テキスト-抄録
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ファイル名2.txt
アメリカ証券取引委員会のロゴ
May 3, 2022
アレック·オークソンフォード
CEO兼会長
アルファ資本持株会社
C/oアルファ資本買収会社
アメリカン大通り一二三零号、十六階
New York, NY 10020
Re: Alpha Capital
Holdco社
Amendment No. 1 to
表F-4の登録宣言
Filed April 21,
2022
File No. 333-262552
尊敬するオークソンフォードさん：
私たちは修正された登録声明を検討しました
以下は…
コメントする。私たちのいくつかの論評で、私たちはあなたに私たちに提供することを要求するかもしれません
情報ですから私たちは
あなたの摘発をもっとよく理解するかもしれません。
登録を修正することでこの手紙に返事してください
言葉を提供します
提供を要求する情報。もしあなたが私たちの意見があなたに適用されると信じなければ
事実と
状況や修正が適切であると信じていない場合は、教えてください
どうしてあなたのところにいるの
返事をする。
あなたの登録声明の修正を検討した後、
あなたが提供した情報
このような論評に対する反応を提供して、私たちは他の論評を持つかもしれない。
私たちが気づかない限り
そうでなければ、私たちが引用する前の論評は私たちの3月に
10, 2022 letter.
表F−4登録説明書第1号修正案
Q：アルファの現職幹部と役員は
業務合併？、
page 18
1. We note your response
以前のコメント4。しかし、改訂された開示はそうではない
appear to present the
合併後の会社での発起人のドル額
and affiliates of the
スポンサーがリスクに直面しているのは業務の完成にかかっている
combination in the
集まっている。集約計算は現在の値を含むべきである
of securities held, any
支給されたローン、支払費用、自己払い費用
Sponsor and its
付属会社は精算を待っています。修正やアドバイスをお願いします。
アレック·オークソンフォード
名前はアレクサンフォード
アルファ資本持株会社
会社
2022年5月3日氏名アルファ資本ホールディングス
5月3日
2ページ2022 2ページ目
名前姓
引受料がIPO純収益に占める割合(償還を差し引く)、50ページ
2.先の意見6に対するあなたの答えに気づきました。明確にしてください
“IPO”と表示された金額
償還後の純収益控除“は#年控除の460万ドルを反映している
支払い済み引受料
IPO完了後、8，050，000ドルの繰延ではありません
引受料
業務合併の完成によります。
企業合併の改善は加速を引き起こすかもしれない
打ち切り
私たちの融資と経営協定は...71ページ
3.あなたが免除または同意を得ていないことを明らかにしました
ある面から言えば
あなたの運営協定の下の取引相手は
それらは少しあります
あなたの最大の顧客と関連サプライヤーです。…の性質を開示する
免責声明や
これらの取引相手に同意を求め
罰金を払うかもしれない
重要で合理的に決定可能な範囲内にある。
歴史ある業務と運営に関するリスク
LinkAPIとTRadimus
私たちが予想していたのとは違うかもしれません…73ページ
4.Semantixを開示することは
制御する
トラディマーズです。明確にして、もし本当なら、Semantix任命のメンバーは持っています
確かに
取締役会の前の問題だけを引き分けに投票したり
トラディマーズまで
SemantixとSemantix監査人の共同行動と考えられる
卓越したとそれ
2023年5月26日から株主総会でのどんな行き詰まりも
会議は
強制調整手続きの制約を受ける。さらに明確にするともし本当なら
この幹部は
SemantixはTRadimusのCEOを取締役会に任命しましたが、ありませんでした
一名として
“合議制団体”は，委任された者ごとに責任を持って行使する
必要な機能
彼らの活動範囲内で。材料があるかどうか教えてください
監査役は
トラディムとの取り決めは共同を構成しています
手術です。
Semantixのネットワークセキュリティと知的財産権に関するリスク，81ページ
5.国家行為者の潜在的なサイバー攻撃リスクの開示
ロシアが行っているのは
ウクライナとの紛争やあなたが緩和したかどうか
このような潜在力は
サイバー攻撃。
新しいSemantixは行使前に未満期株式証明書を償還する可能性があります
時間、それは
あなたに不利だ121ページ
6.以前のコメント5に対するあなたの応答と122ページの修正に注目します
つまり
私募株式証明書“は業務と関係がある
組み合わせというのは
交換Alpha A類普通株式(または新Semantix普通株
株が転成する
これらの株式は転換される)
組み合わせ
協議未返済の私募株式証明書
交換されます
業務統合時には、変更されます
逮捕状になりました
New Semantixの株式を購入します。はっきりしたり提案したりしてください。
アレック·オークソンフォード
アルファ資本持株会社
May 3, 2022
3ページ目
Alpha取締役会が企業合併を承認した理由は143ページ
7.Alpha管理職が使用する標準または属性を確認してください
チームは選択します
同業者は、それらが比較可能性を持っていると思っている。会社があるかどうかを開示する
また会いましょう
選択基準は分析から除外された。
監査されていない予想財務情報149ページ
8.実際を含めて記述性開示を追加してください
収入と毛収入
Semantixの2021年の利益は予想を上回った
そして実際の
EBITDAと調整後のEBITDA金額はそれぞれ5870万レアルと2490万レアルであった
百万ドルです。
また、予測が反映されているかどうか確認してください
管理職の
将来の業績に対する見方および/または取締役会が考慮する要因を説明する
渡した
最新の予測を得るか、予測への依存が足りない。
SPAC合併の税務処理、204ページ
9.前のコメント26に対するあなたの回答に注目します。私たちはさらにあなたの改訂に気づきました
22ページ目
204ページの納税処理主体の関連開示を想定しています
この意見に対して
適用する。任意の想定物税の報告書を削除してください
争議のある結果
(例えば、SPAC統合がFに該当するとする
再構成...“)。参照
指導に関する第19号スタッフ法律公報第3.C.3節。
特定の利益所有者の保証所有権と管理，320ページ
10.前のコメント30に対するあなたの回答に注目します。Fundo deについて
彼らに投資する
Partipa es Multiestrat Gia Inovabra IとCrescera Growth Capital
Fundo deマスター
調査に参加しますので、修正してください
開示して確定する
絶対支配権を持つ他の投資委員会のメンバー
これらの株です。
委員会にも投票権があるかどうかはっきりしてください
保有株
これらの実体は処分権を除いている。
上級会計士のジョセフ·ケンプに電話して連絡してください(202)
551-551-3352 or
会計課長ロバート·リトルペイジ、電話：(202)551-3361
以下の方面の問題について
財務諸表及び関連事項に対する意見。連絡してください
パトリック·フェラー従業員
弁護士、電話：(202)551-4438または法律課長胡揚、電話：(202)551-3453
他のどんなものとも
問題です。
Sincerely,
名前はアレクサンフォード
Division of
会社財務
会社名アルファ資本持株会社
Office of
技術
May 3, 2022 Page 3
抄送：ダニエル真鍮
名前姓