開ける January 1, 2018, 会社はFASB ASC選題を採用している606,取引先と契約した収入(“主題.主題 606”)そしてかつてやっていたように違います。以前の収入または顧客との契約は、違います。移行を必要とせず、以前の結果に何の影響も与えないだろう主題.主題 606実体が応用することを求める5人契約の識別、履行義務の識別、取引価格の決定、取引価格と履行義務の分配、および収入をエンティティが履行義務を履行していることを確認するステップを含むSTEPモード。

同社が締結した契約には、製品、添付ファイル、ソフトウェア、サービスの様々な組み合わせが含まれており、各組み合わせは通常異なり、単独の履行義務として計算される。製品販売にはBolaWrap製品とアクセサリーが含まれています。他の収入にはVR収入、サービス、訓練、海運収入が含まれる。

契約履行義務は、契約中に独特な商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾する約束であり、はい主題.主題 606.単一履行義務を有する契約については，取引価格全体を単一履行義務に割り当てる.複数の履行義務がある契約については、会社が独立販売価格の見積もりを用いて、契約取引価格を契約履行義務ごとに割り当てる(“SSP” or “SSP“)契約のそれぞれの異なる貨物またはサービス。当社は相対SSPに基づいてSSPを決定します。もしSSPが注釈過去の取引から，会社がSSPを見積もる際には，市場状況や内部承認の履行義務に関する定価ガイドラインなど，既存の情報を考慮していることが観察された。

会社の製品や部品の大部分は国内と国際流通業者で販売されています。製品及び付属品を納入する履行義務は、通常、顧客が我々の標準条項及び条件に基づいて資産制御権を取得する際であるため、会社出荷時に履行される。一部の顧客は定期的に請求書を要求し、取引を保留して、彼らの計画と指定に従って将来の交付を行う。この場合収入は注釈制御権、所有権、および所有権リスクの移転後に確認されるのは、通常、顧客が通常の請求書および支払い条項に従ってこのような取引を行い、(I)顧客仕様に従って完了したことを製品に通知されたときであり、(Ii)品質管理検査を通過しており、(Iii)出荷のためにラベルおよび包装されており、他の在庫とは別に、実物を顧客に譲渡する準備をしている。ホスト·ストレージ·サービスに関する価値は、このような契約の範囲内でも全体的にも無関係とされているありません出来高の一部はこのようなサービスに割り当てられている。

制御権が顧客の手元に移行すると、会社は輸送コストを収入コストの費用として確認することを選択した。

時間ベースのVRシステム契約は、通常、固定期限の設定、トレーニング、およびソフトウェア、およびハードウェアの使用を含む1つは至れり尽くせり5人同じ期間内にサポートとアップグレードサービスを提供します。その会社はやった注釈販売時間ベースのプロトコルは、設定、トレーニング、およびサポートサービスを含まないので、プロトコル全体の収入は、期限内に直線的に確認される。ハードウェアが束ねられていると注釈単独販売の場合，会社は契約中の異なる商品やサービスごとのSSPを用いて契約取引価格を契約義務ごとに割り当てる.

収入確認のタイミング5月．お客様に領収書を発行する時間とは違います。顧客が領収書を発行して売掛金を記録する時、会社は通常無条件の対価格権利があります。契約資産は、開票前に収入を確認する際に確認するか、開票後に収入を確認する際に契約負債(繰延収入)を確認する。会社(The Company)5月．契約条項によると、貨物を顧客に渡す前に、顧客から掛け値を得る。同社は顧客預金を契約負債として記録している。また、その会社は5月．契約開始時とサービスが完了する前に支払いを受け、最も一般的なのはサービスと保証契約です。この場合、記録は繰延収入負債になるだろう。会社はすべての収入確認基準を満たした後、これらの契約負債を収入として確認する。次の表は年内の契約負債における活動を詳しく説明しています6人現在までの月 June 30, 2022.

はい June 30, 2022, 会社の繰延収入は#ドルです344$からなる221仮想現実訓練とドルに関するものです123BolaWrap延長保証とサービスに関連しています。はい2021年12月31日会社の繰延収入は#ドルです265$からなる172仮想現実訓練とドルに関するものです67延長保証と関係があります

顧客との契約に逓増コストがある場合、手数料の場合、会社は資産を確認する。これらのコストは，契約中の基本履行義務に帰または分配され，任意のこのような基本履行義務収入の確認時間に基づいて償却される.その会社は所有している違います。このような資産は June 30, 2022, そして2021年12月31日.会社は実際の便宜策を運用して，契約履行義務に関するいかなる販売手数料を償却することになるだろう1つは販売、一般、行政費用内で発生する、1年またはそれ以下の期間。

会社の標準保証の見積もりコストは、普通です1つは-年、関連製品の収入を記録する際に、販売製品のコストを計上する。特許使用料も製品販売コストに計上されなければならない。

簡明総合貸借対照表では、公正価値によって経常的基礎記録された資産と負債、および公正価値非日常的基礎計量または公正価値によって開示された資産と負債は、その公正価値を計量するための投入に関する判断レベルに基づいて分類される。公正価値会計基準は公正価値を計量する枠組みを提供し、公正価値がどのように確定したかに関するいくつかの情報を開示することを要求した。公正価値は、計量日に資産を売却する際に受信された価格、または市場参加者間の秩序ある取引において負債が支払われた価格(退出価格)を移動させることとして定義される。“会計基準”は三つ公正価値を計量するための評価技術の入力が観察可能であるか観察不可能であるかに基づいて、これらの入力の優先順位を決定する一次推定階層構造。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は報告実体による市場仮定を反映している。それは..三つ-評価技術投入の階層構造の概要は、以下のとおりである

水平1−投入は、計量日と同じ資産または負債のアクティブな市場で調整されていないオファーである

水平2投入とは、アクティブ市場における同様の資産または負債の観察可能な未調整オファー、同じまたは同様の資産または負債の市場における未調整オファーを意味する注釈資産または負債に関して実質的に全期間にわたって観察可能であるか、または観察可能な市場データによって確認された他の投入；

水平3−計量資産または負債の公正な価値に大きな意味を有する観察不可能な投入であり、これらの資産または負債は少数または違います。市場データです。

同社の現金等値通貨市場基金と米国国庫券証券からなる短期投資は、市場見積もりで評価されているためI級に分類されている。

次の表は重要投資種別に当社現在を示しております June 30, 2022, そして2021年12月31日。

短期投資による未実現損益は累計他の総合損益に計上される。.の間に三つそして6人現在までの月 June 30, 2022, a $12収益とドル11損失はそれぞれ他の総合収益(損失)を積算する..の間に三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, $4そして$2それぞれ積算他の総合損失を計上する。

私たちの金融商品には、売掛金、業務買収負債も含まれています。これらのツールの短期的な性質のため、その公正価値は、貸借対照表上の帳簿価値に近い。

在庫はコストまたは現金化可能な純資産の中の低い者に入金されます。同社のほとんどの在庫のコストは先進先出しコスト法によって決定されている。在庫には以下の内容が含まれている

財産と設備は：

減価償却費用は$124そして$237上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 とは$です66そして$122上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, それぞれ分析を行った。

無形資産には以下が含まれる

償却費用を$とする73そして$143上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 とは$です49そして$97上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, それぞれ分析を行った。

はい June 30, 2022, 将来の償却費用は以下の通り

売掛金には$が含まれる86そして$228関係者Syzygy許可のため、LLC(“合流する”) as of June 30, 2022, そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。備考をご参照ください10, 11, 12そして14他の関連先に関する情報。

計算すべき負債には以下の内容が含まれる

報酬には#ドルが含まれている164会社の前行政総裁の将来の解散費は2022年10月。

私たちが想定した製品保証コストの変化は以下の通りです

会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。主題の誘導性842リースは、価格と交換するために、一定期間内に決定された財産、工場または設備(決定された資産)の使用権を制御する契約または契約の一部として定義される。経営的リース使用権(“ROU)資産および賃貸負債は、発効日レンタル期間内の将来の最低賃貸支払いの現在価値で確認されます。その会社のレンタル契約はある注釈隠れた金利を提供します。融資履歴や能力が不足しているため、当社は連邦準備銀行が公表した低レベル債務金利推定をその増量借金金利として採用し、開始日に得られる情報に基づいて将来の支払いの現在値を決定する。ROU資産には、レンタル報酬および生成された初期直接コストは含まれていない支払いされた任意のレンタル費用が含まれます。

その日か後に始まるレンタル証書2019年1月1日,すべての資産カテゴリのレンタル構成要素は非レンタル構成要素と分けて計算される。開ける January 21, 2022, 同社の賃貸借契約は改訂後，満期日に延長される July 31, 2025. リース改正とみなされる改正を行った後、当社は、改訂日に決定された割引率を用いて賃貸負債を再評価し、同金額の追加ROU資産を記録する。同社の賃貸借契約には，継続条項と段階的に増加する賃貸料条項が含まれており，光熱費，保険料，税金，その他の運営費の支払いが一般的である。既存の賃貸契約の更新条項は注釈経営リース負債とROU資産の決定に含まれています。同社は賃貸契約分類も見直し、この賃貸契約は依然として経営賃貸契約であると結論した。

ROUはリース資産の償却は#ドルを経営しています25そして$49上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 とは$です20そして$46上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, それぞれ分析を行った。

経営活動に含まれる資本化経営リースの経営リース費用は#ドルである30そして$58上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 とは$です23そして$50上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, それぞれ分析を行った

貸借対照表に記録された経営リース債務 June 30, 2022, 含まれています

貸借対照表の賃貸負債計量に将来の賃貸支払いを計上する June 30, 2022, 今後の期間の状況は以下のとおりである

加重平均残余レンタル期間は3.1年，加重平均割引率は5.0%.

“会社”ができた注釈その間に短期レンタル料金があります6人現在までの月 June 30, 2022, あるいは…2021. その会社はやった注釈融資リースはありますか。

会社の法定資本は150,000,000普通株、額面$0.00011株当たり、そして5,000,000優先株、額面$0.00011株(“1株”)優先株”).

はい2021年12月31日その会社は行使可能な未償還普通株引受権証を持っている1,391,667以下の期日に満期になった株 June 1, 2022 それに応じて違います。未満期引受権証 June 30, 2022.

開ける March 31, 2017,当社は株主の承認を得て2017株式激励計画(“株インセンティブ”)平面図“)許可2,000,000株式オプション及び制限株式単位として従業員、取締役又はコンサルタントに発行する会社普通株。はい May 2019,株主は計画中の追加認可を承認しました2,100,000普通株は、 June 2020 追加承認の1,900,000普通株は、 June 2021 追加承認の1,500,000普通株と普通株 June 2022 追加承認の1,500,000普通株、合計9,000,000本計画に拘束された株。はい June 30, 2022, いくつありますか1,711,281本計画により付与可能な普通株式。

当社は一般に授出日および帰属期間またはサービス提供期間中に株式に基づく報酬支出を確認します。はい2022年1月同社は解散費が#ドル加速したことを確認した242経営陣移行計画の一部として、会社の最高経営責任者の辞任による株式ベースの報酬支出。

株式オプション

次の表をまとめました6人現在までの月 June 30, 2022:

はい June 30, 2022 未完了のオプション：4,074,046普通株はサービスに基づくオプションと1,614,230付与未償還オプション2022年4月会社の最高経営責任者と総裁にとっては、いずれも業績をもとに、将来の時価目標に支配されている。合計する1,049,145上の表に含まれている選択肢は2022年4月本計画以外では雇用誘因補助金としているが，本計画の条項や条件制約を受けている。

同社は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、付与されたサービスベースのオプションの公正価値を決定する。次の表は、従業員および非従業員に付与されたオプション公正価値を計算するための仮定をまとめたものである

推定変動率は、会社の株価が奨励の予想期間内に毎年変動すると予想される幅の測定である。同社の推定変動率は、株価が公開されている同業者実体の履歴変動性の平均値に基づいている。当社の推定変動率の計算は、これらの同業者エンティティの奨励期待寿命と等しい期間の歴史的株価に基づいている。十分な株価履歴データが不足しているため、当社は同業者実体の歴史的波動性を使用している。

無リスク金利の仮定はゼロ満期期限がオプション期限に応じた額面金利米国債。会社の配当収益率ゼロ当社が現金配当金を派遣したことがないことに基づいています違います。現金配当金を出す予定です。会社は従業員株式オプションの簡略化方法を用いてオプションの期待寿命を計算する注釈十分な履歴データがあります。

同社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて授権日に以下の総額を推定している1,614,230付与された市況業績オプション2022年4月会社が新たに任命した最高経営責任者と新たに任命された総裁へ。モンテカルロシミュレーションで用いた仮定は，付与日の株価が#ドルであることである2.89契約期間は10年、予想変動率49年利と無リスク金利2.9%です。帰属ベースの持続的な時価は#ドルである250百万、$500百万ドルとドル1億ドルで隠れたサービス期間は4至れり尽くせり7何年もです。

株式オプション費用は$408そして$1,145上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 とは$です689そして$1,228上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, それぞれ分析を行った。

限定株単位

この計画は制限株式単位を付与することを規定している(“RSU“)”RSUが与えられた場合，RSUは会社普通株の株式で決済される.以下の項目のRSU活動を表にまとめる6人現在までの月 June 30, 2022:

合計する175,173上の表に含まれているRSUは#年に承認された2022年4月本計画以外では雇用誘因補助金としているが，本計画の条項や条件制約を受けている。

RSU費用は$319そして$611上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 とは$です1,459そして$1,779上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, それぞれ分析を行った。

株式ベースの給与費用

同社が期間に関する営業報告書にオプションとRSUを記録した株式ベースの補償は以下のとおりである

自分から June 30, 2022, 付与されていない株式オプションの推定報酬支出総額は注釈しかし既得物は$です4,590加重平均期間内に確認される予定です3.5何年もです。自分から June 30, 2022, 未返済のRSUとの推定補償費用総額が承認されたが、注釈しかし既得物は$です2,366加重平均期間内に確認される予定です2.4何年もです。

施設レンタル

備考をご参照ください8.

関係者技術許可協定

期日の独占的改訂及び再署名された知的財産権許可協定に基づいて、会社は使用料及び開発及び特許費用の支払いを義務付けている2016年9月30日Syzygyは、株主/コンサルタントのエルウッド·ノリス·さんと株主/役員ジェームズ·バーンズさんが所有し、統制している会社です。この協定で支払う印税は4許可誘引設備技術を採用した製品からの収入の%は，合計最高である1,000特許権使用料や2026年9月30日,両者は比較的早い発生者を基準とした。同社は$を記録した34そして$83印税上三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして$68そして$119以下の理由による費用三つそして6人現在までの月 June 30, 2021, それぞれ分析を行った。

購入承諾

はい June 30, 2022, 同社が約束した資金は約$3.2通常のビジネスプロセスで通常修正または再配置が必要となる将来のコンポーネント配信のために100万ドルです。

始まったのは2017年10月会社はエルウッド·ノリス·さんにエルウッド·ノリス·さんを返済し始めました。彼は会社の高級社員で、現在は会社の株主とコンサルタントです1.5月ごとに計算した実験室施設費は、合計#ドルです9その間に6人現在までの月 June 30, 2022, そして2021,それぞれ分析を行った。

備考をご参照ください7, 10そして11関連者の取引と債務に関する他の情報。

上には三つ現在までの月 June 30, 2022, 以下の方面からの収入三つ総代理店と1つは代理機構約24%, 18%, 12%和11収入の%を占めています違います。他の単一顧客の占める割合は10%総収入の1/3を占めています上には三つ現在までの月 June 30, 2021, 以下の方面からの収入二つ総代理店約37%和22収入の%を占めています違います。他の単一顧客の占める割合は10%総収入の1/3を占めています

上には6人現在までの月 June 30, 2022, 以下の方面からの収入1つは総代理店約25収入の%を占めています違います。他の単一顧客の占める割合は10%総収入の1/3を占めています上には6人現在までの月 June 30, 2021, 以下の方面からの収入四つ総代理店約20%, 17%, 13%和12収入の%を占めています違います。他の単一顧客の占める割合は10%総収入の1/3を占めています

はい June 30, 2021, 売掛金は二つ総代理店占有18%和11売掛金の割合は違います。他の単一顧客の占める割合は10%売掛金残高3点総代理店占有48%, 16%和15売掛金の割合は2021年12月31日使用違います。他の単一顧客の占める割合は10%売掛金残高。

次の表は地理的地域別に収入をまとめた。収入は、お客様の配送先に応じて国/地域に割り当てられます