アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q
☒1934年“証券取引法”第13条又は15(D)条 に基づいて発表された四半期報告
2022年9月24日までの四半期
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13節又は第15節に基づいて提出された移行報告
に対して，_から_への過渡期
委員会ファイル番号：000-56199
メドマン企業です。
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
| ブリティッシュコロンビア州 | ||
(State or other jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. employer 標識 番号。) | |
セプルウェダ通り8740番地,
ロサンゼルス機, |
||
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(424)
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
ない。
登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求されたより短い期間)に法案第13条または第15条(D)に従って報告書を提出する必要がない場合、および(2)過去90日以内にこのような 提出要件に適合する場合は、再選択マークで示してください。はい、違います☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規(本章232.405節)規則405 に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。はい ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルマネージャ | ☐ | ☒ | |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 小さな報告会社 | |
| 新興成長型会社 |
もし が新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、“取引所法案”第13(A)節に従って提供される任意の新しいまたは改正された融資会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2022年10月31日現在、登録者は1，301，683，764株B類付属投票権流通株を持っている。
メドマン企業会社
表10-Q四半期レポート
2022年9月24日までの四半期
カタログ表
| ページ | |||
| 財務情報 | |||
| 第 部分I | |||
| 第一項： | 合併貸借対照表の簡素化(監査を経ていない) | 1 | |
| 簡素化された合併業務報告書(監査されていない) | 2 | ||
| 簡明株主権益合併報告書(監査なし) | 3 | ||
| 簡明現金フロー表(監査なし) | 4 | ||
| 簡明合併財務諸表付記(監査なし) | 6 | ||
| 第二項： | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 38 | |
| 第3項： | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 47 | |
| 第四項： | 制御 とプログラム | 47 | |
| その他 情報 | |||
| 第 第2部分 | |||
| 第一項： | 法的訴訟 | 49 | |
| 第1 A項： | リスク要因 | 49 | |
| 第二項： | 未登録株式証券販売 | 49 | |
| 第3項： | 高級証券違約 | 49 | |
| 第四項： | 鉱山安全開示 | 49 | |
| 第5項： | その他 情報 | 50 | |
| 第六項： | 陳列品 | 51 | |
| サイン | 52 | ||
i
個の名前を使用する
本四半期報告表格10-Qでは、文意が別に言及されている以外に、用語“私たち”、“会社”、“会社”または“MedMen”はMedMen Enterprise Inc.およびその完全子会社を指す。
前向き陳述の開示について
本 Form 10-Q四半期報告は、私たちが“前向きな陳述”と考えているか、または考えられる可能性のある陳述を含む。 本稿の枠に含まれる当業界の見通し、または私たちの見通し、計画、財務状況、または業務戦略に関する歴史的事実以外のすべての陳述は、前向きな陳述を構成することができる。さらに、前向き表現は、一般に、“可能”、“予想”、“予想”、“意図”、“推定”、“予見”、“プロジェクト”、“予想”、“信じ”、“計画”、“ ”予測、“継続”または“可能”またはこれらの用語の否定またはその変形または同様の 用語を使用することによって識別することができる。さらに、展望的声明は、私たちがアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に提出した様々な文書、私たちの許可された幹部、またはその承認によって発表されたプレスリリース、または口頭声明に含まれるかもしれません。私たちは、これらの展望的声明に反映される予想が合理的だと信じていますが、これらの 予想が正しいことが証明されることを保証することはできません。これらの前向き声明は、いくつかの既知および未知のリスクおよび不確実性、および実際の結果がこれらの前向き声明に反映された結果とは大きく異なる仮定をもたらす可能性があるという仮定の影響を受ける。これらの既知および未知のリスクは、これらに限定されないが、これらに限定されない：米国連邦法によれば、大麻は依然として不法であり、大麻の実行法は変わる可能性がある；同社は大麻ライセンス所有権の制限に直面する可能性があり、同社は米国食品医薬品局または米国酒精局によって拘束される可能性がある, タバコと銃；会社は追加融資を得る困難に直面する可能性がある；br社は高度に監督された業界で運営されており、私たちが業務を展開しているすべての司法管轄区域では常に適用される規制要求を完全に遵守できるわけではないかもしれない；会社は一般経済リスクに直面している；会社は世界経済状況に挑戦する負の影響を受ける可能性がある；会社は最近爆発した新冠肺炎疫病のような流行病の発生リスクを受けている；会社は契約を実行する上で困難に直面している可能性がある；会社はカナダとアメリカで課税している；大麻業務は不利な税収待遇を受けている。大麻事業は民事資産を没収される可能性がある；会社は犯罪収益法規の制約を受けている；会社は安全リスクに直面している；栽培、生産および販売に適した医療および成人用大麻の財産の買収およびレンタル競争は、私たちの買収能力を阻害したり、これらの買収のコストを増加させたりする可能性があり、これは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある；会社はその製品に関連するリスクに直面している；会社は消費者の会社ブランドの組み合わせに対する受け入れの程度に依存している；会社はその保険カバー範囲と保険不可リスクに関連するリスクに直面している。その会社はキー入力に依存している, サプライヤーと熟練労働力；会社は肝心な人員を吸引と維持しなければならない；会社の業務は農業経営固有のリスクの影響を受ける；br会社の売上高は予測が困難である；会社の製品は製品リコールの影響を受ける可能性がある；会社は不利な宣伝或いは消費者認知に直面する可能性がある；会社は激しい競争に直面している；及び付属投票br株を増発することは株式希釈を招く可能性がある。会社の業務、財務状況、および経営結果に影響を及ぼす可能性のあるこれらおよび他の潜在的要因に関する詳細な情報 は、2022年9月9日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告の“リスク要因”部分と、会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書とに含まれており、これらのbrは、米国証券取引委員会のウェブサイトまたは会社のウェブサイトで閲覧することができる。本文書に含まれるいかなる前向きな陳述にも過度に依存しないでください。これらの陳述は、本稿の発表日までの経営陣の意見のみを反映しています。法律に別の要求があることを除いて、私たちは任意の前向きな陳述に対するいかなる改正 を修正または公開する義務はない。しかし、私たちは、アメリカ証券取引委員会に提出された報告書で行われた任意の他の開示を参考にすることをお勧めします。私たちまたは私たちを代表する人が行ったすべての後続の書面および口頭前向き声明は、その全文が本文書の警告声明によって明確に制限されています。
II
第 部分-財務情報
メドマン企業会社
合併貸借対照表の簡素化(監査を経ていない)
2022年9月24日と2022年6月25日まで
(金額 をドルで表し、株式データを除く)
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| (未監査) | (監査を受ける) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の 資産： | ||||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金と前払い費用 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 販売待ち資産を持つ | ||||||||
| 販売待ち資産を持つ売掛金 | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 運営 レンタル使用権資産 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| その他 非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と株主権益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税所得税 | ||||||||
| その他 負債 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 賃貸負債を扱う当期 部分 | ||||||||
| 融資リース負債の流動部分 | ||||||||
| 支払手形の当期 部分 | ||||||||
| 販売待ちの負債を持っている | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 経営負債リース負債 | ||||||||
| 融資リース負債 | ||||||||
| その他 非流動負債 | ||||||||
| 繰延納税義務 | ||||||||
| 高度な保証変換可能な信用手配 | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益 ： | ||||||||
| 優先株 株( チケットの価値はライセンスの無限株式と 発行済みと発行済み株 ) | ||||||||
| 部下 が議決権を持つ株式(額面なし、ライセンス無限株式、 そして それぞれ2022年9月24日と2022年6月26日に発行·発行された株) | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| MedMen Enterprise Inc.株主は権益総額 を占めるべきである | ||||||||
| 非持株権 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの簡明な総合財務諸表(監査されていない)の構成要素である。
1
メドマン企業会社
簡素化された合併業務報告書(監査されていない)
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月
(金額 をドルで表し、株式データを除く)
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||
| 販売商品のコスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用 ： | ||||||||
| 通常 と管理 | ||||||||
| 販売 とマーケティング | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 実現された と未実現または有価公正価値の変化 | ( | ) | ||||||
| 減価費用 費用 | ||||||||
| その他 営業(収入)費用 | ( | ) | ||||||
| 運営費総額 | ||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 営業外 (収入)支出： | ||||||||
| 利息 費用 | ||||||||
| 利息収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務割引とローン発行費の増加 | ||||||||
| デリバティブ公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| 債務弁済収益 | ( | ) | ||||||
| 営業外料金合計 | ||||||||
| 所得税を計上する前に経営損失を続ける | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税費用の準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 継続運営純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持続経営純収益，税引き後純額 | ( | ) | ||||||
| 純収益(損失) | ( | ) | ||||||
| 非持株権は純損失に起因する | ( | ) | ( | ) | ||||
| MedMen Enterprise Inc.株主の純利益(損失)を占めるべきである。 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり収益 (損失)-基本と償却： | ||||||||
| はMedMen Enterprise Inc.株主からの持続的な運営に帰属することができる。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| MedMen Enterprise Inc.株主が占めるべき非持続的運営から。 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均未償還株−基本と希釈− | ||||||||
付記はこれらの簡明な総合財務諸表(監査されていない)の構成要素である。
2
メドマン企業会社
簡明合併株主権益変動表(監査を経ていない)
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月
(金額 をドルで表し、株式データを除く)
| 職場.職場 | $ 金額 | TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE | ||||||||||||||||||||||||||
部下.部下 Voting Shares | 部下.部下 投票 個の共有 | 追加の
個の実収 資本 | 積算 赤字 | 至れり尽くせり 株主 MEDMENの | Non- Controlling 利子 | 合計して 株主 不足 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年6月26日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 純収益(損失) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 権益取引をコントロールする | ||||||||||||||||||||||||||||
| パートナー 貢献 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| MedMen Corp償還可能株br | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月24日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 職場.職場 | $ 金額 | 権益総額 を占めるべき | ||||||||||||||||||||||||||
部下.部下 Voting Shares | 部下.部下 投票 個の共有 | 追加の
個の実収 資本 | 積算 赤字 | 至れり尽くせり 株主 MEDMENの | Non- Controlling 利子 | 合計して 株主 不足 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年6月27日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 権益取引をコントロールする | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金で発行された株 費用を差し引いた純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務と利子を返済するために発行された株 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金と債務を決済するために発行された株 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 資本br債務構成要素-新規と改訂 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| MedMen Corp償還可能株br | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 既得制限株式単位発行のための株式とオプションの無現金行使 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株式承認証行使のために発行された株式 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務転換のために発行された株 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株は贈与を補償する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 変換機能に対する遅延 の税務影響 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月25日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
付記はこれらの簡明な総合財務諸表(監査されていない)の構成要素である。
3
メドマン企業会社
簡明現金フロー表(監査なし)
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月
(金額 はドルで表す)
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 継続運営純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する： | ||||||||
| 税金を繰延する | ( | ) | ||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 非現金レンタルコスト | ||||||||
| 債務割引とローン発行費の増加 | ||||||||
| 資産損失を処分する | ||||||||
| レンタル終了収益 | ( | ) | ||||||
| 財産売却の繰延収益増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産減価 | ||||||||
| 実現された と未実現または有価公正価値の変化 | ||||||||
| 派生負債公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| 債務弁済収益 | ( | ) | ||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 利子資本が高度担保化された転換可能債務と支払手形 | ||||||||
| 利子資本化融資リース負債 | ||||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 売掛金と前払い費用 | ||||||||
| 在庫品 | ( | ) | ||||||
| その他 流動資産 | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
| 融資リース利息 支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金(Br)支払い-レンタル負債の経営 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 課税所得税 | ||||||||
| その他 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 他の非流動負債 | ||||||||
| 純額 継続経営活動が提供する現金(用) | ( | ) | ||||||
| 純額 非持続経営活動で使用されている現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純額 経営活動用現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 無形資産の付加額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 販売待ち資産を保有する収益を売却する | ||||||||
| 制限された 現金 | ||||||||
| 純額 持続投資活動が提供する現金 | ( | ) | ||||||
| 純額 非持続投資活動のための現金 | ( | ) | ||||||
| 純投資活動が提供する現金 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 現金と引き換えに議決権のある株式を発行する | ||||||||
| 私募に関する株式発行コストを支払う | ( | ) | ||||||
| 現金権証を行使する | ||||||||
| 高度な担保転換可能な信用手配に関する債務発行コスト の支払い | ( | ) | ||||||
| 支払手形発行による金 | ||||||||
| 返済手形元金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 元金は融資リース債務を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| -非持株権の分配 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純増加 | ||||||||
| 販売待ち資産に含まれる現金 を持つ | ( | ) | ||||||
| 期初現金 と現金等価物 | ||||||||
| 現金 と現金等価物、期末 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの簡明な総合財務諸表(監査されていない)の構成要素である。
4
メドマン企業会社
簡明現金フロー表(監査なし)
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月
(金額 はドルで表す)
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 補足 キャッシュフロー情報開示 | ||||||||
| 利息を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 純資産は販売待ち資産に移行している | $ | $ | ||||||
| MedMen Corp償還可能株br | $ | $ | ||||||
| 派生ツール(Br)変換可能なローンおよび持分融資による負債 | $ | $ | ||||||
| 変換可能債券の転換 | $ | $ | ||||||
| 債務と借主費用を返済するために発行された株 | $ | $ | ||||||
| 売掛金と債務を決済するために発行された株 | $ | $ | ||||||
| 資本br債務構成要素-新規と改訂 | $ | $ | ||||||
| 変換機能に対する遅延 の税務影響 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの簡明な総合財務諸表(監査されていない)の構成要素である。
5
メドマン企業会社
簡明合併財務諸表付記(監査なし)
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月
(ドルで表される金額 ，1株当たりおよび1株当たりのデータを除く)
| 1. | 運営性質 |
MedMen企業有限公司とその制御する子会社(“MedMen”、“会社”、“私たち”または“私たち”と総称)は、米国に本部を置く主要な大麻小売業者であり、カリフォルニア州、ネバダ州、イリノイ州、アリゾナ州、マサチューセッツ州、ニューヨークで業務を行っている。MedMenはその高級小売店、独自の配達サービス及び道端と店内で商品を受け取ることを通じて、MedMen傘下ブランド -MedMen RedとLuxLyteを含む豊富な高品質製品の選択を提供する。MedMen Budsは、販売促進、製品投入、およびコンテンツへの独占的なアクセスを提供します。
同社は2022年9月24日現在、カリフォルニア州(13個)、ネバダ州(3個)、イリノイ州(1個)、アリゾナ州(1個)、マサチューセッツ州 (1個)、ニューヨーク(4個)に23店舗を保有している。同社はニューヨークでその資産を販売し続けているため、ニューヨーク州におけるすべての資産と負債、およびその業務に割り当てることができる利益または損失を非持続的な業務に分類している。2022年8月、同社はフロリダ州での事業のbr売却を完了し、フロリダ州に割り当て可能なすべての資産および負債および損益は、売却日、すなわち2022年8月22日までbr}非持続事業に分類された。2022年9月24日現在、フロリダに割り当てられる買収後の余剰資産と負債および損益は、持続的な運営に再分類されている。
6
| 2. | 重要会計政策の概要 |
基礎 を準備する
付附の簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務資料に関する規則及び規定に基づいて作成されたものである。簡明な総合財務諸表にはMedMen Enterprise、その付属会社及び可変権益実体(“VIE”)の 口座が含まれているが、当社は会社間口座及び取引を解約した後に主要な受益者とされている(あれば)。当社には大きな影響力がありますがホールディングスの財務権益より低い実体への投資は権益法で入金されています。
Br経営陣の意見では，当社の中期および中期までの総合財務状況を公平に列記するために必要とされる調整がすべて含まれている。添付されている簡明な総合財務諸表は、将来資産の回収可能性および分類に及ぼす可能性のある影響、または私たちが経営を継続する能力に関連する不確実性に起因する可能性のある金額および負債分類を反映するためのいかなる調整も含まない。
添付されている簡明な総合財務諸表は、完全な年次財務諸表に必要な全ての情報を含まない。したがって、一般に、年次財務諸表に含まれるいくつかの情報、脚注、および開示内容は、“米国証券取引委員会”中期財務情報規則に従って簡素化または省略されている。ここで提供する財務データは，当社が2022年9月9日に米国証券取引委員会に提出した2022年6月25日現在のForm 10−K年次報告(“Form 10−K”)に含まれる監査された総合財務諸表および付記とともに読まなければならない。
注目を行っている
2022年9月24日現在、会社の現金と現金等価物は21.1ドルです百万ドルと運営資本の赤字
会社は、主リース所有者および他の所有者との交渉に成功して占有コストを低減することを含む、コスト節約計画および様々な戦略行動を実施することによって、現在販売されている資産グループニューヨークと、継続的な市場拡張および小売収入増加を継続する収入戦略brを含むが、現在販売されている資産グループニューヨークを含むがこれらに限定されない非コア資産を剥離することを計画している。当社はまた、担保のある優先融資者にその違約債務の延期または再融資を得る必要がある。2023年度の年間運営計画は、同社が継続的な運営を管理できると推定されている。しかし、その現金需要は巨大であり、現在の運営キャッシュフローでは実現できない。上記の戦略行動が何らかの理由で実施できなければ、会社の財務状況に大きなマイナス影響を与えることになる。また、br経営陣は、会社の運営費用を継続的に管理し、新規店の開発を延期し、予想を下回ったと考えられる店舗を永久的または一時的に閉鎖し、および/または他の再編活動を実施することで費用を削減し、会社の予想される現金需要を減少させると予想される。そのほか、新冠肺炎と全世界疫病がより広範な小売環境に与える影響 も会社の財務状況、経営業績、株式及び/又はその獲得資本と未来融資に重大な影響を与える可能性がある。
7
新冠肺炎
新冠肺炎疫病に対応するため、政府当局は各種の提案と安全措置を公布し、実施し、疫病の蔓延と重症度を制限しようとしている。本報告で述べた期間中，会社の業務の一部は新冠肺炎の流行の影響を受け続けており，会社の小売店は会社が運営している州や地域の現地規制の下で運営しようと努力しているためである。当社は2023年第1四半期に引き続き19-COVID疫病の影響から回復したが、当社は依然として新しい変種と毒株の出現が当社の業務に与える可能性のある潜在的な影響を含む新冠肺炎ウイルスの灰再発を密接に注目している。当社が当社の1つ以上の店舗や他の施設でウイルスの広範な伝播に遭遇した場合、当社は名声被害または他の潜在的な責任を受ける可能性があります。また，会社の大量の従業員がウイルスの影響を受けると，会社の業務 運営は実質的な悪影響を受ける可能性がある.
統合根拠
子会社 は当社が制御する実体である.もし会社が持株権、あるいは可変権益実体の主要な受益者を持っている場合、制御権が存在する。子会社の財務諸表は、統制権開始日から統制権終了日まで連結財務諸表に計上される。2022年8月22日に販売されたフロリダMME、LLCを除いて、2022年9月24日現在、会社の2022年Form 10-Kに含まれる会社の子会社リストは依然として完全である。
重要な会計政策
2022年9月24日までの中期簡明総合財務諸表付記が別途開示されている以外、当社がこれらの簡明総合財務諸表に適用する重要な会計政策と肝心な推定は、当社が監査した総合財務諸表及び当社の2022年10-K報告書に添付されている会計政策と肝心な見積もりと同じである。
会社が1株当たりの基本損失を計算する方法は、純損失を除いた期間内に発行された普通株の加重平均数量である。 1株当たりの希薄収益は、普通株株主が損益と発行済み普通株の加重平均数量を調整することによって決定され、転換可能な債券、制限性株式単位、承認株式証、株式オプションを含むすべての希釈性潜在普通株を含む。
再分類する
2022年6月25日までの簡明総合財務諸表付記で報告されているいくつかの“br}金額は、現在の報告期間に適合した列報方式で、実質的ではない 訂正と再分類を行った。これらの非実質的な訂正と再分類 はレンタル改善や家具や固定装置に影響を与え，金額は約940，000ドルであった。クライアント関係 とこの2つのカテゴリ間の1，440，000ドルの累積償却クライアント関係は の2つのカテゴリ間で再分類された.全額償却管理プロトコルとその関連累積償却金額964，000ドルも再分類されています。 非持株権益と累計損失約3，662，000ドルは2つのカテゴリの間で再分類されています。 また、当社は2つのカテゴリ間の短期と長期経営賃貸負債を再分類し、金額は約6，825，000ドルです。流動資産総額、資産総額、負債総額、株主権益またはキャッシュフロー総額は、これらの再分類や非実質的な訂正によって変化していない。
8
最近採用された会計基準
2021年5月、財務会計基準委員会は、会計基準更新(ASU)2021-04、“債務修正および補償 (主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、および派生ツールとヘッジエンティティ自身の株式契約(主題815-40)”(“ASU 2021-04”)を発表し、テーマ260に基づいて既存の1株当たり収益指針(“EPS”) を改訂した。ASU 2021-04は2021年12月15日以降の会計年度に発効することが予想される。当社は2022年6月26日にASU 2021-04を採用した。この指針の採用は当社の簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近発表された会計基準
FASBは2020年3月、GAAPを参考ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)または他の基準金利(参照金利改革によって終了する予定)や他の基準金利に適用するための債務ツール、派生商品、その他の契約にオプションの便宜と例外を提供するASU 2020-04“参考金利改革(テーマ848)：参照金利改革の促進が財務報告に与える影響”(ASU 2020-04)を発表した。このガイダンスはオプションであり、2022年12月31日までに、すべての条件を満たす契約修正された予期される出願を使用して選択することができる。ASU 2020−04は、いくつかの基準が満たされる場合、GAAPを参照レート改革の影響を受けるツールに適用するためのオプションの便宜的および例外 を提供する。2022年9月30日までの9ヶ月間、為替レート改革を参考にしたため、会社は何の重大な契約も修正しなかった。同社は現在、採用日や採用がその財務状況や運営結果に与える影響(あれば)を評価している。
FASBは2022年9月、仕入先財務計画の透明性を向上させるために、ASU 2022-04“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)” (“ASU 2022-04”)を発表した。ASU 2022-04は、これらの年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降のbr年度に有効である。トレーサビリティ法 を用いる.会社は現在，採用日と採用がその財務状況やbr}運営結果に及ぼす影響(あれば)を評価している。
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| 3. | 棚卸しをする |
在庫 は以下を含む：
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 原材料 材料 | $ | $ | ||||||
| 製品の中で | ||||||||
| 完成品 件 | ||||||||
| 在庫合計 | $ | $ | ||||||
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間、会社はゼロと864，314ドルの減少を確認した， は，在庫をその可現純値に減記する.
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| 4. | 販売待ち資産を持つ |
A 私たちの販売待ち資産の入金は以下の通りです
| 生産停止 運営(1) | 他にも 資産 | 合計して | ||||||||||
| 2022年6月25日までの残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| 進行中の 活動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 販売収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 販売待ち資産を保有する収益を売却する | ||||||||||||
| 2022年9月24日までの残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) |
11
| 5. | 財産 と設備 |
2022年9月24日と2022年6月25日まで、財産と設備は以下の通り
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 土地と建物 | $ | $ | ||||||
| 資本リース | ||||||||
| 家具と固定装置 | ||||||||
| レンタル権改善 | ||||||||
| デバイス とソフトウェア | ||||||||
| 工事中 | ||||||||
| 財産と設備の合計 | ||||||||
| 減価償却累計を引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備、純額 | $ | $ | ||||||
減価償却
持続運営に関する費用2，258，354ドルそして$
借入コストは未資本化しており、2022年9月24日までの3ヶ月以内に建設中のプロジェクトがないためです。2021年9月25日までの3ヶ月間の借入金コストは合計375，241ドル使用平均資本化率
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| 6. | 無形資産 |
無形資産は、2022年9月24日と2022年6月25日まで
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 薬局許可証 | $ | $ | ||||||
| 顧客関係 | ||||||||
| 大文字の ソフトウェア | ||||||||
| 知的財産権 | ||||||||
| 無形資産合計 | ||||||||
| 薬局許可証 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 顧客関係 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 大文字の ソフトウェア | ( | ) | ( | ) | ||||
| 知的財産権 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計償却を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
会社が記録した持続運営に関する償却費用は1，713，119ドルであるそして$
13
| 7. | 売掛金と売掛金 |
2022年9月24日と2022年6月25日現在、売掛金と売掛金は以下の通り
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税負債 | ||||||||
| 課税在庫 | ||||||||
| 給料総額 を計算すべき | ||||||||
| 地方と州は税金を払うべきだ | ||||||||
| 売掛金と売掛金総額 | $ | $ | ||||||
14
| 8. | 派生負債 |
A 2022年9月24日までの3ヶ月間の派生負債期間の初めと期末残高及び派生負債の公正価値変動残高は以下の通りである
| 九月二十四日 | ||||
| 2022 | ||||
| 期初残高 | $ | |||
| 派生負債公正価値変動 | ||||
| 期末残高 | $ | |||
2021年8月17日、改訂及び再記載された優先担保転換可能信用手配(第6修正案“)について、当社は、関連手形から分割され、派生ツール に分類される手形所持者にチャージ及び優先引受権を提供し、当該等の権利によって発行可能な株式数及び価格が変動するためである。詳細については、“付記11-高度保証変換可能信用手配”を参照されたい。
転換可能融資メカニズムの第6修正案に関連するチャージ準備の公正価値は、公正価値レベル上の第3レベル投入に基づいて、Black Scholesシミュレーションモデルを用いて決定された。以下の仮定は、2022年9月24日に使用される
| チャージ構成 | ||||
| 平均株価 | $ | |||
| 加重平均確率 | % | |||
| 期限 (年) | ||||
| 期待株価変動 | % | |||
以下は、派生負債に計上された株式融資取引に関する引受証である
|
番目 株式承認証 | トレーニングをする 価格 | 満期になる 日付 |
||||||||
| 2021年3月私募(1) | C$0.50 | March 27, 2024 | ||||||||
| (1) |
2021年3月の私募株式証の公正価値は、公正価値階層構造上の第三級投入に基づいて、ブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて以下の変数を用いて計測された
| 期待株価変動 | % | |||
| 無リスク 年率 | % | |||
| 期待寿命 (年) | ||||
| 株価 価格 | $ | |||
| 演習 価格 | $ |
15
| 9. | 賃貸借証書 |
会社は様々な土地、建物、設備、その他の資産の経営と融資リースを持っており、会社の目的および大麻製品の生産と販売に使用されている。これらのレンタルは当社の業界のチノと規制基準の制約を受けています。
以下のbrは、2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間のレンタルコストとその他の開示詳細です
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 財務リースコスト： | ||||||||
| 融資リース使用権資産の償却 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債利息 | ||||||||
| 運営コスト レンタルコスト | ||||||||
| 転貸収入 (1) | ( | ) | ||||||
| レンタル料金合計 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債に計上された金額のために支払われる現金： | ||||||||
| 融資融資リースのキャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| 経営的リースのキャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| (1) |
2022年9月24日と2022年6月25日現在、会社融資と経営賃貸負債に関する加重平均残存賃貸期間と割引率は以下の通り
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 加重平均残り賃貸年限(年)−融資リース | ||||||||
| 加重-平均残りレンタル期間(年)-レンタル経営 | ||||||||
| 加重平均(Br)割引率−融資リース | % | % | ||||||
| 加重-平均 割引率-経営リース | % | % | ||||||
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2022年9月24日まで、経営リースと融資リースの下の将来のレンタル支払いを取り消すことはできません
| 財政年度終了 | 運営 借約 | 金融 借約 | ||||||
| 2023年7月1日(残り) | $ | $ | ||||||
| June 29, 2024 | ||||||||
| June 28, 2025 | ||||||||
| June 27, 2026 | ||||||||
| June 26, 2027 | ||||||||
| その後… | ||||||||
| レンタル支払い合計 | ||||||||
| 利息を引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| レンタル 確認された責任 | $ | $ | ||||||
当社は第三者と管理プロトコル(“管理プロトコル”)を締結し，カリフォルニアおよびネバダ州の栽培施設(“栽培施設”)を運営している。2021年9月30日、所有者は第三者が経営管理協定を締結したレンタル施設を承認した。管理プロトコル“は、大麻許可証および装置(”購入 選択権“)を含む栽培施設で使用されるすべての資産を購入するための1ドルの選択権を第三者に提供する。管理プロトコルのサービス費用は，それぞれカリフォルニア州とネバダ州栽培施設の純収入の100%と30%である。管理プロトコルの期限は，(A)購入選択権に応じて任意の販売および(B)マスタ期間が満了する(何が適用されるかに応じて)まで有効であり，本管理プロトコルは自動的に終了し，契約者はこれ以上の行動をとらない.この2つの終了条件が発生しなかったため、2022年9月24日から管理協定は依然として有効である。2022年9月24日までの3ヶ月間、当社は管理協定項目に得点レンタル収入を記録した。詳細は“付記16--その他営業収入”を参照。
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| 10. | 支払手形 |
2022年6月25日現在の年次財務諸表脚注に含まれる現在の支払手形条項の完全開示については、2022年Form 10-Kを参照されたい。2022年9月24日までの3ヶ月間何の修正もなかった。
支払手形には、2022年9月24日と2022年6月25日まで、以下の内容が含まれています
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 2019年1月から2019年9月までの期間に異なる日に発生した負債に融資を提供し、隠れ金利は0.7%から年利17.0%まで様々だ。 | $ | $ | ||||||
| 非循環、br日付は2018年10月1日から2020年10月30日までの高級担保定期手形で、認可投資家に発行され、2022年8月1日から2022年7月31日まで満期となり、年利率は15.5%と18.0%となる。 | ||||||||
| 日付は2018年11月7日の約束手形で、販売とレンタル取引の一部としてテナント環境改善のためにレンタル者に発行され、2028年11月7日に満期となり、年間金利は10.0%、毎月最低返済額は15，660ドル、18，471ドルである。 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 支払手形合計 | ||||||||
| 未償却債務発行コストとローン発行費を差し引く | ( | ) | ||||||
| 純額 金額 | $ | $ | ||||||
| 支払手形の現在部分を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形 ，当期分を差し引く | $ | $ | ||||||
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A 2022年9月24日までの3ヶ月間の支払手形の期首と期末残高を以下のように照合する
| 九月二十四日 | ||||
| 2022 | ||||
| 期初残高 | $ | |||
| 実収実収利息資本化 | ||||
| 現金で払います | ( | ) | ||
| 非持続経営に含まれる債務割引の増加 | ||||
| 期末残高 | ||||
| 支払手形の現在部分を差し引く | ( | ) | ||
| 支払手形 ，当期分を差し引く | $ | |||
非循環高度担保定期ローン手配
当社は2022年2月、Hankey CapitalおよびSTRATE Road Capital(貸手)(“貸手”)と6回目の改訂を締結し、定期融資(“融資”)を優先保証する満期日を2022年7月31日に延長し、融資に関する満期日をそれぞれ および逓増定期ローン(総称して“定期ローン”)の2022年8月1日とした。6回目の修正は会社に少なくとも3750万ドルの強制前払いを要求したある資産を売却して戦略行動に関するチェーノを実施する場合，延長された規定満期日 までに定期融資を支払うことができなければ，会社は実行せざるを得ない.
2022年9月24日までの3ヶ月間、会社のフロリダ州での業務の売却により、会社 は31，599，999ドルの元金 を返済したこの取引の収益を使って。会社のフロリダ業務を売却する最後の分割払いを受け取った後、2023年に8，500，000ドルの元金を返済します。元金残高はそれぞれ2022年7月31日と8月1日に満期になるため、2022年9月24日まで、ローンと定期ローンは違約状態にあります。同社は2022年9月24日現在、貸手と交渉している。
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| 11. | 高度な保証付き転換可能な信用 |
2022年6月25日現在の年次財務諸表脚注 に含まれる高度担保変換可能ツールの現在の条項の完全な開示については、2022年Form 10-Kを参照されたい。2022年9月24日までの3ヶ月間何の修正もなかった。
2022年9月24日と2022年6月25日まで、高度な保証転換可能な信用手配には以下が含まれている
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||||
| 一群の人 | 2022 | 2022 | ||||||||
| 高級 担保日は2019年8月17日の転換可能手形で、認可投資家に発行され、2028年8月17日に満期になり、利息 を計上し、年利率はLIBORプラス6.0%である。 | 1A | $ | $ | |||||||
| 高級 担保日は2019年5月22日の転換可能手形で、認可投資家に発行され、2028年8月17日に満期となり、利息は LIBORに6.0%の年利率が加算されます。 | 1B | |||||||||
| 高級 担保日は2019年7月12日の転換可能手形で、認可投資家に発行され、2028年8月17日に満期となり、利息 ，年間金利はLIBORプラス6.0%となる。 | 2 | |||||||||
| 高級 担保日は2019年11月27日の転換可能手形で、認可投資家に発行され、2028年8月17日に満期になり、利息 を計上し、年利率はLIBORプラス6.0%である。 | 3 | |||||||||
| 高級 担保日は2020年3月27日の転換可能手形で、認可投資家に発行され、2028年8月17日に満期になり、利息 を計上し、年利率はLIBORプラス6.0%である。 | 4 | |||||||||
| 改正 費用は2019年10月29日の高級担保転換可能手形に転換され、2028年8月17日に満期となり、年利率はLIBOR プラス6.0%となる。 | - | |||||||||
| 高級 担保日は2020年4月24日の転換可能手形であり、認可投資家に発行され、2028年8月17日に満期となり、利息 を計上し、年利率はLIBORプラス6.0%である。 | IA-1 | |||||||||
| 高級 担保日は2020年9月14日の転換可能手形で、認可投資家に発行され、2028年8月17日に満期になり、利息 を計上し、年利率はLIBORプラス6.0%である。 | IA-2 | |||||||||
| 2020年3月27日に発行された高級担保転換可能手形で発行された費用を改めて述べ、2028年8月17日に満期となり、LIBORに年利率を加算して利上げする。 | - | |||||||||
| 日付は2020年7月2日の高級担保転換手形発行の2回目の重用料で、2028年8月17日に満期となり、LIBORに6.0%の年間金利を加えて利息を計上した。 | - | |||||||||
| 日付は2021年1月11日の高級担保転換可能手形発行の第3の重述費で、2028年8月17日に満期となり、利息 を計上し、年利率はLIBORプラス6.0%である。 | - | |||||||||
| 高度な保証変換可能なクレジットツールから抽出された総金額 | ||||||||||
| 未償却債務割引を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 高度な保証付き転換可能な信用ツール、純額 | $ | $ | ||||||||
20
A 2022年9月24日までの3ヶ月間、高級保証転換可能な信用手配の期間初めと期末残高の入金状況は以下の通りである
| 分割払い 1 | 第 2期 | 第 3期 | 分割払い 4 | インクリメント 前払い-1 | インクリメント 前進-2 | ステップ3 前進 | 料金説明の修正 | 費用備考を改めて述べる | 2枚目 重述費用付記 | 合計して | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月25日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 実収実収利息資本化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務割引増加 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月24日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 12. | 株主権益 |
発行済み と未償還
A 期初めと期末既発行および発行済み流通株に対する入金は以下のとおりである
| 部下の投票権のある株 | Mm
は使用可能 Bクラス 償還可能ユニット | MM
企業使用 公共部門 | ||||||||||
| 2022年6月25日までの残高 | ||||||||||||
| MedMen Corp償還可能株br | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月24日までの残高 | ||||||||||||
非持株権益
非持株権益とは、付属投票権株式保有者が直接所有していない付属会社の純資産である。非持株権益の純資産はMM Can USA償還可能株式保有者とMM企業アメリカ普通株保有者によって代表される。非持株権益も当社が直接所有していないが管理プロトコルにより
の実体を制御する純資産を代表する。2022年9月24日と2022年6月25日まで、MM Can USA償還可能株式の保有者は約4.74株
を占める%
と
可変 利息主体
以下の資料は当社が可変権益実体(“VIE”)と認定したエンティティであり，当社は管理サービスプロトコル(“MSA”)を通して活動を指導する権限を持っているためである。これらのMSAにより，当社はVIEに大きな影響を与え，持株権を持つことができる。下記表は、会社合併VIEに関するまとめ財務情報 です。VIEには，ベネチア介護者財団，Inc.，LAX Fund II Group，LLC， とNatures Cure，Inc.の残高が含まれている.この情報は会社間相殺前の金額を表す.
2022年9月24日までの3ヶ月間、VIEの残高と活動は以下の通り
| ベネチア関係者財団，Inc. | Lax基金IIグループ、有限責任会社 | 自然治療会社 | 合計して | |||||||||||||
| 現在の資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 流動負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非持株権 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非持株権の純収益に起因することができる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
22
2022年6月25日までの財政年度およびこの財政年度までのVIEの残高は以下の通り
| ベネチア関係者財団，Inc. | Lax基金IIグループ、有限責任会社 | 自然治療会社 | 合計して | |||||||||||||
| 現在の資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||
| 総資産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 流動負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非持株権 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非持株権の純収益に起因することができる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
2022年9月24日までの3ヶ月間、総合VIE及びその他の非持株権益の純変動は以下の通り
| ベネチア関係者財団，Inc. | Lax基金IIグループ、有限責任会社 | 自然治療会社 | その他 非持株権益 | 合計して | ||||||||||||||||
| 2022年6月25日までの残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 純収益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月24日までの残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
Le Cirque Rouge，LP(“OP”)はデラウェア州の有限共同企業であり，Treehouse Real Estate Investment Trust(“REIT”)が持つほとんどの不動産資産を持ち，REITの運営を担当し，REITが資金を提供する. 会計基準編纂(“ASC”)テーマ810“合併”(“ASCテーマ810”)に基づき，OPは可変権益エンティティとして決定され，REITとのリース関係や手配により，会社はこのエンティティに隠れた可変権益を持っている.しかし、当社はASCテーマ810項目の主要な受益者ではない。したがって，Le Cirque Rouge， LPは統合財務諸表で可変利息エンティティに統合されない.当社は2022年9月24日までの3ヶ月間、OPで可変権益を持ち続け、販売およびレンタル取引およびREITが各種のレンタル契約を完了したレンタル者以外に、“付記9-レンタル”で述べたように、REITに任意の財務または他のbrのサポートを提供していない。
23
| 13. | 株式ベースの報酬 |
Br社は株式と持分インセンティブ計画(“インセンティブ計画”)を有しており、この計画によると、会社は任意の従業員、高級管理者、コンサルタント、コンサルタント、または取締役に様々な種類の株式ツールを発行することができる。Br}インセンティブ計画に従って発行可能な持分ツールタイプは、株式オプション、株式付与、および制限株式単位(加算、すなわち“報酬”)を含む。株式ベースの給与費用は一般的で行政費用の構成要素として記録されている。インセンティブ計画に従って発行可能な最大報酬数は、報酬委員会によって決定されるか、または報酬委員会なしで取締役会によって決定されるべきである。奨励計画によって奨励された株は、没収され、キャンセルされ、満期されて行使されず、現金で決済され、または使用または差し押さえられて源泉徴収義務を履行された場合、再び報酬計画下の奨励に使用されなければならない。報酬の帰属は、報酬委員会がなければ報酬委員会または取締役会によって決定されるだろう。奨励の行使価格(適用される場合)は、通常、奨励付与時の公平な市場価値を下回らず、通常5年後に満了するあるいは…何年もです。
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間の株式ベースの給与支出の概要は以下の通り
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株 オプション | $ | $ | ||||||
| 株は贈与を補償する | ||||||||
| 制限株付与 | ||||||||
| 合計 株式による報酬 | $ | $ | ||||||
株 オプション
A 未返済株式期間の初めと期末残高は以下のように入金される
| 株式オプション数は 個である | 加重平均 行使価格 | |||||||
| 2022年6月25日までの残高 | $ | |||||||
| Brを没収して期限が切れました | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 2022年9月24日までの残高 | $ | |||||||
| 株式 2022年9月24日までに行使可能なオプション | $ | |||||||
24
長期インセンティブ計画(“LTIP”)単位およびLLC償還可能単位
A LTIP単位と有限責任会社の償還可能単位の期初と期末残高の入金状況は以下のとおりである
| 重みをつける | |||||||||||||
| LTIP 単位 | 有限責任会社 | 平均値 | |||||||||||
| と | 償還可能である | 付与日 | |||||||||||
| 卓越した | 職場.職場 | 公正価値 | |||||||||||
| 2022年6月25日と2022年9月24日までの残高 | $ | ||||||||||||
制限された 個の在庫単位
A 既発行制限株式単位期初めと期末残高は以下のように入金される
|
と 突出 | 既得権益 (1) | 加重平均 公正価値 | ||||||||||
| 2022年6月25日までの残高 | $ | |||||||||||
| 制限株を没収する(2) | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 制限株を付与する | $ | |||||||||||
| 2022年9月24日までの残高 | $ | |||||||||||
| (1) |
| (2) |
株式承認証
A未完済株式証の期初と期末残高は以下の通りである
| 未償還株式証明書数 | |||||||||||||||||
| 部下の投票権のある株 | Mm
は使用可能 株を償還できる | 合計して | 加重平均 行使価格 | ||||||||||||||
| 2022年6月25日までの残高 | $ | ||||||||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月24日までの残高 | $ | ||||||||||||||||
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| 14. | 1株当たり損失 |
以下は、2022年9月24日までの3ヶ月と2021年9月25日の1株当たり基本損失と1株当たり損失を希釈した台帳です
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 継続経営の純損失はMedMen企業株式会社の株主に帰属する。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 生産停止純収益(損失) | ( | ) | ||||||
| 合計 純収益(損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均未償還株−基本と希釈− | ||||||||
| 1株当たり収益 (損失)-基本と償却： | ||||||||
| はMedMen Enterprise Inc.株主からの持続的な運営に帰属することができる。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| MedMen Enterprise Inc.株主が占めるべき非持続的運営から。 | $ | $ | ( | ) | ||||
希釈後の1株当たり損失は1株当たりの損失とほぼ同じであり、転換可能債券、長期持分投資計画株式単位、株式承認証及び株式購入のため発行された株式は反希薄である。
26
| 15. | 一般料金と管理費用 |
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間、一般的かつ行政的費用には、
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 給料 と福祉 | $ | $ | ||||||
| 専門費用 | ||||||||
| 賃貸料 | ||||||||
| 許可証、費用、税金 | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 取引コスト | ||||||||
| その他 一般と行政 | ||||||||
| 一般と管理費用の合計 | $ | $ | ||||||
27
| 16. | その他 営業(収入)費用 |
他の運営(収入)支出は、2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月以内に含まれる
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資産損失を処分する | $ | $ | ||||||
| 再構成 と再構成費用 | ||||||||
| 売掛金決済収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| レンタル終了収益 | ( | ) | ||||||
| その他 収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他営業(収入)費用合計 | $ | ( | ) | $ | ||||
2022年9月24日までの3ヶ月間に、会社は1，521，650ドルを記録しましたカリフォルニア州やネバダ州の栽培施設に関する分譲収入は，総合経営報告書における他の営業収入の構成要素としている。
28
| 17. | 所得税と繰延所得税準備金 |
次の表は、会社の2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月の所得税支出と有効税率をまとめています
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 所得税を計上する前に経営損失を続ける | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 税金を収入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 有効税率 | - | % | - | % | ||||
我々は従来、中間報告期間の所得税支出を計算してきたが、方法は、会計年度全体の年間有効税率(“Aetr”)を報告期間中の“普通”収益または損失(異常または一般的でない離散項目の税前収益または損失を含まない)に推定適用することである。2021年9月25日までの3ヶ月について、Aetrを使って所得税を確実に見積もることができないことを確認しました。Aetr見積りは，一般収入(損失)と恒久的な差異の推定に敏感であるため，これらの見積りにおける微小な変動は，会社のAetrの大幅な変動を招く可能性がある.そこで，年初から現在までの実際の有効税率を用いて2022年9月25日までの3カ月間の所得税を算出した。
会社が合法的な大麻業界を経営しているため、会社はIRC第280 E条の米国連邦、イリノイ州、マサチューセッツ州、ニューヨーク州の所得税に関する制限を受けており、会社は製品販売に直接関連する費用を差し引くしかない。これは、IRC第280 E条に規定されている許可されていない一般業務費用と必要業務費用との恒久的な差を招く。しかし、カリフォルニア州はIRC第280 E条を満たしていないため、会社 はそのカリフォルニア特許経営税申告書からすべての運営費用を差し引く。
会社は総額12，230，000ドル(税込み3，240，000ドル)のカナダ非資本損失と6，000，000ドル(税込み1，620，000ドル)の株式発行コスト20(1)(E)残高を持っている。損失税属性はどんな税金割引も発生しない可能性が高いことが確認された。そのため、当社はこの利益入金について全額手当を推定しています。IRC第280 E条 はカリフォルニア特許経営税申告書に適用されていないため，2022年6月25日現在，同社のカリフォルニア純営業損失総額は約22，000，000ドルであり，2033年から満期となっている。当社はカリフォルニアの純営業損失税項目属性の実現状況を評価し、より可能な基準に基づいて217，300，000ドルでは実現しないことを決定した。
2022年9月24日までの3カ月の実税率は，2021年9月25日までの3カ月の実税率と異なり は，主に会社の収入と関連する280 E支出によるものである。会社はIRC第280 E条の制限に関する控除不可費用 と相対的に一致している。
同社はアメリカ連邦司法管轄区、アメリカ各州司法管轄区、カナダで所得税申告書を提出した。当社は一般的に2014年度から本年度まで米国、各州、外国司法管区税務機関の監査を受けます。2022年9月24日現在、同社は18，781，424ドルを保有している未確認の税収割引は、これらすべてが所得税支出や実際の税率を減少させ、確認されれば。当社は2022年9月24日までの3ヶ月間、離散税支出純額を$と確認した
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| 18. | 支払いを受ける とあるか |
事件があったり
Br社の運営は様々な地方や州法規に制約されている。これらの規定を遵守できなかった1つまたは複数の は、罰金、その運営制限、またはライセンス損失を招く可能性があり、当社の運営停止につながる可能性があります。会社経営陣は、2022年9月24日と2022年6月25日現在、適用される地方や州法規を遵守しているとしているが、大麻規制は発展しており、異なる解釈の影響を受けている。したがって、その会社は未来に規制部門の罰金、処罰、または制限を受けるかもしれない。
クレーム と訴訟
Br社は、通常業務過程における運営クレームに関する訴訟に時々巻き込まれる可能性があります。2022年9月24日現在、未解決や脅威的な訴訟はなく、会社の損失を招く可能性のあるbrの金額を合理的に評価することができます。そのため，簡明総合財務諸表には請求や訴訟に関する課税項目はない。2022年9月24日現在、いかなる訴訟もなく、会社のいかなる取締役、高級管理者や関連会社も当社の反相手であるか、当社のbr利益とは逆の重大な利益を持っている。
2020年3月、マリコパ県アリゾナ州高裁は、これまでの買収の購入合意に触れて同社を提訴した。マリコパ県アリゾナ州高裁は2022年7月にすべての告発について会社に有利な簡易判決を下した。当社は現在、訴訟に関連する何らかの費用やコストを原告に取り戻しています。当社は発生や損失の可能性はあり得ないし、見積もる価値もないと考えています。したがって，これらの 財務諸表には課税金額はない.
2020年4月、ロサンゼルス高裁は、原告が契約違反と誠実と公正取引違反の疑いのある黙示契約について損害賠償を求め、救済と具体的な履行を求める提案された買収に触れた。同社はすでに契約違反、本票違反、不当利益、救済声明を含む反クレームを提出した。同社は損失が発生したり損失があったりする可能性はわずかだと考えている。したがって、財務諸表には何の金額も計算されていない。
当社は2020年5月、1つの購入契約と先に買収した保証元票について当社を提訴しました。当社は現在、契約違反、誠実契約違反、公正取引、一般法詐欺や証券詐欺などの訴訟について抗弁しています。原告は賠償金額を現在合理的に評価できないこのようなクレームを要求した。これに応じて、同社は反クレームを提起し、担保本票項の下の借金を差し引く売却益を得る権利を求めている。原告は本票の収益を担保する権利を超える裁決について上訴し，当該裁決は却下された。他のクレームと反クレームは現在論争が存在している。会社の反クレームに関連したいかなる損失も記録されていません。また，売却による純収益は売掛金として確認されておらず，この金額は合理的に見積もることができないためである。
2020年9月と2020年5月には，当社に対する法的紛争が前上級管理者の離職に関連しており，配布された解散費が議論されている。同社は赤字の可能性は微々たるものだと考えている。したがって、これらの財務諸表における潜在的損害のための金額 は設定されていない。
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2020年11月、当社の元幹部と関連のあるエンティティは、当社のカリフォルニア州ロサンゼルスにある子会社に対して仲裁を提起し、 の契約違反、誠実信用と公正取引の黙示契約、詐欺、不当な利益を主張した。クレーム者は、通常、証拠に基づいて損害賠償及び補償性損害賠償を要求し、損失の収入及びその他の福祉、過去及び未来、損失の収入及び福祉の利息、合理的な弁護士費、及び裁判所が適切と考えている他及びさらなる救済を含む。会社 は同じ管理協定違反を含む反クレームを提出した。仲裁は現在2022年12月に開廷する予定です。 訴訟はまだ初期段階で、意外な損失が発生する可能性は低いです。したがって，これらの財務諸表には潜在的な 被害額は設定されていない.
2021年10月、ロサンゼルス高裁は同社に対して不動産責任と不注意訴訟を提起し、痛みと苦痛、障害、精神と精神的苦痛、および収入損失に対する指定されていない損害賠償を要求した。この件は訴訟が行われています。同社は赤字の可能性は微々たるものだと考えている。したがって，これらの財務諸表には潜在的被害のための金額 は設定されていない.
同社は，その複数の大家が賃貸契約に基づいて提出した賃貸料と損害賠償を求めるいくつかの苦情の被告である。2020年、ある大家がイリノイ州クック県巡回裁判所で同社を提訴し、同社はその義務brを履行できず、1カ所の物件で大麻小売許可証を申請し、レンタル料と損害賠償を要求した。訴訟は現在発見段階 にある。訴訟が解決または解決されない場合、裁判は2023年までの会計年度に行われる可能性がある。2022年7月、大家の一人がイリノイ州にある不動産賃貸による損害賠償を求める訴訟を米ニューヨーク南区地方裁判所に起こした。同社は2022年9月までに苦情に対する回答を提出することを求められています。 までに当該大家との賃貸紛争を解決しようとする試みは失敗しました。2022年6月、会社の大家はニューヨークのユティカにある栽培センターで会社に苦情を提出し、栽培センターの隣の土地を購入する協定に関連し、その土地も大家の所有になる。原告は土地購入協定の強制執行を求め、損害賠償を求めた。2022年4月、同社がフロリダ州事業の売却計画を発表した直後、同社はフロリダ州タンパ市の薬局所在地にある大家に賃貸借契約による損害賠償を求める訴訟を起こした。会社はフロリダ業務の売却後にこの賃貸借契約と訴訟を保留しており、訴訟はまだ初期段階であり、発生や損失の可能性はわずかである。したがって、これらの財務諸表には潜在的な損害のためのいかなる金額も設定されていない。
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| 19. | 関連する 側取引 |
会社の取締役会は四半期ごとに200，000ドルの費用を取りますこのうち3分の1は現金で支払い，3分の2 はB類従属投票権株式で支払われる.
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| 20. | 細分化市場 情報 |
Br社は現在、大麻製品の生産と販売という部門を経営しており、これは会社の首席運営決定者が業務を管理し、経営決定を行う方法である。当社の栽培業務は当社の全体業務にとって重要ではありません 会社間の販売と取引は合併で除外された。
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| 21. | 収入.収入 |
当社は“付記20-支部情報”で開示されている1部門で経営しているが、ASC 606“顧客との契約収入”によると、当社は地理的地域別にその収入を分類する。Br州別の収入状況は以下のとおりである
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| カリフォルニア州 | $ | $ | ||||||
| ネバダ州 | ||||||||
| イリノイ州 | ||||||||
| アリゾナ州 | ||||||||
| マサチューセッツ州 | ||||||||
| 継続運営収入 | $ | $ | ||||||
| 生産停止業務収入 | ||||||||
| 総収入 | $ | $ | ||||||
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| 22. | 操業停止 |
2022年2月28日、当社の全資本付属会社MMEフロリダ有限責任会社及びその親会社MM Enterprise USA、LLCとGreen Sentry Holdings，LLC(“買い手”)は資産購入協定(“プロトコル”)を締結し、許可証、薬局、在庫と栽培業務を含むフロリダ州における当社のすべての資産を売却し、そしてある負債を負担した。
2022年8月22日、会社は6700万ドルの最終出来高で取引を完了した，
，$が含まれている
操業停止作業の経営結果の概要は以下のとおりである
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||
| 販売商品のコスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 費用： | ||||||||
| 通常 と管理 | ||||||||
| 販売 とマーケティング | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 減価費用 費用 | ( | ) | ||||||
| 資産やその他の収入を処分する収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支出を合計する | ( | ) | ||||||
| 非持続経営収入 (赤字) | ( | ) | ||||||
| その他 費用： | ||||||||
| 利息 費用 | ||||||||
| 債務割引とローン発行費の増加 | ||||||||
| その他の費用を合計する | ||||||||
| 所得税前非持続経営所得(Br)(損失)を計上する | ( | ) | ||||||
| 所得税の割引(費用)を準備する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 生産停止純収益(損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
35
処分グループ資産負債の帳簿金額は以下のようにまとめられた
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| を含む非持続的運営に含まれる資産： | ||||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限された 現金 | ||||||||
| 売掛金と前払い費用 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 流動資産合計 (1) | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 運営 レンタル使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| 販売待ちの処置集団の資産総額 を持つように分類される | $ | $ | ||||||
| 非持続的な経営における負債額を計上する | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税所得税 | ( | ) | ||||||
| その他 流動負債 | ||||||||
| 賃貸負債を扱う当期 部分 | ||||||||
| 融資リース負債の流動部分 | ||||||||
| 流動負債合計 (1) | ||||||||
| 営業賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| 繰延納税義務 | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 非流動負債合計 (1) | ||||||||
| 販売待ちの処置グループの負債総額 を持つように分類する | $ | $ | ||||||
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| 23. | 後続 イベント |
当社は、当該等の簡明総合財務諸表の発行日までの後続事項を評価しており、簡明総合財務諸表において確認又は簡明総合財務諸表付記で開示する必要はないと判断した。
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プロジェクト2. 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本 経営陣はMedMen Enterprise Inc.(“MedMen Enterprise”，“MedMen”，“The Company”，“We”または“Our”)の財務状況と経営業績の検討と分析(“MD&A”)は2022年9月24日までの3カ月についてである。以下の議論は，簡明な総合財務諸表と本10−Q表第1項の付記と，当社が2022年9月9日に米国証券取引委員会に提出した10−K表(“10−K表”)第8項で検討した内容を併せて読み，その全文から限定すべきである。本節では，歴史情報に加えて，リスクと不確実性に関わる前向き陳述 を含むことを検討する.多くの理由から、将来の結果は、“前向き陳述に関する開示”第1 A項に記載されたリスクを含む、以下に説明する結果とは大きく異なる可能性がある。“リスク要因”と本表中の他の .
我々 は、取引法第12 b-2条で定義されているように、小さな報告会社である。そのため，比例開示規則で許可されている本項目に要求される何らかの情報 を適用することを見落としている.
“$”と“ドル”を言及するすべての はドルを指す.カナダドルへの引用とはカナダドルのことです。丸めにより，本MD&Aのいくつかの合計， 小計と百分率は入金できない可能性がある.
私たちの財政年度は52/53週で、6月の最後の土曜日か7月の最初の土曜日に終わります。本中期では，2022年9月24日および2021年9月25日までの3カ月とは，その3カ月以内の13週間を指す。
概要
MedMen はアメリカに本部を置く大麻小売業者であり、その高級小売店、独自の配達サービス及び道端と店内の商品を通じて、MedMen独自ブランド、LuxLyteとMedMen Redを含む豊富な高品質製品の選択を提供する。同社は2022年9月24日現在、カリフォルニア州(13社)、ニューヨーク(4社)、ネバダ州(3社)、イリノイ州(1社)、マサチューセッツ州(1社)、アリゾナ州(1店舗)で23店舗を経営している。
2022年8月22日、同社は、ライセンス、薬局、在庫、および栽培事業を含むフロリダ州での事業を完了し、63，000，000ドルの現金および買い手が負担する4，000，000ドルの債務を含むGreen Sentry Holdings，LLC(“買い手”)に67，000，000ドルの最終販売価格で売却した。買い手は成約時に40，000，000ドル を支払い，2022年9月15日に11，500，000ドルを支払い，2023年3月15日またはそれまでに1回の分割払い 1，500，000ドルを追加することを要求した.2022年9月24日現在，現金収益のうち31，599，999ドルをHankey Capitalの高級担保定期融資返済に用いたところ，会社の純収益は19，500，000ドルであった。会社の取引所には、Hankey Capitalの運営に資金を提供し、Hankey Capitalに利息を支払うために使用されるとともに、高級保証定期ローンは返済や違約が行われていない。また、同社はフロリダ州で“MedMen”商標の使用を買い手に許可し、期限は2年で、解約権の制約を受け、四半期収入で料金を徴収している。2022年9月24日現在、フロリダ関連のすべての購入資産および負担負債は、私たちの総合貸借対照表に含まれていません。私たちのフロリダ業務の2022年8月22日以降のすべての利益または損失は、総合経営報告書に含まれています。詳細は、項目1連結財務諸表“付記22--非連続性ビジネス” を参照されたい。
新冠肺炎大流行
我々 は絶えず新冠肺炎の大流行の影響に対応しており、この問題に関する討論は2022年10-K表中の項目1 A“リスク因子” で見つけることができる。2022年9月24日までの3ヶ月間、私たちの業務と運営業績は引き続き新冠肺炎の影響を受けている。私たちの業務に対する全体的な影響は依然として疫病の持続時間の長さ、消費者の購入行為への影響、インフレ及び私たちの資金調達能力に対する影響の程度、及び疫病に対応するために実施された政府法規の影響に依存しており、現在これらのすべてはまだ確定していない。私たちは、私たちの財務状況を強化し、私たちの業務と運営の連続性を支援するために、br行動を実施し、評価し続けます。
38
運営結果
2022年9月24日までの3ヶ月間、2021年9月25日現在の3ヶ月と比較して、私たちの合併業績(百万ドル単位で、1株当たりおよびパーセントデータは含まれていません)は以下の通りです
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||||||||
| ($ 単位：百万) | 2022 | 2021 | $ 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 30.0 | $ | 36.7 | $ | (6.7 | ) | (18 | %) | |||||||
| 販売商品のコスト | 15.2 | 19.3 | (4.1 | ) | (21 | %) | ||||||||||
| 毛利 | 14.9 | 17.4 | (2.5 | ) | (14 | %) | ||||||||||
| 運営費用 ： | ||||||||||||||||
| 通常 と管理 | 17.8 | 32.6 | (14.8 | ) | (45 | %) | ||||||||||
| 販売 とマーケティング | 0.4 | 0.6 | (0.2 | ) | (33 | %) | ||||||||||
| 減価償却と償却 | 3.9 | 5.8 | (1.9 | ) | (33 | %) | ||||||||||
| 実現されていないか、または公定価値変動がある | (0.9 | ) | - | (0.9 | ) | - | ||||||||||
| 減価費用 費用 | 1.7 | 0.4 | 1.3 | 325 | % | |||||||||||
| その他 営業(収入)費用 | (2.6 | ) | 2.2 | (4.8 | ) | (218 | %) | |||||||||
| 運営費総額 | 20.5 | 41.7 | (21.3 | ) | (51 | %) | ||||||||||
| 運営損失 | (5.6 | ) | (24.3 | ) | 18.7 | (77 | %) | |||||||||
| 営業外費用(収入)： | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | 10.1 | 8.2 | 1.9 | 23 | % | |||||||||||
| 債務割引とローン発行費の増加 | 1.6 | 6.3 | (4.7 | ) | (75 | %) | ||||||||||
| デリバティブ公正価値変動 | 0.8 | (2.1 | ) | 2.9 | (138 | %) | ||||||||||
| 債務弁済収益 | - | (10.2 | ) | 10.2 | (100 | %) | ||||||||||
| 営業外料金合計 | 12.4 | 2.2 | 10.2 | 464 | % | |||||||||||
| 所得税を計上する前に経営損失を続ける | (18.1 | ) | (26.5 | ) | 8.4 | (32 | %) | |||||||||
| 所得税費用の準備 | (2.2 | ) | (19.7 | ) | 17.5 | (89 | %) | |||||||||
| 継続運営純損失 | (20.3 | ) | (46.2 | ) | 25.9 | (56 | %) | |||||||||
| 非持続経営純収益，税引き後純額 | 24.3 | (14.4 | ) | 38.7 | (269 | %) | ||||||||||
| 純収益(損失) | 4.0 | (60.6 | ) | 64.6 | (107 | %) | ||||||||||
| 非持株権は純損失に起因する | (0.1 | ) | (5.3 | ) | 5.2 | (98 | %) | |||||||||
| MedMen Enterprise Inc.株主の純利益(損失)を占めるべきである。 | $ | 4.2 | $ | (55.3 | ) | $ | 59.5 | (108 | %) | |||||||
| 持続運営からのEBITDA (非GAAP) | $ | (2.5 | ) | $ | (5.7 | ) | $ | 3.2 | (56 | %) | ||||||
| 調整後の 継続運営EBITDA(非GAAP) | $ | (2.0 | ) | $ | (12.2 | ) | $ | 10.2 | (84 | %) | ||||||
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収入.収入
2022年9月24日までの3カ月の収入は3，000万ドルで、2021年9月25日までの3カ月の収入3，670万ドルより670万ドル減少し、減少幅は18%だった。
私たちが運営している各州の収入 は以下の通りです
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||||||||
| ($ 単位：百万) | 2022 | 2021 | $ 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| カリフォルニア州 | $ | 19.9 | $ | 24.6 | $ | (4.7 | ) | (19 | %) | |||||||
| ネバダ州 | 3.0 | 4.1 | (1.1 | ) | (27 | %) | ||||||||||
| イリノイ州 | 3.5 | 4.3 | (0.8 | ) | (19 | %) | ||||||||||
| アリゾナ州 | 2.8 | 3.7 | (0.9 | ) | (24 | %) | ||||||||||
| マサチューセッツ州 | 0.8 | - | 0.8 | - | ||||||||||||
| 操作を続ける | 30.0 | 36.7 | (6.7 | ) | (18 | %) | ||||||||||
| 生産停止 運営 | 3.6 | 7.3 | (3.7 | ) | (51 | %) | ||||||||||
| 総収入 | $ | 33.6 | $ | 44.0 | $ | (10.4 | ) | (24 | %) | |||||||
全体的に、すべての市場において、本報告書で述べられている間、私たちのすべての市場の収入は減少した。
カリフォルニア州では，前年比470万ドル(19%)減少した要因として，買い物かごの規模が小さく， 商店流量が一致せず，転換率がほぼ相殺されたことが経験された。私たちはまたこの州の大麻供給状況の影響を受けていると思う。カリフォルニアは現在高レベルの大麻生産を経験しており，違法経営者が低価格で大麻消費者に良質な大麻花を提供することが不正市場にあふれていると考えられる。さらに、重要な市場、特に西ハリウッドの新しい薬局の増加、およびこれらの薬局が普及しているより積極的な販売促進リズムは、飽和市場をもたらし、その中でカリフォルニア大麻消費者が割引価格で大麻製品を購入する選択が増加した。第一財期では，我々は製品組合せ と製品選択にさらに注目し，サプライヤー関係を拡大し，許可されたマーケティング戦略を実施し，我々の自社ブランド製品の開発に努力し続けた。
ネバダ州では最初の3ヶ月の収入は110万ドル減少し27%減少しました私たちはバスケット規模と流量と転換率の低下を経験した。ネバダ州は、合法大麻販売の全体的な低下は主に成熟した産業、比較的に低い可処分収入と観光業に深刻に依存する収入基礎と関係があると指摘した。
イリノイ州では収入が80万ドル減少し19%減少しました私たちは引き続き周辺市政当局から発行された追加許可証の市場圧力に直面しており、イリノイ州が平等を促進し、消費者に便利な場所を提供する努力の一部である。私たちは新しい販売促進情報をテストする上で大きな努力をしました。マーケティングが適切であれば、客数と収入を増やすことができます。
アリゾナ州では、この時期の収入は90万ドル減少し、減少幅は24%だった。この低下の原因は医療用大麻販売の低下であり，娯楽性大麻産業が成熟していることが原因である。アリゾナ州で新しくオープンした薬局も増えていて、カリフォルニア州と似ていて、市場が飽和しています。薬局開業が増加しているのは，これらの薬局が積極的な販売促進リズムを増加させていることである。医療や娯楽顧客のニーズに応える最適な製品選択を探し続け，メイサの栽培施設からより多くの自社ブランド製品を開発する予定である。
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マサチューセッツ州では，フェンウェイ公園近くにある商店が2021年12月に開業しており，この報告期間には比べものにならない売上高があった。
私たちの最初の財務期で、私たちはフロリダの資産の売却を完了した。私たちは引き続きニューヨークにある資産を持って販売しています。これらの資産は非連続性業務として示されています。
売品コストと毛利
2022年9月24日までの3カ月の販売コストは1，520万ドルだったが、2021年9月25日までの3カ月の販売コストは1，930万ドルと410万ドル減少し、減少幅は21%となった。第一四半期の毛利は1，490万ドル、毛金利は50%、前年同期は1，740万ドル、毛金利は47%であった。毛金利の向上は、私たちが販売する商品コストを下げるためにサプライヤー計画の開発に努力していることと、私たちの栽培センターの生産コストを下げることに成功したことに由来しています。
運営費用
2022年9月24日までの3カ月間の運営費は2050万ドルで、2021年9月25日までの3カ月の4170万ドルに比べて2130万ドル減少し、下げ幅は51%だった。これらの変化は、以下に説明する要因に起因することができる。
2022年9月24日までの3カ月間の一般·行政費(“G&A”)は1，780万ドルだったが、前年同期は3，260万ドルだった。この三ヶ月の全体的な低下は主に会社の企業コスト節約戦略によるものです。G&A減少の主な駆動要因は、専門費用(610万ドル)、賃金支出(300万ドル)、ライセンスおよび費用(150万ドル)、取引コスト(120万ドル)、賃貸料支払い(110万ドル)である。経営陣は、全社規模のM&Aの削減に引き続き注力していきます。2023年度のM&Aは前期よりも減少し続けると予想しています。
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は相対的に安定しており、それぞれ40万ドルと60万ドルだった。
2022年9月24日までの3カ月間の減価償却と償却は390万ドルだったが、前年同期は580万ドルだった。全体的な減少は2022年第4四半期に記録された資産減額と新資本プロジェクトの遅延によるものだ。私たちは現在、まだ開放されていない場所や建設されていない場所を拡張し続ける長期的なメリットを評価しています。私たちは、市場価値を阻害する可能性のある未完成地点の近くの生活や仕事を含むすべての当事者への最適な結果を実現するために、カリフォルニア州、イリノイ州、マサチューセッツ州の未完成場所の大家と交渉しています。
2022年9月24日までの3カ月間の減値支出は170万ドルだったが、2021年9月25日までの3カ月の減価支出は40万ドルだった。この間、同社は約170万ドルの建設中工事を解約した。
2022年9月24日までの3カ月間の他の運営(収入)支出は260万ドルだったが、2021年9月25日までの3カ月の運営(収入)支出は220万ドルだった。その他の運営(収入)支出の減少(480万ドル)は，主に再編支出の減少(200万ドル)に加え，リース終了収益160万ドルおよび転貸収入150万ドルを加え，同期はゼロであった。
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営業外料金
2022年9月24日までの3カ月間の営業外支出は1，240万ドルだったが、前年同期は220万ドルだった。営業外費用の増加は主に前期第1四半期に確認された債務返済が1020万ドルの収益を得たのに対し、本四半期はゼロだった。これは2023財政年度第1四半期の高級担保定期融資元金返済による債務割引増加3160万ドルの減少と派生ツールの公正価値変動減少(290万ドル)によって相殺される。
所得税引当
MedMen はその経営がある司法管轄区に所得税を納めなければならないため、所得税の支出は司法管轄区ごとに課税収入を分配する関数であり、課税事件の時間手配に影響する各種活動である。私たちが経営しているのは合法的な大麻業界なので、国内収入法(IRC)280 E条の制限を受けており、この条項によると、製品販売に直接関連する費用しか差し引かれません。これは、IRC第280 E条によれば、一般事業と必要業務との間の恒久的な差を招き、許容されない費用とされ、実質税率は大多数の業種よりも高い。しかし、カリフォルニア州はIRC第280 E条を満たしていないので、MedMenのカリフォルニア特許経営税申告書からすべての運営費用を差し引く。
2022年9月24日までの3ヶ月間の所得税支出は220万ドルであるが、2021年9月25日までの3ヶ月間の所得税支出は1970万ドルであり、これは主に会社の予測収入brとIRC 280 E条の関連支出によるものである。
純損失
2022年9月24日までの3カ月間の継続運転純損失は2，030万ドルで、2021年9月25日までの3カ月の4，620万ドルに比べて2，590万ドル減少した。2023年度第1四半期には，継続的に運営されている純損失は，販売，一般と管理コストおよび適切な規模の最適化に努力している会社の会社インフラの影響を受けている。
非公認会計基準 財務指標
持続運営からのEBITDA と持続運営からの調整後のEBITDAはGAAPに定義されていない財務指標である。EBITDAを利息，所得税，減価償却，償却前の純収益(損失)または“収益”を差し引くと定義した。調整EBITDAは，(I)取引コストおよび再構成コスト，(Ii)非現金株式に基づく報酬支出，(Iii)派生負債およびまたは代償の公正な価値変動，(Iv)資産売却，資産売却，債務返済およびリース終了による損失，および(V)非現金運営コストの他の一次費用と定義する。これらの財務計量 はGAAP純収入(損失)計量調整から来た指標であり、読者に標準化指標 を提供し、大麻業界全体の比較をより意義を持たせ、GAAP純収入計量を歪める可能性のある非日常性、不定期と使い捨て項目 を削除することを目的としている。わが業界の他社はこの指標を異なる方法で計算し，比較指標としての有用性を制限している可能性がある。
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GAAP測定基準を非GAAP財務測定基準と照合する
以下の表では，継続運営のEBITDA純損失と継続運営の調整後EBITDAを照合した。
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||
| ($ 単位：百万) | 2022 | 2021 | ||||||
| 純収益(損失) | $ | 4.0 | $ | (60.6 | ) | |||
| 差し引く： 非持続経営純(収入)損失、税引き後純額 | (24.3 | ) | 14.4 | |||||
| (控除)を追加する以下の影響： | ||||||||
| 純利息とその他の融資コスト(1) | 11.6 | 14.5 | ||||||
| 所得税引当 | 2.2 | 19.7 | ||||||
| 償却と減価償却 | 4.0 | 6.3 | ||||||
| 合計 個の調整 | 17.8 | 40.5 | ||||||
| EBITDA 持続運営から | $ | (2.5 | ) | $ | (5.7 | ) | ||
| (控除)を追加する以下の影響： | ||||||||
| 取引コストと再構成コスト | $ | 0.9 | $ | 4.0 | ||||
| 株式ベースの報酬 | 0.9 | 1.6 | ||||||
| 派生負債公正価値変動 | 0.8 | (2.1 | ) | |||||
| または公定価値変動 がある | (0.9 | ) | - | |||||
| (収益) レンタル損失終了 | (1.6 | ) | - | |||||
| (収益) 債務弁済損失 | - | (10.2 | ) | |||||
| (収益) 資産損失を処分する | 0.2 | - | ||||||
| 転貸収入 | (1.5 | ) | - | |||||
| 減価費用 費用 | 1.7 | 0.4 | ||||||
| その他 非現金運営コスト | - | (0.2 | ) | |||||
| 合計 個の調整 | $ | 0.5 | $ | (6.5 | ) | |||
| 継続運営調整後のEBITDA | $ | (2.0 | ) | $ | (12.2 | ) | ||
| (1) | 今期の純利息とその他の融資コストには現在債務の増加が含まれており、2022年9月24日までの3ヶ月間の割引と融資費用は160万ドルです。前年2021年9月25日までの3カ月間の630万ドルは、今年度の列報と一致するように再分類された。債務割引の増加 以前は継続運営していたEBITDA純損失と継続運営の調整後EBITDAの入金から除外した。 |
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持続運営からのEBITDA は，会社の現在の運営収益性とキャッシュフローを発生させる能力を表し，Br}の重大な非現金運営コストを含む。これらの調整を考慮して，当社の2022年9月24日までの3カ月間の継続運営EBITDAは250万ドル(br})であったが，前四半期は(570万ドル)であった。業務を継続的に経営するEBITDA の変化は，主に会社がコスト節約戦略を継続していることと，カリフォルニアやネバダ州の栽培施設の運営コストが低下しているためであり，許可や管理プロトコルには低い賃貸料が含まれているためである。
2022年9月24日までの3カ月間，継続運営の調整後EBITDAは200万ドルであったが，2021年9月25日までの3カ月は1220万ドル であった。この改善は主に一般と行政費用の減少によるものである。 会社の努力に伴い、会社の財務業績がさらに改善されることが予想され、貸借対照表の大幅な脱レバー化に加え、会社の成長が再配置される。
経営陣の今後の見通しのさらなる議論については、項目2“流動性と資本資源”を参照されたい。
キャッシュフロー
次の表は、会社の2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月の総合キャッシュフローをまとめています
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||||||||
| ($ 単位：百万) | 2022 | 2021 | $ 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | $ | (9.6 | ) | $ | (23.0 | ) | $ | 13.4 | (58 | %) | ||||||
| 純額 投資活動から提供される現金 | 51.5 | (3.6 | ) | 55.1 | (1,531 | %) | ||||||||||
| 純融資活動で提供される現金(使用 | (31.6 | ) | 93.2 | (124.8 | ) | (134 | %) | |||||||||
| 現金と現金等価物の純増加 | 10.3 | 66.6 | (56.3 | ) | (85 | %) | ||||||||||
| 販売待ち資産に含まれる現金 を持つ | - | (0.3 | ) | 0.3 | 100 | % | ||||||||||
| 期初現金 と現金等価物 | 10.8 | 11.6 | (0.8 | ) | (7 | %) | ||||||||||
| 期末現金 と現金等価物 | $ | 21.1 | $ | 77.9 | $ | (56.8 | ) | (73 | %) | |||||||
経営活動キャッシュフロー
2022年9月24日までの3カ月間の経営活動で使用された現金純額は960万ドルで、2021年9月25日までの3カ月間の2300万ドルに比べて1340万ドル減少した。減少の主な原因は、上記“業務結果”で述べた一般費用と行政費用の減少である。
投資活動キャッシュフロー
2022年9月24日までの3カ月間、投資活動が提供した純現金は5，150万ドルだったが、前年の投資活動で使用された現金純額は360万ドル だった。これは主に当四半期にフロリダ州での同社の事業を売却して得た現金5150万ドルの収益によるものである。
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融資活動のキャッシュフロー
2022年9月24日までの3カ月間、融資活動で使用された現金純額は3，160万ドルだったが、2021年9月25日までの3カ月間、融資活動が提供した現金純額は9，320万ドルだった。当期では，会社はフロリダ業務を売却した現金収益のうち3160万ドルを用いて高級担保期限ローンの元金 を返済している。この間、当社はSerruya Private Equity Inc.(“SPE”)との私募配給 を完了し、1.0億ドルの株式投資を獲得した。
財務状況と継続経営
2022年9月24日現在、会社の現金と現金等価物は2，110万ドル、運営資本赤字は1兆349億ドル。2022年9月24日と2021年9月25日までの3カ月間、会社の継続運営純損失はそれぞれ2，030万ドルと4，620万ドルだった。これらのことは、当社が簡明総合財務諸表発行から少なくとも1年以内にその債務を履行する能力に重大な疑いを抱かせるため、継続して経営を継続する企業の能力である。
会社は、当社の主賃貸大家や他の大家との交渉に成功して占有コストを低減することを含む、コスト節約計画や様々な戦略行動を実施することで、現在販売されている資産グループニューヨークと、継続的な市場拡張および小売収入増加を継続する収入戦略brを含むが、現在販売されている資産グループニューヨークを含むがこれらに限定されない非コア資産を剥離することを計画している。私たちはまた保証されたbr優先融資者から違約債務の延期または再融資を受ける必要がある。私たちの2023年度の年間運営計画は、私たちの持続的な運営を管理できると予想されています。しかし，我々のbrは現金需要が大きく，現在の運営キャッシュフローでは実現できない.上記の戦略行動が何らかの理由で実施できなければ、会社の財務状況に大きなマイナス影響を与えることになる。また，当社の運営費の管理を継続し，新規店開発を延期し，予想を下回ったと考えられる店舗を恒久的または一時的に閉鎖すること，および/または他の再構成活動を実施することで，予想される現金需要を削減することが予想される。そのほか、新冠肺炎と全世界疫病がより広範な小売環境に与える影響 も会社の財務状況、経営業績、株式及び/又はその獲得資本と未来融資に重大な影響を与える可能性がある。
2022年9月24日現在、添付されている総合財務諸表は、持続経営をもとに作成され、正常業務過程における資産の現金化と負債の返済を考慮している。添付の簡明な総合財務諸表は、将来的に資産の回収可能性および分類または負債の金額および分類に及ぼす可能性のある影響を反映するための調整を含まず、これらの影響は、私たちが経営を継続する能力に関連する不確実性に起因する可能性がある。
次の表は、会社の2022年9月24日と2022年6月25日までの財務状況のいくつかの側面をまとめています
| 九月二十四日 | 六月二十五日 | |||||||||||||||
| ($ 単位：百万) | 2022 | 2022 | $ 変更 | % 変更 | ||||||||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | 21.1 | $ | 10.8 | $ | 10.3 | 95 | % | ||||||||
| 流動資産合計 | $ | 98.7 | $ | 161.5 | $ | (62.8 | ) | (39 | %) | |||||||
| 総資産 | $ | 251.1 | $ | 323.2 | $ | (72.1 | ) | (22 | %) | |||||||
| 流動負債合計 | $ | 233.6 | $ | 319.6 | $ | (86.0 | ) | (27 | %) | |||||||
| 支払手形 ，当期分を差し引く | $ | 74.9 | $ | 206.4 | $ | (131.5 | ) | (64 | %) | |||||||
| 総負債 | $ | 564.7 | $ | 641.7 | $ | (77.0 | ) | (12 | %) | |||||||
| 株主権益合計 | $ | (313.6 | ) | $ | (318.5 | ) | $ | 4.9 | (2 | %) | ||||||
| 運営資本赤字 | $ | (134.9 | ) | $ | (158.1 | ) | $ | 23.2 | (15 | %) | ||||||
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2022年8月、会社はフロリダ州事業の売却を完了し、最終販売価格は67，000，000ドルで、63，000，000ドルの現金と4，000，000ドルの買い手が負担する負債を含む。買い手は成約時に40，000，000ドルの現金を支払い、2023年9月15日に11，500，000ドルを支払い、2023年3月15日またはそれまでに11，500，000ドルの分割払いを追加することを要求された。2022年度第3四半期には，Hankey Capitalに31，599，999ドルの高級担保定期融資元金を返済したところ，会社の純収益は19，558，947ドルであった。2022年9月24日まで、1，500，000ドルの最終現金支払いが満期になって受取しています。 2022年9月24日現在、高級担保定期融資は返済や違約が行われていない。
運営資金赤字が2，320万ドル改善されたのは、主に2022年7月31日と2022年8月1日に満期となった高級担保定期融資元金が3，160万ドル返済されたためである。小売業務の持続的な運営と成長および会社の財務資源の持続的な管理は会社の運営資本に大きな影響を与える。運営資金需要に資金を提供する能力は、企業が追加債務や株式融資を調達する能力やコスト節約計画を実行する能力にも依存する。
流動性 と資本資源
流動性の主要な需要は企業の運営資金需要に資金を提供することであり、運営現有許可証、資本支出、債務返済と買収を含む。流動資金の主な源は主に個人および/または公共融資であり、次いで販売によって生成された現金である。運営に資金を提供し、計画的な資本支出を行い、成長/買収戦略を実行し、計画通りに債務とレンタル料を支払い、債務を返済または再融資する能力は会社の未来の経営業績とキャッシュフローに依存し、これは当時の経済状況及び財務、商業とその他の要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は会社がコントロールできない。流動性リスクとは、会社が財務負債に関する財務義務を履行できないリスクである。会社は資本構造を管理することで流動性リスクを管理する。
表外手配 表内手配
当社は重大な未開示の表外手配がその経営業績、財務状況、収入或いは支出、流動資金、資本支出或いは資本資源に対して現在或いは未来の影響を与える可能性がある或いは合理的にはなく、このような手配は投資家にとって重大である。
重要な会計政策、重大な判断と見積もり、および最近の会計公告
2022年6月25日までの財政年度のForm 10に含まれる“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”で提供されている情報のうち，キー会計政策，見積もりと仮定は 現在と2022年9月24日現在の財政四半期の簡明総合財務諸表で確認された金額に大きな影響を与えていない。最近採用された会計基準は、第1項の簡明な連結財務諸表中の“付記2--重要会計政策概要” を参照する。会社のキー会計見積もりに関するより多くの情報は、2022年6月25日現在の10-K年度報告書の“第2部、第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい。また，2022年6月25日までの財政年度のForm 10−K年度報告の第 i部分“項目8.財務諸表と補足データ”では，我々のキー会計政策と最近の会計声明を詳細に紹介した。
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関連先との取引
連結貸借対照表には、2022年9月24日と2022年6月25日現在、関連先の対応または対応金額は何も記録されていない。2022年9月24日までの3ヶ月間の連結財務諸表の“付記19-関連者往来” 第1項を参照してください。
Br社の取締役会は四半期ごとに200，000ドルの費用を受け取り、その3分の1は現金で支払い、3分の2はB類従属投票株で支払います。
高度な保証変換可能な信用手配
2022年9月24日現在、当社は転換可能ローンから合計1.65億ドルを抽出し、累計現物利息4520万ドルを支払い、総加重平均転換価格は1株当たり約0.24ドル、および合計196，327，593件の権利証であり、加重平均行使価格は1株当たり0.17ドルである。
新興成長型会社状態
会社は取引法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のスタートアップ企業法案改正、又は雇用法案の規定により、新興成長型会社は、上場企業に適用される新会計基準又は改正後の会計基準を遵守するために、取引法第13(A)節に規定された延長移行期間を利用することができる。会社はこの延長された過渡期を利用することを選択しており、今回の選挙により、我々の財務諸表は上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性がある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
情報 は小さなレポート会社から提出する必要はない.
項目4. 制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”)下のルール13 a-15(B)および15-d-15(B)によると、会社は2022年9月24日現在、会社の最高経営責任者および最高財務官を含む会社経営陣の参加の下、本報告で述べた期間終了までの会社開示制御およびプログラムの有効性を評価している。
取引法第13 a-15(E) 及び15 d-15(E)条に規定される開示制御及び手続という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において会社が開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に規定されている期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御およびプログラムは、取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されることを保証し、その主要幹部および主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達され、要求開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的としているが、これらに限定されない。
この評価と本明細書で述べた重大な弱点の識別に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の開示制御および手順が合理的な保証レベルで、前期終了(2022年6月25日)まで有効ではなく、本報告がカバーする期間の終了時にbr}を継続すると結論した。
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財務報告内部統制変更
2022年度には、経営陣が大きな弱点を発見し、会社の財務記録保存プロセスに欠陥があることを決定し、期末台帳フローを効率的に制御していない。入金プロセスの実行方法は、エラーをタイムリーに発見して修正することができません
| ● | 総台帳は定期的に審査されず、取り戻すことができないか、生きられないかもしれない資産を審査する | |
| ● | 貸借対照表口座台帳及び手動日記帳分録の審査プログラム、及び | |
| ● | いくつかのbrアカウントおよび残高は定期的に入金されておらず、および/または完了しているアカウントの台帳は、正しい処理または調整されていない。 |
経営陣は、上記のような大きな弱点を補うために、材料口座と残高の毎月の入金プロセスと正式なプログラムを標準化するために、財務報告の内部統制を改善するための措置を実施する予定である。会計システムに記録されている重要な非標準日記帳分録 は、回復性と有効性を含む様々な適用された会計アサートを審査する。会社はこの内部統制の弱点を解決するためにその救済作業を積極的に実施しているが、我々が取ったbr}行動は継続的に審査され、経営陣の確認とテストを受ける。したがって，新たな制御プログラムが十分に長く実施され，管理層はこれらの制御措置が有効に動作しているまでは，重大な弱点が完全に修復されているとは考えないと結論し，これらの制御措置は次の数ヶ月で発生すると予想される.
上記のbrを除いて、2022年9月24日までの3ヶ月以内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える変動が生じる可能性がある。
有効性を制御する固有制約
私たちの経営陣は、CEOやCEOを含め、私たちの開示統制や財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのエラーやすべての詐欺を防止または発見できることを望んでいません。制御系の設計や操作がどんなに良くても， は絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現できることを確保する.制御システムの設計は、リソース制限が存在し、制御の利点がそのコストに対して考慮されなければならないという事実を反映しなければならない。 また、すべての制御システムの固有の制限のため、どの制御評価も、エラーや詐欺によるエラー陳述が発生しないこと、または社内のすべての制御問題および不正事例が検出されないことを絶対に保証することはできない。これらの固有の制約には，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実がある.制御は、一部の人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理優先によって回避することもできる。いずれの制御システムの設計も，将来のイベント可能性に対するいくつかの仮定 にある程度基づいており，どの設計もすべての潜在的な未来条件でその宣言の目標を成功的に実現できる保証はない.将来の期間制御の有効性のどの評価もリスクの影響を受ける. 時間の経過とともに，制御は条件の変化や政策やプログラムの遵守度の悪化により不十分になる可能性がある.コスト便益を持つ制御システムの固有の制限により，誤りや詐欺による誤り陳述は発見されない可能性がある.
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第2部-その他の情報
項目1. 法的手続き
以下に述べる を除いて，本報告がカバーする財政四半期内に，我々の法的訴訟は実質的な進展がなく，我々は2022年9月9日に提出したForm 10−K年度報告でこれらの進展を開示した。
2022年10月6日、会社はCharles Coburn、Daryll DeSantis、Unisys Technical Solutions、LLCとDelsantro Investments LLCと2020年5月26日に提出した訴えと会社の反訴(“Unisys訴訟”)について和解と相互放出合意に達した。この協定はUnisysの訴訟を解決し，会社が破産裁判所の命令に従って原告と交差被告Charles Coburnの破産財産から比例して分配する権利を保持している。
2022年7月11日、雷神株式集団の付属会社Thor 952 Fulton Street，LLCはニューヨーク南区米国地域裁判所に訴訟を提起し、将来の取引取引持株会社、MM Enterprise USA、LLC、当社はイリノイ州にある商業不動産賃貸に関する損害賠償約950，960ドルを要求し、この商業不動産賃貸は大麻薬局として指定され、多様性管轄権を有すると主張した。br 2022年9月16日、同社は契約対象が連邦法に基づいて不正であることを理由にこの事件を却下する行動をとった。その後、原告は自発的な解雇を請求した。2022年10月17日、米国地方裁判所は原告が提出した自発的に訴えを却下する動議を承認したが、損害とはならなかった。2022年10月19日、Future Transaction Holdings、LLC、MM Enterprises、LLCと当社は連邦判決法案に基づいてThor 942 Fulton Street，LLCを提訴した。
プロジェクト1 A. リスク要因
小さな報告会社は本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はありません。
項目2. 未登録持分証券販売と収益の使用
ない。
発行者と関連購入者が株式証券を購入
ない。
第3項。 高級証券違約
“付記10--支払手形”第1部“簡明合併財務諸表付記”における高度保証定期融資に関する議論を参照して、本項目に組み込まれる。
プロジェクト4.炭鉱安全情報開示
は適用されない.
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第5項. その他の情報
2022年9月21日現在の決議によると、さんは2022年4月24日にCEOに任命されて以来、Recordとして会社にサービスを提供してきた代償として、取締役会がフロリダの資産の売却を成功に指示した会社を含む現金で171，429ドルの現金ボーナスを効果的に承認した。この金とは、その委任時に入力された雇用条項によって、Recordさんに対処する期限が切れたことをいう。しかし、その期間は、委任された日から取締役会決議日までの間、買い戻し単位の代わりに現金を受け取ることになる。取締役会はまた、企業の2018年の株式とインセンティブ計画に基づき、3，000，000ドルのオプションをRecordさんに5年間発行し、関連投票権株を1株0.051968ドルで購入し、付与日に3分の1を付与し、2023年4月24日と2024年4月24日にそれぞれ3分の1を付与することを承認した。br}決議は、Black Scholesオプション定価モデルを適用することで、発行されるオプション数を決定することを会社に指示した。取締役会が、記録さんの行為又はパフォーマンスに応じて、記録さんの職務を終了することを決定しない限り、オプションは、制御権の変更又は記録さんのCEO職の終了時に自動的に付与される。支配権変更には、通常、当社の投票権のある証券の50%の買収、当社の全資産またはほぼすべての資産の合併または売却が含まれています。彼の雇用条項によると、Recordさんは416，000ドルの年俸を引き続き取得し、彼がCEOを務めている間に毎週最大8，000ドル(“ボーナス”)を獲得する資格がある, その半分は現金で支払い、残りの半分はRSUで支払うだろう。ボーナスは、取締役会の承認後四半期ごとに支払い、かつ、取締役会 が合理的にRecordさんのパフォーマンスが最低許容基準に達していないこと、または行動または業績によってMr Recordが終了したことを合理的に認定しない限り、具体的な要求の影響を受けません。付与されたRSUの数は、付与日前にカナダ証券取引所または任意の国の証券取引所で取引された従属投票権株の過去10日間の出来高加重平均価格に基づく。
2022年10月18日、会社の取締役会は取締役報酬の修正を許可し、非従業員取締役に発行する付属投票権株式数の計算方法 を修正した。会社の非従業員取締役は引き続き250，000ドルの年会費を獲得し、その3分の1は四半期ごとに現金で支払い、3分の2は付属投票権株で支払う。各取締役は現在毎年3，453，802株の従属議決権株を獲得しており、そのうち864，200株の従属議決権株は四半期ごとに付与され、2022年4月21日まで遡る。
当社は2022年2月に、Hankey Capital及びSTRATE Road Capital(“貸手”)とこのローンについて6回目の 改訂を実行し、優先保証定期ローン(“ローン”)の満期日を2022年7月31日に延長し、 増量定期ローン(総称して“定期ローン”)について満期日を2022年8月1日に延長する。第6条修正は現在の金利 を修正しない。第六項改正規定によると、当社の期日が2021年8月7日である高級担保転換購入契約によると、スーパーヒーロー買収会社が定期融資を条件付きで購入する最終書類は45日以内に入力しなければならず、そうでなければ定期ローンの規定満期日は満了しなければならない。第六項の改正は、会社がある資産を売却する場合に少なくとも37，500，000ドルを強制的に前払いし、会社が延長された規定期限までに定期融資を支払うことができない戦略について契約を適用することを要求する。2022年9月24日までの3ヶ月間、会社は31，599，999ドルの元金を売却で返済した。2022年9月24日現在、この融資は依然として違約状態にあり、会社は貸手と継続的な交渉を行っている。
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物品6. 展示品
| 引用により を組み込む | |||||||||||||
| 添付ファイル 番号： | 添付ファイル 説明 | 表 | ファイル 第 | 展示品 | 提出日 | 提出済み/ 家具を提供します z |
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| 10.1 | 2022年7月31日、フロリダMME、LLC、MM Enterprise USA、LLCとGreen Sentry Holdings、LLCとの間の第1回資産購入プロトコル修正案 。 | 8-K | 000-56199 | 10.1 | 8/26/22 | ||||||||
| 10.2 | 2022年8月22日、フロリダ州MME、LLC、MM Enterprise USA、LLCとGreen Sentry Holdings，LLC間の第2回資産購入プロトコル修正案 | 8-K | 000-56199 | 10.2 | 8/26/22 | ||||||||
| 10.3 | 報酬役員会は2022年9月22日にCEOの報酬条項(教育記録)を承認した | ✓ | |||||||||||
| 31.1 | 1934年証券取引法第13 a-14(A)又は15 d-14(A)条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する。 | ✓ | |||||||||||
| 31.2 | 1934年証券取引法第13 a-14(A)又は15 d-14(A)条に基づいて首席財務官証明書を発行する。 | ✓ | |||||||||||
| 32.1* | “米国法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条 に基づき、最高経営責任者と最高財務官の認証が行われている。 | ✓ | |||||||||||
| 101.INS | XBRL インスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | ||||||||||||
| 101.衛生署署長 | XBRL 拡張アーキテクチャ文書を分類する. | ✓ | |||||||||||
| 101.CAL | XBRL 分類拡張はリンクベース文書を計算する. | ✓ | |||||||||||
| 101.DEF | XBRL ソート拡張Linkbase文書を定義する. | ✓ | |||||||||||
| 101.LAB | XBRL 拡張ラベルLinkbase文書を分類する. | ✓ | |||||||||||
| 101.価格 | XBRL 分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | ✓ | |||||||||||
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル。(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットです。) | ✓ | |||||||||||
| * | 1934年の証券取引法第18条の規定によれば、本展示品はアーカイブされたものとみなされてはならず、また、この条項の責任を負うべきでもなく、引用によって1933年の証券法または“1934年証券取引法”に基づいて提出された任意の文書に組み込まれているとみなされてはならず、本文書の日付の前または後であっても、いかなる文書中の任意の一般的な合併言語も考慮してはならない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
| 日付：2022年11月3日 | メドマン企業 | |
| /s/ アンナ·バウマン | ||
| 差出人： | アンナ·バウマン | |
| ITS：ITS | 首席財務官 | |
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