本募集説明書増刊とは、販売株主(“売却株主”)が保有する自社普通株(“普通株”)の全株式を提供し、次項に述べる株式買い戻し協議により買い戻した株式を差し引く。今回の発行と株式買い戻し後、Popularは私たちの普通株のどの株式も利益を得られないだろう。私たちは株を売る株主から私たちの普通株を売却して何の収益も得ないだろう

我々はPopular，Inc.(“Popular”)と株式購入協定(“株式購入協定”)を締結しており，Popular，Inc.(“Popular”)も今回発売された売却株主であり，Popularから2，500万ドルの普通株に相当するいくつかの株式を非公開取引で買い戻し，買い戻し価格から本募集説明書付録(“株式買い戻し”)の表紙に掲載されている引受割引および手数料を差し引く。想定購入価格から計算すると、36.21ドル、すなわち私たちの普通株が2022年8月9日に最終報告した販売価格を使用しており、買い戻す株式数は709，940株となる。株式買い戻しの完了は、慣例の成約条件を満たしているか否かに依存し、今回の発売の完了状況に依存する。今回の発売の完了は株式買い戻し完了を条件としていない。今回の発行や株式買い戻しが完了することを保証することはできません

私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場して、コードは“EVTC”です。私たちの普通株のニューヨーク証券取引所での最後の販売価格は2022年8月9日で、当時は1株36.21ドルでした

今回発行した株の購入者は、2022年7月28日に発表された普通株1株当たり0.05ドルの現金配当金を得ず、2022年9月2日に支払うことになる。“最新の発展--配当”を参照

私たちの普通株に投資することは危険と関連がある。本募集説明書増刊S-5ページの“リスク要因”を参照してください。添付の募集説明書2ページから、2021年12月31日までの財政年度のForm 10-K年度報告、2022年6月30日までのForm 10-Q四半期報告およびForm 10-KとForm 10-Q(うちForm 10-K年度報告とForm 10-Q四半期報告は引用で組み込まれています)に含まれる他の情報を参照して、私たちの普通株に投資する前に考慮すべき要素を知ることができます。

米国証券取引委員会または他のいかなる規制機関も、これらの証券を承認または承認しておらず、本募集説明書の付録の正確性または十分性に基づいて意見を発表していない。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ

引受業者は2022年にニューヨークで株式を売却する予定だ

私たちは、販売株主または引受業者として、いかなる人にもいかなる情報を提供するか、または任意の陳述を行うことを許可していないが、参照によって、本明細書または私たちが準備した任意の無料書面募集説明書の情報または陳述を含むか、または組み込むことは除外される。販売株主または引受業者として、他人があなたに提供する可能性のある任意の他の情報の信頼性にいかなる責任を負うか、またはいかなる保証を提供することもありません。本募集説明書の付録は、ここで発売された株のみを販売する要約であるが、合法的な場合と管轄区域内に限定されている。本募集説明書付録に含まれる情報は、その日付までにのみ有効である。それ以来、私たちの業務、財務状況、経営結果、見通しが変化した可能性があります

2021年5月4日、我々は、本募集説明書の補編に記載された証券に関する保留登録プロセスを利用して、提出時に自動的に発効を宣言するS-3表の登録声明を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した

本募集説明書の付録は、売却株主が我々の普通株を発売する具体的な条項を記載し、添付の入札説明書に含まれる情報および参照により添付の入札説明書に組み込まれた文書を補足および更新したものである。第2部は添付された目論見書であり、より一般的な情報を提供する。本明細書の付録に記載されている情報が、添付された目論見説明書または本募集説明書の付録の日付前に提出された参照によって組み込まれた任意の文書と一致しない場合、あなたは、本募集説明書の付録の情報を基準としなければならない

投資決定を行う際には、本募集説明書の付録および添付の目論見書のすべての情報を読んで考慮することが重要である。これらの材料のタイトルへの交差参照は、本募集説明書の付録および添付の入札説明書に含まれており、これらの材料の中で他の関連する議論を見つけることができます。本募集説明書付録のディレクトリは，これらのタイトルが存在するページを提供する.私たちの普通株式に投資する前に、本募集説明書の付録および添付の目論見書、および本募集説明書の付録のタイトルは“より多くの情報を見つけることができる場所”および“参照によって文書に組み込まれた”の節に記載された他の情報を読まなければならない

株式を売却する株主は、要約と売却を許可する司法管轄区域でのみ普通株を売却し、普通株を購入する要約を求める。本募集説明書副刊及び付随する入札説明書の配布及びある司法管区における普通株式発行は、法律により制限される可能性がある。アメリカ国外で本募集説明書の副刊と付属の募集説明書を持っている人は自分に知らせなければならず、普通株の発行及びアメリカ国外で本募集説明書と付属の目論見書を流通することに関するいかなる制限も守らなければならない。本募集説明書の付録及び添付の入札説明書は、いかなる司法管轄区の誰にも使用されてはならない、又は本募集説明書の付録及び添付の募集説明書によって提供される任意の証券の購入を販売又は招待してはならない要約であり、いずれの司法管区内においても、当該者がこのような要約又は要約を提出することは違法である

私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。私たちの普通株式を購入することを決定する前に、本入札説明書の付録、添付の入札説明書に記載されているリスクおよび不確定要因を慎重に考慮し、参照として本明細書に組み込まれなければならない。また、その他の事項を除いて、2021年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告書17ページ、2022年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告第40ページからの“リスク要因”と題する部分、および合併財務諸表中の他の情報を詳細に考慮しなければなりません。これらの情報は、すべて引用で本募集説明書の付録に組み込まれています。ここで引用された危険は私たちが私たちが直面している重大な危険だと思う。どのようなリスクの発生も、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、名声と将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落するかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません

本募集説明書付録(添付の目論見書及び引用及び本募集説明書付録に記載されている情報を含む)及び本募集説明書付録には、我々の普通株の発売に関連する任意の無料で書かれた目論見書を提供することができ、1933年証券法(改正証券法)第27 A節及び1934年証券取引法(改正証券取引法)第21 E節に該当する展望的な陳述が含まれている。本募集説明書の付録に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、その他のすべての陳述は、私たちの将来の経営結果と財務状況、業務戦略と計画及び私たちの将来の経営目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。前述の場合に限定されることなく、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“すべき”、“目標”、“将”およびそれらの否定、ならびに同様の言葉および表現は、前向き陳述を識別することが意図されている。前向きな陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営と目標、そして財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの展望性陳述は内在不確定性、リスクと環境変化の影響を受け、これらの不確定性、リスクと変化は予測が困難である。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクが時々発生する。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することができなくて、すべての要素が私たちの業務に与える影響、あるいはいかなる要素あるいは要素の組み合わせの程度を評価することもできません, これは実際の結果が私たちがする可能性のある任意の前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なることをもたらすかもしれない。これらのリスク、不確実性および仮定を考慮して、本募集説明書の付録で議論されている展望的イベントおよび状況は発生しない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予想または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。したがって、私たちはあなたにこのような前向きな陳述に依存しないように注意します。

実際の結果が私たちの予想とは異なる可能性のあるいくつかの重要な要素は、地域、国家または世界の政治、経済、商業、競争、市場、規制条件、および以下の要素を含む

本募集説明書の付録に含まれる展望的陳述は、本募集説明書の発表日にのみ行われる。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、私たちは展望性陳述に反映された未来の結果、活動レベル、業績或いは事件と状況が実現或いは発生することを保証できない。しかも、私たちまたは他の誰も、展望的陳述の正確性と完全性に責任を負わない。私たちは、これらの陳述が法的要件を満たさない限り、実際の結果または私たちが予想する変化と一致するように、本募集説明書の付録の発行日後に、任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新する義務はない

この目論見書の補足資料を読む時、私たちの未来の実績、活動レベル、業績及び事件と状況は私たちの予想とは大きく違うかもしれません

私たちは今回の発行で株主が私たちの普通株を売却したいかなる収益からも何の収益も得ません。

下記表及び付記(I)売却株主、(Ii)2022年7月29日までに売却株主が実益で所有する普通株式数、及び売却株主が今回発売中に売却しようとする普通株式数、及び(Iii)発売株主が発売及び株式買い戻し後に実益を保有する普通株式数を記載する

普通株式実益全株式の額と割合は、“米国証券取引委員会”証券実益所有権決定方法の規定に従って報告する。“投票権”、すなわち証券の“実益所有者”である“投票権”を所有または共有する場合、“投票権”には、証券の処分または処分を指示する権限、または60日以内にそのような権力を取得する権利が含まれる。実益所有率は、2022年7月29日現在、株式買い戻し完了前に発行された66，778，164株普通株に基づく

以下は米国連邦所得税の重要な考慮要因の概要であり、これらの要因は、米国保有者(以下、以下のように定義する)が今回発行された現金で買収された普通株の購入、所有権、処分に関係している可能性がある。本要約は、“規則”第1221条(以下に定義する)で示される資本資産を保有する米国の持株者にのみ適用される

本要約は、1986年に改正された“米国国内税法”(以下、“税法”と略す)の規定と、改正の日から発効する法規、裁決、司法解釈に基づいている。これらの権限は随時変更でき、遡ることができるかもしれないが、それによって米国連邦所得税の結果は以下の概要の結果とは異なる。本募集説明書増刊の陳述は、米国国税局(“国税局”)またはいかなる裁判所にも拘束力がないため、以下に議論する米国連邦所得税の考慮事項が国税局の疑問を受けないこと、または米国国税局が疑問を提起した場合、裁判所は支持することを保証することはできない

本要約は、特定の投資家が我々の普通株の株式を購入、保有、または処分することに関連する可能性のあるすべての税務考慮要因の全面的な議論ではない。特に、本要約は、銀行、証券または通貨ブローカーまたは取引業者、市価で計算された証券取引業者、金融機関、生命保険会社、免税エンティティ、規制された投資会社、共同企業とみなされる米国連邦所得税目的エンティティまたは手配(またはその中のパートナー)、投票または価値によって計算される所有者、または私たちの株の10%以上を所有する保有者とみなされる、納税年間全体(または場合によっては、場合によっては、)特別な税金ルールによって拘束される可能性のある米国の所有者に適用可能な特定の税金結果に関するものではない。(その一部)“規則”第933条及び937条にいう会社、プエルトリコ法内又はプエルトリコ法に従って成立又は組織された会社、ヘッジ又は転換取引又は国境を越えた取引の一部として株式を保有する者、又は機能通貨がドルでない者。さらに、本要約は、州税、地方税または外国税、米国連邦相続税および贈与税、特定の非会社米国保有者の純投資収入に適用される連邦医療保険納付税、または株の取得、保有または処分の代替最低税収結果については言及しない

本要約では、“米国保有者”とは、株式の実益所有者、すなわち米国連邦所得税について、

米国連邦所得税については、組合企業とみなされる実体や手配において、我々の普通株を持つパートナーの税務待遇は、一般に、そのパートナーの身分と組合企業の活動に依存する。このような共同企業のパートナーである米国の保有者はその税務顧問に相談しなければならない。

あなたは以下の議論の考慮事項とあなたの特定の状況との関連性、および外国、州、現地、または他の税法によって生じる任意の結果を含む、私たちの普通株の買収、所有、処分の結果についてあなたの税務顧問に相談しなければなりません

一般的に、プエルトリコに登録設立された会社として、私たちはアメリカ連邦所得税の面で外国会社とみなされています。外国会社はいずれの課税年度においても受動型外国投資会社(“受動型外国投資会社”)であり、条件は、(A)“受動型外国投資会社規則”については、総収入の少なくとも75%が“受動型外国投資会社”であること、または(B)少なくとも50%の資産価値(一般に四半期平均値で定める)は、受動的収入を発生させるために保有する資産に起因することができる。そのため受動的収入には

利息、配当金、商品取引収益(販売商品のあるアクティブ業務収益を除く)と他の投資収入を除くが、いくつかの例外的な場合を除く。この規則によれば、会社はその総資産の割合シェアを持っているとみなされ、株式の25%以上(価値で計算)を直接または間接的に所有している他の任意の会社の総収入の中で比例シェアの収入を稼ぐことになる

私たちは、2021年12月31日までの納税年度内に、私たちはPFICではなく、私たちの時価および私たちの現在の収入および資産構成(私たちの営業価値、持続的な経営価値、または株価によって決定される可能性のある他の未登録無形資産を含む)、および私たちが業務を展開する方法に基づいて、本納税年度または予測可能な未来にPFICではないと仮定する。私たちがPFICかどうかは毎年行われている事実決定であり、私たちの地位は変化するかもしれません。その中には、私たちの総収入構成と私たちの普通株と資産価値の変化が含まれています。PFICの決定については、私たちの資産の総価値は私たちの普通株の将来の取引価値を参考にして決定することができ、これは大きな変動があるかもしれない。アメリカ国税局や裁判所は、私たちが資産価値を決定する方法と、PFIC規則に基づいて、私たちの資産中の受動的資産の割合を含む私たちの決定に同意しないかもしれません。したがって、本課税年度または将来のいかなる課税年度においても、個人投資会社にはならないか、またはそうでないことは保証されません

PFIC規則によると、米国で保有者が我々の普通株を保有している場合、PFICとみなされ、(I)我々がPFICではなく、(Ii)米国所有者がPFIC規則に基づいて“売却”する選択をしない限り、この米国所有者のPFICとみなされ続ける

もし私たちが米国所有者が私たちの普通株を持っているいつでもPFICとみなされた場合、米国所有者が株式を売却または処分する際に確認された任意の収益と、米国所有者が受け取った任意の“超過分配”(以下のように定義する)の金額は、米国所有者が株式を保有している間に比例的に分配される。販売又はその他の処分に割り当てられた課税年度(又は超過分配の場合、課税年度に割り当てられた入金年度)及びPFICとなる前のいずれかの年度の金額は、一般収入として課税される。他の課税年度に割り当てられた額は，その課税年度の個人または会社(場合によっては)の最高税率で納税され，利息料金が徴収される。これらの規則の場合、超過割当とは、米国持株者が受信した任意の株式割り当てが、より短い時間を基準として、前3年または米国保有者の保有期間内に受信された株式年間割当平均値の125%を超える金額を意味する。もし私たちがPFICとみなされれば、いくつかの選挙は株式に対する代替待遇(例えば時価建て)をもたらす可能性がある

私たちはあなたの税務顧問にPFICとしての私たちの身分とこのような身分があなたに税金の結果について相談することを奨励します

上述した“受動的外国投資会社の地位”の議論によると、我々が現在または累積している収益および利益(米国連邦所得税目的に基づいて決定されている)から支払われる我々の普通株式に関連する任意の現金または財産分配(任意の源泉徴収プエルトリコ税の金額を含む)の総額は、通常、一般配当収入および収益および利益を超える分配として非課税資本リターンとみなされ、米国の保有者によるこれらの株式に対する納税ベースの範囲内で、その後は資本利益とみなされる

私たちはアメリカ連邦所得税の原則に基づいて私たちの収入と利益を計算することを望まない。したがって、アメリカの保有者は分配をアメリカ連邦所得税の目的の配当金とみなさなければならない。このような配当金は、米国会社が他の米国会社から取得した配当金を差し引くことを許可する資格を満たしていない

短期頭寸のいくつかの例外を除いて、配当金が“合格配当金”であれば、個人が受け取った配当金と私たちの普通株の配当金は優遇税率で課税される。私たちはアメリカのすべての法律に基づいて組織されているので、株式に支払う配当金は通常合格配当とみなされます。前提は私たちが配当金を支払う前年ではなく、配当金を支払っている年でもPFICでもありません。アメリカの株主は自分の具体的な状況に基づいて、配当税税率を下げる実行可能性について彼らの税務顧問に相談しなければならない

米国の保有者の米国における外国税控除限度額を決定するために、我々の普通株の配当分配は、一般に米国以外の源からの“受動的カテゴリー”収入とみなされる。“規則”及び適用される米国財務省条例に規定されている制限及び条件の制約の下で、米国保有者は、当該米国所有者に支払われた配当金から、米国所有者に適用される適切な税率で控除された任意のプエルトリコ所得税債務について外国税収控除を申請することができる。あるいは、米国の保有者は、米国の保有者がすべての外国所得税を相殺するのではなく、関連納税年度に控除することを選択することを前提として、その米国連邦課税収入からこのようなプエルトリコ所得税を差し引くことができる。しかし、最近発表された米財務省法規(“外国税収控除条例”)によると、米国の保有者は、私たちの普通株の株式分配に対するいかなる外国税の徴収による外国税の免除を申請することができない可能性があり、具体的にはこのような外国税の性質に依存する。外国の税収控除や減税に関する規則は複雑で、米国の保有者の特定の状況に応じて規則を適用することに関連している。そのため、米国の保有者に、その特定の状況下で外国の税収控除または控除を受けることができるかどうか、外国税収控除法規の潜在的な影響を含めて、彼らの税務顧問に相談するよう促す

“受動的外国投資会社の地位”における上記の議論によると、我々の普通株を売却、交換または他の課税処分する際に、米国保有者は米国連邦所得税目的の収益または損失を実現し、その金額は、処分換金された金額と米国保有者の株式における調整後納税基礎との差額に等しい。米国の保有者が株式で調整した税収ベースは通常、このような株のコストに等しい。このような収益または損失は資本収益または損失となり、保有株式が1年を超える場合、通常は長期資本収益または損失となる。個人である米国保有者が実現する長期資本収益は通常優遇税率で課税される。資本損失の控除には制限がある

米国所有者が株式を売却またはその他の方法で処分する際に実現する収益は、あれば、通常、米国外国税収控除の米国源収入とみなされる。したがって、株式の売却や処分にプエルトリコ税を徴収すれば、他の出所から大量の外国源収入を得ていない米国保有者は、このようなプエルトリコ税収について有効な米国外国税収免除を得ることができない可能性がある。また、上述したように、“外国税収控除条例”は、米国所有者がこのような外国税控除を申請する能力をさらに制限する可能性があり、具体的にはこのような外国税の性質に依存する。アメリカの保有者は、外国の税収控除規定の潜在的な影響を含む、私たちの普通株への投資と処分の応用について彼らの税務顧問に諮問しなければならない

“特定の外国金融資産”(私たちの普通株の株式を含む可能性がある)の権益を持ついくつかの米国個人(および特定のエンティティ)は、そのような資産に関する情報を報告しなければならないが、いくつかの例外は除外される(いくつかの金融機関口座に保有されている株式の例外を含む)。もしアメリカの保有者がこのような報告書の要求を満たしていなければ、処罰されるかもしれない。アメリカの持株者は彼らの税務顧問に相談して、これらの要求が彼らの株式買収と所有権に適用されるかどうかを理解しなければならない

米国の所有者に販売または他の方法で私たちの普通株式に支払われた配当金および収益を処理することは、一般に、規則の情報報告要求の制約を受ける可能性があり、米国の所有者が正確な納税者識別番号を提供し、任意の他の必要な証明または他の方法で免除を決定しない限り、予備控除の制約を受ける可能性がある。予備源泉徴収は付加税ではありません。米国国税局に必要な情報をタイムリーに提供すれば、米国保有者に支払われる任意の予備源泉徴収金額は、米国連邦所得税義務における米国保有者の返金または相殺として許可される。アメリカの保有者はアメリカの情報報告とバックアップ源泉徴収ルールの応用について彼らの税務顧問に相談しなければならない

以下の議論では、我々普通株の所有権と処分に関するプエルトリコ税務考慮事項をまとめた

議論は，プエルトリコが本登録声明の日に発効した税法と，その日またはその日までと現在発効している条例，行政声明，司法裁決に基づいている。上記の条項はすべて異なる解釈がある可能性があり，変化する可能性があり，これらの変化は適用をたどる可能性があり，本要約の継続的な有効性に影響を与える可能性がある

本議論では、普通株を購入し、改正された“2011年プエルトリコ国税法”(“会社法”)1034.01節で指摘された“資本資産”として保有する(すなわち、一般に投資のために保有する財産)についてのみ言及する

以下の議論について、“国内会社”は、プエルトリコ法に基づいて設立された会社または他のエンティティであり、プエルトリコ所得税の目的のために会社とみなされ、“会社法”に基づいて税金待遇または任意の他の特別税収制度を通過しなければならない会社または他のタイプの実体は含まれていない。また、“外国会社”とは、プエルトリコ以外の司法管区の法律に基づいて設立された会社又はその他の実体を指し、その会社又はその他の実体は、プエルトリコの所得税の目的に応じて会社として課税されなければならない。米国または米国のいずれかの州の法律に基づいて設立された外国企業は、プエルトリコ所得税面の“外国会社”とみなされている

以下の議論は、プエルトリコ税法のすべての態様をカバーすることを意図しているわけではなく、これらの態様は、一般株購入者の特殊な状況に関連しているか、または保険会社、銀行、免税組織、共同企業または他のプエルトリコ所得税直通実体、“特別共同企業”、“個人会社”、登録投資会社、または特定の年金信託基金のような特別税規則によって制限されている購入者に関連している可能性がある。

もしあなたが私たちの普通株式を買収、所有、または処分することを考えているなら、あなたはあなたの具体的な状況と任意の他の管轄区域の法律によって生成された任意の結果に基づいて、プエルトリコの所得税の結果についてあなた自身の税務顧問に相談しなければなりません。

普通株式に関連する現金または他の財産の分配は、現在または累積された収益および利益から支払われる限り配当金とみなされるであろう。もし分配が私たちの現在と累積された収益と利益を超えた場合、分配は保有者の手にある私たちの普通株の調整されたプエルトリコ所得税の基礎を適用し、減少させるだろう。このような分配が保有者プエルトリコ調整後の所得税基数を超える部分は、私たちの普通株の収益を売却または交換するとみなされ、以下に述べる所得税が納められます

以下に述べるいくつかの免税配当金を除いて、プエルトリコ住民個人(“広報個人”)は、私たちの普通株が支払う配当金に15%の源泉徴収税を徴収する。また、広報個人は、このような税が広報法規が徴収する一般所得税の適用を超える限り、代替基本税(“ABT”)を徴収される可能性がある。ABTが適用される場合、配当金は9%までの付加税を払わなければならないかもしれません。私たちの普通株に投資する際のABTの応用については、税務コンサルタントにお問い合わせください。

普通株が彼または彼女の名義で保有している場合、広報個人は私たちに書面声明を提供することで、上記の15%の源泉徴収税を脱退することを選択することができる。広報者が仲介人または預託信託会社(“DTC”)の他の直接または間接参加者の名義で普通株式を保有している場合、15%の源泉徴収税を脱退することを選択するためには、何らかの他の手続きに従う必要がある場合がある。もし広報個人が15%の源泉徴収税を納めないことを選択した場合、彼らは配当金金額を普通収入として計上することを要求され、正常な所得税税率でプエルトリコ所得税を納付し、現在の税率は33%に達する可能性がある。実際に源泉徴収を行っても、広報担当者は配当金支払当年のプエルトリコ所得税申告書を提出する際に、個人に適用される正常所得税税率で配当金を課税することを選択することができる。この場合、控除された所得税の15%は、そのように決定された正常な税金を免れるだろう。

国内会社は普通株に対して支払うか計算すべき配当金を正常企業所得税税率でプエルトリコ所得税を支払うが、受け取った配当金を差し引かなければならない。受け取った配当控除は受け取った配当金の85%に等しいが、会社の課税所得の純額の85%を超えてはならない。PR Codeによると，現在の最高企業所得税率は37.5%である。私たちの普通株が支払った配当金には所得税の源泉徴収税はかかりません。これらの株がある限り

国内会社の名前です。しかしながら、国内会社が仲介人またはDTCの他の直接または間接参加者の名義で普通株式を保有している場合、特定の手続きに従って10%の源泉徴収税を脱退することを選択しない限り、国内会社が保有している普通株を代表して支払う配当金に10%の源泉徴収所得税が徴収される。実際に源泉徴収が行われた場合、源泉徴収された10%の所得税は、プエルトリコでの国内会社の所得税債務を相殺する。

2008年第73号法令(それぞれ“贈与”及び“第73号法令”)に規定されている免税補助に含まれる実体に投資があり、その中から工業発展収入(“IDI”)を得ることができ、この収入はプエルトリコ所得税の特別待遇を受ける必要がある。第73号法案及び贈与金によると、IDIから広報個人及び国内会社への配当分配は、ABTを含むプエルトリコ所得税を支払う必要がない。上述したIDIからの後続分配はプエルトリコ所得税を支払う必要がないだろう。IDIによる配当割当金額の決定は、私たちが決定し、分配し、第73号法案および贈与金によって規定される免税によって制限されなければならない。

非プエルトリコ住民個人(“非広報個人”)と外国会社が受け取った普通配当金の所得税について、以下では、配当金がプエルトリコ域内の収入源を構成すると仮定することを検討する。一般的に、国内会社が発表した配当金は、同社が申告年度前の3つの納税年度にプエルトリコ域内源から得た収入総額が20%未満でない限り、プエルトリコ国内源の収入を構成する。私たちは私たちが設立されて以来、私たちの年間総収入の20%以上がプエルトリコから来ており、将来私たちの年間総収入の20%以上がプエルトリコから来ると信じている。

普通株が非広報個人に支払う配当金は15%の源泉徴収が課され、普通株はプエルトリコで貿易または業務に従事していない外国企業に支払われる配当金は10%の源泉徴収所得税が徴収される。

プエルトリコで貿易または業務に従事している任意の外国企業に普通株で支払われる配当金は、プエルトリコ貿易または業務に実際に関連する国内会社の純収入の正常な企業所得税税率に適用され、普通株の配当が含まれる。プエルトリコで貿易または業務に従事している外国企業は、上記で議論した国内企業が他の国内会社から受け取った配当金の85%を差し引くことを要求する権利がある。プエルトリコで貿易や業務に従事している外国企業に支払われる普通配当金には、これらの株がこのような外国会社の名義で保有されている限り、源泉徴収所得税は徴収されない。しかしながら、外国企業が仲介人またはDTCの他の直接または間接参加者の名義で普通株式を保有している場合、10%の源泉徴収税は、特定の手続きに従ってDTCを介してプエルトリコで貿易または業務に従事している外国企業であることがDTCを介して証明されない限り、外国企業が保有する普通株を代表して支払う配当金に適用される。実際に源泉徴収が行われた場合、源泉徴収された10%の所得税は、プエルトリコでの外国企業の所得税義務を免除される。

以上のように，我々は贈与がカバーするエンティティにも投資があり，そこからIDIを得ることができる.第73号法案及び贈与金によると、IDIから非広報個人及び外国会社への配当分配はプエルトリコ所得税を納める必要がない。後で上記IDIを配布するにはプエルトリコ所得税を支払う必要はありません。IDIによる配当割当金額の決定は、私たちが決定し、分配し、第73号法案および贈与金によって規定される免税によって制限されなければならない。

普通株の売却または交換はプエルトリコの所得税における収益または損失を発生させ、売却または交換時に実現される金額と保有者の手にある普通株のプエルトリコ所得税基礎との差額に相当する。普通株保有者が資本資産として保有されていれば、確認すべき任意の損益は資本損益となり、保有者が普通株を保有する期限が1年を超える場合は長期資本損益となる。また、第73号法案では、保有者が売却または交換時に手にする普通株の課税基礎を確定する上での付加規則も規定されている。

一般的に、広報個人や国内会社が普通株を売却したり交換したりする収益は毛収入として確認され、プエルトリコ所得税が納められる。

保有者が広報個人であり、収益が長期資本収益である場合、収益には15%の代替税率を享受する資格がある。保有者が国内会社であり、収益が長期資本収益である場合、収益には20%の代替税率を受ける資格がある。広報個人と国内会社は、これらの資本収益を一般収入と見なし、適用される資本利益税ではなく、通常所得税を支払うことを選択することができる。しかしながら、広報個人又は国内会社が普通株の収益の一部を売却又は交換し、付与期間中に売却する場合は、第73号法案によれば、4%の特別資本利益税を納付しなければならない可能性がある。4%特別税率が適用される収益額は、贈与による免除業務が占めるべき収益部分に依存する。売却または交換が付与満了後に行われる場合、4%特別税率に制約された収益金額は、付与満了時の株式価値から減算される：(1)株主が受信した免税割当金額、(2)第73号法案により計算された保有者の手元の普通株の納税基礎。いかなる余剰収益も公共関係法の規定に基づいて課税されなければならない。

また、広報個人は15%税の収益分に対応してABTを納める必要がある場合があり、ABTがPR Code徴収の適用通常所得税を超えている限り。普通株投資と処分へのABTの適用については、税務コンサルタントにお問い合わせください。

非広報個人とプエルトリコで貿易や業務に従事していない外国企業は、普通株を売却または交換する際にプエルトリコ所得税を納めない。プエルトリコで貿易または業務に従事している外国企業は、一般に、上述したような国内会社所得税と、利益が実際にプエルトリコの貿易または業務に関連している場合、普通株の売却または交換のために10%の利益税を支払う。有効な関連収入を決定し、支店の利益税を適用する規則について税務コンサルタントに相談すべきです。

プエルトリコで貿易または業務に従事していない個人および会社は、普通株に支払われた配当金または普通株の売却、交換または償還によって達成されたいかなる収益にも市政許可税を支払う必要がない。

プエルトリコで貿易または業務に従事している個人、住民または非住民および国内または海外の会社は、一般に、配当金または収益がその貿易または企業に帰することができる場合、普通株に対して支払われる配当金および普通株の売却、交換または償還によって達成された収益に市政許可税を納付する。市政許可税は納税者の売り上げに応じて徴収され，都市によって税率が異なり，現在の金融業務の最高税率は1.5%，他業務の最高税率は0.5%である。

モルガン大通証券有限責任公司(J.P.Morgan Securities LLC)は、今回発行された帳簿管理人と引受業者を担当している。本募集説明書付録日の引受契約における条項及び条件によれば、株式を売却した株主は、次の数の株式を引受業者に売却することに同意し、引受業者は購入に同意した

引受協定は、引受業者が本募集説明書の副刊から提供される普通株の交付を支払う義務は、その弁護士によるある法律事項の承認及びいくつかの他の条件に依存すると規定している。引受業者は、本募集説明書副刊が提供するすべての普通株式を引受して支払う義務がある

引受業者は最初に本募集説明書の副刊表紙に記載された発行価格に従って、直接社会に一部の普通株を公開発売する予定である。普通株の初発行後、引受業者は発行価格やその他の売却条件を随時変更することができる。引受業者は、普通株を取引業者に販売することができ、または取引業者を介してそのような取引を行うことができ、取引業者は、引受業者および/または普通株を購入する人から割引、割引、または手数料の形態の補償を受けることができ、それらは、代理人として、または依頼者として普通株を販売することができる。引受業者の株式発行は領収書と引受を基準として、引受業者は全部または一部の注文を拒否する権利がある

次の表に1株あたりの公開発行価格と総引受割引，および売却株主に費用を差し引く前の収益を示す

今回発行された費用は、引受割引は含まれておらず、約80万ドルと推定され、私たちが支払います。株式を売却する株主は、いかなる発行費用も支払わない(引受割引を除く)

私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“EVTC”です

吾ら及び吾らのすべての役員及び行政人員はすでに同意しており、J.P.Morgan Securities LLCの事前書面同意を得ておらず、吾ら及び彼らは本募集説明書の付録日から60日後に終了する期間内に、そうではない

上記のいずれかの取引が、現金または他の方法で普通株または他の証券に交付されて決済されるかどうか。私たちはモルガン大通証券会社の事前書面の同意を得ずに

本募集説明書の補編日から60日までの期間内に、吾等は、任意の普通株又は普通株式に変換可能又は行使可能又は普通株に交換可能な証券についていかなる登録声明(S-8表登録声明を除く)を米国証券取引委員会に提出することもなく、上記のいずれかの関連取引が現金又はその他の方法で普通株又は他の証券決済を交付するか否かにかかわらず、いかなる申請を提出する意向も開示しない。また、当社の全取締役及び上級管理者の同意は、モルガン大通証券有限責任会社の事前書面の同意を得ず、本募集説明書の付録日から60日後の期間内に、いかなる普通株の登録又は普通株に変換可能又は普通株式に交換可能な証券、又は普通株又は普通株を登録するための任意の権利を行使する権利を要求しない

前項で述べた制限は、引受業者への株式売却には適用されず、他の慣行例外の制約を受ける

モルガン大通証券有限責任会社は、私たちの普通株および他の証券の制限を適宜解除または放棄することができますが、上述したロック協定でより全面的に説明された任意の時間のすべてまたは部分的な制限を遵守しなければなりません

株式を売却する株主は、証券法が指す“引受業者”と見なすことができる

普通株発行を便利にするために、引受業者は安定、維持、あるいは他の方法で普通株価格に影響を与える取引を行うことができる。具体的には、引受業者は、引受契約で規定されている義務よりも多くの株を購入し、空手形が生じる可能性がある。空振りが引受業者が購入可能な株式数を超えない場合には、空売りが含まれる。引受業者は公開市場で株を購入することで空売りを完了することができる。引受業者はまた、追加の株を購入するために株を売却することができ、それによって裸の空売りを確立することができる。引受業者は公開市場で株を購入することでどんな裸でも頭を下げなければならない。引受業者が定価後の普通株の公開市場での価格に下振れ圧力がある可能性が懸念され、今回発行された投資家に悪影響を及ぼす可能性があれば、さらに裸頭を構築する可能性がある。今回の発行を促進するもう一つの手段として、引受業者は公開市場で普通株を競って購入し、普通株の価格を安定させることができる。これらの活動は、普通株の市場価格を独立した市場レベルよりも向上または維持したり、普通株の市場価格下落を防止または遅延させたりすることができる。引受業者はこれらの活動に従事する必要はなく、いつでもこのような活動を終了することができる

引受業者はまた懲罰的な見積もりを適用することができる。これは、引受業者がその受けた引受割引の一部を償還する際に発生し、引受業者が安定又は空振り回収取引において引受業者が売却した又は引受業者を代表して売却した株を買い戻したためである。私たちは、株式を売却する株主と、証券法下の責任を含む、その支配者の特定の責任を含む賠償引受業者に同意する

電子形式の目論見書副刊は販売業者が維持するサイトで得ることができる。引受業者は、一定数の普通株をそのオンラインブローカー口座保持者に売却することに同意することができる。インターネット配信は他の割り当てと同じベースで割り当てられるだろう。

私たちと株式を売却した株主は、証券法下の責任を含む引受業者のいくつかの責任を賠償することに同意し、引受業者がこれらの債務のために支払うことを要求される可能性がある

発行価格はPopularと引受業者が協議して決定されるだろう。現行の市況以外に、発行価格を確定する時に考慮しなければならない要素は著者らの未来の見通し及び業界全体の将来性、著者らの最近しばらくの販売、利益及びあるその他の財務及び運営資料、及び著者らと類似の活動に従事している会社の市場収益率、市況率、証券市価及びある財務及び運営資料を含む

欧州経済圏の各加盟国(“関係国”)については、募集説明書を発表する前に、募集説明書に基づいて当該関係国で一般株式を発行することはなく、募集説明書は当該国の主管当局によって承認されたか、または適切な場合には、他の関係国で承認され、当該国の主管当局に通知されているが、目論見書条例の下で次の免除に基づいて、いつでも当該関係国で一般株式を発行することができる

この規定について言えば、“公衆への要約”という言葉は任意の関連国の普通株に関連し、投資家が任意の普通株の購入または承認を決定できるように、任意の形式と任意の手段で約条項と要約しなければならない任意の普通株とコミュニケーションを行うことを意味し、“募集説明書条例”とは(EU)2017/1129号条例を指す。

普通株に関する目論見書が掲載されるまで、連合王国はこの発売によって一般に普通株を発売していなかったが、普通株はいつでも連合王国で一般に発売することができる

また、連合王国では、本文書は、(I)2005年の“金融サービス·市場法”(金融促進)令第19(5)条の範囲内の投資に関する事項について専門的な経験を有する者のみに配布され、その後提出される任意の要約についてのみ対象となる。修正された(“命令”)および/または(Ii)は、命令第49(2)(A)~(D)条(これらのすべての者を合わせて“関係者”と呼ぶ)または他の場合の高算入会社(または他の方法で命令を合法的に伝達することができる者)に属し、これらの者は、イギリスがFSMAによって指定された普通株を公衆に発売することを招くこともない

連合王国のいかなる非関係者も、行動を取ったり、本文書に掲載された情報に依存したり、任意の行動をとるための基礎として使用してはならない。イギリスでは、本文書に関連する任意の投資または投資活動は、関係者によって独占的にまたは行うことができる。

普通株は、国家文書45-106目論見免除又は証券法(オンタリオ州)第73.3(1)項で定義された認可投資家であり、国家文書31-103登録要件、免除及び継続登録義務定義の許可顧客である購入者にのみ販売されることができる。任意の普通株式の転売は、証券法が適用される目論見書の要求の免除に適合しなければならないか、または目論見書の要求を受けない取引で行われなければならない。

本入札明細書(本募集説明書の任意の改正を含む)に不実陳述が含まれている場合、カナダのある省または地域の証券法は、購入者が購入者のいる省または地域の証券法に規定されている期限内に撤回または損害賠償を行使することを前提として、購入者に撤回または損害賠償を提供することができる。買い手は、これらの権利の詳細を理解するために、または法律顧問に相談するために、買い手の所在する省または地域の証券法の任意の適用条項を参照しなければならない。

“国家文書33-105引受衝突”(NI 33-105)第3 A.3節の規定によると、引受業者は、今回の発行に関連する引受業者利益衝突に関するNI 33-105の開示要求を遵守する必要がない。

普通株式は香港で発売または販売されていないし、(A)“証券及び先物条例”(第章)で定義された“専門投資家”に売却されない限り、香港でいかなる文書でも発売または販売されない。(B)その他の場合、当該文書は、“会社(清盤及び雑項条文)条例”(“会社(清盤及び雑項条文)条例”)で定義された“目論見”ではない。32)“会社”)または“会社”が指す公衆への要約を構成しない。任意の人は、発行目的のために発行または発行される可能性があり、または管理されている任意の普通株式に関する広告、招待または文書を有していないが、このような広告、招待または文書は、香港の公衆の人々のために発行されているか、またはその内容が香港の公衆の人々によって閲覧または読まれる可能性があるが(香港証券法例に従ってそうされることが許可されない限り)、一般株式に関する広告、招待または文書は、香港以外の者にのみ販売または販売されるか、または証券および先物条例およびそれらの下で締結された任意の規則によって定義された“専門投資家”のみに販売される

引受業者は、本目論見書がシンガポール金融管理局にまだ目論見書として登録されていないことを認めた。したがって、引受業者は、任意の普通株を提供または販売することなく、または普通株を引受または購入招待の対象とすることはなく、直接または間接的にシンガポールの誰にも株式募集説明書または普通株式要約または販売、または普通株引受または購入招待に関する任意の他の文書または材料を配布または配布することはない

普通株式は、SFA第275条に基づいて関係者が引受したものである

シンガポールSFA製品分類-SFA第309 b条及び2018年の“投資製品条約”に基づき、決定し、すべての関係者に通知する(SFA第309 a(1)条で定義されているように)、普通株は“資本市場製品を定める”(“2018年資本市場条約”参照)及び除外投資製品(定義はMAS公告SFA 04-N 12：投資製品の販売に関する公告及びMAS公告FAA-N 16：提案投資製品に関する公告)である。

普通株はなくても金融商品取引法第四条第一項の規定により登録されない。したがって、普通株式又は普通株のいかなる権益も、日本で直接又は間接的に日本の“住民”に提供又は販売してはならない(ここで用いられる用語は、日本に住んでいる任意の人を意味し、日本の法律に基づいて組織された任意の会社又は他の実体を含む)、又は日本住民又は日本住民の利益のために直接又は間接的に売却又は転売する他の者は、“金融商品及び取引法”及び任意の他の適用法の登録要件の免除、又は他の方法で遵守されない限り、日本では発効時期に関する条例と部級ガイドラインがある

普通株はスイスで公開発行されない可能性があり、スイス証券取引所(Six)やスイスの他の任意の証券取引所や規制された取引機関に上場することもない。本文書は目論見書の意味での目論見書を構成しておらず，ART発行による目論見書の開示基準は作成時に考慮されていない。652 aかArt“スイス義務法典”の1156条又は上場目論見書の開示基準による。27歳からです。六上場規則又はスイスの任意の他の証券取引所又は規制された取引機関の上場規則。本稿の枠および普通株式または今回の発売に関連する任意の他の発売またはマーケティング材料は、スイスで公開配布されても、または他の方法で開示されてはならない。

本文書または今回の発行、私たちまたは普通株式に関連する任意の他の発売またはマーケティング材料は、スイスの規制機関に提出されるか、またはスイスの規制機関の承認を受けるであろう。特にこの点は

スイス金融市場監督局FINMAは文書を提出せず、普通株株式の要約もスイス金融市場監督局の規制を受けることはなく、普通株株式の要約もスイス連邦集団投資計画法案(“CISA”)によって許可されることはない。“中国証券投資協定”によると、集団投資計画における権益の購入者に対して提供される投資家保護は、普通株株式の購入者を含まない

本文書は、ドバイ金融サービス管理局(“DFSA”)による市場ルール2012年の免除要項に関するものです。本ファイルは、DFSA“2012年市場ルール”に規定されている人員にのみ配布されます。それは他の誰にも渡すこともできないし、他の誰にも依存することはできない。DFSAは、免除オファーに関連するいかなるファイルも審査または確認する責任がありません。DFSAは本募集説明書の付録を承認しておらず，本稿で述べた情報を確認する措置もとられておらず，本文書に対しては何の責任も持たない.本文書に関連する証券は、流動性が不足している可能性があり、および/または転売制限されている可能性がある。発売された証券を購入しようとする者は自ら証券に関する職務調査を行うべきである。もしあなたがこの文書の内容を理解していない場合、あなたは許可された財務顧問に相談しなければならない。

DIFCにおけるその使用については、本ファイルは厳密に秘密にされており、限られた数の投資家に配布され、元の受信者以外の誰にも提供されてはならず、複製されても、または任意の他の目的のために使用されてはならない。証券権益はドバイ国際金融センターで直接または間接的に公衆に提供または販売してはならない

引受業者及びその関連会社は各種活動に従事する全方位サービス金融機関であり、証券取引、商業と投資銀行業務、財務コンサルティング、投資管理、投資研究、元本投資、ヘッジ、融資とブローカー活動、その他の金融と非金融活動とサービスを含む可能性がある。引受業者とその共同経営会社は時々提供してくれ、将来的には様々な財務相談や投資銀行サービスを提供してくれるかもしれません。彼らはすでに、そのために通常の費用や支出を徴収しているか、または受け取る可能性があります。引受業者のある共同経営会社は私たちの高級保証信用手配下の貸金人です。

通常の業務プロセスでは、引受業者およびその関連会社は、特定のデリバティブおよびヘッジ手配の相手側として、債務および株式証券(または関連デリバティブ証券)および金融商品(銀行融資を含む)を積極的に取引し、発行者(他の義務または他の義務を直接担保する担保として直接または関連する担保)または発行者と関係のある個人および実体の資産、証券またはツールに関連することができる広範な投資を行うことができるまたは保有することができる。引受業者及びその関連会社もこのような証券或いはツールについて投資提案、市場色或いは取引構想を提出し、或いは独立研究意見を発表或いは発表することができ、そしていつでも顧客に当該などの資産、証券及びツールの多頭或いは空頭を買収することを推薦することができる

今回の発行に関連したいくつかの法的問題は、ニューヨークのレザム·ウォターキンス有限責任会社が提供してくれる。ここで提供された普通株式の有効性はプエルトリコサンフアンのO‘Neill&Borges LLCによって伝達されるだろう。今回の発行に関するいくつかの法的問題は，ニューヨークのSimpson Thacher&Bartlett LLPから引受業者に渡される

Evertec，Inc.2021年12月31日現在及び2020年12月31日現在の財務諸表及び関連財務諸表スケジュール、並びに2021年12月31日現在の3年度毎の財務諸表及び関連財務諸表付表(引用して本募集説明書付録に入る)、及びEvertec，Inc.の財務報告の内部統制に対する有効性は、その報告書に記載されているように、独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所監査により報告されている。このような財務諸表及び財務諸表明細書は、これらの会社が会計及び監査専門家としての権威に基づいて、参考にして組み込まれている。

我々は、証券法に基づいて、S-3表で米国証券取引委員会に、ここで発行された普通株に関する登録声明を提出した。本募集説明書補編は、登録説明書の一部であり、登録説明書及びその証拠物及び付表に記載されているすべての情報を含まない。当社及び当社がここで発売している普通株式株式をさらに知りたい場合は、登録説明書及び添付の証拠物及び付表を参照してください。本募集説明書の付録に含まれる登録説明書の証拠物として提出される任意の契約または任意の他の文書の内容に関する陳述は、必ずしも完全ではなく、各そのような陳述は、登録説明書の証拠物である契約または他の文書の全文を参照することによって、すべての点で合格する。私たちはまた、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで無料で入手できる年間、四半期および現在の報告書、依頼書、および他の情報を米国証券取引委員会に提出することを要求されている

手紙を書くか、以下の住所に電話することで、私たちの任意のファイルのコピーを無料で得ることができます

私たちのインターネットアドレスはhttp：//evertecinc.comで、私たちのサイトの投資家関係部分はhttp：//www.evertecinc.comにあります。我々は、米国証券取引委員会に資料を電子的に提供した後、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書の修正案を、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く我々のウェブサイト投資家関係欄で無料で提供する。我々のサイト上の情報や我々のサイトで取得した情報は本募集説明書の付録の一部ではなく，これらの情報はここでは特に引用されていない.

アメリカ証券取引委員会は、引用によって私たちが提出した情報を私たちの登録説明書に統合することを可能にします。本募集説明書の補編はその一部であり、他の書類を推薦することで重要な情報を開示することができることを意味します。参照によって組み込まれた情報は、本募集説明書の付録の一部とみなされる。我々は，以下に示す文書を引用して本募集説明書補編に導入しているが，Form 8-Kでは第2.02または7.01項の“提供”の情報や米国証券取引委員会で“提供”されている他の情報は除外されており，これらの情報は提出されているとはみなされず，本募集説明書の補編にも組み込まれていない

ここでは参考までに以下の文書を参照する

吾らは、そのような者の書面又は口頭の要求に応じて、任意の実益所有者を含めて、本募集規約の付録に組み込まれた報告書及び文書の写しを参考にして無料で提供する。このような要求がありましたら、プエルトリコサンフアン、00926、176番、クーペセンタービルに送ってください。これらのファイルは、http：//www.evertecinc.comに位置する、または“どこでより多くの情報を見つけることができるか”で上述したように、私たちのウェブサイトの投資家関係部分で取得することもできる。我々のサイトアドレスへの引用は，我々のサイト上の情報を引用することで統合する構成ではない

本募集説明書の付録日の後、今回の発売が終了する前に、吾らはその後、取引所法案第13(A)、13(C)、14及び15(D)条に基づいて提出されたすべての報告及びその他の文書は、引用により本募集説明書の付録に組み込まれ、当該等の報告及び他の書類が提出された日から本募集説明書の付録の一部となるものとみなされる。本登録宣言の場合、本明細書に含まれる宣言が声明を修正または置換する限り、参照によって組み込まれるか、または組み込まれるとみなされる文書中の任意の宣言は、修正または置換されたものとみなされるべきである。そのように修正または置換された宣言は、そのように修正または置換されない限り、本登録声明の一部とみなされてはならない

私たちは、販売株主または引受業者として、いかなる人にもいかなる情報を提供するか、または任意の陳述を行うことを許可していないが、参照によって、本明細書または私たちが準備した任意の無料書面募集説明書の情報または陳述を含むか、または組み込むことは除外される。販売株主または引受業者として、他人があなたに提供する可能性のある任意の他の情報の信頼性にいかなる責任を負うか、またはいかなる保証を提供することもありません