nls-20220630
0001078207三月三十一日2023Q1虚像00010782072022-04-012022-06-3000010782072022-08-05Xbrli：共有00010782072022-06-30ISO 4217：ドル00010782072022-03-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります                  至れり尽くせり                  
依頼書類番号：001-31321
オウムサザエ，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ワシントン 94-3002667
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		 (税務署の雇用主
識別番号)
17750 S.E. 6th Way
バンクーバーです, ワシントン98683
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)

(360) 859-2900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
 普通株で額面がないNLSニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  [x] No []
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです  [x] No []
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
大型加速ファイルサーバ[]ファイルマネージャを加速する[x]非加速ファイルサーバ[]規模の小さい報告会社☐新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する[]
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No [x]
2022年8月5日現在、登録者普通株の流通株数は31,610,130SHアリス


オウムサザエ，Inc.
表格10-Q
2022年6月30日までの四半期
第1部
第1項。
財務諸表
1
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
21
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
34
第四項です。
制御とプログラム
34
第II部
第1項。
法律訴訟
35
第1 A項。
リスク要因
35
第六項です。
陳列品
36
サイン
37



カタログ表
第1部財務情報
    
項目1.財務諸表

オウムサザエ，Inc
簡明合併貸借対照表
(単位：千)
 自分から
 June 30, 2022March 31, 2022
(未監査)
資産
現金と現金等価物$7,311 $12,872 
制限現金1,339 1,339 
売掛金、減額を差し引いて純額#ドルを用意する912そして$598
27,450 61,454 
棚卸しをする103,932 111,190 
前払いと他の流動資産11,979 14,546 
その他の流動資産-制限、流動3,887 3,887 
課税所得税1,721 1,998 
流動資産総額157,619 207,286 
財産·工場·設備·純価値33,185 32,129 
経営的リース使用権資産22,353 23,620 
商誉— 24,510 
その他無形資産、純額6,833 9,304 
繰延所得税資産、非流動809 8,760 
未収非流動所得税5,673 5,673 
その他の資産2,666 2,763 
総資産$229,138 $314,045 
負債と株主権益
貿易応払い$26,764 $53,165 
負債を計算すべきである24,420 29,386 
賃貸負債を経営し、今期の部分4,316 4,494 
融資リース負債、当期分120 119 
保証義務、今期の部分3,955 4,968 
所得税の当期分720 839 
債務対応、当期分、未償却債務発行コストを差し引く#ドル57そして$57
2,243 2,243 
流動負債総額62,538 95,214 
非流動経営賃貸負債19,778 20,926 
非流動融資リース負債367 395 
保証義務は現行ではない1,041 1,248 
所得税、非流動所得税に対応する4,054 4,029 
繰延所得税非流動負債500 — 
他の非流動負債1,270 1,071 
非流動債務、未償却債務発行コストを差し引く#ドル190そして$204
34,743 27,113 
総負債124,291 149,996 
引受金及び又は事項(付記16)
株主権益：
普通株-違います。額面は75,000株式を許可して31,473そして31,268発行済みおよび発行済み株式
8,317 6,483 
利益を残す97,916 158,093 
その他の総合損失を累計する(1,386)(527)
株主権益総額104,847 164,049 
総負債と株主権益$229,138 $314,045 
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
1
カタログ表
オウムサザエ，Inc
業務報告書を簡明に合併する
(監査を受けておらず、千で計算し、一株当たりの金額を除く)
 
6月30日までの3ヶ月間
 20222021
純売上高$54,817 $184,593 
販売コスト47,860 129,088 
毛利6,957 55,505 
運営費用：
販売とマーケティング12,891 21,300 
一般と行政12,463 11,523 
研究開発5,823 4,815 
営業権および無形減価費用26,965 — 
総運営費58,142 37,638 
営業収入(51,185)17,867 
その他の費用：
利子収入1 21 
利子支出(376)(314)
その他、純額(514)(120)
その他の費用の合計(889)(413)
所得税前経営収入(赤字)(52,074)17,454 
所得税費用8,096 3,438 
経営収入を続ける(60,170)14,016 
生産停止業務：
所得税前非持続経営損失— (126)
操業停止企業所得税費用7 6 
生産停止損失(7)(132)
純収益$(60,177)$13,884 
経営を続ける1株当たりの基本収益$(1.92)$0.46 
非持続経営の1株当たりの基本損失— (0.01)
1株当たり基本純収益$(1.92)$0.45 
経営を続ける1株当たりの収益$(1.92)$0.43 
非持続経営による1株当たりの赤字— — 
薄めて1株当たり純収益$(1.92)$0.43 
1株当たりの計算に使用される株式：
基本的な情報31,405 30,697 
薄めにする31,405 32,508 




簡明総合財務諸表付記を参照エンツ。
2
カタログ表
オウムサザエ，Inc
簡明総合包括収益表
(監査を受けておらず、千の計で)
 
6月30日までの3ヶ月間
 20222021
純収益$(60,177)$13,884 
その他総合(赤字)収入：
外貨換算では，所得税(費用)の収益を差し引いた純額は$(29)および$13
(859)217 
その他総合収入(859)217 
総合収益$(61,036)$14,101 

簡明な連結財務諸表付記を参照.
3
カタログ表
オウムサザエ，Inc
株主権益簡明合併報告書
(監査を受けておらず、千の計で)
普通株利益を残すその他の総合損失を累計する株主権益総額
株金額
バランス、2022年3月31日31,268 $6,483 $158,093 $(527)$164,049 
純損失— — (60,177)— (60,177)
外貨換算調整、
所得税支出純額を差し引く#ドル29
— — — (859)(859)
株に基づく報酬費用— 1,979 — — 1,979 
株式形式で発行された普通株
給与計画、株式差し押さえ後の純額
税金を納めるために使う		205 (270)— — (270)
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株— 125 — — 125 
バランス、2022年6月30日31,473 $8,317 $97,916 $(1,386)$104,847 

普通株利益を残すその他の総合収入を累計する株主権益総額
株金額
バランス、2021年3月31日30,576 $2,176 $180,524 $(155)$182,545 
純収入— — 13,884 — 13,884 
外貨換算調整、
所得税割引を差し引いた純額は$となる13
— — — 217 217 
株に基づく報酬費用— 1,225 — — 1,225 
株式形式で発行された普通株
給与計画、株式差し押さえ後の純額
税金を納めるために使う		201 (1,259)— — (1,259)
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株17 269 — — 269 
バランス、2021年6月30日30,794 $2,411 $194,408 $62 $196,881 

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4
カタログ表
オウムサザエ，Inc
簡明合併現金フロー表
(監査を受けておらず、千の計で)
6月30日までの3ヶ月間
 2022 2021
経営活動のキャッシュフロー：
経営収入を続ける$(60,170) $14,016 
生産停止損失(7) (132)
純収益(60,177) 13,884 
純(損失)収入と業務活動で使用されている現金を照合する調整：
減価償却および償却2,306  2,054 
不良債権を追討する430  (156)
コストまたは現金化可能な正味価値の低い在庫644 (134)
株に基づく報酬費用1,979  1,225 
繰延所得税、推定免税額を差し引く8,354  (908)
営業権および無形減価変動26,965 — 
他にも(666)1,125 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金33,966  (9,638)
棚卸しをする8,320  (43,259)
前払い金とその他の資産4,012  3,706 
課税所得税282  (9,512)
貿易応払い(25,368) 15,200 
保証義務を含む負債その他の負債を計上しなければならない(7,027) (1,743)
経営活動のための現金純額(5,980) (28,156)
投資活動によるキャッシュフロー： 
証券売却可能な販売収益と満期日— 17,185 
家屋·工場·設備を購入する(3,381) (1,850)
投資活動提供の現金純額(3,381) 15,335 
資金調達活動のキャッシュフロー： 
長期債務収益17,751 1,185 
長期債務を償還する(10,446)(1,337)
融資リース負債の支払(30)— 
従業員が株を買って得た収益125 269 
株式オプションを行使して得られる収益— 63 
株式奨励発行に関する税金支払い(270)(1,322)
融資活動提供の現金純額7,130  (1,142)
為替レート変動の影響(3,330) 740 
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少(5,561)(13,223)
期初現金、現金等価物、および限定現金18,098  39,780 
期末現金、現金等価物、および制限現金$12,537  $26,557 
キャッシュフロー情報の追加開示： 
利子を支払う現金$176 $60 
所得税の現金を支払う(514) 18,562 
非現金投資活動の追加開示：
発生しましたがまだ支払われていない資本支出$1,335 $786 
次の表は、簡略化された統合アセットバランスシート内で報告された現金、現金等価物、および限定的な現金を、上述した同じ額の総額と照合する
6月30日までの3ヶ月間
2022 2021
現金と現金等価物$7,311 $25,218 
制限現金1,339 1,339 
その他の流動資産-制限、流動3,887 — 
現金総額、現金等価物、および限定現金$12,537 $26,557 
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
5
カタログ表
オウムサザエ，Inc
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

(1) 一般情報
 
合併と列報の基礎
 
添付されている簡明総合財務諸表は、Nautilus社とその子会社の財務状況、経営結果、現金流量を示しており、これらの子会社はすべて完全所有である。会社間取引と残高は合併中に販売された。

添付されている簡明な総合財務諸表は監査されていない。我々は、財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示を、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて濃縮または漏れた。管理層は、本明細書に記載された開示は、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると信じている。しかしながら、これらの簡明な総合財務諸表は、2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告(“2022年Form 10−K”)に含まれる我々の総合財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは経営陣に推定と仮定を要求し、財務諸表の日付までの資産と負債額及び報告期間内の収入と支出に影響を与える。財務諸表を作成する際には，このような見積りや仮定に関する不確実性が固有であり，実際の結果はこれらの見積りとは異なる可能性がある.新冠肺炎疫病はこれらの不確定性を悪化させ、著者らは新冠肺炎の未来の影響を正確に予測できない可能性があるため、著者らの推定は短期的に変化する可能性がある。重要な推定に関するより多くの情報は、2022年のForm 10-Kで見つけることができます

経営陣は、添付されている簡明総合財務諸表は、2022年6月30日と2022年3月31日までの財務状況、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の運営結果、全面(赤字)収入と株主権益、および2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の現金流量を公平に反映するために必要な調整を反映していると考えている。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。私たちの収入は通常季節によって変化しますが、この季節性は経営業績、在庫レベル、運営資金需要に大きな影響を与えます。

他に説明がない限り、私たちの経営業績に関するすべての情報は私たちの持続的な経営と関係があります。

最近の会計公告

最近採択された声明

ASU 2020-01
2020年1月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)2020−01、“投資·株式証券(主題321)、投資·持分方法及び合弁企業(主題323)、並びに派生ツール及びヘッジファンド(主題815)”を発表した。ASU 2020-01の改訂は、第321主題の下である株式証券を計算する指導意見、第323主題中の権益会計方法下の投資計算ガイドラインと第815主題中の指導意見との間のいくつかの相互作用を明らかにし、これらの指導意見は、1つの実体が計量代替方法或いは長期契約或いは購入したオプションに基づいて証券を購入する権益証券をどのように計算するかを変える可能性があり、長期契約決済或いは購入のオプションを行使する場合、これらの証券は第825号特別テーマ(金融商品)の権益会計方法又は公正価値オプション計算に基づいて計算される。これらの改訂は実践中の多様性を減少させ、これらの相互作用の会計計算の比較性を増加させ、現行のGAAPを改善した。ASU 2020−01は2021年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含む。2023年3月31日までの財政年度第1四半期(“2023年度”)にASU 2020-01を採用することは、我々の財務状況、経営業績、キャッシュフローに何の影響もありません。
6
カタログ表

ASU 2020-04 and ASU 2021-01
FASBは2020年3月、基準金利改革に関するオプションの指導を提供するASU 2020-04“基準金利改革(テーマ848)”を発表し、契約修正と終了が予想される基準金利移行に関するいくつかのヘッジ関係に実際の便宜を提供した。本指針は、2020年3月12日から発効し、2022年12月31日までにこれらの改正を実施することを選択する可能性があるロンドン銀行間同業解体金利(LIBOR)を参考金利とする借入金ツールに適用されます。2021年1月、FASBは、エンティティが参照レート改革による割引移行によって修正された派生ツールにトピック848のオプションの便宜を適用することを可能にするASU 2021-01“参照レート改革(トピック848)”を発表した。このガイドラインを採択することは私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えない。

最近発表された声明はまだ採択されていない

ASU 2016-13
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の測定”を発表した。ASU 2016-13は、予想される信用損失を反映する方法を使用して信用損失を測定することを会社に要求し、信用損失推定値を通知するために、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮することを要求する。2019年5月、FASBはASU 2019-05を発表し、あるツールを持つエンティティに価値オプションを撤回不可能に選択する選択権を提供した2019年11月FASBは、ASU 2019-11を発表し、ASU 2016-13のいくつかの態様に関する具体的な問題を明確にし、解決することを提供している。FASBは2020年3月、特定の問題を明確にまたは解決するための最新情報を提供するASC 2020-03を発表した。ASU 2016-13年度は、これらの事業年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降の事業年度で発効する。このガイドラインを採用することは，我々の財務状況，経営業績，キャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。

(2) 収入.収入

お客様との契約から得られた収入(販売税を除く)を収入源別に分類すると以下のようになります(千で計算)
6月30日までの3ヶ月間
20222021
製品販売$49,596 $179,811 
延長保証とサービス1,042 1,756 
他にも(1)
4,179 3,026 
純売上高$54,817 $184,593 
(1)その他の収入は主に定期購読収入、送料と交付、特許権使用料収入だ

予約料
私たちが加入している販売は履行義務とされており、履行義務の履行に伴い、引受期間内にこれらの手配からの収入を比例して確認します。定期購読によって生成された収入は私たちの直接部分に記録されている。

製品にバンドルされた購読無料試用(例えば、良質なコンテンツの購読)も提供しています。複数の履行義務に関連するこれらのタイプの取引については、無料試用が実質的な権利を提供するので、取引価格は異なる履行義務に割り当てる必要がある。そして，独立販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.私たちは顧客から受け取った価格に基づいて独立販売価格を決定します。引受の独立販売価格を決定する際には、破砕が一つの要素である。破砕率や活着率は，無料試用製品の購入を活性化していない割合として定義されている

7
カタログ表
我々の収入は地理的地域別で荷受先に基づいて以下のように分類される(千単位)
6月30日までの3ヶ月間
20222021
アメリカです$46,081 $147,149 
カナダ5,807 19,362 
ヨーロッパ中東アフリカ1,839 14,442 
他のすべての1,090 3,640 
純売上高$54,817 $184,593 

2022年6月30日現在、将来確認予定の収入推定総額は48.4百万ドルは、主に顧客の注文蓄積と関係があり、その中には未来の出荷の確定注文と私たちの小売顧客の未完成注文、および直接ルートで未完成の消費者注文が含まれている。2022年6月30日現在の小売注文は48.0100万ドルと直接注文は$0.4百万ドルです。推定された将来の収入は、小売顧客に適用される契約リベートと対価格、および私たちの直接顧客に提供する現在の販売促進計画および販売割引の純額を差し引くことです

次の表は、顧客との契約から得られた負債情報を提供します。主に顧客預金と繰延収入であり、制御権移譲前に前払い対価格または履行義務を履行していません。収入は統制権が移行した時に確認される。受け取ったすべての顧客預金と繰延収入は短期的なもので、今後12ヶ月で確認される。契約負債残高の重大な変化は、中間契約負債の報告に記載されている間に確認された収入を含み、以下のように表示される(千計)
6月30日までの3ヶ月間
20222021
期初残高$6,285 $5,551 
現金をプラスする2,531 1,089 
収入確認(2,234)(4,883)
期末残高$6,582 $1,757 

(3) 公正価値計量

金融資産および負債の公正価値を決定するための要因は、3つのカテゴリーに要約される

•第1レベル--報告日まで同じ証券のアクティブな流動性市場におけるオファー(未調整)のような観察可能な投入；
•第2レベル--類似の証券のオファー、金利、早期返済速度および信用リスク、または取引量不足および/または取引が頻繁でない市場の観察可能な市場価格を含む、他の直接または間接的に観察可能な重大な投入；
•第3級-重大な投入は通常観察できない投入であり、市場データは市場データが少ないかないかであり、公正な価値を決定する際の仮定を含む。
 
8
カタログ表
公平な価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下のとおりである(千で計算)
June 30, 2022
レベル1レベル2レベル3合計する
資産：
派生商品
外貨長期契約$— $5 $— $5 
公正価値に応じて計量された総資産$— $5 $— $5 
負債：
派生商品
外貨長期契約$— $34 $— $34 
公平な価値で計量された負債総額$— $34 $— $34 
March 31, 2022
レベル1レベル2レベル3合計する
負債：
派生商品
外貨長期契約$— $128 $— $128 
公平な価値で計量された負債総額$— $128 $— $128 

日常的に公平な価値に基づいて計測された資産については，イベントが発生した実日や遷移を起こした場合に変化した場合のレベル間の遷移を確認する.2022年6月30日までの3カ月間、各レベル間は移行せず、2022年3月31日までの財政年度(“2022財政年度”)でも移行していない。しかも、この二つの時期に、私たちの推定技術は何の変化もない。

我々の外貨長期契約の公正価値は、関連する第2レベル市場投入(長期曲線および変動率レベルを含む)から誘導された割引係数に基づいて、将来のキャッシュフローの現在値を推定するために計算される。

私たちの債務の帳簿価値はその公正価値に近く、公正価値レベルの第二レベルに属し、金利は可変であり、現在の市場金利に基づいているからである。

トリガーイベントが発見されたため、2022年6月30日までの四半期で、営業権と無形資産の公正価値を評価した。詳細については、注釈7を参照されたい。

(4) 派生商品

私たちは時々金利交換契約を締結して、一部の利息支出を固定し、為替長期契約を締結して、為替変動がある貨幣資産と負債に対する利益影響を相殺する。金利や外貨リスクを管理する以外に、私たちは何の目的で派生ツールを締結しないだろう。つまり、私たちはデリバティブを利用して金利や通貨為替レートの投機をしないだろう

私たちが確認した純外貨資産と負債を長期外貨契約でヘッジして、外貨為替レートの変化によって私たちの収益と現金フローが悪影響を受けるリスクを下げることができます。これらの派生ツールは外貨建ての資産と負債をヘッジし、公正価値に基づいて勘定し、公正価値変動を他の収入と記入する。これらの派生ツールは、これらの派生ツールの損益が、ヘッジする資産および負債の損益を相殺することを目的としているため、為替レートの変動によって私たちを重大な貸借対照表のリスクに直面させない。2022年6月30日現在、未返済契約名義総金額は14.7百万ドル満期日は78数日あるいはそれ以下の時間。

9
カタログ表
私たちの派生ツールの公正価値は、私たちの簡明な総合貸借対照表に以下のように含まれています(千単位)
貸借対照表分類自分から
June 30, 2022March 31, 2022
キャッシュフローのヘッジとして指定されていない派生ツール：
外貨長期契約前払いと他の流動資産$5 $— 
外貨長期契約負債を計算すべきである34 128 

派生ツールが私たちの簡明な総合経営報告書に与える影響は以下の通りである(千計)
業務分類説明書6月30日までの3ヶ月間
20222021
キャッシュフローのヘッジとして指定されていない派生ツール：
収益で確認した損失その他、純額$(96)$(17)
所得税費用所得税費用(24)(4)

(5) 在庫品

在庫はコストと可変現純値の中で低い者に記載し、コストは先進先出法で確定した私たちの在庫には以下の内容が含まれています
自分から
June 30, 2022March 31, 2022
完成品$98,521 $104,988 
部品と部品5,411 6,202 
総在庫$103,932 $111,190 

(6) 財産·工場·設備

不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている(千計)
推定数
使用寿命
(単位：年)		自分から
June 30, 2022March 31, 2022
自動車5$23 $23 
賃借権改善4至れり尽くせり203,646 3,150 
コンピュータソフトウェア及び装置2至れり尽くせり744,682 44,852 
機械と設備3至れり尽くせり516,017 16,447 
家具と固定装置5至れり尽くせり202,632 2,634 
進行中の仕事(1)
適用されない10,034 6,678 
総コスト77,034 73,784 
減価償却累計(43,849)(41,655)
財産·工場と設備を合計して純額$33,185 $32,129 
(1)進行中の仕事は情報技術資産と生産手段を含む。
10
カタログ表
減価償却費用は以下の通り(千で計算)
6月30日までの3ヶ月間
20222021
減価償却費用$2,291 $2,039 

(7) 営業権とその他の無形資産

商誉
営業権の前転は以下の通り(千単位)
合計する
バランス、2022年3月31日$24,510 
営業権の減価(24,510)
バランス、2022年6月30日$— 

ASC 350によると無形資産は善意やその他私たちは毎年3月31日以上(トリガイベントが発見された場合)に営業権と無期限商品名の評価を行います。2022年3月31日現在、我々は単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えていることを報告しているが、我々の時価が2022年6月30日までの3ヶ月間に大幅に低下したことを含む市場の持続的な変動が観察され、これはトリガ事件と決定された。過去30日間の平均時価は約1ドルでした1372022年3月31日は100万ドルですが66万、これは2022年6月30日までの30日間の平均です。私たちは2023年度第1四半期に中間評価と時価台帳を行い、非現金営業権の減価費用は#ドルになりました24.5百万ドルです。

我々は、具体的な識別に基づいて、または報告単位に特定されていない残存資産および負債の判断により、資産および負債を各報告単位に割り当てる。我々はASC 350分析の最初のステップで市場法を用いて私たちの報告単位の公正価値を決定した。また、我々は、比較可能会社の最近の取引から観察された制御プレミアムを追加することにより、この仮定の合理性および第1段階で推定された報告単位の公正価値を決定する。第3レベル投入からの重大な観察不可能な投入および推定方法に固有の仮定を採用しているが、予想財務情報、成長率、端末価値、特許使用料、割引率、および当業界上場企業からの比較可能な利益率を含むが、これらに限定されない。報告単位ごとの帳票価値をそれぞれの公正価値と比較した。ステップ1(上記のように)で決定した報告単位の公正価値合計を企業時価に合理的な制御割増を加えて協調した.この総価値は過去30日間の平均時価約1ドルと比較した662022年6月30日まで。そのため、時価対帳簿分析により、直接報告部門の公正価値はその帳簿価値より大幅に低く、非現金営業権の減価費用は#ドルであることが分かった24.5百万ドルです。


その他無形資産
その他の無形資産には、以下のものが含まれている(千計)
推定数
使用寿命
(単位：年)		自分から
June 30, 2022March 31, 2022
無期限に存在する商標(1)
適用されない$6,597 $9,052 
特許7至れり尽くせり241,043 1,043 
7,640 10,095 
累積償却--寿命が確定した無形資産(807)(791)
その他無形資産、純額$6,833 $9,304 

(1)2023年度第1四半期に、私たちは私たちの無限寿命商標を用いて欠陥指標を決定し、2.5100万元の非現金無形減価準備。

償却費用は以下の通り(千で計算)
11
カタログ表
6月30日までの3ヶ月間
20222021
費用を償却する$15 $15 

固定寿命無形資産の将来の償却状況は以下の通り(単位：千)：
2023年度残り時間
$46 
202461 
202561 
202647 
20273 
その後…18 
$236 

(8) 賃貸借証書

私たちはいくつかのキャンセルできない運営賃貸契約があります。主にオフィス空間で、次の異なる期日に期限が切れます9年それは.これらのレンタル契約には通常、継続可能な更新オプションが含まれています1つはレンタル期間は5年それは.吾らが合理的に必ず賃貸借継続選択権を行使する賃貸については，レンタル期間を決定する際にその等の選択権を考慮しており，関連する潜在選択権支払いはリース支払いに計上される。継続期間中に使用される支払いは、継続される各場所の履歴賃貸料支払いの増加率を使用して推定される。

賃貸契約に応じて支払われるべき金額には、オフィススペースの年間固定支払いが含まれています。可変支払いは、私たちが比例して支払った建築物財産税、保険、公共区域維持費用を含み、非レンタル構成要素とみなされ、コストが発生している間に確認されます。


レンタル料金は以下の通り(千単位)：
6月30日までの3ヶ月間
20222021
レンタル費用を経営する$1,533 $1,466 
融資リース資産の償却28 — 
レンタル総費用$1,561 $1,466 

初期賃貸期間が12ヶ月以下の借約(“短期借約”)は貸借対照表に記入せず、賃貸期間内の直線基礎で確認する

賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り(千計)
12
カタログ表
自分から
June 30, 2022March 31, 2022
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
経営リース：
経営的リース使用権資産$22,353 $23,620 
非流動経営賃貸負債$19,778 $20,926 
賃貸負債を経営し、今期の部分4,316 4,494 
リース負債総額を経営する$24,094 $25,420 
融資リース：
財産·工場·設備はコストで計算する$512 $569 
減価償却累計(28)(57)
財産·工場·設備·純価値$484 $512 
非流動融資リース債務$367 $395 
融資リース義務、当期部分120 119 
融資リース負債総額$487 $514 
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
営業レンタルによる営業キャッシュフロー$1,940 $6,485 
融資リースによるキャッシュフロー30 60 
その他のレンタル情報：
賃貸債務と引き換えに純収益資産を経営する$— $10,323 
融資リース義務と引き換えに得られた純資産— 569 
経営リース債務の減少による純資産の減少316 1,358 
加重平均残余レンタル期間：
賃貸借契約を経営する2.8年.年3.1年.年
融資リース4.3年.年4.5年.年
加重平均割引率：
賃貸借契約を経営する4.65%4.65%
融資リース2.14%2.14%

私たちはポートフォリオ方法を用いてレンタルの割引率を決定し、使用権資産と賃貸負債を計算するための増分借入金利を決定する。

取消不可賃貸項目での賃貸負債満期日は以下の通りです(千で計算)
13
カタログ表
2022年6月30日まで
賃貸借契約を経営する融資リース
2023年度残り時間
$4,060 $89 
20245,528 120 
20255,592 120 
20264,509 120 
20272,353 60 
その後…5,796 — 
未割引賃貸支払総額27,838 509 
計上された利息を差し引く(3,744)(22)
リース総負債$24,094 $487 

(9) 負債を計算すべきである

計算すべき負債は以下の(千で計算される)
自分から
June 30, 2022March 31, 2022
賃金総額および関連負債$9,233 $10,405 
収入を繰り越す6,581 6,285 
法律和解(2)
4,602 4,250 
他にも2,786 4,013 
埋蔵量(1)
1,218 4,433 
負債総額を計算すべきである$24,420 $29,386 
(1)準備金には主に在庫、販売税還付、販売税、製品責任準備金が含まれる。
(2)法律和解は、私たちのトレッドミル広告に関連する集団訴訟に関する法律和解に関連するまたは損失すべき項目である。詳細は付記16，引受金及び又は事項を参照されたい.

(10) 製品保証

私たちの製品は材料や工芸上の欠陥に対して明確な保証を提供し、その条項によって、私たちは通常お客様に交換部品を供給し、輸送するコストを支払う義務があり、場合によっては、修理製品の人工とその他のコストを支払う必要があります。未完成の製品の保証期間は30日限られた状況で、特定の製品部品の使用寿命を延長する。私たちは販売時に将来の保証請求を履行する見積もりコストの負債を記録しました。必要であれば、特定の保証関連事項が既知で合理的に評価できる場合、これらの事項の責任を調整します。履歴保証クレーム経験と利用可能な製品品質データに基づいて、推定保証費用は販売コストに含まれています。保証費用は以下の要素の影響を受ける：新製品の性能、製品が顧客に渡された後に発見された重大な製造或いは設計欠陥、製品故障率及び予想以上或いはそれ以下の修理コスト。保証費用が以前の見積もりと異なる場合、または状況が変化し、以前の推定に固有の仮定が有効でなくなった場合、製品保証義務の金額はそれに応じて調整されます。

私たちの製品保証義務の変化は以下の通りです
6月30日までの3ヶ月間
 20222021
期初残高$6,216 $8,651 
応算項目844 3,226 
支払い(2,064)(2,093)
期末残高$4,996 $9,784 

(11) その他の総合損失を累計する
14
カタログ表

次の表に税後純額累計その他総合損失の変化(千単位)を示す
外貨換算調整その他の総合損失を累計する
バランス、2022年3月31日$(527)$(527)
今期再分類前の他の総合損失(859)(859)
期内その他総合損失純額(859)(859)
バランス、2022年6月30日$(1,386)$(1,386)


有価証券の売却が未納になる外貨換算調整その他の総合収入を累計する
バランス、2021年3月31日$(8)$(147)$(155)
本号変更前のその他の総合収益— 217 217 
期内その他総合収益純額— 217 217 
バランス、2021年6月30日$(8)$70 $62 


(12) 1株当たりの収益

基本1株当たり金額は発行された普通株の加重平均を用いて計算した。償却後の1株当たり金額は在庫株方法で決定した基本加重平均既発行株式数に株式奨励に関する割引潜在普通株所得数を加えて計算する。基本1株当たり収益額は，発行された普通株の加重平均を用いて計算した。1株当たりの配当収益額は、在庫株の方法で決定された発行された基本加重平均株式数に株式奨励に関する希釈性潜在普通株の所得数を加えて計算される。

1株当たり(損失)収益を算出するための加重平均流通株数は以下のとおりである(千単位)
6月30日までの3ヶ月間
20222021
1株当たりの基本収入を計算するための株31,405 30,697 
発行済み株式オプション、業績株価単位および制限株式単位の希釈効果— 1,811 
1株当たりの減額収益を計算するための株31,405 32,508 

次の表に示す流通株の加重平均は逆償却性質であり，1株当たりの希薄収益の計算には計上しない。限定的な株式単位では、これは、未確認の補償支出が報酬の現在値を超えている(すなわち、付与日市場価値が現在の平均市場価格よりも高い)ためである。株式オプションの場合、これは市場平均価格が行権価格を超えていないからだ。

これらの株は、将来逆希釈された潜在的普通株(単位千株)：
15
カタログ表
6月30日までの3ヶ月間
20222021
株式オプション2 — 
RSU1,576 220 
反ダンピング株式の総数は含まれていません1,578 220 

(13) 市場と企業の範囲を細分化する情報

私たちは二つ経営部門、直売と小売。2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの運営部門に変化はありません。

私たちはいくつかの要素を用いて経営部門の業績を評価し、その中の主要な財務測定基準は純売上高と報告可能な部門貢献である貢献は利益や損失の測定であり，純売上高から製品コストと直接占有すべき費用を差し引いたものと定義されている。直接占有費用には、支部運営に直接関連する販売とマーケティング費用、一般と行政費用、研究開発費が含まれている。分部資産とは、支店業務を経営する資産に直接分配される資産であり、主に売掛金、在庫、営業権とその他の無形資産である。未分配資産は、主に現金、現金等価物および制限現金、派生証券、共有情報技術インフラ、配送センター、会社本部、前払いおよび他の流動資産、繰延所得税資産、および他の資産を含む。直接および小売業務の直接資本支出はどの期間も顕著ではない。

16
カタログ表
以下に報告可能な細分化市場別の要約情報(千単位)を示す
6月30日までの3ヶ月間
20222021
純売上高：
直接$26,476 $63,396 
小売する27,444 120,484 
印税897 713 
連結純売上高$54,817 $184,593 
貢献：
直接$(9,893)$6,759 
小売する(5,408)22,090 
印税897 713 
合併払込金$(14,404)$29,562 
継続経営収入の合併入金(赤字)を入金する：
合併払込金$(14,404)$29,562 
細分化市場と直接関係のない金額：
運営費(1)
(36,781)(11,695)
その他の費用、純額(889)(413)
所得税費用(8,096)(3,438)
経営収入を続ける$(60,170)$14,016 
(1)割り当てられていない運営費用に含まれるのは$です25.4直接関連部門の名誉と無形減価費用百万ドルと1.6小売部門に関連する無形減価費用(首席運営決定者が測定した貢献実績には含まれていない)は百万ユーロである。

自分から
June 30, 2022March 31, 2022
資産：
直接$61,067 $93,554 
小売する108,264 144,683 
未分配会社59,807 75,808 
総資産$229,138 $314,045 

以下の顧客は総純売上高の10%以上を占めており、具体的には以下の通りである
6月30日までの3ヶ月間
20222021
アマゾン29.4%17.9%
百思買*17.1%
*総純売上高の10%未満。

17
カタログ表
(14) 借金をする

富国銀行信用協定

2021年10月29日、私たちは富国銀行、国民協会、時々貸手(“貸金人”)と2020年1月31日に私たちの信用協定を改訂した。貸金人は他の事項を除いて、資産に基づく循環融資手配(“ABL循環融資”)と定期融資手配(“定期融資手配”および“ABL循環手配”)を提供することに同意した。ABL循環手配項目の下の元金総額は$である100.0百万ドル(“革命者”)は，借金基数を基準とする.定期ローンの未償却残高は#ドルです11.5百万ドルです。信用手配は2026年10月29日に満期になり、信用協定項の下で債務の返済は私たちのほとんどの資産を担保とし、元金と利息は予定通りに支払わなければならない

2022年6月30日現在の未返済借入金総額は37.2100万ドルと$と9.8百万ドルとドル27.4私たちの定期ローン手配とRevolverによると、それぞれ100万ドルです。2022年6月30日まで、私たちは信用協定の財務契約と35.1ABL循環ローンメカニズムの下で、100万ドルが借金できます。

Revolverの利息は保証された隔夜融資金利(SOFR)に加算されます1.86%から2.36%(四半期平均可獲得性に基づく)および定期貸出ツールの利息は、SOFR PLUSで計算されます4.61%です。2022年6月30日までの金利は3.65Revolver用%および6.40定期ローンツールの利率は%です。

循環ローン信用手配による借金の貸借対照表の分類は、米国会計基準第470条に基づいて決定された債務.

(15) 所得税

ASC主題740の下で、所得税会計私たちは、将来の税金優遇がより実現可能かどうかを決定するために、繰延税金資産を定期的に評価しなければならない。負の証拠が正の証拠よりも大きい場合には、繰延税金資産の帳簿純値をより実現可能な金額に低下させるために、推定値が準備されていることを確認しなければならない

繰延税金項目資産推定準備の必要性と額を評価するには、各司法管轄区の基礎の上ですべての利用可能な証拠に対して重大な判断と広範な分析を行う必要がある。このような判断は、私たちの状況に適用される現行税法や他の公表された指導意見の説明を求めています。評価の一部として、私たちは肯定的で否定的な証拠を考慮した。積極的かつ消極的な証拠への潜在的影響の重視は，証拠の力が客観的に確認できる程度に見合っていなければならない。私たちは一般に、繰延税金資産の現金化の可能性を決定するために、以下のような客観的な確認に限定されない証拠を考慮する

•私たちの現在の財務状況と私たちの近年の歴史的経営業績。我々は通常、本四半期までの3年間の累計税引前損失または本四半期以降の12ヶ月以内に予想される3年間の累計損失状況が重大なマイナス証拠であると考えている
•客観的に測定された歴史と現在の財務報告の損失傾向のモデルは負の証拠の源と考えられている
•適切な性質を持つ課税所得源。繰延税金資産の将来の現金化は、適切な性質の予想課税所得額に依存する。既存の一時的な分岐の未来逆転は客観的に確認可能な証拠の重要な源である。将来の課税収入の予測を最近の利益と現在の財務傾向の歴史と結合し、合理的に推定することができてこそ、積極的な証拠の源となることができるが、一時的な差異を転換することは含まれていない。
•繰越期間と繰り越し期間をご利用いただけます。税法で許可されている繰り越し期間と繰り越し期間は客観的に確認された証拠である。
•税務で策略を計画する。税収計画策略はその性質に基づいて、策略が使用可能で合理的に実行できる状況下で、客観的に確認できる積極的な証拠の重要な源となる。私たちの現在の業務と私たちの戦略計画を考慮すると、私たちは実行可能で合理的な場合にのみ税務計画戦略を考慮する。税務計画戦略を実行すれば、繰延税金資産の税収優遇を持ち帰るために、繰延税金資産の回収速度を加速させる可能性がある。

経営陣は、既存の繰延税金資産を使用するために、将来十分な課税収入が生じるかどうかを推定するために、既存のプラスおよび負の証拠を評価する。評価の新しい重要な客観的負の証拠は、今後12ヶ月以内に発生すると予想される3年間の累積損失である
18
カタログ表
これらの客観的証拠は、例えば、私たちの未来の成長の予測など、他の主観的証拠を考慮する能力を制限する

この評価に基づき、2022年6月30日現在、経営陣は、既存の米国繰延税金資産の税収割引が実現する可能性がなくなったと判断した。そこで1ドルを記録しました14.2100万元の評価免税額第1四半期2023年度は、当社国内でカバーされていない繰延税金純資産と比較します。

(16) 引受金とその他の事項

賃貸借契約を経営する
私たちはキャンセルできない賃貸物件と設備を経営して、これらのレンタルの合計は2029年まで続きます。その中の多くの賃貸契約には継続選択権が含まれており、賃貸料の上昇と、不動産税、メンテナンス、保険といくつかの他の物件の運営費用の支払いを規定している

レンタルに関するその他の情報は、ご参照くださいE注8賃貸借証書.

保証、約束、表外手配
二十二年六月三十日まで、一ドルの予備信用状があります0.9百万ドルです。

私たちは長い在庫調達引上げ期間があるので、事前にサプライヤーから工場生産能力を確保しなければなりません。2022年6月30日までに34.5ドルではなく百万ドルです39.82022年3月31日までの取消不可能な市場ベース調達義務は100万ドルであり，主に今後12カ月以内に工場の在庫調達能力を増加させるためである。調達義務の減少は主に当社が本四半期に注文した大部分の在庫を受け取ったためです。多くの要因により、購入義務は四半期によって異なる可能性があり、数年前の同時期と比較して、小売顧客倉庫に直接出荷される製品数とNautilus倉庫を介して出荷される製品数が含まれている。

正常な業務過程で、取引相手が第三者のクレームの影響を受けないように賠償するための協定を締結します。これらの条項には、製品やサービスの使用によるクレームについて賠償することができるサプライヤーとサプライヤーとの間の合意、顧客との合意により、当社の製品の使用または販売によるクレームを賠償することができる顧客との契約、不動産や設備のレンタル、その契約により、レンタル業者が財産の使用に関する第三者のクレームを賠償することができ、ライセンス者またはライセンシーと締結された合意に基づいて、ライセンス者が私たちの知的財産を使用しているか、知的財産権の使用によるクレームを賠償することができるかどうか、債務当事者との合意、この合意に基づいて、取引に参加することができるかどうかに関する賠償を行うことができる。

これらの賠償義務の性質や条項は契約によって異なり、通常合意には最大限の義務は規定されていない。私たちが持っている保険証書は特定の種類の賠償義務による潜在的な損失を軽減することができる。経営陣はこれらの債務が我々の財務状況、経営結果やキャッシュフローに大きな影響を与えているとは考えていないため、2022年6月30日現在関連負債を記録していない。

法律事務
通常の業務過程で、私たちは時々様々なクレーム、訴訟、そして他の訴訟手続きに巻き込まれる。これらの法律および税務手続きは、1つまたは複数の将来のイベントが発生または発生しなかった場合に達成可能な最終結果および損失の不確実性に関する

私たちは定期的にこれらのあるいは事件の推定リスクを監視し、より多くの情報を知った後、それに応じて私たちの推定を変えるかもしれません。吾らは、計算すべき金額に影響を及ぼす可能性のある法的訴訟、調査または請求の発展、および損失が発生する可能性があるまたは合理的に損失する可能性のある任意の発展、および可能性または合理的な損失金額が推定可能であるかどうかを四半期ごとに評価する。その他の要因のうち，内部·外部弁護士の意見，類似訴訟の結果，訴訟の現状(和解イニシアティブを含む)，立法発展，その他の要因を評価した。これらの判断や仮説に関する多くの変数により，得られる相関や損失推定の精度や信頼性には大きな不確実性がある.また，合理的に起こりうる意外な状況に直面しているが，以下の議論は除外したが，現在のところ可能な損失や損失範囲を見積もることはできない

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カタログ表
2022年度第2四半期には4.7百万以上の損失は私たちのトレッドミル広告に関する集団訴訟の法律と和解と関連がある。和解には、損害賠償、JRNY®の年間無料会員資格と行政費用が含まれており、私たちの簡明な総合運営報告書の一般的かつ行政的な構成要素として使用されています。2022年6月30日までに4.6まだ100万ドルがあり、私たちの簡明な総合貸借対照表の負債に反映されている。私たちは2023年度第2四半期に和解賠償金と関連行政費用を支払う予定だ。

20
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

以下の議論と分析は、本節に記載されている日付と期間の財務諸表に基づいています。本検討及び分析は，当社の2022年3月31日までの財政年度の10−K表年次報告(“2022年10−K表”)内の総合財務諸表及び付記，及び当社の総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。すべて言及された2023年度第1四半期および2022年度第1四半期は、それぞれ2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間を指す。文意が別に指摘されている以外に、“私たち”、“私たち”、“私たち”とはオウムサザエ会社とその子会社を指す。他に説明がない限り、私たちの経営業績に関するすべての情報は私たちの持続的な経営と関係があります

前向き陳述に関する警告通知

Form 10−Qに関するこの四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。“計画”、“予想”、“目標”、“信じ”、“プロジェクト”、“計画”、“推定”、“会”、“すべき”、“可能”などの語彙、および他の類似した意味の語彙は、通常、前向き記述を識別する。我々はまた、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書で前向きに陳述することも可能である。さらに、私たちの上級管理職はアナリスト、投資家、メディア代表、および他の人口頭に前向きな声明を発表するかもしれない。展望性表現は、会社の将来の業務、財務業績または経営結果に関連する任意の表現；季節的要因による純売上高の予想変動；毛金利と営業利益率に関する計画と予想；研究開発支出と資本支出に関する計画と期待、ならびにこのような支出と会社の能力と資源への他の投資の予想結果；非持続的経営の予想損失；新製品発売計画、戦略パートナー関係および新製品と既存製品に対する期待需要、ならびに私たちの在庫と運営資金需要および財務資源の十分性に関する表現を含む。このような展望的な陳述と私たちが時々作った他の陳述は多くの危険と不確実な要素の影響を受けるだろう。多くの要素は実際の結果と展望性陳述の中で予測した結果が大きく異なることを招く可能性があり、著者らは受け入れ可能なコストで直ちに独占源の外国メーカーから著者らの品質管理標準に符合する在庫を獲得する能力、消費者フィットネス傾向の変化、目標消費者メディア消費習慣の変化或いは有効性を含む, メディア時間の可用性と価格は私たちのコストと受け手の概況パラメータと一致し、新製品の発表に関連するコストや遅延は予想を超え、新製品や既存製品の需要は期待より弱く、消費者支出は不利な経済状況によって低下し、小売市場の疲弊や小売業者は大幅な割引競争製品を提供し、その購入に資金を提供する顧客の信用供給は不利に変化し、私たちはサプライヤーの原材料価格上昇の能力と他のコスト圧力を転嫁し、輸送コストの増加と不利な外貨為替レート、関税、現在と潜在遅延に関連するリスク、停止、あるいはコロナウイルスの大流行によるサプライチェーンの中断、私たちは重要な管理者の能力を雇用し、保留し、私たちは将来の製品を効果的に開発、マーケティング、販売する能力、有利な条件で資金を調達することができること、または資金を調達することができないことを含む、私たちの戦略的計画のための資金の利用可能性とタイミングを融資する。金融市場の変化は、優遇条件でこれらの市場に参入する能力に影響を与える信用市場や金利の変化、任意の将来の減価の影響、私たちの知的財産権を保護する能力、競争製品の発売、および私たちが直ちに税関を介して外国由来製品を得る能力を含む。他の仮定、リスク、および不確実性要因は、2022年Form 10-Kの第1部分“リスク要因”に記載され、私たちのForm 10-Q四半期報告書で補足または修正されている。私たちは、前向きな陳述発表後にそれを更新したり、実際の結果や状況または予想された変化に適合させる義務を負いません。

概要
私たちは個人化された相互接続フィットネス体験を通じてより健康な生活能力を与え、毎回一人でより健康な世界を建設することに取り組んでいる。私たちの主要な業務活動は設計、開発、調達とマーケティングの高品質の有酸素と力フィットネス製品、関連部品と消費者が使用するデジタルプラットフォームを含み、主にアメリカ、カナダ、ヨーロッパとアジアにあります。私たちの製品はフィットネス業界の中で最も有名なブランドで販売しています：Bowflex®施温、®JRNY®オウムのサザエと®.

私たちは二つの異なる流通ルートを通じて私たちの製品、直売と小売を販売して、この二つのルートは独立した業務部門だと思います。我々の直接企業は主にウェブサイトを介して消費者に直接製品を提供する。我々の小売するBusinessは，米国や国際家庭で市場を利用する消費者に触れるために，独立小売会社ネットワークを介して我々の製品を提供している.私たちはまた私たちのブランドと知的財産権の許可から収入の一部を得た。
21
カタログ表

我々の2022年6月30日までの3ヶ月間の業績は、私たちの北極星戦略で概説した行動によって推進された。北極星戦略の5つの戦略柱は，(1)消費者至上の理念を採用すること，(2)差別化されたデジタル製品を拡大すること，(3)コア業務に投資を集中させること，(4)サプライチェーンを戦略的優位性に変化させること，および(5)わがチームの力を解放することで勝つ組織能力を構築することである。私たちは私たちの多くの利点を利用して、個性的な相互接続フィットネス体験を通じてより健康な生活を実現する会社に転換するつもりです。私たちの転換は、私たちのリードするブランド、製品、革新、流通、デジタル資産を適切に利用して、より健康な世界、一度に一人を建設するだろう

健康と幸福の核心はフィットネスであり、これまで、市場の表現は基本的に私たちの予想に合っていた。市場規模は過去2年間で2倍以上になり、より正常な季節性でピークから調節されており、著者らは消費者のトレーニングと仕事習慣の深刻な変化に基づいて、市場規模は疫病前のレベルより明らかに高い“新常態”に安定すると予想している。これらの習慣と情緒の変化のため、私たちは依然として大流行前と比べて、大部分の業界の成長機会は依然として高いレベルを維持すると信じている。これは私たちの産業とオウムサザエにもっと大きな機会をもたらした。

2023年度については、より典型的な大流行前季節に回復することが予想され、本年度下半期はより多くの年間収入に貢献する。また、販売増加と進展を測定するために、より“正常化”または大流行前の結果に照らして、大流行期間中に発生した非典型的で超巨大な結果に照らして業績を評価するのではなく、2023年度の販売増加と大流行前の2020年3月31日までの12ヶ月間(“2020年度”)の業績を測定することに依存して業務戦略を指導する.

2022年6月30日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月の比較

•純売上高は5480万ドルだったが、昨年は1兆846億ドルで同70.3%減少した。純売上高は2020年度同期に比べて11%増加し、複合年間成長率は3%で、オクタンブランドに関する売上高は含まれておらず、2020年10月に販売された。昨年と比較して売上高が低下した主な原因は疫病前の季節的需要の回復である。

•2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月間、私たちの直販部門の純売上高は3690万ドル減少し、減少幅は58.2%だった。純売上高低下の要因は，高い販売割引と大流行前の季節的需要の回復である

•2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月間、私たち小売部門の純売上高は9300万ドル減少し、減少幅は77.2%だった。オクタンブランドに関する売上高は含まれておらず、2020年度同期に比べて純売上高は2%低下し、複合年間成長率は1%低下した。昨年と比較して売上高が低下した要因は、小売業者が正常水準を超える在庫を解決しようと努力しているため、心臓販売の低下と販売割引の増加である。

•2022年6月30日までの3カ月間の特許権使用料収入は、2021年6月30日までの3カ月より20万ドル増加した。

•毛利益は700万ドルで、昨年は5550万ドルだった。毛金利は12.7%だったが、昨年は30.1%だった。毛金利が17.4ポイント低下したのは、主に割引増加(-8ポイント)、不利な物流管理費用吸収(-8ポイント)、およびJRNYへの投資増加によるものである®(-4ポイント)、他のコストの改善によって相殺される(3ポイント)。

•営業費用は5，810万ドルで、昨年より2，050万ドル増加し、54.5%増加し、主な原因は営業権と無形減価費用が2，700万ドル、JRNYが360万ドル増加したからだ®売上高の低下によりメディア支出が570万ドル減少したことや、その他の可変販売·マーケティング費用が270万ドル減少したことで、投資の影響が部分的に相殺された。広告総費用は510万ドルです 昨年は1，080万ドルでした

22
カタログ表
•営業損失は5，120万ドル、営業利益率はマイナス93.4%であったが、昨年の営業収入は1，790万ドルであり、これは主に2，700万ドルの営業権と無形減価費用、および期内販売需要の低下による毛利益の低下によるものである。

•継続経営の損失は6020万ドル、あるいは1株当たり1.92ドルの赤字だったが、昨年の収益は1400万ドル、あるいは1株当たり0.43ドルの赤字だった。

•純損失は6020万ドル、あるいは1株当たり1.92ドルの赤字だったが、昨年の純収益は1390万ドル、1株当たり0.43ドルの赤字だった。

•今年の所得税支出は810万ドルだったが、昨年は340万ドルだった。今年の所得税支出は主に本四半期に記録された1420万ドルの米国繰延税資産の評価から支出された。

北極星戦略更新

ジェルニ®デジタルプラットフォーム

•オウム螺号は引き続き円を強化しています®プラットフォームは多くの独特な機能を通じて、JRNYのために差別化された視覚接続フィットネス体験を拡張することを含む®会員です

•2022年6月30日現在、オウムサザエの個性的な相互接続フィットネスプラットフォームJRNY®の会員は36万人を超え、前年同期に比べて約133%増加した。これらの会員のうち，127 kは加入者であり，同期は約290%増加している.我々は、JRNY®会員を、購読者、それぞれの関連ユーザ、および無料コンテンツを使用するユーザを含むJRNYアカウントおよび/または購読を有するすべての個人と定義する。購読者を、購読有料、試用段階、または購読停止を要求した3ヶ月間にわたる個人または家族と定義する

•また，同社は過去2年間で著しい進歩を遂げ，JRNY®接続機能を持つ製品数を拡大している。2022年度には、総販売量の約80%がJRNY®と互換性があるが、2020年度の大流行前には22%にとどまっていた。2023年第1年度第1四半期、総販売台数の約80%がJRNY®と互換性がある傾向が続いている

•オウムスクリューは、VAYの運動追跡機能をJRNY®に統合し、SelectTech®ユーザーのための代表カウントと表コーチを追加することを含む個人化パワートレーニングオプションをさらに推進し、加速し、JRNY®会員の2023年度の増加を推進すると信じています。

前向きに指導する

以下の前向き陳述は、リスクと不確実性の影響を受ける2022年8月9日までの2023年度までの企業の完全な予想を反映している.

•同社は2023年下半期と通年のガイドラインを再確認した。

下半期と2023年度

•同社は年間収入が3億8千万~4億6千万ドルと予想されている。

•同社の小売パートナー在庫レベル上昇の影響を考慮すると、同社は今年下半期に年間売上高の65%から70%を占め、疫病発生前下半期の約60%の季節的水準をやや上回ると予想されている。

•下半期の毛金利は27%から30%の間になると予想される。昨年と比較して改善されたのは，入国運賃や遅延費の低さと，物流施設敷地面積の減少によるものである。関連賃貸契約が2022年秋に満了すると、同社は配送センターを閉鎖し、倉庫先の賃貸契約を更新しない。

•日本円を予定しています®2023年3月31日現在、会員数は50万人を超える。
23
カタログ表

われわれの業績に影響を与える要素

私たちの運営結果は時期によって異なるかもしれない

私たちの収入は通常、私たちの業界の季節、顧客購入モード、製品革新、健康とフィットネス製品競争の性質とレベル、顧客の需要を満たすために製品を調達する能力、メディアと広告計画における私たちの支出レベルと有効性、そして私たちが新しい顧客を誘致し、既存の販売関係を維持する能力によって変動します。また、私たちの収入は経済要素の影響を受けやすく、その中にはアメリカとカナダの全体的な経済状況と消費信用の獲得性が含まれている。新冠肺炎疫病はかつてない速度で人々の在宅フィットネス製品に対する需要を引き起こし、疫病の緩和に伴い、人々は更に正常な季節性状態に戻り始めた。新冠肺炎の長期的な影響や消費者習慣や情緒の変化を確実に予測することはできないため，われわれの運営結果への影響も不確実である

私たちの毛金利は次のような要素の影響を受けています
•製品のコストが増加したのは、主に私たちの製品の中でますます高価なコンポーネントを使用しているからです。今は私たちのネット接続フィットネスJRNY®プラットフォームが含まれています。
•私たちの製品を生産するための材料の獲得性とそれによるコスト変動。
•関税と加速された輸送と輸送費用。
•製品および技術の取得または許可に関連するコスト変動、製品保証クレーム、燃料、外貨為替レート、および他の流通または製造に関連するサービスコストの変化。
•私たちのポートランドDC施設から撤退することを期待する前に、南カリフォルニアに新しい流通施設の関連コストを増加させる。
•私たちの組織と運営の効率性と有効性。
•大流行を回復する前の製品割引のやり方は、大流行期間中に一時的に中止された。

私たちの営業利益や損失はまた私たちの組織の効率と効力の影響を受けるかもしれません。歴史的に見ると、私たちの運営費用は、テレビ、ウェブサイト、その他のメディアで当社の製品広告を作成·配信するメディアコスト、施設コスト、私たちの情報と通信システムの運営コスト、製品サプライチェーン管理、顧客支援、新製品開発活動の影響を受けてきた。さらに、私たちの運営費用は、資産減価費用、再構成費用、その他の重大で異常または一般的ではない費用の影響を時々受けます。

上記やその他の要因により、我々の期間の経営業績は将来の表現を暗示できない可能性がある。私たちの経営業績に過度に依存してはいけません。私たちと他の会社が私たちの業界内外でよく遭遇するリスク、費用、困難に基づいて、私たちの将来性を考慮しなければなりません。私たちはこのような危険と困難にうまく対応できないかもしれないので、私たちはあなたに未来のどんな成長や収益性も保証できません。より多くの情報については，我々の2022年Form 10−K表の第I部分，第1 A項に位置するリスク要因の検討を参照し，我々のForm 10−Q四半期報告を補足した。

生産運営を停止する

非継続経営の結果は二零一一年四月に完成した前のビジネスの売却に関係しています。2012年12月31日まで、私たちは資産清算をほぼ完了した。2022年度または2023年までの事業年度には、前商業事業に関連する収入はないにもかかわらず、これまで商業チャネルに販売されていた製品に関連する製品責任やその他の法的費用を生成し続けている。
24
カタログ表
行動の結果
行動結果情報は以下のとおりである(千計)
 3か月で終わる
六月三十日		変わる
20222021$%
純売上高$54,817 $184,593 $(129,776)(70.3)%
販売コスト47,860 129,088 (81,228)(62.9)%
毛利6,957 55,505 (48,548)(87.5)%
運営費用：
販売とマーケティング12,891 21,300 (8,409)(39.5)%
一般と行政12,463 11,523 940 8.2 %
研究開発5,823 4,815 1,008 20.9 %
営業権および無形減価費用26,965 — 26,965 NM
総運営費58,142 37,638 20,504 54.5 %
営業収入(51,185)17,867 (69,052)(386.5)%
その他の費用：
利子収入1 21 (20)
利子支出(376)(314)(62)
その他、純額(514)(120)(394)
その他の費用の合計(889)(413)(476)
所得税前経営収入(赤字)(52,074)17,454 (69,528)
所得税費用8,096 3,438 4,658 
経営収入を続ける(60,170)14,016 (74,186)
非持続経営損失，税引き後純額(7)(132)125 
純収益$(60,177)$13,884 $(74,061)
NM=意味がない
























25
カタログ表
部門と主要製品ライン別の運営情報の結果は以下のとおりである(千ドル単位)
 3か月で終わる
六月三十日		 変わる
2022 2021 $ %
純売上高：   
直接純売上高：
エアロビクス製品(1)
$17,133 $31,430 $(14,297)(45.5)%
強気製品(2)
9,343 31,966 (22,623)(70.8)%
直接26,476 63,396 (36,920)(58.2)%
小売純売上高：
エアロビクス製品(1)
$11,843 $89,924 $(78,081)(86.8)%
強気製品(2)
15,601 30,560 (14,959)(48.9)%
小売する27,444 120,484 (93,040)(77.2)%
印税897  713  184  25.8 %
$54,817 $184,593 $(129,776) (70.3)%
販売コスト：
直接$21,914  $38,882  $(16,968) (43.6)%
小売する25,946  90,206  (64,260) (71.2)%
$47,860  $129,088  $(81,228) (62.9)%
毛利：   
直接$4,562  $24,514  $(19,952) (81.4)%
小売する1,498  30,278  (28,780) (95.1)%
印税897  713  184  25.8 %
$6,957 $55,505  $(48,548) (87.5)%
毛利率：   
直接17.2 % 38.7 % (2,150)基点
小売する5.5 % 25.1 % (1,960)基点
貢献：
直接$(9,893)$6,759 $(16,652)(246.4)%
小売する(5,408)22,090 (27,498)(124.5)%
出資率：
直接(37.4)%10.7 %(4,810)基点
小売する(19.7)%18.3 %(3,800)基点
(1)エアロビクス製品にはオンラインフィットネス自転車、Bowflexがあります®C 6，VeloCore®施温、® IC 4，MAX養成師®, オンラインフィットネスランニングマシン他のフィットネス自転車楕円車や 定期購読サービスです。
(2) 実力製品はBowflex®ホームジム、Bowflex®技術を選択する®ダンベル、ポットベルとバーベルの重さ、部品です。



26
カタログ表
売上高と毛利益

市場を直接細分化する

2022年6月30日までの3ヶ月間と2021年6月30日までの3ヶ月間の分部業績を比較する

2022年6月30日までの3カ月間の純売上高は2650万ドルで、2021年同期の6340万ドルに比べて58.2%減少し、2020年度同期に比べて27.1%増加した。純売上高低下の主な原因は、大流行前の季節的需要の回復と高い販売割引である。

2021年同期に比べて心臓売上高は45.5%低下し、2020年度同期に比べて6.5%増加した。今季心臓運動販売が低下した主な原因は自転車需要の低下である。2021年同期と比較して、Strong製品の売上高は70.8%低下し、2020年度同期に比べて96.7%増加した。本四半期の売上高低下の要因はSelectTechへの需要低下である®重さです

Direct部門は2022年6月30日現在、前年同期に比べて製品需要が低下しているため、本四半期終了時に40万ドルを滞納している。これらの金額は未完成の消費者注文を表し、現在の販売促進計画と販売割引を差し引く。

2022年6月30日までの3カ月間、毛金利は17.2%だったが、2021年同期は38.7%だった。毛金利が21.5ポイント低下した要因は，割引増加(−8ポイント)，不利な物流管理費用吸収(−7ポイント)，JRNYへの投資増加である®(-7 pps)。毛利益は460万ドルで、2021年同期比81.4%低下した

2022年6月30日までの3カ月間、支部貢献損失は990万ドルだったが、2021年同期の支部貢献収入は680万ドルだった。以上のように，低下の要因は毛利益の低下であるが，メディア支出の減少によって相殺される.広告費は520万ドルですが、2021年同期は800万ドルです

2022年6月30日までの3ヶ月間、我々の主要·副次的な米国第三者融資プロバイダの消費信用合計承認率は53.8%であったが、2021年同期は53.0%であった。承認数量の増加は信用品質申請の向上を反映している。

小売細分化市場

2022年6月30日までの3ヶ月間と2021年6月30日までの3ヶ月間の分部業績を比較する

2022年6月30日までの3カ月間の純売上高は2740万ドルで、2021年同期の1兆205億ドルより77.2%減少した。オクタン関連の売上高は含まれておらず、純売上高は2020年度同期に比べて2%減少した。米国やカナダ以外の小売部門の売上高は昨年より83.4%減少した。昨年と比較して売上高が低下した主な原因は、小売業者の在庫水準が正常水準を上回っているため、心臓販売の低下と販売割引の増加である。

2022年6月30日までの3カ月間、心臓製品の売上高は86.8%減少した。オクタンに関する売上高は含まれておらず，2020年度同期に比べて心臓売上高は28.7%低下した。Strong製品の売上高は昨年より48.9%減少した。Strong売上高は2020年度同期に比べて36.8%増加し、人気のSelectTech®Weightを筆頭にしている。昨年と比較して、販売台数が低下した主な原因は、小売業者の在庫レベルが正常水準を上回っているため、自転車の販売量の低下と販売割引の増加である。

小売業者は2022年6月30日現在、小売部門の受注総額が4800万ドルで、前年同期に比べて小売業者の現在の注文が所要時間に近づいているためだ。これらの金額は顧客が将来出荷する注文を表し、契約リベートと適用小売顧客に支払われる対価格を差し引いた純額です。

2022年6月30日までの3ヶ月間、毛金利は5.5%で、2021年同期の25.1%を下回った。毛金利が19.6ポイント低下した要因は、割引増加(-11ポイント)と不利な物流管理費用吸収(-9ポイント)である。毛利益は150万ドルで、2021年同期より95.1%低下した。

27
カタログ表
2022年6月30日までの3カ月間の部門貢献損失は540万ドルで売上高の19.7%を占めていたが，2021年同期の部門貢献収入は2210万ドルで売上高の18.3%を占めており，これは主に上記で説明した毛利益の低下によるものである。

印税

2021年同期と比較して，2022年6月30日までの3カ月間で特許権使用料収入が20万ドル増加し，25.8%増の90万ドルに達したのは，主に特許権使用料の和解によるものである

販売とマーケティング

販売およびマーケティング費用には、販売およびマーケティング担当者に関する給料、従業員福祉、その他の従業員数に関する費用、および当社のJRNYに関するメディア広告、販売促進、貿易展示、セミナー、販売インセンティブなどの費用が含まれています® プラットフォームや他のプログラムです

販売とマーケティング情報は以下の通り(千ドル単位)：
3か月で終わる
六月三十日		 変わる
2022 2021 $ %
販売とマーケティング$12,891 $21,300 $(8,409)(39.5)%
純売上高のパーセントを占める23.5 %11.5 %

2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の販売とマーケティング費用が減少したのは、主にメディア支出の570万ドルの減少と、売上の低下による他の可変販売とマーケティング費用の270万ドルの減少によるものである。私たちは可変販売とマーケティング費用が売上の変化に伴って変化し続けると予想しています。

メディア広告費用は販売とマーケティングの最大の構成要素であり、具体的には以下の通りである(単位：千ドル)：
3か月で終わる
六月三十日		 変わる
2022 2021 $ %
総広告量$5,120 $10,824 $(5,704)(52.7)%
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間、メディア広告費用は570万ドル減少し、これは市場シェアとコストを維持するために、広告支援がより歴史的な大流行前の水準に回復したことを反映している。2022年6月30日までの3カ月間、販売とマーケティングに占める広告の割合は39.7%だったのに対し、前年同期は50.8%、2020年度同期は37.2%だった

一般と行政
一般費用および行政費用には、賃金、従業員福祉、株式ベースの報酬費用、および財務、法律、施設、特定の人的資源および他の行政者に関連する他の人数に関連する費用、および他の行政費用が含まれる

一般と行政費用は以下の通り(千ドル)
3か月で終わる
六月三十日		 変わる
2022 2021 $ %
一般と行政$12,463 $11,523 $940 8.2%
純売上高のパーセントを占める22.7 %6.2 %

28
カタログ表
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の一般·行政費用が増加したのは、主に人員費用が増加したためである。

研究と開発
研究·開発費には，賃金，従業員福祉，その他従業員数に関する費用，製品開発に関する情報技術がある

研究と開発状況は以下の通り(単位：千ドル)：
3か月で終わる
六月三十日		 変わる
2022 2021 $ %
研究開発$5,823 $4,815 $1,008 20.9%
純売上高のパーセントを占める10.6 %2.6 %

2021年同期と比較して，2022年6月30日までの3カ月間の研究·開発費が増加したのは，主にJRNYへの投資増加によるものである®私たちのデジタルプラットフォームです

営業権および無形減価費用
アメリカ会計基準350-無形資産-営業権及びその他の基準に基づいて、著者らは毎年第4四半期に営業権と無期限減値評価を行った。しかし、市場や私たちの業界に対する我々の時価の低下により、これはトリガイベントと判断され、2023年度第1四半期に中間評価と時価台帳を行い、非現金営業権および無期限無形資産減価費用を2，700万ドルに導いた

ASC 350は、将来のキャッシュフロー、割引率、成長率、端末価値の範囲とタイミングについて大きな仮定と推定を要求する。キャッシュフローは、重要な今後一定期間にわたって推定され、これにより、これらの推定および仮定は、より高い程度の不確実性の影響を受ける。私たちはまた、市場評価モデルと他の財務比率を使用して、これらのモデルの私たちの資産や業務への適用性についていくつかの仮定と推定を要求します

ASC 360-物件、工場、設備、その他の長期資産に基づいて、イベント発生時に回復可能なテストを実行します。2022年6月30日までの四半期には減値は確認されていない。

私たちの営業権と無形減価費用に関するもっと多くの情報は、付記7を参照してください

営業収入
2022年6月30日までの3カ月間の営業損失は5，120万ドルで、2021年同期の営業収入1，790万ドルに比べて6，910万ドル減少し、減少幅は386.5%だった。この低下は主に2，700万ドルの商誉と無形減価費用と，その間の売上高や毛金利の低下に関連した毛利益の低下によるものである。

その他、純額
その他、純額は米国や我々の海外子会社の為替変動の影響と関係がある。

所得税費用
所得税支出には、アメリカと国際所得税と、税金の利息と罰金が含まれている。

所得税支出は以下の通り(千単位)
29
カタログ表
3か月で終わる
六月三十日		 変わる
2022 2021 $ %
所得税費用$8,096 $3,438 $4,658 135.5%
実際の税率(15.5)%19.7 %
2022年6月30日までの3カ月間の所得税支出は、主にこの間に記録された1420万ドルの米国繰延税資産推定準備金によるものだ。2021年6月30日までの3カ月間の所得税支出は主に米国による利益に押されている

2022年6月30日までの3ヶ月間、業務を継続して経営する実際の税率は、主に上述した米国繰延税金項目資産推定準備金が既存のアメリカ国内繰延税金資産をその予想可変現価値に減少させたためである

2021年6月30日までの3ヶ月間、継続的に運営されている実際の税率は、米国で発生した利益が株式報酬に関する超過税収割引によって相殺されたためである。

経営収入が続く
2022年6月30日までの3ヶ月間、継続運営の損失は6020万ドル、あるいは1株希釈後の損失は1.92ドルだったが、2021年6月30日までの3ヶ月間、運営を継続した収入は1400万ドル、あるいは1株希釈後の収益は0.43ドルだった。以上より詳細に説明したように、継続的な業務収入減少の要因は、毛利の低下と業務費用の増加である。

純収益
2022年6月30日までの3カ月間の純損失は6020万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純利益は1390万ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間、希釈後の1株当たり純損失は1.92ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間、希釈後の1株当たり純利益は0.43ドルだった。

30
カタログ表
流動資金と資本資源
 
私たちの未来の資本需要は現在の計画と大きく異なる可能性があり、そして多くの要素に依存して、私たちの収入レベル、研究開発仕事とその他の業務活動のための支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大、新製品の発売のタイミング、市場の私たちの製品に対する受け入れ程度及び全体の経済状況を含む。現在および予想される将来の流動資金源が不足している場合には、将来の業務活動や需要に資金を提供すると考えられている場合には、追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。より多くの株式を売却することは私たちの株主の株式をさらに希釈することになるだろう。債務融資は債務返済義務を招き、このような債務を管理する文書は、私たちの行動を制限する経営と融資契約を規定することができる。

2022年6月30日まで、私たちは870万ドルの現金、現金等価物、および制限現金を持っています。その中で3510万ドルはABL循環融資項目での借金に使用することができますが、2022年3月31日現在、1420万ドルの現金、現金等価物、および制限現金があり、6580万ドルはABL循環融資項での借金に使用することができます。私たちは、2022年6月30日まで、私たちの現金、現金等価物、制限された現金と私たちの信用手配で借入金可能な金額と、運営から発生すると予想される現金は、2022年6月30日から少なくとも12ヶ月の運営と資本需要を満たすのに十分になると予想しています

2022年6月30日までの3カ月間、経営活動用の現金は600万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月間、経営活動に使われた現金は2820万ドルだった。2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の経営活動からのキャッシュフローが減少し、主な原因は私たちの経営資産と負債が変化したが、純収益の減少によって相殺されたからである。

2022年6月30日現在、売掛金は2022年3月31日現在の6150万ドルから2750万ドルに減少しており、これは主に売上の低下と顧客支払いのスケジュールによるものである。

在庫は2022年6月30日現在で1.039億ドルであるが、2022年3月31日現在の在庫は1.112億ドルである。在庫の減少は直販と戦略需要計画によって推進されており、フィットネスシーズン前に既存の在庫レベルをバランスさせているからだ。2022年6月30日現在、約8%の在庫がロット在庫となっている。

2022年3月31日現在の1450万ドルと比較して、前払いやその他の流動資産は260万ドル減少し、1200万ドルに低下したが、これは主に前払いマーケティングと前払い保険の減少によるものである。

2022年6月30日現在、売掛金は2640万ドル減少し、2680万ドルに減少したが、2022年3月31日現在の支払額は5320万ドルであり、主な原因は在庫支払いのタイミングである。

2022年6月30日現在、負債は500万ドル減少し、2440万ドルに低下したが、2022年3月31日現在、負債は2940万ドルであり、これは主に場外材料が280万ドル減少し、計上すべき人事支出が120万ドル減少したためである。

2022年6月30日までの3ヶ月間、投資活動で使用された現金は340万ドルで、主に私たちのデジタルプラットフォームに関する資本購入によるものです。2023年度のデジタルプラットフォームの強化、システム統合、生産ツールへの支出は1200万~1400万ドルと予想されています。

2022年6月30日までの3ヶ月間、融資活動が提供した現金は710万ドルで、主に長期債務に関連する収益は長期債務の支払いによって相殺された

31
カタログ表
融資手配

2021年10月29日、私たちは2020年1月31日の信用協定を改訂し、富国銀行、国家協会、貸手(“貸手”)と時々合意した。その他の事項以外に、貸手は、資産ベースの循環融資手配(“ABL循環融資”)と定期融資手配(“定期融資手配”、ABL循環手配“信用手配”)を吾等に提供することに同意した。貸借対照表循環ローンの場合、元金総額は1，000万ドル(“振込”)であるが、借入金基数が必要である。定期ローンの未償却残高は1，150万ドルである。信用手配は2026年10月29日に満期になり、信用協定項の下の返済義務は私たちのほとんどの資産を抵当にし、元金と利息金額は期限通りに支払わなければならない

2022年6月30日現在、未返済借款総額は3720万ドルで、このうち定期ローンツールとRevolverはそれぞれ980万ドルと2740万ドル。2022年6月30日まで、私たちは信用協定の財務契約を遵守し、ABL循環ローンメカニズムによって3510万ドルを借りることができる。

Revolverの利息は保証付き隔夜融資金利(SOFR)に1.86%から2.36%の保証金(平均四半期可獲得性)を加えて計算され、定期ローン手配の利息はSOFRプラス4.61%で計算される。2022年6月30日現在、私たちの金利は3.65%のRevolverと6.40%の定期貸出ツールです。

循環ローン信用手配による借金の貸借対照表の分類は、米国会計基準第470条に基づいて決定された債務.

表外手配
私たちは長い在庫調達引上げ期間があるので、事前にサプライヤーから工場生産能力を確保しなければなりません。2022年6月30日現在、約3450万ドルがありますが、2022年3月31日現在、3980万ドルのキャンセル不可能な市場ベースの調達義務があり、主に今後12ヶ月の在庫調達の追加工場生産能力を確保するためです。多くの要因により、購入義務は四半期によって異なる可能性があり、数年前の同時期と比較して、小売顧客倉庫に直接出荷される製品数とNautilus倉庫を介して出荷される製品数が含まれている。調達債務減少の主な原因は季節性だ。

正常な業務過程で、取引相手が第三者のクレームの影響を受けないように賠償するための協定を締結します。これらの条項には、私たちの製品やサービスの使用によるクレームを賠償することができるサプライヤーとサプライヤーとの合意、顧客と締結された合意によると、私たちの製品の使用または販売によって提起されたクレームを賠償することができる契約、不動産および設備賃貸、契約によると、レンタル者とその財産の使用に関する第三者クレームを賠償することができます。ライセンシーとの合意は、この合意に基づいて、ライセンス者が私たちの知的財産を使用しているか、または知的財産の使用によって発生したクレームを賠償することができ、債務手配当事者と締結された合意に基づいて、彼らとの取引に関連するクレームの中で賠償することができます。

これらの賠償の性質や条項は契約によって異なり、通常最高義務は規定されていない。私たちが持っている保険証書は特定の種類の賠償による潜在的な損失を軽減することができる。経営陣は、これらの債務が私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与えるとは考えていないため、2022年6月30日には何の負債も記録していない。

季節性

私たちはフィットネス器材製品からの収入が季節によって変わると予想しています。12月現在の第3財期と3月現在の第4四半期では売上高が通常最も強いが、6月現在の第1財期と9月現在の第2四半期では売上高が通常最低となっている。消費者は屋外トレーニングを含めて春と夏に屋外活動に参加する傾向があり，室内フィットネス器材の販売に影響を与えると考えられる。このような季節性は私たちの在庫レベル、運営資金需要と資源利用率に重大な影響を与える。

重要な会計政策と試算

営業権を除いて、私たちの重要な会計政策は、2022年度10-Kレポートで議論されている政策と何の変化もありません。

32
カタログ表
新会計公告

最近の会計声明に関する議論は、第1部第1項に記載されている簡明連結財務諸表付記1を参照されたい。
33
カタログ表
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

我々が2022年6月3日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日現在の10-K表年次報告第II部第7 A項開示と比較して、我々の市場リスクは実質的に変化していない。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価
セキュリティルール13 a-15による改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)によると、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまで、我々の経営陣は、最高経営責任者、CEO、会計官の参加の下で、取引法の下でルール13 a-15(E)およびルール15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価した。これらの開示制御および手順の評価によると、我々の経営陣(CEO、財務官、首席会計官を含む)は、本報告で述べた期間が終了するまで、開示制御および手順が有効であり、適用される米国証券取引委員会規則および表で指定された必要な時間帯に取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを目的とし、これらの情報を蓄積し、最高経営者財務官および最高会計官(状況に応じて決定される)を含む経営層に伝達することを目的としている。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために。

財務報告の内部統制の変化
2022年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性がある。

































34
カタログ表
第2部：その他の情報

第1項。    法律訴訟

通常の業務過程で、私たちは時々様々なクレーム、訴訟、そして他の訴訟手続きに巻き込まれる。これらの法律および税務手続きは、1つまたは複数の将来のイベントが発生または発生しなかった場合に達成可能な最終結果および損失の不確実性に関する。

2022年9月30日までの四半期では4.7百万以上の損失は私たちのトレッドミル広告に関する集団訴訟の法律と和解と関連がある。和解協定には、損害賠償、JRNYの年間無料会員資格と行政費用が含まれており、一般·行政部分として2022年3月31日までの財政年度の簡明総合運営報告書に含まれている。2022年6月30日までに4.6まだ100万ドルがあり、私たちの簡明な総合貸借対照表の負債に反映されている。私たちは2023年度第2四半期に和解賠償金と関連行政費用を支払う予定だ

2022年6月27日、裁判所は和解協定を承認し、控訴しなかった。私たちは2022年9月30日までの次の四半期までに共同基金に資金を提供する予定です。

当社は、本四半期報告Form 10-Qを提出した日まで、重大な法的訴訟には触れていません。

第1 A項。リスク要因

私たちの運営環境は多くの危険と不確実な要素と関連がある。2022年10-K表に記載されているリスクおよび不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクおよび不確実性ではなく、現在実質的とは考えられていない他のリスクや不確実性があるかもしれません。これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務や運営を損なう可能性があります。もし私たちの2022年Form 10-Kに記載されている任意のリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性があります。私たちが2022年10-K表に列挙したリスク要素は実質的に変化していない。

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カタログ表
項目6.展示品

以下の展示品をアーカイブし、本リストは展示品のインデックスを構成することを目的としています
証拠品番号：説明する
3.1
改訂·再制定された定款である付表14 Aの添付ファイルAを参照して会社を設立し、2008年4月22日に委員会に提出した。
3.2
添付例の改訂と再作成-2005年4月5日に委員会に提出されたテーブル8-Kの現在の報告書の添付ファイル3.1合併を参照してください。
3.3
改正され再制定された定款-2007年1月31日に委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参考に法団として設立されました。
31.1
改正された1934年証券取引法第13 a-14条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
31.2
1934年に改正された証券取引法第13 a-14条(A)に基づいて首席財務官の認証を行う。
32.1
改正された1934年の証券取引法第13 a-14(B)条と2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて可決された“米国法”第18編第1350条の規定により、最高経営責任者と最高財務官の認証が行われている。
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CALXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEFXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LABXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
*当社の役員または役員が参加することができる管理契約、補償契約、またはスケジュールを示します。



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カタログ表
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
 オウムサザエ，Inc.
(登録者)
2022年8月9日差出人：
/S/ジェームズ·バー4世
日取りジェームズ·バー4世
最高経営責任者

 オウムサザエ，Inc.
(登録者)
2022年8月9日差出人：
/S/エレナ·E·コノルド
日取りアイナ·E·コノド
首席財務官

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