カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
本四半期末まで
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| |||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | ||
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
それは.. |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ◻ | ファイルマネージャを加速する◻ | 比較的小さな報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。
クラス |
| 2022年8月1日に返済されていません | |
普通株、額面$0.01 | |
カタログ表
AmeriServ金融会社は
索引.索引
ページ番号. | |
第1部: | |
財務情報 | |
第1項。財務諸表 | 3 |
総合貸借対照表(監査なし)-2022年6月30日および2021年12月31日 | 3 |
総合業務レポート(監査なし)−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | 4 |
総合包括(赤字)収益表(未監査)−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月− | 5 |
合併株主権益変動表(監査を経ていない)−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | 6 |
合併現金フロー表(監査なし)−2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間 | 7 |
監査されていない合併財務諸表の付記 | 8 |
第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について | 54 |
第四項です。制御とプログラム | 55 |
第2部:その他の情報 | 55 |
第1項。法律訴訟 | 55 |
第1 A項。リスク要因 | 55 |
第二項です。未登録株式証券販売と収益の使用 | 55 |
第三項です。高級証券違約 | 55 |
第四項です。炭鉱安全情報開示 | 55 |
五番目です。その他の情報 | 55 |
第六項です。陳列品 | 56 |
2
カタログ表
項目1.財務諸表
AmeriServ金融会社は
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
資産 |
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預金機関の現金と満期金 | $ | | $ | | ||
利息計算預金 |
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短期投資 |
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現金と現金等価物 |
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投資証券: |
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売ることができ,公正な価値で計算する |
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満期日(公正価値$を保有 |
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販売待ちのローンを持つ |
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貸し付け金 |
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差し引く:非労働収入 |
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減算:融資損失準備金 |
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純ローン |
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部屋と設備: |
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経営的リース使用権資産 | | | ||||
融資リース使用権資産 | | | ||||
他の部屋や設備、純額 | | | ||||
利子収入を計算しなければならない |
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無形資産: |
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商誉 |
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無形岩心鉱蔵 |
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銀行自営生命保険 |
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繰延税項目純資産 |
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連邦住宅ローン銀行株 |
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アメリカ連邦準備銀行株 |
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その他の資産 |
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総資産 | $ | | $ | | ||
負債.負債 | ||||||
無利息預金 | $ | | $ | | ||
利息計算預金 |
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総預金 |
| |
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短期借款 |
| — |
| — | ||
連邦住宅ローン銀行の前払い |
| |
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リース負債を経営する | | | ||||
融資リース負債 | | | ||||
二次債務 |
| |
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借入資金総額 |
| |
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繰延税金純負債 |
| — |
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その他負債 |
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総負債 |
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株主権益 |
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普通株、額面$ |
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国庫株は原価で計算される |
| ( |
| ( | ||
資本黒字 |
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利益を残す |
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累計その他総合損失純額 |
| ( |
| ( | ||
株主権益総額 |
| |
| | ||
総負債と株主権益 | $ | | $ | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照
3
カタログ表
AmeriServ金融会社は
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
3か月まで | 6か月まで | ||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 |
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2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||||
利子収入 |
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ローンの利息と費用 |
| $ | |
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| $ | |
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利息計算預金 |
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短期投資 |
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投資証券: |
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販売可能である |
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満期まで保有する |
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利子収入総額 |
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利子支出 |
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預金.預金 |
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短期借款 |
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| — |
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連邦住宅ローン銀行の前払い |
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融資リース負債 | | | | | |||||||||
担保付き二次繰延利息債券 |
| — |
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| — |
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二次債務 |
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利子支出総額 |
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純利子収入 |
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融資損失準備金 |
| ( |
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| ( |
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融資損失準備後の純利息収入を差し引く |
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非利子収入 |
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富管理費 |
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預金口座手数料 |
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販売待ちローンの純収益を持つ |
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住宅ローン関連費用 |
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投資証券の純収益を実現した |
| — |
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| — |
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銀行自営生命保険 |
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その他の収入 |
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非利子収入総額 |
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非利子支出 |
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報酬と従業員の福祉 |
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入居費純額 |
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設備費 |
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専門費 |
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供給品·郵便料金·運賃 |
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雑税と保険 |
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連邦預金保険料 |
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| | |||||
支店買収コスト |
| — |
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| — |
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その他の費用 |
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| | |||||
非利子支出総額 |
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| | |||||
税引き前収入 | | | | | |||||||||
所得税支給 | | | | | |||||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
普通株式ごとのデータ: | |||||||||||||
基本的な情報: | |||||||||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
平均流通株数 | | | | | |||||||||
希釈: | |||||||||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
平均流通株数 | | | | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
4
カタログ表
AmeriServ金融会社は
総合収益表
(単位:千)
(未監査)
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
総合収益 |
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純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
その他総合収入 |
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固定収益計画の年金義務変更 |
| ( |
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| ( |
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所得税効果 |
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| ( |
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| ( | ||||
期間内に発生した売却可能証券の未実現保有損益 |
| ( |
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| ( |
| ( | ||||
所得税効果 |
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| ( |
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純収入に計上された売却可能証券の純収益を再分類調整する |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
所得税効果 |
| — |
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| — |
| | ||||
その他総合収入 |
| ( |
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| ( |
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総合収益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
AmeriServ金融会社は
合併株主権益変動表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
普通株 |
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| ||||
期初残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
株式オプション行使のために発行された新普通株( |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
期末残高 |
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在庫株 |
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期初残高 |
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購入在庫株 |
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期末残高 |
| ( |
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資本黒字 |
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期初残高 |
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株式オプション行使のために発行された新普通株( |
| — |
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株式オプション費用 |
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期末残高 |
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利益を残す |
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期初残高 |
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純収入 |
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普通株が発表した現金配当金($ |
| ( |
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| ( |
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期末残高 |
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累計その他総合損失純額 |
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期初残高 |
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| ( |
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その他総合収入 |
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期末残高 |
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株主権益総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
監査されていない総合財務諸表の付記を参照.
6
カタログ表
AmeriServ金融会社は
統合現金フロー表
(単位:千)
(未監査)
6か月まで | |||||||
| 六月三十日 |
| |||||
| 2022 |
| 2021 |
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経営活動 | |||||||
純収入 | $ | | $ | | |||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: |
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融資損失準備金 |
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減価償却および償却費用 |
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岩心鉱蔵無形償却費用 |
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定期預金を取得した公正価値調整償却 |
| ( |
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投資証券償却純額 |
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投資証券の純収益を実現した—販売可能である |
| — |
| ( | |||
販売待ちローンの純収益を持つ |
| ( |
| ( | |||
繰延ローン費用の純償却額 |
| ( |
| ( | |||
売却用の住宅ローンの出所を持つ |
| ( |
| ( | |||
売却用の住宅ローンを売却する |
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| | |||
受取利息が減少する |
| ( |
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応算利息減少 |
| ( |
| ( | |||
銀行が持っている生命保険収益 |
| ( |
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所得税を繰延する |
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株補償費用 |
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経営賃貸純変動 | ( | ( | |||||
その他、純額 |
| ( |
| ( | |||
経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動 |
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| |||
投資証券の購入-販売可能 |
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投資証券の購入--満期まで保有 |
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| ( | |||
投資証券の満期日の収益--売却可能 |
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| | |||
投資証券満期日収益−満期日保有 |
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| | |||
投資証券を売却して得た収益--売ることができる |
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規制された株を購入する |
| ( |
| ( | |||
株を償還して得た金を買い戻す |
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| | |||
長期ローンの起源は |
| ( |
| ( | |||
長期ローンに対する元金 |
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家屋と設備を購入する |
| ( |
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他の所有·回収された不動産資産を売却して得られる収益 |
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支店買収で得た現金,純額 |
| — |
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生命保険証書の収益 |
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投資活動のための現金純額 |
| ( |
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融資活動 |
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預金残高が純増加する |
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その他の短期借款の純減少 |
| — |
| ( | |||
連邦住宅ローン銀行立て替えの元金返済 |
| ( |
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融資リース負債の元金支払い | ( | ( | |||||
行使した株式オプション |
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普通配当金を支払いました |
| ( |
| ( | |||
融資活動が提供する現金純額 |
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現金および現金等価物の純増加 |
| ( |
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1月1日の現金と現金等価物 |
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6月30日現在の現金及び現金等価物 | $ | | $ | |
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
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カタログ表
監査されていない合併財務諸表の付記
1.原則を固める
添付されている連結財務諸表には、ameriServ Financial,Inc.(当社)とその完全子会社ameriServ Financial Bank(The Bank)とameriServ Trust and Financial Services Company(The Trust Company)の口座が含まれている。ペンシルバニア州特許の全方位サービス銀行です
また、親会社は行政グループであり、監査、財務、投資、融資審査、一般サービス、マーケティングなどの分野で支援を提供している。連結財務諸表を作成する際には、会社間口座と取引が打ち切られている。アメリカ公認会計原則(公認会計原則或いはGAAP)に従って財務諸表を作成し、管理層に総合財務諸表及び付記報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性があり、このような違いは連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。同社の最も重要な見積もりは、融資損失準備、無形資産、所得税、投資証券、年金、金融商品の公正価値に関する。
2.基礎の準備
監査されていない総合財務諸表は、アメリカ合衆国が中期財務情報を提供するために一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されている。経営陣は,正常経常性分録からなる調整がすべて含まれており,これらの分録は公平列報に必要であると考えている。しかし、それらは必ずしも合併業務の年間の結果を示すとは限らない。
より多くの情報を知るためには、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる総合財務諸表と付記を参照してください。
3.最近の会計宣言
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失:金融商品信用損失の測定(ASU 2016-13)、これは、ほとんどの金融資産の減価モデルを変更しました。この更新は、金融機関や他の組織が保有する融資や他の金融商品の信用損失をよりタイムリーに記録することが求められる財務報告を改善することを目的としている。更新の基本的な前提は、割当コストによって計量された金融資産は、割当コストに基づいて差し引かれた信用損失の準備を通じて、回収すべき純額を予想して申告すべきであることである。信用損失準備は現在、金融資産の残存寿命内に発生すると予想されている信用損失に対する管理層の推定を反映すべきである。損益表は影響を受け、新たに確認された金融資産の信用損失と、その間に発生する予想信用損失の予想増減を計測するために使用される。いくつかの例外を除いて,新たな要求への移行は,累積効果調整により,期首利益を指導意見を採用した最初の報告期間から計算を開始させる.この更新は、より小さな報告会社となる資格を有する米国証券取引委員会申請者、非米国証券取引委員会申請者、および2022年12月15日以降に開始される会計年度(これらの年度内の移行期間を含む)の他のすべての会社に適用される
当社は比較的小さな報告会社として、ASU 2016−13年度に我々の連結財務諸表に及ぼす影響を評価し続けている。私たちは現在、ASU 2016-13の実施を支援するために、業界をリードする第三者コンサルタントやソフトウェア提供者と協力しています。我々の実施計画には、評価と記録プロセス、内部制御およびデータソース、ローン分割プログラムおよび分析方法選択、およびシステム構成などを含むモデル開発、記録および検証が含まれる。当社はASU 2016-13を採用し、2023年1月1日から発効する予定です。
信用損失準備(ACL)は、我々の歴史的損失経験、借り手の特徴、未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測、およびその他の関連要素に基づく。私たちも申請します
8
カタログ表
量子化結果に反映できない可能性のある情報の定性要素を考慮して、aclが現在期待されている信用損失に対する最適な推定を反映することを保証する。
著者らのチームは高級管理層の指導の下で、すでに初歩的なデータ格差評価、現有データの増強、最終的にローンの細分化選択を確定し、そして予想信用損失計算の方法オプションを分析した。我々のデータとCECL移行に関するポートフォリオの性質を分析した後,チームは静的プール分析(Cohort)手法を用いることに同意した。この方法は,会社が我々の発生した損失モデル計算に用いている現在の方法と最も一致している.会社の現在の方法はASU 2016-13を適切に組み入れ、遵守するために調整を行い、それによってCECLコンプライアンスに有効かつ効率的な方法を提供した。
静的プール分析方法は、ある時点である細分化された市場(すなわち、類似のリスク特徴を有する貸出プールの残高)に適合するローンを捕捉してキューを形成し、その後、そのキューがその残存寿命内にある場合を追跡して、その損失挙動を決定する。次に、残存寿命損失率を、同じセグメント基準に適合する現在のローンに適用して、現在のローンの残存寿命予想を形成する。同社はCECL方法に基づいて初歩的な予想損失推定を決定している。しかし,定性的な判断要因を決定し続けるにつれて,このような推定は大きく変化する可能性がある.同社は2022年の残り時間内に引き続きその予想される信用損失推定を改善する
また、ASU 2016−13年度は、満期(HTM)までの債務証券を保有するための期待信用損失を確立する必要がある。会社HTM債務証券組合の信用品質に基づいて、ACLはそれほど大きくないと予想される。
2023年1月1日に採用された最終的な影響は、私たちのモデリング過程が、私たちの融資とHTM証券ポートフォリオの構成、特徴と品質、および当時の主要な経済状況および予測の大きな影響を受けるため、私たちの現在の予想とは大きく異なるかもしれない。
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(ASC 326):問題債務再構築(TDR)およびVintage開示それは.この指針はASC 326を改訂し、債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時、債権者のある融資再融資と再編活動に対する開示要求を強化した。具体的には、債権者は、TDR確認および測定指導を適用するのではなく、新しい融資を継続するか、既存の融資を継続するかを修正することを決定する。これらの改正は、既存の開示規定を強化し、財政難に遭遇した借り手の売掛金の何らかの改正に関する新たな規定を導入することを目的としている。また、ASC 326の改訂は、実体が年次開示中に起源年度によって区分された当期総償却を開示することを要求し、これは実体が信用品質指標と起源年度によって区分された融資売掛金の分担コスト基礎を開示することを要求する。この指導は、ASU 2016−13年度改正案を採用した実体と、2022年12月15日以降に開始されたこれらの年度内の移行期間にのみ適用される。同社は現在、2023年1月1日からASU 2016−13年度とともに採用される会社の財務状況や運営結果に及ぼす影響を評価している。
4.収入確認
ASU 2014-09, お客様との契約の収入−トピック606商品やサービスを譲渡する際に,譲渡承諾した商品やサービスによって得られる収入金額を会社に確認する権利があることを会社に確認することを要求する.経営陣は、金融商品に関連する主要な収入源には、融資利息および手数料収入および投資利息、および投資証券の実現された純収益(損失)、担保融資関連費用、販売のために保有する融資純収益、および銀行が所有する生命保険を含むいくつかの非利息収入源が特定されており、特に606の範囲内ではない。これらの収入源を累積すると
9
カタログ表
特別テーマ606の範囲内の非利息収入は以下のとおりである
● | 富管理費−富管理費収入は,主に信託と顧客ポートフォリオの管理と行政が稼いだ費用からなる。同社の履行義務は一般的に一定期間履行され、それによって生じる費用は管理資産の月末の市場価値に応じて月または四半期ごとに課金される。支払いは一般的に月末以降に顧客口座に直接記入することで受け取ります。支払い遅延のため売掛金$ |
● | 預金口座サービス料-当社はその預金口座顧客と契約を結び、ある項目やサービスに対して料金を徴収します。手数料には、口座分析費、月額手数料、貸越費、その他の預金口座関連費用が含まれています。口座分析費やサービス料に関する収入は月ごとに確認されており、会社は無条件で料金対価格を得る権利があるからです。会社の特定履行義務に帰することができる費用(例えば貸越費など)要求されたサービスまたは取引の完了に基づいて定義された時点で識別される。 |
● | 他の非利息収入-他の非利息収入には、金庫レンタル料、所有している他の不動産を販売する収益(損失)、ATM機およびVisaデビットカード費用、および他の雑収入フローなどの他の日常的な収入フローが含まれる。金庫レンタル料は年ごとにお客様に受け取り、請求書を発行する際に確認します。しかしながら、金庫レンタル料が前払い(すなわち、年間請求書を発行する前に支払う)である場合、収入は、支払いを受けたときに確認される。当社は、賃貸料と継続期間が時間の経過とともに持続的に発生するため、収入は契約履行義務期限と一致した上で確認することを決定しました。売却が所有する他の不動産の損益は、物件売却完了時に確認され、すなわち買い手がその不動産に対する支配権を取得し、当社のすべての履行義務が履行されている。同社は預金口座保持者にATMとVISAデビットカードを提供し、私たちの顧客がATMとPOS端末で彼らの口座に電子的にアクセスできるようにしています。ATMとVISAデビットカード取引に関する費用は、取引が完了し、会社がその履行義務を履行したときに確認します |
以下は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の非利息収入であり、テーマ606の範囲内と範囲外の収入フロー別(千単位)である。
| 3か月まで |
| 6か月まで | |||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
非利息収入: | ||||||||||||
主題の範囲内606 |
|
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|
| ||||
富管理費 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
預金口座手数料 |
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| | ||||
他にも |
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| | ||||
非利子収入(特別テーマ606の範囲内) |
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| | ||||
非利子収入(特別テーマ606の範囲を超える) |
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| | ||||
非利子収入総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
5.普通株式1株当たり収益
基本的な1株当たり収益は発行された加重平均普通株のみを含む。希釈後の1株当たり収益は、発行された加重平均普通株式および任意の潜在的に薄い普通株等価株を含む
10
カタログ表
計算中です。1株当たりの収益の目的で、国庫株は含まれていない。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、購入オプション
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | ||||||||||||
分子: |
|
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| ||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母: |
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| ||||
加重平均発行済み普通株式(基本) |
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| | ||||
株式オプションの役割 |
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| |
| | ||||
加重平均普通株式発行済み(希釈後) |
| |
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| | ||||
普通株式1株当たり収益: |
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|
|
|
|
| ||||
基本的な情報 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
薄めにする |
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| |
6.統合キャッシュフロー表
総合的な基礎の上で、現金と現金等価物には、現金と預金機関が満期になった現金、利息預金、通貨市場基金と商業手形の短期投資が含まれる。その会社は$を稼いだ
7.投資証券
投資証券のコスト基礎と公正価値の概要は以下の通りである
販売可能な投資証券(AFS):
June 30, 2022 | ||||||||||||
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||
実現していない | 実現していない | 公平である | ||||||||||
| 原価基礎 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 価値がある | |||||
(単位:千) | ||||||||||||
アメリカ機関 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
アメリカ機関担保ローン支援証券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
市政 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
社債 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
11
カタログ表
満期まで保有する投資証券(HTM):
June 30, 2022 | ||||||||||||
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||
実現していない | 実現していない | 公平である | ||||||||||
| 原価基礎 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 価値がある | |||||
(単位:千) | ||||||||||||
アメリカ機関 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
アメリカ機関担保ローン支援証券 | | | ( | | ||||||||
市政 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
社債その他の証券 |
| |
| — |
| ( |
| | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
販売可能な投資証券(AFS):
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||
実現していない | 実現していない | 公平である | ||||||||||
| 原価基礎 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 価値がある | |||||
(単位:千) | ||||||||||||
アメリカ機関 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
アメリカ機関担保ローン支援証券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
市政 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
社債 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
満期まで保有する投資証券(HTM):
2021年12月31日 | ||||||||||||
毛収入 | 毛収入 | |||||||||||
実現していない | 実現していない | 公平である | ||||||||||
原価基礎 |
| 収益.収益 |
| 損 |
| 価値がある | ||||||
(単位:千) | ||||||||||||
アメリカ機関 |
| $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||
アメリカ機関担保ローン支援証券 |
| | | ( | | |||||||
市政 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
社債その他の証券 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
投資の質を維持することは会社の投資政策の主要な目標であり、ある限られた例外的な場合を除いて、ムーディーズ投資家サービス会社またはスタンダードプール格付けが“A”以下の任意の投資証券の購入を禁止する。2022年6月30日
その会社は売却した
満期までの公的預金及び信託預金を保証する証券の売却及び保有が可能な帳簿価値は$である
12
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの赤字を達成していない投資情報(単位:千)を示しています
総投資証券:
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計して | ||||||||||||||||
公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | |||||||||||||
| 価値がある |
| 損 |
| 価値がある |
| 損 |
| 価値がある |
| 損 | |||||||
アメリカ機関 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
アメリカ機関担保ローン支援証券 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
市政 |
| | ( | | ( | | ( | |||||||||||
社債その他の証券 |
| | ( | |
| ( |
| | ( | |||||||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
総投資証券:
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | 合計して | ||||||||||||||||
公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | 公平である | 実現していない | |||||||||||||
| 価値がある |
| 損 |
| 価値がある |
| 損 |
| 価値がある |
| 損 | |||||||
アメリカ機関 | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | ||||||
アメリカ機関担保ローン支援証券 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
市政 |
| | ( | — | — | | ( | |||||||||||
社債その他の証券 |
| | ( | |
| ( |
| | ( | |||||||||
合計する | $ | $ | ( | $ | $ | ( | $ | | $ | ( |
未実現損失は主に購入時の市場収益率の増加によるものである。一般に,市場収益率の上昇に伴い証券の価値が低下し,市場収益率の低下に伴い証券の公正価値が増加する.ここにあります
金利環境と市場収益率は、担保融資支援証券(MBS)の収益率にも大きな影響を与える可能性がある。早期返済速度仮定は、MBSリターンを評価する際に考慮すべき重要な要素である。一般的に、金利の低下に伴い、借り手はより多くの動機を持って再融資を行い、より低い金利を得るため、早期返済額が上昇する。逆に、金利が上昇するにつれて、事前返済額が下がるだろう。MBSをプレミアムで購入すると,早期返済額の増加とともに収益率が低下し,早期返済額の減少とともに収益率が増加する.2022年6月30日現在、プレミアムで購入した担保ローン支援証券の帳簿価値は
証券の2022年6月30日の契約満期日は以下のようになる(単位:千)。期待満期日は、発行者が事前返済処罰を含むか、または含まないかを要求する権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。総投資証券組合の2022年6月30日の加重平均存続期間は
13
カタログ表
総投資証券:
June 30, 2022 | ||||||||||||
販売可能である | 満期まで保有する | |||||||||||
| 原価基礎 |
| 公正価値 |
| 原価基礎 |
| 公正価値 | |||||
1年以内 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
1年後ですが5年以内に |
| |
| |
| |
| | ||||
5年後でも10年以内に |
| |
| |
| |
| | ||||
10年以上 |
| |
| |
| |
| | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
8.ローン
同社の融資組合には以下の内容が含まれている(千計)
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
コマーシャル: | ||||||
商工業 | $ | | $ | | ||
給与保障計画(PPP) | | | ||||
所有者の自住不動産保証の商業ローン(1) |
| | | |||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資(1) |
| | | |||
不動産−住宅担保ローン(1) |
| | | |||
消費者 |
| | | |||
非労働収入を差し引いた融資純額 | $ | | $ |
(1) | 不動産建設ローン構成 |
2022年6月30日と2021年12月31日のローン残高は、非労働収入を差し引いた純額である
進行中の新冠肺炎の大流行は不安定な状況であり、また発展を続けており、多くの企業の運営方式に影響を与えている。大流行及び貿易(サプライチェーンと輸出レベルを含む)、旅行、従業員生産性、失業、インフレと消費者支出への関連影響は経済活動を減少させ、深刻な変動と破壊をもたらした。私たちの商業と商業不動産ポートフォリオのいくつかのローンは疫病の深刻な悪影響を受けている
14
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日に業種別の商業·商業不動産ローンの潜在的新冠肺炎リスク集中度の情報(単位:千)を提供する
June 30, 2022 | |||||||||||||||
給料小切手 | 商業ローン | 商業ローン | |||||||||||||
商業広告 | 保護 | 所有者が保証を提供する | 非所有者が保証する | ||||||||||||
| 産業があります |
| もくろみ |
| 占用不動産 |
| 占用不動産 |
| 合計する | ||||||
1-4軒の住宅 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
多戸/マンション/学生マンション |
| — |
| — |
| |
| |
| | |||||
オフィス |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
小売する |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
工業/製造業/倉庫 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
ホテル |
| — |
| |
| — |
| |
| | |||||
飲食場所 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
パーソナルケア |
| |
| — |
| — |
| |
| | |||||
遊びと娯楽 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
混合して使う |
| — |
| — |
| |
| |
| | |||||
他にも |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
給料小切手 | 商業ローン | 商業ローン | |||||||||||||
商業広告 | 保護 | 所有者が保証を提供する | 非所有者が保証する | ||||||||||||
| 産業があります |
| もくろみ |
| 占用不動産 |
| 占用不動産 |
| 合計する | ||||||
1-4軒の住宅 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
多戸/マンション/学生マンション |
| — |
| — |
| |
| |
| | |||||
オフィス |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
小売する |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
工業/製造業/倉庫 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
ホテル |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
飲食場所 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
パーソナルケア |
| |
| |
| — |
| |
| | |||||
遊びと娯楽 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
混合して使う |
| — |
| — |
| |
| |
| | |||||
他にも |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
賃金保障計画
コロナウイルス援助、救済と経済安全法案、あるいはCARE法案は、2020年3月27日に法律に署名し、新冠肺炎の疫病の影響を受けた個人と企業に緊急経済救済を提供する。CARE法案およびその後の立法認可小規模企業管理局(SBA)は、Paycheck Protection Program(PPP)という新しい7(A)計画に基づいて、一時的に融資を保証することを計画している。合格した小型企業管理局の融資者として、同社は自動的にPPP融資を開始する許可を得た。
条件を満たした企業は購買力平価ローンを申請することができ、最高で以下の低い者に達する:(1)
15
カタログ表
また、購買力平価は、ある以前に購買力平価ローンを獲得した条件に適合する借主が上記と同じ一般融資条項で第2回抽出融資を申請することを許可する。2件目のPPPローンの最高融資額は2.5倍で、ホテル業の借り手にとってローン金額は3.5倍で、2019または2020年の平均月給コストは200万ドルに達する。2回目の購買力平価ローンの資格は、(A)借り手が以前に1回目の購買力平価ローンを受け取り、全金額のみをライセンス支出に使用したこと、(B)借り手の従業員数が300人以下であること、および(C)借り手が2019年から2020年までの比較可能な四半期間で毛収入が少なくとも25%減少したことを証明できる基準に基づいている。PPPローン計画は新ローンの発行により2021年5月31日に満期になる。
2022年6月30日までに会社は
9.ローン損失準備
次の表は,2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月と6カ月間のポートフォリオ区分別の融資損失準備金の前転状況(千単位)をまとめたものである。
2022年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
残高は | 告発- | 規定 | 残高は | ||||||||||||
March 31, 2022 | 閉じる | 回復する | (単位) | June 30, 2022 | |||||||||||
商業広告 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
不動産-住宅担保ローン |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||
一般リスク分担 |
| |
| — |
| — |
| ( |
| | |||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
残高は | 告発- | 規定 | 残高は | ||||||||||||
March 31, 2021 | 閉じる | 回復する | (単位) | June 30, 2021 | |||||||||||
商業広告 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | |
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
不動産-住宅担保ローン |
| |
| — |
| |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
一般リスク分担 |
| |
| — |
| — |
| |
| | |||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
2022年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
残高は | 告発- | 規定 | 残高は | ||||||||||||
2021年12月31日 | 閉じる | 回復する | (単位) | June 30, 2022 | |||||||||||
商業広告 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
|
| |
| ( |
| | ||||||
不動産-住宅担保ローン |
| |
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||
一般リスク分担 |
| |
|
|
| ( |
| | |||||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
16
カタログ表
2021年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
残高は | 告発- | 残高は | |||||||||||||
2020年12月31日 | 閉じる | 回復する | 規定 | June 30, 2021 | |||||||||||
商業広告 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
不動産-住宅担保ローン |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||
消費者 |
| |
| ( |
| |
| |
| | |||||
一般リスク分担 |
| |
|
|
| |
| | |||||||
合計する | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
その会社は1ドルを記録した
同社は引き続き低い純融資を経験し、#ドルにとどまっている
下表は融資組合の主要部分ごとに融資組合と融資損失準備金(千で計算)をまとめた。
At June 30, 2022 | ||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||
以下の点で保証する | ||||||||||||||||||
非所有者 | 不動産- | |||||||||||||||||
占有率 | 住宅.住宅 | 分配する | ||||||||||||||||
| 商業広告 |
| 不動産.不動産 |
| 抵当ローン |
| 消費者 |
| 一般リスク |
| 合計する | |||||||
ローン: | ||||||||||||||||||
損害を単独で評価する | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
| $ | | ||||||
集団評価減価 |
| |
| |
| |
| |
|
|
| | ||||||
融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
| $ | | ||||||
ローン損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
特定備蓄金割り当て | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
一般準備金分配 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
融資損失準備総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
17
カタログ表
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
商業ローン | ||||||||||||||||||
以下の点で保証する | ||||||||||||||||||
非所有者 | 不動産- | |||||||||||||||||
占有率 | 住宅.住宅 | 分配する | ||||||||||||||||
| 商業広告 |
| 不動産.不動産 |
| 抵当ローン |
| 消費者 |
| 一般リスク |
| 合計する | |||||||
ローン: | ||||||||||||||||||
損害を単独で評価する | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
| $ | | ||||||
集団評価減価 |
| |
| |
| |
| |
|
|
| | ||||||
融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
| $ | | ||||||
ローン損失準備: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
特定備蓄金割り当て | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
一般準備金分配 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
融資損失準備総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
同社の融資組合の各部分は異なるカテゴリーに分類され、経営陣がリスクや業績を監視できるようになっている。使用された融資種別は、その融資組合せの各部のリスクと表現を監視するために、会社管理層および取締役会評価の内部報告と一致する。商業ローン部分には、商業·工業ローンカテゴリおよび所有者自立型商業不動産ローンカテゴリが含まれているが、残りのカテゴリは、管理層がカテゴリレベルでこれらのローンのリスクを監視しているため、カテゴリに分類されていない。住宅担保融資部分には、第1留置権償却住宅担保融資と、住宅不動産を担保とした住宅純資産ローンが含まれる。消費ローン部分は主に顧客預金口座に関連する分期ローンと貸越信用限度額を含む。
経営陣は、商業または商業不動産部門において非課税状態にあるか、または問題債務再編(TDR)に分類される任意の個別融資について可能な減値評価を行う。また、残高9,000元の消費および住宅ローン
ローンが減値されたと判断されると、記録されたローン投資とローンの公正価値を比較することによって、ローンを特定する必要があるかどうかを測定する方法は、(A)ローンの実際の金利で割引される予想される未来のキャッシュフローの現在値、(B)ローンの観察可能な市場価格、または(C)担保の公正価値から担保依存ローンの販売コストを差し引く3つの方法がある。この方法は逐筆ローンに基づいて選択されたものであり、管理層は主に現金割引法或いは担保公正価値法を使用する。四半期ごとに特定の準備の必要と金額を評価し、ローンを減値状態から除外できるかどうか。同社が減価融資の利息収入を確認する政策は、その利息を確認する全体政策と変わらない。
担保依存ローンの最新の評価が必要かどうかは具体的な状況に基づいて決定される。評価や評価の耐用年数は、物件の状況や市場の経済状況によって異なります。既存の評価が、他の情報とともに財産の合理的な価値を決定し、適切かつ十分な融資損失準備金をサポートするのに十分である場合、再評価は必要ない。銀行の内部収集·分配リスク部は、少なくとも当該財産の年次書面再評価を完了し、当該財産の価値を支援しなければならない。
既存の不動産担保依存取引に関する評価を審査する際には,銀行の内部収集·分配リスク部門は,基礎資産に大きな変化が生じているかどうかを確認しなければならない
18
カタログ表
評価では最初の推定価値の仮定に影響を与える.報告値が大きく変化する可能性のあるいくつかの要素は以下の通りです
● | 時間の流れ |
● | 地元市場の変動性 |
● | 資金の入手可能性 |
● | 自然災害 |
● | 競争する財産のリスト |
● | 銀行の実地検査を経た後、対象物件あるいは競合物件に対して新たな改善或いはメンテナンスが不足している |
● | 現在と予想される空き率、吸収率、資本化率、賃貸条項、賃貸率、販売価格、割引、建築超過と遅延、区画変化などの基本経済と市場仮定の変化;および/または |
● | 環境汚染。 |
不動産価値はすでに上述の要素を適切に反映し、価値を割引し、不動産を売却する際に出現する可能性のある強制或いは不良売却、いかなる未清算優先留置権、いかなる未清算不動産税、譲渡税及び結案コストによる価値影響を反映するために調整した。レジと指定されたリスク担当者が既存の情報から合理的な値を得ることができないと判断した場合、新たな評価を手配します。新たな評価が必要か否かを判定し、銀行の入金及び指定リスク部員が財産推定値を完了するか否かは、元の口座関係者ではなく、入金及び指定リスク部に依存する。
次の表はポートフォリオ分類別に減価融資を示し,特定の支出が必要な融資と特定の支出を必要としない融資に分けて示した。
At June 30, 2022 | |||||||||||||||
損傷の | |||||||||||||||
以下の項目のローンを使う | |||||||||||||||
減価ローン: | 具体的な説明はない | ||||||||||||||
特定手当 | 手当 | 減価融資総額 | |||||||||||||
| 未払い賃金 | ||||||||||||||
| 録画しました |
| 関わる |
| 録画しました |
| 録画しました |
| 校長. | ||||||
| 投資する |
| 手当 |
| 投資する |
| 投資する |
| 残高 | ||||||
| (単位:千) | ||||||||||||||
商業広告 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 | | | | | | ||||||||||
減価融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
損傷の | |||||||||||||||
以下の項目のローンを使う | |||||||||||||||
減価ローン: | 具体的な説明はない | ||||||||||||||
特定手当 | 手当 | 減価融資総額 | |||||||||||||
未払い賃金 | |||||||||||||||
録画しました | 関わる | 録画しました | 録画しました | 校長. | |||||||||||
| 投資する |
| 手当 |
| 投資する |
| 投資する |
| 残高 | ||||||
| (単位:千) | ||||||||||||||
商業広告 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 | | | | | | ||||||||||
減価融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
19
カタログ表
以下の表に記載されている期間に記録された平均減価融資投資と確認された関連利息収入(千計)を示す。
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
平均減価残高: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
商業広告 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| |
| |
| | ||||
減価融資の平均投資 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
確認された利息収入: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
商業広告 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| |
| |
| | ||||
現金に基づいて確認した減価融資利息収入 | $ | | $ | | $ | — | $ | |
経営陣は9点内部リスク評価システムを使用して融資組合全体の信用品質を監視する。上位6種類は批判されなかったと考えられている。最初の5つの“通行証”カテゴリはまとめられているが、通行証-6、特に言及、不合格、疑わしいカテゴリは異なるカテゴリに分類されている。経営陣が使用する批判評価カテゴリは一般的に銀行規制の定義に従っている。特にカテゴリに言及することには、現在保護されているが潜在的に脆弱な資産が含まれており、不適切かつ不必要な信用リスクをもたらすが、基準を満たしていない分類が合理的であることを証明するには不十分である。基準に合わないローンには明確な弱点があり、債務の清算を危険にさらし、これらの弱点が是正されなければ、いくつかの損失を被る可能性が高い。90日を超えたすべてのローン、またはローンの任意の部分が融資損失準備金の具体的な分配を代表し、不合格または疑わしいローンに置かれる。
リスク格付けが正確であることを確保し、借り手が現在及び将来合意した融資を返済する能力を反映するためには、会社は、総残高が#ドルを超えるすべての商業及び商業担保融資関係について、少なくとも信用審査を行わなければならない構造化された融資格付けプログラムを有する
会計員と融資審査部門が融資監視を行うほか、会社はすべてのPASS-6級信用格付けの提出を要求し、総残高は$を超えている
20
カタログ表
以下の表に商業と商業不動産ローンの組み合わせのカテゴリを示し、総合通行証別にまとめ、内部リスク評価システムで特に言及されている、基準に合わない、疑わしい批判カテゴリを示す。
At June 30, 2022 | |||||||||||||||
特殊である | |||||||||||||||
| 通行証 |
| 言及する. |
| 標準に合わない |
| 疑いに値する |
| 合計して | ||||||
(単位:千) | |||||||||||||||
商工業 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
給与保障計画(PPP) | | — | — | — | | ||||||||||
所有者の自住不動産保証の商業ローン |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
特殊である | |||||||||||||||
| 通行証 |
| 言及する. |
| 標準に合わない |
| 疑いに値する |
| 合計して | ||||||
(単位:千) | |||||||||||||||
商工業 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
給与保障計画(PPP) | | — | — | — | | ||||||||||
所有者の自住不動産保証の商業ローン |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| |
| |
| |
| | |||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
一般的に、当行の政策は、期限が90日を超える住宅ローン元本および/または利息の未返済残高が非課税項目に移行し、残高が小さくない限り、担保の公平な価値から販売コストを差し引くことを決定するための評価を完了することである。担保評価で確定されたいかなる不足残高についても減記しなければならない。残りの非権責発生制残高報告は減値であり,特別手当は含まれていない。一般的に、銀行の政策は、期限を超えた90日間の消費ローン元金および/または利息の未返済残高を打ち切ることである
At June 30, 2022 | |||||||||
| -ではない |
| |||||||
| パフォーマンス |
| パフォーマンス |
| 合計して | ||||
(単位:千) | |||||||||
不動産-住宅担保ローン | $ | | $ | | $ | | |||
消費者 |
| |
| | | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | |||||||||
|
| -ではない |
| ||||||
| パフォーマンス |
| パフォーマンス |
| 合計して | ||||
(単位:千) | |||||||||
不動産-住宅担保ローン | $ | | $ | | $ | | |||
消費者 |
| |
| | | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | |
21
カタログ表
経営陣は、融資組合の年齢を分析することにより、融資組合の業績と信用品質をさらに監視し、これは、記録された支払い超過時間の長さによって決定される
At June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||
90日 | |||||||||||||||||||||
30 – 59 | 60 – 89 | 期限が過ぎた | |||||||||||||||||||
日数 | 日数 | 90日 | 合計して | 合計して | そしてまだ | ||||||||||||||||
| 現在のところ |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 貸し付け金 |
| 応策 | ||||||||
(単位:千) | |||||||||||||||||||||
商工業 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
給与保障計画(PPP) | | | | | | | | ||||||||||||||
所有者の自住不動産保証の商業ローン |
| |
| | |
| |
| | |
| | |||||||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| | |
| |
| | |
| | |||||||||
不動産-住宅担保ローン |
| |
| | |
| |
| | |
| | |||||||||
消費者 |
| |
| |
| |
| |
| | |
| | ||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 90日 | ||||||||||||||||||||
30 – 59 | 60 – 89 | 期限が過ぎた | |||||||||||||||||||
日数 | 日数 | 90日 | 合計して | 合計して | そしてまだ | ||||||||||||||||
| 現在のところ |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 期限が過ぎた |
| 貸し付け金 |
| 応策 | ||||||||
(単位:千) | |||||||||||||||||||||
商工業 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
給与保障計画(PPP) | | | | | | | | ||||||||||||||
所有者の自住不動産保証の商業ローン |
| |
| | |
| |
| | |
| | |||||||||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 |
| |
| | |
| |
| | |
| | |||||||||
不動産-住宅担保ローン |
| |
| | |
| |
| | |
| | |||||||||
消費者 |
| |
| |
| |
| |
| | |
| | ||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
融資損失計上(“すべて”)を維持し、融資増加を支援し、融資組合から押し売りを行う。このすべては経営陣の融資組合のリスク特徴と信用品質の持続的な評価、現在の経済状況の評価、ポートフォリオの多様化と規模、担保の十分性、過去と予想された損失経験、および不良融資額に基づいている。
集団評価減値の融資を分析し、一般的な減値を適宜計上して準備する。一般準備金については,現在のポートフォリオの損失を見積もる際に,過去の損失傾向を用いた。これらの歴史的損失額は他の定性的要因を考慮して補完される.
経営陣は、各リスク評価レベルでの商業ポートフォリオ全体の歴史的純販売活動、および消費者、住宅担保融資、小企業ポートフォリオの全体レベルでの歴史的純販売活動を追跡した。過去のヒット係数は、商業ポートフォリオの12四半期連続の歴史を利用して計算された。消費者、住宅担保ローン、小企業ポートフォリオのこの歴史的ヒット係数は、3年間の実際の赤字経験に基づく歴史的平均値である。
同社は全面的な方法とプログラム規律を採用して、1種の全面性を維持し、融資組合中の固有の損失を吸収する。同社は重大な見積もりと判断に関わるため、重要な会計政策だと考えている。手当は3つの要素からなる:(1)具体的な状況に応じて決定される手当
22
カタログ表
確定された問題融資は、(2)歴史的損失経験およびその他の定性的要因(延滞、不良およびTDRローン、融資傾向、経済傾向、信用集中度、融資額傾向、管理経験と深さ、審査と監査結果、融資政策変化の影響および政策、財務情報および文書例外状況の傾向を含む)に基づいて融資カテゴリのために構築された式駆動の一般準備金、および(3)先に列挙した定性的要因の評価を支援し、会社の融資組み合わせに含まれる他の固有のリスク要因による信用リスクを防止するための一般リスク準備金である。特定と式駆動の限度額に関するモデルとリスク推定を認識した。当社経営陣は、四半期ごとに式駆動の一般準備金で使用される定性的要因を評価(必要に応じて改訂)し、各列挙されたリスク要因に応じた配分を確立する。
定性要素の応用により、“合格”格付け単位は“批判”と“分類”単位から離れている。
管理層は、定義された、一致したアプリケーションの流れを使用して、四半期ごとに融資組み合わせを審査し、すべてのローンに対して適切かつタイムリーな調整を行う。情報が特定のローンの全部または一部が回収できないことを確認した場合、これらの金額は直ちに全ローンから解約されます。
10.問題債務再構成(TDR)を含む不良資産
以下の表にTDRを含む不良資産に関する情報(単位千,百分率を除く):
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
非権利責任制ローン: | |||||||
商工業 | $ | | $ | | |||
非所有者の自住不動産を抵当にした商業融資 | | | |||||
不動産-住宅担保ローン |
| |
| | |||
消費者 | | — | |||||
合計する |
| |
| | |||
TDRを含む不良資産総額 | $ | | $ | | |||
不良資産総額がローンの割合を占め、非労働収入、その他の不動産所有、回収された資産を差し引く |
| | % |
| | % |
その会社は$を持っている
会計および監督指導と一致し、銀行が借り手の財務困難に関連する経済的または法律的理由から借り手に通常考慮されない特許権を提供する場合、銀行はTDRを確認する。どのような形の特許権を与えても、世銀がTDRを提供する目的は、借り手がローンを返済する可能性を増加させることである。
23
カタログ表
その会社は所有している
非権責発生制ローン | ローンの数 |
| 電流バランス |
| すでに特許権を承認した | ||
商工業 | | $ | |
その会社は所有している
非権責発生制ローン | ローンの数 |
| 電流バランス |
| すでに特許権を承認した | ||
商工業 |
| | $ | |
|
すべてのTDRに対して単独の欠陥評価を行い,必要に応じて関連手当を記録する。TDRに修正された具体的なすべてのローン準備金は$
その会社は所有している
当社は、上述した開示された不良資産総額に加入するために追加の融資が必要であることを知らない。
新冠肺炎関連融資改正
CARE法案第4013条によると、2019年12月31日までに満期30日以下の融資は新冠肺炎改正の現在期限とされる。そして、金融機関は、米国公認会計基準の新冠肺炎に関連する融資修正の要求を一時停止することができ、そうでなければ、この融資はTDRに分類され、会計目的のための減値の決定と、期限を過ぎた融資として報告する要求を含む、新冠肺炎による修正された融資をTDRとして決定することを一時停止することができる。この権限を利用したい金融機関は、2020年3月1日から2020年12月31日まで、または新冠肺炎国の緊急事態終了後60日目の間に行われるいかなる修正にも適用され、ローンを2019年12月31日までが当期支払いであればよい政策選択をしなければならない。2020年12月27日に法律となった2021年総合支出法案に署名し、新冠肺炎疫病の影響によるTDR識別と計算停止の期限を延長した。CARE法案第4013条に規定される期限は、2022年1月1日または国家新冠肺炎緊急事態終了後60日まで延長され、両者のうち比較的早い日となる。また、財務会計基準委員会は、新冠肺炎に対応するために、任意の救済前に在任していた顧客に融資を提供する善意に基づいた短期的な改正はTDRではないことを明らかにした。
新冠肺炎の流行に対応するため、当社は依然として疫病の影響を最も深刻に受けている借り手と協力し、彼らがローン支払いを修正することを許可することで彼らを支持することに取り組んでいる。次の表は2022年6月30日までと2021年12月31日までに新冠肺炎関連融資を受けて修正された融資情報を比較した。なお、以下に掲げる未返済ローンの割合は
24
カタログ表
購買力平価ローンの融資総額は含まれていません。経営陣は、この方法は新冠肺炎関連改正の融資組合内での集中度をより正確に反映していると考えている。
At June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 未済債務の割合 |
|
|
| 未済債務の割合 |
| |||||
てんびん | 非購買力平価ローン |
| てんびん | 非購買力平価ローン |
| ||||||
(単位:千) |
| (単位:千) |
| ||||||||
CRE/ビジネス | $ | |
| | % | $ | |
| | % | |
住宅純資産·消費者 |
| |
| — |
| |
| | |||
住宅ローン |
| |
| |
| |
| | |||
合計する | $ | |
| | $ | |
| |
2022年6月30日新冠肺炎に関連した融資改正残高が1ドル減少
借り手が要求する修正は、主に元金および/または利息の支払いを3~6ヶ月延期することを含む。次の表に与えられた支払減免タイプの構成を示す。
At June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
ローンの数 |
| てんびん |
| ローンの数 |
| てんびん | |||
(単位:千) | (単位:千) | ||||||||
支払猶予の種別 |
|
|
|
|
|
|
| ||
利子のみを支払う | | $ | |
| | $ | | ||
支払いを完全に延期する | |
| |
| |
| | ||
合計する | | $ | |
| | $ | |
経営陣は引き続き資産の質を真剣に監視し、特に経済的困難な時期に支払い延期を要求した顧客に注目している。延期請求は,顧客のニーズとその影響を受ける業界,借り手,保証人の債務超過能力に基づいて考え,規制指導を発表した。2022年6月30日、新冠肺炎関連改正範囲内の商業不動産と商業ローン組合はそれぞれ
11.連邦住宅ローン銀行の短期借款と立て替え
短期·連邦住宅ローン銀行(FHLB)の借入金および立て替え総額には、以下が含まれる(千計、百分率を除く)
At June 30, 2022 |
| |||||||
重みをつける |
| |||||||
タイプ | だんだん大人になる | 金額 | 平均料率 |
| ||||
Open Repo Plus |
| 夜を明かす |
| $ | |
| | % |
連邦住宅金融局は進展しました |
| 2022 |
| |
| | ||
| 2023 |
| |
| | |||
| 2024 |
| |
| | |||
FHLB前払総額 |
|
|
| |
| | ||
短期借入金総額とFHLB借入金総額 |
|
| $ | |
| | % |
25
カタログ表
2021年12月31日 |
| |||||||
重みをつける |
| |||||||
タイプ | だんだん大人になる | 金額 | 平均料率 |
| ||||
Open Repo Plus |
| 夜を明かす |
| $ | |
| | % |
連邦住宅金融局は進展しました |
| 2022 |
| |
| | ||
| 2023 |
| |
| | |||
| 2024 |
| |
| | |||
FHLB前払総額 |
|
|
| |
| | ||
短期借入金総額とFHLB借入金総額 |
|
| $ | |
| | % |
オープンリベートとプリペイドの金利は毎日変化することができますが、前金の金利は前払いが満期になるまで固定されています。すべてのFHLB株及びある住宅抵当ローン、商業不動産と商業と工業ローンの権益は、その法定総価値は前払いに等しく、担保品質としてピッツバーグFHLBに抵当して、これらの借金を支持する。
12.その他の全面的な損失の累計
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の累計他の総合損失の各構成要素の変化(千単位)を示しています
2022年6月30日までの3ヶ月 | 2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||||
| ネットワークがあります |
|
|
| ネットワークがあります |
|
| |||||||||||
実現していない | 実現していない | |||||||||||||||||
収益と | 収益と | |||||||||||||||||
損失は発生している | 定義されている | 損失は発生している | 定義されている | |||||||||||||||
投資する | 効果がある | 投資する | 効果がある | |||||||||||||||
証券 | 年金.年金 | 証券 | 年金.年金 | |||||||||||||||
AFS(1) | プロジェクト(1) | 合計する(1) | AFS(1) | プロジェクト(1) | 合計する(1) | |||||||||||||
期初残高 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||
再分類前の他の総合収益(損失) |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | ||||||
累計他の全面赤字から再分類した金額 |
| — |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
当期純その他総合収益(赤字) |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| |
| | ||||||
期末残高 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( |
(1) | 括弧内の金額は総合貸借対照表上の借方を表す. |
2022年6月30日までの6ヶ月間 | 2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||
| ネットワークがあります |
|
|
| ネットワークがあります |
|
|
| |||||||||||
実現していない | 実現していない | ||||||||||||||||||
収益と | 収益と | ||||||||||||||||||
損失は発生している | 定義されている | 損失は発生している | 定義されている | ||||||||||||||||
投資する | 効果がある | 投資する | 効果がある | ||||||||||||||||
証券 | 年金.年金 | 証券 | 年金.年金 | ||||||||||||||||
AFS(1) | プロジェクト(1) | 合計する(1) | AFS(1) | プロジェクト(1) | 合計する(1) | ||||||||||||||
期初残高 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
再分類前の他の総合収益(損失) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||||
累計他の全面赤字から再分類した金額 |
| — |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||||
当期純その他総合収益(赤字) |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| | |||||||
期末残高 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( |
(1) | 括弧内の金額は総合貸借対照表上の借方を表す. |
26
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、他の総合損失を累計した構成要素ごとに再分類された金額(単位:千)を示しています
累計から再分類した金額 | ||||||||
その他総合損失(1) | ||||||||
3人にとっては | 3人にとっては | |||||||
その他の詳細情報を集計する | 現在までの月 | 現在までの月 | 影響を受けた行項目 | |||||
総合損失構成 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| 運営説明書 | ||
証券売却の実現収益 | ||||||||
$ | — | $ | ( | 投資証券の純収益を実現した | ||||
— | | 所得税支給 | ||||||
$ | — | $ | ( |
| ||||
推定固定収益年金計画損失償却(2) | ||||||||
$ | | $ | |
| その他の費用 | |||
| ( |
| ( |
| 所得税支給 | |||
$ | | $ | |
| ||||
この期間の改叙総数 | $ | | $ | |
|
(1)括弧中の金額は貸方を表す.
(2)これらの累積された他の全面損失部分は定期収益純コストの計算に計上されている(より詳細は付記17)。
累計から再分類した金額 | |||||||||
その他総合損失(1) | |||||||||
6人に | 6人に | ||||||||
その他の詳細情報を集計する | 現在までの月 | 現在までの月 | 影響を受けた行項目 | ||||||
総合損失構成 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| 運営説明書 |
| ||
証券売却の実現収益 | |||||||||
$ | — | $ | ( | 投資証券の純収益を実現した | |||||
— | | 所得税支給 | |||||||
$ | — | $ | ( |
| |||||
推定固定収益年金計画損失償却(2) | |||||||||
$ | | $ | |
| その他の費用 | ||||
| ( |
| ( |
| 所得税支給 | ||||
$ | | $ | |
| |||||
この期間の改叙総数 | $ | | $ | |
|
(1)括弧中の金額は貸方を表す.
(2)これらの累積された他の全面損失部分は定期収益純コストの計算に計上されている(より詳細は付記17)。
13.資本の規制
その会社は連邦銀行機関によって管理されている様々な資本要求に制約されている。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みに基づいて、会社は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算した会社の資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。当社の資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重み、その他の要素に対する定性的な判断に依存する。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。より詳細な議論については、経営陣の財務状況および経営結果の検討および分析(MD&A)における資本資源部分を参照されたい。
法規は資本充足性を確保するために構築した数量化措置は会社に総株式、普通株一級資本と一級資本のリスク加重資産(定義)と一級資本の平均資産に対する最低金額と比率を維持することを要求する(下記表参照)。また,バーゼルプロトコルIIIの規定により,蓄積された他の包括的収益を規制資本に計上しないことにした。2022年6月30日までに
27
カタログ表
FRBが公布した迅速な是正行動の規制枠組みによると、銀行は“資本充足”に分類される。当社は、その日付まで、いかなる条件や事件が発生してもこの結論を変えることはないと考えている。資本充足に分類されるためには、銀行は表に記載された最低総資本、普通株一級資本、一級資本、一級レバレッジ率を維持しなければならない。
At June 30, 2022 |
| ||||||||||||||
健康のために |
| ||||||||||||||
最小値 | 大文字である |
| |||||||||||||
必記入項 | はい |
| |||||||||||||
適用することができます | プロンプト |
| |||||||||||||
資本 | 訂正する |
| |||||||||||||
十分性 | 行くぞ |
| |||||||||||||
会社 | 銀行.銀行 | 目的は… | 規則* |
| |||||||||||
| 金額 |
| 比率.比率 |
| 金額 |
| 比率.比率 |
| 比率.比率 |
| 比率.比率 | ||||
| (比率を除いて、千で) | ||||||||||||||
総資本(リスク重み付け資産との比) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | % | | % | |
第1級普通株式権益(リスク重み付け資産) |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||
第一級資本(平均資産で計算) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
2021年12月31日 |
| ||||||||||||||
健康のために |
| ||||||||||||||
最小値 | 大文字である |
| |||||||||||||
必記入項 | はい |
| |||||||||||||
適用することができます | プロンプト |
| |||||||||||||
資本 | 訂正する |
| |||||||||||||
十分性 | 行くぞ |
| |||||||||||||
会社 | 銀行.銀行 | 目的は… | 規則* |
| |||||||||||
| 金額 |
| 比率.比率 |
| 金額 |
| 比率.比率 |
| 比率.比率 |
| 比率.比率 | ||||
| (比率を除いて、千で) | ||||||||||||||
総資本(リスク重み付け資産との比) | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | % | | % | |
第1級普通株式権益(リスク重み付け資産) |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する) |
| |
| |
| |
| |
| |
| | |||
第一級資本(平均資産で計算) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
*本行にのみ適用される。
14.デリバティブ·ヘッジツール
当社は、通常の経常的な銀行活動で生じる金利や市場評価リスクの管理に協力するために、金利スワップ、上限、下限、スワップ契約など様々な金利契約を使用することができる。会社は派生ツールを使用することができ、主に金利スワップであり、ある固定金利債務の公正価値をヘッジすることによって、債務を可変金利に変換し、債務を固定金利に変換することによって、ある可変金利債務に関連する現金レオロジー異性をヘッジすることによって、金利リスクを管理し、ある資産の金利をマッチングする。
金利交換協定
顧客のニーズに応じて会社の資産/負債の位置づけを支援するために、顧客やこのような取引に特化した大手金融機関と金利交換協定を締結することが可能である。これらの手配には名義金額に応じて利息を交換して支払うことが含まれています。同社は私たちの顧客と変動金利ローンと固定金利スワップを締結しました。また、同社はこの大手金融機関と固定金利スワップ協定を締結した。スワップ取引ごとに、当社は変動金利で名義金額で顧客に利息を支払い、固定金利で同じ名義金額で顧客の利息を受け取ることに同意しています。また、当社は、同一名義金額の同じ固定金利を当該大手金融機関に支払い、同じ名義金額の同じ変動金利を徴収することに同意した。これらの取引は、会社の顧客が可変金利ローンを固定金利に効率的に変換することができる。当社はその顧客の仲介として機能しているため、関連デリバティブ契約の公正価値変動は相殺され、当社の経営業績に大きな影響を与えない
28
カタログ表
このようなスワップは独立派生ツールとみなされ、総合貸借対照表の他の資産および他の負債内に公正価値に従って報告される。スワップ取引の公正価値に関する開示は付記18に記載されている。
次の表は、会社の2022年と2021年前の6カ月間の業績に影響する金利交換取引(百分率を除く千単位)をまとめた。
At June 30, 2022 | ||||||||||||
増す | ||||||||||||
集合体 | 重みをつける | (減少) | ||||||||||
概念上の | 平均料率 | 再定価 | 利子面で | |||||||||
生け垣タイプ | 金額 | 受取済み/(既払い) | 周波数 | 費用.費用 | ||||||||
資産を交換する |
|
| $ | |
| | % |
| $ | ( | ||
負債を交換する |
|
| ( |
| ( |
|
| | ||||
純露光量 |
|
| — |
| — |
|
|
| — |
At June 30, 2021 | ||||||||||||
増す | ||||||||||||
集合体 | 重みをつける | (減少) | ||||||||||
概念上の | 平均料率 | 再定価 | 利子面で | |||||||||
生け垣タイプ | 金額 | 受取済み/(既払い) | 周波数 | 費用.費用 | ||||||||
資産を交換する |
|
| $ | |
| | % |
| $ | ( | ||
負債を交換する |
|
| ( |
| ( |
|
| | ||||
純露光量 |
|
| — |
| — |
|
|
| — |
リスク参加協定
当社は商業不動産ローン手配の先頭行とリスク分担協定(RPA)を締結した。参加銀行として、当社は借り手に関する金利交換契約の履行に担保を提供している。借り手が先頭銀行とのスワップ取引において違約し、かつスワップが借り手の負債である場合を除き、当社はRPAの下で何の義務も負いません。この場合、会社は、違約時のスワップ価値の所定の割合を先頭銀行に支払うことに同意する。担保を提供する交換条件として、会社は先頭行から前払い費用を受け取った。
RPAは派生金融商品であり、公正価値に従って入金される。これらの派生ツールはヘッジとして指定されていないため,公正価値の変動は収益で確認され,他の負債でそれに応じた相殺が行われる.RPA公正価値に関する開示には付記18が見られる。2022年6月30日と2021年6月30日現在、未返済のリスク分担協定の名目金額は#ドルである
会社は取締役会が承認した全面的なヘッジ政策を通じて、すべての派生製品に対して監視を行った。本保険証書は未払い名義総金額の上限を$とすることを許可します
15.細分化市場結果
会社の財務業績はまた内部資金移転定価の利益能力測定システムの監督を受けており、このシステムは業務結果と肝心な業績測定基準を産生する。同社の主要業務部門には、コミュニティ銀行、富管理、投資/親会社が含まれている。報告の結果は業務部門の基本的な経済状況を反映している。集中的に提供されるサービスの費用は,これらのサービスのコストと見積り利用状況に応じて割り当てられる.これらの業務はペアファイナンスを採用し、金利リスクは投資/親業務部門内で集中的に管理と計算する。会社が注目している各業務部門の重要な業績評価基準は純収入貢献です。
29
カタログ表
コミュニティ銀行業務には小売銀行業務と商業銀行業務が含まれている。小売銀行業務には、預金収集支店の特許経営権、個人や小企業への貸し付けが含まれる。ローン活動には住宅担保ローン、直接消費ローン、小企業商業ローンが含まれる。商業銀行業務には、商業ローン、商業サービス、およびCREローンが含まれる。富管理部門には、信託会社、ウィンチェスター·キャピタルコンサルタント会社(WCCA)、当社の登録投資コンサルティング会社、金融サービス会社が含まれています。富管理活動には、個人ポートフォリオ管理、遺産計画および管理、信託サービス、および必要前信託などの個人信託製品およびサービスが含まれる。また、401(K)計画、固定給付、固定払込従業員福祉計画、個人退職口座などの機関信託商品やサービスもこの一部に含まれている。金融サービスには共同基金、年金、保険商品の販売が含まれている。富管理事業には、労働組合労働者を利用した建設プロジェクトに労働組合年金を利用することを目的とした労働組合集団投資基金(建立基金)も含まれている。投資/親会社には、投資証券や借入活動の純収益、業務部門に割り当てられていない一般会社費用、会社債務利息支出、集中金利リスク管理が含まれる。部門間の収入はあまり大きくありません。
各主要業務部門の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の連結業務報告書への貢献は以下の通り(千計)
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2022 | |||||||||||
総収入 | 純収益(赤字) | 総収入 | 純収益(赤字) | |||||||||
コミュニティ銀行 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
富の管理 |
| |
| |
| |
| | ||||
投資/親会社 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | |
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
June 30, 2021 | June 30, 2021 | |||||||||||
総収入 | 純収益(赤字) | 総収入 | 純収益(赤字) | |||||||||
コミュニティ銀行 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
富の管理 |
| |
| |
| |
| | ||||
投資/親会社 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | |
16.支払引受および負債
同社には約#ドルのクレジットを発行するための様々な未返済の引受金がある
また、同社は通常の業務過程で遭遇した断言や未断言の潜在的なクレームにも直面している。当社は、これらのクレームを解決しても、これらの信用承諾に資金を提供しても、会社の総合財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与えないと考えている。
17.退職金の利益
その会社は少なくとも働いている従業員の一部をカバーする非納付固定収益年金計画を持っている
30
カタログ表
(米国財務省および機関証券、会社手形および債券を含む)、上場普通株(ameriServ Financial,Inc.を含む)の普通株は、限定される
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
定期純収益コストの構成部分: |
|
|
|
|
|
| ||||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
利子コスト |
| |
| |
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| | ||||
計画資産の期待リターン |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
純損失償却 |
| |
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| |
| | ||||
精算料 |
| |
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| |
| | ||||
定期年金純コスト | $ | | $ | | $ | | $ | |
定期福祉純費用のサービス費用部分は、賃金及び従業員福祉に含まれ、定期福祉純費用の他のすべての部分は、連結業務報告書の他の費用に含まれる。
その会社は1ドルを確認した
年金負債の残高は#ドルである
同社は、2013年1月1日以降に採用された非組合員と、2014年1月1日以降に採用された労働組合員がこの年金計画に参加する資格がないことを規定する固定収益年金計画のソフト凍結を実施した。逆に、これらの従業員は合格した401(K)計画に参加する資格がある。この変化は未来の年金費用を下げるのを助けるためだ。
18.公正価値計測および金融商品の開示について
以下の開示は、公正価値に応じて資産および負債を計量するために使用される定価観測可能性レベルに関する階層的開示フレームワークを確立する。金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。この階層構造で定義される3つの主要なクラスは以下のとおりである
第1レベル:報告日まで、同じ資産または負債の見積もりがアクティブ市場で利用可能である。
レベル2:価格設定はアクティブ市場のオファーとは異なり、報告日に直接または間接的に観察することができる。これらの資産および負債の性質には、見積を得ることができるが取引頻度が低い項目と、他の金融商品を用いて公正な評価を行う項目とがあり、そのパラメータは直接観察することができる。
31
カタログ表
レベル3:報告日までに観測可能な資産および負債が少ないか、または価格設定されていない。このようなプロジェクトは双方向市場がなく、管理層の公正価値に対する最適な推定計量であり、公正価値の投入を決定するには管理職が重大な判断或いは推定を行う必要がある。
経常的原則に基づいて計量·記録された資産と負債
権益証券は第1級投入を利用して公正価値で報告する。これらの証券はラビ信託基金内で会社の役員繰延報酬計画のために保有している共通基金である。保有する共同基金は米国証券取引委員会に登録されたオープンファンドである。これらの基金はその1日の純資産値を公表し、その価格で取引することを要求されている。
売却可能な証券に分類して第2級投入を公正価値で報告する。これらの証券について、会社は独立した定価サービス機関から公正な価値計量を獲得した。公正価値測定を考慮した観察可能なデータは、取引業者がオファーした市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び債券の条項と条件などを含む可能性がある。
金利リスク管理のための金利スワップと商業不動産ローンに関するリスク分担プロトコルの公正価値は,類似取引からのデータを用いて推定日までに2段階に分類された外部デリバティブ推定モデルに基づく。
次の表は、公正価値レベル(千単位)で、2022年6月30日と2021年12月31日までの総合貸借対照表において、公正価値で計量·報告された経常的資産と負債を示している。
2022年6月30日の公正価値計測 | ||||||||||||
| 合計して |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | |||||
株式証券(1) | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
販売可能な証券: | ||||||||||||
アメリカ機関 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
アメリカ機関担保ローン支援証券 | | — | | — | ||||||||
市政 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
社債 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
金利交換資産(1) |
| |
| — |
| |
| — | ||||
金利交換負債(2) |
| ( |
| — |
| |
| — | ||||
リスク分担協定(2) |
| — |
| — |
| — |
| — |
2021年12月31日の公正価値計測 | ||||||||||||
| 合計して |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | |||||
株式証券(1) | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
販売可能な証券: | ||||||||||||
アメリカ機関 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
アメリカ機関担保ローン支援証券 | | — | | — | ||||||||
市政 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
社債 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
金利交換資産(1) |
| |
| — |
| |
| — | ||||
金利交換負債(2) |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||
リスク分担協定(2) |
| — |
| — |
| — |
| — |
(1) | 統合貸借対照表の他の資産に含まれている。 |
(2) | 総合貸借対照表の他の負債に計上する。 |
非日常的な基礎に基づいて計量·記録された資産
減価とされるローンとは、現在の情報や事件に基づいて、債権者がローン契約の契約条項に従ってすべての満期金額のローンを回収できない可能性が高いことをいう。損傷の
32
カタログ表
ローンが担保のみで返済されている場合は、担保の公正価値で報告する。担保価値は観察可能な市場データから第三レベル投入を用いて推定され,これらのデータは観察不可能な投入を用いて割引される場合がある。2022年6月30日と2021年12月31日に、担保法を用いて帳簿価値#ドルの減価融資を評価する
他の所有不動産は評価に基づいて公正な価値で計量され、停止日の推定販売コストを差し引く。世銀内部のリスク部門の収集と分配は、自動車や他の業界データに基づく公式駆動分析を用いて、回収資産(例えば、車両や設備)の公正価値を推定し、回収時の販売推定コストを減算する。評価は管理職が定期的に行い、資産は帳簿価値または公正価値の低い低い売却コストで帳簿を作成する。運営収入および支出および推定変動に備えてOREOおよび資産を回収する純支出を計上する。
非日常性に基づいて公平な価値に基づいて計量·記録された資産要約は以下のとおりである(範囲データを除いて、千計)
公正価値計量 | ||||||||||||
June 30, 2022 |
| 合計して |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | ||||
減価ローン | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — |
公正価値計量 | ||||||||||||
2021年12月31日 |
| 合計して |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | ||||
減価ローン | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — |
第3レベル公正価値計測に関する定量化情報 |
| |||||||||
価値を見積もる | 見えない | |||||||||
June 30, 2022 |
| 公正価値 |
| 技術 |
| 入力 |
| 範囲(Wgtd平均) |
| |
減価ローン | $ | — |
| 評価する |
| 評価する |
| |||
抵当品(1) | 調整する(2) |
第3レベル公正価値計測に関する定量化情報 |
| |||||||||
価値を見積もる | 見えない | |||||||||
2021年12月31日 |
| 公正価値 |
| 技術 |
| 入力 |
| 範囲(Wgtd平均) |
| |
減価ローン |
| $ | — |
| 評価する |
| 評価する |
| ||
|
|
| 抵当品(1) |
| 調整する(2) |
|
(1) | 公正価値は、一般に、識別できない様々なレベル3投入を含む関連担保の独立した評価によって決定される。管理職の品質調整と推定された整理終了費用も含まれている。 |
(2) | 経営陣は経済状況などの定性的な要因に基づいて評価を調整する可能性がある。 |
金融商品の公正価値
会社にとってほとんどの金融機関にとっては
公正価値は当社が独立第三者推定値を用いて決定したものであり、この等評価値は、当社が各金融商品に適していると考えられる最適利用可能データ(第2級)及び推定方法(第3級)を採用している。経営陣は,現金や現金等価物,銀行が所有する生命保険,規制株,未収および支払利息,満期日を指定していない預金および短期借入金の公正価値は記録の帳簿価値とほぼ同じであると信じている。このようなすべての金融商品の公正な価値計量は第1段階の計量だ。
33
カタログ表
その他の公正価値計量或いは報告を必要としない金融商品は、アメリカ公認会計原則に基づいて計量し、2022年6月30日と2021年12月31日に記録された帳簿価値を以下のように推定する
June 30, 2022 | |||||||||||||||
| 携帯する |
|
|
|
| ||||||||||
価値がある | 公正価値 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||
(単位:千) | |||||||||||||||
金融資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
投資証券-HTM | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
販売待ちのローンを持つ |
| | | |
| — |
| — | |||||||
ローン、ローン損失と非労働収入準備後の純額を差し引く |
| | | — |
| — |
| | |||||||
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
指定期限預金 | | | — | — | | ||||||||||
他のすべての借金(1) |
| |
| |
| — |
| — |
| |
2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 携帯する | ||||||||||||||
価値がある |
| 公正価値 |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | |||||||
(単位:千) | |||||||||||||||
金融資産: | |||||||||||||||
投資証券-HTM | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||
販売待ちのローンを持つ |
| | | |
| — |
| — | |||||||
ローン、ローン損失と非労働収入準備後の純額を差し引く |
| | | — |
| — |
| | |||||||
財務負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
指定期限預金 | | | — | — | | ||||||||||
他のすべての借金(1) |
| |
| |
| — |
| — |
| |
(1) | 他のすべての借金は連邦住宅ローン銀行の前払いと二次債務を含む。 |
仮定または推定方法の変更は、これらの推定公正価値に大きな影響を与える可能性がある。当社が金融商品とみなされていない余剰資産や負債の推定値は、歴史的コスト会計下の慣行と変わらない。
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”) |
……...2022第2四半期の概要AmeriServ Financial,Inc.は2022年第2四半期の純収入が1,981,000ドル、または1株当たり希釈後の普通株0.12ドルを発表した。この収益は2021年第2四半期より27.3万ドル増加し、あるいは16.0%増加し、当時の純収入は合計1,708,000ドル、あるいは1株希釈後の普通株0.10ドルであった。同社が発表した純利益は2022年6月30日までの6カ月間で4399,000ドル、あるいは希釈後の普通株1株当たり0.26ドル。これは1株当たり収益が2021年同期比18.2%増加し、当時の純収益は合計378.9万ドル、あるいは1株希釈後の普通株0.22ドルだったことを意味する。2022年の収益表現の改善は、わが社が2021年に実施したいくつかの重要な戦略行動のすべてのメリットと、疫病期間全体の私たちの資産品質の成功管理を反映している。
周知のように、2022年前の6ヶ月は経済が極度に変動する時期だ。しかし、この要求が非常に高い6ヶ月間、ameriServは非常に安定していた。貸出増加率は予想を下回ったが、預金総額はかなり安定してきたため、流動性は非常に積極的な要素となってきた。融資組合は低下しているにもかかわらず、融資組合自体は依然として強力に維持されている。このような持続的な勢いで同社は融資損失を減らすことができた。そのため、監督管理資本レベルの向上に伴い、貸借対照表は強く維持されている。この異常な激動の時期に、貸借対照表を強化することは確かに非常にタイムリーだ。
この富管理グループはまた顧客の最高の利益を特に積極的に維持している。Path Roadの顧客資産は、熊市による損失を制限するために現金に移されている。同時に、私たちのチームは投資戦略計画を積極的に再均衡させ、市場が最終的に好転する機会を迅速に利用するための準備をしている。私たちは
34
カタログ表
市場の長期生存能力と投資信託経路口座の投資戦略を信じている。私たちの目標は、一度黒字になると、私たちの顧客に利益を得る機会を提供することです。忍耐は目下のスローガンである.
大流行期の後遺症は引き続き私たちを伴っている。私たちの従業員を保護するために、私たちは遠隔で実行可能な仕事機能のための在宅勤務の混合政策を制定した。しかし、すべての統制と保障措置は、ameriServが私たちの顧客にとってまだ完全に安全で健全な金融機関であることを確実にするために準備されている。
2022年6月30日までの3ヶ月間2021年6月30日までの3ヶ月
……..パフォーマンスの概要….次表に会社のいくつかの重要な業績指標(単位は千であり,1株当たりと比率は含まれていない)をまとめた.
| 3か月まで |
| 3か月まで |
| |||
June 30, 2022 | June 30, 2021 |
| |||||
純収入 | $ | 1,981 | $ | 1,708 | |||
希釈して1株当たり収益する |
| 0.12 |
| 0.10 | |||
平均資産収益率(年化) |
| 0.59 | % |
| 0.51 | % | |
平均株収益率(年化) |
| 7.10 | % |
| 6.46 | % |
同社が発表した純収益は1,981,000ドル、あるいは希釈した普通株の1株当たり収益は0.12ドル。この収益は2021年第2四半期より27.3,000ドル増加し、あるいは16.0%増加し、当時の純収益は合計1,708,000ドル、あるいは1株希釈後の普通株0.10ドルであった。同社は2022年第2四半期に引き続き積極的な収益を維持し、2021年の業績に比べて増加した収益を再発表した。私たちの富管理事業の融資、預金、手数料収入水準が強いため、ameriServ Financialは私たちの多様な収入源から利益を得続けている
第2四半期の収益結果は、資産品質の持続的な増強の影響を反映しており、会社が2022年第2四半期に融資損失の回収を確認できるようになった。全体的に言えば、純利息収入の増加は、融資損失準備金の回収に加え、非利息収入水準の低下と非利息支出増加の影響を相殺し、2022年第2四半期の収益表現を改善した
……..純利息収入と利益率…会社の純利息収入とは資産を稼いだ利息収入から利息負債を差し引いた利息のことです。純利息収入は会社の収益の主要な源であり、金利変動および利益資産と利息負債の金額と組み合わせの変化の影響を受けている。次の表は、会社の2022年第2四半期と2021年第2四半期の純利息収入表現(単位千、百分率を除く)を比較した
| 3点 |
| 3点 |
|
|
|
|
| ||||
現在までの月 | 現在までの月 |
| ||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | 変わる | 変更率 |
| ||||||||
利子収入 | $ | 11,527 | $ | 11,838 | $ | (311) |
| (2.6) | % | |||
利子支出 |
| 1,403 |
| 1,971 |
| (568) |
| (28.8) | ||||
純利子収入 | $ | 10,124 | $ | 9,867 | $ | 257 |
| 2.6 | ||||
純利息差 |
| 3.23 | % |
| 3.13 | % |
| 0.10 | % | 適用されない |
N/M-意味がない
会社の2022年第2四半期の純利息収入は前年第2四半期より257,000ドル増加し、2.6%増加したが、2022年第2四半期の純利息差は3.23%で、2021年第2四半期の3.13%より10ベーシスポイント向上した。同社はまた、FRBが数十年の高インフレを抑制するために通貨政策を引き締める行動で金利が上昇したため、高い米国債収益率曲線から利益を得ている。高い国金利は会社の財務業績、特に2022年第2四半期の純利息収入に有利に影響している。給与保護計画(PPP)の終了により融資手数料収入水準が低下することが主である
35
カタログ表
2022年第2四半期から昨年第2四半期までの総利息収入の低下を招く要因。しかし、2021年に経営陣が融資コストを下げるための戦略行動は、会社の2022年の財務業績に積極的な影響を与えた。そのため、預金と借金の利息支出の減少幅は総利息収入の減少幅を超え、2022年第2四半期の純利息収入は昨年第2四半期より改善された
2022年第2四半期の総平均ローンは、2021年第2四半期の平均より1,450万ドル、または1.5%低い。融資ルートの改善は2022年第2四半期の生産量増加を招いたが、典型的な水準を超える返済活動は新生産量の影響を相殺した。しかし、2021年に経験したコアローンの増加(購買力平価ローンを除く)を考慮すると、2022年第2四半期の総平均ローンは2021年第2四半期の平均より4130万ドル高い、すなわち4.4%であり、これは商業不動産(CRE)、住宅担保ローン、住宅純資産ローンの増加が商業·工業ローンレベルの低下を相殺したためである。昨年第2四半期と比べ、2022年第2四半期の住宅担保ローンの生産量は低下した。2022年初め以来、金利の急速な上昇に伴い、再融資取引は深刻な影響を受けている。2022年第2四半期の住宅ローン総額は660万ドルで、2021年第2四半期の2800万ドルより76.2%低下した。2022年第2四半期の購買力平価融資総額は平均470万ドルで、昨年第2四半期より5580万ドル減少し、下げ幅は92.2%だった。また、期末ベースでは、PPP融資総額は220万ドルにとどまっており、SBA許可プロセスを通じて顧客と協力し続けているからです。全体的に言えば、CRE、住宅担保ローンと住宅純資産ローンの平均数量が高いにもかかわらず、2021年第2四半期と比べ、2022年第2四半期の総ローン利息収入は55.8万ドル低下し、下げ幅は5.4%であった。この減少は、主に当社が2022年第2四半期に136,000ドルの加工費収入とPPP融資活動からの利息収入を記録し、2021年第2四半期のPPP収入より629,000ドル、あるいは82.2%減少したためである。ついに…, 2022年6月30日期末のベースでは、購買力平価融資総額は含まれておらず、総融資組合せは約1860万ドルで、2021年6月30日の水準より2.0%高い。
2022年第2四半期の投資証券総額は平均2兆406億ドルで、昨年第2四半期の平均2.123億ドルより2,830万ドル高く、上昇幅は13.3%だった。2022年までに米国債収益率曲線が上昇し、購入活動に有利になる。年初以来、収益率曲線の2年から10年期の部分は約135から230ベーシスポイント増加し、この範囲内の短い収益率は比較的長い収益率よりも高い程度に増加した。全体的に言えば、高い金利は新しい連邦機関担保融資支援証券と連邦機関債券の収益率の改善を招き、既存の証券ポートフォリオの全体平均収益率を上回る。経営陣は、私たちのポートフォリオのためにこのような投資をより多く購入しているので、これらの資金を売却された低収益連邦基金に残すのではなく、私たちの貸借対照表上で増加した流動性の一部を証券ポートフォリオにより有利に配置することができる。このような資金の再配置は2年間の証券総額の増加を推進した。経営陣はまた、良好な多様なポートフォリオを維持するために、課税市債や社証券の購入を継続している。全体的に言えば、2022年第2四半期の総利息資産の平均残高は2021年第2四半期より790万ドル減少し、減少幅は0.6%だったが、総利息収入は2年間で31.1万ドル減少し、減少幅は2.6%だった。
政府刺激策の最初から経済に影響を与えた場合の高水準は低下しているが、2022年第2四半期の短期投資総額は平均2870万ドルと過去数四半期の傾向を下回っているため、証券ポートフォリオへの追加投資によるものである。また、政府刺激計画が増加した資金が貸借対照表に残る持続時間については、不確実性が残っている。私たちの短期投資に対する勤勉な監視と管理は依然として急務である。継続的な融資増加と証券への慎重な投資は、会社の流動資金の最適なリターンを実現するために重要であり、経営陣は金利上昇のため、2022年の残り時間内に新たな証券を積極的に購入し続けると予想している。
貸借対照表の負債では、総預金は過去1年間で安定しており、2022年第2四半期の平均残高は2021年第2四半期の平均残高より200万ドル低い0.2%にとどまっている。貯蓄量は引き続き政府刺激計画の有利な影響を反映しており、大流行中、政府刺激計画は多くの米国人を支援し、市政当局や学区に財政援助を提供した。また,当社の成功した業務発展努力や2021年5月下旬に完了したサマセット県支店の買収は,預金量にも有利な影響を与えている。全体的に年間貸金比率は平均84.0%であった
36
カタログ表
2022年第2四半期、これは、会社がその融資組合を拡大し続け、経済不安の時期に私たちの顧客と私たちのコミュニティを支援するための強力な地位にあることを示している
2021年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の総利息支出は568,000ドル減少し、減少幅は28.8%であり、これは預金と借金の利息支出水準の低下によるものである。預金利息支出は35万元減少し、減少幅は26.8%だった。2021年第3四半期末、大型·高コストの機関預金が満期になり、代わりに支店の低コスト資金を買収し、利息支出を大幅に節約した。今年の高い国の金利は確かに2022年第1四半期から第2四半期の間の総預金利息支出の増加を招いた。ある市場指数にリンクした預金製品は金利の変化に伴い再定価されたからである。具体的には、2022年第2四半期の私たちの総預金コストは平均0.33%で、2022年第1四半期より5ベーシスポイント高いが、2021年第2四半期の0.45%の総預金コストに比べて依然として有利で、12ベーシスポイント低下した。全体的に、経営陣は、FRBが2022年全体で短期金利をさらに引き上げるとの期待を受けて、総預金コストは引き続き上昇するとしている。しかし、当社の強力な流動資金状況や、銀行業の状況を踏まえて、今後の預金金利の引き上げは制御された方法で行われることが予想されます
昨年第2四半期と比較して、2022年第2四半期の総借入利息支出は21.8万ドル減少し、減少幅は32.8%だった。2年間の減少は、よりコストの高い債務の代わりに使用される2021年8月に発行された二次債券の有利な影響によるものである。この取引はこのような長期資金の債務コストを4.0%近く効果的に低下させた。新しい二次債務の規模は代替債務ツールより700万ドル高いにもかかわらず、この節約は確認されている。2022年第2四半期から2021年第2四半期までの間の借入利息支出の有利な差の残りの部分は、連邦住宅ローン銀行(FHLB)借入金の利息支出の減少によるものである。2022年第2四半期、短期借入金とFHLB借入総額の平均残高は1280万ドル減少し、減少幅は25.3%であったが、これは会社の強力な流動性状況が経営陣が代替されるのではなく、コストの高いFHLB定期前払いを満期にすることを許可したためである。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の純利息収入(非公認会計基準)を分析し、(I)平均資産、負債、株主権益、(Ii)利息資産が稼いだ利息収入と利息負債が支払う利息支出、(Iii)利息資産の平均収益と利息負債の平均金利、(Iv)会社の利差(利息資産の平均収益と利息負債の平均金利との差額)を示した。及び(V)当社の純利息差(純利息収入は平均的な利息資産の割合)。この表では、ローン残高には非課税ローンが含まれており、ローン利息収入には、繰延されたローン費用またはそのような料金の償却と、現金を受け取ったときに記録されたいくつかの非課税ローンの利息が含まれている。規制株は、本分析のために売却可能な投資証券に含まれている。また、21%の税率は、税収に相当する利息収入および収益(非公認会計基準)を計算するために使用される。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、ローンと市政証券の利息収入の税金の同値調整はそれぞれ4,000ドルと5,000ドルであり、表の底に対応するGAAP測定基準と一致している。公認会計原則と税項等値基準で計算される純利益差と利益率との差は大きくない。
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カタログ表
6月30日までの3ヶ月(単位:千、百分率を除く)
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||||
利子 | 利子 | ||||||||||||||||
平均値 | 収入/収入 | 収益率/ | 平均値 | 収入/収入 | 収益率/ | ||||||||||||
てんびん | 費用.費用 | 料率率 | てんびん | 費用.費用 | 料率率 | ||||||||||||
生息資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
ローンと売却のために保有するローンは,非労働収入を差し引く | $ | 976,995 | $ | 9,729 | 3.95 | % | $ | 991,527 | $ | 10,288 |
| 4.12 | % | ||||
短期投資と銀行預金 |
| 28,684 |
| 64 | 0.89 |
| 50,357 | 11 |
| 0.09 | |||||||
投資証券(AFSと略記) |
| 180,881 |
| 1,304 | 2.89 |
| 162,282 | 1,171 |
| 2.89 | |||||||
投資証券-HTM |
| 59,734 |
| 434 | 2.91 |
| 50,050 | 373 |
| 2.98 | |||||||
総投資証券 |
| 240,615 |
| 1,738 | 2.89 |
| 212,332 | 1,544 |
| 2.91 | |||||||
生息資産·利子収入総額 |
| 1,246,294 |
| 11,531 | 3.69 |
| 1,254,216 | 11,843 |
| 3.77 | |||||||
非利子資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
現金と銀行の満期金 |
| 17,882 |
|
| 17,770 |
|
| ||||||||||
家屋と設備 |
| 17,395 |
|
| 17,805 |
|
| ||||||||||
その他の資産 |
| 80,729 |
|
| 75,267 |
|
| ||||||||||
融資損失準備 |
| (12,070) |
|
| (11,876) |
|
| ||||||||||
総資産 | $ | 1,350,230 |
| $ | 1,353,182 |
|
| ||||||||||
利息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
利息預金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
利下げ需要 | $ | 229,394 | $ | 127 | 0.22 | % | $ | 213,968 | $ | 59 |
| 0.11 | % | ||||
貯蓄する |
| 139,963 |
| 34 | 0.09 |
| 125,545 | 43 |
| 0.14 | |||||||
貨幣市場 |
| 291,998 |
| 241 | 0.33 |
| 269,814 | 170 |
| 0.25 | |||||||
定期預金 |
| 284,935 |
| 554 | 0.78 |
| 339,331 | 1,034 |
| 1.22 | |||||||
利回り預金総額 |
| 946,290 |
| 956 | 0.41 |
| 948,658 | 1,306 |
| 0.55 | |||||||
短期借款 |
| 1,500 |
| 3 | 0.83 |
| — | — |
| — | |||||||
連邦住宅ローン銀行の前払い |
| 36,190 |
| 156 | 1.82 |
| 50,469 | 227 |
| 1.83 | |||||||
担保付き二次繰延利息債券 |
| — |
| — | — |
| 13,085 | 281 |
| 8.57 | |||||||
二次債務 |
| 27,000 |
| 263 | 3.90 |
| 7,650 | 130 |
| 6.80 | |||||||
賃貸負債 |
| 3,475 |
| 25 | 2.91 |
| 3,766 | 27 |
| 2.85 | |||||||
利子負債/支払利息総額 |
| 1,014,455 |
|
| 1,403 |
| 0.55 | 1,023,628 |
| 1,971 | 0.77 |
| |||||
無利子負債: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
当座預金 |
| 216,596 |
|
|
| 216,223 |
|
|
| ||||||||
その他負債 |
| 7,281 |
|
|
| 7,322 |
|
|
| ||||||||
株主権益 |
| 111,898 |
|
|
| 106,009 |
|
|
| ||||||||
総負債と株主権益 | $ | 1,350,230 |
|
| $ | 1,353,182 |
|
|
| ||||||||
利益が悪い |
|
|
| 3.14 |
|
| 3.00 |
| |||||||||
純利息収入·純利息差(非公認会計基準) |
| 10,128 | 3.23 | % |
| 9,872 | 3.13 | % | |||||||||
税額等値調整 |
| (4) |
|
|
| (5) |
| ||||||||||
純利息収入(GAAP) | $ | 10,124 |
|
|
| $ | 9,867 |
|
……..ローン損失準備金…...会社は2022年第2四半期に325,000ドルの融資損失を記録しましたが、2021年第2四半期の支出は100,000ドルでした。2022年に準備された回収は、いくつかの融資のアップグレードによりポートフォリオ全体の信用品質が改善され、基準を満たしていない信用を含む返済活動が増加したため、融資グループの規模が減少し、資産レベルの低下を批判したことを反映している。歴史的に証明されているように、当社はその戦略的信念、すなわち強力な融資損失準備金が必要であることが証明されており、特定の借り手に支援を提供しているので、彼らは完全に
38
カタログ表
新冠肺炎が大流行した。全体的に言えば、2022年6月30日現在も不良資産は良好にコントロールされており、合計320万ドルで、総ローンの0.34%を占めていると考えられる。2022年第2四半期、同社の融資純償却額は29,000ドルで、融資総額の0.01%を占めたが、2021年第2四半期の融資純回収額は21,000ドルで、融資総額の0.01%を占めた
当社は疫病の影響が最も深刻な借り手と慎重に協力し、彼らに融資支払い修正を提供することに引き続き取り組んでいる。2022年6月30日、合計約520万ドルのローンは、総ローンの0.5%のみを占め、支払い修正計画が行われている。これらのローンにはホテル業とパーソナルケア産業の3つの商業借り手が含まれている。経営陣は引き続き資産の質を真剣に監視し、特に支払いの延期を要求する顧客に注目している。資産品質タスクフォースは少なくとも月に1回の会議を開催し,これらの特定の関係を審査し,商業融資者が借り手と行っている議論について意見を聞く.つまり、融資損失は2022年6月30日に357%の不良資産カバー率と1.20%の融資総額を提供しようとしているが、2021年12月31日の不良資産カバー率は373%、融資総額のカバー率は1.26%である
……..非利息収入…2022年第2四半期の非利息収入は合計410万ドルで、2021年第2四半期より261,000ドル減少し、下げ幅は5.9%となった。この四半期の非利息収入水準が低い要因には、
● | 販売待ちローンを持つ純収益は87,000元減少し、減少幅は71.3%であり、住宅ローンの供給量が低下し、金利の急速な上昇による住宅ローン再融資活動の減少を反映しているためである。住宅ローンの減少も住宅ローン関連費用を67,000元減少させ、67.7%減少した |
● | 今年証券を売却していない場合と比較して、同社が2021年に確認した投資証券の販売収益は8.4万ドル |
● | 富管理費が46,000ドル減少したか、または1.5%減少したのは、株式市場下落の悪影響によるものであったが、新規顧客業務発展部分によって相殺された。富管理資産の公平な市場価値は2021年第4四半期以来3兆399億ドル減少し、減少幅は12.5%、2022年6月30日までの総価値は24億ドルであった |
● | 預金口座サービス料は3.9万ドル引き上げられ、上昇幅は17.4%で、消費者が今年より活発になり、消費習慣が増加したためだ。 |
……..非利息支出…それは.2022年第2四半期の非利息支出総額は1210万ドルで、昨年第2四半期より7.2万ドル増加し、0.6%増加した。この四半期の非利息支出水準が高い要因としては、
● | 2021年第2四半期に19.3万ドルの支出が確認された後、2022年第2四半期に支店買収に関する追加費用は確認されなかった |
● | 当社が2022年第2四半期にその固定収益年金計画に関する和解費用の確認を求められていることは付記17、年金福祉に説明されている。2022年の費用金額は1,014,000ドルで、2021年第2四半期に確認された851,000ドルの和解費用より163,000ドル、または19.2%高い |
● | 専門費用は11.4万ドル上昇し、上昇幅は8.2%で、主な原因は私たちの富管理グループ内部の法律コストの上昇だ |
● | 賃金と従業員福祉支出は9.6万ドル増加し、1.4%増加した。給与·福祉支出総額では、業績増加とフルタイムが従業員(FTE)レベルに相当する増加により、給与コストが359,000ドル増加し、10 FTEが増加した。また、医療費と他の従業員福祉も増加している。賃金や福祉でこれらの高いコストを部分的に相殺したのはより低いインセンティブです |
39
カタログ表
融資額の減少と年金サービス費の64000ドルの減少が原因で109000ドルを賠償した |
● | 公共事業コストの増加や主に新支店に関するメンテナンス·メンテナンス費用の増加により,占有費用純額は48,000ドル増加し,7.4%と増加した。 |
……...所得税費用…...会社が2022年第2四半期に記録した所得税支出は496,000ドル、有効税率は20.0%です。これに対し、2021年第2四半期の所得税支出は42万ドル、有効税率は19.7%だった
2022年6月30日までの6ヶ月VS2021年6月30日までの6ヶ月間
……..パフォーマンスの概要….次表に会社のいくつかの重要な業績指標(単位は千であり,1株当たりと比率は含まれていない)をまとめた.
| 6か月まで | 6か月まで | |||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| |||
純収入 | $ | 4,399 | $ | 3,789 | |||
希釈して1株当たり収益する |
| 0.26 |
| 0.22 | |||
平均資産収益率 |
| 0.66 | % |
| 0.58 | % | |
平均株収益率 |
| 7.80 |
| 7.24 |
同社が発表した純利益は2022年6月30日までの6カ月間で4399,000ドル、あるいは希釈後の普通株1株当たり0.26ドル。この収益は2021年同期の純収益より合計378.9万ドル、あるいは1株希釈後の普通株0.22ドルより61万ドル、または16.1%向上した。2021年同期と比較して、2022年上半期の1株当たり収益は18.2%増加した。2022年の収益表現の改善は、会社が2021年に実施したいくつかの重要な戦略行動のすべてのメリット、及び全疫病期間中の著者らの資産品質の成功管理を十分に反映している。全体的に言えば、純利息収入の増加に加え、融資損失準備金の回収は、非利息収入水準の低下と非利息支出増加の影響を相殺し、2022年前の6ヶ月の収益表現を改善した。
……..純利息収入と利益率…それは.以下の表は、会社の2022年前6ヶ月と2021年前6ヶ月の純利息収入表現(単位千、百分率を除く)を比較したものである
| 6か月まで | 6か月まで |
|
|
|
| ||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| 変わる | 変更率 |
| |||||
| ||||||||||||
利子収入 | $ | 22,555 | $ | 23,607 | $ | (1,052) |
| (4.5) | % | |||
利子支出 |
| 2,664 |
| 4,048 |
| (1,384) |
| (34.2) | ||||
純利子収入 | $ | 19,891 | $ | 19,559 | $ | 332 |
| 1.7 | ||||
純利息差 |
| 3.19 | % |
| 3.18 | % |
| 0.01 | % | 適用されない |
N/M-意味がない
2021年上半期と比較して、会社の2022年前の6ヶ月の純利息収入は332,000ドル増加し、1.7%増加した。当社の2022年上半期の純利益差は3.19%で、前年初の6カ月間より1ベーシスポイント増加した。同社の貸借対照表の規模は歴史的基準で評価されているが、昨年下半期以降、総融資も総預金も安定の兆しを示しており、政府刺激計画の終了と一致している。2022年の財務業績は、2021年に融資コストを低減するための経営陣の戦略行動の積極的な影響を受けている。同社はまた、FRBが数十年の高インフレを抑制するために通貨政策を引き締める行動で金利が上昇したため、高い米国債収益率曲線から利益を得ている。より高い民族
40
カタログ表
金利は会社の財務業績に有利に影響し、特に2022年第1四半期と比較して、2022年第2四半期の純利息収入に影響を与える。具体的には、高い金利は、総利息収入を対応する総利息支出の増加よりも高い水準に増加させる。2021年と比較して、購買力平価計画の終了によりローン手数料収入レベルが130万ドル減少し、2022年前の6ヶ月間の利息収入総額が前年同期に比べて低下した要因となっている。預金と借金の利息支出の減少幅は総利息収入の減少幅を超え、2022年上半期の純利息収入は前年前6カ月間より改善された。財務業績はまた、我々の資産品質が持続的に増強している影響を反映しており、会社が2022年6ヶ月前に融資損失準備金の回収を確認できるようになった。
2022年上半期の融資総額は平均9.783億ドルで、2021年前の6カ月の平均より840万ドル低く、下げ幅は0.9%だった。前述したように、融資ルートの改善により2022年第2四半期の生産量が増加したが、正常水準を超える返済活動は新生産量の影響を相殺し、融資総額は2022年第1四半期末以来低下した。しかし、2021年に経験したコアローンの増加(購買力平価ローンを除く)を考慮すると、2022年前の6ヶ月の総平均ローンは、2021年前の6ヶ月の平均より4530万ドル高い4.9%であり、これは、中央銀行ローン、住宅担保ローン、住宅純資産ローンの増加が商業·工業ローンレベルの低下を相殺したためである。2022年上半期の住宅ローン総額は1,530万ドルで、2021年上半期の5,770万ドルの水準より73.4%低かったのは、2022年初め以来金利が急速に上昇し、再融資取引が深刻な影響を受けたためだ。全体的に言えば、中央担保ローン、住宅ローンと住宅純資産ローンの平均数量が高いにもかかわらず、2022年前の6ヶ月の総ローンの利息収入は昨年の前の6ヶ月より140万ドル低下し、下げ幅は6.7%だった。この減少は、主に当社が2022年上半期に376,000ドルの手数料およびPPPローン利息収入を記録し、2021年上半期のPPP収入より130万ドル、あるいは77.4%減少したためである
2022年前の6カ月間の投資証券総額は平均2.31億ドルで、昨年前6カ月の2.014億ドルの平均より2,960万ドル高く、上昇幅は14.7%だった。今回のMD&A四半期業績比較で述べたように、2022年から現在まで、米国債収益率曲線の上昇は証券購入活動により有利な市場をもたらしている。全体的に言えば、高い金利は新しい連邦機関担保融資支援証券と連邦機関債券の収益率の改善を招き、既存の証券ポートフォリオの全体平均収益率を上回る。経営陣は、このような投資をより多く購入し、融資組合からの超過償還活動のキャッシュフローを再構成し、私たちの貸借対照表上で増加した流動性の一部を証券ポートフォリオにより利益的に使用することができる。このような資金の再配置は2年間の証券総額の増加を推進した。経営陣はまた、良好な多様なポートフォリオを維持するために、課税市債や社証券の購入を継続している
政府刺激策の最初から経済に影響を与えた場合の高水準は低下しているが、我々の流動性状況は引き続き強く維持されており、2022年上半期の短期投資総額は平均3760万ドルであり、2021年6カ月の平均より300万ドル、または7.4%低い。私たちの短期投資に対する勤勉な監視と管理は依然として急務である。継続的な融資増加と証券への慎重な投資は、会社の流動資金の最適なリターンを実現するために重要であり、経営陣は金利上昇のため、2022年の残り時間内に新たな証券を積極的に購入し続けると予想している。全体的には,2022年前6カ月の総生息資産の平均残高は1,820万ドルであり,2021年前6カ月の平均残高より1.5%高かったのに対し,総利息収入は2年間で110万ドル減少し,平均量は増加したにもかかわらず総利子収入は4.5%低下した。
2021年上半期と比較して、2022年前の6ヶ月間の総利息支出は140万ドル減少し、減少幅は34.2%であり、これは預金と借金の利息支出水準の低下によるものである。6ヶ月の平均預金総額は2,680万ドルで、2021年前の6ヶ月より2.4%高い。2022年の預金利息支出は956,000ドル減少し、下げ幅は35.3%だったが、今年までの平均預金総額が高かったにもかかわらず。預金増加は新たな預金流入および銀行コア預金基盤の忠誠度を反映している。また、大型、高コストの機関預金は2021年第3四半期末に満期になり、代わりに支店の低コスト資金を買収し、利息支出を著しく節約した。具体的には、2022年上半期の私たちの総預金コストは平均0.30%だったが、2021年上半期は0.48%と18ベーシスポイント低下した。同期と比較して、2022年前の6ヶ月の総借金利息支出は42.8万ドル減少し、下げ幅は31.9%だった
41
カタログ表
2021年の枠組みです。前述したように、2年間の低下は、2021年8月に発行された二次債券の有利な影響により、コストの高い債務の代わりに使用される。2022年前の6ヶ月から2021年前の6ヶ月間の借入金利息支出の有利な差の残りの部分は、FHLB借入金の利息支出の減少によるものである。2022年上半期、短期·FHLB借入総額の平均残高は1,590万ドル減少し、減少幅は28.7%であった。これは、会社の強力な流動性状況が、管理層がコストの高いFHLB定期前金を満期にすることを許可したためである。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の税金等値に基づく純利息収入(非公認会計原則)の分析を提供している。表中の各構成要素と仮定の詳細な議論については,37ページのシーズンテーブルの前の段落を参照されたい.2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、ローンと市政証券の利息収入の税額はそれぞれ7,000ドルと10,000ドルに調整され、表の底に対応するGAAP測定基準と一致する。公認会計原則と税項等値基準で計算される純利益差と利益率との差は大きくない
42
カタログ表
6月30日までの6ヶ月(単位:千、百分率を除く)
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||||
利子 | 利子 | ||||||||||||||||
平均値 | 収入/収入 | 収益率/ | 平均値 | 収入/収入 | 収益率/ | ||||||||||||
てんびん | 費用.費用 | 料率率 | てんびん | 費用.費用 | 料率率 | ||||||||||||
生息資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
ローンと売却のために保有するローンは,非労働収入を差し引く | $ | 978,272 | $ | 19,228 | 3.92 | % | $ | 986,702 | $ | 20,620 |
| 4.17 | % | ||||
短期投資と銀行預金 |
| 37,608 |
| 82 | 0.43 |
| 40,605 | 19 |
| 0.09 | |||||||
投資証券(AFSと略記) |
| 173,474 |
| 2,427 | 2.80 |
| 154,100 | 2,259 |
| 2.93 | |||||||
投資証券-HTM |
| 57,563 |
| 825 | 2.87 |
| 47,289 | 719 |
| 3.04 | |||||||
総投資証券 |
| 231,037 |
| 3,252 | 2.82 |
| 201,389 | 2,978 |
| 2.96 | |||||||
生息資産·利子収入総額 |
| 1,246,917 |
| 22,562 | 3.62 |
| 1,228,696 | 23,617 |
| 3.85 | |||||||
非利子資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
現金と銀行の満期金 |
| 17,824 |
|
| 17,921 |
|
| ||||||||||
家屋と設備 |
| 17,386 |
|
| 17,894 |
|
| ||||||||||
その他の資産 |
| 81,145 |
|
| 72,763 |
|
| ||||||||||
融資損失準備 |
| (12,291) |
|
| (11,729) |
|
| ||||||||||
総資産 | $ | 1,350,981 |
| $ | 1,325,545 |
|
| ||||||||||
利息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
利息預金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
利下げ需要 | $ | 229,333 | $ | 196 | 0.17 | % | $ | 204,970 | $ | 119 |
| 0.12 | % | ||||
貯蓄する |
| 137,925 |
| 67 | 0.10 |
| 120,588 | 81 |
| 0.14 | |||||||
貨幣市場 |
| 291,569 |
| 401 | 0.28 |
| 263,548 | 342 |
| 0.26 | |||||||
定期預金 |
| 287,340 |
| 1,088 | 0.76 |
| 339,275 | 2,166 |
| 1.29 | |||||||
利回り預金総額 |
| 946,167 |
| 1,752 | 0.37 |
| 928,381 | 2,708 |
| 0.59 | |||||||
短期借款 |
| 750 |
| 3 | 0.83 |
| 590 | 1 |
| 0.12 | |||||||
連邦住宅ローン銀行の前払い |
| 38,691 |
| 332 | 1.74 |
| 54,709 | 464 |
| 1.71 | |||||||
担保付き二次繰延利息債券 |
| — |
| — | — |
| 13,085 | 561 |
| 8.57 | |||||||
二次債務 |
| 27,000 |
| 526 | 3.90 |
| 7,650 | 260 |
| 6.80 | |||||||
賃貸負債 |
| 3,504 |
| 51 | 2.91 |
| 3,803 | 54 |
| 2.84 | |||||||
利子負債/支払利息総額 |
| 1,016,112 |
|
| 2,664 |
| 0.53 | 1,008,218 |
| 4,048 | 0.81 |
| |||||
無利子負債: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
当座預金 |
| 214,745 |
|
|
| 205,764 |
|
|
| ||||||||
その他負債 |
| 6,346 |
|
|
| 6,093 |
|
|
| ||||||||
株主権益 |
| 113,778 |
|
|
| 105,470 |
|
|
| ||||||||
総負債と株主権益 | $ | 1,350,981 |
|
| $ | 1,325,545 |
|
|
| ||||||||
利益が悪い |
|
|
| 3.09 |
|
| 3.04 |
| |||||||||
純利息収入·純利息差(非公認会計基準) |
| 19,898 | 3.19 | % |
| 19,569 | 3.18 | % | |||||||||
税額等値調整 |
| (7) |
|
|
| (10) |
| ||||||||||
純利息収入(GAAP) | $ | 19,891 |
|
|
| $ | 19,559 |
|
……..ローン損失準備金…2022年前の6ヶ月間、会社は725,000ドルの融資損失支出を記録したが、2021年前の6ヶ月の支出は500,000ドルで、純黒字120万ドルを招いた。2022年に支出された回収は、いくつかの融資のアップグレード、融資グループの規模縮小及び批判された資産レベルの低下により、ポートフォリオ全体の信用品質が改善されたことを反映している。当社の2022年上半期の融資純台帳は105,000元、あるいは平均融資総額の0.02%と低い傾向が続いており、#年ローン純台帳93,000元、あるいは平均ローン総額の0.02%と相対的に一致している
43
カタログ表
2021年上半期。当社は上半期に融資損失準備を回収することを確認したが、2022年6月30日までの融資損失支出残高は、2021年6月30日の支出残高より18.4万ドル、または1.6%わずかに低い
……..非利息収入…それは.2022年前の6カ月間の非利息収入は合計850万ドルで、2021年前の6カ月の表現より54万ドル減少し、減少幅は6.0%だった。この6ヶ月間の非利息収入水準が低い要因は
● | 販売待ちローンを持つ純収益は487,000元減少し、減少幅は78.9%であり、住宅ローンの成数が減少し、金利の急速な上昇による住宅ローン再融資活動の減少を反映しているためである。住宅ローンの減少も住宅ローン関連費用を164,000元減少させ、71.6%減少した |
● | 富管理費が24.7万ドル増加し、上昇幅が4.2%だったのは、私たちの富管理グループが2022年第1四半期に顧客と積極的に協力し、新業務の持続的な強いパフォーマンスを増加させ、株式市場の下落が2022年第2四半期の富管理費に与えるマイナス影響を相殺したためである |
● | 預金口座サービス料は11万ドル引き上げられ、上昇幅は25.9%で、今年は消費者がより活発になり、消費習慣が増加したためである |
● | 2021年に会社が死亡クレームを受けた後、銀行所有の生命保険(BOLI)からの収入は11万ドル、または20.0%減少した |
● | 今年証券を売却していない場合と比較して、同社が2021年に確認した投資証券の販売収益は8.4万ドルだった。 |
……..非利息支出…それは.2022年までの6カ月間の非利息支出総額は2,360万ドルで、前年6カ月比24.6万ドル増加し、1.1%増となった。この6ヶ月間の非利息支出水準が高い要因は
● | 賃金と従業員福祉支出は56万ドル増加し、4.1%増加した。賃金·福祉支出総額では,業績増加とフルタイム従業員数の増加に相当するため,賃金費用は727,000ドル増加した。また、医療費と他の従業員福祉も増加している。賃金や福祉でこれらの高い費用を部分的に相殺したのは、融資水準の減少と年金サービス費用の127000ドルの減少、奨励的報酬の215 000ドルの減少である |
● | 2021年に303,000ドルの費用が確認された後、2022年には支店買収に関する追加費用は確認されなかった |
● | その他の費用が27.7万ドル、すなわち8.8%減少したのは、昨年上半期に5.6万ドルの支出が確認された後、2022年上半期の未資金の引受準備金貸記14.9万ドルへの影響により、205000ドルの有利な移転が生じたためである |
● | 当社は2022年にその固定収益年金計画に関する和解費用の確認を求められており,付記17,年金福祉に説明がある。2022年の費用金額は1,014,000ドルで、2021年に確認された851,000ドルの和解費用より163,000ドル、または19.2%高い |
● | 専門費用は12.4万ドル増加し、上昇幅は4.6%で、主な原因は私たちの富管理グループ内部の法律コストの上昇だ |
● | 公共事業コストの増加や主に新支店に関するメンテナンス·メンテナンス費用の増加により,占有費用純額は10.9万ドル増加し,8.2%と増加した。 |
44
カタログ表
……...所得税費用…...会社が2022年6ヶ月前に記録した所得税支出は110万ドル、または有効税率は20.0%です。対照的に、2021年前の6ヶ月の所得税支出は94万ドル、有効税率は19.9%だった。
……..セグメント結果.コミュニティ銀行部門の報告によると、2022年第2四半期の純収入貢献は294.7万ドルで、昨年第2四半期と横ばいで9000ドルを超えた。今年最初の6ヶ月間、コミュニティ銀行業務の純収入貢献は6,134,000ドルで、2021年前の6ヶ月より124,000ドル減少した。四半期比較増加の原因は、高い国金利が会社の財務業績に有利な影響を与えており、特に2022年第2四半期の純利息収入が増加しているためである。6カ月間の低下は、総収入水準が低いため、2022年上半期の融資損失回復確認の有利な影響と非利息支出の減少を相殺した。純利息収入はこの6ヶ月間に低下し、利息収入総額の減少により利息支出総額の減少が相殺された。利息総収入水準が低い要因は,購買力平価加工費と利息収入の減少と,2022年上半期の融資費用総額水準の低下であり,2021年上半期と比較して合計153.6万ドル減少した。しかし、高い国の金利や購買力平価ローンを含まない平均総ローン残高が増加し、融資利息収入が14.8万ドル増加した。この部分は2021年通年の商業不動産ローンと住宅不動産ローンの力強い成長の恩恵を受け続けており、この2つのローンカテゴリの6ヶ月平均残高は2021年の平均残高より5200万ドル高い。総合賃貸料調整および住宅ローンの利息収入総額は393元, 2021年前の6ヶ月と比較して、2022年の6ヶ月は1000増加した。また、純利息収入に影響を与え、総利息収入レベルが低いのは2022年の低い預金コストを部分的に相殺するのに有利であり、国の金利が高いにもかかわらず、2022年第1四半期と第2四半期の間に総預金コストが増加する。経営陣は2021年にいくつかの預金製品の定価を下げる行動をとったため、預金利息支出総額は2年間で低下した。2022年上半期の総平均預金は2021年上半期の平均より2680万ドル高いにもかかわらず、総預金利息支出は低下している。経営陣は2021年にサマーセット県支店を買収して得た追加低コスト預金を2021年第3四半期満期の高コスト大型機関預金に置き換えることを選択し、この細分化市場にも有利な影響を与えた。全体的に言えば、2年間の預金利息支出総額は95.6万ドル減少した。当社は2022年上半期に725,000ドルの融資損失を計上して回収したが、2021年上半期の支出は500,000ドルであり、この部門にも有利な影響を与えている。この点は,本文書の融資損失準備金節で議論されている.2022年の住宅担保ローンの発生水準が低いため、ローン販売収益収入水準が48.7万ドル減少し、2022年上半期に担保ローン関連費用が16.4万ドル低下したことも、非金利収入に悪影響を与えた。この部分は,銀行が持つ生命保険(BOLI)の収入レベルの低下にも悪影響を受けている.全体的に、これらの不利な項目は預金口座のサービス料上昇の有利な影響を相殺して110ドルです, 000です。2022年上半期の非利息支出が2021年同期より有利なのは、会社が2021年上半期に支店を買収することに追加コストがあり、2022年にこのようなコストがないと、雑費用が低いためである。この部門もインセンティブ報酬減少の有利な影響を受けており,会社は昨年上半期に56,000ドルの支出を確認した後,149,000ドルの未出資承諾準備金の貸金を確認し,205,000ドルの有利な移転を招いた。これらの有利な項目は,高い賃金コストと,会社が固定収益年金計画を確認した決済費用によって部分的に相殺されていることはMD&A以前に議論されてきた。
2022年第2四半期、富管理部門の純収入貢献は51万ドルで、2021年第2四半期より22.4万ドル減少した。6カ月までの富管理部門の純収入貢献は1,233,000ドルであり,2021年までの6カ月の純収入寄与より163,000ドル低かった。2年間のこの2つの期間の減少は、株式市場の下落が富管理費用収入に与える悪影響を反映しているが、この影響は新規顧客業務の増加分によって相殺されている。2年間のこの2つの期間が低下した原因には、より高い法律費用、従業員総コスト、および業務発展に関連する飲食と出張費用も含まれている。全体的に言えば、2021年第4四半期以来、富管理資産の公平な市場価値は3.399億ドル減少し、減少幅は12.5%で、2022年6月30日まで、総価値は24億ドルだった。
投資/親会社部門は2022年第2四半期に1,476,000ドルの純損失を記録し、2022年上半期の純損失は2,968,000ドルで、2021年第2四半期より488,000ドル減少し、2021年上半期より897,000ドル減少した。赤字が減少したのは主に借金の利息支出の低さによるものだ
45
カタログ表
2021年の二次債務発行の有利な影響は、コストの高い債務の代わりになる。この取引は長期資金の債務コストを4.0%近く効果的に低下させた。年間借入金利息支出の有利な差の残りは連邦住宅ローン銀行(FHLB)借入金の利息支出の減少によるものである。最後に、証券ポートフォリオの利子収入が増加していることも、この部分の損失減少の原因の一つであり、これは証券総出来高が高いためである。米国債収益率曲線の増加は連邦機関担保融資支援証券と連邦機関債券の収益率を向上させ、これらの投資を購入することをより魅力的にする。したがって、経営陣は、私たちの貸借対照表で増加した流動資金の一部を証券ポートフォリオにより有利に配置することができる。
……...貸借対照表…2022年6月30日現在、会社の総連結資産は13億ドルで、2021年12月31日の資産水準より1420万ドル減少し、減少幅は1.1%だった。この変化は主に現金および現金等価物や融資レベルの低下と関係があるが、投資証券レベルの上昇部分はこの変化を相殺している。具体的には、現金および現金等価物が1210万ドルまたは29.4%減少したのは、米国債収益率曲線が上半期に増加し、管理層が投資証券を購入することを可能にし、増加した流動資金の一部を会社の貸借対照表により有利に配置することができるからである。資金の調達は投資証券総額を1,430万元増加させ、6.6%に増加させた。未稼ぎ費用を差し引いたローンと販売待ちローンは2,050万ドル減少し、減少幅は2.1%であり、これは融資ルートの改善により2022年第2四半期の生産量が増加したが、正常レベルを超えるリターン活動は新たな生産量を相殺するのに十分であるからである。
2022年前の6ヶ月間、預金総額は340万ドル増加し、0.3%増加した。これは新しい預金流入と会社の核心預金基盤の忠誠度を反映している。大流行中、政府の刺激計画は多くのアメリカ人を支援し、市町村や学区に財政援助を提供し、貯蓄量に有利な影響を与えた。しかし、政府の刺激策が2021年に終了するにつれて、預金残高は安定している。2022年6月30日現在、最大の25預金者が総預金の17.9%を占め、2021年12月31日の18.9%よりやや低下した。2021年末以降、総借金は870万ドル減少し、減少幅は12.0%だった。この低下はFHLB期間の前払いレベルが低いことによって推進される。具体的には,FHLB定期前金は860万ドル減少し,減少幅は20.2%であり,2022年6月30日現在の前金総額は3400万ドルであった。現在の強い流動資金状況は、当社が代替されることなく、コストの高いFHLB期限前払い期限を満期にすることができるようにしている。しかし、同社は金利リスクの管理を支援するためにFHLB定期前払いを利用し続けている
同社の株主権益総額は2022年6カ月前に1020万ドル減少し、減少幅は8.7%だった。2022年上半期の資本減少は、売却可能なポートフォリオの時価減少が累積した他の総合損失にマイナス影響を与えた結果である。また、年金計画資産価値の低下による年金債務再評価は、累積された他の総合損失に負の影響を与える。これらの減少は会社の6ヶ月前の収益表現の改善を相殺するのに十分だ
監督管理目的については、同社は引き続き資本充足とされており、総資本比率は14.33%、2022年6月30日現在の普通株一級資本比率は10.65%である。バーゼルプロトコルIII資本要求に対する以下の資本資源部分の議論を参照されたい。2022年6月30日現在、同社の1株当たりの普通株式帳簿価値は6.22ドルであり、その1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準)は5.41ドルである。2021年12月31日と比較して、普通株の1株当たりの帳簿価値は0.60ドル低下し、普通株1株当たりの有形帳簿価値は0.61ドル低下した。2022年6月30日まで、有形普通株式権益と有形資産の比(非公認会計基準)は7.08%であり、2021年12月31日より70ベーシスポイント低下した。有形帳簿価値と有形普通株式権益比率の減少は、先に検討した累積その他総合損失の増加と関係がある。
有形普通株式権益比率と1株当たりの有形帳簿価値は非公認会計基準計量とみなされ、その計算方法は有形権益を有形資産または発行済み株式で割る。同社は、これらの非公認会計基準の財務指標は投資家にその財務状況を理解するのに役立つ情報を提供していると考えている。このような非GAAPデータは、GAAPに従って作成された結果以外の考慮要因とすべきであり、GAAP結果に代替または優れてはならない。非公認会計基準の財務計量に関する制限は、これらの計量項目の適切性に同意しない可能性のあるリスクを含み、すべての会社が同じ有形普通株式資本および有形資産計算方法を使用しているわけではないため、このような新聞記事は、他社が計算した他の類似名称の計量と比較できない可能性がある。次の表にその会社の
46
カタログ表
2022年6月30日および2021年12月31日の有形普通株式権益比率および1株当たり有形帳簿価値(単位:千、株式および比率データを含まない):
六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| ||||
2022 | 2021 |
| |||||
株主権益総額 | $ | 106,392 |
| $ | 116,549 |
| |
差し引く:無形資産 |
| 13,753 |
|
| 13,769 |
| |
有形普通株権益 |
| 92,639 |
|
| 102,780 |
| |
総資産 |
| 1,321,402 |
|
| 1,335,560 |
| |
差し引く:無形資産 |
| 13,753 |
|
| 13,769 |
| |
有形資産 |
| 1,307,649 |
| 1,321,791 | |||
有形普通株式権益比率(非公認会計原則) |
| 7.08 | % |
| 7.78 | % | |
総流通株 |
| 17,109,097 |
| 17,081,500 | |||
1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準) | $ | 5.41 | $ | 6.02 |
……...Loan Quality….次の表に、会社の融資延滞、不良資産、分類資産に関する情報(単位は千ですが、百分率を除く):
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 | |||||
2022 | 2021 | 2021 | ||||||||
債務超過総額(30日から89日) |
| $ | 2,228 |
| $ | 6,336 |
| $ | 1,904 | |
非権利責任発生制ローン総額 |
| 3,240 |
| 3,323 |
| 3,713 | ||||
TDRを含む不良資産総額* |
| 3,240 |
| 3,323 |
| 3,727 | ||||
計算すべきローンの延滞は,融資総額のパーセントを占め,非労働収入を差し引く |
| 0.23 | % | 0.64 | % | 0.19 | % | |||
非課税ローンは融資総額のパーセントを占め,非労働収入を差し引く |
| 0.34 |
| 0.34 |
| 0.37 | ||||
不良資産は、融資総額の割合を占め、非労働収入およびその他の保有·回収された不動産資産を差し引く* |
| 0.34 |
| 0.34 |
| 0.38 | ||||
総資産に占める不良資産の割合* |
| 0.25 |
| 0.25 |
| 0.27 | ||||
平均ローンの割合として、非労働収入を差し引く |
|
|
|
|
|
| ||||
年化純販売 |
| 0.02 |
| — |
| 0.02 | ||||
融資損失経年化準備 |
| (0.15) |
| 0.11 |
| 0.10 | ||||
分類融資総額(不合格または疑わしい融資に格付け)** | $ | 18,778 | $ | 17,009 | $ | 10,002 |
* | 不良資産には,(I)非計上制で計算される融資,(Ii)利息および元金支払いにおいて90日以上の契約ローンを超える,(Iii)問題債務に分類されて再編された不良融資,および(Iv)他の不動産所有および回収された資産がある。 |
** | 分類ローン総額には不良住宅担保ローンと消費ローンが含まれている。 |
全体的に言えば、会社は2022年前の6ヶ月間引き続き良好な資産品質を維持し、非課税ローン、不良資産とローンの延滞レベルは低く、引き続き総ローンの1%を下回った。累積ローン延滞の減少は主に住宅ローンの延滞減少であり,次いで商業ローンの延滞である。分類ローンの増加は商業と工業ローン関係のリスク格付けが引き下げられた結果であり、この格下げは2022年上半期の不合格信用の償還部分によって相殺される
当社は疫病の影響が最も深刻な借り手と慎重に協力して支援を提供し、融資支払い修正を提供することに引き続き取り組んでいる。経営陣は引き続き資産の質を真剣に監視し、特に支払い延期を要求する顧客に注目している。資産品質タスクフォースは少なくとも月に1回の会議を開催し,これらの特定の関係を審査し,商業貸主から借り手との議論に関する意見を得た。不良資産は問題債務再編(TDR)脚注中の新冠肺炎関連修正の開示を含む
47
カタログ表
融資組合の中で比較的規模の大きい商業·商業不動産ローンの数を考慮して、融資組合にも引き続き密接に注目していく。2022年6月30日現在、最大の25件の信用は未返済融資総額の22.5%を占め、2021年第2四半期の22.1%よりやや増加した。
……..ローン損失準備金….次の表に融資損失準備金と終了期間のいくつかの比率(百分率を除いて千で):
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| 六月三十日 |
| ||||
2022 | 2021 | 2021 |
| |||||||
融資損失準備 | $ | 11,568 | $ | 12,398 | $ | 11,752 | ||||
融資損失に備えて |
|
|
|
|
|
| ||||
以下の項目のパーセンテージ: |
|
|
|
|
|
| ||||
融資総額,非労働収入を差し引いた純額 |
| 1.20 | % |
| 1.26 | % |
| 1.18 | % | |
延滞ローン総額 |
|
|
|
|
|
| ||||
(期限30日から89日) |
| 519.21 |
| 195.68 |
| 617.23 | ||||
非権利責任発生制ローン総額 |
| 357.04 |
| 373.10 |
| 316.51 | ||||
不良資産総額 |
| 357.04 |
| 373.10 |
| 315.32 |
……...流動資金…効果的な業務発展努力や経営陣が政府刺激計画による大量預金流入能力を保留しているため、会社の流動性状況は引き続き強いままである。また、預金水準は2021年第2四半期にサマーセット県支店買収の積極的な影響を受け、2021年第3四半期の高コスト機関預金の満期を相殺した。また、市場変動中、会社の忠実なコア預金基盤が会社の力源であることが証明され続けている。そのため、2021年前の6カ月に比べて、6カ月の平均預金総額は2,680万ドル増加し、2.4%に増加した。総預金は過去1年間で安定を示し、2022年第2四半期の平均残高は2021年第2四半期の平均残高より200万ドル低い0.2%にとどまった。貯蓄量は引き続き政府刺激計画の有利な影響を反映しており、大流行中、政府刺激計画は多くの米国人を支援し、市政当局や学区に財政援助を提供した。預金量も会社の成功した業務発展努力の有利な影響を受けている。コア預金基盤は当社の運営に資金を提供するのに十分です。証券の満期、早期返済、償却からのキャッシュフローは、融資成長のための資金提供を支援するために使用される
平均短期投資は2022年上半期に低下したが、過去最高水準を上回っている。証券ポートフォリオへの追加投資は緩和されているにもかかわらず、これらの増加した資金が貸借対照表上にどのくらいの不確実性が残るかは、顧客の行動が経済状況の変化に伴って決定されるだろう。私たちの短期投資に対する勤勉な監視と管理は依然として急務である。持続的な融資増加と慎重な証券投資は、余剰流動性資金の最適なリターンを実現するために重要であり、金利上昇を受けて、経営陣は2022年下半期に新たな証券を積極的に購入し続けることが予想される。期末ベースでは、2022年6月30日現在、利上げ預金と短期投資総額は2021年12月31日以来560万ドル減少した。2022年までに経験した国の金利上昇を受けて、貸借対照表上で増加した流動性の一部は、増加した流動性をより有利に構成するために追加の証券に投資される。また、2022年の融資産出は典型的な水準を超える返済活動によって相殺され、2021年末以来の融資総額は2070万ドル減少した。私たちは貸金比を80%~100%の範囲に抑えるために努力している。2022年第2四半期、会社の貸金比率は平均84.0%であり、企業が融資組合を拡大し続け、経済不安期に顧客やコミュニティを支援する十分な能力があることを示している。私たちはまた私たちの既存の融資ルートにサービスを提供し、私たちの指導パラメータの範囲内に維持しながら、私たちの貸出比率を向上させることができる有利な立場にある。
キャッシュフロー表を用いて流動性を分析することも可能である。現金と現金等価物は2021年12月31日より1210万ドル減少し、2022年6月30日に2900万ドルに低下したのは、投資活動のための700万ドルの現金純額と融資活動のための620万ドルの現金純額が経営活動が提供した110万ドルの現金純額を相殺したためだ。投資活動では,新規融資のための前払い現金総額は1.048億ドルであり,融資元金支払いから受け取った1億258億ドルより2100万ドル減少した。融資活動では,FHLB借金総額は860万ドル減少したが,預金総額は3.4ドル増加した
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カタログ表
百万ドルです。経営活動では750万元の住宅ローンが中古市場に流入し、他に740万元の住宅ローンが中古市場に流入している。
ホールディングスは2022年6月30日現在、950万ドルの現金、短期投資、投資証券を保有しており、2021年第4四半期末以来、持ち株会社の現金状況は14.9万ドル増加した。うちの子会社の配当金支払いも持ち株会社に持続的な現金を提供しています。2022年6月30日まで、適用される規制公式によると、当社の子会社銀行には、持ち株会社への即時配当に使用できる1,250万ドルの現金があります。経営陣は、信託会社の配当金支払いを年間純収入の75%以内に制限する政策に従っている。全体的に、持ち株会社は第二級債務利息を支払うのに十分な流動資金と、普通株に対する新たに増加した配当金支払いレベルを持っていると考えられる。
金融機関は、預金者や借り手の日常的な要求を満たし、市場機会を利用し、予見できない需要に緩衝を提供するために流動性を維持しなければならない。流動性需要は資産を減らしたり負債を増加させることで満たすことができる。資産流動性の源は短期投資、銀行金利預金、売却の連邦基金である。これらの資産総額は、2022年6月30日と2021年12月31日現在、それぞれ2900万ドルと4110万ドル。満期と返済、および担保支援証券や証券満期日に関する毎月のキャッシュフローは、当社の資産流動性の他の重要な源である。
負債流動性は、競争力のある金利で預金を吸引すること、買い戻しプロトコルを使用すること、連邦基金を購入すること、またはFRBまたはFHLBシステムを利用する施設を利用することによって満たすことができる。その会社はこのような債務流動資金の様々な方法を利用している。また、同社の付属銀行は、会社のある住宅担保融資、商業不動産、商業·工業ローンへの投資に基づいて、短期的かつ長期的な前金を得る機会を提供する連邦住宅担保融資委員会のメンバーである。2022年6月30日現在、会社の連邦住宅金融局における隔夜借款額は3.9億ドル、連邦準備銀行での短期借款額は4200万ドル、代理銀行との無担保連邦資金限度額は3500万ドルである。同社は、すべて使用すれば、未返済の融資約束に資金を提供する十分な流動資金を持っていると信じている。
……...Capital Resources…..銀行の自己資本比率はすべての監督管理規定の資本充足率を明らかに超え、資本充足とみなされる。2022年6月30日まで、会社普通株一級自己資本比率は10.65%、一級資本充足率は10.65%、総資本充足率は14.33%であった。2022年6月30日現在、会社の1次レバレッジ率は8.40%だ。私たちは、2022年の残り時間内に強力な自己資本比率を維持すると予想している。その中で特に付属銀行が適切な資本レベルを持つことを確保し、その非所有者居住型商業不動産ローンの集中度を支持することを強調し、2022年6月30日まで、非所有者自己居住型商業不動産ローンの集中度は監督管理資本の342%である。私たちは現在、私たちの普通株式現金配当金を四半期ごとに0.03ドルの増加速度で支払い続ける十分な資本と収益力を持っていると信じている。同社は2022年6月30日現在、約1710万株が普通株を発行している。
バーゼルIII資本基準は最低資本水準を規定しており,また連邦銀行規制機関に迅速な是正行動を要求している。資本規則はまた,3つの最低リスク重み付け資産比率に基づいて,2.5%の資本保護緩衝(CCB)が必要であることを規定している。建設を考慮すると、有効最低比率に達しなかった銀行機関は、配当金や株式買い戻し、いくつかの自由に支配可能な役員報酬など、資本分配面で制限される。制限の深刻さは、ギャップの額と機関の“合格留保収入”(第4四半期の過去の純収入、分配および純収入に反映されていない税収の影響を差し引く)に依存する。当社と当行はすべての資本要求に符合し、建行を含め、引き続き監督管理要求を超える強力な資本レベルを維持することに力を入れ、同時に貸借対照表の増加を支持し、株主に見返りを提供する。
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カタログ表
バーゼル協定IIIの資本基準によると、最低資本比率は:
最低自己資本比率 |
| ||||
最小値 | 資本を加える |
| |||
| 資本比率 |
| バッファを保護する |
| |
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | 4.5 | % | 7.0 | % | |
一級資本とリスク重み付け資産の比 |
| 6.0 |
| 8.5 | |
総資本とリスク重み付け資産の比 |
| 8.0 |
| 10.5 | |
一級資本と総平均合併資産との比 |
| 4.0 |
|
|
……...金利感度….次表は、会社の純利息収入とポートフォリオ株式市場価値に固有の敏感性を分析した。表中の金利シナリオは,当社が固定金利シナリオを用いて作成した基本予測と,100と200基点の即時金利変化を反映したシナリオを比較した。絶対低金利水準のため、その価値は大きくないので、200ベーシスポイントの下り金利衝撃を一時停止しました。各金利シナリオは、固定金利シナリオの下で会社が作成した既存の貸借対照表に適用される独自のプリペイドおよび再定価仮説を含む。
可変性があります |
| 入力を変更する |
| ||
純利息 | 市場価値があります | ||||
金利シナリオ |
| 収入.収入 |
| ポートフォリオ権益 | |
200ベーシスポイント増加 | 2.4 | % | 4.7 | % | |
100ベーシスポイント増加 |
| 1.1 |
| 4.0 | |
100ベーシスポイント低下 |
| (2.1) |
| (6.9) |
当社はその全体的な金利リスク状況が良好にコントロールされていると信じています。金利上昇衝撃では、純利息収入の可変性が積極的であり、これは、会社の短期投資証券組合および指数にリンクした融資の予定再定価、例えばSOFRまたはPRIMEのためである。また、同社はその規律が厳正なやり方を続け、制御されているが競争力のある方法でその核心預金口座に価格を設定する。金利が100ベーシスポイント低下した場合、純利息収入の可変性が負の値となったのは、金利水準が絶対的に低く、会社の資産再定価引き下げのリスクが大きく、負債に対するリスクが大きいためである。連邦基金金利は現在1.50%から1.75%の目標区間にあり、FRBは2022年に何度も行動したため、金利を合計150ベーシスポイント引き上げた。また、FRBは2022年の残り時間に短期金利をさらに引き上げると予想される。金利上昇の衝撃で、会社のコア預金基盤の価値が向上したため、ポートフォリオ株式の市場価値が増加した。コア預金の価値低下により、金利下振れ衝撃の中で、ポートフォリオ権益の市場価値に負の変化が見られた。
……...貸借対照表外手配…顧客の融資ニーズを満たすために、会社は正常な経営過程で表外リスクが発生する。このような危険は信用状と予備信用状の延長に対する約束に起因する。このような引受金および予備信用状は、総合財務諸表の確認金額を超える信用リスク要因に異なる程度関与する。同社は2022年6月30日現在、約2.361億ドルの信用状と1210万ドルの予備信用状を発行するための様々な未返済の約束を持っている。これらの承諾を履行する他方が信用状及び予備信用状の承諾を履行しない場合、会社が直面する信用損失のリスクは契約金額で表される。当社は他のすべてのローンと同じ信用と担保政策を使用して約束と条件付きの義務を果たしています。
……...重要な会計政策と見積もり…当社の会計·報告政策は公認会計原則(GAAP)に適合し、銀行業の一般的な慣例に合致している。年金負債、融資損失準備、無形資産、所得税、投資証券の会計·報告政策は重要であると考えられており、評価数の使用に関連して経営陣が大きな判断を下す必要がある。会社が使用している仮定とは異なる仮定を適用すると、会社の財務状況や経営結果が大きく変化する可能性があります。
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カタログ表
口座--年金負債
貸借対照表参考−その他資産
損益表の参考−賃金と従業員福祉その他の支出
説明する
年金費用と負債はこのような金額を計算する際に使用される仮定に依存する。これらの仮定には,割引率,稼いだ収益,利息コスト,計画資産の期待収益率,死亡率,その他の要因がある。公認会計原則によれば、想定とは異なる実際の結果は、将来の期間に累積·償却されるため、確認された費用や将来の期間の記録済み債務に影響を与えることが多い。経営陣は使用する仮説が適切であると考えているが、実際の経験の違いや仮説の変化は、会社の年金義務や将来の費用に影響を与える可能性がある。また、従業員が選択した一次分配額が特定年度の純定期年金コストのサービスや利息部分コスト総額を超えていれば、年金費用も決済会計費用の影響を受ける可能性がある。私たちの退職金は、未審査総合財務諸表付記17をさらに説明するのに有利です。
口座--ローン損失準備
貸借対照表の参考−融資損失準備−
損益表参考−融資損失準備(貸出)
説明する
融資損失計上の計算目標は、経営陣が推定可能な信用損失を吸収するのに十分であると考えられる準備金水準を維持することである。経営陣は、クレジットの組み合わせや他の関連要因の定期的な評価に基づいて手当の十分性を決定する。しかし、この四半期評価自体は主観的であり、顧客の違約の可能性、違約による損失、違約リスクの開放、将来の減価融資のキャッシュフローを予想する金額と時間、担保の価値、消費ローンと住宅担保ローンの推定損失、および歴史的損失経験に対する一般的な金額を含む重大な推定を必要とするためである。この過程はまた経済状況、損失推定の不確定性及び各種信用組合の内在リスクを考慮した。このようなすべての要素は大きな変化が起こるかもしれない。また、信用損失準備金を特定の融資プールに割り当てる根拠は、歴史的損失傾向と管理層のこれらの傾向の判断である。
商業と商業不動産ローンは最大の信用種別であり、融資損失準備金を確定するための根拠の仮定と判断の変化に最も敏感である。2022年6月30日現在の融資損失準備金総額のうち、約890万ドル、すなわち77%がこの2つの融資種別に割り当てられている。この分配はまた、実際に推定された損失、経済傾向、延滞、不良と問題債務再編(TDR)融資のレベル、信用集中、融資額の傾向、管理経験と深さ、審査と監査結果、融資政策の任意の変化の影響と政策傾向、財務情報と文書例外など、他の関連要素を考慮した。実際の結果が経営陣の推定と異なる場合には、今後の収益に悪影響を及ぼす融資損失の追加準備が必要となる可能性がある。
口座--無形資産
貸借対照表の参考−無形資産
損益表の参考--その他の費用
説明する
当社は、過去の買収で買収された資産や負債の公正価値を決定する際に使用される仮説や判断が主観的かつ複雑であるため、営業権やコア預金に関連する無形会計政策が重要であると考えている。したがって、これらの仮定や判断の変更は、私たちの財務状況や運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
資産および負債を買収する公正な価値は、それによって生成された営業権およびコア無形預金を含むか、市場オファーに基づくか、他の第三者ソース(例えば、ある)によって提供される。第三者情報がない場合、経営陣は主に内部キャッシュフローモデリング技術を用いて誠実に推定する。キャッシュフローモデルで用いられる仮定は主観的であり,かつ
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カタログ表
大きな変化の影響を受けやすい。当社は常に独立第三者のサービスを利用しており、この第三者は銀行業界でコア預金を評価する専門家とされており、当社のコア預金基盤の持続的な価値と変化を監視している。これらのコア預金推定値更新は、会社自身の預金行為の統計分析に基づいて提供された特定のデータに基づいて、市場金利と他の経済要素と結合してこれらの未満期預金の持続時間を推定する。
企業合併による営業権とは、買収企業の中では認識できない無形要素による価値である。同社の営業権は銀行と富管理業務の内在的価値と関係があり、この価値は会社が地域範囲内で他の市場参加者の自由競争に直面して高品質、高コスト効果サービスを提供する能力に依存する。この能力は,処理システムへの継続的な投資,付加価値サービス機能の開発,会社サービスの使いやすさに依存する.そのため、営業権価値は最終的に収入の支持を受け、収入は取引量および会社預金と顧客基礎の長い間の忠誠度によって推進される。営業権の減価テストを行う時、会社の資産の品質と価値も重要な考慮要素である。長期的に成長が不足しているか、またはコスト効果のある付加価値サービスを提供できないことによる収益の低下は、営業権の減少を招く可能性がある。
商業権は無限の使用年限を持ち、少なくとも毎年減値テストを行い、記録価値が推定公正価値より高い期間にのみ減記し、経営業績に計上する。コア預金無形資産は消耗性資産であり、年数総和償却法を用いて10年以内に償却し、他の費用に記載する。
口座所得税
貸借対照表参照-繰延税金項目純資産と繰延税項目純負債
損益表参考-所得税引当
説明する
所得税準備金は現在対応されている所得税と繰延された所得税の合計だ。繰延税項資産及び負債の変動は、財務報告の資産及び負債基準と税率で計量された資産及び負債基準との差額変動に基づいて決定され、経営陣は当該等の差額が差額逆転時に発効すると推定している。今回の所得税審査は四半期ごとに完了しました。
所得税引当の記録については、経営陣は税収差に適用される将来の税率を推定し、税収差が永久的なのか一時的なのか、および予想される引抜きの関連時間について何らかの仮定をしなければならない。また、今後の期間の課税営業収入は、任意の繰延税金資産総額を完全に確認するのに十分であるかどうかを推定する。回復する可能性があまりなければ、私たちは私たちの税金支出を増加させ、最終的に回収できないと予想される繰延税金資産を推定値に計上しなければならない。あるいは、私たちは繰延税金資産の潜在的な用途を推定するかもしれません。これは私たちの推定免税額を下げることになります。2022年6月30日現在、私たちの貸借対照表に記録されているすべての繰延税金資産は最終的に回収され、推定手当は必要ないと信じています。
また、私たちの税務責任を計算する際には、複雑な税務規則の適用における不透明な要素を処理することに関連する。私たちは私たちが追加税金を支払うべきかどうかと税金を支払うべき程度の見積もりに基づいて、予想される税務監査問題の負債を確認します。もし私たちが最終的にこれらの金額を支払う必要がないと判断した場合、私たちは債務を撤回し、その債務がもはや必要ではないと判断した間に税金優遇を確認する。私たちは私たちが記録した税金負債が私たちが予想した最終評価よりも少ないと判断した間、私たちの税金支出に追加費用を記録した。
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カタログ表
口座--投資証券
貸借対照表参考−投資証券
損益表参考−投資証券の純収益実現
説明する
満期まで販売および保有可能な証券は、非一時的減値が存在するか否かを決定するために、四半期ごとに審査される。審査には、損失の深刻さ、公正な価値がコストよりも低い時間長、証券表現に対する期待、発行者の信頼、および会社が回収のために証券を保有する意図および能力など、各投資の事実および状況の分析が含まれる。非一時的な価値低下は,総合業務報告書の非利子収入に損失を計上すると考えられる。2022年6月30日現在、売却可能な証券組合の未実現損失には、政府機関または政府発起機関が発行する証券と、特定の高品質の会社および課税市政証券が含まれている。同社は、赤字が実現しなかったのは主に購入日から市場収益率が増加したためとしている。一般に,市場収益率の上昇に伴い証券の価値が低下し,市場収益率の低下に伴い証券の公正価値が増加する.経営陣は金利変動による公正価値変動は一時的であると考えられているため,これらの証券は非一時的減値に分類されていない。経営陣はまた、現在の情報に基づいて、予定されている利息支払いおよび全元金残高を継続して受信する予定であると結論した。また、経営陣はこれらの証券を売却しようとしないし、これらの証券の価値が回復する前にこれらの証券を売却する必要があるとも思わない。
……...前向き陳述…それは.
戦略的ポイント:
AmeriServ Financialは、財務業績を絶えず改善することによって株主価値を増加させることに取り組んでいる;顧客の一生のすべての金融旅行に製品と卓越したサービスを提供する;信頼、エンパワーメント、成長に根ざした従業員の雰囲気を育成し、従業員の参加と慈善精神を通じて私たちのコミュニティにサービスを提供する。私たちは、私たちの株主に持続的に改善された財務業績を提供すること、生涯顧客関係のために持続的な銀行業務に必要な製品、サービス、技術ノウハウ、従業員に挑戦と報酬を提供する労働環境、そして私たちがサービスするコミュニティのために必要な人的·財力資源を変更するために努力します。私たちの戦略的措置は以下の4つの主要な限界に集中するだろう
● | 株主-私たちは1株当たりの収益の向上、収入の増加と費用統制の識別と管理、そしてリスクの管理に努力しています。我々の目標は,1株当たりの収益を増加させることと,ameriServとその同行銀行との財務業績格差を縮小することで,ameriServ株主に価値を増加させることである.配当金と株式買い戻し(現在許可されていない)の組み合わせで収益を株主に還元しようとしているが、貸借対照表の成長や経済不確実性を支援するために十分な資本を維持することを前提としている。私たちは、個々の収益が業績評価基準としての意味/重要性を理解するように従業員に教育するように努力しています。私たちは、収入を増加させ、支出を制御し、高品質な金融製品とサービスの開発と提供に立脚し、既存の支店ネットワーク、全天候型で便利な電子銀行能力、および本当に優れた顧客サービスを提供するための付加価値の組み合わせを発展させる。我々は、支店統合の機会を模索し、さらに労働組合付属会社の収入フローを利用して、会社のリスク状況を慎重に管理し、資産収益率と収益力を向上させ、引き続き技術機会と進歩を探し、実施し、持株会社及びその付属会社の効率を向上させる。 |
● | 顧客−会社は、優れた顧客サービスを提供し、顧客ライフサイクルの各段階の金融需要を満たす製品やサービスを提供することにより、生涯銀行理念を向上させる機会を決定し、顧客ニーズの予測と満足に技術が果たす役割をさらに明確にする。顧客の生涯銀行体験を改善し、強化するための有力な銀行システムと解決策を提供することを期待しています。小売·商業銀行、住宅担保融資、富管理など、顧客に包括的な金融ソリューションを提供する。私たちはより魅力的で技術に精通するために、精選された支店に対してアップグレードと現代化を行った |
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カタログ表
次世代ameriServクライアントのニーズを満たしながら,既存のクライアントのニーズを放棄しない. |
● | 従業員-高パフォーマンスの従業員を育成し、信頼文化を確立し、維持し、従業員の流失を効果的かつ効率的に管理することに取り組んでいます。我々は労働力後任計画を採用して所期のスタッフの自然減員を管理するとともに、優れたスタッフを確定·育成し、本組織内でより大きな責任を負う。私たちは技術システムと解決策を採用して、従業員に必要なツールを提供して、彼らの仕事をより効率的で効率的にします。 |
● | コミュニティ-積極的な企業イメージを育成しながら、従業員のコミュニティやリーダーシップへの参加を促進し、奨励していきたいと思います。これは、私たちがサービスするコミュニティに対する私たちの約束、中低所得家庭に負担できる住宅計画を提供することによって援助を提供すること、合格した慈善団体への寄付、およびameriServスタッフが広範な慈善と市民組織のための時間と人材に貢献することによって達成されるだろう。 |
本10-Qテーブルは、“可能”、“すべき”、“将”、“信じる”、“予想”、“推定”、“計画”、“プロジェクト”、“計画”または同様の表現を含む、会社の信念、計画、目標、予想、予想、推定、意図、運営、将来結果および見通しに関する仮定を含む様々な前向き陳述を含む。これらの展望的陳述は、現在の予想に基づいており、リスクおよび不確実性の影響を受け、このような陳述の日付にのみ適用される。展望的な陳述は危険、不確実性、そして仮定と関連がある。私たちが合理的な基礎を持っていると思わない限り、私たちは前向きな陳述をしないにもかかわらず、私たちはそれらの正確性を保証することができない。あなたはどんな展望的な陳述にも過度に依存してはいけない。これらの宣言は、その後、当社のウェブサイト上で提供または他の方法で提供されても、本10−Qテーブルの日付までの日付のみを示しており、本10−Qテーブルの日付の後に発生したイベントまたは状況を反映するために、これらの宣言を更新または修正する義務はない。1995年の“個人証券訴訟改革法”の“安全港”条項について、会社は、実際の結果または事件が展望性声明および関連仮定中の陳述または暗示と大きく異なる重要な要素をもたらす可能性がある(その中のいくつかの要素は会社の制御範囲内ではない)という警告声明を提供した。
これらの要因は、(I)地域および国家経済状況変化の影響、(Ii)FRBの金利政策を含む貿易、通貨および財政政策および法律の影響、(Iii)金利と早期返済速度の大きな変化、(Iv)インフレ、株式と債券市場および通貨変動、(V)商業、不動産、消費者および他の融資活動の信用リスク、(Vi)連邦と州銀行および金融サービス法律法規の変化、(Vii)会社よりも財務資源の大きな競争相手が存在する;(Iii)企業は、競争力のある新製品およびサービスをタイムリーに開発し、顧客および監督機関は、(必要に応じて)これらの製品およびサービスを受け入れること、(Ix)顧客は、会社の製品およびサービスを競争相手の製品およびサービスで代替することを望む、その逆である、(X)消費者支出および貯蓄習慣の変化、(Xi)意外な規制または司法手続き。(Xii)潜在的なリスクおよび不確定要素は、新冠肺炎疫病およびその変種の持続時間に関連するリスクおよび不確実性、および新冠肺炎ワクチンの流通および有効性を含む政府当局が疫病またはその影響を制御するためにとる可能性のある行動、および(Xiii)会社の運営および財務業績に重大な影響を与える可能性のある他の外部事態の発展をさらに含む。
上記の重要な要素リストは排他的ではなく、このリストおよびいかなる前向き陳述も、いかなる将来の買収が当社および任意のこのような前向き陳述に与える可能性のある影響を考慮していない。
プロジェクト3….市場リスクの定量的および定性的開示について…それは.
会社はその資産負債管理プロセスと委員会を通じて市場リスクを管理し、会社にとって主に金利リスクであり、MD&A金利感度部分の更なる討論が見られる。
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カタログ表
プロジェクト4…..Controls and Procedure…それは.
(A)開示制御およびプログラムの評価。取引法第13 a−15条によれば、会社経営者は、最高経営者及び最高財務官の監督の下で、2022年6月30日までの会社の開示制御及び手続(取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されている)の設計及び運営の有効性を評価している。この評価によると、CEOと最高財務責任者は、2022年6月30日現在、会社の開示統制や手続きが有効であると結論した。
(B)内部制御の変化.AmeriServ金融会社の財務報告に対する内部統制は最近の会計四半期に大きな影響を与えなかったり、会社の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
第二部その他の資料
項目1.法的訴訟
当社または当社のいかなる付属会社もいかなる重大な訴訟にも参加していない、あるいは当社の知る限り、吾らあるいは当社のいかなる付属会社もいかなる重大な訴訟手続きの脅威を受けていない。現在、当社または当社付属会社の保留または脅威に対する法的手続きは、当社または関連する付属会社の業務に関する定例訴訟に関連しており、争議金額については重要ではない。
第1 A項。リスク要因
適用されない
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ありません
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されない
項目5.その他の情報
ありません
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カタログ表
項目6.展示品
3.1 | 2011年8月11日までに改訂および改訂された定款(2011年9月16日に提出されたS-8表登録説明書添付ファイル3.1(書類番号333-176869)が会社として設立された)。 |
3.2 | 2020年4月2日に改訂され、再記載された添付例(2020年4月6日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1に組み込まれる)。 |
15.1 | S.R.スノーデグラス社の未監査の中期財務諸表情報に関する報告書。 |
15.2 | S.R.スノーデグラスの知る手紙P.C. |
31.1 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による認証。 |
31.2 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による認証。 |
32.1 | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
32.2 | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。 |
101 | AmeriServ Financial,Inc.2022年6月30日までの四半期と6月30日までの6ヶ月間のForm 10-Q四半期報告の以下の財務と関連情報を含み、これらの報告はイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)フォーマットを採用している:(1)総合貸借対照表(未監査)、(2)総合経営報告書(未監査)、(3)総合全面(損失)収益表(未監査)、(4)総合株主権益変動表(未監査)、(5)総合現金流動表(未監査)、および(6)総合財務諸表付記。 |
104 | 本四半期報告の表紙はイントラネットXBRL形式の10−Q表を用いた。 |
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に本報告書が正式に許可された署名者がその署名を代表するように促進した。
AmeriServ金融会社は | |
登録者 | |
日付:2022年8月10日 | ジェフリー·A·ストプコ |
ジェフリー·A·ストプコ | |
社長と最高経営責任者 | |
日付:2022年8月10日 | /s/Michael D.Lynch |
マイケル·D·リンチ | |
常務副総裁兼首席財務官 |
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