アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格6-K
外国の個人発行業者報告
規則第13 a-16または15 d-16によると
1934年証券取引法
2022年9月30日までの四半期
委員会ファイル第001号-32945
WNS (持ち株)有限会社
(WNS(Holdings)Limited)
Godrej&Boyce総合ビル4番ゲート
Pirojshanagar，Vikholoi(W)
ムンバイ400 079、インド
+91-22 - 4095 - 2100
(主な行政事務室住所)
再選択マークは、登録者が表紙シート20−Fまたはタブ40−Fの下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す
Form 20-F Form 40-F ☐
登録者がS-T規則第101(B)(1)条で許可された紙の形で表格6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す
注：ルールS-Tルール101(B)(1)は、用紙 6-Kのみを紙形式で提出することを許可し、証券保有者に添付の年次報告のみを提供するために提出する
登録者がS-T規則第101(B)(7)条で許可された紙の形で表格6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す：
注：規則S−T規則101(B)(7)は、当該報告又は他の書類がプレスリリースでない限り、登録者登録によって成立した司法管区の法律、登録者の住所又は合法組織(登録者の母国)の法律、又は登録者証券取引所の国家取引所における規則を提供し、かつ登録者の証券所有者に配布されていない限り、登録者登録によって成立する司法管区の法律、登録者の住所又は合法組織(登録者の母国)の法律、又は登録者証券取引所の国家取引所における規則を提供しなければならず、かつ、登録者の証券所有者に配布されていないことのみを許可する。重大なイベントが議論されている場合は，Form 6-Kや委員会がEdgaに提出した他の文書のテーマを提出している
カタログ
| 第1部は財務情報です |
||||
| 監査されていない財務状況簡明合併報告書 |
3 | |||
| 監査されていない簡明総合損益表 |
4 | |||
| 監査されていない全面収益/(損失)簡明総合報告書 |
5 | |||
| 監査されていない簡明合併権益変動表 |
6 | |||
| 監査されていないキャッシュフロー表簡明連結レポート |
8 | |||
| 監査されていない簡明中期合併財務諸表付記 |
9 | |||
| 第2部：財務状況と経営成果の管理の検討と分析 |
41 | |||
| 第3部：リスク要因 |
74 | |||
| 第4部-その他の情報 |
101 | |||
| サイン |
102 | |||
WNS(ホールディングス)株式会社は，2006年7月31日に提出された表S-8(文書番号333-136168)，2009年2月17日に提出された表S-8(文書番号333-157356)，2011年9月15日に提出された表S-8(文書番号333-176849)，2013年9月27日に提出された表S-8(文書番号333-191416)，2016年10月11日に提出された表S-8(文書番号333-214042)，10月31日に提出された表S-8に本テーブル6-Kに記載されている情報を引用することで組み込まれている.2018年(第333-228070号)と2020年10月21日に提出されたS-8フォーム(第333-249577番ファイル)
本報告で使用した約束
本報告では，米国への言及はアメリカ合衆国，その領土，財産を指す。イギリスと言えば、連合王国を指す。連合に対する引用は連合に対する引用だ。インドへの引用はインド共和国への引用だ。中国といえば、人々のRepublic of Chinaを意味する。南アフリカを言及することは、南アフリカ共和国を意味する。$？または？ドルまたは？ドルへの引用とは、アメリカの法定通貨を意味し、引用₹？またはインドルピーはインドの法定通貨を指し、ポンドまたは英ポンドへの引用はイギリス法定通貨への引用であり、ペンスへの引用は沢西島、海峡諸島の法定通貨への引用であり、ユーロへの引用は欧州通貨連合の法定通貨への引用であり、南アフリカランドへの引用は南アフリカ法定通貨への引用であり、豪ドルまたはオーストラリアドルへの引用はオーストラリア法定通貨への引用であり、スイスフランまたはスイスフランの引用はスイスの法定通貨への引用であり、人民元への引用は中国の法定通貨への引用である。LKRまたはスリランカルピーへの引用はスリランカの法定通貨を指し、フィリピンペソへの引用はフィリピンの法定通貨への引用である。我々の財務諸表はドルで報告され、国際会計基準委員会(IASB)が発表した“国際財務報告基準とその解釈”(IFRS)に基づいて作成され、2022年9月30日に発効した。国際会計基準委員会が2022年9月30日以降に任意の改正または任意の新しい基準を発表する場合、本報告書に含まれる財務諸表を作成するのに適したIFRSと、2022年3月31日までの年次財務諸表に適用される財務諸表との間に差がある可能性がある。別の説明がない限り、本中間報告の表格6−Kの財務情報は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて作成されている。 は、別の説明がない限り、本報告書で言及されている公認会計原則は、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”を意味する。本報告で言及されている米国預託株式とは、私たちの米国預託株式であり、1株当たり私たちの普通株式に相当する
特定財政年度への引用とは、この例年の3月31日までの財政年度であり、br財政年度とも呼ばれる。いずれの表に列挙された金額の合計と総和の間のどのような違いも丸め込みによるものである.千万円と明らかにされている額は、五千円以下の額を表す
本報告では、他に説明または文脈が別途規定されていない限り、WNS(ホールディングス)株式会社とは、沢西海峡諸島の法律に基づいて登録されて設立された上場企業であり、当社、当社、WE、当社および当社の用語は、WNS(ホールディングス)有限会社およびその子会社を意味する
本報告において、委員会または米国証券取引委員会への言及は、米国証券取引委員会を意味する
私たちはまた、本報告の異なるところで？収入から修理支払いを減算し、これは、(A)収入から(B)私たちの自動車クレーム業務を減算し、修理センターに支払われる故障修理ケースであり、第三者修理センターと私たちの顧客との取引時に依頼者として機能する非GAAP 財務測定基準である。このような非公認会計原則の財務情報は孤立的に考慮されているわけでもなく、公認会計基準に基づいて作成された財務結果の代替品でもない
1
前向き陳述に関する特別説明
本報告書には、当社の現在の会社および産業に対する予想、仮説、推定、および予測に基づく展望的な陳述が含まれている。展望的陳述は様々なリスクと不確定要素の影響を受ける。一般に、これらの前向きな陳述は、期待、信じ、推定、予想、意向、将、プロジェクト、探索、および同様の表現のような前向き用語を使用することによって識別することができる。これらの陳述には、私たちの業務戦略と私たちの市場地位、将来の業務、利益率、収益性、流動性と資本資源、納税評価注文、将来の資本支出に対する期待を議論することが含まれています。任意の 前向き表現に依存すること自体にリスクと不確実性が存在することを想起させ，我々の前向き表現が根拠とする仮定は合理的であると考えているが，これらの仮定のいずれも不正確であることが証明される可能性があるため，これらの仮定に基づく前向き表現は大きく不正確である可能性がある.これらのリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
| • | 世界経済とビジネス状況 |
| • | 限られた数の業界の限られた数の顧客に依存しています |
| • | 持続的なコロナウイルス病2019年(新冠肺炎)の大流行が私たちと私たちの顧客の業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローに与える影響； |
| • | インドルピー、ポンド、ドル、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドとフィリピンペソの間の通貨変動 |
| • | 私たちが事業を展開している管轄区域の政治的または経済的不安定 |
| • | 規制、立法、司法の発展 |
| • | ビジネスフロー管理(BPM)業界の競争が激化している |
| • | 技術革新 |
| • | 私たちの責任は、ネットワークセキュリティ攻撃、詐欺、または敏感または機密を開示していない顧客および顧客データに起因します |
| • | 電気通信や技術的中断 |
| • | 私たちは顧客を引き付けて引き付ける能力を持っています |
| • | アメリカやイギリスの大衆のオフショア·アウトソーシングに対する否定的な反応は |
| • | 私たちは顧客から売掛金を受け取るか、または顧客から未開請求書サービスの費用を受け取る能力です。 |
| • | 私たちはビジネスを拡大したり成長を効果的に管理する能力を拡大したりします |
| • | 私たちは私たちの運営を支援するのに十分な訓練された従業員を雇用して保持することができます。 |
| • | 私たちの異なる価格設定戦略や競争相手の価格設定戦略の影響 |
| • | 私たちは成功し、統合し、私たちの戦略買収から付加価値収益を獲得し、私たちの収入を増加させ、私たちのサービス製品と市場シェアを拡大することに成功した |
| • | 私たちは地域内の未来の規制行動と条件を運営している |
| • | 気候変動が私たちの業務に及ぼす影響を管理する能力は |
| • | 私たちのアメリカ預託株式価格の変動 |
これらの要因および他の要因は、我々が米国証券取引委員会に提出した他の文書において、2022年3月31日までの会計年度のForm 20−F年度報告におけるリスク要因、経営陣の議論、財務状況および運営結果分析を含むより十分な議論がある。これらと他のbrの不確実性を考慮して、あなたは結論を出してはいけません。私たちはすべての前向きな陳述で言及された任意の計画、目標、または予期された財務結果を達成しなければなりません。法律の他に要求がある以外に、私たちは未来の事件や状況を反映するために、これらの前向きな陳述のいかなる改訂版も発表することを約束しない
2
第1部は財務情報です
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明総合財務諸表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 備考 | 時点で2022年9月30日 | 時点でMarch 31, 2022 | ||||||||||
| 資産 |
||||||||||||
| 流動資産： |
||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
5 | $ | 78,381 | $ | 108,153 | |||||||
| 投資する |
6 | 112,224 | 211,398 | |||||||||
| 売掛金純額 |
7 | 103,371 | 100,522 | |||||||||
| 未開勘定書の収入 |
7 | 95,064 | 87,032 | |||||||||
| 取引先のための資金 |
9,331 | 11,643 | ||||||||||
| 派生資産 |
14 | 16,298 | 10,351 | |||||||||
| 契約資産 |
9,674 | 10,169 | ||||||||||
| 前払金その他流動資産 |
8 | 32,985 | 28,822 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動資産総額 |
457,328 | 568,090 | ||||||||||
| 非流動資産： |
||||||||||||
| 商誉 |
9 | 225,281 | 123,537 | |||||||||
| 無形資産 |
10 | 113,951 | 65,421 | |||||||||
| 財産と設備 |
11 | 44,232 | 49,257 | |||||||||
| 使用権 資産 |
12 | 156,041 | 142,623 | |||||||||
| 派生資産 |
14 | 5,962 | 3,249 | |||||||||
| 繰延税金資産 |
35,780 | 34,765 | ||||||||||
| 投資する |
6 | 74,668 | 93,442 | |||||||||
| 契約資産 |
41,947 | 39,833 | ||||||||||
| 他の非流動資産 |
8 | 46,163 | 44,275 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動資産総額 |
744,025 | 596,402 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ | 1,201,353 | $ | 1,164,492 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債と権益 |
||||||||||||
| 流動負債： |
||||||||||||
| 貿易応払い |
$ | 22,646 | $ | 27,829 | ||||||||
| 準備と費用を計上する |
16 | 33,744 | 36,752 | |||||||||
| 派生負債 |
14 | 18,523 | 6,042 | |||||||||
| 年金と他の従業員義務 |
15 | 81,149 | 105,768 | |||||||||
| 長期債務の当期部分 |
13 | 15,836 | — | |||||||||
| 契約責任 |
17 | 13,597 | 13,723 | |||||||||
| 当期課税額 |
3,365 | 2,279 | ||||||||||
| 賃貸負債 |
12 | 23,065 | 26,954 | |||||||||
| その他負債 |
18 | 25,496 | 11,351 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流動負債総額 |
237,421 | 230,698 | ||||||||||
| 非流動負債： |
||||||||||||
| 派生負債 |
14 | 2,717 | 831 | |||||||||
| 年金と他の従業員義務 |
15 | 17,556 | 16,238 | |||||||||
| 長期債務 |
13 | 63,698 | — | |||||||||
| 契約責任 |
17 | 9,389 | 13,314 | |||||||||
| 賃貸負債 |
12 | 154,487 | 140,040 | |||||||||
| 他の非流動負債 |
18 | 7,400 | 78 | |||||||||
| 繰延税金負債 |
21,552 | 9,290 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流動負債総額 |
276,799 | 179,791 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ | 514,220 | $ | 410,489 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株主権益： |
||||||||||||
| 株式(普通株式額面0.16(GB 0.10)、許可60，000，000株； 発行済み：49，109，708株と48，849，907株；それぞれ2022年9月30日と2022年3月31日まで) |
19 | 7,783 | 7,751 | |||||||||
| 株式割増 |
137,149 | 110,327 | ||||||||||
| 利益を残す |
882,723 | 818,402 | ||||||||||
| その他の備蓄 |
4,564 | 2,656 | ||||||||||
| 株式の他の構成要素 |
(263,455 | ) | (185,133 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株主権益総額、金庫形式で保有する株式を含む |
768,764 | 754,003 | ||||||||||
| 差し引く：2022年9月30日までの1，100，000株と2022年3月31日までの零株 を現金で保有し、コストで計算する |
(81,631 | ) | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株主権益総額 |
687,133 | 754,003 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債と権益総額 |
$ | 1,201,353 | $ | 1,164,492 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
添付の説明を参照してください
3
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明総合損益表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||
| 備考 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
20 | $ | 307,099 | $ | 273,616 | $ | 602,447 | $ | 526,866 | |||||||||||
| 収入コスト |
21 | 203,016 | 180,824 | 401,412 | 350,983 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利 |
104,083 | 92,792 | 201,035 | 175,883 | ||||||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 |
21 | 15,953 | 13,989 | 30,191 | 25,843 | |||||||||||||||
| 一般と行政費用 |
21 | 43,146 | 36,164 | 83,526 | 72,460 | |||||||||||||||
| 純為替収益 |
(1,565 | ) | (1,449 | ) | (3,486 | ) | (2,570 | ) | ||||||||||||
| 無形資産の償却 |
10 | 5,273 | 2,823 | 8,259 | 5,696 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 営業利益 |
41,276 | 41,265 | 82,545 | 74,454 | ||||||||||||||||
| その他の収入、純額 |
23 | (3,138 | ) | (2,507 | ) | (6,550 | ) | (6,523 | ) | |||||||||||
| 財務費用 |
22 | 4,000 | 3,410 | 7,246 | 6,969 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前利益 |
40,414 | 40,362 | 81,849 | 74,008 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
25 | 7,248 | 8,224 | 15,620 | 15,113 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 33,166 | $ | 32,138 | $ | 66,229 | $ | 58,895 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 1株当たりの収益 |
26 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 基本的な情報 |
$ | 0.69 | $ | 0.66 | $ | 1.37 | $ | 1.20 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 薄めにする |
$ | 0.66 | $ | 0.64 | $ | 1.30 | $ | 1.16 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
添付の説明を参照してください
4
WNS(持ち株)有限会社
未監査の全面収益/(損失)簡明総合報告書
(金額は千単位)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 33,166 | $ | 32,138 | $ | 66,229 | $ | 58,895 | ||||||||
| その他総合収益/(損失)、税引き後純額 |
||||||||||||||||
| 損益に再分類されない項目： |
||||||||||||||||
| 年金調整、税引き後純額 |
(50 | ) | 475 | (242 | ) | 134 | ||||||||||
| その後、損益の項目に再分類します |
||||||||||||||||
| キャッシュフローのヘッジ保証価値変動： |
||||||||||||||||
| 当期損益 |
1,223 | 12,996 | (939 | ) | 5,859 | |||||||||||
| キャッシュフローヘッジに指定されたオプション契約の時間価値純変化 |
283 | (7,045 | ) | (121 | ) | (289 | ) | |||||||||
| 損益に再分類する |
6 | (522 | ) | (1,295 | ) | (682 | ) | |||||||||
| 外貨換算損失 |
(36,591 | ) | (9,980 | ) | (74,584 | ) | (13,765 | ) | ||||||||
| 上記に係る所得税費用 |
(1,197 | ) | (2,335 | ) | (1,141 | ) | (2,302 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | (36,276 | ) | $ | (6,886 | ) | $ | (78,080 | ) | $ | (11,179 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税金を差し引いたその他の総合損失総額 |
$ | (36,326 | ) | $ | (6,411 | ) | $ | (78,322 | ) | $ | (11,045 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総合(損失)/収益合計 |
$ | (3,160 | ) | $ | 25,727 | $ | (12,093 | ) | $ | 47,850 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
添付の説明を参照してください
5
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明総合権益変動表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 株式の他の構成要素 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株本 | 共有 | 保留する | 他にも | 外国.外国 貨幣 訳す |
キャッシュフロー ヘッジする |
年金.年金 | 国庫株 | 合計する 株主認知度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 額面.額面 | 割増価格 | 収益.収益 | 備蓄* | 保留する | 保留する | 調整する | 番号をつける | 金額 | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
50,502,203 | $ | 7,977 | $ | 227,708 | $ | 688,957 | — | $ | (160,678 | ) | $ | (1,882 | ) | $ | 573 | 1,100,000 | $ | (78,563 | ) | $ | 684,092 | ||||||||||||||||||||||
| オプション行使とRSU発行のための株式(付記24参照) |
449,453 | 63 | (63 | ) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株購入(付記19参照) |
— | — | — | — | — | — | — | — | 1,100,000 | (85,038 | ) | (85,038 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株ログアウト(付記19参照) |
(2,200,000 | ) | (302 | ) | (163,299 | ) | — | — | — | — | — | (2,200,000 | ) | 163,601 | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与料金(付記24参照) |
— | — | 24,501 | — | — | — | — | — | — | — | 24,501 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースのオプションおよびRSUに関連する超過税金割引 |
— | — | 1,284 | — | — | — | — | — | — | — | 1,284 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の備蓄に繰り越す |
— | — | — | (2,804 | ) | 2,804 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用時に他の備蓄から振り替える |
— | — | — | 1,829 | (1,829 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 所有者との取引 |
(1,750,547 | ) | (239 | ) | (137,577 | ) | (975 | ) | 975 | — | — | — | (1,100,000 | ) | 78,563 | (59,253 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 税引後利益 |
— | — | — | 58,895 | — | — | — | — | — | — | 58,895 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益/(損失)、税引き後純額 |
— | — | — | — | — | (13,765 | ) | 2,586 | 134 | — | — | (11,045 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益/(損失)合計 |
— | — | — | 58,895 | — | (13,765 | ) | 2,586 | 134 | — | — | 47,850 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの残高 |
48,751,656 | $ | 7,738 | $ | 90,131 | $ | 746,877 | $ | 975 | $ | (174,443 | ) | $ | 704 | $ | 707 | — | $ | — | $ | 672,689 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
添付の説明を参照してください
6
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明総合権益変動表
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 株式の他の構成要素 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株本 | 共有 | 保留する | 他にも | 外国.外国 貨幣 訳す |
キャッシュフロー ヘッジする |
年金.年金 | 国庫株 | 合計する 株主認知度 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 額面.額面 | 割増価格 | 収益.収益 | 備蓄* | 保留する | 保留する | 調整する | 番号をつける | 金額 | 株権 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
48,849,907 | $ | 7,751 | $ | 110,327 | $ | 818,402 | $ | 2,656 | $ | (188,987 | ) | $ | 2,135 | $ | 1,719 | — | $ | — | $ | 754,003 | |||||||||||||||||||||||
| オプション行使とRSU発行のための株式(付記24参照) |
259,801 | 32 | (64 | ) | — | — | — | — | — | — | — | (32 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫株購入(付記19参照) |
— | — | — | — | — | — | — | — | (1,100,000 | ) | (81,631 | ) | (81,631 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与料金(付記24参照) |
— | — | 26,258 | — | — | — | — | — | — | — | 26,258 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースのオプションおよびRSUに関連する超過税金割引 |
— | — | 628 | — | — | — | — | — | — | — | 628 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 他の備蓄に繰り越す |
— | — | — | (2,401 | ) | 2,401 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用時に他の備蓄から振り替える |
— | — | — | 493 | (493 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 所有者との取引 |
2,59,801 | 32 | 26,822 | (1,908 | ) | 1,908 | — | — | — | (1,100,000 | ) | (81,631 | ) | (54,777 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 税引後利益 |
— | — | — | 66,229 | — | — | — | — | — | — | 66,229 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合収益/(損失)、税引き後純額 |
— | — | — | — | — | (74,584 | ) | (3,496 | ) | (242 | ) | — | — | (78,322 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期総合収益/(損失)合計 |
— | — | — | 66,229 | — | (74,584 | ) | (3,496 | ) | (242 | ) | — | — | (12,093 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
49,109,708 | $ | 7,783 | $ | 137,149 | $ | 882,723 | $ | 4,564 | $ | (263,571 | ) | $ | (1,361 | ) | $ | 1,477 | (1,100,000 | ) | $ | (81,631 | ) | $ | 687,133 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| * | その他の備蓄には、1961年のインド所得税法の規定に基づき、条件を満たす経済特区(経済特区)単位の利益から設立された経済特区再投資備蓄が含まれる。また，このなどの条文では，備蓄金は自社がその業務目的(付記25参照)のために新規工場や機器の購入に用いる必要があると規定されている |
付帯説明を参照してください。
7
WNS(持ち株)有限会社
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
(金額は千単位)
| 備考 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||||||||||
| 運営から発生した現金 |
$ | 74,374 | $ | 83,918 | ||||||||
| 所得税を納めた純額 |
(18,801 | ) | (15,976 | ) | ||||||||
| 支払の利子 |
(6,320 | ) | (7,103 | ) | ||||||||
| 受け取った利息 |
1,085 | 1,794 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
50,338 | 62,633 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： |
||||||||||||
| Vuram，Netを買収する |
4(a) | (144,172 | ) | — | ||||||||
| MOL IPS，Netの買収 |
4(c) | — | (1,877 | ) | ||||||||
| MOL IPS買収のための繰延対価格 |
4(c) | (17 | ) | — | ||||||||
| 財産と設備及び無形資産の支払 |
(18,814 | ) | (14,767 | ) | ||||||||
| 定期預金投資 |
(64,619 | ) | (46,560 | ) | ||||||||
| 定期預金満期収益 |
53,800 | 37,100 | ||||||||||
| 財産と設備を売却して得た収益 |
426 | 50 | ||||||||||
| 有価証券の売却益 |
6,949 | 1,932 | ||||||||||
| 売却有価証券，純額(短期) |
102,914 | 53,239 | ||||||||||
| 有価証券の売却益 |
12,272 | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 純現金(投資活動用)/投資活動による提供 |
(51,261 | ) | 29,117 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
||||||||||||
| 株式買い戻しの支払い |
(81,631 | ) | (85,038 | ) | ||||||||
| RSU行使による取引費用 |
(32 | ) | — | |||||||||
| 短期信用限度額からの収益 |
31,708 | — | ||||||||||
| 短期信用限度額を返済する |
(31,418 | ) | — | |||||||||
| 長期債務収益 |
80,000 | — | ||||||||||
| 長期債務を償還する |
— | (8,400 | ) | |||||||||
| 賃貸負債の元金支払い |
(13,347 | ) | (12,543 | ) | ||||||||
| 株式の給与支出による超過税収収益 |
431 | 658 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融資活動のための現金純額 |
(14,289 | ) | (105,323 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 現金と現金等価物の為替差額 |
(14,560 | ) | (3,144 | ) | ||||||||
| 現金と現金等価物の純変化 |
(29,772 | ) | (16,717 | ) | ||||||||
| 期初の現金と現金等価物 |
108,153 | 105,633 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末現金と現金等価物 |
$ | 78,381 | $ | 88,916 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非現金取引： |
||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| (一)売掛の財産、設備及び無形資産に対する負債 |
$ | 5,312 | $ | 6,441 | ||||||||
| (2)買収による繰延費用 |
4(c) | 476 | 910 | |||||||||
| (3)買収により支払われるべきまたは対価 |
18 | 21,819 | — | |||||||||
添付の説明を参照してください
2022年9月30日と2021年9月30日までの融資活動による負債残高は以下の通り*
| 非現金変動 | ||||||||||||||||
| 期初残高April 1, 2022 | キャッシュフロー | 債務の償却 発行コスト |
期末残高2022年9月30日 | |||||||||||||
| 長期債務(今期分を含む) |
$ | — | $ | 79,492 | $ | 42 | $ | 79,534 | ||||||||
| 非現金変動 | ||||||||||||||||
| 期初残高April 1, 2021 | キャッシュフロー | 債務の償却 発行コスト |
期末残高2021年9月30日 | |||||||||||||
| 長期債務(今期分を含む) |
$ | 16,748 | $ | (8,400 | ) | $ | 35 | $ | 8,383 | |||||||
| * | 賃貸負債の入金については、付記12を参照されたい |
8
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 1. | 会社の概要 |
WNS(Holdings)Limited(WNS Holdings)とその子会社(総称して当社と呼ぶ)は、シドニー(オーストラリア)、カナダ、ドバイ(アラブ首長国連邦)、ドイツ、ロンドン(イギリス)、ニュージャージー(アメリカ)、メキシコ、オランダ、ニュージーランド、シンガポール、スイスに顧客サービス事務所を設置し、カナダに配送センターを設置し、カナダに配送センターを設置し、人民Republic of China(中国)、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スリランカ、トルコ、スペイン、スペイン、連合王国とアメリカ(アメリカ)。同社の顧客は主に旅行、運航と物流サービス、公共事業、小売と消費財グループ、銀行と金融、ハイテクと専門サービス、保険サービス、医療、自動車クレーム、その他の分野にある
WNS Holdingsは沢西海峡諸島に登録設立され、沢西州JE4 8 PXグレンビル街22号に登録事務所が設置されている
これらの監査されていない簡明中期総合財務諸表は、2022年11月3日に発表されることが取締役会の承認を得ている
| 2. | 重要会計政策の概要 |
準備の基礎
これらの簡素化された中期連結財務諸表は、国際会計基準(IAS)第34号、第3号に準拠している中間財務報告国際会計基準理事会によって発表された。これらは、国際会計基準委員会が発表したIFRSに適合する年次財務諸表に要求されるすべての情報を含まず、会社が2022年3月31日までの財政年度の20-F表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表および関連付記と共に読まなければならない
採用した会計政策は，2022年3月31日までの年度の総合財務諸表を作成するための政策と一致している
新冠肺炎の大流行に関する推定不確実性
売掛金(未開請求書収入、契約資産、営業権、長期資産および投資を含む)の回収可能性を評価する際に、当社は、これらの簡素化中期総合財務諸表を作成する際に、信用報告およびbr}経済見通しを含むすべての内部および外部情報を考慮する。当社は使用した仮説を敏感に分析し、現在の将来の経済状況に関する指標に基づいて、当社は当該等の資産の帳簿金額を回収することを期待している。新冠肺炎の影響はこれらの簡素化中期連結財務諸表を作成する時の推定と異なる可能性があり、会社は引き続き未来の経済状況のいかなる重大な変化 に注目する
9
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 3. | 当社がまだ採用していない新しい会計声明 |
いくつかの新しい基準、既存の基準の解釈と改訂が発表されており、これらの基準は、当社が2023年4月1日以降またはそれ以降に開始する会計期間に対して強制的である。当社の業務に関すると考えられる事項は以下のとおりである
| i. | 2020年1月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”に対する改正案を発表した財務諸表の列報？負債を流動負債または非流動負債に分類する。流動または非流動負債分類の改訂(国際会計基準第1号改訂)は、財務状況表中の負債の列報にのみ影響を与え、資産、負債、収入または支出の確認金額または時間、または実体が開示するこれらの項目に関する情報に影響を与えることはない。 修正案： |
| • | 負債を流動または非流動に分類することは、報告期間の終了時に存在する権利に基づいて、すべての影響を受ける段落の表現を、決済を少なくとも12ヶ月遅らせる権利に言及するように調整し、報告期間が終了したときの権利のみが負債の分類に影響を与えるべきであることを明確に規定すべきである |
| • | 明確化分類は、実体が債務返済を延期する権利を行使するかどうかに関する予期された影響を受けない |
| • | 明確な決済とは、現金、持分ツール、その他の資産またはサービスを取引相手に移すことである |
上記改正は、2023年1月1日以降の年次報告期から発効し、さかのぼって実施される。事前申請を許可します
会社は現在、これらの改訂がその総合財務諸表に与える影響を評価している
| 二、 | 2021年2月、国際会計基準理事会は、財務諸表にどのような会計政策を開示するかを決定する“会計政策開示”(“国際会計基準1”および“国際財務報告基準実務説明2”の修正案)を発表した。これらの改訂は以下のとおりである |
| • | 1つのエンティティに、その重大な会計政策を開示することなく、その重大な会計政策情報を開示することを要求する |
| • | 関連金額が重要でなくても、1つのエンティティの財務諸表の使用者が財務諸表中の他の重要な情報を理解するために必要であるかどうかを明らかにすることは、会計政策情報がその性質によって重要である可能性があることを明らかにすることである |
| • | 会計政策情報を明確にすることが重要である |
| • | 非実質的な会計政策情報を開示する主体は、重大な会計政策情報を隠蔽してはならない |
改正案は2023年1月1日以降に開始された年間期間に発効し、将来適用される。事前申請を許可します
当社は現在、これらの改正がその総合財務諸表に及ぼす影響を評価しています
10
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 三、三、 | 2021年2月、国際会計基準理事会は、会計政策と会計推定数との違いに関連する“会計推定数開示(国際会計基準第8号改正案)”を発表した。これらの改訂は以下のとおりである |
| • | 会計推定数変動の定義を会計推定数を財務諸表中の計量不確実性の影響を受ける通貨金額として定義することに変更する |
| • | 新情報や新開発による会計推定の変化を明らかにすることは、誤りの是正ではない。また，会計推定を作成するための投入や計量技術の変化の影響は会計推定の変化であり，これらの変化が前期誤りの是正によるものでなければ である |
| • | 会計見積もりの変化は当期の利益或いは損失、或いは今期と未来期間の利益或いは損失に影響する可能性があることを説明した。また，当期変動の影響を当期収入や支出として確認し，将来期間に影響があれば将来期間の収入や支出を確認することも求められる |
これらの改正は、2023年1月1日以降の年次期間に施行され、将来的に実施される。事前申請を許可します
会社は現在、これらの改正が連結財務諸表に与える影響を評価している
| 四、 | 2021年5月、国際会計基準理事会は、リースや退役債務等の取引の繰延税項目の会計処理を明らかにするために、単一取引で発生した資産や負債に関する繰延税金(国際会計基準第12号改正案)を発表した。これらの改正は、初期確認免除が、初期確認時に等額控除および課税臨時差額を生じる取引には適用されないことを明らかにしている |
当社は、提出された最も早い比較期間の開始または後に発生する取引に修正案を適用すべきである。会社は提出された最初の比較期間開始時に、レンタルと退役債務に関するすべての臨時差額の繰延税金を確認し、その日の留保収益期初め残高の調整として、最初に適用された改訂の累積影響を確認しなければならない
これらの改正案は2023年1月1日以降に開始された年次報告期間内に発効する。早期養子縁組を許可する
会社は現在、このような改正がその総合財務諸表に及ぼす影響を評価している
11
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 4. | 企業合併 |
| a) | Vuram Technology Solutions Private Limited(Vuram？) |
2022年7月1日(買収日)、会社はVuramのすべての所有権権益を買収し、Vuramは超自動化サービス会社であり、低コード企業の自動化に特化し、銀行と金融サービス、保険と医療垂直市場に対する業界特定の解決方案を含むカスタマイズ、拡張可能なBPM解決策を提供する。Vuramの能力を利用して新たな顧客転換計画を加速し，既存プロジェクトの持続的な生産性改善を強化する予定である
当社は次買収のために総代価170，488ドルを支払い、21，670ドルまたは有償を含む現金および運営資本調整を経て、純収入および調整後EBITDA目標に従って18ヶ月以内に支払う必要がある。または対価負債のある公正価値は、2.75%の割引率仮説を含む第3レベル投入推定を用いて推定される。費用の設定によっては、当社が支払わなければならない可能性のあるすべての将来の支払いの潜在的な未割引金額は0ドルから22，300ドルの間です。同社は手元の現金で今回の買収に資金を提供した。
会社は143ドルの買収関連コストを発生させ、これらのコストは合併損益表の一般的かつ行政費用に計上されている
買収価格は、業務合併で買収した資産と負担する負債に以下に述べる暫定基準で割り当てられている
| 金額 | ||||
| 現金 |
$ | 4,670 | ||
| 投資する |
11,235 | |||
| 売掛金 |
6,738 | |||
| 未開勘定書の収入 |
705 | |||
| 前払金その他流動資産 |
1,633 | |||
| 財産と設備 |
730 | |||
| 使用権 資産 |
1,498 | |||
| 無形資産 |
||||
| -お客様の関係 |
45,331 | |||
| -お客様契約 |
5,267 | |||
| -契約式 競争しない |
5,001 | |||
| -ソフトウェアおよび商品名 |
85 | |||
| 非流動資産 |
375 | |||
| 繰延税金資産 |
632 | |||
| 流動負債 |
(7,799 | ) | ||
| 非流動負債 |
(1,265 | ) | ||
| 賃貸負債 |
(1,470 | ) | ||
| 繰延税金負債 |
(13,717 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得した純資産 |
59,649 | |||
| 値引き：購入対価格 |
(170,488 | ) | ||
|
|
|
|||
| 商誉を買収する |
$ | 110,839 | ||
|
|
|
|||
営業権は主に予想される協同効果と買収による労働力の集結に起因する。今回の買収から生じた営業権は税務面では差し引かれないと予想される
購入対価格は経営陣の見積もりに基づいて一時的に分配されます。その会社は資産と負債の公正な価値を最終的に決定している。買収価格配分の最終決定は、上記の分配の何らかの調整を招く可能性があり、2022年9月30日までの記録金額を改訂して、買収資産または負担する負債の最終推定値を反映する
買収が会社の業績に与える影響：
Vuramの買収は，会社が2022年9月30日までの3カ月間の収入に7，636ドル，会社が2022年9月30日までの3カ月間の利益に1，304ドル貢献した
| b) | ビジネス振込支払い(CEPROCS) |
2021年12月31日、会社は複数の業界にまたがるグローバル調達·調達サービス提供者CEPROCS S.R.L.(CEPROCS)と協定を締結し、協定に基づいて、会社は2021年12月31日(買収日)から顧客契約、熟練労働力、関連資産を買収することに同意した。この現金で支払った取引の買い取り価格は566ドルです。購入価格が取得資産を超えた額は14ドルであり、営業権として確認されている
会社は78ドルの買収関連コストを発生させ、これらのコストは2022年3月31日までの年度総合損益表の一般と行政費用に計上されている
営業権は主に買収された集結労働力から得られる利益を予想しており、税収面では控除されないと予想される
| c) | MOL情報処理サービス(I)プライベート株式会社(MOL IPS) |
2021年8月1日、当社は総コスト2，958ドル(繰延コスト1，054ドルを含む)でMOL IPSの株主MOL IPSにMOL IPSのすべての発行済み株式株式を買収し、繰延対価1，054ドルを含み、MOL IPSが売掛金を現金化する際に支払うが、経営資金調整(あり)が必要である。MOL IPSは，情報技術を有効にするサービスを含むバックグラウンド活動やデータ入力を行う業務を行っている
2022年9月30日までの6ヶ月間、会社は購入対価格の一部として17ドルを売り手に支払った
当社は資産買収と買収時に負担する負債の計算を完了しています。買収価格は、以下に述べるように、業務合併で買収された資産と負担する負債に割り当てられている
| 金額 | ||||
| 総資産 |
$ | 3,981 | ||
| 減算：総負債 |
(2,321 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得した純資産 |
1,660 | |||
| 値引き：購入対価格 |
(2,958 | ) | ||
|
|
|
|||
| 商誉を買収する |
$ | 1,298 | ||
|
|
|
|||
販売権は主に買収によって作られた労働力の集結によるものだ。買収による営業権は税金を支払うことができると予想できない
12
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 5. | 現金と現金等価物 |
当社はすべての初期満期日が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金および現金等価物には 以下が含まれる：
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 現金と銀行残高 |
$ | 54,963 | $ | 78,578 | ||||
| 銀行短期預金** |
23,418 | 29,575 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 78,381 | $ | 108,153 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 短期預金は当社が随時引き出すことができ、事前に通知する必要がなく、既知の金額の現金に容易に両替できるが、価値変動のリスクはわずかである |
| 6. | 投資する |
投資には以下の内容が含まれている
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
$ | 131,814 | $ | 263,013 | ||||
| 定期預金投資 |
55,078 | 41,827 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 186,892 | $ | 304,840 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 当面の投資 |
$ | 112,224 | $ | 211,398 | ||||
| 非経常投資 |
74,668 | 93,442 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 186,892 | $ | 304,840 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
13
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 7. | 貿易売掛金と未開収入，純額 |
売掛金と未開収入には以下の内容が含まれる
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 貿易売掛金と未開収入* |
$ | 200,693 | $ | 189,952 | ||||
| 減算：予想信用損失準備金(ECL？) |
(2,258 | ) | (2,398 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 198,435 | $ | 187,554 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 2022年9月30日と2022年3月31日まで、未発行収入には契約資産が含まれており、金額はそれぞれ853ドルと246ドル |
選管会の動向は以下の通り
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期初残高 |
2,112 | 2,792 | 2,398 | 2,624 | ||||||||||||
| 買収については(付記4(A)を参照) |
215 | — | 215 | — | ||||||||||||
| 総合損益表に記入する |
98 | 444 | 170 | 950 | ||||||||||||
| 核販売，委託収入の純額を差し引く |
(2 | ) | (641 | ) | (8 | ) | (760 | ) | ||||||||
| 反転する |
(18 | ) | 33 | (232 | ) | (193 | ) | |||||||||
| 翻訳調整 |
(147 | ) | (65 | ) | (285 | ) | (58 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末残高 |
$ | 2,258 | $ | 2,563 | $ | 2,258 | $ | 2,563 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
14
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 8. | 事前返済と他の資産 |
プリペイドおよびその他の資産には、以下のものが含まれる
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| サービス税とその他の課税税金 |
$ | 6,075 | $ | 8,833 | ||||
| 従業員の売掛金 |
1,522 | 1,045 | ||||||
| 仕入先への前払い |
2,838 | 2,987 | ||||||
| 前払い費用 |
15,919 | 10,169 | ||||||
| その他の資産 |
6,631 | 5,788 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 32,985 | $ | 28,822 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現在ではない |
||||||||
| 預金.預金 |
$ | 10,762 | $ | 11,263 | ||||
| 所得税資産 |
13,524 | 15,068 | ||||||
| サービス税とその他の課税税金 |
16,454 | 13,079 | ||||||
| その他の資産 |
5,423 | 4,865 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 46,163 | $ | 44,275 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 9. | 商誉 |
商誉の帳簿価値の概要は以下の通りである
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日 | 3月31日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 総帳簿金額 |
$ | 248,346 | $ | 150,684 | ||||
| 営業権の累計減価 |
(23,065 | ) | (27,147 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 225,281 | $ | 123,537 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日と2022年3月31日まで、報告部門別の営業権残高の変動状況は以下の通りです：
総帳簿金額
| WNS | WNS自動 | |||||||||||
| 全世界BPM | BPMをクレームする | 合計する | ||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 123,979 | $ | 28,480 | $ | 152,459 | ||||||
| 買収による営業権(付記4(B)，4(C)を参照) |
1,312 | — | 1,312 | |||||||||
| 翻訳調整 |
(1,754 | ) | (1,333 | ) | (3,087 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 123,537 | $ | 27,147 | $ | 150,684 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 買収による営業権(付記4(A)参照) |
110,839 | — | 110,839 | |||||||||
| 翻訳調整 |
(9,095 | ) | (4,082 | ) | (13,177 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 225,281 | $ | 23,065 | $ | 248,346 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
減価損失を累計する
| WNS | WNS自動 | |||||||||||
| 全世界BPM | BPMをクレームする | 合計する | ||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | — | $ | 28,480 | $ | 28,480 | ||||||
| 翻訳調整 |
— | (1,333 | ) | (1,333 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | — | $ | 27,147 | $ | 27,147 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 翻訳調整 |
— | (4,082 | ) | (4,082 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | — | $ | 23,065 | $ | 23,065 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
15
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 10. | 無形資産 |
2022年9月30日までの6ヶ月間の無形資産の帳簿価値の変動状況は以下の通り
| 総帳簿価値 |
お客様契約書 | お客様両性関係 | 知識人属性と他の権利 | 貿易名 | 技術 | 賃借権優位性 | 聖約-のためではない競争 | サービス.サービスマーク | ソフトウェア | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
| 足し算 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 3,217 | 3,217 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収について(付記4(A)参照) |
5,267 | 45,331 | — | 8 | — | — | 5,001 | — | 77 | 55,684 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(5,802 | ) | (3,560 | ) | (611 | ) | (7 | ) | (82 | ) | — | (402 | ) | — | (4,858 | ) | (15,322 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 155,628 | $ | 162,823 | $ | 3,701 | $ | 639 | $ | 5,865 | $ | 1,835 | $ | 13,664 | $ | 400 | $ | 61,655 | $ | 406,210 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累計償却する |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | — | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
| 償却する |
1,108 | 2,874 | — | 0 | 379 | — | 410 | — | 3,488 | 8,259 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(5,583 | ) | (1,781 | ) | (611 | ) | (6 | ) | (70 | ) | — | (214 | ) | — | (4,945 | ) | (13,210 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 151,296 | $ | 80,923 | $ | 3,701 | $ | 632 | $ | 4,274 | $ | 1,835 | $ | 9,261 | $ | — | $ | 40,338 | $ | 292,259 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日現在の帳簿純価値 |
$ | 4,332 | $ | 81,900 | $ | — | $ | 7 | $ | 1,591 | $ | — | $ | 4,403 | $ | 400 | $ | 21,317 | $ | 113,951 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
2022年3月31日までの年度の無形資産帳簿価値の変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
お客様契約書 | お客様両性関係 | 知識人属性と他の権利 | 貿易名 | 技術 | 賃借権優位性 | 聖約-のためではない競争 | サービス.サービスマーク | ソフトウェア | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 158,014 | $ | 121,622 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 5,987 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | 400 | $ | 53,152 | $ | 355,323 | ||||||||||||||||||||
| 足し算 |
— | — | — | — | — | — | — | — | 12,246 | 12,246 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買収については(付記4(B)，4(C)を参照) |
536 | — | — | — | — | — | — | — | 146 | 682 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(2,387 | ) | (570 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (40 | ) | — | (96 | ) | — | (2,325 | ) | (5,620 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 156,163 | $ | 121,052 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 5,947 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | 400 | $ | 63,219 | $ | 362,631 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 累計償却する |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 158,014 | $ | 76,739 | $ | 4,511 | $ | 641 | $ | 3,230 | $ | 1,835 | $ | 9,161 | $ | — | $ | 36,051 | $ | 290,182 | ||||||||||||||||||||
| 償却する |
133 | 3,645 | — | — | 766 | — | — | — | 7,006 | 11,550 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(2,377 | ) | (554 | ) | (199 | ) | (3 | ) | (31 | ) | — | (96 | ) | — | (1,262 | ) | (4,522 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 155,770 | $ | 79,830 | $ | 4,312 | $ | 638 | $ | 3,965 | $ | 1,835 | $ | 9,065 | $ | — | $ | 41,795 | $ | 297,210 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 393 | $ | 41,222 | $ | — | $ | — | $ | 1,982 | $ | — | $ | — | $ | 400 | $ | 21,424 | $ | 65,421 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
16
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 11. | 財産と設備 |
2022年9月30日までの6ヶ月間の財産と設備の帳簿価値の変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
家を建てる | コンピューターそしてソフトウェア | 家具固定装置と事務設備 | 車両 | 賃借権改善 | 合計する | ||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
| 足し算 |
— | 3,689 | 2,336 | — | 3,475 | 9,500 | ||||||||||||||||||
| 買収については(付記4(A)を参照) |
— | 308 | 93 | 104 | 225 | 730 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (1,545 | ) | (705 | ) | — | (390 | ) | (2,640 | ) | ||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(289 | ) | (8,182 | ) | (7,722 | ) | (72 | ) | (7,521 | ) | (23,786 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 9,302 | $ | 81,844 | $ | 76,644 | $ | 816 | $ | 68,493 | $ | 237,099 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
| 減価償却 |
237 | 4,858 | 2,679 | 30 | 2,703 | 10,507 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (1,511 | ) | (697 | ) | — | (390 | ) | (2,598 | ) | ||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(195 | ) | (6,531 | ) | (6,585 | ) | (68 | ) | (6,204 | ) | (19,583 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 6,380 | $ | 66,390 | $ | 66,363 | $ | 726 | $ | 55,578 | $ | 195,437 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 大文字 進行中の仕事 |
2,570 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日現在の帳簿純価値 |
$ | 44,232 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の年間財産と設備帳簿価値の変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
家を建てる | コンピューターそしてソフトウェア | 家具 固定装置と 事務設備 |
車両 | 賃借権改善 | 合計する | ||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 9,733 | $ | 78,850 | $ | 84,335 | $ | 876 | $ | 76,043 | $ | 249,837 | ||||||||||||
| 足し算 |
— | 13,966 | 2,449 | — | 2,348 | 18,763 | ||||||||||||||||||
| 買収については(付記4(B)，4(C)を参照) |
— | 217 | 102 | 10 | 116 | 445 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (1,901 | ) | (1,016 | ) | (74 | ) | (2,765 | ) | (5,756 | ) | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(142 | ) | (3,558 | ) | (3,228 | ) | (28 | ) | (3,038 | ) | (9,994 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 9,591 | $ | 87,574 | $ | 82,642 | $ | 784 | $ | 72,704 | $ | 253,295 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 5,945 | $ | 65,421 | $ | 68,141 | $ | 737 | $ | 58,568 | $ | 198,812 | ||||||||||||
| 減価償却 |
483 | 8,771 | 6,412 | 120 | 6,004 | 21,790 | ||||||||||||||||||
| 処分·退職 |
— | (1,864 | ) | (988 | ) | (70 | ) | (2,727 | ) | (5,649 | ) | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(90 | ) | (2,754 | ) | (2,599 | ) | (23 | ) | (2,376 | ) | (7,842 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 6,338 | $ | 69,574 | $ | 70,966 | $ | 764 | $ | 59,469 | $ | 207,111 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 大文字 進行中の仕事 |
3,073 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 49,257 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
17
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 12. | 賃貸借証書 |
2022年9月30日までの6ヶ月間のROU資産の帳簿価値変動は以下の通り
| 総帳簿価値 |
家屋.家屋 | コンピューター | 装備 | 機動車 | 合計する | |||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
| 足し算 |
22,175 | — | — | — | 22,175 | |||||||||||||||
| 買収については(付記4(A)を参照) |
1,496 | — | — | — | 1,496 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
18,572 | (36 | ) | — | (11 | ) | 18,525 | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(23,046 | ) | (4 | ) | (1 | ) | (91 | ) | (23,142 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 239,382 | $ | — | $ | 23 | $ | 711 | $ | 240,116 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日までの残高 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
| 減価償却 |
14,028 | — | 2 | 48 | 14,078 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
(162 | ) | (36 | ) | — | (11 | ) | (209 | ) | |||||||||||
| 翻訳調整 |
(8,169 | ) | (4 | ) | (1 | ) | (59 | ) | (8,233 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 |
$ | 83,531 | $ | — | $ | 20 | $ | 524 | $ | 84,075 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年9月30日現在の帳簿純価値 |
$ | 155,851 | $ | — | $ | 3 | $ | 187 | $ | 156,041 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
以下に2022年3月31日までの年度ROU資産の帳簿価値変動状況を示す
| 総帳簿価値 |
家屋.家屋 | コンピューター | 装備 | 機動車 | 合計する | |||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 219,078 | $ | 39 | $ | 25 | $ | 639 | $ | 219,781 | ||||||||||
| 足し算 |
5,620 | — | — | 216 | 5,836 | |||||||||||||||
| 買収について(付記4(C)を参照) |
1,528 | — | — | — | 1,528 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
3,174 | — | — | — | 3,174 | |||||||||||||||
| 翻訳調整 |
(9,215 | ) | 1 | (1 | ) | (42 | ) | (9,257 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 220,185 | $ | 40 | $ | 24 | $ | 813 | $ | 221,062 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 減価償却累計 |
||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日までの残高 |
$ | 52,497 | $ | 35 | $ | 17 | $ | 466 | $ | 53,015 | ||||||||||
| 減価償却 |
28,100 | 4 | 3 | 106 | 28,213 | |||||||||||||||
| 終了/修正 |
(47 | ) | — | — | — | (47 | ) | |||||||||||||
| 翻訳調整 |
(2,716 | ) | 1 | (1 | ) | (26 | ) | (2,742 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 |
$ | 77,834 | $ | 40 | $ | 19 | $ | 546 | $ | 78,439 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2022年3月31日現在の帳簿純価値 |
$ | 142,351 | $ | — | $ | 5 | $ | 267 | $ | 142,623 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
18
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
以下に2022年9月30日までの6ヶ月間と2022年3月31日現在の年度の賃貸負債変動を以下に示す
| 賃貸負債 |
2022年9月30日 | March 31, 2022 | ||||||
| 期初残高 |
$ | 166,994 | $ | 191,907 | ||||
| 現金が流出する |
||||||||
| 賃貸負債の元金支払い |
(13,347 | ) | (26,235 | ) | ||||
| 賃貸負債の利子支払い |
(6,098 | ) | (12,826 | ) | ||||
| 非現金調整 |
||||||||
| 足し算 |
20,930 | 1,521 | ||||||
| 取得について(付記4(A)，4(C)参照) |
1,467 | 5,403 | ||||||
| 終了/修正 |
18,401 | 2,282 | ||||||
| 応算利息 |
6,298 | 12,657 | ||||||
| レンタル料割引 |
— | (21 | ) | |||||
| 翻訳調整 |
(17,093 | ) | (7,694 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末残高 |
$ | 177,552 | $ | 166,994 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月、短期レンタルで徴収されるレンタル料はそれぞれ324ドルと393ドルで、低価値レンタルで徴収されるレンタル料金はそれぞれ3ドルと18ドルで、可変レンタル支払いはそれぞれ1，002ドルと493ドルです
2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月、短期レンタルで徴収されるレンタル料はそれぞれ108ドルと263ドルで、低価値レンタルで徴収されるレンタル料金はそれぞれ17ドルと35ドルで、可変レンタル支払いはそれぞれ351ドルと843ドルです
新冠肺炎の直接影響により，当社はレンタル料割引に確実な便宜を図り，2022年9月30日までの3カ月と6カ月の総合損益表でそれぞれゼロを確認し，2021年9月30日までの3カ月と6カ月の総合損益表でそれぞれ5ドルと24ドルを確認した
次の表は、未割引ベースの賃貸負債契約満期日の詳細を提供します
| 時点で | ||||||||
| 終身教職 |
2022年9月30日 | March 31, 2022 | ||||||
| 1年もたたないうちに |
$ | 34,673 | $ | 37,330 | ||||
| 1-3年 |
67,269 | 67,177 | ||||||
| 3-5年 |
49,584 | 49,449 | ||||||
| 5年以上 |
86,566 | 62,234 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 238,092 | $ | 216,190 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
19
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 13. | ローンと借金 |
長期債務
長期ローンと借金には以下の内容が含まれている
| 金利.金利 | 最終成熟度(財政年度) | 時点で | ||||||||||||||
| 貨幣 |
九月三十日 2022 |
March 31, 2022 | ||||||||||||||
| ドル |
SOFR + 1.20 | % | 2028 | 80,000 | — | |||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
80,000 | — | ||||||||||||||
| 減算：債務発行コスト |
(466 | ) | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
79,534 | — | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 長期債務の当期部分 |
$ | 15,836 | $ | — | ||||||||||||
| 長期債務 |
$ | 63,698 | $ | — | ||||||||||||
2022年7月、当社は香港上海HSBC銀行有限公司及び香港シティバンクから80，000元の定期融資を取得し、一般企業用途とした。この融資の利息は、担保のある隔夜融資金利(SOFR)に1.20%の年間保証金を加えることに相当する。当社はすでに保有しているWNS (モーリシャス)株式会社を質抵当し、この融資の保証としています。ローンは2027年7月に満期になり、元金は2023年1月から10回に分けて半年ごとに返済され、毎期8，000ドルになる
短期信用限度額
当社のインド子会社であるWNS Global Services Private Limited(WNS Global)と銀行の無担保信用限度額は65，840ドル(2022年9月30日の為替レートによる)に達している。同社はまた、英国で総額15，627ドルの信用限度額(2022年9月30日の為替レートによる)を設立した。同社は北米に総額40，000ドルの信用限度額を設立した。同社はフィリピンにも信用限度額を設立し、限度額は から15，000ドルまでだ。また、同社は南アフリカに1，652ドルの信用限度額(2022年9月30日の為替レートに基づく)を設立した
20
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 14. | 金融商品 |
カテゴリー別の金融商品
2022年9月30日まで、カテゴリ別の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通り
金融資産
| 金融 資産が位置する 原価を償却する |
金融 資産が位置する FVTPL |
金融 資産が位置する FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 78,381 | $ | — | $ | — | $ | 78,381 | $ | 78,381 | ||||||||||
| 定期預金投資 |
55,078 | — | — | 55,078 | 55,078 | |||||||||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
— | 131,814 | — | 131,814 | 131,814 | |||||||||||||||
| 売掛金 |
103,371 | — | — | 103,371 | 103,371 | |||||||||||||||
| 未開勘定書の収入(1) |
94,211 | — | — | 94,211 | 94,211 | |||||||||||||||
| 取引先のための資金 |
9,331 | — | — | 9,331 | 9,331 | |||||||||||||||
| 前金やその他の資産(2) |
7,523 | — | — | 7,523 | 7,523 | |||||||||||||||
| 他の非流動資産(3) |
13,144 | — | — | 13,144 | 13,144 | |||||||||||||||
| 派生資産 |
— | 303 | 21,957 | 22,260 | 22,260 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 361,039 | $ | 132,117 | $ | 21,957 | $ | 515,113 | $ | 515,113 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債のある 原価を償却する |
金融 負債のある FVTPL |
金融 負債のある FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 貿易応払い |
$ | 22,646 | $ | — | $ | — | $ | 22,646 | $ | 22,646 | ||||||||||
| 長期債務(当期 部分を含む)(4) |
80,000 | — | — | 80,000 | 80,000 | |||||||||||||||
| 他従業員義務(5) |
72,058 | — | — | 72,058 | 72,058 | |||||||||||||||
| 準備と費用を計上する |
33,744 | — | — | 33,744 | 33,744 | |||||||||||||||
| 賃貸負債 |
177,552 | — | — | 177,552 | 177,552 | |||||||||||||||
| その他負債(6) |
2,282 | 21,819 | — | 24,101 | 24,101 | |||||||||||||||
| 派生負債 |
— | 5,358 | 15,882 | 21,240 | 21,240 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 388,282 | $ | 27,177 | $ | 15,882 | $ | 431,341 | $ | 431,341 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
メモ：
| (1) | 非金融資産853ドルは含まれていません |
| (2) | 非金融資産25，462ドルは含まれていません |
| (3) | 非金融資産33，018ドルは含まれていません |
| (4) | 非金融資産を含まない(未償却債務発行コスト)466ドル。 |
| (5) | 非金融負債26，647ドルは含まれていない |
| (6) | 非金融負債8，795ドルは含まれていません |
21
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年3月31日までのカテゴリ別金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通りである：
金融資産
| 金融 資産が位置する 原価を償却する |
金融 資産が位置する FVTPL |
金融 資産が位置する FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ | 108,153 | $ | — | $ | — | $ | 108,153 | $ | 108,153 | ||||||||||
| 定期預金投資 |
41,827 | — | — | 41,827 | 41,827 | |||||||||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
— | 263,013 | — | 263,013 | 263,013 | |||||||||||||||
| 売掛金 |
100,522 | — | — | 100,522 | 100,522 | |||||||||||||||
| 未開勘定書の収入(1) |
86,786 | — | — | 86,786 | 86,786 | |||||||||||||||
| 取引先のための資金 |
11,643 | — | — | 11,643 | 11,643 | |||||||||||||||
| 前金やその他の資産(2) |
6,283 | — | — | 6,283 | 6,283 | |||||||||||||||
| 他の非流動資産(3) |
13,509 | — | — | 13,509 | 13,509 | |||||||||||||||
| 派生資産 |
— | 556 | 13,044 | 13,600 | 13,600 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 368,723 | $ | 263,569 | $ | 13,044 | $ | 645,336 | $ | 645,336 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
金融負債
| 金融 負債のある 原価を償却する |
金融 負債のある FVTPL |
金融 負債のある FVOCI |
合計する携帯する価値がある | いつも公平である価値がある | ||||||||||||||||
| 貿易応払い |
$ | 27,829 | $ | — | $ | — | $ | 27,829 | $ | 27,829 | ||||||||||
| 他従業員義務(4) |
95,098 | — | — | 95,098 | 95,098 | |||||||||||||||
| 準備と費用を計上する |
36,752 | — | — | 36,752 | 36,752 | |||||||||||||||
| 賃貸負債 |
166,994 | — | — | 166,994 | 166,994 | |||||||||||||||
| その他負債(5) |
2,015 | — | — | 2,015 | 2,015 | |||||||||||||||
| 派生負債 |
— | 2,295 | 4,578 | 6,873 | 6,873 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 総帳簿価値 |
$ | 328,688 | $ | 2,295 | $ | 4,578 | $ | 335,561 | $ | 335,561 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
メモ：
| (1) | 非金融資産246ドルは含まれていません |
| (2) | 非金融資産22，539ドルは含まれていません |
| (3) | 非金融資産30，766ドルは含まれていません |
| (4) | 非金融負債26，908ドルは含まれていない |
| (5) | 非金融負債9，414ドルは含まれていない |
22
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
相殺または同様の手配制約を受けた金融資産および負債については、当社と取引相手との間の各合意 は、双方が純額で決済することを選択した場合に、関連する金融資産および負債の純額決済を可能にする。このような選挙がなければ、金融資産と負債は毛額に基づいて決済されるだろう
2022年9月30日現在、相殺、実行可能な総純額決済手配または同様の合意制約を受けた金融資産と負債は以下の通り
| 金融資産タイプ説明 |
毛収入 額： 公認の 金融 資産 |
総金額 認められたのは 金融負債のずれ量 の声明です 財務のポスト |
純額金融資産はい第br条レポート財務状況 | 関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金抵当品了解です | |||||||||||||||||||||||
| 派生資産 |
$ | 22,260 | $ | — | $ | 22,260 | $ | (6,412 | ) | $ | — | $ | 15,848 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 22,260 | $ | — | $ | 22,260 | $ | (6,412 | ) | $ | — | $ | 15,848 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融負債タイプ説明 |
毛収入 額： 公認の 金融 負債.負債 |
総金額 認められたのは 金融資産 のずれ量 の声明です 財務状況 |
純額 金融負債 はい の声明です 財務状況 |
関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金 抵当品約束しました |
|||||||||||||||||||||||
| 派生負債 |
$ | 21,240 | $ | — | $ | 21,240 | $ | (6,412 | ) | $ | — | $ | 14,828 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 21,240 | $ | — | $ | 21,240 | $ | (6,412 | ) | $ | — | $ | 14,828 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
2022年3月31日現在、相殺、実行可能な総純額決済スケジュールまたは同様の合意制約を受けた金融資産と負債は以下の通り
| 金融資産タイプ説明 |
毛収入額：公認の金融資産 | 総金額 認められたのは 金融負債のずれ量 の声明です 財務のポスト |
純額金融資産はい第br条レポート財務状況 | 関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金抵当品了解です | |||||||||||||||||||||||
| 派生資産 |
$ | 13,600 | $ | — | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 12,954 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 13,600 | $ | — | $ | 13,600 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 12,954 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 金融負債タイプ説明 |
毛収入 額： 公認の 金融 負債.負債 |
総金額認められたのは 金融資産 のずれ量 第br条レポート 財務状況 |
純額金融負債はい第br条レポート財務状況 | 関連金額がない金融商品 | ネットワークがあります金額 | |||||||||||||||||||
| 金融計器.計器 | 現金抵当品約束しました | |||||||||||||||||||||||
| 派生負債 |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 6,227 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 合計する |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | (646 | ) | $ | — | $ | 6,227 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
公正価値階層構造
以下は、評価技術による金融商品の公正価値の決定と開示の階層構造である
レベル1同じ資産または負債に対するアクティブ市場でのオファー(未調整)
第2レベル？すべての投入が記録の公正価値に重大な影響を与える他の技術は直接あるいは間接的に観察することができる
第3レベル技術は記録の公正価値に大きな影響を与える投入を使用しているが、これらの投入は観察可能な市場データに基づいていない
23
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年9月30日まで、公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下の通り
| 報告日の公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
| 説明する |
九月三十日2022 | 引用する 価格の中の 能動型 市場 同じ上の 資産(レベル1) |
意味が重大である 他にも観察できるのは 入力(レベル2) |
意味が重大である見えない入力(レベル3) | ||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| FVTPLの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 303 | $ | — | $ | 303 | $ | — | ||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
131,814 | 131,484 | 330 | — | ||||||||||||
| FVOCIの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
21,957 | — | 21,957 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ | 154,074 | $ | 131,484 | $ | 22,590 | $ | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||||||||
| FVTPLの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 5,358 | $ | — | $ | 5,358 | $ | — | ||||||||
| 値段が合うかもしれない |
21,819 | — | — | 21,819 | ||||||||||||
| FVOCIの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
15,882 | — | 15,882 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ | 43,059 | $ | — | $ | 21,240 | $ | 21,819 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
24
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年3月31日現在、公正価値に応じて恒常的に計量されている資産と負債は以下の通り
| 報告日の公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
| 説明する |
3月31日2022 | 引用する 価格の中の 能動型 市場 同じ上の 資産(レベル1) |
意味が重大である他にも 観察できるのは 入力(レベル2) |
意味が重大である見えない入力(レベル3) | ||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| FVTPLの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 556 | $ | — | $ | 556 | $ | — | ||||||||
| 有価証券と共同基金の投資 |
263,013 | 262,602 | 411 | — | ||||||||||||
| FVOCIの金融資産 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
13,044 | — | 13,044 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ | 276,613 | $ | 262,202 | $ | 14,011 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||||||||
| FVTPLの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
$ | 2,295 | $ | — | $ | 2,295 | $ | — | ||||||||
| FVOCIの財務負債 |
||||||||||||||||
| 外国為替契約 |
4,578 | — | 4,578 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ | 6,873 | $ | — | $ | 6,873 | $ | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
二零二年九月三十日までの六ヶ月と二零二年三月三十一日までの年度は、第一級と第二級公正価値計量の間には何の移転もなく、第三級公允価値計量も移動もなかった
派生金融商品
デリバティブを用いて管理する主なリスクは外貨両替リスクと金利リスクである。24ヶ月に及ぶ各種外貨長期契約とオプション契約を締結し、外貨建ての期待収入と非機能性通貨で保有する貨幣資産と負債の外貨為替リスクを管理する。金利交換は、当社の変動金利借入に関する金利リスクを管理するためです。同社の主な為替レートはドルとポンドをインドルピーに両替します。キャッシュフローヘッジ会計資格に適合する派生ツールについては，当社はデリバティブツールが価値変動を公平にする実損益を その他の全面収益/(損失)に計上し，被ヘッジ項目が収益に影響する同期収益に再分類した。派生ツールがヘッジ価値ツールとして指定された場合、派生ツールはヘッジ会計を行う資格がある；ヘッジされたプロジェクトは明確に識別可能であり、会社をリスクに直面させる；派生ツールの公正価値変動と被ヘッジプロジェクトの公正価値とは逆の変動は高い相関性があると予想される。 はヘッジされたプロジェクトの公正価値変動と派生ツールの公正価値変動との間の高い相関性を決定し、取引発生の可能性を予測することを含む重大な判断に関連する。取引が発生しない可能性が高いと予測された場合、当社はヘッジ会計を終了し、直ちに総合収益表で派生ツールの占有損益を確認し、この等損益は他の全面収益/(損失)に累積している
25
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
次の表に未平倉外貨長期契約と外国為替オプション契約の名義価値を示します
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 長期契約(売り) |
||||||||
| ドルで計算する |
$ | 344,639 | $ | 316,651 | ||||
| ポンド単位で |
104,946 | 99,006 | ||||||
| ユーロ.ユーロ |
33,538 | 21,811 | ||||||
| オーストラリアドル |
23,804 | 27,290 | ||||||
| 他の人は |
18,674 | 20,406 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 525,601 | $ | 485,164 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| オプション契約 |
||||||||
| ドルで計算する |
$ | 234,997 | $ | 204,773 | ||||
| ポンド単位で |
92,208 | 88,899 | ||||||
| ユーロ.ユーロ |
32,856 | 26,147 | ||||||
| オーストラリアドル |
32,510 | 38,004 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 392,571 | $ | 357,823 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、他の全面収益から総合損益表に再分類された損益金額はそれぞれ以下の通りです
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | (6 | ) | $ | 554 | $ | 1,295 | $ | 737 | |||||||
| 純為替収益/(損失) |
— | 40 | — | 93 | ||||||||||||
| 財務費用 |
— | (72 | ) | — | (148 | ) | ||||||||||
| 総合損益表に再入金された金額に関する所得税 |
(807 | ) | (211 | ) | (1,552 | ) | (108 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | (813 | ) | $ | 311 | $ | (257 | ) | $ | 574 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年9月30日現在、長期契約とオプション契約に関するキャッシュフローヘッジによる1，361ドルの損失は、21カ月以内に他の全面収益から総合収益表に再分類される予定だ
最初に定められた時間帯終了時に本来予測されていた取引が発生せずにキャッシュフローヘッジ会計を終了したため，会社は2022年と2021年9月30日までの3カ月の総合収益表でそれぞれゼロ収益と40ドルの収益を確認し，2022年9月30日と2021年9月30日までの6カ月間にそれぞれゼロ収益と93ドルの収益を確認した
26
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 15. | 年金と他の従業員義務 |
年金と他の従業員義務は以下のものを含む
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| 給料とボーナス |
$ | 68,948 | $ | 93,210 | ||||
| 年金.年金 |
825 | 1,365 | ||||||
| 賃金と法定支払の源泉徴収税 |
11,376 | 11,193 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 81,149 | $ | 105,768 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現在ではない |
||||||||
| 年金その他の債務 |
$ | 17,556 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 17,556 | $ | 16,238 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 16. | 準備と費用を計上する |
準備と課税費用には以下が含まれている
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 費用を計算する |
33,744 | 36,752 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 33,744 | $ | 36,752 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
27
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 17. | 契約責任 |
契約責任には以下の内容が含まれる
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| サービス料を前払いする |
$ | 9,508 | $ | 8,344 | ||||
| 前払い請求書 |
3,989 | 5,081 | ||||||
| 他の人は |
100 | 298 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 13,597 | $ | 13,723 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在ではない |
||||||||
| サービス料を前払いする |
$ | 8,661 | $ | 12,072 | ||||
| 前払い請求書 |
714 | 1,226 | ||||||
| 他の人は |
14 | 16 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 9,389 | $ | 13,314 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 18. | その他負債 |
他の負債には
| 時点で | ||||||||
| 九月三十日2022 | 3月31日2022 | |||||||
| 現在： |
||||||||
| 源泉徴収税と付加価値税は支払うべきである |
$ | 7,298 | $ | 8,164 | ||||
| または対価がある(付記4(A)参照) |
14,495 | — | ||||||
| その他負債 |
3,703 | 3,187 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 25,496 | $ | 11,351 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現在ではない |
||||||||
| または対価がある(付記4(A)参照) |
7,324 | — | ||||||
| その他負債 |
76 | 78 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ | 7,400 | $ | 78 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
28
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 19. | 株本 |
2022年9月30日、法定株式は6，100 GBであり、60，000，000株1株当たり10ペンスの普通株と1，000，000株当たり10ペンスの優先株に分けられる。同社は2022年9月30日現在、48，009，708株の普通株(1，100，000株在庫株を除く)を保有している。2022年9月30日現在、発行済みの優先株はない
2022年3月31日、法定株式は6，100 GBであり、60，000，000株1株当たり10ペンスの普通株と1，000，000株当たり10ペンスの優先株に分けられる。同社は2022年3月31日現在、48，849，907株の普通株を発行している。2022年3月31日現在、発行済みの優先株はない
国庫株
2018年3月、当社の株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~100ドルで最大3，300，000社の米国預託証券を買い戻すことを許可しました。買い戻し計画の条項によると、2018年3月30日に株主が承認した日から、当社の米国預託証明書は時々公開市場で36ヶ月間購入することができる
2020年3月31日までに、当社は取締役会から解約および在庫株形式で保有している2，200，000株の米国預託証明書を許可され、総コストは120，154ドルとなった。沢西島法律によると，これらの在庫抹消の影響は株本で281ドル，株式割増で119，873ドルで確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
当社は2021年3月31日までに、公開市場で合計78，563ドル(取引コスト11ドルを含む)で残りの1，100，000株の米国預託証券を購入し、上記株式買い戻し計画に基づいてライセンス買い戻しを完了した。当社は1，100，000件の米国預託証明書の買い戻しに関する米国預託抹消費用のために55ドルを支払った。同社は買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供している
2021年3月31日までの年度内に、当社の株主は、最大3，300，000株の米国預託証券を買い戻すための新しいbr株式買い戻し計画を承認し、1株当たり普通株に相当し、価格範囲は米国預託株式1株当たり10ドルから110ドルである。買い戻し計画の条項によると、当社の米国預託証明書は2021年4月1日から2024年3月31日までの間、時々公開市場で36ヶ月間購入することができる。買い戻し計画によると、会社は特定の数量のアメリカ預託証明書を買い戻す義務がなく、会社は随時買い戻し計画を一時停止することを適宜決定することができる。同社は手元の現金で買い戻しに資金を提供しようとしている
当社は2022年3月31日までに、上記株式買い戻し計画に基づき、公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入し、総対価は85，038ドル(取引コスト11ドルを含む)とした。同社は買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供している
当社は2022年3月31日までに取締役会の許可を得て、在庫株形式で保有している2，200，000株の米国預託証明書の解約を許可し、総コストは163，711ドル(株式解約費用110ドルを含む)となった。沢西島法律によると，これらの在庫株廃止の影響は株本で302ドル，株式割増で163，409ドルと確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
当社は2022年9月30日までの6ヶ月間、上記株式買い戻し計画に基づき、公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入し、総対価は81，631ドル(取引コスト11ドルを含む)とした。同社は買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供している
29
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 20. | 収入.収入 |
収入の分解
次の表では、収入は、サービスタイプ、サービスの主要業界、契約タイプ、および地理的位置によって分類される
サービスタイプ別の収入
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 特定の業界 |
$ | 112,752 | $ | 107,606 | $ | 223,746 | $ | 209,979 | ||||||||
| 財務と会計 |
70,818 | 60,189 | 137,647 | 118,244 | ||||||||||||
| 顧客体験サービス |
60,229 | 47,763 | 114,436 | 88,754 | ||||||||||||
| 研究と分析 |
29,644 | 28,113 | 63,031 | 53,397 | ||||||||||||
| 自動車クレーム |
20,005 | 22,850 | 43,182 | 43,136 | ||||||||||||
| 他の人は |
13,651 | 7,095 | 20,405 | 13,356 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 307,099 | $ | 273,616 | $ | 602,447 | $ | 526,866 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
業種別収入
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 保険* |
$ | 82,507 | $ | 80,555 | $ | 166,149 | $ | 156,891 | ||||||||
| 旅行とレジャー |
54,343 | 39,994 | 102,531 | 72,832 | ||||||||||||
| 医療保健 |
49,093 | 48,532 | 99,315 | 95,464 | ||||||||||||
| 製造、小売、CPG、メディアと娯楽、電気通信 を含む多様なビジネス |
43,773 | 37,492 | 84,639 | 74,310 | ||||||||||||
| 海運と物流 |
21,771 | 22,259 | 45,319 | 39,963 | ||||||||||||
| 銀行と金融サービス業 |
21,075 | 15,979 | 38,302 | 30,915 | ||||||||||||
| ハイテクと専門的なサービス |
20,291 | 17,218 | 38,695 | 33,677 | ||||||||||||
| 公共事業 |
14,246 | 11,587 | 27,497 | 22,814 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 307,099 | $ | 273,616 | $ | 602,447 | $ | 526,866 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 付記28に含まれる自動車クレームワークフロー管理部門に開示された収入 |
契約タイプ別の収入
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 全日制に相当する |
$ | 208,666 | $ | 172,766 | $ | 399,759 | $ | 335,277 | ||||||||
| 取引* |
45,270 | 46,401 | 94,187 | 87,330 | ||||||||||||
| 定期購読する |
25,318 | 25,557 | 50,128 | 51,566 | ||||||||||||
| 固定価格 |
16,496 | 14,928 | 32,793 | 26,862 | ||||||||||||
| 他の人は |
11,349 | 13,964 | 25,580 | 25,831 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 307,099 | $ | 273,616 | $ | 602,447 | $ | 526,866 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 付記28に含まれる自動車クレームワークフロー管理部門に開示された収入 |
地域別収入
付記28-経営部門-外部収入を参照
納入先別の収入
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| インドは |
$ | 157,383 | $ | 137,246 | $ | 306,784 | $ | 263,380 | ||||||||
| アメリカです |
47,331 | 41,231 | 93,126 | 80,572 | ||||||||||||
| フィリピン |
42,279 | 34,736 | 81,159 | 66,579 | ||||||||||||
| イギリス* |
27,745 | 31,313 | 58,719 | 57,971 | ||||||||||||
| 南アフリカ |
15,063 | 15,201 | 29,799 | 30,548 | ||||||||||||
| ルーマニア |
4,634 | 2,914 | 8,796 | 5,871 | ||||||||||||
| スリランカ |
4,227 | 3,990 | 8,034 | 8,018 | ||||||||||||
| 中国 |
3,587 | 3,597 | 6,957 | 6,969 | ||||||||||||
| オーストラリア |
1,348 | — | 2,238 | — | ||||||||||||
| コスタリカ |
1,319 | 807 | 2,466 | 1,608 | ||||||||||||
| ポーランド |
1,226 | 1,207 | 2,492 | 2,528 | ||||||||||||
| スペイン.スペイン |
957 | 1,374 | 1,877 | 2,822 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 307,099 | $ | 273,616 | $ | 602,447 | $ | 526,866 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| * | 付記28に含まれる自動車クレームワークフロー管理部門に開示された収入。ドイツからの収入も含まれており、これは顕著ではない |
30
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 21. | 本質的費用 |
費用は本質的に以下のことが含まれる
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 190,504 | $ | 166,717 | $ | 371,841 | $ | 326,326 | ||||||||
| 施設コスト |
18,996 | 15,176 | 36,038 | 29,551 | ||||||||||||
| 修理代 |
17,803 | 19,207 | 38,332 | 36,196 | ||||||||||||
| 減価償却 |
12,124 | 12,461 | 24,585 | 24,858 | ||||||||||||
| 法律と専門費用 |
7,875 | 5,155 | 15,022 | 9,735 | ||||||||||||
| 出張費用 |
3,887 | 790 | 7,356 | 1,308 | ||||||||||||
| 他の人は |
10,926 | 11,471 | 21,955 | 21,312 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収入、販売とマーケティングおよび一般と行政費用の総コスト |
$ | 262,115 | $ | 230,977 | $ | 515,129 | $ | 449,286 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 22. | 財務費用 |
財務費用は以下の部分から構成される
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 賃貸負債利息支出 |
$ | 3,149 | $ | 3,168 | $ | 6,298 | $ | 6,516 | ||||||||
| 利子支出 |
809 | 153 | 906 | 269 | ||||||||||||
| 金利交換(収益)/損失 |
— | 72 | — | 148 | ||||||||||||
| 債務発行コスト |
42 | 17 | 42 | 36 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 4,000 | $ | 3,410 | $ | 7,246 | $ | 6,969 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
31
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 23. | その他の収入、純額 |
他の収入は純額です
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| FVTPLに指定された金融資産による純収益 |
$ | 1,552 | $ | 1,434 | $ | 3,818 | $ | 3,240 | ||||||||
| 利子収入 |
813 | 441 | 1,412 | 2,061 | ||||||||||||
| 他にもネットワークは |
773 | 632 | 1,320 | 1,222 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 3,138 | $ | 2,507 | $ | 6,550 | $ | 6,523 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 24. | 株式ベースの支払い |
当社には、2006年6月1日に採択され、2009年2月、2011年9月、2013年9月に再改訂された2006年インセンティブ奨励計画と、2016年9月27日に改訂され、2018年9月に再記述された2016年インセンティブ奨励計画(2016インセンティブ計画)(総称してインセンティブ計画と呼ぶ)の2つの株式ベースインセンティブ計画がある。すべての計画は株式で決済されています。この計画によれば、条件を満たす参加者に、株式に基づくオプションおよび制限された株式単位を付与することができる。オプション付与期間は通常10年の である.オプションとRSUの階層授権期間は最長4年に達する.会社は新規発行の普通株式決済で従業員株式のオプションとRSUに基づいて行使した。2022年9月30日までに、会社は1，889，474株の普通株を将来的に付与することができる
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株式給与支出は以下の通り
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 株式ベースの給与費用は |
||||||||||||||||
| 収入コスト |
$ | 2,023 | $ | 1,459 | $ | 4,125 | $ | 3,134 | ||||||||
| 販売とマーケティング費用 |
1,595 | 1,291 | 3,290 | 2,773 | ||||||||||||
| 一般と行政費用 |
8,947 | 8,659 | 18,843 | 18,594 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 株式に基づく報酬総支出 |
$ | 12,565 | $ | 11,409 | $ | 26,258 | $ | 24,501 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
購入株権及び買い戻し単位を行使した後、当社は2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月間にそれぞれ212，609株及び136，546株を発行し、2022年及び2021年9月30日までの6ヶ月間にそれぞれ259，801株及び449，453株を発行した
南アフリカのBBBEEプロジェクト
当社の南アフリカ子会社はすでに複数の従業員に株式付加価値権を発行しており、当社の株式で決済します。和解協議の一部として、当社は2022年3月31日までの年度に1，135個のRSUを授与し、2021年3月31日までの年度に11，400個と1，850個のRSU を授与し、これらの単位はそれぞれ授与日から計の2周年、9ヶ月、3周年に授与される。二零二年、二零一零年及び二零一八年三月三十一日までに、当社は3，365、14，250及び32，050個のRSUを付与し、それぞれ授与日から計の第四、三及び四周年日に帰属するが、この等承継人は帰属日が適用されるまで当社に引き続き雇用されなければならない。付与日公正価値 は二項格子モデルを用いて推定される
これらのRSUに関連する総株式補償費用は3，483ドルであり、帰属 の4年間にわたって償却される。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株式補償費用はそれぞれ28ドルと55ドル(2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ50ドルと268ドル)
株主総リターンに関するRSU(TSR？)
会社は2022年9月30日までの6カ月間に，ある従業員に104，975個のRSU(2021年9月30日までの6カ月：154，110個のRSU)を配布した。このようなRSUに帰属する条件は，当社のTSRにリンクし，適用された帰属期間内に引き続き当社に雇用される条件である
これらのRSUの性能は、カスタム同レベルグループのTSR(パーセンタイル値ランキングに基づく)および業界指数( 優勝者ランキングに基づく)に基づいて評価されるべきである。TSR条件を付与するRSUは、参加者が適用される帰属日前に会社に雇用され続け、指定された株式表現条件およびTSRパラメータを達成することを条件として、付与日の3周年に付与されなければならない
これらのRSUの公正な価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される。2022年と2021年9月30日までの6ヶ月間、各RSUの加重付与日公正価値は、それぞれ79ドルと78.80ドルであった。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株式給与支出はそれぞれ1，367ドルと2，765ドル(2021年9月30日現在の3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ1，487ドル、2，944ドル)である。これらのRSUに関する未確認賠償費用は2022年9月30日現在で7918ドルである
RSUはより高い成長を推進します
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は業績と市場状況およびサービス条件に基づいて705，090個のRSUを配布し、より高い成長を推進した。この付与項の下のRSUは、会社に時価目標および純収入目標(総称して帰属条件と呼ぶ)を実現することを付与する。帰属期間は付与日から2年9カ月から4年9カ月まで様々であり，具体的には評価期間ごとにそれぞれの帰属条件の完了状況に依存する。これら2つの帰属条件がともに達成された場合にのみ，RSUを帰属する.ホーム期限の終了時にホーム条件に達していないことによる任意の非帰属RSUは無効となる
これらのRSUの公正な価値はモンテカルロシミュレーションによって決定される。付与日に付与されたRSUの公正価値は、RSU当たり28ドルである。2022年9月30日までの3カ月間、現在の予測では純収入目標が実現できないことを考慮すると、会社は何の費用も確認していない。これらのRSUに関する未確認補償コストは2022年9月30日現在で19，743ドルである
32
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 25. | 所得税 |
所得税前利益/(損失)の国内外の出所部分は以下の通りである
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 国内では |
$ | (3,241 | ) | $ | (2,784 | ) | (5,954 | ) | $ | (5,346 | ) | |||||
| 外国.外国 |
43,655 | 43,146 | 87,803 | 79,354 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利益 |
$ | 40,414 | $ | 40,362 | $ | 81,849 | $ | 74,008 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
当社の所得税支出には以下の項目が含まれている
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 現行の税種 |
||||||||||||||||
| 国内税 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 外国税 |
8,837 | 8,348 | 21,061 | 17,159 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 8,837 | $ | 8,348 | $ | 21,061 | $ | 17,159 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税金を繰延する |
||||||||||||||||
| 国内税 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 外国税 |
(1,589 | ) | (124 | ) | (5,441 | ) | (2,046 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1,589 | ) | (124 | ) | (5,441 | ) | (2,046 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税費用 |
$ | 7,248 | $ | 8,224 | $ | 15,620 | $ | 15,113 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
国内税はゼロで、沢西島海峡諸島会社が適用する会社税率は0%だからです。外国税 は子会社ごとの管轄内の適用税率から計算される
所得税費用/(福祉)は以下のように割り当てられている
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 利益所得税 |
$ | 7,248 | $ | 8,224 | $ | 15,620 | $ | 15,113 | ||||||||
| その他総合収益/(損失)所得税： |
||||||||||||||||
| 現金流通期間保証派生製品は収益を実現していません |
1,197 | 2,335 | 1,141 | 2,302 | ||||||||||||
| 年金負債 |
(65 | ) | 13 | 30 | 15 | |||||||||||
| 権利で確認された所得税： |
||||||||||||||||
| 株式ベースのオプションとRSUに関する超過減税 |
(687 | ) | 42 | (195 | ) | (627 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税総額 |
$ | 7,693 | $ | 10,614 | $ | 16,523 | $ | 16,803 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
33
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2012年度から2022年9月30日までの6ヶ月間、同社はインドムンバイ、浦那、チェンナイ、グルゴン、ノイダの複数の配送センターで運営を開始し、これらの配送センターは経済特区(SEZ)計画に基づいて登録されている。その中の一部の業務は100%の所得税免除を受ける資格があり、期間は5年で、2023年度から2024年度までの運営開始日から計算される。100%所得税免税が満了した後、これらの業務は50%の所得税免税を受ける資格があり、有効期間は2026年度から2034年度までである。その中の一部の業務は開業日から満10年後、50%の所得税免除を受ける資格があり、5年間であるが、合資格経済特区単位の利益から経済特区再投資備蓄を設立し、当社が1961年のインド所得税法の規定に基づいてこの備蓄を新工場や機械を買収して業務のために使用しなければならない。同社は、2016年度から2022年9月30日までの6ヶ月間、フィリピンの配送センターで運営を開始し、2023年度から2027年度までの間に満期となる各種免税割引を受ける資格があります。税金優遇が満期になると、フィリピン子会社WNS Global ServicesフィリピンInc.で発生した収入は現行の特別税率で課税され、現在は毛利益の5%となっている。2020年1月1日から、同社のスリランカでの業務は収入を輸出して得られた利益について所得税免除を申請する資格がある
当社は時々インドの税務機関から当社の申告表を審査して当社の追加課税所得額を評価する評価税命令を受けています。当社には現在、2018年度までの複数年度の未完了評価注文があり、これらの注文は追加の課税収入を評価し、合計で5，867ドルの利息を含む約17，464ドルの追加税収を生成する可能性があります。この等評価税令は、当社がWNS Global Services Private Limitedとその他の全額付属会社との間のいくつかの国際取引に適用する譲渡価格は公平な条項で行われるのではなく、当社が主張する免税期間の利益を許容せず、相殺業務損失の引当拒否及び未吸収減価償却及び当社が減税可能と主張する若干の支出を許可しないことを指す。当社はこれらの評価命令について上級控訴当局に上訴しました
また、会社は、控訴当局が会社に有利な同様の問題に関するbr評価命令を受け取り、24，747ドルの利息を含む69，551ドルの追加税金を免除した。所得税機関はこれらの命令を上級控訴機関に上訴したか、または上訴する可能性がある
不確定な税収状況は、税務当局に支払う可能性のある金額 に反映される。税務機関の審査を経て持続不可能なすべての項目は、その責任を確認しなければならない。負債は、納税申告書の各頭寸の最も可能な結果の単一の最適推定を使用して測定される。したがって、この準備金はすべての不確定な税務状況に関連する総負債である。2022年9月30日現在、当社は税金9，458ドルを計上しており、主な原因はインド税務機関が業務損失の相殺と未吸収減価償却を拒否しているからである
2022年9月30日現在、2019年3月31日以降の会社納税申告書は、インド税務機関の審査を受ける必要があります
このようなケースの事実，税務機関の性質，税務免除額および控訴機関は，比較的早い財政年度の評価税命令について当社に有利な類似決定を下し，当社の外部税務コンサルタントに相談した後，当社はこのような命令が高い控訴機関で維持される可能性は低いと考えている。当社はすでに論争金額の10，970ドルを税務機関に入金しており、関連事項の最終的な解決を待つために、論争金額の残りの部分を税務機関に預けることが要求される可能性がある
他の人は
会社は時々サービス税と商品及びサービス税(GST)主管部門の評価命令を受け、2014年4月1日から2018年3月31日までの間の付加価値税、サービス税、GST 1，943ドルの支払いを要求した。税務機関はあるタイプの投入サービスに対する課税免除を拒否した。会社税務コンサルタントとの協議により、会社はこれらの評価命令が会社の支持を得る可能性が高いと考えている。その会社はこの評価に異議を唱え続けるつもりだ
34
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 26. | 1株当たりの収益 |
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： |
||||||||||||||||
| 利益.利益 |
$ | 33,166 | $ | 32,138 | $ | 66,229 | $ | 58,895 | ||||||||
| 分母： |
||||||||||||||||
| 基本加重平均普通株式発行済み |
47,971,498 | 48,683,955 | 48,337,728 | 48,971,246 | ||||||||||||
| 等値株オプションとRSUの希釈影響 |
2,235,874 | 1,737,982 | 2,444,434 | 1,980,931 | ||||||||||||
| 希釈加重平均普通株式発行 |
50,207,372 | 50,421,937 | 50,782,162 | 50,952,177 | ||||||||||||
1株当たりの普通株収益の計算方法は、利益をそれぞれの期間に発行された加重平均普通株 で割ることである
35
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 27. | 付属会社 |
以下は2022年9月30日までの会社子会社のリストです
| 直接子会社 |
段階子会社 |
場所： 法団に成立する | ||
| WNSグローバルサービスオランダ社 |
オランダ | |||
| WNSグローバルサービス(ルーマニア)S.R.L. |
ルーマニア | |||
| WNS北米会社 |
アメリカデラウェア州 | |||
| WNSビジネスコンサルティングサービスプライベート有限会社 |
インドは | |||
| WNSグローバルサービス会社です。 |
アメリカデラウェア州 | |||
| WNS BPOサービスコスタリカ、S.R.L. |
コスタリカ | |||
| デナリー購買サービス会社です。 |
アメリカデラウェア州 | |||
| WNS援助有限会社(前身はWNSワークフロー技術有限会社) |
イギリス.イギリス | |||
| WNS援助(法律)株式会社 |
イギリス.イギリス | |||
| 交通意外援助有限会社 |
イギリス.イギリス | |||
| WNS法的援助有限責任会社 |
イギリス.イギリス | |||
| WNS(モーリシャス)有限会社 |
モーリシャス | |||
| WNS Capital Investment Limited |
モーリシャス | |||
| -WNS Customer Solutions(シンガポール)Private Limited |
シンガポール.シンガポール | |||
| WNS Global Services(Australia)Pty Ltd |
オーストラリア | |||
| -WNSニュージーランド株式会社 |
ニュージーランド | |||
| -ビジネスアプリケーション協会北京有限公司 |
中国 | |||
| -WNSグローバルサービスマレーシア株式会社(1) |
マレーシア | |||
| WNS Global Services Private Limited(2) (3) (4) |
インドは | |||
| -Vuram Technology Solutions Private Limited (4) |
インドは | |||
| -Vuram Australia Pty Ltd(4) |
オーストラリア | |||
| -Vuram Canada Inc.(4) |
カナダ | |||
| -Vuram Technologies B.V(4) |
オランダ | |||
| -Vuram，Inc.(4)(5) |
アメリカです | |||
| -Soluciones en Tecnologia Vuramメキシコ、S de R.L.de C.V.(4)(5) |
メキシコだ | |||
| -Vuram UK Private Limited(4) |
イギリス.イギリス | |||
| -WNS Global Services(UK)Limited (6) |
イギリス.イギリス | |||
| -WNS Global Services SA(Pty)Limited |
南アフリカ | |||
| -WNS B-BBEE社員株式信託(7) |
南アフリカ | |||
| -Ucademy(Pty)Limited |
南アフリカ | |||
| -WNS南アフリカ(プライベート)株式会社(8) |
南アフリカ | |||
| -MTS HealthHelp Inc. |
アメリカデラウェア州 | |||
| -HealthHelp Holdings LLC |
アメリカデラウェア州 | |||
| -HealthHelp LLC |
アメリカデラウェア州 | |||
| -WNS-HealthHelpフィリピン社。 |
フィリピン | |||
| -Value Edge Inc. |
アメリカデラウェア州 | |||
| -Value Edge AG。 |
スイス | |||
| -VE Value Edge GmbH |
ドイツ | |||
| WNS Global Services(Private)Limited |
スリランカ | |||
| WNSグローバルサービス(大連)有限会社。 |
中国 | |||
| WNS Global Services(UK)International Limited |
イギリス.イギリス | |||
| -WNSグローバルサービス北米社。 |
アメリカデラウェア州 | |||
| -WNS Global Services AG(9) |
スイス | |||
| -WNSグローバルサービスリスボンUnipessoal LDA(10) |
ポルトガル | |||
| WNSビジネスコンサルティングオランダ B.V.(11) |
オランダ | |||
| WNSグローバルサービスフィリピン会社です。 |
フィリピン | |||
| WNS Gpose des Processus d Evaire Inc. |
カナダ |
メモ：
| (1) | WNSグローバルサービスマレーシア有限会社Bhd.はWNS Customer Solutions(シンガポール)Private Limitedの完全子会社であり、2022年7月21日に設立された |
| (2) | WNSグローバルサービスプライベート有限公司はWNS(モーリシャス)有限会社、WNSグローバルサービスオランダ会社とWNS顧客ソリューション(シンガポール)プライベート有限会社が共同で所有している。WNS(モーリシャス)株式会社の持ち株比率は63.18%，WNS Global Servicesオランダ社の持ち株比率は20.84%，WNS Customer Solutions(シンガポール)Private Limitedの持ち株割合は15.98%であった。 |
| (3) | 2021年8月1日、当社はMOL情報処理サービス (I)Private Limitedの全流通株を買収した。このエンティティの名称は2021年12月1日からWNS情報サービス(インド)プライベート株式会社と改称される。国家会社法法廷が2022年8月4日に承認した合併計画によると、WNS情報サービス(インド)プライベート有限公司はWNSグローバルサービスプライベート有限公司と合併し、2021年8月1日から発効する |
| (4) | 2022年7月1日、WNS Global Services Private Limitedは、この日存在する子会社を含むVuram Technology Solutions Private Limitedのすべての所有権権益を買収した |
| (5) | Soluciones en Tecnologia Vuramメキシコ，S de R.L.de C.VはVuram Technology Solutions Private LimitedとVuram，Inc.が共有している.Vuram Technology Solutions Private LimitedとVuram，Inc.の持ち株比率はそれぞれ99%と1%である |
| (6) | WNS Global Services(UK)LimitedはWNS Global Services Private LimitedとWNS(Holdings) Limitedによって共有される.WNS Global Services Private LimitedとWNS(Holdings)Limitedの持株比率はそれぞれ94.9%と5.1%であった |
| (7) | WNS B-BBEE社員株式信託は、2017年4月26日にWNS Global Services SA(Pty)Limitedについて株式付加価値権を付与して登録した。2020年3月31日までに，WNS Global Services SA(Pty)Limitedから発行された参加優先株を引受し，WNS South Africa(Pty)Limitedに45.56%の投票権を持たせる |
| (8) | WNS南アフリカ(Pty)有限公司は2018年12月19日にWNS Global Services SA(Pty)Limitedの子会社に登録した。このエンティティの名称は2019年9月25日からWNS南アフリカ(Pty)株式会社に変更されます |
| (9) | WNS Global Services AGはWNS Global Services(UK)International Limitedの完全子会社であり，2021年7月16日に設立された |
| (10) | WNSグローバルサービスリスボンUnipessoal LDAは、WNSグローバルサービス(イギリス)国際有限公司の完全子会社であり、2021年8月13日に登録設立された |
| (11) | WNSビジネスコンサルティングオランダ株式会社は、WNS(Holdings)Limitedの完全子会社であり、2020年3月16日に調印された分譲契約により、2020年3月17日に登録設立される。分割の提案によると、WNSグローバルサービスフィリピン社の株式は、WNSグローバルサービスオランダ社からWNSビジネスコンサルティングオランダ社に譲渡された。このエンティティは、2022年9月30日まで、WNS(Holdings)LimitedとWNS Global Services Private Limitedによって共同所有されている。WNS(Holdings)Limitedの持ち株比率は52.35%，WNS Global Services Private Limitedの持株割合は47.65%であった |
36
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
| 28. | 細分化市場を運営する |
業界とサービスの種類の組み合わせによると、同社にはいくつかの運営部門がある。これらの運営部門の構成や組織 の現在の設計方式は，バックグラウンド共有プロセス(すなわち横構造)が業界特定のバックグラウンドやフロントプロセス(すなわち縦構造)にサービスを提供することである.これらの構造は行列形式の組織構造を表しているため、“国際財務報告基準”(“国際財務報告基準8”)支部報告の核心原則に基づいて業務支部が決定された。部門マネージャーは、旅行、運航と物流サービス、公共事業、小売と消費財グループ、銀行と金融、およびハイテクと専門サービス、保険サービス、医療、自動車クレームおよびその他を含む総合垂直構造における運営部門の業績を担当する。部門マネージャーの業績はグループのCEOが審査し、最高経営責任者は最高経営決定者(CODM)に決定された。CODMは会社の業績を評価し、合併垂直構造の収入増加に応じて資源を分配する
当社は、自動車クレーム以外の業界の顧客に、旅行、運航および物流サービス、公共事業、小売および消費財グループ、銀行および金融、医療および保険、コンサルティングおよび専門サービスなどのビジネスフロー管理サービスを提供すると信じている。WNS援助有限会社と事故発生援助有限会社(第三者修理センターネットワークを介して自動車修理を提供する)、 WNS援助(法律)有限会社とWNS法律援助有限責任会社(人身傷害クレームに関する法律サービスを提供する)はWNS自動車クレームBPMを構成し、その業績はCODMが単独で評価する。WNS Auto Claims BPMセグメントは集約条件を満たしていない.そこで，同社は報告すべき2つの細分化市場，すなわちWNS Global BPMとWNS Auto Claims BPMを有することを確認した
事故管理サービスを提供するために、会社は修理センターのネットワークを通じて修理を手配した。自動車修理センターに支払われる修理費用 は、会社がクレーム処理サービスを提供する主体ではないと認定しない限り、顧客に領収書を発行して収入と確認しなければならないので、純額(すなわち修理コストを差し引く)で修理 サービス収入を記録しなければならない。同社は，資源の分配と部門 の業績を評価する主な指標として，故障修理の収入から修理費用(非GAAP)を引いた。収入減算修理支払いは、(A)収入から(B)会社の自動車クレーム業務において、会社が第三者修理センターおよびその顧客との取引において依頼者の故障修理事例を担当して修理センターに支払うお金を減算する非GAAP測定基準である。？故障のない修理については、修理費用 を含む収入が主な測定基準として使用される。当社はその非非修理業務に総合的な事故管理サービスを提供しているため、信用レンタルと信用修理を含むため、当社のbr}は、この業務ラインの測定は収入に修理支払いを含めて行わなければならないと考えている
37
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年9月30日までの3カ月間の業績は以下の通り
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 287,094 | $ | 20,005 | $ | — | $ | 307,099 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 287,282 | $ | 20,005 | $ | (188 | ) | $ | 307,099 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 17,803 | — | 17,803 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
287,282 | 2,202 | (188 | ) | 289,296 | |||||||||||
| 減価償却 |
11,972 | 152 | — | 12,124 | ||||||||||||
| その他のコスト |
215,470 | 2,776 | (188 | ) | 218,058 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
59,840 | (726 | ) | — | 59,114 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(2,978 | ) | (160 | ) | — | (3,138 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
3,988 | 12 | — | 4,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
58,830 | (578 | ) | — | 58,252 | |||||||||||
| 所得税費用 |
7,363 | (115 | ) | — | 7,248 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
51,467 | (463 | ) | — | 51,004 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
5,273 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
12,565 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 33,166 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 71,979 | $ | 312 | $ | (129 | ) | $ | 72,162 | |||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
1,102,597 | 98,756 | — | 1,201,353 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 439,053 | $ | 75,167 | $ | — | $ | 514,220 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には財産や設備の増加が含まれる使用権資産と無形資産 |
2021年9月30日までの3カ月間の業績は以下の通り
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 250,766 | $ | 22,850 | $ | — | $ | 273,616 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 251,015 | $ | 22,850 | $ | (249 | ) | $ | 273,616 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 19,207 | — | 19,207 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
251,015 | 3,643 | (249 | ) | 254,409 | |||||||||||
| 減価償却 |
12,281 | 180 | — | 12,461 | ||||||||||||
| その他のコスト |
182,523 | 4,177 | (249 | ) | 186,451 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
56,211 | (714 | ) | — | 55,497 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(2,437 | ) | (70 | ) | — | (2,507 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
3,393 | 17 | — | 3,410 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
55,255 | (661 | ) | — | 54,594 | |||||||||||
| 所得税費用 |
8,503 | (279 | ) | — | 8,224 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
46,752 | (382 | ) | — | 46,370 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
2,823 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
11,409 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 32,138 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 7,968 | $ | 535 | $ | — | $ | 8,503 | ||||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
946,507 | 121,576 | — | 1,068,083 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 305,669 | $ | 89,725 | $ | — | $ | 395,394 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には財産や設備の増加が含まれる使用権資産と無形資産 |
38
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
2022年9月30日までの6カ月間の業績は以下の通り
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 559,265 | $ | 43,182 | $ | — | $ | 602,447 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 559,685 | $ | 43,182 | $ | (420 | ) | $ | 602,447 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 38,332 | — | 38,332 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
559,685 | 4,850 | (420 | ) | 564,115 | |||||||||||
| 減価償却 |
24,266 | 319 | — | 24,585 | ||||||||||||
| その他のコスト |
417,148 | 5,740 | (420 | ) | 422,468 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
118,271 | (1,209 | ) | — | 117,062 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(6,331 | ) | (219 | ) | — | (6,550 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
7,220 | 26 | — | 7,246 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
117,382 | (1,016 | ) | — | 116,366 | |||||||||||
| 所得税費用 |
15,865 | (245 | ) | — | 15,620 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
101,517 | (771 | ) | — | 100,746 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
8,259 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
26,258 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 66,229 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 95,902 | $ | 698 | $ | (3,938 | ) | $ | 92,662 | |||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
1,102,597 | 98,756 | — | 1,201,353 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 439,053 | $ | 75,167 | $ | — | $ | 514,220 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には財産や設備の増加が含まれる使用権資産と無形資産 |
2021年9月30日までの6カ月間の業績は以下の通り
| 2021年9月30日までの6ヶ月 | ||||||||||||||||
| WNS全世界BPM | WNS自動BPMをクレームする | 国際的にセグメント化する(1) | 合計する | |||||||||||||
| 外部顧客からの収入 |
$ | 483,730 | $ | 43,136 | $ | — | $ | 526,866 | ||||||||
| 市場収入を細分化する |
$ | 484,130 | $ | 43,136 | $ | (400 | ) | $ | 526,866 | |||||||
| 修理センターに支払う |
— | 36,196 | — | 36,196 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
484,130 | 6,940 | (400 | ) | 490,670 | |||||||||||
| 減価償却 |
24,491 | 367 | — | 24,858 | ||||||||||||
| その他のコスト |
353,669 | 7,892 | (400 | ) | 361,161 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部営業利益/(赤字) |
105,970 | (1,319 | ) | — | 104,651 | |||||||||||
| その他の収入、純額 |
(6,269 | ) | (254 | ) | — | (6,523 | ) | |||||||||
| 財務費用 |
6,935 | 34 | — | 6,969 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部所得税前利益/(赤字) |
105,304 | (1,099 | ) | — | 104,205 | |||||||||||
| 所得税費用 |
15,472 | (359 | ) | — | 15,113 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分部利益/(損失) |
89,832 | (740 | ) | — | 89,092 | |||||||||||
| 無形資産の償却 |
5,696 | |||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
24,501 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 58,895 | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 非流動資産を増加させる(2) |
$ | 19,539 | $ | 1,064 | $ | — | $ | 20,603 | ||||||||
| 総資産、相殺後の純額を差し引く |
946,507 | 121,576 | — | 1,068,083 | ||||||||||||
| 総負債、相殺後の純額を差し引く |
$ | 305,669 | $ | 89,725 | $ | — | $ | 395,394 | ||||||||
| (1) | 部門間取引代表WNS Global BPM がWNS Auto Claims BPMに提供するワークフロー管理サービス |
| (2) | 非流動資産の増加には財産や設備の増加が含まれる使用権資産と無形資産 |
39
WNS(持ち株)有限会社
監査されていない簡明中期連結財務諸表付記
(金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)
対外収入
地理的区画からの収入は顧客の住所に基づいている。同社の地理的地域別の対外収入は以下の通り
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 沢西島、海峡諸島 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
151,807 | 122,613 | 292,977 | 234,901 | ||||||||||||
| イギリス.イギリス |
88,408 | 89,539 | 181,400 | 171,978 | ||||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
20,830 | 16,489 | 39,931 | 32,557 | ||||||||||||
| オーストラリア |
19,030 | 16,286 | 36,161 | 33,670 | ||||||||||||
| 南アフリカ |
3,110 | 7,357 | 6,380 | 14,953 | ||||||||||||
| 世界の他の地域 |
23,914 | 21,332 | 45,598 | 38,807 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 307,099 | $ | 273,616 | $ | 602,447 | $ | 526,866 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 29. | 約束や事項があります |
資本約束
2022年9月30日と2022年3月31日まで、不動産と設備を購入する協定によると、会社はそれぞれ約8，269ドルと9，522ドルを使うことを約束した。これらの金額は、これらの購入について支払われた資本前払いを差し引いた純額です
銀行保証その他
2022年9月30日と2022年3月31日まで、会社のある子会社 はそれぞれ合計849ドルと868ドルの銀行保証を持っている。このような保証の残りの有効期間は1年から5年まで様々だ
2022年9月30日と2022年3月31日まで、銀行が監督管理機関や他の第三者に保証を提供する担保として、銀行に預けられた制限された定期預金総額はそれぞれ604ドルと666ドルで、他の資産に計上されている。これらの預金は銀行が当社を代表して第三者に発行した銀行が保証した現金担保品です
事件があったり
正常な業務過程において、当社は訴訟、クレーム、行政訴訟に関連している。これらの事項の最終結果自体には不確定要素があるが，当社は弁護士に相談した後，これらの訴訟手続きを処分することは当社の財務状況，経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている
40
第2部資産管理の検討と分析
財務状況と経営成果
以下の議論を、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表と、本報告書の他の部分に含まれる付記と一緒に読まなければなりません。私たちが2022年3月31日までの財政年度のForm 20-F年度報告書を含む、本報告書と私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の文書で行われている様々な開示を慎重に検討し、検討することを促します。以下の議論のいくつかの陳述は前向きな陳述だ。前向きな陳述に関する特別な説明を見る
概要
我々は全世界をリードするBPMサービスプロバイダであり、岸、近岸とオフショアの混合配信モデルを通じて全面的なデータ、音声、分析と業務転換サービスを提供する。私たちは、カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリス、アメリカに位置する配送センターに顧客の業務プロセスを移し、コスト節約、運営柔軟性、品質向上、実行可能な見解を提供することを期待しています。私たちは私たちの顧客が技術支援の解決策、プロセス改善、全世界配送能力、分析とその業務に対する理解を通じて業務とプロセス最適化機会を識別することを助け、それによって彼らが業務転換を実現するのを助けることを求めている
我々は，クライアント業務に対する我々の分野知識，クライアントがアウトソーシングを求める特定のプロセスを管理する上での経験，クライアントを中心とした方法で顧客のアウトソーシングサービスを獲得している.私たちの会社は、私たちが目標とする各業界でより専門的な関心を提供し、私たちの販売やマーケティングプロセスをより効率的に管理し、深い分野知識を発展させるために、垂直業務単位として組織されています。私たちが現在狙っている主要な業界の垂直産業は保険、旅行レジャー、医療、多様な業務(製造、小売とCPG、メディアと娯楽、電気通信を含む)、運航と物流、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、そして公共事業。
私たちのサービスの組み合わせには、お客様の特定の業務と業界の実践のためにカスタマイズされた垂直特定のプロセスが含まれています。また、金融と会計、顧客体験サービス、研究と分析、技術サービス、法律サービス、人的資源アウトソーシングを含む複数の業界にまたがる共通の共有サービスを提供しています
私たちは通常、私たちの顧客と長期契約スケジュールを締結しますが、これらの契約は、通常、私たちの顧客によって原因があるか、または理由がない場合に終了することができ、一般により短い通知期間があります。しかしながら、我々が提供するサービスの規模および複雑さ、および内部または他のサービスプロバイダの変換プロセスに関連するリスクおよびコストを考慮すると、我々の顧客関係は本質的に長期的であることが多い。顧客固有の業務ニーズと契約有効期間内の目標収益率を満たすために、各契約の構造を作成します。また，オフショアBPMの販売周期が長く複雑であるため，通常新規クライアントが交渉する時間を予測することは困難である.したがって、私たちは四半期間成長率と収益性の変動を経験する可能性があり、これは新しい契約の時間と の性質に依存する。私どものお客様の運営の季節的な変化により、当社の運営結果も四半期ごとに大きく異なる可能性があります。例えば、私たちの旅行やレジャー業界の顧客は、通常、アメリカの夏の休暇に関連する業務の季節的な変化や、不利な天気条件などの間欠的な要素に遭遇する。しかし，我々のポイントは，我々の顧客関係を深化させ，顧客と我々の関係の全ライフサイクルにわたって株主価値最大化を実現することである
次の表は、私たちの期間の収入(GAAP財務測定基準)を表しています
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 307.1 | $ | 273.6 | $ | 602.4 | $ | 526.9 | ||||||||
41
私たちの収入は主にBPMサービスを提供することから来ている。財務諸表報告目的：WNS Global BPMとWNS Auto Claims BPMの2つの報告可能な細分化市場がある。我々のWNS Auto Claims BPM部分では，障害修復と非故障修復を同時に提供する.故障修理については、第三者修理センターネットワークを介して自動車修理を手配するクレーム処理と修理管理サービスを提供します。私たちの修理管理サービスでは、第三者修理センターと私たちの顧客との取引で依頼者として機能し、お客様に発行した請求書金額は、第三者修理センターに支払った金額を報告します。もし私たちがサービスを提供する依頼人でなければ、私たちは修理サービスの収入を修理コストを差し引いたことを記録します。2022年3月31日現在の財政年度のForm 20−F年度報告書における連結財務諸表付記2を参照されたい。私たちは修理をすべて修理センターに下請けしているので、収益から第三者修理センターに支払われた修理支払いを引いて故障修理業務の財務業績を評価し、これは非GAAP財務測定基準である。故障修理の収入から修理費(非GAAP財務指標)を引くことは，我々が顧客に直接提供するBPMサービスの付加価値をより正確に反映していると考えられる.経営陣は、収益から修理費用(非GAAP)を引くことは、私たちの業績や運営結果をより正確に反映することができるので、投資家に有用である可能性があると考えている
私たちの非修理業務に対しては、通常、信用レンタルと信用修理を含む統合された事故管理サービスを提供しており、収入に修理費用を計上した上で、このような業務を測定するのが適切であると考えられる。そのため、修理費用を含む収入は、資源の分配と、私たちの故障のない修理業務で提供される事故管理サービスの運営業績を評価する主要な指標として使用される。？我々が事故管理サービスを提供する無故障保守業務は，我々WNS Auto Claims BPM部門収入の比較的小さい部分のみを占めている
収益減算修理支払いは、非GAAP財務測定基準であり、その計算方法は、(A)収入から(B)当社の自動車クレーム業務において、第三者修理センターと私たちの顧客との取引時に依頼者として修理センターに支払う故障修理費用を減算する計算方法である。この非GAAP財務情報は孤立的に考慮されているわけではなく，GAAPによって作成された財務結果の代替とすることもできない。計算方法の潜在的な違いにより、私たちの収入から修理費用(非GAAP)を引くと、他社が報告した類似名の措置と比較できない可能性があります
以下の表では、我々のbr}収入(GAAP財務指標)と、示された期間の収入から修理費用(非GAAP財務指標)を引いて照合した
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 307.1 | $ | 273.6 | $ | 602.4 | $ | 526.9 | ||||||||
| 差し引く：修理センターへの支払い(1) |
(17.8 | ) | (19.2 | ) | (38.3 | ) | (36.2 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 289.3 | $ | 254.4 | $ | 564.1 | $ | 490.7 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 私たちの自動車クレーム業務における修理センターへの故障修理ケース の支払いを含めて、私たちは第三者修理センターと私たちの顧客と付き合う時に依頼人として機能します |
42
次の表は、示された期間の不変通貨収入から修理支払い(非公認会計基準財務指標)を減算することを示している。不変貨幣収入から修理費用を差し引くことは非公認会計基準の財務測定基準である。我々は、外貨レート変動の影響を受けることなく、収入減算修理支払い(非GAAP)を見ることができ、それによって促進することができるように、不変通貨収入から修理支払い(非GAAP)を減算することを提案する周期ごとに企業業績の比較。不変通貨収入から修理支払い(非GAAP)を減算することは、ヘッジ収益/損失の影響を考慮することなく、最近の期間に使用されたレートを使用して前期収入を再計算してドル以外の通貨での修理支払い(Non−GAAP)を減算することによって提示される。私たちの非ドル収入にはポンド、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドでの収入が含まれていますが、これらに限定されません。経営陣は、一定通貨収入から修理費用(非公認会計原則)を差し引くことが、投資家がわが社の基本的な経営業績を評価するのに役立つ可能性があると考えている。このような非公認会計原則の財務情報は孤立的に考慮されているわけでもなく、公認会計基準に基づいて作成された財務結果の代替品でもない。計算方法の潜在的な違いにより、我々の一定通貨収入から修理費用(非GAAP)を減算することは、他社が報告した類似の名前の指標と比較できない可能性がある
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 289.3 | $ | 254.4 | $ | 564.1 | $ | 490.7 | ||||||||
| 為替レートの影響 |
0.0 | (14.1 | ) | (1.3 | ) | (23.8 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 不変貨幣収入から修理費用を引く(非公認会計原則) |
$ | 289.3 | $ | 240.3 | $ | 562.8 | $ | 466.9 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
世界経済状況
世界的な経済状況は引き続き動揺の兆しを見せている。新冠肺炎の大流行はすでに全世界経済、著者らの顧客業務及び著者らの運営、財務業績と可視性に重大な影響を与える可能性があり、以下に述べるように、新冠肺炎の影響を参照されたい
報告によると、2019年12月に浮上した深刻な急性呼吸症候群コロナウイルス2型による新冠肺炎病 は世界的に爆発と蔓延し、全世界の経済成長の鈍化を招いた。世界経済は2021年にいくつかの成長の勢いを示した後、2022年に明らかな減速に入るだろう。新冠肺炎の全世界伝播はすでに巨大な波動性、不確定性、経済混乱をもたらし続ける可能性がある。全世界の見通しは依然として高度に不確定であり、新冠肺炎の大流行は依然として継続しているため、異なる国と業界の経済回復に差があり、大流行による中断と政策支持程度の違いを反映している。また、主要市場の国内政治の変動は国際経済の制度的枠組みの変化を招く可能性がある
2022年2月、ロシアとウクライナで軍事衝突が発生し、後者はロシアに対する金融·貿易制裁を含むNATO諸国と世界の他の国の支持を得た。ウクライナの持続的な軍事衝突の持続時間、影響と結果は非常に予測できないが、この衝突は大口商品価格の大幅な変動、エネルギー資源の供給、金融市場の不安定、サプライチェーンの中断、政治と社会の不安定、消費者或いは購入者の選好の変化、ネットワーク攻撃とスパイ活動の増加を含む重大な市場とその他の妨害を招く可能性がある。紛争がウクライナ以外に継続または延長されれば、ロシアがエネルギー輸出を減少または停止することに加え、世界経済は衰退に直面する可能性がある。私たちはポーランドとルーマニアで業務をしており、この二つの国はウクライナと国境を接しており、彼らのエネルギー需要の一部はロシアの天然ガス供給に依存している。もし天然ガス供給が中断されたり、衝突がウクライナ以外に拡大されたら、ポーランドとルーマニアの経済は重大な悪影響を受けるかもしれない。しかも、持続的な軍事衝突のため、ポーランドとルーマニアの移民数は増加している。このような移民流入は、この2カ国のインフレ上昇を招き、賃金上昇圧力を招く可能性があり、これは両国における私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
英国が2020年1月にEUを離脱し、通常英国の離脱と呼ばれることは、英国とEUや米国、オーストラリア、ニュージーランドなどの他の国との将来の貿易関係にも重大な政治的·経済的不確実性をもたらしている。特に、イギリスとEUは将来の関係を管理する貿易·協力協定を承認しており、イギリスは特定の分野の貿易·経済手配について他の国と交渉協定を締結し続けている。英国·EU貿易·協力協定は、貿易、経済手配、法執行、司法協力、紛争解決手続きを含むガバナンス枠組みなどの内容に関連している。この協定は多くの点で1つの枠組みを提出し、イギリスとEUの間で複雑な追加の二国間交渉を行う必要があるため、双方はまだ実施規則の制定に努力しているため、各当事者間の関係の正確な条項がどのように離脱前の条項とどのように重大な政治的、経済的不確実性を持つか。これらの事態は、いずれも起こりうるとの見方、または、グローバル経済状況や金融市場に実質的な悪影響を与え続ける可能性があり、世界市場の流動性を著しく低下させ、主要市場参加者が特定の金融市場で運営する能力を制限したり、資本を獲得する機会を制限したりする可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
43
全世界の多くの国で、人々は絶えず上昇するインフレと潜在的な経済衰退を懸念しており、新冠肺炎疫病の影響を含む。特に、持続的な労働力不足と持続的なインフレ上昇のいかなる悪化も経済を著しく弱める可能性がある。私たちが事業を展開している欧州の一部地域やインドでも、同様の経済減速と疲弊の兆しが見られている。私たちが事業を展開しているスリランカは、外貨準備が急速に枯渇し、現地通貨の切り下げと価格上昇が原因で深刻な経済危機に直面している。世界的には、各国は追加的な財政支援を必要とし続けている可能性があり、主権信用格付けが低下し、低下し続ける可能性があり、特定の国の主権債務が違約する可能性がある。また、米国連邦準備システム(Federal Reserve System)や世界各地の他の規制機関が金利を上げる可能性があるか、金利を上げる意向を発表する可能性がある。これらのいずれの世界経済状況も、貸借コストを増加させ、信用をより限定的にする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。封鎖緩和措置を講じている国は、その後、新冠肺炎が発生し、世界経済の減速時間をさらに延長する可能性がある；このような疫病は、これらの国が封鎖措置を延長したり、廃止する前に、その経済の再開放を促進するための措置を必要とする可能性がある。より多くの情報を知るためには、第3の部分を参照してください？リスク要因？グローバル経済と地政学的状況は常に挑戦的であり、金融市場および全体経済に悪影響を与え続ける可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与え続ける可能性があります, 財務業績、運営結果とキャッシュフロー、そして私たちの株式とアメリカ預託証明書の価格です
これらの経済·地政学的条件は、13カ国·地域で事業を展開し、複数の地理的地域の顧客にサービスを提供するため、様々な方法で事業に影響を与え続けることが可能である。企業や消費者支出の低下のような経済活動の全体的なレベルは、私たちのいくつかのサービスに対する需要の減少を招き、私たちの収入を減少させる可能性がある。信用コストと可獲得性はすでに流動性に乏しい信用市場とより大きな信用利差の不利な影響を受け続ける可能性がある。現在の世界経済の減速、欧州、米国、アジア、国際金融市場および経済体の持続的な動揺または不確実な可能性、および米国とイギリスの政治的気候は、我々の流動性および財務状況、ならびに私たちの顧客の流動性および財務状況に悪影響を与え続ける可能性がある。もしこれらの市場状況が持続的または悪化した場合、彼らは私たちが融資を得る能力をさらに制限したり、流動性需要を満たすために私たちの融資コストを増加させ、私たちの顧客が信用を使用して私たちのサービスを購入したり、適時に私たちに支払う能力にさらに影響を与え、それによって私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。米国では、経済成長の鈍化や貿易緊張が続いていることが懸念されている
また、ポンド、ドル、オーストラリアドルまたはユーロ(私たちの収入は主にユーロ建て)のインドルピーに対する為替レートの低下、あるいはフィリピンペソや南アフリカランド(私たちの大部分のコストはそれで建てられている)の為替レートの低下も私たちの業績に悪影響を及ぼすだろう
一方、インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、または豪ドルとドルの間の変動は、一方で、これらの通貨建ての取引を私たちの報告通貨ドルに換算すると、私たちも転換リスクに直面している。インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、豪ドルとドルの為替レートは近年大きく変化しており、将来的には大きく変動する可能性がある
例えば、ポンドは対ドル平均12.3%、オーストラリアドル対ドル平均7.0%、ユーロ対ドル平均13.0%、インドルピー対ドル平均6.1%、南アフリカランド対ドル平均13.2%、フィリピンペソ対ドル平均11.0%下落した。2022年は2021年9月30日までの6カ月間の平均為替レートと比較する
2021年9月30日までの6ヶ月間の平均為替レートと比較して、ポンド、オーストラリアドル、ユーロは2022年9月30日までの6ヶ月間のドル安がこの間の運営業績にマイナス影響を与えたが、2021年9月30日までの6ヶ月間の平均為替レートと比較して、フィリピンペソ、インドルピー、南アフリカランドのドル安は私たちのこの間の運営業績に積極的な影響を与えた
現在の世界経済の減速と将来の世界経済状況の不確実性も、われわれ米国預託株式価格の変動性を増加させ続ける可能性がある。私たちは経済減速の時間や持続時間を一般的に予測することができないし、その後の経済回復の時間や強度を予測することもできず、保険、旅行、レジャー産業を含む私たちの目標産業を予測することもできない。マクロ経済状況が悪化したり、現在の世界経済状況が長く続いていれば、このような状況が私たちの目標業界に与える影響や、私たちの具体的な運営結果を予測することはできません
44
新冠肺炎の影響
新冠肺炎疫病はすでに全世界経済、著者らの顧客業務及び著者らの運営、財務業績と業務の将来性に重大な影響を与える可能性がある。WNSを含む世界各地の組織が，サービス配信，従業員管理，情報技術，ネットワークセキュリティ，データプライバシーをめぐる業務戦略を再考することが求められている.疫病は世界経済と私たちの複数の業界の顧客が私たちのサービスの需要を再構築する上で重要な役割を果たしており、これは各顧客が新常態に対応する能力及びその業界、製品とサービスの性質に依存する。2022年度の第1四半期と第2四半期と比較して、2023年度の第1四半期と第2四半期の収入は増加しているが、新冠肺炎の流行が世界経済に影響を与え続け、業界を越えて、私たちの業務は垂直業界の影響を受け続けている
私たちはすでに見て、私たちの多くの顧客業務の悪化を見続け、将来の見通しはまだ不確定で不安定である。私たちの収入は顧客の需要量の低下(彼らの業務が引き続きマイナスの影響を受け続けるため)、新しい業務開始遅延、br閉鎖、世界各地の政府が実施している他の措置から来ており、圧力に直面し続けている。私たちはまた顧客から要求された値引きと割引を受け取り続けています。しかし、2022年度と2022年9月30日までの6ヶ月間の収入比前年比増加基礎です。この改善は垂直市場とサービス製品の広範な収入増加と新冠肺炎逆風の減少によって推進されている。これらの福祉は、賃金上昇、施設関連コスト、および業務連続性コスト増加の影響を相殺するのに十分である
私たちはすでに業務連続性計画メカニズムを構築し、私たちの顧客の絶えず変化する需要を理解し、ハイブリッドモデルに適応し、データセキュリティを確保し、キープロセスの優先順位を決定し、サービスレベルを調整し、自由に支配可能なコスト(例えば、出張コスト)と固定コスト(人員コストなど)を管理するために積極的に努力している。出張制限は私たちがサービスを提供する能力に短期的な影響を与えているが、出張への依存を減少させるために努力してきた。方法は、仮想会議と連携ツールを用いて会議を開催できるように、私たちの業務モデルを変更することである。？我々のハイブリッド配信能力は、2021年度および2023年度上半期全体で着実に向上し、2020年4月期の顧客ニーズの80%以上を2022年度第2四半期、第3四半期および第4四半期、および2023年度上半期にほぼ100%の顧客ニーズに配信します。また、混合モデルや在宅勤務に関する規制を遵守するために、国、州、地方当局と協力していきたいと考えています
新冠肺炎疫病及び仕事方式と人材ルートへの影響brは私たちの運営の連続性を確保する必要があるため、支出を増加させ、適切な移行を確保することを要求している。例えば、私たちは、混合モードに著しく移行したときにコストを発生させ、このモードでは、家庭用、ソフトウェアおよびインターネット接続装置、生産性向上技術ツール、従業員への宿泊、食事、交通手当、および残業補償のための追加の設備(例えば、デスクトップおよびノートパソコン)を従業員に購入し、組織は私たちのオフィスや施設の衛生および清掃を行っている。このような初期投資のため、私たちは今既存と新しい顧客のための混合？モデルを実行することができる。我々は、従来の業務重点以外の分野を支援するために、変化する顧客の柔軟な作業スケジュールや拡張サービスに対する需要を満たすために、追加支出が必要であることを予想しています。また、私たちのハイブリッドモードの運営効率を監視し、向上させるために追加のコストを発生させ、情報セキュリティリスクを防止するために情報技術ソリューションやセキュリティ対策に投資し、現地の制限緩和や状況が許容される場合には、従業員が徐々にオフィスに戻ってくる健康と安全を保護するための保障措置を実施することを含む混合モードに限られた上で混合モードに移行することも予想される。私たちはこれらは中まで短い長期的に見ると、発生した期限コストは私たちに利益を与えるかもしれない。これらのステップは私たちの混合能力を拡大しているので、私たちはこれが私たちの未来の配送戦略と私たちの業務連続計画の中の1つの機会と永久的な特徴になると予想している。新冠肺炎の疫病は私たちの顧客がその業務モデルに対して批判的な評価を行い、そして業務フロー管理モデルを採用し、デジタル転換サービスと技術を受け入れて自動化できるプロセス解決方案をもっと受け入れたいと予想している
短期的には、私たちは予測可能な未来に変動性が続くと予想する。新冠肺炎が流行する前の需要レベルと比較して、2021年度と2022年度には、多くの垂直市場顧客の需要が低下しており、特に観光とレジャー、多元化事業(特に製造業と小売業)と公共事業が観察されている。しかし、2021年度6月から、特に競争の位置づけとコストの低下、デジタル化の転換の加速、運営の柔軟性の向上の面で、顧客参加度が徐々に回復していることが観察された。また、顧客数の増加を経験しており、2022年度の収入が2021年度に比べて増加している
45
長期的には、私たちは私たちの業務とサービスの質に自信を持っていますが、2023年度以降の業務と財務業績への影響はいくつかの要素に依存しますが、これらに限定されません
| • | 各業界の顧客のサービスに対する需要レベルは、私たちがサービスする顧客群内の需要を含む |
| • | 閉鎖や旅行制限のような政府の制限の程度は、遠隔作業環境において顧客にサービスを提供し、新しい業務を獲得する能力を維持することに影響を与える |
| • | 私たちは従業員の健康と安全を確保するための政策と措置を実行することができます。例えば、すべての人員と訪問者の体温測定を行い、私たちのオフィスや施設が十分に清掃され、十分な意識と訓練された医療従事者を確保することができます |
| • | 特にインド、フィリピン、南アフリカ、スリランカで働いている私たちの従業員のために、特にインド、フィリピン、南アフリカ、スリランカで働いている私たちの従業員に対する遠隔作業スケジュールの管理は、現地政府法規、顧客要求、運営および技術の規模と規模またはハードウェアアクセス、ソフトウェア互換性、インターネット接続などのインフラ問題である |
| • | 為替変動の変動性 |
| • | 新冠肺炎疫病の全世界範囲内の持続時間と私たちの顧客業務の安定と回復に必要な時間 |
私たちは、彼らが急速に変化するビジネスニーズを満たすために、私たちのbr能力を最大限に向上させるために、私たちの顧客と密接に協力し続けています
私たちは私たちの流動性と財政状況に及ぼす新冠肺炎の影響を持続的に評価している。2022年9月30日現在、我々の現金及び現金等価物と投資は2.653億ドル、未使用の信用限度額は1.381億ドル、長期債務は7950万ドルである。私たちの現在の運営レベルに基づいて、私たちは経営活動から発生する予想される現金、手元の現金および現金等価物、および既存の信用手配を使用することで、今後12ヶ月の債務返済義務を支払い、資本支出、株式買い戻し、および運営資本需要を推定するのに十分になると予想される。しかし、現在の挑戦的な経済·ビジネス状況では、“グローバル経済状況”で議論されているように、予想される運営キャッシュフローを生成するために、我々の業務活動が期待されるレベルを維持することは保証されない。また、より多くの情報については、 と資本資源を参照してください
また、未収貿易勘定(未開請求書収入、契約資産、営業権、長期資産および投資を含む)の回収可能性を評価する際には、総合財務諸表を作成する際に利用可能な内部および外部情報を考慮した。現在の将来の経済状況の仮定と指標に基づいて感受性分析を行った後，これらの資産の帳簿価値を回収する予定である。しかし、新冠肺炎疫病の影響は著者らが使用した仮説と推定と異なる可能性があり、新冠肺炎関連事態の発展の規模と持続時間はまだ不明であり、金融市場と全世界経済にマクロとミクロの負の影響を与える可能性があり、更に私たちの運営と財務業績、収益、キャッシュフローと財務状況に実質的な不利な影響を与える可能性がある
新冠肺炎が大流行した後、世界ではより多くの企業が技術インフラが改善された交付モデルを採用し、在宅勤務モデルの要素を取り入れる可能性がある。各国はより柔軟な労働法を制定する可能性があり、これは、独立請負業者、オンラインプラットフォーム労働者、契約会社労働者、随行労働者など、より多くのアルバイトやパートを含む会社の従業員基盤を拡大する可能性がある。これは私たちのような企業が交付モデルを大都市以外の小都市、例えばインドの二線都市や三線都市に拡張させるかもしれない
もっと知りたいのは、第三部を参照してください：リスク要因。新冠肺炎の流行により、私たちの業務運営と未来の成長はずっと影響を受けており、引き続きマイナスの影響を受ける可能性があります
46
収入.収入
私たちは顧客にBPMサービスを提供することで収入を創出する。次の表は、指定期間中の当社の収入(GAAP財務指標)と収入から修理費用(非GAAP財務指標)を引いたものを示しています
| 3か月まで九月三十日 | 変わる | 6か月まで九月三十日 | 変わる | |||||||||||||||||||||||||||||
| (百万ドル) | (百万ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 307.1 | $ | 273.6 | 33.5 | 12.2 | % | $ | 602.4 | $ | 526.9 | 75.6 | 14.3 | % | ||||||||||||||||||
| 収益から修理費用 (非GAAP)を引く |
$ | 289.3 | $ | 254.4 | 34.9 | 13.7 | % | $ | 564.1 | $ | 490.7 | 73.4 | 15.0 | % | ||||||||||||||||||
以下の分析に示すように，我々の収入は，顧客，業界，サービスタイプ，地域，契約タイプの多様性の特徴を持つ
トップ顧客別の収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、最大顧客から得られた収入率と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合を以下の表に示す
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| トップ·クライアント |
7.1 | % | 7.1 | % | 7.6 | % | 7.6 | % | ||||||||
| 上位5位のクライアント |
24.8 | % | 29.9 | % | 26.2 | % | 28.2 | % | ||||||||
| トップ10のクライアント |
39.5 | % | 43.6 | % | 39.8 | % | 41.9 | % | ||||||||
| 上位20位のクライアント |
53.0 | % | 58.3 | % | 52.6 | % | 55.4 | % | ||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、最大顧客から得られた収入と収入から修理支払い(非GAAP)を引いた割合を以下の表に示す
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| トップ·クライアント |
7.2 | % | 7.3 | % | 7.7 | % | 7.9 | % | ||||||||
| 上位5位のクライアント |
25.5 | % | 29.0 | % | 26.4 | % | 27.3 | % | ||||||||
| トップ10のクライアント |
40.2 | % | 43.0 | % | 40.3 | % | 41.5 | % | ||||||||
| 上位20位のクライアント |
54.0 | % | 58.5 | % | 53.4 | % | 55.7 | % | ||||||||
47
業種別収入
財務諸表報告の目的で，我々の運営部門をまとめたが，IFRSでのまとめ基準を満たしていないため，WNS Auto Claims BPMは除外した(WNS Assistant ブランドでマーケティングを行っている)。2022年3月31日までの財政年度Form 20-F年度報告の第1部第5項を参照し、報告可能部分に記載された経営と財務回顧及び展望結果を参照する
私たちは会社を以下の業界に重点を置いた業務部門に編成します：保険、旅行とレジャー、医療保健、多元化業務(製造、小売、中央人民政府、メディアと娯楽、電気通信を含む)、運航と物流、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、公共事業
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、各業界の重点業務部門で多様化されています
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 業務ユニット |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保険 |
26.9 | % | 29.4 | % | 22.4 | % | 24.1 | % | ||||||||
| 旅行とレジャー |
17.7 | % | 14.6 | % | 18.8 | % | 15.7 | % | ||||||||
| 医療保健 |
16.0 | % | 17.7 | % | 17.0 | % | 19.1 | % | ||||||||
| 製造、小売、CPG、メディアと娯楽、電気通信 を含む多様なビジネス |
14.3 | % | 13.7 | % | 15.1 | % | 14.7 | % | ||||||||
| 海運と物流 |
7.1 | % | 8.1 | % | 7.5 | % | 8.7 | % | ||||||||
| 銀行と金融サービス業 |
6.9 | % | 5.8 | % | 7.3 | % | 6.3 | % | ||||||||
| ハイテクと専門サービス |
6.6 | % | 6.3 | % | 7.0 | % | 6.8 | % | ||||||||
| 公共事業 |
4.5 | % | 4.4 | % | 4.9 | % | 4.6 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちの収入と収入から修理支払い(非GAAP)を引いた割合は、各業界の重点業務部門で多様化を実現しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 業務ユニット |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 保険 |
27.6 | % | 29.8 | % | 22.7 | % | 24.6 | % | ||||||||
| 旅行とレジャー |
17.0 | % | 13.8 | % | 18.2 | % | 14.8 | % | ||||||||
| 医療保健 |
16.5 | % | 18.1 | % | 17.6 | % | 19.5 | % | ||||||||
| 製造、小売、CPG、メディアと娯楽、電気通信 を含む多様なビジネス |
14.0 | % | 14.1 | % | 15.0 | % | 15.1 | % | ||||||||
| 海運と物流 |
7.5 | % | 7.6 | % | 8.0 | % | 8.1 | % | ||||||||
| 銀行と金融サービス業 |
6.4 | % | 5.9 | % | 6.8 | % | 6.3 | % | ||||||||
| ハイテクと専門サービス |
6.4 | % | 6.4 | % | 6.9 | % | 6.9 | % | ||||||||
| 公共事業 |
4.6 | % | 4.3 | % | 4.8 | % | 4.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
48
私たちが顧客に提供するいくつかのサービスは顧客業務の季節的な影響を受けます。 したがって、私たちは通常、アメリカの夏休み期間(私たちの第2四半期)、本年度の開始と終了(私たちの第1四半期と最後の四半期)、アメリカの冬の最盛期(私たちの第3四半期)の間、保険業の業務が増加し、カレンダー年末に近い祝日期間(私たちの第3四半期)、消費財業界の業務が増加するなど、休日期間中に旅行·レジャー業界内の取引関連サービスの増加を見ることができる
サービスタイプ別収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理支払い(非GAAP)を引いた割合は、以下の表に示す割合でサービスタイプ別に多様化しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| サービスタイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定の業界 |
36.7 | % | 39.3 | % | 39.0 | % | 42.3 | % | ||||||||
| 財務と会計 |
23.1 | % | 22.0 | % | 24.5 | % | 23.7 | % | ||||||||
| 顧客体験サービス |
19.6 | % | 17.5 | % | 20.8 | % | 18.8 | % | ||||||||
| 研究と分析 |
9.7 | % | 10.3 | % | 10.2 | % | 11.1 | % | ||||||||
| 自動車クレーム |
6.5 | % | 8.4 | % | 0.8 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
4.4 | % | 2.5 | % | 4.7 | % | 2.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | その他には、技術サービス、法律サービス、人的資源アウトソーシングサービスの収入が含まれています。 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用 (非GAAP)を引いた割合は、以下の表に示す割合でサービスタイプ別に多様化しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| サービスタイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 特定の業界 |
37.1 | % | 39.9 | % | 39.7 | % | 42.8 | % | ||||||||
| 財務と会計 |
22.8 | % | 22.4 | % | 24.4 | % | 24.1 | % | ||||||||
| 顧客体験サービス |
19.0 | % | 16.8 | % | 20.3 | % | 18.1 | % | ||||||||
| 研究と分析 |
10.5 | % | 10.1 | % | 11.2 | % | 10.9 | % | ||||||||
| 自動車クレーム |
7.2 | % | 8.2 | % | 0.9 | % | 1.4 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
3.4 | % | 2.6 | % | 3.5 | % | 2.7 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | その他には、技術サービス、法律サービス、人的資源アウトソーシングサービスの収入が含まれています。 |
49
地理的位置別の収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP) を引いた割合は、以下の地域からです(お客様の位置に基づいて)
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 地理学 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
49.4 | % | 44.8 | % | 52.5 | % | 48.2 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
28.8 | % | 32.7 | % | 24.4 | % | 27.6 | % | ||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
6.8 | % | 6.0 | % | 7.2 | % | 6.5 | % | ||||||||
| オーストラリア |
6.2 | % | 6.0 | % | 6.6 | % | 6.4 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
1.0 | % | 2.7 | % | 1.1 | % | 2.9 | % | ||||||||
| 世界の他の地域 |
7.8 | % | 7.8 | % | 8.2 | % | 8.4 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた割合は、以下の地域(お客様の位置に基づいて)です
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 地理学 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
48.6 | % | 44.6 | % | 51.9 | % | 47.9 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
30.1 | % | 32.6 | % | 25.4 | % | 27.7 | % | ||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
6.6 | % | 6.2 | % | 7.1 | % | 6.6 | % | ||||||||
| オーストラリア |
6.0 | % | 6.4 | % | 6.4 | % | 6.9 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
1.1 | % | 2.8 | % | 1.1 | % | 3.0 | % | ||||||||
| 世界の他の地域 |
7.6 | % | 7.4 | % | 8.1 | % | 7.9 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
50
納入センターの所在地別の収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理費用(非GAAP) を引いた割合は、以下の地域からです(私たちの配送センターの位置に基づいて)
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 引渡しセンターの位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| インドは |
51.2 | % | 50.2 | % | 54.4 | % | 53.9 | % | ||||||||
| アメリカです(1) |
15.4 | % | 15.1 | % | 16.4 | % | 16.2 | % | ||||||||
| フィリピン |
13.8 | % | 12.7 | % | 14.6 | % | 13.7 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス(2) |
9.0 | % | 11.4 | % | 3.4 | % | 4.8 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
4.9 | % | 5.6 | % | 5.2 | % | 6.0 | % | ||||||||
| ルーマニア |
1.5 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | 1.1 | % | ||||||||
| スリランカ |
1.4 | % | 1.5 | % | 1.5 | % | 1.6 | % | ||||||||
| 中国 |
1.2 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| オーストラリア(3) |
0.4 | % | — | 0.5 | % | — | ||||||||||
| コスタリカ |
0.4 | % | 0.2 | % | 0.5 | % | 0.3 | % | ||||||||
| ポーランド |
0.4 | % | 0.4 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | ||||||||
| スペイン.スペイン |
0.4 | % | 0.5 | % | 0.3 | % | 0.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
メモ：
| (1) | カナダからの収入および収入から修理支払い(非GAAP) を減算することは重要ではない |
| (2) | トルコとドイツからの収入と収入から修理支払い(非公認会計基準)を引くことは重要ではない |
| (3) | オーストラリアからの収入は私たちの在宅勤務モードで支給される手続きに使用される。私たちはオーストラリアに配送センターは何もありません |
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちの収入と収入から修理br}支払い(非GAAP)を引いた表の割合は、以下の地域からです(私たちの配送センターの位置に基づいて)
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 引渡しセンターの位置 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| インドは |
50.9 | % | 50.0 | % | 54.4 | % | 53.7 | % | ||||||||
| アメリカです(1) |
15.5 | % | 15.3 | % | 16.5 | % | 16.4 | % | ||||||||
| フィリピン |
13.5 | % | 12.6 | % | 14.4 | % | 13.6 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス(2) |
9.7 | % | 11.0 | % | 3.6 | % | 4.4 | % | ||||||||
| 南アフリカ |
4.9 | % | 5.8 | % | 5.3 | % | 6.2 | % | ||||||||
| ルーマニア |
1.5 | % | 1.1 | % | 1.6 | % | 1.2 | % | ||||||||
| スリランカ |
1.3 | % | 1.5 | % | 1.4 | % | 1.6 | % | ||||||||
| 中国 |
1.2 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | ||||||||
| オーストラリア(3) |
0.4 | % | — | 0.4 | % | — | ||||||||||
| コスタリカ |
0.4 | % | 0.3 | % | 0.4 | % | 0.4 | % | ||||||||
| ポーランド |
0.4 | % | 0.5 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | ||||||||
| スペイン.スペイン |
0.3 | % | 0.5 | % | 0.4 | % | 0.6 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
メモ：
| (1) | カナダからの収入および収入から修理支払い(非GAAP) を減算することは重要ではない |
| (2) | トルコとドイツからの収入と収入から修理支払い(非公認会計基準)を引くことは重要ではない |
| (3) | オーストラリアからの収入は私たちの在宅勤務モードで支給される手続きに使用される。私たちはオーストラリアに配送センターは何もありません |
51
私たちの契約
私たちは顧客と締結した契約に基づいてサービスを提供します。契約期間は通常3年から5年まで様々です。その中のいくつかの契約は終了日のないスクロール契約です。 通常、お客様は原因や短通知期間なしにこれらの契約を終了することができます。しかし，我々が実行するワークフローの複雑さと総合性を考慮すると，これらのプロセスを内部や他のサービスプロバイダに遷移させることによる変換コストやリスクに加えて，我々のクライアントと長期的な関係を保つ傾向がある
提供されるサービスの範囲と顧客の要求に応じて、顧客契約ごとに異なる条項と条件があります。時々、私たち は実施の初期段階でいくつかの契約に大量のコストを発生させる可能性があり、これらのコストは契約の有効期間内に回収され、私たちの目標リターンを達成することが期待される。各顧客契約は対応するbrサービスレベルプロトコルを持っており、これらのプロトコルは著者らの業績を評価するいくつかの運営指標を定義している。私たちのいくつかの契約規定は、合意された時間範囲内でいくつかの重要なサービスレベルの基準に達しなかった場合、私たちは支払うべき罰金または損害賠償金を支払うべきです
私たちが顧客と交渉する時、私たちは通常6ヶ月以内にその顧客の流れを私たちの配送センターに移します。この移管過程はいくつかの潜在的な遅延を受けるかもしれない。したがって、私たちは顧客との接触を始めてから数ヶ月後に相当な収入を確認することができるかもしれない
WNS Global BPM細分化市場では、以下の定価モデルに従ってサービスを課金しています
| 1) | フルタイムに相当するスケジュールによれば、一般に、アウトソーシング·トラフィックフローを実行するために配置されたフルタイムの従業員(または同等の従業員)の人数に応じて課金することが含まれる |
| 2) | 各取引スケジュールは、一般に、処理された取引数に応じた課金 (例えば、処理された電子メール返信数、航空券クーポン、または保険クレーム)に関する |
| 3) | 加入スケジュールは、一般に、契約に従って合意されたレートを各会員ごとに毎月課金することを含む |
| 4) | 固定価格スケジュールは、一般に、予め決定された成果またはマイルストーンの成果に基づいて課金することを含む |
| 5) | 結果に基づくスケジュールは、一般に、私たちのサービスによって顧客によって達成された業務結果に基づく請求書(例えば、未返済の販売日数の削減、運営資金の改善、入金の増加、および運営費用の削減)を含む |
| 6) | 他の価格設定は、コストプラス手配を含み、一般に、契約によって約束された直接および間接コスト、および配置された従業員の数に応じて料金を徴収することに関連する |
上記の定価方法を除いて、私たちの収入の一部は以下の費用を精算することが含まれています自腹を切る私たちのbrのお客様にサービスを提供することによる費用
結果に基づく配置は、プラットフォームおよび解決策、ならびに私たちが提供するサービスの収入が、これらのサービスを提供するために導入された努力にリンクするのではなく、顧客の使用または節約にリンクされる非線形価格設定モデルの例である。私たちは、顧客にサービスを提供するために配置された従業員数ではなく、顧客に提供される価値に応じてサービス価格を設定することを可能にする、brの非線形定価モデルに基づくサービス製品を増加させることに集中するつもりです。私たちは非線形価格設定モデルが従業員を増加させることなく収入を増加させるのに役立つと信じている。したがって、非線形定価モデルの使用を増加させることは、より高い従業員収入とより高い利益率をもたらすと予想される。しかし，非線形収入は製品やサービスの開発に時間を要するため利益率の短期的な圧力を受ける可能性がある。また，成果に基づくスケジューリングでは，これらのプロジェクトに関する顧客業務目標を実現できないリスクを担っている.詳細については、第3部？リスク要因を参照してください。もし私たちの定価構造が実行コストや複雑さを正確に予測できなければ、私たちの収益性はマイナスの影響を受ける可能性があります
我々のWNS Auto Claims BPM 細分化市場では，クレーム処理と保守管理サービスから収入を稼いでいる.クレーム処理については、クレームベースで料金を徴収したり、契約期間内に各車ごとに固定料金を徴収したりします。自動車修理管理サービスに対して、私たちは私たちが設立した修理センターのネットワークを通じてbr修理を手配して、私たちは顧客に修理金額の領収書を発行します。私たちは車を特定の修理センターに案内する時、その修理センターの紹介料を受け取ります。また、故障のない修理業務の信用レンタルと信用修理を含む統合されたサービスを事故管理に提供します。また、私たちの子会社WNS法律援助有限責任会社を通じて個人傷害クレームに関する法的サービスを提供しています
52
契約タイプ別の収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入と収入から修理支払い(非GAAP) を引いて、次の表に示す割合で契約タイプごとに多様化しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||
| 契約タイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 全日制に相当する |
67.9 | % | 63.1 | % | 72.1 | % | 67.9 | % | ||||||||
| 取引記録 |
14.7 | % | 17.0 | % | 9.5 | % | 10.7 | % | ||||||||
| 定期購読する |
8.2 | % | 9.3 | % | 8.8 | % | 10.0 | % | ||||||||
| 固定価格 |
5.4 | % | 5.5 | % | 5.7 | % | 5.9 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
3.8 | % | 5.1 | % | 3.9 | % | 5.5 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 他の収入は、結果に基づくスケジュールの収入を含み、これは、一般に、私たちの顧客が私たちのサービスによって達成された業務成果(例えば、未償還販売日数の減少、運営資金の改善、入金の増加、および運営費用の減少)に基づく請求書に関する |
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間、私たちの収入と収入から修理支払い(非GAAP) を引いて、次の表に示す割合で契約タイプごとに多様化しました
| 収入のパーセントを占める | 収入のパーセントとして差し引く修理支払い(非GAAP) | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 契約タイプ |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 全日制に相当する |
66.4 | % | 63.6 | % | 70.9 | % | 68.3 | % | ||||||||
| 取引記録 |
15.6 | % | 16.6 | % | 9.9 | % | 10.4 | % | ||||||||
| 定期購読する |
8.3 | % | 9.8 | % | 8.9 | % | 10.5 | % | ||||||||
| 固定価格 |
5.4 | % | 5.1 | % | 5.8 | % | 5.5 | % | ||||||||
| 他の人は(1) |
4.3 | % | 4.9 | % | 4.5 | % | 5.3 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注：
| (1) | 他の収入は、結果に基づくスケジュールの収入を含み、これは、一般に、私たちの顧客が私たちのサービスによって達成された業務成果(例えば、未償還販売日数の減少、運営資金の改善、入金の増加、および運営費用の減少)に基づく請求書に関する |
53
費用.費用
私たちの費用の大部分は収入コストと運営費用で構成されている。私たちの収入コストの重要な構成要素は従業員コスト、修理センターに支払う費用、施設コスト、減価償却、法律と専門コスト及び出張費用です。私たちの運営費用には、販売とマーケティング費用、一般と行政費用、為替損益、無形資産の償却が含まれています。私たちの非営業費用には財務費用と他の収入項目に記録された他の費用、純額が含まれています
収入コスト
従業員費用は収入費用の最大の構成要素だ。従業員の給料のほかに、従業員のコストには、求人、訓練、留置に関するコスト、株式ベースの給与支出が含まれる。歴史的に見ると、私たちの従業員コストの増加は主に従業員数の増加によるものであり、私たちの増加を支持し、その次は求人、訓練、従業員の維持である。インドの賃金水準と私たちの従業員を効率的に管理し、維持する能力は私たちの収入コストに大きな影響を与えます。第I部第4項を参照。会社の情報Bについて。業務概要人的資本は、2022年3月31日までの会計年度のForm 20-F年度報告書にある。ただし、規制の発展はインドの賃金増加を招き、我々の収入コストを増加させる可能性がある
例えば、“2019年賃金法”、“2020年労働関係法”、“2020年社会保障法”、“2020年職業安全、健康と労働条件法”は、2020年9月28日にインド総裁の承認を得ている。しかし，これらの法案を実施する規則は公表されておらず，これらの変更の発効日は発表されていない.したがって、これらの変化が財務に与える影響は特定できませんが、これらの変化が発効すると、インドでの賃金コストはこれらの変化によって増加する可能性があります。第三部分？リスク要因？私たちの業務に関連するリスク。賃金上昇は私たちの競争優位を維持することを阻止し、私たちの利益率を下げるかもしれません。従業員の生産性、従業員の留任、資産利用率を向上させることで、これらのコスト増加を緩和することを求めている
私たちのWNS自動車クレームBPM部門は修理管理サービスを含み、私たちは第三者修理センターネットワークを介して自動車修理を手配します。このコストは主に事故数とこのような事故に関連する修理費用金額によって駆動されます。それにはまた、WNS法律援助有限責任会社が請求者と契約を締結することによって生じる増分と直接費用が含まれている
私たちの施設コストにはレンタルレンタル料、光熱費、施設管理、電気通信ネットワークコストが含まれています。私たちは施設の大部分のレンタルは長期合意で、アップグレード条項があり、定期的にレンタル料を上げることを規定しています。このような協定の大多数は固定的な賃貸賃貸料上昇条項を持っている
私たちは新しいサイトを建設するのに6~9ヶ月かかるので、私たちの運営インフラで事前に生産能力を作った。したがって、私たちがこのような追加的な輸送力を提供している間、私たちの収入が収入のパーセントを占めるコストはもっと高くなるかもしれない
お客様と新しいbr契約を締結すると、お客様のプロセスを私たちの配送センターに移し、それに応じてこのような転送に関連するコストを発生させる過渡期があります
販売とマーケティング費用
私たちの販売およびマーケティング費用は、主に株式ベースの報酬費用、ブランド建設費用、法律および専門費用、出張費用、および販売およびbr}マーケティングに関連する他の一般的な費用を含む販売およびマーケティング担当者の従業員コストを含む
一般と行政費用
私たちの一般的および行政費用は、株式ベースの給与費用、法律および専門費用、出張費用、および収入および販売およびマーケティングコストとは無関係な他の一般料金を含む、主に高級管理者および他の支援者の従業員コストを含む
54
外国為替損失/(収益)、純額
為替損失/(収益)、純額は：
| • | ヘッジ会計に該当せず、無効とされた派生ツールの市場建て損益 |
| • | 外貨取引の決済とヘッジ会計資格を満たしていない派生ツールの実現された外貨為替損益 |
| • | 他の資産や負債のリスコアリングは外貨為替損益を実現していない。 |
無形資産の償却
無形資産の販売は主に2012年6月にFusionアウトソーシングサービス(専有)有限会社(Fusion)を買収し、2016年6月にValue Edge Research Services Private Limited(Value Edge)を買収し、2017年1月にDenali Sourcing Services Inc.(Denali)を買収し、2017年3月にMTS HealthHelp Inc.とその付属会社を買収し、2021年12月にCEPROCS S.R.L.(CEPROCS)を買収し、2022年7月にVuram Technology Solutions Private Limited(ZVuram)を買収することと関係がある
その他の収入、 純額
その他の収入は、純額には利息収入、投資収入、売却資産の損益、その他の雑収入と費用が含まれています。
財務費用
財務支出は主に当社の定期ローンおよび短期借款の支払利息費用、取引コスト、賃貸負債の支払利息および関連派生ツールの決済損益に関連する
55
運行データ
私たちの利益率は私たちの資産利用率と私たちが回収できるサービス料率に大きく依存します。私たちの資産利用率の最も重要な構成要素の一つは、私たちの座席利用率、すなわち私たちが座席を利用できる1日の平均勤務回数(最大3便)です。一般的に、座席利用率の向上は、レンタルレンタル料の増加、新しい座席の大幅な向上、既存または使用している座席の修理および改修に関連するコストの増加など、他の要素がなければ、私たちの収益性を向上させます。また、作業量の増加により座席利用率が向上するため、通常、各座席のコストが低く、利益率が高くなり、確立された座席の総固定コストは一定のままであり、各座席に生じる収入が多いためである
次の表に示された日付までのいくつかの運用データを示します
| 九月三十日2022 | 六月三十日2022 | 3月31日2022 | 十二月三十一日2021 | 九月三十日2021 | 六月三十日2021 | |||||||||||||||||||
| 総人数 |
57,503 | 55,146 | 52,081 | 49,610 | 49,511 | 46,918 | ||||||||||||||||||
| 組み立て式座席(1)(2) |
36,401 | 34,674 | 34,494 | 34,474 | 35,134 | 34,738 | ||||||||||||||||||
| 中古の座席(1) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 座席使用率(1) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
メモ：
| (1) | ？建設席とは、任意の場所に設置された生産議席の総数(財務、人的資源、行政、業務連続計画に特化した支援機能は含まれていません)。中古シートとは、従業員が使用している組み合わせシートの数のことです。残りは空席と呼ばれます。私たちが従業員数を増やすと、空き席は中古席に変換されます |
私たちの遠隔勤務の従業員が私たちの配送センターで働いているときの配送能力は、彼らの正常な配送能力とは異なる可能性があります
在宅勤務モードは、2022年9月30日、2022年6月30日、2022年度、2021年度までの四半期で継続して使用されています。したがって、2022年9月30日および2022年6月30日までの四半期、2022年度、2021年度までに、使用された座席詳細情報や座席利用率詳細情報は関連していない。しかし、私たちの職員たちは徐々にオフィスに戻っている
| (2) | 2021年9月30日から2021年12月31日まで、私たちの累積議席の減少は、主に南アフリカとインドムンバイの施設を放棄し、私たちの配送センターの既存の能力を統合することで、私たちの運営を簡略化するためです |
2022年6月30日から2022年9月30日まで，我々が増加した議席は主にVuramを買収したためである
肝心な会計政策
我々のキー会計政策と見積もりの説明については、第1部第5項：経営·財務回顧と展望、キー会計政策、および2022年3月31日現在の財政年度Form 20-F年度報告書に含まれる連結財務諸表付記2を参照されたい
56
経営成果
次の表は、収入および収入から修理費用(非公認会計原則)を引いた割合で表される期間のいくつかの財務情報を示す
| パーセントで表す | パーセントで表す | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 | 収入が減る修理代(非公認会計基準) | 収入.収入 | 収入が減る修理代(非公認会計基準) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 収入コスト |
66.1 | % | 66.1 | % | 64.0 | % | 63.5 | % | 66.6 | % | 66.6 | % | 64.4 | % | 64.2 | % | ||||||||||||||||
| 毛利 |
33.9 | % | 33.9 | % | 36.0 | % | 36.5 | % | 33.4 | % | 33.4 | % | 35.6 | % | 35.8 | % | ||||||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 |
5.2 | % | 5.1 | % | 5.5 | % | 5.5 | % | 5.0 | % | 4.9 | % | 5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 |
14.0 | % | 13.2 | % | 14.9 | % | 14.2 | % | 13.9 | % | 13.8 | % | 14.8 | % | 14.8 | % | ||||||||||||||||
| 純為替収益 |
(0.5 | )% | (0.5 | )% | (0.5 | )% | (0.6 | )% | (0.6 | )% | (0.5 | )% | (0.6 | )% | (0.5 | )% | ||||||||||||||||
| 無形資産の償却 |
1.7 | % | 1.0 | % | 1.8 | % | 1.1 | % | 1.4 | % | 1.1 | % | 1.5 | % | 1.2 | % | ||||||||||||||||
| 営業利益 |
13.4 | % | 15.1 | % | 14.3 | % | 16.2 | % | 13.7 | % | 14.1 | % | 14.6 | % | 15.2 | % | ||||||||||||||||
| その他の収入、純額 |
(1.0 | )% | (0.9 | )% | (1.1 | )% | (1.0 | )% | (1.1 | )% | (1.2 | )% | (1.2 | )% | (1.3 | )% | ||||||||||||||||
| 財務費用 |
1.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | 1.3 | % | 1.2 | % | 1.3 | % | 1.3 | % | 1.4 | % | ||||||||||||||||
| 所得税費用 |
2.4 | % | 3.0 | % | 2.5 | % | 3.2 | % | 2.6 | % | 2.9 | % | 2.8 | % | 3.1 | % | ||||||||||||||||
| 税引後利益 |
10.8 | % | 11.7 | % | 11.5 | % | 12.6 | % | 11.0 | % | 11.2 | % | 11.7 | % | 12.0 | % | ||||||||||||||||
次の表は、収入(GAAP財務測定基準)を収入から修理支払い(非GAAP財務測定基準)を引いて照合し、修理センター支払いおよび収入減算修理支払い(非GAAP)が示された期間に占める収入の割合を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| (百万ドル) | (百万ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 307.1 | $ | 273.6 | 100.0 | % | 100.0 | % | $ | 602.4 | $ | 526.9 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||||||
| 差し引く：修理センターへの支払い |
17.8 | 19.2 | 5.8 | % | 7.0 | % | 38.3 | 36.2 | 6.4 | % | 6.9 | % | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 289.3 | $ | 254.4 | 94.2 | % | 93.0 | % | $ | 564.1 | $ | 490.7 | 93.6 | % | 93.1 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
57
以下の表に示した期間の業務結果を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 307.1 | $ | 273.6 | $ | 602.4 | $ | 526.9 | ||||||||
| 収入コスト(1) |
203.0 | 180.8 | 401.4 | 351.0 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利 |
104.1 | 92.8 | 201.0 | 175.9 | ||||||||||||
| 運営費用： |
||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用(2) |
16.0 | 14.0 | 30.2 | 25.8 | ||||||||||||
| 一般と行政費用 (3) |
43.1 | 36.2 | 83.5 | 72.5 | ||||||||||||
| 純為替収益 |
(1.6 | ) | (1.4 | ) | (3.5 | ) | (2.6 | ) | ||||||||
| 無形資産の償却 |
5.3 | 2.8 | 8.3 | 5.7 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 営業利益 |
41.3 | 41.3 | 82.5 | 74.5 | ||||||||||||
| その他の収入、純額 |
(3.1 | ) | (2.5 | ) | (6.6 | ) | (6.5 | ) | ||||||||
| 財務費用 |
4.0 | 3.4 | 7.2 | 7.0 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前利益 |
40.4 | 40.4 | 81.8 | 74.0 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
7.2 | 8.2 | 15.6 | 15.1 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 税引後利益 |
$ | 33.2 | $ | 32.1 | $ | 66.2 | $ | 58.9 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
メモ：
| (1) | 2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月を含む株式ベースの給与支出はそれぞれ200万ドルと410万ドル、2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の150万ドル、310万ドル |
| (2) | 2022年9月30日までの3カ月と6カ月を含む株式ベースの報酬支出は、それぞれ160万ドル、330万ドル、2021年9月30日現在の3カ月と6カ月分の130万ドル、280万ドル |
| (3) | 2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月を含む株式ベースの給与支出はそれぞれ890万ドル、1880万ドル、2021年9月30日現在の3ヶ月と6ヶ月の870万ドル、1860万ドル |
2022年9月30日までの3ヶ月間の業績と2021年9月30日までの3ヶ月間の業績
収入.収入
次の表に指定された期間の収入と収入の変化率を示します
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 307.1 | $ | 273.6 | $ | 33.5 | 12.2 | % | ||||||||
収入が3，350万ドル増加したのは，主に新規顧客からの収入が2，010万ドル増加したこと(2022年7月1日に買収したVuramからの収入760万ドルを含む)と既存顧客からの収入が1，400万ドル増加したためであるが，この部分は我々の収入のヘッジ収益が60万ドル減少したことで相殺され，2021年9月30日までの3カ月間の2021年9月30日までの3カ月間の60万ドルの収益およびポンド，ユーロの下落により，2021年9月30日までの3カ月間の平均為替レートと比較すると、2022年9月30日までの3カ月間、オーストラリアドルと南アフリカランドの対ドル平均レートはそれぞれ14.7%、14.5%、6.9%、16.3%低下した。収入増加は主に私たちの旅行とレジャー、多元化業務、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、公共事業、保険と医療垂直市場の業務量の増加に起因するが、運航と物流垂直業務量の低下部分はこの増加を相殺した
58
地理的位置別の収入
以下の表は、お客様のキー地理的位置の位置に基づいて示す期間の収入構成を示しています
| 収入.収入 | パーセントで表す収入.収入 | |||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 151.8 | $ | 122.6 | 49.4 | % | 44.8 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
88.4 | 89.5 | 28.8 | % | 32.7 | % | ||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
20.8 | 16.5 | 6.8 | % | 6.0 | % | ||||||||||
| オーストラリア |
19.0 | 16.3 | 6.2 | % | 6.0 | % | ||||||||||
| 南アフリカ |
3.1 | 7.4 | 1.0 | % | 2.7 | % | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
23.9 | 21.3 | 7.8 | % | 7.8 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 307.1 | $ | 273.6 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北米(主にアメリカ)地域の収入の増加は、主に私たちの多元化業務、旅行とレジャー、保険、ハイテクと専門サービス、医療保健と銀行、金融サービス垂直市場の業務量の増加によるものだが、私たちの運航と物流垂直業務量が低い部分はこの増加を相殺した。欧州(イギリスを除く)地域からの収入増加は、主に私たちの旅行·レジャー、多元化業務、医療、銀行·金融サービス、ハイテク·専門サービス、保険垂直市場の業務量が増加したが、運航、物流、公共事業垂直業務の業務量の低下と、2021年9月30日までの3カ月間の平均為替レートと比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間のユーロ対ドル平均14.5%安により、この増加を部分的に相殺した。オーストラリア地域からの収入増加は、主に保険、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス垂直市場の業務量の増加に起因するが、医療垂直業務量の低下および2022年9月30日までの3ヶ月間のオーストラリアドル対ドル平均6.9%安(2021年9月30日までの3カ月間の平均為替レートと比較)によって部分的に相殺される。世界の他の地域からの収入の増加は、主に私たちの銀行と金融サービス、運航と物流、旅行とレジャー、保険、ハイテクと専門サービス、公共事業の増加によるものです, 私たちの医療と垂直多様化事業の販売台数は減少し、この影響を部分的に相殺した。南アフリカ地域からの収入減少は、主に私たちの多様な業務、旅行、レジャー垂直市場の業務量の減少と、2022年9月30日までの3ヶ月間の南アフリカランドの対ドル平均16.3%安であり、2021年9月30日までの3ヶ月の平均為替レートと比較して、当銀行と金融サービスの垂直業務量の増加によって相殺されている。イギリス地域からの収入減少は、主に私たちの保険、医療、ハイテク、専門サービス垂直市場の取引量の低下と、2022年9月30日までの3ヶ月間のポンドの対ドル平均14.7%の下落によるものであり、この部分は私たちの公共事業、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、多様な業務垂直市場の取引量の増加によって相殺されている。
収益から修理費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、私たちの収入から修理支払い(非GAAP)を引いて、収入から修理支払い(非GAAP)を引いた割合の変化を示しています
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 289.3 | $ | 254.4 | $ | 34.9 | 13.7 | % | ||||||||
収入から修理支払い(非GAAP)が3，490万ドル増加したのは、主に新規顧客からの収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いて1，990万ドル増加した(2022年7月1日に買収したVuramの収入から修理支払い(Non-GAAP)760万ドルを差し引いた)、既存の顧客からの収入から修理支払い(Non-GAAP)を引いて1，550万ドル増加し、この部分は、修理支払い(Non-GAAP)の対衝突収益を60万ドル減らすことによって相殺された。2021年9月30日までの3カ月間、ポンド、ユーロ、オーストラリアドル、南アフリカランドの対ドル平均レートは、2021年9月30日までの3カ月の平均レートよりそれぞれ平均14.7%、14.5%、6.9%、16.3%値下がりした。収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多様な業務、銀行と金融サービス、保険、ハイテクと専門サービス、公共事業、医療垂直市場の業務量が増加したが、私たちの運航および物流垂直業務のより低い業務量によって部分的に相殺された
59
地域別収入からメンテナンス費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、当社の顧客が指定された期間内の主要地域での位置に基づいている当社の収入から修理費用(非GAAP)を引いた構成を示しています
| 修理代を収入から差し引く(非公認会計基準) | パーセントで表す 収入が減る 修理代(非公認会計基準) |
|||||||||||||||
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 151.8 | $ | 122.6 | 52.5 | % | 48.2 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
70.6 | 70.3 | 24.4 | % | 27.6 | % | ||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
20.8 | 16.5 | 7.2 | % | 6.5 | % | ||||||||||
| オーストラリア |
19.0 | 16.3 | 6.6 | % | 6.4 | % | ||||||||||
| 南アフリカ |
3.1 | 7.4 | 1.1 | % | 2.9 | % | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
23.9 | 21.3 | 8.3 | % | 8.4 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 289.3 | $ | 254.4 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北米 (主にアメリカ)地域の収入から修理費用(非GAAP)を引いた増加は主に私たちの多元化業務、旅行とレジャー、保険、ハイテクと専門サービス、医療保健と銀行、金融サービス垂直市場の業務量が増加したが、私たちの運航と物流垂直業務業の業務量の低下によって部分的に相殺された。欧州(イギリスを含まない)地域からの収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた増加は、主に、私たちの旅行とレジャー、多様な業務、医療、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、および保険垂直市場の業務量の増加によるものであるが、私たちの運航、物流および公共事業の垂直業務量の減少と、2022年9月30日までの3ヶ月のユーロ対ドル平均14.5%安によって部分的に相殺されている。オーストラリア地域の収入から修理費用(非GAAP)を引いた増加は、主に私たちの保険、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス垂直市場の業務量が増加したが、私たちの医療保健垂直業務量の低下および豪ドル対ドルレートは2021年9月30日までの3ヶ月の平均為替レートの平均6.9%安によって部分的に相殺された。世界の他の地域からの収入から修理費用(非公認会計原則)を引いた増加は、主に私たちの銀行と金融サービス、運航と物流、旅行とレジャー、保険、ハイテクと専門サービス、および公共事業垂直市場の業務量の増加によるものだ, 私たちの医療と垂直多様化事業の販売台数は減少し、この影響を部分的に相殺した。イギリス地域からの収入から修理支払い(非GAAP)を引いた増加は、主に私たちの公共事業、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、垂直多元化業務の業務量の増加によるものだが、私たちの保険、医療、およびハイテクと専門サービスの垂直業務量の減少と2022年9月30日までの3ヶ月間のポンド対ドル平均14.7%の下落によって部分的に相殺された。南アフリカ地域の収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた減少は、主に私たちの多様な業務および旅行とレジャー垂直市場の業務量の減少と、2022年9月30日までの3ヶ月間の南アフリカランド対ドル平均16.3%の下落によるものであり、2021年9月30日までの3ヶ月間の平均為替レート は、私たちの銀行と金融サービスの垂直業務量の増加によって相殺された。
60
収入コスト
以下の表は、上述した期間の収入コストの構成を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 144.6 | $ | 124.8 | $ | 19.8 | ||||||
| 修理代 |
17.8 | 19.2 | (1.4 | ) | ||||||||
| 施設コスト |
17.4 | 14.0 | 3.3 | |||||||||
| 減価償却 |
11.8 | 12.1 | (0.3 | ) | ||||||||
| 法律と専門費用 |
3.5 | 2.4 | 1.1 | |||||||||
| 旅行費用 |
1.8 | 0.6 | 1.2 | |||||||||
| その他のコスト |
6.2 | 7.7 | (1.5 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入総コスト |
$ | 203.0 | $ | 180.8 | $ | 22.2 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
66.1 | % | 66.1 | % | ||||||||
収入コスト増加の主な原因は、従業員数の増加(2022年7月1日にVuramから買収された従業員数を含む)により、株式ベースの給与コストと賃金が上昇し、従業員コストが上昇し、私たちの従業員が徐々にオフィスに戻ってきたため、施設利用率が増加し、施設運営コストが上昇し、 出張コストが上昇し、法律と専門コストが上昇したことである。一部は(I)インドルピー、フィリピンペソ、南アフリカランド、スリランカルピー、ポンド対ドルで2022年9月30日までの3カ月間でそれぞれ7.6%、12.6%、16.3%、44.8%、14.7%低下し、2021年9月30日までの3カ月それぞれの平均為替レートと比較して、約1，140万ドル減少し、(Ii)新冠肺炎に関する業務連続性コストが低下した。例えば、従業員への宿泊、ノートパソコンのレンタル、インターネットを介した遠隔アクセスを可能にする設備のコストは、2022年9月30日までの3ヶ月間、在宅勤務モードに移行し、220万~150万ドル増加したが、2021年9月30日までの3ヶ月のコストは370万ドルであった
毛利
次の表に私たちが示した期間の毛利を示します
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 104.1 | $ | 92.8 | $ | 11.3 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
33.9 | % | 33.9 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
36.0 | % | 36.5 | % | ||||||||
2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月の毛利益が収入に占める割合は類似しており，上記で検討した収入コストの上昇にもかかわらず，2022年9月30日までの3カ月の収入が増加している
利益が収入から修理費用(非公認会計原則)を引いたパーセンテージが低下したのは、主に上記で議論した収入コストの上昇によるものである
私たちの完成座席は2021年9月30日の35，134個から2022年9月30日の36，401に増加したが、これはVuram買収に関連する施設(主にインドのチェンナイ、バンガロール、トリッヒ、アメリカ、カナダ)を追加し、インドで新たな施設を追加し、インドとフィリピンのヴィザグで施設を拡大し、この部分はインドムンバイでの私たちの施設と南アフリカのいくつかの施設によって相殺され、私たちの配送センターの既存の能力を統合することで私たちの運営を簡略化するためである。我々の総従業員数は2021年9月30日の49，511人から2022年9月30日の57，503人に増加し，16.1%と増加しており，このような求人やVuram(2022年7月1日買収)による収入増加と一致している
より多くの情報を知る必要がある場合は、表に記載されているいくつかの実行データの付記(1)および(2)を参照してください
61
販売とマーケティング費用
以下の表に示した時期における販売とマーケティング費用の構成を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 13.2 | $ | 12.5 | $ | 0.7 | ||||||
| その他のコスト |
2.8 | 1.5 | 1.3 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 販売とマーケティング費用総額 |
$ | 16.0 | $ | 14.0 | $ | 2.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
5.2 | % | 5.1 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
5.5 | % | 5.5 | % | ||||||||
私たちの販売とマーケティング費用の増加は、主に従業員数の増加(2022年7月1日に買収したVuram従業員を含む)、賃金インフレ、株式ベースの給与コスト上昇による従業員コストの増加である。出張コストの上昇、マーケティングコストの上昇、法律や専門コストの上昇による他のコスト増加だが、2022年9月30日までの3ヶ月間、2021年9月30日までの3ヶ月の平均為替レートと比較して、ポンドの対ドル平均安幅は14.7%であり、この影響を部分的に相殺し、販売とマーケティング費用を約60万ドル減少させた
一般と行政費用
以下の表は、上述した期間における我々の一般費用と行政費用の構成を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 32.7 | $ | 29.4 | $ | 3.3 | ||||||
| その他のコスト |
10.4 | 6.7 | 3.7 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般と行政費用総額 |
$ | 43.1 | $ | 36.2 | $ | 7.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
14.0 | % | 13.2 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
14.9 | % | 14.2 | % | ||||||||
一般的かつ行政費用の増加は、主に従業員数の増加(2022年7月1日に買収されたVuramの従業員数を含む)と賃金インフレによる従業員コストの増加、法律や専門コストの増加、出張コストの増加による他のコスト増加であるが、インドルピー、ポンド、南アフリカランド、フィリピンペソの対ドル平均切り下げはそれぞれ7.6%、14.7%、16.3%、12.6%で部分的に相殺されている。2021年9月30日までの3カ月間の平均為替レートと比較して、我々の一般·行政費は約180万ドル減少した
外国為替収益，純額
次の表に示した期間の純外貨収益を示します
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 純為替収益 |
$ | (1.6 | ) | $ | (1.4 | ) | $ | (0.1 | ) | |||
我々が2022年9月30日までの3ヶ月間に外貨収益160万ドルを記録したのは、主に収益160万ドルを再評価したためであるが、2021年9月30日までの3カ月間の外貨収益は140万ドルであり、主に収益140万ドルのリスコアリングによるものである
62
無形資産の償却
次の表は私たちが示した期間の無形資産の償却を示しています
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 無形資産の償却 |
$ | 5.3 | $ | 2.8 | $ | 2.5 | ||||||
無形資産の償却の増加は主に我々のVuramやCEPROCS買収に関する無形資産の償却によるものであるが，Fusion買収に関連する無形資産の償却完了部分はこの増加を相殺している
営業利益
次の表は指定された時間帯の営業利益を示しています
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 営業利益 |
$ | 41.3 | $ | 41.3 | $ | 0.0 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
13.4 | % | 15.1 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
14.3 | % | 16.2 | % | ||||||||
2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の営業利益が収入に占める割合は低下しており、2022年9月30日までの3カ月間の収入が増加しているにもかかわらず、販売·マーケティング費用、一般·行政費用および無形資産償却が増加しており、1費用あたりの収入の割合が上述したようになっているためである
2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の営業利益が収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた割合が低下しており、2022年9月30日までの3カ月間の収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた割合が上昇しているにもかかわらず、毛利益の低下、一般および行政費用の増加、および無形資産の償却(収入に占める1人当たりの修理br}支払い(非GAAP)の割合を引いたことが原因である
その他の収入、純額
次の表は、私たちが示した期間の他の純収入を示しています
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| その他の収入、純額 |
$ | (3.1 | ) | $ | (2.5 | ) | $ | (0.6 | ) | |||
2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月の純収益が高く，主に利息収益が高く，一部が低い現金と現金等価物および投資で相殺されているためである
財務費用
次の表に私たちの示した期間の財務支出を示します
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 4.0 | $ | 3.4 | $ | 0.6 | ||||||
財務支出が増加した主な原因は、一般企業用途のための長期融資の利息である
63
所得税費用
以下の表に示す期間の所得税支出を示す
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 7.2 | $ | 8.2 | $ | (1.0 | ) | |||||
所得税支出が減少した主な原因は、2022年9月30日までの3カ月間の利益が全体的に増加したにもかかわらず、免税司法管轄区の課税利益が高いことである
税引後利益
次の表に示した期間の税引後利益を示します
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 33.2 | $ | 32.1 | $ | 1.1 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
10.8 | % | 11.7 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
11.5 | % | 12.6 | % | ||||||||
税引き後利益が収入に占める割合および収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた百分が低いのは、主に営業利益が収入の百分を占める割合が低いことと、収入から修理支払い(非GAAP)を引いたパーセントおよび財務費用が高いためであるが、上述したように、所得税支出が低いことと他の収入が高い部分とがこの影響を相殺しているためである
2022年9月30日までの6ヶ月間の業績と2021年9月30日までの6ヶ月間の業績
次の表に指定された期間の収入と収入の変化率を示します
収入.収入
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 |
$ | 602.4 | $ | 526.9 | $ | 75.6 | 14.3 | % | ||||||||
収入が7，560万ドル増加したのは，主に既存顧客からの収入が4，700万ドル増加し，新規顧客からの収入が2，800万ドル増加したためである(2022年7月1日に買収したVuramの収入760万ドルを含む)，我々の収入のヘッジ収益は60万ドル増加し，2021年9月30日までの6カ月間の70万ドルから130万ドルに増加した。収入増加は主に私たちの旅行とレジャー、多元化業務、保険、銀行と金融サービス、運航と物流、ハイテクと専門サービス、公共事業と医療保健垂直市場の業務量の増加によるものであり、2021年9月30日までの6ヶ月間のそれぞれの平均為替レートと比較して、ポンド、オーストラリア、南アフリカランド、ユーロの対ドル平均安はそれぞれ12.3%、7.0%、13.2%、13.0%であり、この増加を部分的に相殺した
地理的位置別の収入
以下の表は、お客様のキー地理的位置の位置に基づいて示す期間の収入構成を示しています
| 収入.収入 | パーセントで表す収入.収入 | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 293.0 | $ | 234.9 | 48.6 | % | 44.6 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
181.4 | 172.0 | 30.1 | % | 32.6 | % | ||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
39.9 | 32.6 | 6.6 | % | 6.2 | % | ||||||||||
| オーストラリア |
36.2 | 33.7 | 6.0 | % | 6.4 | % | ||||||||||
| 南アフリカ |
6.4 | 15.0 | 1.1 | % | 2.8 | % | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
45.6 | 38.8 | 7.6 | % | 7.4 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 602.4 | $ | 526.9 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北米(主にアメリカ)地域の収入の増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多元化業務、保険、医療保健、ハイテクと専門サービス、銀行と金融サービス、運航と物流垂直市場の業務量の増加によるものだが、私たちの垂直公共事業の減少部分はこの増加を相殺している。イギリス地域からの収入増加は、主に私たちの公共事業、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、多元化業務および運航と物流垂直市場の取引量が増加したが、私たちの医療保健、ハイテクと専門サービス、保険垂直市場の取引量の低下、および2021年9月30日までの6ヶ月の平均為替レートと比較して、ポンド対ドル平均12.3%の下落によって部分的に相殺された。ヨーロッパ地域(イギリス地域を除く)からの収入増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多元化業務、ハイテクと専門サービス、医療保健、銀行と金融サービス、保険垂直市場の業務量の増加に起因するが、2021年9月30日までの6ヶ月の平均為替レートと比較して、私たちの運航と物流および公共事業垂直市場の業務量の低下と、ユーロの対ドル平均13.0%の下落は、この増加を部分的に相殺した。世界の他の地域からの収入増加は、主に私たちの運航と物流、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、保険と公共事業垂直市場の業務量の増加によるものだが、私たちの医療保健と多元化業務垂直市場業務量の低下部分はこの成長を相殺した。オーストラリアからの収入増加は主に私たちの旅行とレジャー活動の増加によるものだ, 2021年9月30日までの6カ月間の平均為替レートと比較すると、2022年9月30日までの6ヶ月間、銀行と金融サービス、保険、ハイテクと専門サービス垂直市場の取引量が低下し、オーストラリアドル平均7.0%安となり、この影響を部分的に相殺した。南アフリカ地域からの収入減少は主に私たちの多様な業務、旅行とレジャー、医療保健垂直市場の業務量の減少と、2022年9月30日までの6ヶ月間の南アフリカランド対ドル平均13.2%の下落によるものであり、この部分は私たちの銀行と金融サービスおよびハイテクと専門サービス垂直市場の業務量の増加によって相殺される。
収益から修理費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、私たちの収入から修理支払い(非GAAP)を引いて、収入から修理支払い(非GAAP)を引いた割合の変化を示しています
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 収益から修理費用(非GAAP)を差し引く |
$ | 564.1 | $ | 490.7 | $ | 73.4 | 15.0 | % | ||||||||
収入から修理支払い(非GAAP)が7，340万ドル増加した主な理由は、既存の顧客の収入から修理支払い(非GAAP)を引いて4，530万ドル増加し、新規顧客の収入から修理支払い(非GAAP)を引いて2，760万ドル増加した(2022年7月1日に買収したVuramの収入から修理支払い760万ドルを引いた)、私たちの収入から修理支払い(非GAAP)を引いたヘッジ収益が60万ドル増加し、9月30日までの6ヶ月間の収益が130万ドルであったためである。2022年、2021年9月30日までの6カ月間の収益は70万ドル。収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多様な業務、銀行と金融サービス、保険、運航と物流、ハイテクと専門サービス、公共事業、医療垂直市場の業務量の増加によるものだが、一部はポンド、オーストラリア、南アフリカランド、ユーロによって9月30日までの6ヶ月間、それぞれドル平均12.3%、7.0%、13.2%、13.0%によって相殺された。2022年と2021年9月30日までの6カ月それぞれの平均為替レートを比較する
64
地域別収入からメンテナンス費用(非GAAP)を差し引く
次の表は、当社の顧客が指定された期間内の主要地域での位置に基づいている当社の収入から修理費用(非GAAP)を引いた構成を示しています
| 修理代を収入から差し引く(非公認会計基準) | パーセントで表す収入が減る修復 支払い(非公認会計基準) | |||||||||||||||
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||||||
| 北米(主にアメリカ) |
$ | 293.0 | $ | 234.9 | 51.9 | % | 47.9 | % | ||||||||
| イギリス.イギリス |
143.1 | 135.8 | 25.4 | % | 27.7 | % | ||||||||||
| ヨーロッパ(イギリスを除く) |
39.9 | 32.6 | 7.1 | % | 6.6 | % | ||||||||||
| オーストラリア |
36.2 | 33.7 | 6.4 | % | 6.9 | % | ||||||||||
| 南アフリカ |
6.4 | 15.0 | 1.1 | % | 3.0 | % | ||||||||||
| 世界の他の地域 |
45.6 | 38.8 | 8.1 | % | 7.9 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ | 564.1 | $ | 490.7 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
北米(主にアメリカ)地域の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの旅行とレジャー、多元化業務、保険、医療保健、ハイテクと専門サービス、銀行と金融 サービス、運航と物流垂直市場の業務量が増加したが、私たちの公共事業垂直業務量の低下部分によって相殺された。イギリス地域からの収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの公共事業、旅行とレジャー、銀行と金融サービス、多元化業務および運航と物流垂直市場の業務量の増加によるものであるが、私たちの保険、医療、およびハイテクと専門サービス垂直市場業務量の低下およびポンド対ドルの平均12.3%の減少によって部分的に相殺され、2021年9月30日までの6ヶ月間の平均為替レートと比較して、ポンドの対ドル平均切り下げ幅は12.3%である。欧州地域(イギリス地域を除く)からの収入から修理支払い(非GAAP)を差し引いた増加は、主に、私たちの旅行とレジャー、多様なビジネス、ハイテクと専門サービス、医療、銀行と金融サービス、および保険垂直市場の業務量の増加によるものであるが、私たちの運航、物流および公共事業垂直市場業務量の低下、および2021年9月30日までの6ヶ月間の平均為替レートと比較して、ユーロの対ドル平均13.0%安によって部分的に相殺されている。世界の他の地域からの収入から修理費用(非公認会計原則)を差し引いた増加は、主に私たちの運航と物流、銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス、保険と公共事業垂直市場の業務量の増加によるものだ, 一部は私たちの多様な業務の垂直業務量の減少によって相殺される。オーストラリア地域からの収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた増加は、主に私たちの旅行とレジャー、銀行と金融サービス、保険、ハイテク、専門サービス垂直市場の業務量の増加によるものだが、私たちの医療保健と公共事業の垂直業務量の低下と、2022年9月30日までの6ヶ月のオーストラリアドル平均為替レートは、2021年9月30日までの6ヶ月の平均為替レートの平均7.0%安によって部分的に相殺される。南アフリカ地域の収入から修理支払い(非GAAP)を引いた減少は、主に私たちの多様な業務、旅行とレジャー、医療垂直市場の取引量の減少と、2022年9月30日までの6ヶ月間の南アフリカランドのドル平均13.2%の下落であり、この部分は私たちの銀行と金融サービス、ハイテクと専門サービス垂直市場の取引量の増加によって相殺された。
収入コスト
以下の表に示した期間の収入コストの構成を示す
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 283.0 | $ | 243.7 | $ | 39.3 | ||||||
| 修理代 |
38.3 | 36.2 | 2.1 | |||||||||
| 施設コスト |
33.1 | 27.3 | 5.8 | |||||||||
| 減価償却 |
23.9 | 24.2 | (0.3 | ) | ||||||||
| 法律と専門費用 |
6.7 | 4.9 | 1.8 | |||||||||
| 旅行費用 |
3.3 | 1.0 | 2.3 | |||||||||
| その他のコスト |
13.1 | 13.8 | (0.7 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入総コスト |
$ | 401.4 | $ | 351.0 | $ | 50.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
66.6 | % | 66.6 | % | ||||||||
収入コスト増加の主な原因は、従業員数の増加(2022年7月1日にVuramから買収した従業員数を含む)により、株式ベースの給与費用と賃金上昇、従業員コストの増加、施設利用率の増加、施設運営費用の増加、出張費用の増加、法律と専門費用の増加である。2022年9月30日までの6ヶ月間、インドルピー、フィリピンペソ、南アフリカランド、スリランカルピー、ポンド対ドルはそれぞれ6.1%、11.0%、13.2%、43.8%、12.3%値下がりし、2021年9月30日までの6ヶ月それぞれの平均為替レートと比較して、部分的に相殺され、私たちの収入コストは約1，880万ドル減少し、(Ii)肺炎に関連する業務連続性コストが低下した。例えば、在宅勤務モードに移行するにつれて、2022年9月30日までの6ヶ月間、従業員に宿泊、ノートパソコン、WiFi暗号化犬を提供することによるコストは380万ドルから350万ドルに増加したが、2021年9月30日までの6ヶ月で730万ドルとなった
毛利
次の表に私たちが示した期間の毛利を示します
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 毛利 |
$ | 201.0 | $ | 175.9 | $ | 25.2 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
33.4 | % | 33.4 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
35.6 | % | 35.8 | % | ||||||||
2022年9月30日までの6カ月の毛利益が収入に占める割合は，2021年9月30日までの6カ月と類似しており，上記で検討した収入コストの上昇にもかかわらず，2022年9月30日現在の6カ月の収入が増加している
利益が収入から修理費用(非公認会計原則)を引いたパーセンテージが低下したのは、主に上記で議論した収入コストの上昇によるものである
販売とマーケティング費用
以下の表に示した時期における販売とマーケティング費用の構成を示す
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 25.0 | $ | 23.1 | $ | 1.9 | ||||||
| その他のコスト |
5.2 | 2.7 | 2.5 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 販売とマーケティング費用総額 |
$ | 30.2 | $ | 25.8 | $ | 4.4 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
5.0 | % | 4.9 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
5.4 | % | 5.3 | % | ||||||||
私たちの販売とマーケティング費用の増加は、主に従業員数の増加(2022年7月1日に買収したVuram従業員を含む)、賃金インフレ、株式ベースの給与コスト上昇による従業員コストの増加である。その他のコスト増加の原因は、出張コスト、マーケティングコスト、法律と専門コスト が増加したが、2021年9月30日までの6ヶ月の平均為替レートと比較して、2022年9月30日までの6ヶ月間のポンド対ドル平均12.3%安であり、この影響を部分的に相殺し、私たちの販売とマーケティング費用を約100万ドル減少させた
65
一般と行政費用
以下の表は、上述した期間における我々の一般費用と行政費用の構成を示す
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 従業員コスト |
$ | 63.9 | $ | 59.5 | $ | 4.3 | ||||||
| その他のコスト |
19.7 | 12.9 | 6.7 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 一般と行政費用総額 |
$ | 83.5 | $ | 72.5 | $ | 11.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 収入のパーセントを占める |
13.9 | % | 13.8 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
14.8 | % | 14.8 | % | ||||||||
一般的かつ行政費用の増加は，主に従業員数の増加(2022年7月1日に買収したVuramの従業員数を含む)と賃金インフレによる従業員コストの増加と，法律や専門コストの増加や出張コストの増加による他のコスト増加であるが，インドルピー，ポンド，南アフリカランド，フィリピンペソのドル平均切り下げはそれぞれ6.1%，12.3%，13.2%，11.0%であり，この影響を部分的に相殺している。2022年は2021年9月30日までの6カ月間の平均為替レートと比較して、我々の一般·行政費は約290万ドル減少した
純為替収益
次の表に示した期間の純外貨収益を示します
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 純為替収益 |
$ | (3.5 | ) | $ | (2.6 | ) | $ | (0.9 | ) | |||
2022年9月30日までの6ヶ月間に350万ドルの外貨収益を記録したのは、主に350万ドルのリスコアリングによるものだが、2021年9月30日までの6ヶ月間の外貨収益は260万ドルであり、主に収益250万ドルの見直しと指定された保証期間の廃止による外貨収益10万ドルである
無形資産の償却
次の表は私たちが示した期間の無形資産の償却を示しています
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 無形資産の償却 |
$ | 8.3 | $ | 5.7 | $ | 2.6 | ||||||
無形資産の償却の増加は主に我々のVuramやCEPROCS買収に関する無形資産の償却によるものであるが，Fusion買収に関連する無形資産の償却完了部分はこの増加を相殺している
営業利益
次の表は指定された時間帯の営業利益を示しています
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 営業利益 |
$ | 82.5 | $ | 74.5 | $ | 8.1 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
13.7 | % | 14.1 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
14.6 | % | 15.2 | % | ||||||||
66
2021年9月30日までの6カ月と比較して、2022年9月30日までの6ヶ月間の営業利益は収入の百分を占める割合が低く、2022年9月30日までの6ヶ月の収入が高いにもかかわらず、販売とマーケティング費用、一般と行政費用および無形資産の償却増加が原因であり、収入に占める1項目の収入の割合は上述したように、一部は高い外貨収益によって相殺されている
2021年9月30日までの6カ月間と比較して、2022年9月30日までの6カ月間の営業利益が収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた割合が低下しており、2022年9月30日までの6カ月間の収入が増加しているにもかかわらず、毛利益の低下、販売とマーケティング費用の増加、および無形資産の償却増加が原因であり、収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた各項目の割合は上記のbrで述べたように、一部は高い外貨収益によって相殺されている
その他の収入、純額
次の表は、私たちが示した期間の他の純収入を示しています
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| その他の収入、純額 |
$ | (6.6 | ) | $ | (6.5 | ) | $ | (0.0 | ) | |||
その他の純収入が高いのは，主に2022年9月30日までの6カ月間の利息収益が高く，2021年9月30日までの6カ月に比べて現金および現金等価物や投資が少ないこと，および2021年9月30日までの6カ月で受け取った120万ドルの所得税還付に関する利息収入 部分と相殺されるためである
財務費用
次の表に示す期間の財務費用を示します
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 財務費用 |
$ | 7.2 | $ | 7.0 | $ | 0.3 | ||||||
財務支出増加の主な原因は、一般企業用途のための長期融資の利息であるが、国際財務報告基準第16号によると、賃貸負債の利息が低く、この増加を部分的に相殺している
所得税費用
以下の表に示す期間の所得税支出を示す
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 所得税費用 |
$ | 15.6 | $ | 15.1 | $ | 0.5 | ||||||
所得税支出の増加は主に2022年9月30日までの6カ月間の利益増加によるものであるが、免税司法管轄区の高い課税利益部分によって相殺されている
税引後利益
次の表に示した期間の税引後利益を示します
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||
| (百万ドル) | ||||||||||||
| 税引後利益 |
$ | 66.2 | $ | 58.9 | $ | 7.3 | ||||||
| 収入のパーセントを占める |
11.0 | % | 11.2 | % | ||||||||
| 収入から修理費用を引いた割合は (非GAAP)である |
11.7 | % | 12.0 | % | ||||||||
税引後利益が収入に占める割合および収入から修理支払いを減算するパーセント (非GAAP)が低いのは、主に、営業利益が収入に占める割合および収入から修理支払い(非GAAP)を減算するパーセントおよびbr}の高い財務費用が、低い所得税およびより高い他の収入(それぞれ収入に占める割合および収入から修理支払い(非GAAP)を減算するパーセント)によって部分的に相殺されるためである
67
流動性と資本資源
当社の資本需要は、主に、当社の成長及び買収を支援するための運営施設の構築に用いられ、当社の買収に資金を提供し、債務を返済し、当社の株式買い戻し計画に基づいて、本報告の第IV部及びその他の情報並びに本報告の第II部16 E項及び2022年3月31日までの年次報告Form 20−Fの年次報告書に詳細に記載されているように、米国預託証券の買い戻しに資金を提供する。私たちの流動性源 は現金と現金等価物と運営キャッシュフローを含み、必要に応じて株式と債務融資および銀行信用限度額を補助する
2022年9月30日まで、私たちは7840万ドルの現金と現金等価物を持っていて、主にドル、インドルピー、ポンド、南アフリカランド、フィリピンペソで持っています。私たちは一般的に手元にある現金を銀行預金と通貨市場ツールに投資することを求めている。私たちの投資は主に銀行預金、有価証券、共同基金を含み、2022年9月30日現在、これらの投資総額は1兆869億ドルである
私たちは利用可能な信用限度額1.381億ドルを持っている。これらの限度額は、合意された条項と借入金時の現行金利 によって使用することができる。私たちは絶えず新冠肺炎疫病が私たちの流動性状況に与える影響を評価しています。もし必要であれば、私たちはもっと多くの信用限度額を得ることができると信じています。
2022年9月30日現在、我々のインド子会社WNS Globalの無担保信用限度額は₹8.4億ユーロ(2022年9月30日の為替レートで計算すると1，030万ドル)香港上海HSBC銀行有限公司₹フランスのパリ銀行から6億ユーロ(2022年9月30日の為替レートで730万ドル)を獲得した₹8億ドル(2022年9月30日の為替レートで980万ドル)₹Axis銀行からの7億5千万ユーロ(2022年9月30日の為替レートで計算すると920万ドル)₹6億ドル(2022年9月30日の為替レートで730万ドル)₹6億ドル(2022年9月30日の為替レートで730万ドル)₹6億ドル(2022年9月30日の為替レートで730万ドル)₹スラグ銀行から6億ユーロ(2022年9月30日の為替レートで730万ドル)を獲得し、運営資本 に使用した。このような信用限度額は一般的に関連する融資者によっていつでも撤回されることができる
WNS UKはHSBC銀行から得た運営資金手配 を更新した.1400万GB(2022年9月30日の為替レートで1560万ドル)は2023年4月30日まで。運営資本融資はイングランド銀行の基本金利に加えて2.45%の保証金で年利を計上する。利息は四半期ごとに支払います。ローンは条件付きで引き出します。貸手はいつでも借り手に融資を撤回するように通知することができます。2022年9月30日現在、この融資項目では未返済額 はありません
2022年9月30日まで、私たちの南アフリカ子会社WNS Global Services SA(Pty)Ltd.はHSBC Bank plcから3，000万ズラル(2022年9月30日の為替レートで170万ドル)の無担保信用限度額を獲得した。運営資金用途に用いられる。このローンの利息は最優遇金利から2.25%の年利を引いたものです。貸手はいつでもこの信用限度額 を引き出すことができる.2022年9月30日現在、このローンの下に未返済金はない
WNS North America Inc.は2022年9月30日までにHSBC銀行から4，000万ドルの無担保信用限度額を獲得した。運営資金用途に用いられる。このローンの利息は最優遇金利またはSOFRプラス1.65%の保証金です。貸手はいつでもこの信用限度額を引き出すことができる
WNSグローバルサービスフィリピン会社は2022年9月30日までにHSBC銀行から1，500万ドルの無担保信用限度額を獲得した。運営資金用途に用いられる。貸手はいつでもこの信用限度額を引き出すことができる
2022年7月、WNS(モーリシャス)有限公司は香港HSBC銀行有限公司と香港シティバンクから8，000万ドルの定期融資を受け、一般企業用途に使用した。このローンの利息はSOFRプラス1.20%の保証金に相当する。このローンは2027年7月に満期になり、元金は2023年1月から10回に分けて半年ごとに返済され、1期800万ドルになる。定期融資はWNS (モーリシャス)株式会社の株式質抵当を担保とし、WNS(Holdings)Limitedが保証する。定期融資の融資プロトコルには，我々の債務に関する制限的契約と，我々のEBITDA と債務超過比率と総純借款とEBITDA比率に関する財務契約が含まれており，いずれも融資プロトコルで定義されている
私たちの現在の運営レベルに基づいて、私たちの経営活動によって生じる予想される現金、手元の現金および現金等価物、および既存の信用計画の使用は、今後12ヶ月の債務返済義務を支払い、資本支出、株式買い戻し、および運営資金需要を推定するのに十分であると予想されます。しかし、もし私たちの信用限度額がどんな理由でも利用できなくなった場合、私たちは私たちの債務返済義務、資本支出、株式買い戻し、および運営資金需要を支払うための追加融資が必要になるだろう。私たちは現在、2023年度の資本支出需要を約4000万ドルと予想している。私たちの将来の資本支出の地理的分布、時間、数量は、私たちが締結する可能性のある新しい顧客契約または既存の顧客契約に従って私たちの業務を拡大することに依存します。2022年9月30日までの6ヶ月間の資本支出は1，880万ドル、2022年9月30日までの資本約束(資本前払い控除)は830万ドルです。また、上記のグローバル経済条件下で議論されている現在の挑戦的な経済·ビジネス条件では、運営から予想されるキャッシュフローを生成するために、我々の業務活動が期待レベルを維持することは保証されない。現在の市場状況が悪化すれば、私たちのサービス需要が減少する可能性があり、私たちの運営キャッシュフロー が予想を下回っている。もし私たちの運営キャッシュフローが期待以下であれば、市場状況の持続的な低迷やその他の理由で、私たちの債務超過義務を履行し、私たちのいくつかの拡張計画を実行するために追加の融資を得る必要があるかもしれない。さらに進む, 私たちは未来にさらなる買収を行うかもしれない。買収により著しい成長を遂げた場合、あるいは新規顧客契約に現在の計画外の追加運営施設を提供する必要があれば、追加融資を受ける必要があるかもしれません。私たちは私たちの業務に資金を調達する時に最大の柔軟性を維持すると信じている。私たちは現在と未来の資金調達需要を定期的に評価する。市場状況によると、私たちは資本状況を強化し、一般企業の目的に追加的な流動性を提供するために資本市場に入る可能性があり、これには資本支出買収、債務再融資、運営資本が含まれる可能性がある。現在の市場状況が悪化すれば、私たちは追加的な融資を受けることができないかもしれないし、そのような追加的な融資は不利な条項で提供されるかもしれない。これ以上の機会を求めることができないことは、私たちが将来的に必要な収入増加水準を維持する能力に大きな悪影響を及ぼすだろう。
68
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間のキャッシュフローを示します
| 9月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (百万ドル) | ||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
$ | 50.3 | $ | 62.6 | ||||
| 純現金(投資活動用)/投資活動による提供 |
$ | (51.3 | ) | $ | 29.1 | |||
| 融資活動のための現金純額 |
$ | (14.3 | ) | $ | (105.3 | ) | ||
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの6カ月間、経営活動が提供した純現金は、2021年9月30日までの6カ月の6，260万ドルから5，030万ドルに減少した。経営活動が提供する現金純額が減少した理由は，運営資金需要の現金流出が1，150万ドル増加し，支払われた所得税(返金された純額)の現金流出が280万ドル増加し，利息収入の現金流入が70万ドル減少したこと，非現金や他のプロジェクトで調整された利益が200万ドル増加したことと，支払利息が0.8万ドル減少した部分が相殺されたためである
非現金その他の項目で調整された税引後利益は、主に、(I)2022年9月30日までの6ヶ月間の税引後利益は6620万ドルであり、2021年9月30日までの6ヶ月間の税引後利益は5890万ドルであり、(Ii)2022年9月30日までの6ヶ月間の減価償却·償却費用は3280万ドルであり、2021年9月30日までの6ヶ月間の税引後利益は3060万ドルである。(Iii)2022年9月30日までの6カ月分の株式給与支出は2，630万ドル、2022年9月30日までの6カ月間は2，450万ドル、(4)2022年9月30日までの6カ月間の利息収入は140万ドル、2021年9月30日までの6カ月間の利息収入は210万ドル、(V)2022年9月30日までの6カ月分の所得税(当期税と繰延税)は1，570万ドル、2021年9月30日現在の6カ月分の利息収入は1，520万ドル。(Vi)2022年9月30日までの6ヶ月間の利息支出は720万ドル、2021年9月30日現在の6ヶ月間は690万ドル、(Vii)2022年9月30日までの6ヶ月間のデリバティブ損失は380万ドル、2021年9月30日までの6ヶ月間は350万ドル、(Viii)2022年9月30日までの6ヶ月間の未達成為替収益は1420万ドル であり、2021年9月30日現在の6ヶ月は350万ドルである。(Ix)2022年9月30日までの6ヶ月間の有価証券収入は380万ドルですが、2021年9月30日までの6ヶ月分の有価証券収入は320万ドルです
2022年9月30日までの6カ月間、運営資金の変化による現金流出は5，770万ドルに達したが、2021年9月30日までの6カ月は4，620万ドルだった。これは主に流動負債への現金流出が1，310万ドル増加し，他の資産からの現金流入が470万ドル減少し，貿易支払いに流れる現金流出が60万ドル増加したが，売掛金と未開請求書収入の現金流入により640万ドル増加し，契約負債が50万ドル増加して部分的に相殺されたためである
(投資活動用)/投資活動からのキャッシュフロー
2022年9月30日までの6カ月間の投資活動用現金純額は5，130万ドルだったが、2021年9月30日までの6カ月間、投資活動が提供した現金純額は2，910万ドルだった。これは主に，2021年9月30日までの6カ月間，Vuram買収のための現金純流出が1.442億ドル，MOL IPS買収のための現金純流出が190万ドル，2022年9月30日までの6カ月間，不動産，建屋，設備(賃貸改善，家具·固定装置，オフィス機器，情報技術機器を含む)と無形資産(コンピュータソフトウェアを含む)の購入純額が1，840万ドルであったのに対し，2022年9月30日までの6カ月の現金純流出は1，470万ドルであったためである。2022年9月30日までの6ヶ月間の定期預金投資は1080万ドルですが、2021年9月30日までの6ヶ月は950万ドルです。一部は2022年9月30日までの6カ月間の有価証券売却からの現金純流入1億221億ドルで相殺されたが、2021年9月30日までの6カ月間の現金純流入は5520万ドルだった
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの6カ月間、融資活動で使用された純現金は、2022年9月30日までの6カ月間の1.053億ドルから1430万ドルに低下した。これは主に、2022年9月30日までの6カ月間の長期債務収益の現金流入が8000万ドルだったのに対し、2021年9月30日までの6カ月間の現金流出は840万ドル、2022年9月30日までの6カ月間の株式買い戻し用現金流出は8160万ドル、2021年9月30日までの6カ月間の現金流出は8500万ドルだったためである。一部は2022年9月30日までの6カ月間の賃貸負債元金支払い用の現金流出1330万ドルで相殺されたが、2021年9月30日までの6カ月間の現金流出は1250万ドルだった。
69
株式買い戻し
2018年3月、私たちの株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~100ドルの価格で最大3，300，000件の米国預託証券を買い戻す株式買い戻し計画を承認しました。買い戻し計画の条項によると、2018年3月30日に買い戻し計画を承認した株主決議が採択された日から、当社の米国預託証券は時々公開市場で36ヶ月間購入することができます。2019年度には、公開市場で1，101，300件の米国預託証明書を購入し、総コストは5，640万ドル(取引コストを含む)とした。我々はまた、1，100，000株の米国預託証券株式買い戻しに関する米国預託抹消費用のために10万ドルを支払った。在庫株として保有している米国預託証明書440万件を解約し、総コストは1.342億ドルであった。沢西島法によると，これらの在庫抹消の影響は株本で0.6万ドル，株式割増で1.336億ドルであることが確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
2020年度には、公開市場で1，098，700件の米国預託証明書を購入しました。総コストは6，370万ドル(取引コストを含む)です。在庫株として保有している米国預託証明書2，200，000枚を廃止し、総コストは1.201億ドルとなった。沢西島法律によると、これらの在庫を解約した影響は株式で30万ドル、株式割増で1199万ドルと確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
2021年度には、2020年度の1，100，000台の米国預託証券に関する米国預託証明書の解約費用を支払うために10万ドルを支払いました。2021財政年度には、公開市場で合計7，860万ドル(取引コストを含む)で残りの1，100，000株の米国預託証券を購入し、上記の株式買い戻し計画に基づいてライセンス買い戻しを完了する。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します。買い戻しした米国預託証券関連株式を在庫株として保有する
2021年度には、我々の株主は、米国預託株式1個当たり10ドルから110ドルの価格で3，300，000件までの米国預託証券を買い戻す新しい株式買い戻し計画を承認した。買い戻し計画の条項によると、我々の米国預託証明書は、2021年4月1日に株主が買い戻し計画を承認する決議が採択された日から36ヶ月以内に時々公開市場で購入することができる。私たちは手元の現金で買い戻しに資金を提供するつもりです。買い戻し計画によると、特定の数のアメリカ預託証明書を買い戻す義務はありません。私たちは自分の判断に基づいて任意の時間に買い戻し計画を一時停止することができます。私たちはこのような任意の買い戻しのアメリカ預託証券を在庫株として保有するつもりです
2022年度には、上記株式買い戻し計画に基づき、8500万ドル(取引コストを含む)の総コストで公開市場で1，100，000株の米国預託証券を購入した。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します
2022年度には、在庫株として保有している米国預託証券2200，000枚を解約し、総コストは1.637億ドル(株式解約費用brを含む)10万ドルであった。沢西島法律によると，これらの在庫株を廃止する影響は株式で30万ドル，株式割増で1.634億ドルで確認されている。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
吾らは2022年9月30日までの6ヶ月間、上記株式買い戻し計画に基づいて公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入する予定であり、総対価は8，160万ドル(取引コストを含む)である。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します
評価税令
私たちが受けた譲渡定価規定はWNSグループ企業間のどの国際取引も公平な条項で行われることを要求しています。WNSグループ企業間の国際取引は公平な条項で行われていると考えられる。しかし、適用された税務機関がWNSグループ企業間の取引が独立長br基準を満たしていないと判断した場合、課税利息や罰金を含むより多くの納税義務を招く可能性がある。これは私たちの税金を増加させ、私たちの収益性とキャッシュフローを下げるために実質的かもしれない。我々は、2013年4月から5年間、合意に含まれているいくつかの取引の譲渡定価について合意し、2018年4月から同様の条項で5年 を更新することを規定する事前価格設定協定brにインド政府と署名した。適用される税務機関はまた、私たちが申請した控除または免税期間の福祉を拒否し、私たちの納税申告書を審査する時に、私たちの追加課税所得額を評価することができます
私たちは時々インドの税務機関から私たちおよび/または私たちの子会社が私たちの納税申告書を審査する時、私たちおよび/または私たちの子会社の追加課税所得を評価する評価命令を受けます。私たちは現在、各控訴当局の審理を待つ2003年度から2018年度までの評価令を持っている。これらの注文は追加の課税収入を評価し、これらの収入を合わせると を推定に上昇させる可能性があります₹14.24億ドル(2022年9月30日の為替レートで計算すると1，740万ドル)、含まれる₹4.803億ドル(2022年9月30日レートで計算すると590万ドル)
70
以下、これらの評価税令の詳細を詳述する
| 実体.実体 |
納税年度 | 必要な金額(利息を含む) | 金額に応じて利息を計算する必要なのは | |||||||||||||||||||||||||
| (₹100万ドルのドルで) | ||||||||||||||||||||||||||||
| インドにWNS北米会社(WNS NA Inc.)を永久設立 |
2003年度 | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| インドにWNS NA Inc.とWNS Global Services UK Limited(WNS UK)を設立する |
2004年度 | ₹ | 8.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 2.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.とWNS UKのインドでの永久設立 |
2005年度 | ₹ | 4.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 1.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS Global Services Private Limited(WNS Global？) |
2006年度 | ₹ | 29.8 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 7.7 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.とWNS UKのインドでの永久設立 |
2006年度 | ₹ | 13.2 | $ | (0.2 | )(1) | ₹ | 5.6 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.とWNS UKのインドでの永久設立 |
2007年度 | ₹ | 23.1 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 5.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2009年度 | ₹ | 55.2 | $ | (0.7 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||||||||||
| WNSビジネスコンサルティングサービスプライベート株式会社(WNS BCS？) |
2010年度 | ₹ | 1.0 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | 0.3 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNS NA Inc.はインドで永久に設立された |
2011年度 | ₹ | 31.0 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 8.2 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2016年度 | ₹ | 908.4 | $ | (11.1 | )(1) | ₹ | 345.7 | $ | (4.0 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2017年度 | ₹ | 91.9 | $ | (1.0 | )(1) | ₹ | 14.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||||||||||
| WNSグローバル |
2018年度 | ₹ | 258.1 | $ | (3.0 | )(1) | ₹ | 89.5 | $ | (1.0 | )(1) | |||||||||||||||||
| 合計する |
₹ | 1,424.0 | $ | (17.4 | )(1) | ₹ | 480.3 | $ | (5.9 | )(1) | ||||||||||||||||||
注：
| (1) | 2022年9月30日の為替レートで計算します |
上記の評価令は、WNS GlobalまたはWNS BCS (それぞれが私たちのインド子会社である)と上記の他の完全子会社との間のいくつかの国際取引の移転価格が公平な条項に適合していないことを主張し、私たちが要求する免税期間割引を許可せず、繰越された業務損失と未吸収減価償却を相殺することを拒否し、WNS GlobalまたはWNS BCS(場合によっては)が減税可能ないくつかの費用を主張することを許可しない。2022年9月30日まで、私たちはすでに予約しました₹7.743億ドル(2022年9月30日の為替レートで950万ドル)は、インドの税務当局が業務損失と吸収していない減価償却の繰り越しを否定したためである。私たちはこのような評価命令について上級控訴当局に控訴した
また、私たちは現在、控訴当局が私たちの類似問題に有利な評価命令を出して、税金 要求を空けています₹56.938億ドル(2022年9月30日の為替レートで6960万ドル)の付加税を含む₹20.259億ドル(2022年9月30日レートで計算すると2470万ドル)。所得税機関はこれらの命令を上級控訴機関に上訴したか、または上訴する可能性がある
もし論争があれば、インドの税務機関は控訴事項が解決されるために、論争金額の全部または一部を彼らに渡すことを要求することができる。もし私たちの控訴が成功したら、私たちが支払ったどんな保証金も利息と一緒に返してくれるだろう。私たちはすでに入金しました₹8.981億ドル(2022年9月30日の為替レートで1，100万ドル)に計算され、論争金額の残りの部分を税務機関に預け、関連事項の最終解決を待つことが要求される可能性がある
2022年9月30日現在、2019年度以降の会社納税申告書はインド税務当局の審査を受ける必要がある
インドの税務コンサルタントに相談し、これらの事件の事実、弁護士のいくつかの事項に対する法的意見、税務機関の免税額の性質、および控訴機関が比較的早い財政年度の評価税令について私たちに有利な類似問題を命令した後、これらの命令がより高い控訴当局のbrで維持される可能性はあまりないと考え、評価命令に異議を唱えたいと思います
私たちは付加価値税、サービス税と商品及びサービス税部門の評価命令を受けて、支払いを要求しました₹2014年4月1日から2018年3月31日までの間に付加価値税、サービス税、商品およびサービス税のための1.59億ドル(2022年9月30日のレートで計算すると190万ドル)。税務機関はあるタイプの投入サービスに対する課税免除を拒否した。私たちの税務コンサルタントとの協議によると、私たちはこのような評価順序が私たちの支持を受ける可能性が高いと思う。私たちはこのような評価に引き続き異議を提起するつもりだ
71
2016年には、スリランカの税務当局から、2012年度の納税申告書を審査するために2520万クローナ(2022年9月30日の為替レートで10万ドル)の支払いを要求する評価命令も受けた。評価令は私たちが要求した輸出業務の免税に疑問を提起します。私たちはこれについてスリランカ税務控訴委員会に控訴しました。私たちの税務コンサルタントとの協議によると、私たちはこの評価順序がより支持される可能性があると思う。私たち はこの評価に異議を唱え続けるつもりだ
しかし、私たちは私たちが税務紛争に勝つという保証がない。もし私たちが勝てなければ、追加の税金、利息、罰金を支払うことは私たちの運営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。また私たちが未来に似たような評価命令や追加的な評価命令を受けないという保証もない
市場リスクの定量的·定性的開示について
一般情報
市場リスクは、外貨売掛金と売掛金を含むすべての市場敏感金融商品に起因することができる。金融商品の価値は、金利、外貨為替レート、商品価格、株価、その他の影響市場リスク感知型ツールの市場変化によって変化する可能性がある
私たちの市場リスクへの開放は主に私たちの創設活動と任意の未来の外貨借款にかかっています。市場リスク管理の目標は私たちの収益が過度に損失を被ることを避けることだ。私たちの市場リスクの大部分は私たちが違う通貨で価格を計算する収入と費用から来ています
以下のリスク管理検討·分析技術による推定金額は、ある市場条件下での市場リスクを想定した前向きな陳述である。世界金融市場の実際の発展により、私たちの将来の実際の結果はこれらの予想結果と大きく異なる可能性がある
リスク管理プログラム
私たちは私たちの金庫業務を通じて市場リスクを管理する。私たちの上級管理職と取締役会は私たちの財務運営目標と政策を承認した。我々の金庫業務の活動には，現金資源の管理，外貨開放対沖戦略の実施，借入戦略の実施，市場リスク限度額と政策の遵守状況のモニタリングがある。私たちの外国為替委員会は取締役会が指名した取締役、私たちのグループの最高経営責任者、グループの最高財務官からなり、私たちのすべてのヘッジ取引の承認機関です
市場リスク構成
為替レートリスク
私たちが直面している市場リスクは主に為替レートの危険から来ている。私たちのほとんどの収入から修理費用(非GAAP)を引いてポンドとドルで価格を計算していますが、2022年9月30日までの6ヶ月間、約48.3%の費用(WNS Auto Claims BPM部門の一部として修理センターに支払われたお金)はインドルピーで発生して支払いました。ポンド、インドルピー、オーストラリアドル、南アフリカランド、フィリピンペソとドルの為替レートは近年大きく変化しており、将来的には大きく変動する可能性がある
72
私たちの為替リスクは主に外貨建ての売掛金から来ています。2022年9月30日までの6ヶ月間の運営レベルによると、敏感性分析によると、2022年9月30日までの6ヶ月間、ポンド対ドル高または10%安は収入約1，580万ドルを増加または減少させ、収入から修理支払い(非GAAP)を引いて約1，190万ドルを増加または減少させ、オーストラリアドル対ドル高または切り下げは収入を増加または減少させ、収入から修理支払い(非GAAP)を約330万ドル減算する。ユーロの対ドル高または10%切り下げは、収入および収入を増加または減少させ、修理支払い(非GAAP)を約350万ドル減算し、南アフリカランドのドル高または10%切り下げは、2022年9月30日までの6カ月間の収入および収入から修理支払い(非GAAP)を約60万ドル減らす
同様に、インドルピーの対ドル高または10%切り下げは、2022年9月30日までの6ヶ月間にインドルピーで発生·支払いした費用を約2410万ドル増加または減少させ、南アフリカランドの対ドル高または10%切り下げは、9月30日までの6ヶ月間に南アフリカランドで発生·支払いした費用を増加または減少させる。2022年までに約250万ドルの増加とフィリピンペソのドル高または10%切り下げは、2022年9月30日までの6ヶ月間に発生した費用とフィリピンペソで支払われた約500万ドルを増加または減少させる
予想収入と会社間収入の為替収益や損失を防ぐために、外貨キャッシュフローヘッジ計画を策定した。私たちは長期契約と オプションで一部の外貨建ての期待収入と会社間収入をヘッジします
金利リスク
私たちの金利リスクの開放は私たちの借金から来ており、これらの借金の金利は変動している。我々は、固定金利と変動金利借入金との間で適切な組み合わせを維持し、金利スワップ契約を使用することでこのリスクを管理している。変動金利借入金のコストは金利変動の影響を受ける可能性がある。2022年9月30日まで、私たちは未完了のスワップ協定を持っていない
私たちは自分のポジションを監視していて、取引相手が違約するとは予想していません。私たちは金利スワップ、オプション、その他のデリバティブを選択的に使用して、金利変動に対する私たちのリスク開放を管理するつもりです。適切な経営陣はこのような危険を定期的に検討する。私たちは投機目的でヘッジ契約を締結しないつもりだ。
73
第3部：リスク要因
この報告書には危険と不確実な要素に関する前向きな陳述が含まれている。様々な要素の影響により、私たちの実際の結果は、以下のリスク要素と本報告の他の部分に記載された要素を含むこれらの展望性陳述で予想された結果と大きく異なる可能性がある。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローが影響を受ける可能性があり、私たちのアメリカ預託証明書の取引価格が低下する可能性があります
私たちの業務に関わるリスク
世界経済と地政学的状況は常に挑戦的であり、金融市場と全体経済に悪影響を与え続ける可能性があり、私たちの業務、顧客、従業員、財務業績、運営業績とキャッシュフロー、並びに私たちの株式とアメリカ預託証明書の価格に重大な悪影響を与え続ける可能性がある
報告によると、新冠肺炎と呼ばれる深刻な急性呼吸症候群コロナウイルスは2019年12月に全世界範囲で爆発と伝播し、全世界の経済成長の鈍化を招いた。世界経済は2021年にいくつかの成長の勢いを示した後、2022年に明らかな減速に入るだろう。新冠肺炎の全世界伝播はすでに巨大な波動性、不確定性、経済混乱をもたらし続ける可能性がある。世界の見通しは依然として高度に不確定であり、新冠肺炎の大流行の灰再発と経済回復は国家と部門によって異なり、大流行による中断と政策支持の程度の違いを反映している。また、主要市場の国内政治の変動は国際経済の制度的枠組みの変化を招く可能性がある。詳細については、新冠肺炎の大流行により、私たちの業務運営と将来の成長はマイナスの影響を受け続けている可能性があります
2022年2月、ロシアとウクライナの間で軍事衝突が発生し、後者はロシアに対する金融·貿易制裁を含むNATO諸国と世界の他の国の支持を得た。ウクライナの持続的な軍事衝突の持続時間、影響と結果は非常に予測できないが、この衝突は大口商品価格の大幅な変動、エネルギー資源の供給、金融市場の不安定、サプライチェーンの中断、政治と社会の不安定、消費者或いは購入者の選好の変化、ネットワーク攻撃とスパイ活動の増加を含む重大な市場とその他の混乱を招く可能性がある。紛争がウクライナ以外に継続または延長されれば、ロシアがエネルギー輸出を減少または停止することに加え、世界経済は衰退に直面する可能性がある。私たちはポーランドとルーマニアで業務をしており、この二つの国はウクライナと国境を接しており、ロシアの天然ガス供給に部分的に依存して彼らのエネルギー需要を満たしている。もし天然ガス供給が中断されたり、衝突がウクライナ以外に拡大されたら、ポーランドとルーマニアの経済は重大な悪影響を受けるかもしれない。しかも、持続的な軍事衝突のため、ポーランドとルーマニアの移民数は増加している。このような移民流入は、この2カ国のインフレ上昇を招き、賃金上昇圧力を招く可能性があり、これは両国における私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
英国が2020年1月にEUを離脱し、通常英国が離脱すると呼ばれていることは、英国とEUや米国、オーストラリア、ニュージーランドなどの他の国との将来の貿易関係にも重大な政治的·経済的不確実性をもたらしている。特に、イギリスとEUは将来の関係に関する貿易·協力協定を承認しており、イギリスは特定の分野の貿易·経済手配について他の国と交渉協定を締結し続けている。英国·EU貿易·協力協定は、貿易、経済手配、法執行、司法協力、紛争解決手続きを含むガバナンス枠組みなどの内容に関連している。この合意は多くの点で1つの枠組みを提案しているだけであるため、イギリスとEUの間で複雑な追加の二国間交渉が必要となり、双方はまだ実施規則の制定に努力しているため、各当事者間の関係の適切な条項がどのように離脱前の条項とどのように重大な政治的、経済的不確実性が存在するか。これらの事態は、いずれも起こりうるとの見方、または、グローバル経済状況や金融市場に重大な悪影響を与え続ける可能性があり、世界市場の流動性を著しく低下させ、主要市場参加者が特定の金融市場で運営する能力を制限したり、資金を得る機会を制限したりする可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
2022年9月30日までの6ヶ月間、私たちの営業の26.9%と営業から修理支払い(Non-GAAP)を引いた22.0%はポンドで、2022年度の営業から修理支払い(Non-GAAP)を引いた営業29.5%と営業から修理支払い(Non-GAAP)を引いた23.8%がポンドで計算された。ポンドのドルと他の通貨安の幅と持続時間はまだ分からない。イギリスの離脱やその他の理由によるポンドの長期的な切り下げは私たちの収益成長率や収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちのヘッジ計画が有効だと信じていますが、それが外貨為替レートの変動から私たちを保護する保証はありません
全世界の多くの国で、人々は新冠肺炎疫病の影響を含むインフレ上昇と潜在的な経済衰退を懸念している。特に、持続的な労働力不足と持続的なインフレ上昇のいかなる悪化も、世界経済を著しく弱める可能性がある。私たちが事業を展開しているヨーロッパやインドの一部地域でも、同様の経済減速や疲弊の兆しが見られている。私たちが事業を展開しているスリランカは、外貨準備が急速に枯渇し、現地通貨安と価格上昇による深刻な経済危機に直面している。世界的には、br国家は追加的な財政支援を必要とし続けている可能性があり、主権信用格付けは低下し、低下し続ける可能性があり、特定の国の主権債務は違約する可能性がある。また、米国連邦準備システムや世界各地の他の規制機関が金利を上げる可能性があるか、金利を上げる意向を発表する可能性がある。これらの世界経済状況のいずれも貸借コストを増加させ、信用がより限られている可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。封鎖緩和措置を講じている国やその後発生した新冠肺炎の流行は、世界経済の減速時間をさらに延長する可能性があり、このような疫病の発生には、これらの国が封鎖措置を延長したり、経済の再開放を促進するための以前の措置を取り消したりする必要があるかもしれない
これらの経済·地政学的条件は、13カ国·地域で事業を展開し、複数の地理的地域の顧客にサービスを提供するため、様々な方法で事業に影響を与え続けることが可能である。経済活動の全体的なレベル、例えば企業や消費者支出の低下は、私たちのサービスに対する需要の減少を招き、私たちの収入を減少させる可能性がある。流動性に乏しい信用市場とより大きな信用利差はずっと信用コストと獲得性に不利な影響を与える可能性がある。現在の世界経済の減速、欧州、米国、アジア、国際金融市場および経済体の持続的な動揺または不確実な可能性、および米国とイギリスの政治的気候は、我々の流動性および財務状況、ならびに私たちの顧客の流動性および財務状況に悪影響を与え続ける可能性がある。これらの市場状況が持続的または悪化すれば、私たちが融資を得る能力をさらに制限したり、流動性需要を満たすために私たちの融資コストを増加させ、顧客が信用を使用して私たちのサービスを購入したり、適時に私たちに支払う能力にさらに影響を与え、私たちの財務状況やbr}運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。米国では、経済成長の鈍化や貿易緊張が続いていることが懸念されている
変化する経済状況も為替レートに影響を与える可能性があり、さらに私たちの業務に影響を与える可能性がある。より多くの情報については、インドルピー、ポンド、ドル、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドとフィリピンペソの間の通貨変動が私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があることを参照してください
現在の世界経済の減速と将来の世界経済状況の不確実性も、われわれ米国預託株式価格の変動性を増加させ続ける可能性がある。私たちは経済減速の時間や持続時間、あるいはその後の経済回復の時間や強度を予測することができず、保険、旅行、レジャー産業を含む私たちの目標産業を予測することもできません。マクロ経済状況が悪化したり、現在の世界経済状況が長く続いていれば、この状況が私たちの目標産業に与える影響、特に私たちの運営結果に影響を与えることは予測できません
74
いくつかの主要な顧客は私たちの収入の大部分を占めていて、これらの顧客のどんな業務損失も私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損害する可能性があります
私たちは短期的には、限られた数の大顧客から大きな収入を得続けると信じている。2022年度と2021年度では、私たちの5大顧客はそれぞれ私たちの収入の27.1%と26.8%を占め、私たちの収入から修理費用(非GAAP)を引いた27.6%と27.6%を占めています。2022年度と2021年度では、私たちの3大顧客はそれぞれ私たちの収入の18.1%と19.2%を占め、私たちの収入から修理費用を引いた19.6%と20.2%を占めます (非GAAP)。2022年度には、当社の最大のお客様は、それぞれ当社の収入と収入から修理費用(非GAAP)を引いた7.3%と7.9%を占め、2021年度はそれぞれ8.1%と8.5%です。どんな主要顧客のどんな業務損失も私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります
例えば、2021年10月には、2021年度の収入に最も貢献している15社の顧客のうちの1つである電気通信会社への何らかのサービスの提供を停止します。2021年度と2020年度には、お客様はそれぞれ私たちの収入の2.4%と3.1%を占め、当社の収入から修理費用(非GAAP)を引いた2.6%と3.2%を占めます
予測可能な未来には、私たちは英傑華グローバルサービス(管理サービス)プライベート株式会社(英傑華MS)から大きな収入を得続けている。我々が英傑華MSと締結した主サービス契約によると、英傑華MSは停止費を支払ってから180日以内に通知を出し、無断で契約を終了することができる
また，毎年特定のクライアントのための作業量が異なる可能性があり， 特に我々はクライアントの排他的な外部サービスプロバイダではない可能性がある.したがって、大顧客は1年以内にその後のいずれの年にも同じレベルの収入を提供しない可能性がある。例えば、2018年度までは、英傑華MSは我々最大の顧客であり、英傑華MSの収入は2017年度の5，450万ドルから2018年度の5，190万ドル、2019年度には5，010万ドルに低下し、2020年度には5，330万ドルに増加する。2018年度および2019年度の収入低下の一部の原因は、定価条項の改訂であり、一部の原因は、英傑華MSの自動化とWNSのいくつかのサービス自動化によりサービスが減少したためである。大顧客の業務損失の一部または全部は、当社の業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業績以外にも、顧客の業務や収入損失や減少を招く可能性があり、これらの要素は予測できません。例えば、クライアントは、値下げ、アウトソーシングポリシーの変更、または内部への作業の移行を要求することができる。顧客は、別のBPMサービスプロバイダに切り替えるか、または内部作業に戻ることを意図している異なるアウトソーシング戦略を採用している会社に買収される可能性もある
75
私たちの収入は少数の業界に集中している顧客と、主にアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアにある顧客に高度に依存しています。経済が減速したり、これらの業界やアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、あるいはオーストラリアの経済環境に影響を与える要素は、私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。
私たちの大部分の顧客は保険業界、医療業界、そして旅行とレジャー業界に集中しています。2022年度および2021年度には、それぞれ29.9%および29.2%の収入と、24.3%および25.6%の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた保険業界の顧客からの収入があります。同じ時期、医療業界の顧客はそれぞれ私たちの収入の17.7%と18.9%を貢献し、それぞれ私たちの収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた19.1%と19.9%を占め、旅行とレジャー業界の顧客はそれぞれ私たちの収入の14.8%と14.2%に貢献し、私たちの収入から修理費用(Non-GAAP)を引いた16.0%と14.9%を占めた。私たちの業務と成長は、これらの業界と将来狙う可能性のある他の業界の顧客の私たちのサービスに対する持続的な需要、およびこれらの業界のアウトソーシング業務プロセスの傾向に大きく依存しています
現在の世界経済の減速は、私たちの顧客集中の業界や私たちが業務を展開している地域 に影響を与え続ける可能性があります。より多くの情報については、グローバル経済と地政学的条件は常に挑戦的であり、金融市場および全体経済に悪影響を与え続ける可能性があり、私たちの業務、顧客、従業員、財務業績、運営およびキャッシュフローの結果、ならびに私たちの株式およびアメリカ預託証明書の価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのいくつかの目標業界は、特に金融と信用市場危機および潜在的な経済低下の影響を受けやすい。私どもの経営業績は既存の顧客の中で販売量を維持し増加させ新しい顧客を引き付ける能力にかかっています。新冠肺炎疫病の影響はすでに多くの顧客の著者らのサービスに対する業界間の需要に影響を与える可能性があり、これは各顧客が危機に対応する能力及びその業界、製品とサービスの性質に依存する。私たちのどのような目標産業の低迷、これらの業界のいずれかのオフショア業務フローのアウトソーシング傾向の減速または逆転、あるいは企業のアウトソーシングを制限または阻止する法規の導入は、私たちのサービスの需要減少を招き、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、旅行やレジャー業は現在、世界各国政府が新冠肺炎に対応するために実施している旅行制限の影響を受け、ビジネスや個人旅行の減少を招いている。時間が経つにつれてこれらの制限は徐々に緩和されつつあります, 私たちの旅行とレジャー顧客の業務量は数年前より低いかもしれません。また、ロシアとウクライナの間で行われている軍事衝突、特にウクライナ国境以外の情勢がさらにエスカレートし、制裁がロシアに潜在的な連鎖的影響を与えると、世界の貿易や旅行に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎の流行とロシア-ウクライナ紛争のため、私たちの業務はずっと影響を受けており、私たちは引き続き垂直産業の影響を受けることが予想される。我々は、新冠肺炎が大流行する前の需要レベルと比較して、2022年度の各垂直業界の需要はある程度低下し、特に旅行とレジャー、保険、多元化業務(特に製造業と小売業)と公共事業を観察した。
さらに、グローバル経済およびビジネス状況のいずれのさらなる弱まったり、持続的な不確実性も、私たちのいくつかの顧客のアウトソーシング業務需要を減少または遅延させる可能性がある。しかも、新冠肺炎の疫病はすでに私たちのいくつかの顧客に深刻な財務的苦境をもたらし続ける可能性がある。これらの影響は、私たちの顧客の問題が逆に私たちのサービスへの需要を減少させ、減少し続ける可能性があり、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性があります。特に、私たちの収入はアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアの経済環境に高く依存している。2022年度と2021年度には、それぞれ45.4%と44.2%の収入と、49.1%および46.5%の収入から修理費用(非GAAP)を差し引いた米国にいる顧客からの収入があります。同期、それぞれ32.8%と31.4%の収入、27.4%と27.9%の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いたイギリスの顧客があり、それぞれ6.1%と6.7%の収入から修理費用(Non-GAAP)、6.6%と7.1%の収入から修理費用(Non-GAAP)を引いたヨーロッパ(イギリスを除く)の顧客があり、それぞれ収入の6.1%と7.7%を占めた。私たちの収入から修理費用(非GAAP)を引いた6.6%と8.1%はそれぞれオーストラリアのお客様からです。これまで、私たちは何の重大なプロジェクトもキャンセルされなかったにもかかわらず、私たちは新冠肺炎の流行に深刻な影響を受けたいくつかの顧客と限られた数の約束と支払い条項の割引を達成した。米国、イギリス、ヨーロッパ、またはオーストラリア経済のさらなる疲弊や持続的な不確実性は、私たちの収入にさらなる悪影響を及ぼす可能性がある
他の発展はまた私たちのサービスに対する私たちの目標産業の需要を減少させるかもしれない。金融サービス業界または私たちが注目している任意の他の業界の重大な変化、またはこれらの業界または買収の任意の統合、特に私たちの顧客の統合に関連して、私たちのサービスの潜在的な買い手の数を減少させ、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちがこれらの業界で提供しているどんなサービスの使用を大幅に減少またはキャンセルすることは、収入の減少を招き、私たちの業務を損なうことになります。私たちの顧客は将来性の急速な変化、激しい価格競争、収益力の圧力を経験するかもしれない。このような圧力は、コスト低減措置としてアウトソーシングを奨励することができるが、これらの重要な業界の顧客が私たちにますます大きな圧力をかけ、価格を下げることを要求する可能性もあり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある
76
新冠肺炎の流行により、私たちの業務運営と未来の成長はすでにマイナスの影響を受け続けている可能性がある
過去2年間に新冠肺炎が全世界的に爆発した間、世界各国は旅行制限の取り消しや緩和を含む制限を緩和し始めた。しかし，新冠肺炎の世界的な爆発は続いており，世界各地のいくつかの国で感染が再燃しており，規制措置が再実施されている。新冠肺炎の流行は、世界のほとんどの国と地域で、私たちのすべての配送センターがある国を含め、様々な程度で活動し続けており、重大な不確実性と妨害をもたらし続けている。都市や国の範囲の封鎖、現地、国内、国際旅行制限、および私たちの業務が順調に運営するために必要な有利な生態系を閉鎖し、特に私たちの配送センターを通じて顧客に全面的にサービスを提供する能力に影響を与え続けている。これらの措置による懸念は、従業員の健康への悪影響、経済減速、持続的な業務活動の維持に重要な交付、仕事、旅行、および他の活動の頻繁な中断を含む、従業員の健康への悪影響、経済減速、および継続的な業務活動の維持に重要な能力に影響を与え続ける可能性がある。私たちが運営を継続する能力は、高品質なインターネット帯域幅の持続可能性、断続的な電力供給、および私たちの遠隔作業員がサービスを継続的に提供することを可能にする社会インフラの持続可能性のような多くの要因に依存する。もし私たちのお客様に業務中断、提供されたサービスが不十分または私たちの陳述または義務に違反した場合は、参照してください, 私たちの顧客は私たちに巨額の損害賠償金を支払うことを要求するかもしれない。私たちの保険カバー範囲はこのようなクレームを支払うのに十分ではないかもしれませんので、私たちの利益は大幅に減少するかもしれません
新冠肺炎の未来の拡散或いは緩和の範囲と時間及び保護措置の実施或いは緩和に不確定性が存在することを考慮して、著者らは著者らの未来の運営業績、キャッシュフロー或いは財務状況への影響を合理的に推定することができない。さらに、これらの事態の未知の規模および持続時間は、金融市場および世界経済にマクロ的かつミクロ的なマイナス影響を与え続け、それによって経済低下を招き、我々のサービスへの需要に影響を与え続ける可能性があり、私たちの運営および財務業績、収益、キャッシュフロー、財務状況、および米国預託株式価格に実質的な悪影響を与え続ける可能性がある。このような影響は実質的で長期的かもしれない。そのため、その後発生した新冠肺炎は新冠肺炎の大流行が経済に与える影響を延長する可能性がある
我が国の現地公衆衛生当局の指導によると、我々は様々な措置を講じて、ウイルスの伝播を減少させ、従業員の健康と安全を維持するのを助けるために、様々な措置を講じているが、これらに限定されないが、遠隔作業の実施、現場へのアクセスを制限し、私たち従業員の安全を維持するための他の措置を実施することで、現地の公衆衛生当局が許可した場合に、私たちの交付センターで操作することができるようになる。これらの政策の影響は、負の影響を与え続ける可能性があり、br生産性および任意の影響の程度は、制限の持続時間および重症度、ならびに私たちが正常に業務を展開する能力に対する他の制限に部分的に依存するであろう。その中のいくつかの措置は、私たちの顧客がこれを認めているが、このような代替運営モデルは、私たちの契約のbr義務に違反する可能性があり、誰も監視していない環境でのサービスの提供と顧客プロセスの操作を要求し続けている。さらに、自然災害、停電、接続問題、または従業員の遠隔作業能力に影響を与える他のイベントが発生した場合、業務を継続できない場合や場合によっては業務を継続できない可能性がある。リモートワークの増加は、お客様のプライバシー、ITセキュリティ、詐欺の問題を招き、潜在的な賃金や工数の問題を増加させる可能性もあります
例えば、インド、フィリピン、南アフリカ、アメリカでは、重要な操作を集中的に実行する従業員が多い。過去2年間、これらの施設の閉鎖や部分閉鎖、または私たちの従業員のこれらの施設の使用能力を制限し、顧客にサービスや解決策を提供する能力を乱し、収入損失などを招いた。同様の閉鎖および制限は、様々な管轄区域で時々異なる程度の閉鎖および制限を実施する必要があり、このような閉鎖および制限は、私たちの業務にこのような中断をもたらし続ける。しかも、顧客は意思決定を延期したり、計画の作業を延期したりするかもしれない。新冠肺炎の疫病のため、私たちのいくつかの顧客はすでに破産手続きに入り、 は私たちとの既存の合意を終了した。政府が緊急措置として実施している国際·国内旅行禁止、新入社員募集能力の低下、当社のサプライチェーンの中断、顧客のいる地域の封鎖、および私たちの配送センターの一時閉鎖は、新たな業務の売却や既存の顧客との関係を拡大する能力を弱める可能性がありますので、私たちの成長、財務状況、業績、および/または米国預託株式価格に影響を与える可能性があります。また、私たちは、管理や財務報告、米国証券取引委員会の届出の遅延、監査や適用の効果的な財務制御を実行できない、あるいは私たちが守らなければならない他の規制やコンプライアンス要件 を遵守できない可能性があります
もし新冠肺炎の疫病がすでに発生し、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を与え続ける場合、それはまた、本リスク要素の節で説明した多くの他のリスクを増加させる可能性があるが、例えば、以下のリスクに限定されない
| • | 世界経済と地政学的状況、金融市場と全体的な経済、それによる潜在的な為替レートの変動 |
| • | 私たちの収入は少数の業界に集中している顧客と、主にアメリカ、イギリス、ヨーロッパ、オーストラリアにある顧客に高度に依存しています |
| • | 私たちはお客様に業務中断、サービス不足、または私たちの陳述または義務に違反する可能性があります |
| • | 立法が提案されるかどうかにかかわらず、オフショア外注に対する大衆の否定的な反応 |
| • | 私たちの経営業績は時期によって異なるかもしれません。これは私たちが正確な内部財務予測を作成して、適時に反応して、これらを相殺することができません周期ごとに波動 |
| • | 私たちの資産と業務の大部分はインドにあり、私たちはインドで規制、経済、社会、政治的不確実性の影響を受けている |
| • | 入国ビザの制限は、アメリカとイギリスで顧客を奪い合い、サービスを提供する能力に影響を与える可能性があります |
| • | 私たちは効果的な統制能力を維持し、私たちの開示制御と手続き、および財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性が高い |
77
インドルピー、ポンド、ドル、オーストラリアドル、ユーロ、南アフリカランドとフィリピンペソの間の通貨変動は私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちのほとんどの収入はポンド、ドルで計算されています。その次はオーストラリアドル、ユーロと南アフリカランドですが、私たちの大部分の費用(修理センターの支払いは除く、主にポンドで計算されています)はインドルピーと南アフリカランドとフィリピンペソで価格を計算しています。したがって、ポンド、ドル、ユーロ、オーストラリアドルのインドルピーに対する為替レートが弱くなったり、ポンドが南アフリカランドやフィリピンペソの為替レートに弱くなったりすることは、私たちの業績に悪影響を及ぼすだろう。さらに、ポンド、ユーロ、オーストラリアドルがドルに対して値下がりすれば、インドルピーや南アフリカランドやフィリピンペソがドル高に影響を受ける場合、私たちの財務業績をドルで報告します。インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、あるいはオーストラリアドルとドルの間の変動は、私たちがこれらの通貨建ての取引を私たちの報告通貨ドルに換算する時に両替リスクに直面した。一方、インドルピー、フィリピンペソ、ポンド、南アフリカランド、ユーロ、または豪ドルとドルの為替レートは近年大きく変化しており、将来的には大きく変動する可能性がある。持続的な新冠肺炎疫病はすでに金融と資本市場の正常な運営に影響を与え続け、予測不可能な外貨為替レートの変動を招く可能性がある
また、ロシアとウクライナ間の軍事衝突は世界経済の低迷を招く可能性があり、予測できない外貨為替レートの変動を招く可能性があり、特にユーロ、ポンド、私たちの収入に使用する他の通貨にマイナス影響を与える可能性がある。英国が2020年1月にEUを離脱したことは、英国とEUの間の将来の貿易関係に重大な政治的·経済的不確実性をもたらした。参照？イギリスのEU離脱は、世界の経済状況、金融市場、およびイギリスとEUにおける私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの米国預託株式の価値を低下させる可能性があります。これらの事態は発展し、ポンドと他の通貨との為替変動を招き続ける可能性があります
インドルピー対ドルの平均為替レートは約 です₹2022年9月30日までの6ヶ月間、1ドルは78.45ドルで、これはインドルピーが平均5.3%値下がりしたことを意味し、平均為替レートは約₹2022年度は、1ドル=74.49ルピー、インドルピーの平均為替レートは約0.3%だった₹ 74.25 per $1.00 in fiscal 2021.
2022年9月30日までの6ヶ月間、ポンド対ドルの平均レートは約0.82 GB対1.00ドルであり、2022年度の約0.73 GB対1.00ドルの平均為替レートと比較して、ポンドは平均10.9%値下がりし、2021年度の約0.77 GB対1.00ドルの平均為替レートと比較して、ポンドは平均4.6%上昇した
2022年9月30日までの6ヶ月間、オーストラリアドル対ドルの平均レートは約1.43オーストラリアドル対1.00ドルであり、2022年度の平均為替レートは約1.35オーストラリアドル対1.00ドルと比較して、オーストラリアドルは平均5.4%値下がりし、2021年度の平均為替レートは約1.39オーストラリアドル対1.00ドルと比較して、オーストラリアドル平均は3.0%上昇した
2022年9月30日までの6ヶ月間、ユーロ対ドルの平均レートは約0.964オーストラリアドル対1ドルで、2022年度の約0.860オーストラリアドル対1ドルの平均レートと比較して、ユーロは平均10.8%値下がりし、2021年度の約0.857オーストラリアドル対1ドルの平均レートと比較して、ユーロ平均は0.3%下落した
2022年9月30日までの6カ月間、南アフリカのランド対ドルの平均レートは約16.29ランド対1ドルで、2022年度の平均為替レートは約14.85ランド対1ドルと比較して、南アフリカランドは平均9.7%下落したが、2021年度の平均レートは約16.37ランド対1ドルで、南アフリカランドは平均9.3%上昇した
2022年9月30日までの6ヶ月間、フィリピンペソの対ドル平均レートは約1ドル対54.57フィリピンペソであり、2022年度の平均為替レートが約1ドル50.07ペソであったのに対し、フィリピンペソは平均9.0%値下がりし、2021年度の平均為替レートが約1ドル49.00ペソであったのに対し、フィリピンペソは平均2.2%下落した
インドルピーがポンドやドルに大幅に値上がりしたり、ポンドやオーストラリアドルがドル安になったり、南アフリカランドやフィリピンペソがドルに大幅に値上がりしたりすれば、私たちの運営業績は悪影響を受けるだろう
例えば、2022年度には、インドルピーとフィリピンペソの切り下げやポンドやオーストラリアドルのドル高が私たちの運営業績に積極的な影響を与えたが、南アフリカランドのドル高は私たちの当時の運営業績にマイナス影響を与えた
インドルピーと南アフリカランドは2021年度のドル安が私たちの運営業績に積極的な影響を与えたが、フィリピンペソのドル高は私たちのこの年度の運営業績にマイナスの影響を与えた
私たちはオプションと長期契約を使用して一部の外貨リスクをヘッジします。私たちはあなたに私たちのヘッジ戦略が成功するか、あるいは私たちの通貨リスクを軽減することを保証できません。
私たちの業務の国際性は、規制要求の意外な変化と複数の司法管轄区の政府政策の変化などのリスクに直面させます
カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリス、アメリカで業務を行い、アジア、ヨーロッパ、南アフリカ、オーストラリア、北米のお客様にサービスを提供しています。当社の会社構造はまた複数の司法管轄区域にまたがっており、親会社は沢西島に登録設立され、中間運営子会社(支店を含む)はオーストラリア、カナダ、中国、コスタリカ、フランス、インド、モーリシャス、オランダ、フィリピン、ルーマニア、南アフリカ、シンガポール、スリランカ、スペイン、トルコ、アラブ首長国連邦、イギリス、アメリカに登録されている。そのため、私たちは通常国際業務の展開に関連するリスクに直面しており、その多くのリスクは私たちがコントロールできない。これらのリスクには
| • | 異なる法制度の重複による法的不確実性と、国境を越えて契約権利または他の権利を維持する問題； |
| • | 私たちが事業を展開している国家当局の譲渡定価の検討など、潜在的な不利な税金の結果 |
| • | 潜在的な関税と他の貿易障壁 |
| • | 法律制度と規制要求の意外な変化 |
| • | 政府の交代による政策の変化 |
例えば、2017年度第4四半期において、人身傷害クレームを管理するイギリスの法律の提案された改正は、WNS自動車クレームBPM部門における法的サービス業務の将来の収益軌跡に関する不確実性をもたらし、最終的に人身傷害クレームに関する法的サービスを提供することから撤退することが予想される。2017年度には、当社のWNS Auto Claims BPM部門の従来のメンテナンスサービスの一部のお客様のトラフィック量も減少し、損失が発生しました。したがって、2017年度には、WNS自動車クレームBPM部門の将来の業績が大幅に低下することが予想されるため、WNS自動車クレームBPM部門の財務予測と見積もりを大幅に低下させた。そこで、自動車事業買収を請求している会社に関する営業権を減値審査し、2017年度の運営実績に2170万ドルの減価費用を記録した
2020年度第4四半期に、契約再交渉とある顧客の流失により、イギリスの離脱は保険業に負の影響を与え、WNS自動車クレーム報告部門の予想将来の業績に下振れ圧力をかけた。これらの要因は，イギリスの高度で不確実な経営環境に加え，我々の財務予測やWNS Auto Claims BPM報告可能部分の推定を我々のこれまでの推定から大幅に下方制御し，負の影響を与えている。そこで、自動車クレーム事業を買収した会社関連の営業権を減値審査し、2020年度の運営実績に410万ドルの減価費用を記録し、自動車クレーム業務の残りの営業権残高を記録しました
法制度又は規制要件の他の変化、又は国際的に業務を展開するリスクに関連する任意の他の事件の発生は、我々の運営結果及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
78
私たちのグローバル業務は私たちを多くの、時々衝突する法律と法規の要求 に直面させます。私たちの業務や私たちの顧客業務を管理する法律や法規を守らなければならない場合、私たちはサービスを提供する際にこれらの法律や法規を守らなければならず、私たちの業務を損なう可能性があります
私たちは13カ国で業務を展開しており、私たちの会社の構造は複数の管轄区域にまたがっている。また、複数の地理的地域や複数の業界のお客様にサービスを提供しています。私たちは、輸出入統制、貿易制限、税収、移民、内部開示と制御義務、証券規制、反競争、データプライバシーと保護、反腐敗、および雇用と労使関係に関する事項を含む、多くの、時に衝突し、不確定な法律と法規の遵守を要求されている。また、私たちは異なる管轄区域で業務を展開する許可証と許可証を取得して維持する必要がある。私たちの顧客の業務運営はまた、その経営が管轄区域またはその業界に適用される多くの法規によって制限されており、私たちの顧客は契約の要求に応じて、彼らに適用される法規に従って、あるいは彼らがこのような法規を遵守できるように私たちのサービスを実行することができます。例えば、私たちと私たちの顧客の業務運営が守らなければならない法規には、米国の“グラム·リーチ·ブレリー法案”、“健康保険携帯性·責任法案”、“医療情報技術経済·臨床健康促進法案”、“カリフォルニア消費者プライバシー法”、イギリスの“金融サービス法案”、EUの“一般データ保護法規”がある。私たちが業務運営や顧客にサービスを提供する国/地域を含む世界各地の国は、南アフリカの個人情報保護法(POPI)とインドで発表される個人データ保護法(PDPB)を含む包括的なプライバシーおよび個人データ保護法が近い将来に可決または提案されている。さらに2017年3月にHealthHelpを買収しました, 連邦医療保険と医療補助サービスセンターが提供する計画を管理し，連邦医療保険と医療補助を管理する米国連邦機関である。規制の変化は私たちが特定の業務から撤退することを招くかもしれない。
我々と我々の顧客業務のグローバル性のため，異なる法律や法規の要求を遵守することは非常に困難であり， は時間がかかりながら大量の資源が必要である.また、私たちが業務を行っている国·地域では、法制度の発展度がそれぞれ異なり、現地の法律が十分に発達していない可能性があり、あるいは私たちの権利を十分に保護するために明確な指導を提供することができません。具体的には、私たちが業務を展開し、および/または拡張を求めている国/地域を含む多くの国/地域では、現地企業のやり方が国際ビジネス基準に適合していない可能性があり、英国“2010年反賄賂法”および米国“1977年海外腐敗防止法”を含む反腐敗法律や法規に違反する可能性がある。私たちの従業員、下請け、代理、業務パートナー、私たちが買収した会社およびその従業員、下請けおよび代理、および私たちに関連する他の第三者の行為は、適用される反腐敗法律または法規を含む、法律法規の遵守を保証するための政策または手続きに違反する可能性があります
私たち、私たちの従業員、またはそのような第三者のいずれかがこのような法律または法規に違反することは、罰金または処罰、違約損害賠償、利益の返還、および仕事の資格の一時停止または取り消しを含む刑事または民事法執行行動(私たちが参加しているかどうかまたは知っているかどうかにかかわらず)に直面する可能性があり、いずれも私たちの業務に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの経営結果と私たちの名声を含む。サービスを提供するために必要な免許、許可、その他の資格を維持できない場合、既存の顧客にサービスを提供できない場合や新規顧客を引き付けることができず、収入を損失する可能性があり、業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
79
我々は岸とオフショアBPM社およびBPMサービスも提供する情報技術会社からの競争に直面している。私たちのお客様も、自分が自分の国にいるか、海外に設置された専属単位で彼らの業務プロセスを実行することができます
アウトソーシングサービス市場の競争は非常に激しく、私たちは複数のソースからの競争が激化し、増加すると予想する。我々の市場における主要な競争要素は価格、サービス品質、販売とマーケティング技能、業務プロセス転換能力と業界専門知識であると考えられる。私たちは、オフショアや専属部門を運営する内部部門を含む、お客様自身の内部チームからの激しい競争に直面しています。現在、ビジネスフローや情報技術サービスの大部分をインドのサプライヤーにアウトソーシングしている顧客は、地理的リスクの分散を含む様々な理由で、どの国·地域への依存を減らすことを求めている可能性がある。岸とオフショアBPMおよび情報技術サービス会社からの競争にも直面している。また、オフショア外注の傾向、国内外の競争相手の国際拡張および持続的な技術変革は、新たな、異なる競争相手の市場進出を招くだろう。新冠肺炎の大流行は更にこのような技術変革の発展と採用を加速し、これらの変革は仲介化の歩みを加速する可能性があり、これはBPM業界が現在提供しているサービス に影響する可能性がある
これらの競争相手は、通信、ソフトウェア、およびデータネットワーク産業からの進入者を含むことができ、または私たちの地域の地理的位置よりもコストが低い進入者を含むことができる。技術変化には，従来の労働集約型の取引を処理するための複雑な自動化システムの開発が含まれており，このような取引をアウトソーシングする必要が減少または代替される可能性がある
その中のいくつかの既存と未来の競争相手は、より多くの財力、人力、および他の資源、より長い運営歴史、より豊富な技術特技、より有名なブランド、および私たちの現在または未来にサービスする可能性のある業界で確立されたより成熟した関係を持っている。さらに、我々のいくつかの競争相手は、顧客のニーズを満たす能力を向上させるために、またはより大きく、より成熟した会社との間に戦略的またはビジネス関係を確立するか、または潜在的な顧客と同様の手配を達成する可能性がある。競争が激化し、競争相手との競争に成功できない、定価の圧力、あるいは市場シェアを失うことは、運営利益率の低下を招く可能性があり、それによって私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローを損なう可能性がある
技術の変化は，我々の顧客の業務とそのワークフローサービスへの要求を変化させる可能性があり，我々の業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある
スマートフォンやインターネットなどのアクセス可能技術の普及は，クライアントと企業間のインタラクションに影響を与えている.当社は、私たちのようなBPM会社を利用してこれらのインタラクションを管理するのではなく、ソーシャルメディアプラットフォーム、オンラインセルフポータル、モバイルアプリケーションを採用して顧客とコミュニケーションやサービスを提供するようになってきています。私たちの顧客はまた技術に投資し続け、彼らのプラットフォームとアプリケーション能力をアップグレードして、取引の自動化度を向上させます。人工知能，機械学習，ロボットプロセスの自動化，音声認識のようなソフトウェアの進歩は，人手によるトランザクションへの依存を減少させる可能性がある.これらの発展や他の革新、例えば自動運転車は、当社の顧客業務の運営方式を著しく変更することが可能であり、わが社を含むBPM社の業務フロー管理への依存を減少させることが可能である。したがって，このような技術変化により，我々は非仲介化のリスクに直面しており，将来の成長見通しに影響を与え，我々の業務への継続的な投資が必要となる可能性がある
もし私たちが私たちの顧客に業務中断、提供されたサービス不足、あるいは私たちの陳述や義務に違反した場合、私たちの顧客は私たちに大量の損害賠償を請求するかもしれません。私たちの保険カバー範囲はこのようなクレームを支払うのに十分ではないかもしれませんので、私たちの利益は大幅に減少するかもしれません
我々が顧客と締結した契約の多くには，我々のサービス品質に関する要求と，顧客問合せに回答する時間と品質を含むサービスレベルと性能要求が含まれている.場合によっては、私たちが提供するサービス品質は、私たちの従業員と顧客との相互作用を直接監視した結果に基づいて、品質保証格付けと調査によって測定されます。世界各国政府が実施している封鎖やその他の措置，新冠肺炎疫病による他の影響により，我々は一時的に顧客のサービスレベルや性能要求を満たすことができない可能性がある。顧客のサービスレベルの要求または私たちの同僚または私たちが顧客にサービスを提供する過程で使用するソフトウェアおよび/またはプラットフォームに一貫して満足できなかったソフトウェアおよび/またはプラットフォームにエラーが発生すると、顧客の業務を混乱させ、収入の減少または重大な損害賠償を請求する可能性があります。例えば、私たちのいくつかの合意はサービス基準を規定しています。もし私たちがこれらの基準に達していなければ、私たちは顧客に罰金を支払うことや、私たちに支払う金額が減少することを要求します。これらのサービスレベルの要求を満たすことができないことは、お客様に巨額の罰金を支払う可能性があり、これは逆に、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。また、顧客から新しい業務を獲得したり、顧客契約を締結したりするために、私たちの従業員は、私たちのサービス品質に関する陳述を含む様々な陳述を提出することができます, 私たちの従業員の能力と私たちのプロジェクト管理技術。契約要件を満たしていないか、あるいは私たちの陳述が私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、私たちの新しい業務を誘致する能力に影響を与え、あるいは私たちに大量の損害賠償を請求することになります。
80
オフショア配送センターへの依存は、カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリスとアメリカの主要な配送センター、イギリスとアメリカの国際技術センター、私たちの顧客オフィスの間で活発なデータと音声通信を維持することを要求しています。冗長な施設と通信リンクは残っていますが、中断は技術や電力故障、コンピュータ故障、ウイルス、悪天候条件などによって引き起こされる可能性があります。例えば、私たちは持続的な電力供給に依存して私たちのITインフラを運営している。新冠肺炎が大流行したため、私たちは混合モードを採用して、私たちの大部分の従業員は家で働いています。電力不足のリスクを緩和するために、私たちの運営場所で複数レベルの電気冗長性を実施していますが、私たちの従業員の家にはこのような措置はないかもしれません。私たちの業務があるいくつかの国は将来電力不足に直面する可能性があり、これは在宅勤務の従業員を含めて私たちの運営を混乱させ、これらの国での私たちの業務拡張を遅らせる可能性がある。例えば：
| • | 南アフリカは広範囲の交代停電に直面しており，現在の交代停電は2021年3月以来発生したbrであり，複数の発電所が故障し，計画内や計画外停電が原因である |
| • | スリランカは2021年以降，外国為替危機により発電に必要な十分な石油を輸入できず，全国的な停電を経験してきた |
| • | ポーランドとルーマニアの発電部分はロシアの天然ガス供給に依存しており、これはウクライナとロシアの間の持続的な衝突の影響を受ける可能性がある |
| • | 発電用石炭不足により，インドは2021年10月から11月にかけて一時的な電力不足に直面している |
もし私たちの設備やシステムに重大な故障が発生した場合、あるいは私たちの地域の電力や通信などの基本的なインフラにいかなる重大な中断が発生しても、私たちが顧客にサービスを提供する能力を阻害し、私たちの名声にマイナスの影響を与え、私たちが顧客を失い、収入を減らし、業務を損なう可能性がある
私たちは私たちの顧客のために人的資源に依存して取引を処理する。破壊的事件は、軍事衝突、国内ストライキ、停止などを含む事件であり、我々従業員が運営場所を往復する能力に影響を与える可能性がある。自然災害ではなく、無意識(事故のような)であっても、意図的(テロによるもののような)であっても、私たちの行動を乱す可能性もある。契約上、顧客のための業務連続計画を実施することに同意していますが、このようなイベントが継続している間、常に顧客にサービスを提供できるわけではないかもしれません。新冠肺炎疫病が私たちの人的資源計画に与える影響に関するより多くの情報は、私たちの業務運営 が新冠肺炎の流行により、私たちの業務運営と未来の成長はすでにマイナスの影響を受け続けている可能性があることを参照してください
私たちの顧客とのほとんどの契約によると、私たちの義務違反の責任は、お客様が受けた実際の損害に限られ、関連契約に基づいて支払うべき費用の一部を上限としていますが、特定の契約に規定されている義務に違反する責任は無限です。私たちの契約に責任制限が含まれている制限については、 のような制限は強制的に実行できない場合や、損害賠償責任から保護できない可能性があります。さらに、いくつかの責任、例えば、私たちは、一般にこれらの合意によって制限されない顧客の第三者のクレームを賠償することを要求される可能性がある。さらに、専門的な補償保険引受範囲があるにもかかわらず、保険範囲は、1つ以上の多額の請求を合理的な条項または十分な金額でカバーし続けることができず、私たちの保険会社は、任意の将来の請求を拒否する可能性がある。利用可能な保険範囲を超える1つまたは複数の多額の請求、または私たちの保険請求の変化(保険料の増加または多額の賠償免除または共同保険要件の実施を含む)に成功したことは、私たちの業務、名声、経営業績、財務状態、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは、私たちの従業員または他の方法で私たちまたは私たちの顧客のコンピュータシステムおよびプログラムを違反したり回避したりするために、敏感または機密情報の不正開示による損害を私たちの顧客に責任を負う。また，ネットワークセキュリティやデータプライバシーに関する考慮は我々の業務に影響を与える可能性がある
私たちは一般に、私たちが提供するサービスに関連する敏感または機密顧客データの管理、利用、および保存を要求される。私たちのbr顧客契約の条項によると、私たちはこのような情報を厳格に秘密にしなければなりません。私どもの顧客契約には、私たちが彼らから受け取った情報守秘義務に違反する私たちの責任を制限することは含まれていません。敏感で機密な顧客データを保護するための措置を求めているにもかかわらず、安全規定違反を防ぐことができる保証はありません。また、いくつかのプロジェクトは、業務機能およびコンピュータ操作を実行するために、業界のセキュリティ基準に適合していない可能性のあるクライアントシステムを使用することを要求しています。また，契約要求に応じてクライアントにサービスを提供する際に従わなければならないいくつかのクライアント設計フローと，我々が一方的に変更できないプロセスは，制御ホールの存在を許して利用するように設計することができる.お客様のシステムまたは顧客設計のプロセスにおける任意の脆弱性は、利用されると、セキュリティホールまたは不正取引を招き、私たちへの重大な損害クレームを引き起こす可能性があります。物理的、論理的、人的セキュリティホールの可能性を低減するために適切な政策、プログラム、およびインフラを実施し、内部監査および外部SSAE 18/ISAE 3402、ISO 27001、およびPCI-DSS審査によってこれらの措置の持続的な運営有効性を検証するための適切な監査監督を実施しているが、このような措置は、ネットワークセキュリティ攻撃のリスクを完全に除去することはできない。また…, 新冠肺炎疫病期間中に配置された遠隔作業解決方案 は、サービスが無人の実際の環境で提供されるため、情報技術の安全とデータ保護リスクの増加を招く可能性がある。もし誰でも、私たちの従業員を含めて、私たちまたは私たちのbr顧客のネットワークセキュリティに侵入したり、敏感または機密の顧客データを管理または流用したりする場合、私たちは、契約秘密条項またはプライバシー法違反によって重大な責任を負い、私たちの顧客またはその顧客からの訴訟に直面する可能性があります。
近年、サイバー攻撃の脅威は増加し、変化している。特に，新冠肺炎が大流行している間に，我々を含む世界各地の多くの会社が悪意ある攻撃未遂事件の大幅な増加を経験している。これまで，我々の運営に悪影響を与える重大なネットワークセキュリティ攻撃は発生していないが，将来的に実質的な悪影響がない保証はない.技術分野の急速な進歩と変化は、私たちと私たちの顧客のデータやインフラを保護するために、サイバーセキュリティ分野で大きなさらなる投資を行う必要があるかもしれません。さらに、これらの進歩は、ネットワークの脅威や攻撃の複雑さの上昇に加え、いくつかの脅威や脆弱性がタイムリーに検出されない可能性があり、私たちまたは私たちの顧客業務への攻撃を阻止することができません。我々の業務の相互関連性により，我々のクライアント，業務パートナーと我々の業務との間には相互依存関係があり， で適切なネットワークセキュリティ制御を実施し，ネットワークセキュリティリスクを低減する.したがって、我々の顧客や業務パートナーのネットワークセキュリティ制御に失敗することは、わが社のセキュリティホールを招く可能性があります
従業員に対する管理の不備やそのような情報の盗用のための保険がありますが、この保険は、私たちの1つ以上の多額の請求を合理的な条項または十分な金額でカバーし続けることはできませんし、私たちの保険会社は未来のクレームを拒否するかもしれません。私たちまたは私たちの顧客のデータセンターまたはコンピュータシステムのネットワークセキュリティを浸透させることによって、私たちまたは私たちのクライアントのコンピュータシステム、システム障害、機密情報を含む資産の損失または盗難、または他の方法を破壊することによっても、私たちの名声に負の影響を与え、私たちのトラフィックを損なう可能性があります
私たちはまた、犯罪能力の進歩(ネットワーク攻撃またはインターネット上のネットワーク侵入、マルウェア、コンピュータウイルスなどを含む)、新しい脆弱性を発見し、または私たちまたは私たちの顧客またはビジネスパートナーシステムにおける既存の脆弱性、他のデータ窃盗、物理システムまたはネットワーク侵入または不適切なアクセスを利用しようとしているか、または私たちまたは私たちの顧客またはビジネスパートナーのコンピュータおよび敏感な情報を保護するシステムおよびネットワークを保護する技術を危険または破壊しない他の発展を決定することもできない。ネットワーク釣りやトロイの木馬のようなネットワーク脅威は、データを盗んだり、敏感な情報を探したりするために、私たちまたは私たちの顧客やビジネスパートナーネットワークに侵入する可能性があります。私たちのネットワークまたは私たちの顧客またはビジネスパートナーネットワークへの任意のbr侵入(私たちまたは私たちの程度に制限される)は、任意のセキュリティホールを招き、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。安全対策の重大なミスは、私たちの業務、名声、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
81
もし私たちが私たちの知的財産権を保護しない場合、あるいは私たちのサービスが他人の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちの成功は、アプリケーションおよび他の独自の知的財産権を設計、開発、実施、維持する際に使用されるいくつかの方法、実践、ツール、および技術専門にある程度依存します。このような知的財産権における私たちの権利を保護するために、私たちは秘密と他の契約手配と、商業秘密、著作権、商標法の組み合わせに依存します。私たちは通常、当社の従業員、コンサルタント、お客様、潜在的なお客様とセキュリティ協定を締結し、当社の独自の情報のアクセスおよび配布を私たちの業務目的に必要な範囲に制限します
インドは国際知的財産権条約であるベルン条約の加盟国であり、米国の法律を含む他国の法律による知的財産権の保護を認めることに同意している。アメリカ、インド、そして私たちが業務を展開している他の管轄区域で有効な法律、規則、法規、条約、ならびに私たちが取った契約および他の保護措置は、私たちが流用されたり、私たちの知的財産権を不正に使用していないことを保護するのに十分ではなく、このような法律が変わらないという保証もありません。私たちは許可されていない使用を検出し、私たちの権利を実行するために適切なステップを取ることができないかもしれないが、そのようなステップは成功しないかもしれない。他人が私たちの知的財産権を侵害することは、私たちの知的財産権を実行するコストを含み、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
我々のクライアントは，第三者ソフトウェアにアクセスする権限を提供してくれる可能性があり，サービスを提供する際に第三者ソフトウェアを使用することを要求している.私たちの顧客br契約は通常、私たちの顧客が私たちの顧客にこのようなアクセス権限を提供してくれる時、私たちの知的財産権や第三者ソフトウェア許可証を侵害した行為を賠償することを要求します。もし私たちの顧客契約下の賠償が損害と損失を補うのに十分でなければ、もし私たちが第三者知的財産権や第三者ソフトウェアライセンスの侵害によって損失を受けた場合、私たちの業務と運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。私たちの顧客契約は通常私たちのサービスの知的財産権侵害によって顧客が受けた損失を賠償することを要求します。私たちは私たちが他人の知的財産権を侵害していないと思っているにもかかわらず、未来に私たちにクレームをつけることに成功する可能性がある。このような任意のクレームを弁護するコストは巨大である可能性があり、どんな成功したクレームも私たちのサービスを修正、停止、または再命名する必要があるかもしれない。このような変化は、私たちの業務、運営結果、そして財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの顧客は契約完了前に契約を終了するか、または契約を更新しないことを選択する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与え、私たちの収入を減少させる可能性があります
私たちの顧客契約の条項は通常三年から五年まで様々です。私たちの多くの顧客契約は、理由があるかどうかにかかわらず、ほとんどの場合、罰を受けない3~6ヶ月の通知で当社の顧客によって終了することができます。その中のかなりの割合の契約を終了することは、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの収入を減少させるかもしれない。2023年3月31日までに満了する契約(2023年3月31日またはそれまでに満期となる伝票/作業説明書を含む)は、2022年度の収入の約12.8%を占め、当社の収入から顧客メンテナンス費用(非GAAP)を差し引いた13.8%を占めています。契約要件を満たしていないと契約キャンセルや が更新できなくなる可能性があります。もし顧客プロジェクトで働いている一部のキーパーソンが私たちの仕事を離れて、私たちが適切な代替者を見つけることができなければ、お客様は私たちの契約を終了するかもしれません。また、契約終了や大顧客が私たちに割り当てた仕事の大幅な減少は、予想以上の未分配従業員に遭遇する可能性があり、これは、私たちの従業員数を減少または再分配することができるまで、収入の割合を占める収入コストを増加させるだろう。私たちは私たちの業務や収入に悪影響を及ぼすかもしれない、私たちと契約を更新しないことを選択した顧客を置き換えることができないかもしれません。また、私たち は提供しているかもしれません端まで運ぶビジネスソリューションまたは複雑な、大型またはユニークなプロジェクトを私たちの顧客に提供することは、お客様が私たちと契約を更新しないか、または契約を更新しないことをもたらす可能性があり、これは、逆に私たちのビジネスおよび名声を損なう可能性があります
例えば、2021年10月には、顧客の統合計画により、2021年度に当社が収入に最も貢献している15社の顧客のうちの1つである電気通信会社へのサービス提供を停止する。2021年度と2020年度には、お客様はそれぞれ私たちの収入の2.4%と3.1%を占め、当社の収入から修理費用(非GAAP)を引いた2.6%と3.2%を占めます。より多くの情報については、いくつかの主要な顧客が私たちの収入の大部分を占めており、これらの顧客のどんな業務損失も私たちの収入を減少させ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります
82
私たちのいくつかの顧客契約には、これらの条項をトリガすれば、将来の収益低下を招き、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの多くの顧客契約で、私たちはいくつかの場合に私たちの価格を下げることを規定するいくつかの条項を含むことに同意します。例えば、いくつかの契約は、顧客がいくつかの限られた場合に基準研究を要求することを可能にし、私たちの定価および業績を同様のサービスの他のbrサービスプロバイダ合意リストと比較することを可能にする。研究結果に基づいて、いかなる不利な違いの理由によっても、私たちが提供するサービスを改善するか、または残りの契約期間内に実行されるサービスの価格を下げる必要があるかもしれません。私たちのいくつかの契約はまた、契約期間内およびその後の6~12ヶ月以内に、同じ人員を使用するいくつかの競合他社に類似したサービスを提供することができないと規定している。これらの制限は、業界の他の顧客と競合し、サービスを提供する能力を阻害する可能性があり、将来の収入や収益力の低下を招く可能性があります
私たちのいくつかの契約規定は、契約期間内にわが社の制御権が変化すれば、顧客は 契約を終了する権利があります。支配権がこのように変化した場合、これらの条項は、私たちの契約を終了させ、潜在的な収入損失を招く可能性がある
私たちや私たちの顧客のコンピュータシステムやプロセスでの制御を回避するための詐欺は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務は，我々と我々のクライアント情報システムやプロセスにおける制御の安全かつ信頼性の高い動作に依存しており， は我々のクライアントが自分で操作したり実行したりしても，我々が彼らにサービスを提供して操作または実行する.システムに関連した詐欺や他の詐欺を防ぐのに十分な措置をとっているにもかかわらず，特に我々の顧客が我々の管理する情報システムに関与していない場合には，詐欺行為を防止し，詐欺行為をタイムリーに発見できる保証はない.例えば、私たちの従業員は、情報システムとプロセスの弱点を利用して詐欺取引の事件を記録する疑いがあることを確認した。また、新冠肺炎の大流行期間中に採用された遠隔作業解決策の実際の無人監視性質は、潜在的な詐欺状況に直面する可能性がある。私たちは通常、私たちの顧客がこのような詐欺取引によって発生した第三者クレームを賠償することを要求されます。私たちの顧客契約には、私たちの従業員の詐欺活動が損失を招いたため、顧客に対する責任に対するいかなる制限も含まれていません。我々の新市場への拡張は，地理的位置分散や仲介機関の使用が増加したため，詐欺リスクの管理に追加的な挑戦をもたらす可能性がある。したがって、私たちは詐欺的取引によって重大な責任を負う可能性があり、これは私たちの業務や財務業績に大きな影響を与えるかもしれない。従業員詐欺活動による損失に専門的な賠償保険を提供しているにもかかわらず、この保険は、私たちに対する1つ以上の多額の請求を支払うために、合理的な条項または十分な金額で提供されない可能性がある, 私たちの保険会社も未来のクレームを受けることを拒否することができます。私たちはまた、従業員の詐欺行為や詐欺に関連するリスクを正確に管理できないことで名声被害を受ける可能性があり、これは逆に監督と審査の強化につながる可能性があります。
83
オフショア外注、提案された立法、または他の側面に対する大衆の否定的な反応のため、私たちの業務は現在予想されている方法で発展しないかもしれない
私たちの未来の成長戦略は、私たちの業界、サービス、および未来の市場のこのようなサービスに対する需要のいくつかの仮定に基づいている。しかし，アウトソーシング業務フローの傾向は継続しない可能性があり，逆転する可能性がある.また、私たちは新しい冠肺炎の疫病が私たちの顧客のアウトソーシング需要と努力に与える影響を正確に予測することができません。この影響は未来にはもっと低くなるかもしれません。私たちのいくつかの顧客は圧力によってオフショア外注を避けることを決定するかもしれないので、彼らは業務の所在地域が新冠肺炎の疫病によって増加する失業率に直面する可能性があります
米国では，国内会社が他国で運営されている組織にサービスをアウトソーシングすることが政治的議論の話題であり，ヨーロッパ，アジア太平洋地域，我々が顧客を持つ他の地域でも同様である。一部の国と特殊な利益集団は、オフショア外注と国内経済職場流失との関連を懸念している。これは政治とメディアの関心を増加させ、特に米国では、アウトソーシングと移民改革が現大統領政府の重点となってきた。現行の法律を変更し、オフショア外注の開示を制限したり、新しい基準を実施したりして、いくつかのビザの外国アウトソーシング状況での使用を制限する可能性がある。これまでに公布された措置は、一般的に政府機関がオフショア商業サービス提供者に仕事をアウトソーシングする能力を制限することを目的としている。これらの措置は、政府機関が私たちの業務の重点ではないので、私たちの業務に大きな影響を与えていない。しかし、いくつかの立法提案は、連絡センターにその地理的位置の開示を要求し、個人情報が米国の付属会社または下請け業者の個人に開示されることを要求し、会社の海外アウトソーシングのやり方の開示を要求するか、または連邦政府の契約を有する米国の民間会社を制限することを要求する, 連邦融資や保証融資計画はそのサービスをオフショアサービス提供者にアウトソーシングする予定だ。税法の潜在的な変化はまた、アウトソーシングの全体的なコストを増加させたり、オフショアとオンショア商業サービスのバランスに影響を与える可能性がある。これらの変化は，米国民間会社のアウトソーシング経済に悪影響を及ぼす可能性があり，さらに米国の顧客との業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
この懸念はまた、英国や他のEU司法管轄区域において、サービス移転(英国やEU以外の会社へのアウトソーシングを含む可能性がある)により解雇された従業員が、解雇された会社や仕事が移転した会社に賠償を求めることを可能にする法規を制定した。これはEU会社が海外に仕事をアウトソーシングすることを阻止し、および/または私たちの運営コストを増加させる可能性がある。また、オフショア·アウトソーシングを使用する企業の様々な負の経験、特にインドでは敏感な顧客データの窃取·流用など、様々な負の経験が宣伝されている
既存または潜在的なクライアントは、そのようなサービスを自ら実行することを選択する可能性があり、オフショアプロバイダの使用によって生じる負の印象を回避するために、オフショアプロバイダからオフショアプロバイダへのこれらのサービスの移行を奨励しない可能性もある。オフショア·アウトソーシングの既存業界傾向のいかなる減速や逆転も、イギリスや米国の施設外で運営されている競争相手と効果的に競争する能力を深刻に損なうことになる
私たちは、私たちの連合のある会社との関係や、私たちの連合のある会社との業務が不利に変化して、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの能力と補完的な会社と連合を設立した。例えば、私たちのいくつかのサービスおよび解決策は、これらの会社が提供する技術、ソフトウェア、またはプラットフォームに基づいている。私たちと同盟を結んでいるこの会社たちの優先順位と目標は私たちとは違うかもしれない。私たちの連合関係の大部分は非排他的なので、私たちの連合を持つこれらの会社との競争は禁止されていない、あるいは私たちの競争相手とより密接またはより優先的な配置を形成する。私たちbrと同盟を結んでいるこれらの会社のうちの1つまたは複数は競争相手に買収される可能性があり、互いに合併する可能性もあり、時間が経つにつれて、これらの会社が提供する技術、ソフトウェア、またはプラットフォームへのアクセスを減少させる可能性がある。さらに、私たちと連合しているこれらの会社は、例えば、技術変化への対応を含む、その技術、ソフトウェア、またはプラットフォームの需要減少に遭遇する可能性があり、これは、私たちのサービスおよび解決策に関する需要を減少させる可能性がある。もし私たちがどんな理由でも私たちの連合関係から期待されるbrのメリットを得ることができなければ、私たちの競争力が低下する可能性があり、私たちが顧客に魅力的な解決策を提供する能力はマイナス影響を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
84
お客様から売掛金を受け取ることができない場合や、お客様から未開請求書サービスの請求書を受け取ることができない場合、私たちの運営結果とキャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります
私たちの業務は私たちが私たちのbr顧客から完成した仕事の支払いを成功的に得ることができるかどうかにかかっている。私たちは顧客の財務状況を評価して、通常比較的短い周期で開票と入金をします。私たちは予想信用損失モデルを使用して、売掛金と未開勘定書に対するサービスを維持します。顧客残高の実際の損失は私たちが現在予想しているのとは違うかもしれないので、私たちの手当を調整する必要があるかもしれません。私たちは顧客の信頼性を正確に評価できないかもしれない。新冠肺炎の流行の影響を含む国内または世界的な信用危機や世界金融システムの中断などのマクロ経済状況は、信用市場参入制限、資金不相殺、破産を含むが、それによって顧客の支払いスケジュールの修正を要求し、彼らの支払いスケジュールの修正を要求し、それによって私たちの売掛金残高を増加させたり、彼らの支払い義務を延滞させたりする可能性があります。顧客残高をタイムリーに収集することは、契約約束を完了し、請求書を発行し、契約収入を受け取る能力にも依存します。もし私たちが契約要求を満たすことができない場合、私たちは顧客残高を収集する遅延や/または顧客残高を収集できない場合があり、これが発生すれば、私たちの運営結果やキャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります。また、私たちのサービスのために請求書と費用を受け取る時間が増加すれば、私たちのキャッシュフローは不利な影響を受ける可能性があります
私たちは、私たちの業務を拡大し、私たちの以前の運営経験が限られているか、運営経験のない国/地域に陸上とオフショア配送センターを設立するため、困難に直面するかもしれません
2014年4月、私たちはアメリカサウスカロライナ州の配送センターで全面的に運営を開始した。2014年9月には、米国ペンシルベニア州に追加配送センターも開設した。2016年、私たちはフィリピンのイロエに別の配送センターを開設し、2017年度にフランス、ドイツ、トルコに業務を拡張した。2019年度、私たちはスペインのパルマとフィリピンに新しい施設を追加した。2020年度には、私たちはプナとグルゴン、インド、フィリピンに新しい施設を追加した。2021年度には、グルゴン、インド、オーストラリア、フィリピンに新しい施設を追加した。2022年度には、インドのハイデラバードとフィリピンに新しい工場を追加しました。brは2022年9月30日までの6ヶ月間、インドとフィリピンのインドールとヴィザグに新しい工場を追加し、Vuram関連の工場を買収しました(主にインドのチェンナイ、バンガロールとトリッヒ、インド、アメリカ、カナダ)。私たちは、適切なコスト構造を維持し、私たちの顧客配送需要を満たすために、引き続き私たちのグローバル足跡を拡大していきたいと思います。私たちはアジア太平洋地域、北米、ヨーロッパにより多くの配送センターを設立する予定で、これは私たちが現在運営している国以外の国に広がる可能性があります。我々の拡張計画は未発達国への拡張にも関与する可能性があり，これらの国は政治，社会あるいは経済安定性が悪い可能性があり，インフラや法体系も発達していない。私たちが新しい国/地域に業務を拡張すると、規制、人事、技術、その他の困難に直面する可能性があり、これらの困難は私たちの費用を増加させたり、これらの国/地域での運営を開始したり、収益性を達成することを延期したりします。これはお客様との関係に影響を与える可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの成長を効果的に管理し、効果的な内部統制を維持することができないかもしれません。これは私たちのbrの運営、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼすかもしれません
私たちは1996年4月に設立され、私たちは成長を経験し、私たちの業務を著しく拡大した。例えば、過去5事業年度において、私たちの従業員は2017年3月31日現在の34，547人から2022年9月30日の57，503人に増加した。2015年度、私たちはアメリカサウスカロライナ州とペンシルベニア州、南アフリカの配送センターで全面的に運営しています。私たちの中国での最新の施設もそうです。2016年度には、南アフリカのダーバンとエリザ白港、フィリピンのイロイロに新しい施設を追加しました。2017年度、南アフリカのダーバンと百夫長に新しい施設を追加しました。2019年度、私たちはスペインのパルマとフィリピンに新しい施設を追加した。2020年度には、私たちはプナとグルゴン、インド、フィリピンに新しい施設を追加した。2021年度には、グルゴン、インド、オーストラリア、フィリピンに新しい施設を追加した。2022年度に、私たちはハイデラバード、インド、フィリピンに新しい施設を追加した。2022年9月30日までの6ヶ月間、インドのインドールとヴィザグ、インド、フィリピンに新しい施設を追加し、Vuram関連の施設を買収しました(主にインドのチェンナイ、バンガロールとトリッヒ、インド、アメリカ、カナダ)。カナダ、中国、コスタリカ、インド、フィリピン、ポーランド、ルーマニア、南アフリカ、スペイン、スリランカ、トルコ、イギリス、アメリカの13の国と地域に配送センターを設置しています。私たちは私たちのグローバル配送能力をさらに拡大するつもりで、アジア太平洋地域、北米、ヨーロッパでこのような計画を模索しています
私たちはまた大量の買収を完了した。例えば、2017年度第1四半期には、インド、アメリカ、ヨーロッパの製薬業界の顧客にビジネス研究や分析サービスを提供するプロバイダであるValue Edgeを買収しました。2017年1月には、米国に本社を置くリーディング戦略調達BPMソリューション·プロバイダDenaliを買収しました。2017年3月，米国に本部を置く医療管理業界のトップであるHealthHelpを買収した。2022年7月、著者らはVuramの買収を完了し、Vuramは超自動化サービス会社であり、低コード企業の自動化に特化し、銀行/金融サービス、保険と医療保健垂直市場に対する業界特定の解決策を含むカスタマイズ、拡張可能なBPM解決策を提供した。最近の買収に関するより多くの情報は、私たちが適切な買収目標を決定することができないかもしれませんし、買収された任意の業務を私たちの運営に統合することは、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
85
このような成長は私たちの管理と運営資源に大きな要求を提起する。成長を効果的に管理するためには、運営制度、プログラム、内部統制をタイムリーに実施し、改善しなければならない。もし私たちがこれらのシステム、プログラム、制御を適時に実施できなければ、私たちは私たちの顧客の需要を満たし、新入社員を募集し、維持し、新しい業務を展開し、未来の買収を完成したり、私たちの業務を効果的に運営することができないかもしれません。新規顧客業務を効率的に私たちの配送センターに転送することができず、正確な予算転送コスト、または新しい契約に関連する運営コストを正確に推定することができないことは、顧客契約の実行遅延、サービスレベルの処罰をトリガすること、または私たちの利益率が私たちの予想または私たちの歴史的利益率に達しないことをもたらす可能性があります。これらの拡張に関連する潜在的な問題のいずれかにより、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちは人的資本管理と関連した様々な危険に直面している
私たちは人的資本資源管理の危険に直面している。もし管理が適切でなければ、このような危険は私たちの未来の成功を危険にさらし、私たちの業務を損なうかもしれない。以下では，これらのリスクについて詳細に議論する
私たちの業務部門の幹部と高級管理チーム、他の重要なチームのメンバーは私たちの持続的な成功に重要であり、これらの人員の流失は私たちの業務を損なう可能性があります
私たちの将来の成功は、私たちの役員と上級管理チームのメンバーと、私たちの各業務部門の他の重要なチームメンバーの表現に大きく依存します。これらの人員は、分野の専門知識を含む代替困難な技術や業務能力を持っている。BPM業界では、経験豊富な上級管理者と技術や業界の専門知識を有する者との競争が非常に激しく、当社が従う給与理念を含む様々な理由で当社のキーパーソンを引き止めることができない可能性がある。取締役、上級管理職、従業員の報酬は、2022年3月31日までの会計年度のForm 20-F年次報告に記載されている。私たちはすでに私たちの幹部と雇用契約を締結しているにもかかわらず、これらの合意のいくつかの条項は実行できないかもしれないし、いずれにしても、これらの合意はこれらの幹部がサービスを継続することを保証することができない。もし誰かの重要な人を失ったら、私たちが合理的な時間内に私たちのキーパーソンのために適切な代替者を見つけることができるという保証はない。私たちの上級管理職や他の重要なチームの重要なメンバーの流失、特に競争相手の流出は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは十分に訓練された従業員を引き付けて維持することができないかもしれません。高技能人材に対する競争が非常に激しいため、私たちは大量の従業員の流失を経験しました。これらの要因は、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
BPM業界は大量の熟練従業員に依存し、私たちの成功は私たちの誘致、採用、訓練と合格従業員の能力に大きく依存する。BPM業界は、わが社を含め、高従業員流出率を経験しています。わが社を含む会社が在宅勤務モードからオフィス復帰に移行するにつれて、従業員がCOVID前の勤務スケジュールに戻りたくなければ、より高いレベルの自然減員に直面する可能性があります。また、私たちが遠隔でサービスを提供する顧客要求を制限することも、将来の人材誘致能力に悪影響を及ぼす可能性があります。2022年9月30日までの6ヶ月間、2022年度、2021年度、2020年度の各事業年度において、6ヶ月間勤務した従業員の流出率は、それぞれ45%、36%、22%、30%であった。私たち はあなたに未来の私たちの流出率が増加するか減少するかを保証できません。私たちの運営センターがある司法管轄区域(インド、フィリピン、ルーマニア、南アフリカ、スリランカを含む)では、私たちが顧客に提供するサービスを実行するために必要なスキルを持つ専門家にとって、競争は非常に激しい。これらの専門家に対する競争の激化は、BPM業界においても他の分野においても、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。専門的なスキルを持つ従業員の流出率が著しく増加すると、私たちの運営効率と生産性が低下し、私たちのサービスへの需要が低下する可能性があります
また、私たちが既存の業務を維持し、更新し、新しい業務を獲得する能力は、私たちが技能を持つ人員を引き付け、訓練し、維持する能力に大きく依存し、これらの技能は、絶えず増加するアウトソーシング需要、絶えず発展する業界標準、絶えず変化する顧客選好に追いつくことができる。著者らは現有と未来の顧客需要を満たすために必要な資質を備えた人員を誘致、訓練と保留することができなかった、あるいは新入社員の吸収に成功できなかったことは、すべて著者らの業務、運営結果、財務状況とキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある
私たちが成功的に人材を誘致できるかどうかは、私たちが職場で多元化、公平と包容の文化を育成できるかどうかにかかっている。私たちは多様性、平等な機会、非差別、包摂性、従業員の健康と安全を含む、私たちの職場文化を促進するために一連の事項を促進することに集中している。私たちは法律法規の遵守を促進する政策を制定し、すべての従業員に従業員を尊重する職場を作った。これらの政策を守らなければ、私たちの名声を損害し、マイナスの宣伝を招く可能性があり、それによって私たちの人材を誘致し、維持する能力にマイナスの影響を与える可能性がある
従業員ストライキや他の労働関連の中断は私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれない
私たちの業務は顧客操作を大量に実行する従業員に依存している。私どもの配送センターでは従業員とのストライキや労使紛争が私たちの業務展開能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの職員たちは彼らが未来に労働組合を構成するかもしれないにもかかわらず、労働組合に加入しなかった。私たちはあなたに未来にストライキ、労働停止、または重大な労使紛争が起こらないということを保証することができません。仕事の中断や停止は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります
86
私たちのローン協定は私たちと私たちの子会社に運営と財務制限を加えました。
2022年9月30日現在、私たちの債務総額は8000万ドルで、一般企業目的で抽出された担保付き銀行ローンです。過去、私たちは買収と一般会社の目的で債務を発生させた。第二部分を参照してください。経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析：流動性と資本資源。一般的に、私たちの融資協定には、私たちと私たちの子会社に運営と財務制限が加えられる可能性がある多くのチェーノおよび他の条項が含まれています。このような制限は私たちの財政状況に圧力を与えるかもしれない。例えば：
| • | 彼らは一般的に不利な経済的で産業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させるかもしれない |
| • | これらは私たちが資金支出、運営資本、および他の一般企業用途のためのキャッシュフローの獲得可能性を減少させるために、融資の返済に資金フローの大部分を使用することを要求するかもしれない |
| • | 彼らは私たちに普通配当金を支払う前に融資者の同意を得ることを要求するかもしれない。 |
| • | これらは、私たちがより多くの借金を生成すること、または株式または債務ツールによってより多くの資金を調達する能力を制限することができる |
| • | 彼らは私たちが履行できないかもしれないいくつかの金融契約を私たちに強要するかもしれないが、これは貸手の残りの未返済ローンの返済を加速させる可能性がある |
また、私たちの融資協定に含まれる可能性のある制限は、私たちが市場状況に対応したり、資本需要を満たしたり、買収を行ったり、他の方法で私たちの活動や業務計画を制限する能力を制限したりする可能性があります。私たちが融資協定条項を遵守する能力は、私たちがコントロールできない事件の影響を受ける可能性があり、私たちの予測と大きな偏差があれば、免除または条項や他の融資源を修正したり、支出を削減したりする必要があるかもしれません。私たちはあなたにこのような免除、修正、または代替融資を得ることができることを保証することができません。または獲得した場合、私たちが受け入れられる条項で融資することになります
私たちの資本支出、サービス債務、および他の潜在的な流動性需要に資金を提供するためには、大量の現金が必要になるだろう。私たちが現金を生成する能力は私たちがコントロールできない多くの要素に依存して、私たちは信用市場に入って私たちの流動性要求を満たす必要があるかもしれません。
私たちが計画中の資本支出に資金を提供し、未返済ローンを支払う能力があるかどうかは、将来現金を発生させる能力にかかっている。これは一般経済、金融、競争、立法、規制、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を大きく受けている。また、最近の世界経済の減速と、新冠肺炎の流行とロシア-ウクライナの軍事衝突を含む世界経済状況の不確実性が依然として存在していることを考慮すると、私たちの業務活動が運営から予想されるキャッシュフローを生成するために予想されたレベルに維持されるか、あるいは私たちの信用手配が利用可能か十分であることは保証されない。現在の世界経済の減速と不確実性が続くと、サービスに対する需要が減少する可能性があり、私たちの運営キャッシュフローが予想を下回っている。これは逆に私たちが融資を受ける必要があるということを招くかもしれないし、このような資金調達は割引された条項で提供されないかもしれないし、根本的にそうではないかもしれない
もし私たちの資本支出、債務超過、または他の潜在的な流動性需要に資金を提供できない場合、私たちは追加の株式を求めたり、資本支出、戦略買収、投資を減少させたり、延期したりするなどの行動を取らなければならないかもしれない。私たちは必要であれば、そのような行動が商業的に合理的な条項の下で行われるか、または根本的に進行できないということを保証することはできません
87
もし私たちが財務報告に対して有効な内部統制システムを維持できなければ、私たちは私たちの財務結果を正確に報告することができず、詐欺を防止したり発見することができないかもしれない。したがって、既存および潜在的投資家は、私たちの財務報告に自信を失う可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があり、私たちのアメリカ預託株式価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
効果的な財務報告書の内部統制は私たちに信頼できる財務報告書を提供するために必要だ。効率的な内部制御 および適切な開示制御およびプログラムは、詐欺を防止または発見することを目的としている。私たちの内部統制の欠陥は、私たちの経営陣が財務データを適時に記録、処理、まとめ、報告する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。上場企業として、2002年のサバンズ·オキシリー法案第404条の要求に基づいて、20-F表の年次報告には、財務報告の内部統制に関する管理層の評価報告と、財務報告の内部統制に関する独立監査人の認証報告を含まなければならない
財務報告書の内部統制に重大な欠陥が発見されれば、私たちは救済措置を要求されるかもしれない。有効な財務報告開示制御プログラムや内部統制を維持できなければ、私たちの財務報告の正確性と完全性に対する投資家の信頼を失う可能性があり、これは私たちの米国預託株式価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
昇給は私たちが競争優位を維持するのを阻害し、私たちの利益率を下げるかもしれない
私たちが配送センターを設置している国/地域、特にインドでは、従業員や他の従業員の給料や福祉を運営することが最も重要なコストの一つです。技能相当の専門家にとって、インドの賃金コストは従来、米国やヨーロッパよりも著しく低く、これはずっと私たちの競争優位の一つであった。しかし、インド経済の急速な成長、インドのBPMアウトソーシング需要の増加、インドの熟練従業員に対する競争の激化、インドの賃上げ規制の発展は、このような競争優位を弱める可能性がある。例えば、“2019年賃金法”、“2020年労働関係法”、“2020年社会保障法”、“2020年職業安全、健康と労働条件法”は、2020年9月28日にインド総裁の承認を得ている。しかし，これらの法案の規則は公表されておらず，これらの変更が適用される発効日は通知されていない.したがって、これらの変化が財務に与える影響は特定できませんが、これらの変化が発効すると、インドでの賃金コストはこれらの変化によって増加する可能性があります。また、ドルやポンドがインドルピーに値下がりすれば、インドに対する米国やイギリスの賃金はさらに低下し、これは私たちの競争優位性をさらに弱める可能性がある。私たちは、私たちの業務を誘致するために必要な従業員の数と品質の競争力を維持するために、以前よりも早く従業員の給与水準を向上させる必要があるかもしれない。賃金brの増加は私たちの利益率を低下させ、私たちの財務状況とキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
また、2014年にアメリカに配送センターを設立することにより、私たちのアメリカでの業務は拡大し、イギリスとアメリカにいる私たちの従業員の賃金コストは現在、私たちの総賃金コストのより大きな割合を占めています。したがって、イギリスとアメリカの賃金上昇はまた、私たちの利益率を低下させ、私たちの財務状況やキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの経営業績は期間によって異なる可能性があり、これは私たちが正確な内部財務予測を作成し、適時に反応して、期間間の変動を相殺することを困難にするかもしれない
以下の要因により、私たちの経営業績は時期によって大きく異なる可能性があります：顧客流失、顧客業務量は顧客業務の変化によって変化します。私たちの顧客は私たちのサービスを使用する業務決定、私たちの運営施設とインフラの拡張の遅延や困難、私たちの価格設定構造の変化、あるいは私たちの競争相手の変化、進行中のプロジェクトの完成に必要な資源と時間の不正確な推定、為替レートの変動、および顧客業務の季節的な変化です。例えば、私たちの旅行やレジャー業界の顧客は、アメリカの夏の休暇に関する運営において季節的な変化や、不利な天気条件などの間欠的な要素を経験する。取引量は、自然災害、伝染病の爆発(例えば、航空輸送量の大幅な低下を招く新冠肺炎疫病)やその他の深刻な公衆衛生問題、軍事衝突、テロなど、観光業の市場状況に影響を与え続けている。しかも、私たちの契約は一般的に私たちの顧客が私たちに特定の業務量を提供することを約束しないだろう
88
また，我々のサービスの販売周期は長く(通常は3カ月から12カ月)，潜在クライアントの内部予算や承認の流れに加えて，新規クライアントの交渉時間を予測することは困難である.新冠肺炎の流行が私たちのサービス販売周期の長さに与える影響の程度は、疫病の灰色再発、持続時間と範囲を含む、私たちの正確に予測できない多くの変化の要素に依存するだろう；私たちの潜在と既存の顧客および顧客が私たちのサービスと解決策に対する需要に与える影響；私たちの販売とサービスと解決策を提供する能力；私たちの顧客が私たちのサービスと解決策にお金を支払う能力；そして私たちと私たちの顧客は私たちのオフィスと施設をさらに閉鎖する。過去、いくつかの新しいものと既存の顧客の着工と仕事量の増加は私たちの予想より遅く、未来も私たちの予想より遅いかもしれません。収入は，実際にサービスを提供し，確認基準 に達したときに確認する.したがって、新規顧客の経済的利益を得ることは、私たちのサービスの実施遅延によって遅延する可能性があります。これらの要因は、正確な内部財務予測 を作成することを困難にするか、またはこれらの遅延のために受信されていない予想される収入を置換することを困難にする可能性がある。上記の要因により、今後のいくつかの四半期には、我々の経営業績は公開市場、アナリスト、投資家の予想を大幅に下回る可能性がある
もし私たちの定価構造が実行コストと複雑性を正確に予測できなければ、私たちの収益性はマイナスの影響を受ける可能性があります
私たちの顧客契約の条項は通常三年から五年まで様々です。私たちの多くの契約の中で、私たちは顧客と長期定価を約束し、一連の定価構造と条件を利用して顧客と定価条項を協議します。具体的な契約によっては、これらの価格は、投入ベースの価格(例えば、全時間当量ベースの価格設定)、固定価格設定、生成ベースの価格(例えば、取引ベースの価格)、結果ベースの価格、およびこれらのすべての価格パターンの特徴を有する契約を含む。私たちの価格は私たちの内部予測と私たちのプロジェクトと市場の予測に大きく依存しています。これらの予測は主に限られたデータに基づいており、不正確であることが証明されるかもしれません。もし私たちがプロジェクトを完成するコストと時間を正確に推定しなければ、私たちの契約は私たちに利益がないかもしれません。私たちのいくつかの顧客契約は私たちの顧客が支払わない限り、私たちが契約を終了することを許可しない。もしどんな契約も経済的に私たちにとって不可能であることが証明されたら、私たちはまだ契約に基づいてサービスを提供し続ける責任がある
我々は、非線形価格モデル(例えば、固定価格および結果に基づく価格設定モデル)に基づくサービス製品を増加させることに集中する予定であり、これらのモデルは、顧客にサービスを提供するために配置された従業員数ではなく、顧客に提供される価値に応じてサービス価格を設定することを可能にする。非線形収入は短期利益率の圧力を受ける可能性があり，製品やサービスの開発計画に時間がかかるためである。非線形価格設定を達成するリスクは、プロジェクトの適切な価格設定を正確に見積もることができなければ、予想される労働量で、または私たちの解決策の初期投資を回収するのに十分な限界条件でプロジェクトを実行できないため、より低い利益や損失が生じる可能性があることである。非線形定価モデルは、従業員1人当たりのより高い収入生産性とより高い利益率をもたらすことが期待されるが、これらは、コスト超過、賃金上昇、通貨レート変動、およびこれらのプロジェクトに関連する顧客業務目標を達成できないリスクを引き続き負担することを意味する
私たちの利益率、そして私たちの収益性は、私たちの資産利用率と私たちのサービスのために回収できる金利に大きく依存します。私たちの資産利用率の重要な構成要素の1つは私たちの座席利用率、すなわち1日平均勤務クラス回数(最大3便)であり、そのために、私たちは私たちのワーカサイトや座席を利用することができる。2022年度、2021年度、2020年度には、より多くの交付センターを設立したり、既存の交付センターの生産能力を拡大したりすることで議席数を増加させ、巨額の支出を生み出している。もし私たちのサービスの定価や適切な座席使用率を維持できなければ、相応のコスト削減がなければ、私たちの収益力は影響を受けます。私たちのサービスのために回収できるレートは多くの要素の影響を受けて、私たちの顧客は私たちのサービスを通じて価値を増加させる能力に対する見方、競争、私たちあるいは私たちの競争相手が新しいサービスや製品を発売する能力を含み、私たちは顧客の契約収入を獲得し、維持する能力br契約期間が長くなり、利益率とキャッシュフローがますます長くなり、一般的な経済と政治条件を正確に推定し、維持することができる。私たちの収益性はまた私たちがコストを統制して効率を向上させる能力にかかっている。私たちが従業員数を増やし、私たちの成長戦略を実行するにつれて、発生する可能性のあるより大規模で多様な従業員チームを管理できない可能性があり、コストをコントロールしたり、効率を向上させる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちの業務が予想される速度で増加するかどうかは定かではないからです, もし私たちの収入がそれに応じて増加しなければ、私たちはかなり長い間容量の増加によって費用を発生させるかもしれない。過去、いくつかの新しいものと既存の顧客の着工と仕事量の増加は私たちが予想していたより遅く、未来も私たちが予想していたより遅いかもしれない。もし私たちの収入が期待された速度で増加しなければ、私たちは私たちの収益性を維持したり向上させることができないかもしれない。私たちが実施した従業員の健康と安全を保障する措置、顧客操作に関連する追加費用、例えば、私たちの職場の強化消毒措置、遠隔勤務従業員のノートパソコンレンタルコスト、モバイルブロードバンド設備の電気通信コスト、追加のソフトウェア許可証、設備移動の物流コストを発生させなければならず、より高い補償、レンタル料を支払う必要があるかもしれないので、新冠肺炎の流行はコスト増加を招く可能性がある。宿泊や他の固定料金 はウイルスの持続的な伝播による中断である.
89
私たちは過去に行って、未来にサービスを提供するパッケージ計画を締結することができる。例えば、中国では、私たち自身の配信センターからサービスを提供するほか、私たちは過去に下請け業者の配送センターを通じてサービスを提供していました。私たちのアウトソーシング契約に価格を設定する時、私たちのアウトソーシングプロジェクトは通常私たちの下請け業者と運営と労働力を協調し、異なる技能と能力を持つ労働力を利用する必要があるので、私たちはもっと大きなリスクに直面するかもしれない。また、アウトソーシングが仕事をする時、私たちは下請け業者の業績に責任を負う。私たちのアウトソーシング作業の定価、コスト、利益率の推定には、アウトソーシング契約の有効期間内に転換と維持を実現したいと思っている他の措置による予想される長期コスト節約が含まれているかもしれません。私たちは契約価格を低くし、仕事を実行するコストを正確に見積もることができない、あるいは潜在的な契約に関連するリスクを正確に評価できない可能性がある。特に、予想されるコストの増加またはbrの予期しないコスト、予想されるコスト節約を達成する遅延または失敗、または私たちがこの仕事を実行する際に遭遇する意外なリスクは、私たちが制御できない要因によるリスクを含み、これらの契約の利益を低下させるか、または利益を得ることができず、これは私たちの利益率に悪影響を及ぼす可能性がある
適切な買収目標の決定に成功したり、買収された任意の業務を当社の業務に統合することはできない可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの成長戦略には、有機的で戦略的な買収を含む、新しい顧客の獲得と、当社のサービス製品の拡大が含まれています。将来、合理的な条項で適切な売却や投資が可能な買収目標を決定することができず、潜在的な買収や投資融資に必要な資金を得ることができず、いかなるbr買収や投資も達成できない可能性がある。将来の買収や合弁企業も債務を発生させたり、追加の株式証券を発行したりする可能性があり、これは魅力的な条項を与えて買収や合弁企業の融資に困難をもたらす可能性がある。適切な買収目標や投資を決定できない、あるいはこのような取引を達成できないことは、私たちの競争力や成長の見通しに影響を与える可能性がある
歴史的に、私たちは戦略買収を通じていくつかのサービス製品を拡大し、新しい顧客を獲得した。例えば、我々は2022年7月にVuramの買収を完了し、Vuramは超自動化サービス会社であり、低コード企業の自動化に特化し、銀行/金融サービス、保険、医療保健垂直市場に対する業界特定の解決策を含むカスタマイズされた拡張可能なBPM解決策を提供する。2017年1月、私たちは大手戦略調達BPMソリューションプロバイダーDenaliを買収し、ハイテク、小売とCPG、銀行と金融サービス、公共事業と医療垂直市場に関連している。2017年3月、私たちは医療管理業界のトップ者HealthHelpを買収し、その解決策は根拠に基づく医学研究、ハイエンド予測分析と深い医療業界の専門知識に根ざした独自技術プラットフォームを通じて交付された。2016年6月、製薬業界の顧客にビジネス研究·分析サービスを提供するプロバイダであるValue Edgeを買収した。私たちのどの買収や合弁企業も収益力に欠けており、私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
また、私たちの経営陣は、任意の買収した事業を私たちの運営に成功させることができないか、あるいは私たちが設立したいかなる合弁企業から利益を得ることができず、私たちが達成したいかなる買収や私たちが達成したいかなる合弁企業も私たちに長期的な利益をもたらすことができないかもしれません。例えば、もし私たちが会社を買収した場合、私たちはその会社の人員、運営、技術、ソフトウェアを吸収することに困難に直面したり、買収された会社のキーパーソンが私たちのために働かないことを決定するかもしれません。このような買収が私たちに利益をもたらすことを保証することはできない。また、私たちが直面しているリスクは、私たちが買収した任意の業務に適用される法律制度や規制要件が、買収後に変化する可能性があり、このような変化は、買収から予想される付加価値収益を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、逆に、買収業務に関連する営業権の減価を確認することを要求する可能性がある。より多くの情報については、私たちの業務の国際性は、規制要求の意外な変化や、複数の管轄区域の政府政策の変化など、いくつかのリスクに直面しています
私たちはまた、少数の重要な顧客に依存した業務を買収するリスクに直面している。彼らの主要顧客が契約を更新しないこと、または彼らの業務量または支払いのサービス価格を減少させることを決定した場合、そのような買収の価値は低下する可能性がある。例えば，HealthHelpは主に1つのクライアントに依存する.顧客の業務量が低下したり、顧客に提供されるサービスの定価が低下したりすると、HealthHelpを買収することで期待される付加価値収益を実現する能力に悪影響を及ぼす可能性があります
また、私たちが買収したエンティティの販売者は、私たちが彼らに提供した契約違反による損失や損害について賠償するクレームや要求を受けるかもしれません。逆に、私たちは売り手が契約に違反したり、売り手が私たちが買収したエンティティについての陳述と保証について私たちにクレームすることができるかもしれませんが、私たちの請求が成功する保証はありません。あるいは彼らが成功すれば、私たちは合理的なコストで私たちの売り手に対するクレームを成功的に実行することができます。買収と合弁企業は通常、経営陣の注意力、法的責任、買収を必要とする無形資産を含む多くの他のリスクにも関連しており、いずれも私たちの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
90
私たちが貸借対照表に持っている名誉、無形資産、または他の資産は将来的に重大な減価費用を生むかもしれない
2022年9月30日現在、我々は約3.392億ドルの営業権と無形資産を持っており、その中で主にVuram、HealthHelp、Denali、Value Edgeの買収から来ている。国際財務報告基準によると、事件或いは環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、吾らは営業権、無形資産或いはその他の資産の減価を審査しなければならない。さらに、営業権、無形資産、または無限年限を有する他の資産は、少なくとも毎年減値テストを行わなければならない。例えば、2017年度第4四半期には、人身傷害クレームを管理するイギリスの法律の提案改正が、WNS自動車クレームBPM部門の法的サービス業務の将来の収益軌跡に不確実性をもたらすため、人身傷害クレームに関する法的サービスを提供することから最終的に撤退することが予想される。2017年度には、当社のWNS Auto Claims BPM部門の従来のメンテナンスサービスの一部のお客様のトラフィック量も減少し、損失が発生しました。したがって、2017年度には、WNS自動車クレームBPM部門の将来の業績が大幅に低下することが予想されるため、WNS自動車クレームBPM部門の財務予測と見積もりを大幅に低下させた。そこで，自動車クレーム業務で買収した会社の営業権についてbr減値審査を行い，2017年度の運営実績に2170万ドルの減価費用を記録した。2020年度第4四半期に、契約再交渉とある顧客の流失により、イギリスの離脱は保険業に負の影響を与え、WNS自動車クレーム報告部門の予想将来の業績に下振れ圧力をかけた。これらの要素に加えてイギリスの高度で不確実な経営環境が, WNS Auto Claims BPMの報告部門の財務予測と見通しはこれまでの予想より大幅に引き下げられた。そこで、私たちは自動車賠償業務のために買収した会社の関連営業権を減値審査し、2020年度の運営業績の中で自動車賠償業務の残りの営業権残高に410万ドルの減値費用を計上した。また、私たちの業務の国際性は、私たちがいくつかのリスクに直面しています。例えば、複数の管轄区域の規制要求が意外に変化しています。私たちは将来、私たちの営業権と他の買収に関連する無形資産記録に対する更なる減価費用が必要かもしれません。例えば、研究·分析業界の業務が大幅に低下した場合、私たちはMarketics Technologies(India)Private LimitedとValue Edgeを買収することで私たちの予想されるキャッシュフローを達成できないと判断し、私たちはこのような買収に関連するすべてまたは一部の商業権または無形資産の減価を記録しなければならないかもしれない。Marketics Technologies(India)Private Limitedは、私たちが2007年に買収したオフショア分析サービスプロバイダである。私たちの営業権や無形資産のいかなるさらなる減価も私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは沢西島と海峡諸島に登録して設立され、沢西州の法律と法規の制約を受けている。もしわが社が享受している税金優遇が撤回されたり変更されたりすれば、私たちはもっと高い税金を払って、収益性を下げる必要があるかもしれません
沢西海峡諸島に登録設立された会社として、私たちが現在納めている沢西州の所得税率は0%です。私たちは沢州営業税制度のメリットを享受し続けていますが、沢州税法が変わったり、私たちが享受している税金優遇が他の方法で撤回されたり、変更されたりすれば、私たちはより高い税金責任を負担して、私たちの収益力を下げることができるかもしれません
91
重要な配送先に関するリスク
私たちの資産と業務の大部分はインドにあり、私たちはインドで規制、経済、社会、政治的不確実性の影響を受けている
私たちの主な運営子会社WNS Global Services Private Limited(WNS Global？)はインドで登録設立され、私たちの資産の大部分はインドにあります。しかし、インド政府はすでにインド経済の多くの面に大きな影響を与え続けている。インド政府は大量の税金優遇を提供し、BPM業界を含む特定の経済部門への外国投資を奨励するために、特定の規制規制を緩和した。私たちに利益を与える計画には、免税期間、輸入と輸出関税の開放、外国投資と送金に対する優遇規定が含まれている。私たちはこの自由化政策が続くということをあなたに保証できない。インド政府は新たな税収立法を公布したり、既存の立法を修正したりする可能性もあり、私たちの将来の課税方式に影響を与える可能性がある。もっと情報を知る必要があれば、税金立法と税務当局の行動の結果を参照してください。私たちの運営や私たちの全体の税率に悪影響を及ぼす可能性があります。インド政府が採択した他の立法も私たちの業務に影響を与える可能性があります。例えば、“2019年賃金法典”、“2020年労働関係法典”、“2020年社会保障法典”、“2020年職業安全、健康と労働条件法典”は、2020年9月28日にインド総裁の承認を得ている。しかし、このような法案の規則はまだ公表されておらず、このような変化を適用する発効日はまだ通知されていない。したがって、これらの変化が財務に与える影響は特定できませんが、これらの変化が発効すると、インドでの賃金コストが増加する可能性があります。2019年12月、インド議会は2019年の市民(修正案) 法案を可決した, この法案はパキスタン、バングラデシュ、アフガニスタンの宗教的少数者に市民権を提供し、インド各地の抗議活動を引き起こした。また，インドの経済成長の鈍化や，新冠肺炎が我々の業務，財務状況，運営結果，キャッシュフローに負の影響を与え続ける可能性が懸念されている。我々の財務業績および米国預託証明書の市場価格は、インフレ、為替レートおよび制御、金利、インド政府政策(税収規制や政策を含む)、社会的安定または将来的にインドの他の政治、経済、または外交発展の変化に影響を与える悪影響を受ける可能性がある。
インドでも過去に地域社会の衝突があった。最近インドで発生しているこのような衝突は散発的であり，かなり短時間で制御されているが，将来的にはどのような内乱も交通や通信ネットワークの中断を招き，インドの全体的な経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある。このような事件は、私たちの業務、私たちのアメリカ預託証明書の価値、およびあなたが私たちのアメリカ預託証明書への投資に重大な悪影響を及ぼすかもしれません
イギリスのEU離脱は、世界の経済状況、金融市場、およびイギリスとEUにおける私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があり、これは私たちの米国預託株式の価値を低下させる可能性がある
私たちはイギリス、ルーマニア、スペイン、ポーランドで業務をしている。イギリスの離脱はイギリスとEU間の将来の貿易関係に重大な政治的·経済的不確実性をもたらし、イギリスとEUにおける私たちの業務に妨害を与え、不確実性をもたらす可能性がある。英国の離脱の長期的な影響は、英国が過渡期内にEU市場への参入をより永久的に維持するために、英国とEUが達成した合意や手配に依存する。これらの事態の発展は、イギリスとEUにおける私たちの業務、私たちのアメリカ預託証明書の価値、そしてあなたが私たちのアメリカ預託証明書への投資に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちの南アフリカでの業務は、南アフリカ政府の広範な黒人経済付与(BBBEE)立法の適合性評価を受けるだろう。最低BBBEE格付けを維持できなかったことは、いくつかの政府支出を失うことになり、いくつかのビジネス機会を失ったり、顧客が私たちに契約処罰を加えたりする可能性もあります
BBEEスコアカードに基づいて、私たちの南アフリカでのビジネスが南アフリカ政府のBBBE法規に適合しているかどうかを評価し、このスコアカードは基準によって異なるレベルを持っています。指定された最低BBBEE格付けに達した企業を含む指定された条件を満たす企業は、南アフリカ政府の支出を受けることができる。一級BBBEE評価は最も厳しい基準を持っています。また、多くの南アフリカ企業は、そのサービスプロバイダに最低BBBEE格付けを維持することを要求しており、私たちの多くの南アフリカの顧客契約には、私たちの顧客が私たちとの契約を終了することを可能にしたり、私たちが最低BBBBEE格付けを維持せずに特定の処罰を加えたりすることができる条項が含まれている
南アフリカ子会社WNS South Africa(Pty)Ltdを通じて南アフリカでの国内業務(南アフリカ国内の顧客にサービスを提供)を展開し，南アフリカ子会社WNS Global Services SA(Pty)Limitedを介して南アフリカの国際業務(南アフリカ以外の顧客にサービスを提供)を展開している。2020年度には、南アフリカ政府BBBEEの良好なやり方規則の要求に基づき、WNS B-BBEEスタッフ株式信託は、WNS South Africa(Pty)Ltdの45.56%の投票権を獲得する権利を有するWNS Global Services SA(Pty)Ltd発行の参加優先株を承認した。2022年度には、WNS South South(Pty)Ltdが同じ水準を維持することを保証するために48.84%に増加した。著者らは2022年5月にWNS南アフリカ(Pty) 有限会社に対して1級格付けを獲得し、有効期限は2023年4月までであり、2022年6月にWNS Global Services SA(Pty)Limitedに対して6級格付けを獲得し、有効期限は2023年6月までである。WNS Global Services SA(PTY)Limitedを取得するために必要なBBBEE格付けの基準を満たすことを目的としており、このような子会社における当社の権益の一部を剥離して、エンティティ所有権パーセンテージに関連する基準(適用法で定義されているように)を解決することを含む
WNS Global Services SA(Pty)Limitedが6級格付けとWNS South Africa(Pty)Ltdを獲得して1級格付けを獲得することに伴い、私たちは現在南アフリカの顧客との契約で要求された最低BBBBBBBBBBBBE格付けを満たし続け、私たちの国内と国際業務に関連する政府支出を獲得する資格がある
しかしながら、私たちが次の年度BBBEE検証監査中または後に、WNS Global Services SA(Pty)LimitedまたはWNS South Africa(Pty)Ltdの既存のBBBBBEE評価を維持することは保証されない。もし私たちが必要な最低BBBBEE格付けを維持または達成できなかった場合、私たちはもはや政府支出を得る資格がなく、いくつかの業務を入札する資格が取り消され、私たちのある顧客は私たちとの契約を終了したり、私たちに処罰を加えたりするかもしれない。これらの結果は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を与えます。
92
私たちの施設は自然災害で破壊される危険がある
私たちの業務施設や通信中枢は地震、洪水、豪雨、津波、竜巻などの自然災害で被害を受ける可能性があります。例えば、チェンナイは2015年11月に深刻な洪水の影響を受けた。当社のお客様は、チェンナイ洪水期間中に最小限の中断を経験していますが、これは、自然災害が私たちの業務に与える影響を最小限に抑えるために、業務連続性計画やインフラ弾性対策を実施しているためですが、他の場合には、このような措置はあまり有効ではない可能性があります。また，フィリピンや米国ヒューストンなど，特に自然災害の影響を受けやすいと考えられる地域には，台風，ハリケーン，洪水などの深刻な自然災害を経験した業務施設や通信ハブがある。このような自然災害は、情報システムと電話サービスの持続的な中断を招く可能性がある。BPMサービスの提供を中断した破損や破壊は、お客様との関係を損なう可能性があり、破損した設備や施設を修復または交換するために多くの追加費用を発生させる可能性があります。私たちはまた、私たちの顧客がこのような破損や破壊によるサービス中断に責任を負うことができます。私たちは現在財産損失保険と業務中断保険がありますが、私たちの保険範囲は十分ではないかもしれません。しかも、私たちは未来に私たちが受け入れられる保険料でこのような保険を得ることができないかもしれないし、そのような保険を得ることができないかもしれない。私たちのサービスは自然災害で長時間中断されても私たちの顧客に私たちとの契約を終了させる権利があります
もし私たちが現在享受している税金優遇と他のインセンティブが任意の他の理由で減少または廃止または利用できなければ、私たちの財務状況は否定的な影響を受けるだろう
私たちが事業を展開しているすべての司法管轄区域で、私たちは特定の免税期間と免税期間から利益を受け続けているだろう
2022年9月30日までの6ヶ月間、2022年度と2021年度までの6ヶ月間、インド、フィリピン、スリランカでの税率が実際の税率に影響を与えた。もし私たちがインド、フィリピン、スリランカでの経済特区事業の合併事業に以下に述べる免税期間と免税期間がなければ、私たちは約960万ドル、2090万ドル、1110万ドルの追加所得税支出を生成するだろう
私たちはインド、フィリピン、スリランカの税率が私たちの実際の税率に引き続き影響を及ぼすと予想する
私たちのインド子会社は経済特区(経済特区)に登録された経営先を持ち、輸出収入について得られた利益について所得税免除を申請する資格がある。免税期間が満了した後、この子会社が取得した収入は34.95%の現行年税率で徴収される。インド政府は2019年4月1日に施行された“インド税法”を公布し、インド企業が25.17%の低い所得税率で課税することを許可したが、現在の税率は34.95%である。ある会社がより低い所得税税率を選択すると、その会社は経済特区に関連するいかなる免税期間およびいくつかの他の税金優遇から利益を得ることができず、その選択を取り消すことができない可能性がある。我々の現在の意図は，この子会社に34.95%の現行税率を継続し，経済特区に関する免税期間 を申請することである。私たちの他のインド子会社は所得税率の25.17%が低いことを選択した。？2022年3月31日までの財政年度Form 20 F年度報告の第1部第4項を参照。会社に関する情報；B.業務概要と法規
私たちの任意の免税期間または免税期間の満了または終了時、または適用される政府が条件を撤回し、条件を変更し、または私たちが享受している免税期間または免税期間の福祉を減少させる場合、私たちの税金は大幅に増加する可能性があり、このような増加は私たちの経営業績に実質的な影響を与えるかもしれない。例えば、在宅勤務手配に関連するbr法規の任意の変更は、私たちが享受できる免税割引に影響を与える可能性があります。適用される税務機関も私たちが申請した控除を拒否し、私たちの納税申告書を審査する時に追加の課税所得額を評価することができます。
税金立法と税務機関の行動結果は私たちの運営と私たちの全体的な税率に悪影響を及ぼすかもしれない
インド、アメリカ、あるいは私たちが業務を存在する他の管轄区域の政府は新しい税法を公布する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう。また，節税方式で黒字を交付センターから国内に送金できるかどうかは，現地法の解釈，このような法律の可能な変化，既存の二重租税回避条約の再交渉にかかっている。いずれの変化も、私たちの全体税率または顧客にサービスを提供するコストに悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすだろう
英国政府は2024年度から会社税率を19%から25%に改定した。アメリカ政府はアメリカ企業の税率を引き上げることを提案しました。発効すれば、この税率変化は当社子会社が記録した各種当期や繰延税目に影響を与える
OECD/20カ国グループは、基数侵食と利益移転の包摂的な枠組みについて、世界経済のデジタル化による税収挑戦に対応するために、2つの柱 方法を合意した。これは世界的な税金構造を変えると予想される。発効すると、これらの変化は当社子会社が記録した各種当期や繰延税金項目 に影響を与える可能性がある
93
私たちは譲渡定価と他の税金関連法規の制約を受けて、私たちのbrがこれらの法規を遵守できなかったと認定するいかなる行為も私たちの収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私どもが遵守している譲渡定価規定はわが社とその子会社やWNSグループ企業との間のどの国際取引も公平な条項で行わなければならないことを求めています。WNSグループ 企業間の国際取引は独立した条項で行われていると考えられる.しかし、適用された税務機関がWNSグループ企業間の取引が独立基準を満たしていないと判断した場合、課税利息と罰金を含むより多くの納税義務が生じる可能性がある。これは私たちの税金を増加させ、大幅に増加し、私たちの収益力とキャッシュフローを下げるかもしれない。私たちはインド政府と事前価格設定協定に署名しており、協定に含まれるいくつかの取引の譲渡定価協定は2013年4月から5年間、brは同様の条項で更新され、2018年4月からさらに5年間更新されている
私たちは税務機関の監査に関連した追加税金の支払いを要求されるかもしれない
私たちは時々インドの税務機関の評価命令を受けて、私たちおよび/または私たちの子会社は私たちの納税申告書を審査する時、私たちおよび/または私たちの子会社に対する追加課税収入を評価します。私たちは現在、各控訴当局の審理を待つ2003年度から2018年度までの評価令を持っている。これらの注文は追加の課税収入 を評価し、これらの収入の合計は見積もりが生じる可能性があります₹14.24億ドル(2022年9月30日の為替レートに基づいて1740万ドル)を含む₹4.803億ドル(2022年9月30日の為替レートに基づいて590万ドル)
これらの評価令は、他の事項に加えて、WNS GlobalまたはWNS Business Consulting Services Private Limited(WNS BCS)(それぞれが私たちのインド子会社であり、場合によって決定される)と私たちの他の完全子会社との間のいくつかの国際取引の譲渡価格は独立条項に適合せず、私たちが要求する免税期間の福祉を許可せず、繰越業務損失および未吸収減価償却の相殺を拒否し、WNS GlobalまたはWNS BCS(状況に応じて)減税可能ないくつかのbr費用を主張することを主張している。2022年9月30日まで、我々は を提供しました₹7.743億ドル(2022年9月30日の為替レートで950万ドル)は、インドの税務当局が業務損失と吸収していない減価償却の繰り越しを否定したためである。私たちはこのような評価命令について上級控訴当局に控訴した。これらの評価の詳細については、“経営者の財務状況や経営成果の検討·分析”第II部“納税評価令”を参照されたい
また，我々brは現在，控訴当局による我々の類似問題に有利な評価命令があり，納税要求を空けている₹56.937億ドル(2022年9月30日の為替レートで6960万ドル)の付加税を含む₹20.259億ドル(2022年9月30日レートで計算すると2470万ドル)。所得税機関はすでにこれらの命令を上訴しており、上級控訴機関に上訴することもできる
紛争が発生した場合、インドの税務当局は控訴事項が解決される前に、論争金額の全部または一部を に入金することを要求する可能性がある。もし私たちの控訴が成功したら、私たちが支払ったどんな保証金も利息と一緒に返してくれるだろう。私たちはすでに入金しました₹8.981億ドル(2022年9月30日の為替レートで1，100万ドル)に計算され、論争金額の残りの部分を税務機関に預け、関連事項の最終解決を待つことが要求される可能性がある
2022年9月30日現在、2019年度以降の会社納税申告書はインド税務当局の審査を受ける必要がある
私たちのインドの税務顧問に相談し、これらの事件の事実、弁護士のいくつかの法的意見、税務機関の免税額の性質、控訴機関が比較的早い財政年度の評価税令について私たちに有利な類似問題を命令した後、これらの命令がより高い控訴機関で維持される可能性はあまりないと考え、評価命令に異議を唱えたいと思います
私たちは付加価値税、サービス税と商品及びサービス税部門の評価命令を受けて、支払いを要求しました₹2014年4月1日から2018年3月31日までの間に付加価値税、サービス税、商品およびサービス税のための1.59億ドル(2022年9月30日のレートで計算すると190万ドル)。税務機関はあるタイプの投入サービスに対する課税免除を拒否した。私たちの税務コンサルタントとの協議によると、私たちはこのような評価順序が私たちの支持を受ける可能性が高いと思う。私たちはこのような評価に引き続き異議を提起するつもりだ
94
2016年には、スリランカ税務当局から、2012年度の納税申告書を審査するために、2520万スリランカクローナ(2022年9月30日の為替レートで10万ドル)の支払いを要求する評価命令も受けた。評価令は私たちが主張する輸出業務の免税に疑問を提起します。私たちはスリランカ税務控訴委員会に評価令を上訴しました。私たちの税務コンサルタントとの協議によると、私たちはこの評価順序がより支持される可能性があると思う。私たちは評価に異議を唱え続けるつもりだ
しかし、私たちは私たちが税務紛争に勝つという保証がない。もし私たちが勝てなければ、追加の税金、利息、罰金を支払うことは私たちの運営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。また私たちが未来に似たような評価命令や追加的な評価命令を受けないという保証もない
私たちが業務を展開している任意の国またはその隣国で発生したテロ、内乱、その他の暴力行為は、私たちの業務に悪影響を与え、顧客の自信喪失を招き、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちが事業を展開しているどの国やその隣国で起きているテロや他の暴力や戦争行為は、世界の金融市場に悪影響を及ぼす可能性があり、経済衰退を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、南アジアでは時々スリランカ、インド、パキスタンなどの隣国とその間でテロ、内乱、敵対行動が発生している。2022年2月、ロシアとウクライナの間で軍事衝突が発生し、私たちはウクライナと国境を接するポーランドとルーマニアで行動した。紛争は現在ウクライナ以外に広がっていないが、将来このようなアップグレードはこれらの国での私たちの行動に直接影響を及ぼすかもしれない。2019年4月、スリランカのいくつかの教会とホテルは、私たちの配達センターから1キロ以内の場所を含め、一連の組織的なテロ爆発の目標となった。数年前、印パ両国はカシミール地域と印パ国境地域で軍事対抗が発生した。インド国内と近くでも、2008年のムンバイタージマハルホテルとオベロイホテルで爆発事件が発生し、インド議会がテロを受け、印パ国境沿線に軍隊が動員され、地域の地政学的状況が悪化した。将来このような軍事活動やテロは私たちの行動を乱したり、通信を混乱させたり、旅行をより困難にしたりすることでインド経済に影響を与える可能性がある。これによる政治的緊張は，インド企業への投資が高度なリスクに関与しているというより大きな見方を抱かせる可能性がある。このような政治的緊張は、インド企業が提供するサービスに中断のリスクがあるという見方を引き起こす可能性がある, これは私たちのサービス市場に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、インドが武装敵対行動、特に長引く、あるいは核兵器の脅威や使用に関連した敵対行動に巻き込まれた場合、私たちは私たちの行動を続けることができないかもしれない。
気候変動リスクは管理が不適切であれば、私たちの運営と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない
企業は気候変動リスクの管理と関連法律法規の遵守をますます重視している。気候変化による極端な天気は流行病と業務中断を招くかもしれない。気候変動事件は、私たちの建築インフラや他の有形資産に有形被害を与え、私たちの国の交通ネットワークや公共事業などのインフラの持続的な運行を混乱させ、私たち従業員の士気に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、干ばつは食糧価格の上昇と食糧不足を招く可能性がある。私たちが運営している国では、水などの自然資源獲得性の変化が私たちの運営や従業員の生計に直接影響を与える可能性があり、これは私たちの業務能力や業務連続性の確保に影響を与える可能性があります
気候変動やその他の関連社会環境問題に対する認識の向上に伴い，顧客はRFPや入札段階で排出性能 を提供することが求められるようになってきている。これは、クライアントがそのサービスプロバイダを選択する間のフィルタ基準または他のパラメータに変換される可能性がある。もし私たちのこれらの側面での表現が管理されていなければ、私たちのbr}競争と契約を獲得する能力に悪影響を及ぼすかもしれない
世界各国が温室効果ガス排出削減を約束することに伴い、炭素税やその他の削減目標を含む排出削減に関する規制要求に制約されることが多くなる可能性があります。このような新しい法規は、報告書や開示要件を含むコンプライアンスコストの増加を招く可能性があります。潜在的なbrがこのような法律法規に違反または遵守しないリスクは、いくつかの国/地域での私たちの運営能力を処罰および/または制限することによって、私たちの収益性に影響を与え、私たちの名声やブランドに悪影響を及ぼす可能性もある
入国ビザの制限は、アメリカとイギリスの顧客を争ってサービスを提供する能力に影響を与える可能性があり、これは将来の収入に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちのほとんどの職員たちはインド国民だ。私たちのいくつかの幹部が私たちのヨーロッパと北米の顧客、および他の国/地域からの顧客と協力して会う能力は、私たちの高級マネージャーと従業員が必要なビザと入国許可を得る能力に依存します。これまでのテロや世界的な動揺に対応するため、米国と欧州の移民当局はビザ発給の審査を大幅に強化した。これらの国の移民法はまた、入国ビザを取得または維持する条件として、いくつかの他の法律要求を満たすことを要求するかもしれない。これらの制限は、私たちの人員がビザを取得する時間要求を大幅に延長し、これは過去に私たちのbr人員が顧客と会う能力の遅延を招き続ける可能性がある。また、新冠肺炎の流行により既存のビザは一時停止され、いくつかの国の政府は新しいビザを発行しない。一部の国はビザの発給を再開し、国境旅行を再開したが、将来的にはビザと旅行の持続的あるいは間欠的な制限が再び出現する可能性がある。また，政治力，経済条件，あるいはテロを含む他の事件により，移民法の適用や実行基準が変化する可能性があり，適用と実行基準も異なる。移民法に影響を及ぼす可能性のある政治的または経済的事件、またはこれらの事件が、入国ビザの取得または監視に及ぼす可能性のある制限的な影響を予測することはできない。もし私たちの顧客現場を訪問する必要がある人のために必要なビザを得ることができない場合、あるいはこのようなビザが延期された場合、私たちの顧客にサービスを提供できないかもしれないし、適時にサービスを提供できないかもしれません。これは私たちの業務に実質的な悪影響を与えるかもしれません, 経営業績、財務状況、キャッシュフロー。
もっと厳しい労働法が私たちに適用されれば、私たちの収益性は不利な影響を受けるかもしれない
インドには、紛争解決の詳細な手続きや従業員の解雇を規定する立法や、雇用主がリストラ時に財務義務を負うことを規定する立法など、労働者の利益を保護する厳格な労働立法がある。我々は現在，このような労働法を多く免除しているが，これらの法律が将来インドのBPM 業界に適用されない保証はない。しかも、私たちの職員たちは未来に労働組合を構成するかもしれない。これらの労働法が私たちの従業員に適用されたり、私たちの従業員が労働組合を設立したりすると、柔軟な人材政策、従業員の解雇、リストラを維持することが困難になる可能性があり、私たちの収益性は悪影響を受ける可能性があります
95
私たちのほとんどの交付センターは賃貸物件で運営しています。商業的に受け入れられる条項で賃貸契約を更新することができない、あるいは賃貸契約を更新できないことは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちのほとんどの配送センターは賃貸物件で運営されています。私たちのレンタル契約は更新する必要があります。商業的に受け入れられる条項やこのようなレンタル契約を更新できないかもしれません。私たちはレンタル契約を更新することができない、あるいはレンタル契約が満期になる前に、テナントを適用する現行レートより高い賃貸料でレンタルを更新することは、私たちの運営を中断したり、私たちの運営コストを増加させることを含む、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちのbrレンタル契約を更新しなければ、私たちの配送センターのために適切な代替物件を見つけることができないかもしれません。あるいは移転遅延に遭遇する可能性があり、運営が中断される可能性があります。私たちの運営中のどんな中断も私たちの運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない
96
アメリカの預託証明書に関連するリスクは
将来私たちの株式やアメリカ預託証券の公開市場での大量販売は私たちのアメリカ預託株式価格の下落を招くかもしれません
私たちまたは私たちの株主が公開市場で私たちのアメリカ預託証明書を大量に販売したり、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格を下落させる可能性があります。これらの売却、あるいはこれらの売却が起こりうるとの見方は、将来的に私たちが適切だと思う時間または価格で証券を売却するか、または私たちの株式証券を使用して買収を支払うことをより困難にする可能性がある。2022年9月30日現在、我々は47，795，591株、すなわち47，795，591株の米国預託証券を含む48，009，708株の普通株(1，100，000株在庫株を含まない)を持っている。さらに、2022年9月30日現在、私たちの2006年インセンティブ奨励計画(改訂および再記載)および私たちの2016年インセンティブ奨励計画(改訂および再記載)および私たちの2016年インセンティブ奨励計画(改正および再記載)に基づいて、未償還のオプションおよび制限株式単位(RSU)を行使または帰属する際に、合計4，112，712株の普通株式または米国預託証明書を発行することができる。すべての米国預託証明書は自由に譲渡することができるが、我々関連会社が所有する米国預託証明書は、改正された1933年証券法(“証券法”)下の第144条の規定を含む、登録または免除登録を受ける資格がある場合にのみ米国で販売することができる。残りの発行済み普通株式も、証券法第144条の規定を含む、登録または資格免除登録を受けた場合にのみ米国で販売される
私たちのアメリカ預託証明書の市場価格は変動するかもしれません
私たちのアメリカ預託証明書の市場価格は大きく変動する可能性があり、以下の要素を含む広範な変動の影響を受ける
| • | 技術開発公告 |
| • | 私たちの目標市場の規制動態は私たち、私たちの顧客、あるいは私たちの競争相手に影響を与えます。 |
| • | 経営業績の実際または予想変動 |
| • | 証券研究アナリストの財務推定の変動 |
| • | ワークフロー管理に従事する他社の経済業績や市場評価の変化； |
| • | 上級管理職や主要従業員の増減 |
| • | 追加株式または米国預託証明書の売却または予想； |
| • | 1つ以上の重要な顧客を失って |
| • | わが社の統制権の変更、または可能な統制権の変更 |
また、証券市場は通常、特定の会社の経営業績とは無関係な重大な価格や出来高変動を経験する。これらの市場変動は、我々の米国預託証明書の市場価格にも重大な悪影響を及ぼす可能性がある
97
私たちは私たちの株とアメリカ預託証明書にどんな配当金も支払うことができないかもしれない
私たちは普通株式に対するどんな配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは私たちがどんな方法でも、どんな方法でも、どんな金額の配当金を発表するか保証できない。私たちは持ち株会社なので、私たちは主に子会社が私たちに支払う配当金(あれば)に頼って株主に配当金(あれば)を支払って資金を提供しています。私たちの子会社が私たちに配当金を支払う能力に対するいかなる制限も、私たちがあなたに配当金を支払う能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります
将来現金配当金を支払うかどうかは私たちの取締役会が自ら決定し、私たちの運営結果とキャッシュフロー、私たちの財務状況と資本要求、一般業務条件、法律、税務、規制、支払い配当に対する任意の契約制限、および取締役会が当時関連していたと考えていた任意の他の要素に依存するだろう
1991年の“会社(沢西島)法”(“1991年会社(沢西島)法”)と我々の組織規約に適合する規定の下で、我々は通常決議案により、株主が備蓄中のそれぞれの権利と利益に応じて彼らに年間配当金を支払うことを宣言することができる。私たちが発表できる任意の配当金は取締役会が提案した金額を超えてはいけない。取締役会が中間配当金を発行することが合理的であると考えている場合、我々の取締役会も固定金利で支払う配当金を含む中期配当金を発表して支払うことができる。私たちは分配を許可した取締役が事前に声明して、私たちの事務と将来性を十分に調査した後、以下の意見を形成して初めて、配当を発表することができます
| • | 割り当てが提案された日の後、私たちは満期時にすぐに私たちの債務を履行することができるだろう |
| • | 吾等の将来性及び取締役の吾等を管理する業務に対する意向、及び彼等が吾等に使用可能であると考えている財務資源の額及び性質を考慮した後、吾等は業務を継続し、満期負債を履行することができ、割り当てが提案された日から計12ヶ月が満了するまで、又は吾等が1991年法律第150条に基づいて解散するまで、両者は比較的早い者を基準とする |
米国預託証明書の発行に関する預金協定によると、米国預託証明書保有者は、当該米国預託証明書に代表される普通株について支払う配当金を取得する権利がある。見て？私たちの業務に関連するリスク？私たちのローン協定は私たちと私たちの子会社に運営と財務制限を加えました
アメリカの預託証明書所持者が投票権を行使する能力は制限される可能性がある
吾らの要求に応じて、吾らの米国預託証券委託係は、米国預託証明書に代表される普通株の投票権の行使を保管人にどのように指示するかを説明する資料とともに、吾等から受け取った任意の株主総会通知を閣下に郵送する。委託者があなたの投票指示をタイムリーに受けた場合、それはあなたのアメリカ預託証明書によって代表される普通株式に投票するためにその投票指示に従って努力するだろう。しかしながら、委託者が投票指示を実行する能力は、実際および法的制限、および保管されている普通株の条項によって制限される可能性がある。私たちはあなたが投票書類をタイムリーに受け取ることを保証することができません。投票指示を信託機関にすぐに返却することができます。投票指示を受けなかった普通株は投票されないだろう
外国の個人発行者として、私たちは証監会依頼書規則の制約を受けず、この規則は米国に本部を置く発行者がその株主に依頼書の形式と内容を求める。我々が用いてきた通知や依頼書の形式には，委員会の依頼書 ルールによって提供されるすべての情報は含まれていない
98
米国預託証明書所持者はその米国預託証明書を譲渡する際に制限される可能性がある
米国預託証明書は預託機関の帳簿に譲渡することができる。しかし，保管人は，職務遂行に必要または適切であると考えた場合には，その譲渡帳簿を随時あるいは随時閉鎖することができる。さらに、預託証明書の譲渡帳簿が閉鎖されたとき、または法律または任意の政府機関または委員会または任意の米国預託証明書または我々の普通株式上場の証券取引所の任意の要求、または預託協定の任意の条文または株式に入金された任意の条文、または吾等の任意の株主会議または任意の他の理由により、吾らまたは受託者が必要または適切であると考えた場合、受託者は、米国預託証明書の譲渡、譲渡、または登録を拒否することができる
米国預託証券保有者は株式供給に参加できない可能性があり、あるいは配当金の徴収を選択し、その持株が希釈される場合に遭遇する可能性があり、権利行使後に発行された米国預託証明書の売却、保管、解約、譲渡が制限される可能性がある
私たちの株主に追加株式を引受する権利または任意の他の権利を提供する場合、信託機関は私たちと協議した後にこれらの権利を提供するかもしれません。私たちは、証券法に基づいて権利および権利に関連する証券を登録するか、または登録要件を免除することができない限り、米国内の米国預託証明書保持者に権利を提供することはできない。さらに、保管管理プロトコルによれば、ホスト機関は、私たちがbrがそのような権利を提供することを要求していない限り、私たちの米国預託証明書保持者に権利を割り当てることはなく、ホスト機関は、このような権利割り当てが合法的かつ合理的に実行可能であることを決定している。私たちは、証券法に規定されている登録要件を免除できる保証はありません。私たちは、これらの権利や標的証券について登録声明を提出する義務もなく、または登録声明を発効させるために努力しています。したがって、私たちのアメリカ預託証明書の保有者は私たちの株式発行に参加できないかもしれないので、あなたの持株は希釈される可能性があります。保管人は、未分配または販売されていない権利を無効にすることを許可することができる。この場合、私たちのアメリカ預託証明書所持者は何の価値も受けないだろう。また、米国証券法は、権利行使後に発行される米国預託証明書の販売、入金、ログアウト、譲渡を制限する可能性がある
私たちは受動的外国投資会社に分類されるかもしれませんが、これは私たちのアメリカ預託証明書や普通株のアメリカ保有者に不利なアメリカ連邦所得税の結果をもたらすかもしれません
私たちの財務諸表および関連する市場と株主データによると、私たちが最近終了した納税年度については、私たちはアメリカ連邦所得税目的の受動外国投資会社とみなされるべきではないと思います。しかし，PFICルールの適用はいくつかの点で不確実性があり，どの課税年度においてもPFICにならないことを保証することはできない。非米国会社は、(I)この年度の総収入の少なくとも75%が受動的収入または(Ii)この年度の資産価値の少なくとも50%(資産の四半期価値平均値に基づく)が受動的収入を生成する資産または受動的収入を生成するために保有する資産に起因する場合、非米国会社がプライベート資産投資会社となる任意の課税年度である。各納税年度終了後に別途 であり，この年度にPFICであるかどうかを決定しなければならない。私たちの資産価値はPFICテストを行う際に通常私たちのアメリカ預託証明書と普通株の市場価格を参考にして決定されるため、アメリカ預託証明書と普通株の市場価格の変動は私たちがプライベート株式投資会社になる可能性があります。また、私たちの収入や資産構成の変化は私たちをPFICに導くかもしれない。もし私たちが任意の納税年度の個人私募株式投資会社であり、その間、米国所有者(第I部分第10項で定義されているように)が米国預託株式または普通株を保有している場合、いくつかの不利な米国連邦所得税結果は、この米国保有者に適用される可能性がある
米国人が私たちの普通株式(または米国預託証明書)の少なくとも10%を所有しているとみなされた場合、保有者は不利な米国連邦所得税の結果の影響を受ける可能性がある
米国人が私たちの普通株式(または米国預託証明書)の少なくとも10%の価値または投票権を(直接、間接的または建設的に)持っているとみなされた場合、その人は、私たちのグループのすべての制御された外国企業(あれば)の米国株主とみなされるかもしれない。私たちのグループには1つ以上のアメリカ子会社が含まれているので、私たちのいくつかの非米国子会社は、私たちが統制された外国企業とみなされるかどうかにかかわらず、制御された外国企業と見なすことができる(現在、懸案の立法提案があるにもかかわらず、これらの規則の適用を制限している)。制御された外国会社の米国株主は、米国の課税収入にFサブ収入、世界無形低税収入、および制御された外国会社の米国不動産への投資を毎年報告することを要求される可能性がある, 私たちがどんな配布をするかにかかわらず。支配された外国企業にとって、米国の株主である個人は、米国会社である米国の株主に対して何らかの税収減免や外国税収控除を許可されることは一般的ではない。これらの申告義務を守らなかった場合は，当該所持者に巨額の罰金を科し，その所持者が年度を申告すべき米国連邦所得税申告書の訴訟時効を阻止する可能性がある。私たちは、私たちの任意の非米国子会社が制御された外国企業とみなされているかどうか、またはその投資家がこのような制御された外国会社に関連する米国株主とみなされているかどうか、または前述の報告および納税義務を遵守するために必要な情報を任意の米国株主に提供するように、投資家にいかなる保証も提供することはできない。米国国税局は、投資家が公開情報に依存して、あるコントロールされた外国企業に対する報告と納税義務を履行する可能性がある状況について限られた指導を提供した。アメリカの投資家は、私たちの普通株式(またはアメリカ預託証明書)への投資におけるこれらのルールの潜在的な応用について、自分のコンサルタントに相談しなければならない。
99
私たちの株式買い戻し計画は私たちのアメリカ預託証明書の価格に影響を与えるかもしれません
2018年3月、私たちの株主は2018年の株式買い戻し計画を承認し、米国預託株式1個当たり10ドルから100ドルの価格で最大3，300，000件の米国預託証券を購入しました。各アメリカ預託証券は普通株式に相当します。2018年株式買い戻し計画の条項によると、当社の米国預託証券は、2018年3月30日(株主が2018年株式買い戻し計画を承認した日)から36ヶ月以内に随時公開市場で購入することができます。私たちはこれまで、この買い戻し計画に基づいて公開市場で3300，000，000件の米国預託証明書を買い戻し、この株式買い戻し計画に基づくライセンス買い戻しを完了した。私たちはここで買い戻し計画の下で手元の現金で買い戻しに資金を提供します
2020年9月、私たちの株主は、米国預託株式当たり10ドルから110ドルの価格で最大3300，000株の米国預託証券を承認し、1株当たり普通株に相当する新しい株式買い戻し計画を承認した。買い戻し計画の条項によると、私たちのアメリカ預託証明書は2021年4月1日から2024年3月31日までの間に時々公開市場で36ヶ月間購入することができる。これまで、私たちはこの買い戻し計画に基づいて公開市場で2200，000件のアメリカ預託証明書を買い戻しました
私たちはすでに手元の現金で私たちの買い戻し計画の下でアメリカの預託証明書の買い戻しに資金を提供し続けるつもりです。私たちはこのような任意の買い戻しのアメリカ預託証券を在庫株として保有するつもりです
私たちの買い戻し計画によると、どの買い戻しも私たちのアメリカ預託証明書の価格に影響を与え、その変動性を増加させる可能性があります。買い戻し計画の存在は、私たちのアメリカ預託証明書の価格をその計画がない場合の価格よりも高くし、私たちのアメリカ預託証明書の市場流動性を低下させる可能性がある。いかなる買い戻しも株主価値を高める保証はありません。私たちのアメリカ預託証明書の市場価格は私たちのいかなるアメリカ預託証明書のレベルを割ってしまうかもしれませんから。また，我々の買い戻し計画は長期株主価値の向上を目指しているにもかかわらず，我々米国預託証券の短期価格変動はこの計画の有効性を低下させる可能性がある.私たちのアメリカ預託証明書の価格の大きな変化と私たちの手元の現金で買い戻し計画に資金を提供する能力は私たちのアメリカ預託証明書を買い戻す能力に影響を与えるかもしれません。将来の買い戻しの時間と金額は私たちの運営キャッシュフロー、手元に使える現金と私たちのアメリカ預託証明書の市場価格に依存します。さらに、私たちの計画は、いかなる金額や数量のアメリカ預託証明書を買い戻す義務がなく、いつでも私たちが一時停止を決定することができ、いかなる一時停止または終了も、私たちのアメリカ預託証明書の市場価格の下落を招く可能性があります
我々の定款(Br)にはいくつかの逆買収条項があり，制御権の変更を阻止する可能性がある
当社の定款には反買収条項が含まれており、これにより第三者が取締役会の同意を得ずに買収することがより困難になる可能性があります。これらの規定には
| • | 分類取締役会は、任期3年を交差させる |
| • | 取締役会は、優先株の権利、優先及び特権の能力 及び株主の承認なしに優先株を発行する能力を決定し、取締役会はこの権力を行使して流通株数を増加させ、買収企図を防止又は延期することができる |
これらの規定は第三者が我々を買収することを困難にする可能性があり，たとえ第三者の要約が多くの 株主に有益であると考えられてもよい.したがって、株主が株式割増を得る能力が制限される可能性がある
あなたは訴訟手続きを送達し、私たちまたはその付属会社に対する法的判決を実行することが難しいかもしれません
私たちは海峡諸島の沢西島に登録して、私たちの主要な運営子会社WNS Globalはインドに登録します。私たちのほとんどの役員と幹部はアメリカ住民ではありません。私たちの資産の大部分とこれらの人の資産はアメリカ以外にあります。したがって、あなたはアメリカ内でこの人たちや私たちに伝票書類を送ることができないかもしれない。また、米国裁判所で得られた居住地管轄外の者に対する判決は、米国証券法のみに基づく判決を含むことができないかもしれません。また、ゼ西島社の株主は、米裁判所で株主デリバティブ訴訟を起こす資格がない可能性がある
100
第4部-その他の情報
株式買い戻し
2018年3月、当社の株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~100ドルで最大3，300，000社の米国預託証券を買い戻すことを許可しました。買い戻し計画の条項によると、2018年3月30日に株主が承認した日から、当社の米国預託証明書は時々公開市場で36ヶ月間購入することができる
2021年度には、2020年度1，100，000台の米国預託証券買い戻しに関する米国預託証明書の解約費用を廃止するための10万ドルを支払いました。2021年度には、公開市場で残りの1，100，000株の米国預託証券を購入し、総コストは7，860万ドル(取引コスト1，000，000ドルを含む)であり、上記の株式買い戻し計画を完了し、2018年3月に許可を得た。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します。買い戻しした米国預託証券関連株式を在庫株として保有する
2021年度には、我々の株主は、米国預託株式1個当たり10ドル~110ドルの価格範囲の米国預託証券を3，300，000件まで買い戻すための新しい株式買い戻し計画を承認した。買い戻し計画の条項によると、2021年4月1日に買い戻し計画を承認した株主決議が採択された日から、私たちのアメリカ預託証明書は時々公開市場で36ヶ月間購入することができる
2022年度には、上記株式買い戻し計画に基づき、8500万ドル(取引コストを含む)の総コストで公開市場で1，100，000株の米国預託証券を購入した。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します
2022年度には、在庫株として保有している米国預託証明書2，200，000枚を解約し、総コストは1.637億ドル(株式解約費用10万ドルを含む)であった。沢西島法律によると，これらの在庫抹消の影響は株本では30万ドル，株式割増では1.634億ドルであることが確認された。今回のログアウトは株主権益総額に影響を与えなかった
吾らは2022年9月30日までの6カ月間、上記株式買い戻し計画に基づき、公開市場で米国預託証券1，100，000株を購入し、総代償は8，160万ドル(取引コストを含む)とした。私たちは手元の現金で買い戻し計画下の買い戻しに資金を提供します
以下の表に、上記株式買い戻し計画に基づいて2022年9月30日、2022年10月、2022年11月(2022年11月3日まで)の6ヶ月以内に購入する米国預託証券の詳細を示す
| 期間 |
違います。のですアメリカ預託証明書購入した | 平均価格アメリカ預託株で支払う(in $) | アメリカ預託証明書の総数以下の項目の一部として購入する公に宣言する計画または 計画 | アメリカに近似するドルの価値(千の計で)アメリカの預託証明書は になるかもしれないすでに買い戻したこの計画の下で(購入を想定する(米国預託株式1件あたり$110) | ||||||||||||
| 2022年4月1日から4月30日まで |
— | — | — | 242,000 | ||||||||||||
| May 1 to May 31, 2022 |
129,409 | 72.33 | 129,409 | 227,765 | ||||||||||||
| 2022年6月1日から6月30日まで |
612,209 | 72.51 | 612,209 | 160,422 | ||||||||||||
| 2022年7月1日から7月31日まで |
358,382 | 77.77 | 358,382 | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年8月1日から8月31日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年9月1日から9月30日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年10月1日から10月31日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 2022年11月1日から11月3日まで |
— | — | — | 121,000 | ||||||||||||
| 合計する |
1,100,000 | 74.20 | 1,100,000 | 121,000 | ||||||||||||
101
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
日付：2022年11月3日
| WNS(持ち株)有限会社 | ||
| 差出人： | /s/Sanjay Puria | |
| 名前： | サンジャイ·プリア | |
| タイトル： | グループ首席財務官 | |
102