blbd-20220702
000158952610/12022Q3虚像P 2 Y9100015895262021-10-032022-07-0200015895262022-08-08Xbrli：共有00015895262022-07-02ISO 4217：ドル00015895262021-10-02ISO 4217：ドルXbrli：共有00015895262022-04-032022-07-0200015895262021-04-042021-07-0300015895262020-10-042021-07-0300015895262020-10-0300015895262021-07-030001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-04-020001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-020001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-04-020001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-020001589526米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-04-0200015895262022-04-020001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-032022-07-020001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-032022-07-020001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-04-032022-07-020001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-07-020001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-020001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-020001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-020001589526米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-07-020001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-030001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-030001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-04-030001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-030001589526米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-04-0300015895262021-04-030001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-042021-07-030001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-042021-07-030001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-042021-07-030001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-04-042021-07-030001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-030001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-030001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-07-030001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-030001589526米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-07-030001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-10-020001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-020001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-10-020001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-10-020001589526米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-10-020001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-10-032022-07-020001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-032022-07-020001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-10-032022-07-020001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-10-032022-07-020001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-10-030001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-10-030001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-10-030001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-10-030001589526米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-10-030001589526アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-10-042021-07-030001589526US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-10-042021-07-030001589526アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-10-042021-07-030001589526アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-10-042021-07-030001589526SRT：最小メンバ数2021-10-032022-07-020001589526SRT：最大メンバ数2021-10-032022-07-0200015895262022-04-032022-07-0200015895262023-10-022022-07-020001589526アメリカ-GAAP：ShippingAndHandlingMember2022-04-032022-07-020001589526アメリカ-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-04-042021-07-030001589526アメリカ-GAAP：ShippingAndHandlingMember2021-10-032022-07-020001589526アメリカ-GAAP：ShippingAndHandlingMember2020-10-042021-07-0300015895262018-11-302018-11-3000015895262018-11-30Xbrli：純0001589526BBD：InterestRateCollarMember2022-04-032022-07-020001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：限られた可用性サイクルのメンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：有限可用性サイクルの2つのメンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBlbd：有限可用性サイクルの3つのメンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：有限可用性サイクル4メンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：限られた可用性サイクルのメンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：有限可用性サイクルの2つのメンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBlbd：有限可用性サイクルの3つのメンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：有限可用性サイクル4メンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：有限可用性サイクル5メンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBlbd：有限可用性サイクル6メンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBlbd：限定可用性サイクル7メンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBlbd：有限可用性サイクル8メンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：限られた可用性サイクル9メンバーBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526Blbd：有限の利用可能期間TenMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526Blbd：有限可用性サイクルELEVENメンバUS-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：FourthamentToCreditAgreementメンバー2021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBBD：レバレッジ率が2.00未満のメンバーBlbd：AlternateRateMemberBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBBD：レバレッジ率が2.00未満のメンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBlbd：AlternateRateMemberBBD：レバレッジ率2.00以上2.50未満のメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBBD：レバレッジ率2.00以上2.50未満のメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBlbd：AlternateRateMemberBBD：レバー率が2.50以上3.00未満のメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBBD：レバー率が2.50以上3.00未満のメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBlbd：AlternateRateMemberBLBD：CreditAgreementメンバーBBD：LeverageRatioGreaterThanor Equalto 300 AndLessThan 350メンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBLBD：CreditAgreementメンバーBBD：LeverageRatioGreaterThanor Equalto 300 AndLessThan 350メンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBlbd：AlternateRateMemberBBD：レバレッジ率325以上とLessThan 350メンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBBD：レバレッジ率325以上とLessThan 350メンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBlbd：AlternateRateMemberBLBD：CreditAgreementメンバーBBD：レバー率350以上とLessThan 450メンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBLBD：CreditAgreementメンバーBBD：レバー率350以上とLessThan 450メンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBBD：LeverageRatioGreaterThanor Equalto 450とLessThan 500メンバーBlbd：AlternateRateMemberBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBBD：LeverageRatioGreaterThanor Equalto 450とLessThan 500メンバーアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberBlbd：AlternateRateMemberBBD：レバレッジ率が500 x以上のメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-240001589526US-GAAP：MediumTermNoteesMemberアメリカ-GAAP：ヨーロッパドルメンバーBBD：レバレッジ率が500 x以上のメンバーBLBD：CreditAgreementメンバー2021-11-242021-11-2400015895262021-12-152021-12-150001589526アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：クレジット·プロトコル·メンバーの3回目の改訂2021-11-240001589526アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMember米国-GAAP：他の非現在の資産メンバBLBD：クレジット·プロトコル·メンバーの3回目の改訂2021-11-240001589526アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：非現在のメンバーに高度な通知BLBD：クレジット·プロトコル·メンバーの3回目の改訂2021-11-240001589526アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBLBD：GainLossOExtinguishmentOfDebtMemberUS-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：クレジット·プロトコル·メンバーの3回目の改訂2021-11-240001589526アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersBlbd：第2次クレジット協定メンバーへの修正BLBD：GainLossOExtinguishmentOfDebtMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-11-240001589526アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBLBD：TermLoanFacilityMembers2022-07-020001589526アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBLBD：TermLoanFacilityMembers2021-10-020001589526アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBBD：SeniorCreditFacilityMember2022-07-020001589526アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBBD：SeniorCreditFacilityMember2021-10-020001589526US-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：SeniorRevolvingCreditFacilityMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2022-07-020001589526アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberBLBD：SeniorRevolvingCreditFacilityMember2022-07-02BLBD：細分化市場0001589526BLBD：BusMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-032022-07-020001589526BLBD：BusMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-042021-07-030001589526BLBD：BusMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-032022-07-020001589526BLBD：BusMembersアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-042021-07-030001589526BLBD：部品構成員アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-032022-07-020001589526BLBD：部品構成員アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-042021-07-030001589526BLBD：部品構成員アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-032022-07-020001589526BLBD：部品構成員アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-042021-07-030001589526BLBD：部品構成員US-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-032022-07-020001589526BLBD：部品構成員US-GAAP：部門間メンバ削除2021-04-042021-07-030001589526BLBD：部品構成員US-GAAP：部門間メンバ削除2021-10-032022-07-020001589526BLBD：部品構成員US-GAAP：部門間メンバ削除2020-10-042021-07-030001589526アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-032022-07-020001589526アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-042021-07-030001589526アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-10-032022-07-020001589526アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-10-042021-07-030001589526アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-04-032022-07-020001589526アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-04-042021-07-030001589526アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-10-032022-07-020001589526アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2020-10-042021-07-030001589526国：アメリカ2022-04-032022-07-020001589526国：アメリカ2021-04-042021-07-030001589526国：アメリカ2021-10-032022-07-020001589526国：アメリカ2020-10-042021-07-030001589526国：カリフォルニア州2022-04-032022-07-020001589526国：カリフォルニア州2021-04-042021-07-030001589526国：カリフォルニア州2021-10-032022-07-020001589526国：カリフォルニア州2020-10-042021-07-030001589526BLBD：RestofWorldMembers2022-04-032022-07-020001589526BLBD：RestofWorldMembers2021-04-042021-07-030001589526BLBD：RestofWorldMembers2021-10-032022-07-020001589526BLBD：RestofWorldMembers2020-10-042021-07-030001589526BLBD：ディーゼルバスメンバー2022-04-032022-07-020001589526BLBD：ディーゼルバスメンバー2021-04-042021-07-030001589526BLBD：ディーゼルバスメンバー2021-10-032022-07-020001589526BLBD：ディーゼルバスメンバー2020-10-042021-07-030001589526BBD：AlternativeFuelBusesMembers2022-04-032022-07-020001589526BBD：AlternativeFuelBusesMembers2021-04-042021-07-030001589526BBD：AlternativeFuelBusesMembers2021-10-032022-07-020001589526BBD：AlternativeFuelBusesMembers2020-10-042021-07-030001589526アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2022-04-032022-07-020001589526アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-04-042021-07-030001589526アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-10-032022-07-020001589526アメリカ-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-10-042021-07-030001589526BLBD：部品構成員2022-04-032022-07-020001589526BLBD：部品構成員2021-04-042021-07-030001589526BLBD：部品構成員2021-10-032022-07-020001589526BLBD：部品構成員2020-10-042021-07-030001589526米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-04-032022-07-020001589526米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-04-042021-07-030001589526米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-10-032022-07-020001589526米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-10-042021-07-030001589526米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-04-032022-07-020001589526米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-04-042021-07-030001589526米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-10-032022-07-020001589526米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-10-042021-07-030001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-020001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-10-020001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-04-032022-07-020001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-10-032022-07-020001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-07-020001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-030001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-10-030001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-04-042021-07-030001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-10-042021-07-030001589526米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-07-030001589526US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-12-152021-12-150001589526US-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-12-150001589526BBD：Coliseum Members2021-12-152021-12-15

アメリカです
アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.20549

表10-Q

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末までJuly 2, 2022

あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

For the transition period from ................................ to ...............................................

手数料書類番号001-36267

ブルーバード社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


デラウェア州                         46-3891989
(法人又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主識別番号)

        
アクライト路3920号, 二階, メコン, ジョージア州31210
(主な執行機関住所と郵便番号)

(478) 822-2801
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.0001ドルBLBDナスダック世界市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
はい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうです☒ No ☐
    

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☒
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
    
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです ☐ 違います。 ☒

2022年8月8日32,024,911登録者の普通株式額面は0.0001ドルであり，発行されている。


ブルーバード社
表格10-Q

カタログ

第1部-財務情報
2
項目1.財務諸表(監査なし)
2
簡明総合貸借対照表
2
簡明総合業務報告書
3
簡明総合総合全面(赤字)収益表
4
キャッシュフロー表簡明連結報告書
5
株主権益簡明連結報告書
6
簡明合併財務諸表付記
8
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
19
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
36
項目4.制御とプログラム
36
第2部-その他の資料
37
項目1.法的訴訟
37
第1 A項。リスク要因です
37
    項目6.展示品.
38
サイン
39







第1部-財務情報

項目1.財務諸表(監査なし)

ブルーバード社とその子会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位は数千ドル、株式データは除く)July 2, 20222021年10月2日
資産
流動資産
現金と現金等価物$26,509 $11,709 
売掛金純額13,004 9,967 
棚卸しをする216,725 125,206 
その他流動資産9,901 9,191 
流動資産総額$266,139 $156,073 
財産·工場·設備·純価値102,124 105,482 
商誉18,825 18,825 
無形資産、純額47,936 49,443 
関連会社への持分投資11,312 14,817 
繰延税金資産10,706 4,413 
融資リース使用権資産4,363 5,486 
その他の資産1,765 1,481 
総資産$463,170 $356,020 
負債と株主権益(赤字)
流動負債
売掛金$129,911 $72,270 
保証付き6,637 7,385 
費用を計算する18,472 12,267 
繰延保証収入7,152 7,832 
融資リース義務1,366 1,327 
その他流動負債4,626 8,851 
長期債務の当期部分18,563 14,850 
流動負債総額$186,727 $124,782 
長期負債
循環信用手配$60,000 $45,000 
長期債務135,035 149,573 
保証付き9,507 11,165 
繰延保証収入10,986 12,312 
繰延税金負債3,883 3,673 
融資リース義務3,506 4,538 
その他負債11,880 14,882 
年金.年金19,659 22,751 
長期負債総額$254,456 $263,894 
保証、承諾、または事項(付記6)
株主権益
優先株、$0.0001額面は10,000,000株式を許可して02022年7月2日と2021年10月2日発行の株
$— $— 
普通株、$0.0001額面は100,000,000株式を許可して31,990,860そして27,205,2692022年7月2日と2021年10月2日にそれぞれ発行された株
3 3 
追加実収資本172,814 96,170 
赤字を累計する(56,417)(33,753)
その他の総合損失を累計する(44,131)(44,794)
国庫株は、原価で計算する1,782,5682022年7月2日と2021年10月2日の株
(50,282)(50,282)
株主権益合計$21,987 $(32,656)
総負債と株主権益(赤字)$463,170 $356,020 

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2

ブルーバード社とその子会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
3か月まで9か月で終わる
(株式データを除いて千ドルで)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
純売上高$206,083 $196,659 $542,965 $491,791 
販売原価184,490 170,500 502,018 432,671 
毛利$21,593 $26,159 $40,947 $59,120 
運営費
販売、一般、行政費用20,505 18,073 58,596 50,124 
営業利益(赤字)$1,088 $8,086 $(17,649)$8,996 
利子支出(3,908)(2,805)(9,481)(7,069)
利子収入— — — 1 
その他の収入、純額735 426 2,215 1,491 
債務修正損失— — (561)(598)
所得税前収入$(2,085)$5,707 $(25,476)$2,821 
所得税給付(2,860)(1,892)6,317 (888)
非合併関連会社の純収入における権益(1,490)517 (3,505)166 
純収益$(6,435)$4,332 $(22,664)$2,099 
(損失)1株当たり収益：
基本加重平均流通株31,990,860 27,172,162 30,687,406 27,116,915 
希釈加重平均流通株31,990,860 27,428,877 30,687,406 27,337,360 
1株当たりの利益は基本的に$(0.20)$0.16 $(0.74)$0.08 
1株当たりの収益を薄める$(0.20)$0.16 $(0.74)$0.08 
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

3

ブルーバード社とその子会社
簡明総合損益表
(未監査)
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
純収益$(6,435)$4,332 $(22,664)$2,099 
他の総合収入、税引き後純額：
固定収益年金計画の純変化221 354 663 1,061 
その他の全面収入合計$221 $354 $663 $1,061 
総合収益$(6,214)$4,686 $(22,001)$3,160 

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。

4

ブルーバード社とその子会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021
経営活動のキャッシュフロー
純収益$(22,664)$2,099 
純(損失)収入と経営活動で使用される現金純額を調整する：
減価償却および償却10,089 10,145 
非現金利子支出3,084 2,219 
株式ベースの報酬3,153 1,923 
非合併関連会社の純損失(収益)における権益3,505 (166)
固定資産処分損益12 (681)
固定資産減価準備1,354 — 
税金を繰延する(6,293)350 
繰延年金損失償却872 1,397 
債務修正損失561 598 
資産と負債の変動状況：
売掛金(3,037)(2,828)
棚卸しをする(91,519)(77,017)
その他の資産80 1,682 
売掛金56,280 55,150 
費用、年金、その他の負債を計算しなければならない(9,928)(9,109)
総額を調整する$(31,787)$(16,337)
経営活動に使われている現金総額$(54,451)$(14,238)
投資活動によるキャッシュフロー
固定資産のための現金$(4,748)$(10,304)
固定資産所得を売却する— 901 
投資活動のための現金総額$(4,748)$(9,403)
融資活動によるキャッシュフロー
循環信用ツール借款$15,000 $— 
定期ローンの元金支払いを優先する(11,138)(7,425)
融資リース借款の元金支払い(993)(1,147)
債務コストのための現金(2,468)(2,476)
私募収益(付記11)75,000 — 
株式発行コストのための現金(202)— 
従業員株奨励に関する普通株買い戻し支払いの現金(1,503)(518)
従業員が株式オプションを行使して得た現金303 1,923 
融資活動提供の現金総額$73,999 $(9,643)
現金および現金等価物の変動14,800 (33,284)
期初現金及び現金等価物11,709 44,507 
期末現金と現金等価物$26,509 $11,223 
キャッシュフロー情報の補足開示
期間内に支払うか受け取った現金：
支払いの利息は，受け取った利息を差し引く$10,408 $8,855 
所得税を納めた後，税金の払い戻し後の純額を差し引く48 52 
非現金投資と融資活動：
不動産·工場·設備増資の売掛金変動$1,718 $400 
経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産— 107 

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5

ブルーバード社とその子会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
3か月まで
(単位は数千ドル、株式データは除く)普通株転換可能優先株在庫株
株額面.額面追加実収資本株金額その他の総合損失を累計する赤字を累計する株金額株主権益合計
バランス、2022年4月2日31,990,860 $3 $172,191 — $— $(44,352)$(49,982)1,782,568 $(50,282)$27,578 
株式ベースの給与費用— — 623 — — — — — — 623 
純損失— — — — — — (6,435)— — (6,435)
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — 221 — — — 221 
バランス、2022年7月2日31,990,860 $3 $172,814 — $— $(44,131)$(56,417)1,782,568 $(50,282)$21,987 
バランス、2021年4月3日27,153,872 $3 $91,078 — $— $(57,690)$(35,697)1,782,568 $(50,282)$(52,588)
株式オプション活動50,563 — 794 — — — — — — 794 
株式ベースの給与費用— — 297 — — — — — — 297 
純収入— — — — — — 4,332 — — 4,332 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — 354 — — — 354 
バランス、2021年7月3日27,204,435 $3 $92,169 — $— $(57,336)$(31,365)1,782,568 $(50,282)$(46,811)















6

9か月で終わる
(単位は数千ドル、株式データは除く)普通株転換可能優先株在庫株
株額面.額面追加実収資本株金額その他の総合損失を累計する赤字を累計する株金額株主権益合計
バランス、2021年10月2日27,205,269 $3 $96,170 — $— $(44,794)$(33,753)1,782,568 $(50,282)$(32,656)
私募(付記11)4,687,500 — 74,798 — — — — — — 74,798 
制限株式活動82,505 — (1,484)— — — — — — (1,484)
株式オプション活動15,586 — 284 — — — — — — 284 
株式ベースの給与費用— — 3,046 — — — — — — 3,046 
純損失— — — — — — (22,664)— — (22,664)
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — 663 — — — 663 
バランス、2022年7月2日31,990,860 $3 $172,814 — $— $(44,131)$(56,417)1,782,568 $(50,282)$21,987 
バランス、2020年10月3日27,048,404 $3 $88,910 — $— $(58,397)$(33,464)1,782,568 $(50,282)$(53,230)
制限株式活動36,404 — (517)— — — — — — (517)
株式オプション活動119,627 — 1,922 — — — — — — 1,922 
株式ベースの給与費用— — 1,854 — — — — — — 1,854 
純収入— — — — — — 2,099 — — 2,099 
その他の総合収益、税引き後純額— — — — — 1,061 — — — 1,061 
バランス、2021年7月3日27,204,435 $3 $92,169 — $— $(57,336)$(31,365)1,782,568 $(50,282)$(46,811)

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
7

ブルーバード社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)

1.業務の性質と届出根拠

業務的性質

ブルーバード車体会社(BBBC)はブルーバード会社の完全子会社であり、1958年に設立され、1927年以来ずっとスクールバスを製造、組み立て、販売して各種の市政、連邦と商業顧客に提供している。BBBCのほとんどの販売は独立したディーラーネットワークに販売されていますが、このネットワークは逆にバスをエンドユーザーに売っています。これらの付記の“ブルーバード”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”の簡明な総合財務諸表への言及は、文意が別に説明されていない限り、ブルーバード会社およびその完全子会社に関するものである。私たちの本部はジョージア州のメコンにあります。

陳述の基礎

添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての重大な会社間取引と口座は合併で解約された

添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務報告公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びS-X規則第8条に基づいて作成された。同社の会計年度は9月30日に最も近い土曜日に終了し、多くの年ではその四半期は13週間で構成されている。2022年10月1日までの財政年度(“2022財政年度”)と2021年10月2日までの財政年度(“2021財政年度”)は52週からなる。2022年度第3四半期および2021年度第3四半期はいずれも13週を含む。2022年度および2021年度の9ヶ月の期間には、39週が含まれます。

経営陣は、財務結果を公平に報告するために、すべての必要な調整が行われたと考えている。このような調整はただそのような正常な日常的な調整だけを含む。どの中期の経営業績も必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない

2021年10月2日現在の簡明総合貸借対照表データは、会社が監査した財務諸表から来ているが、米国公認会計原則要求のすべての開示は含まれていない。会社の重要会計政策を含む情報をもっと知りたいのですが、2021年12月15日に提出された2021年度10-K表に記載されている2021年10月2日までの財政年度と2021年10月2日までの財政年度の総合財務諸表と関連脚注を参考にしてください。

新冠肺炎とロシアのウクライナ侵攻が私たちの業務に及ぼす影響

2020年10月3日までの会計年度第2四半期(“2020年度”)が終わりに近づき、2022年度第3四半期まで続いた際に、“新冠肺炎”と呼ばれる新型コロナウイルスが世界各地に蔓延し、世界的な大流行を招いた。疫病は私たちの2020年度下半期の財務業績に重大な影響を与え、2022年度第3四半期まで持続し、スクールバス需要の減少とこの時期の主要サプライチェーンの中断などを招いた

また、ロシアの軍事力は2022年2月24日にウクライナに対して大規模な侵入を開始した。 会社はこの2カ国に資産や顧客がいないが、この軍事衝突は2022年度第3四半期の財務業績に大きな影響を与え、主に間接的に、両国に位置する顧客に商品を販売しないため、両国から商品を直接調達することもない。具体的には，a)仕入先がこの2カ国からの資源の在庫に少なくとも部分的に依存して徴収する費用が増加し，b)運賃が増加し，両方とも2022年度第3四半期に確認された販売毛利に悪影響を与えている。

大流行とウクライナの軍事衝突とその後続の影響の持続的な発展と流動性は、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に与える悪影響の最終的な深刻度のいかなる予測も排除した。

見積もりと仮説の使用

アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するには経営陣が見積もりと仮説を立てる必要があります。財務諸表の日には、これらの推定および仮定は、報告された資産および負債額ならびにまたは有資産および負債の開示に影響を与え、報告中に、これらの推定および仮定は、報告された報告されたものに影響を与える
8

収入と支出の額。例えば、過剰、古い、または販売できない在庫の決定、疑わしい口座の準備、長期資産、営業権および無形資産の潜在的減価、および自己保険準備金、保証準備金、年金債務、所得税、環境負債、または事項のある会計処理については、重大な管理判断が必要である。将来の事件は、新冠肺炎に関連する経済影響の程度や持続時間とその影響を含め、正確に予測できないため、会社の会計見積もりを判断する必要がある。会社の簡明総合財務諸表を作成する際に使用される会計見積もりは、新事件の発生、より多くの経験の獲得、より多くの情報の獲得、会社の経営環境の変化に伴って変化する可能性がある。当社はその仮説と推定を継続的に評価·更新し、外部の専門家を招いて当社の評価に協力することが可能です。実際の結果は会社が使っている見積もりとは違うかもしれません。

2.主要な会計政策および最近発表された会計基準の概要

会社の重要会計政策は、2021年12月15日に証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年度10−K表に記載されている。我々の上級経営陣は、これらの重要な会計政策と関連開示を検討し、2022年7月2日までの9ヶ月間、我々の重要な会計政策に大きな変化がないことを決定した。

最近発表された会計基準

ASU 2020-042020年3月12日、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響主にLIBORの停止(以下の定義)に起因する参考為替レート改革の潜在的会計負担を軽減するための臨時指導を提供し、この改革は当初2021年12月31日に発生する予定である。ASU 2020−04における修正案は選択的であり、契約、ヘッジ関係、および参照LIBOR、または終了されることが予想される他の基準金利を有する取引のすべてのエンティティに適用される。

ASU 2021-012021年1月7日、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：範囲これは、会計基準符号化主題(“ASC”)848の範囲を詳細化する中間価格改革また、財務会計基準委員会がグローバル参照為替改革活動の一部を継続的に監視するためのいくつかの指導意見を明らかにした。ASUは、実体がデリバティブ契約およびいくつかのヘッジ関係を計上する際に、いくつかのオプションの便宜的な方法および例外状況を選択することを可能にし、これらの契約およびヘッジ関係は、キャッシュフローの割引、差異保証金決済の計算、および世界金融市場で行われている参考為替レート改革活動に関連する価格調整利息の金利変化の計算の影響を受ける。

上記改正案は2020年3月12日から2022年12月31日まですべてのエンティティに適用される。任意のエンティティは、(I)2020年3月12日以降の中期開始を含む任意の日から完全にさかのぼって契約修正を実施するか、または(Ii)2020年3月12日またはその後の中期内を含む任意の日から中期財務諸表の発行または発行可能な日から予想ベースを採用することを選択することができる

2021年3月5日、ドルロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の管理人大陸間取引所(ICE)基準管理局(IBA)は、正式なコンサルティング手続きが完了した後に声明を発表し、2020年11月30日に発表された予備公告、すなわち(I)2021年12月31日以降の1週間と2ヶ月のLIBORと(Ii)2023年6月30日以降の隔夜と1、3、6、12ヶ月のLIBOR期限を再確認した。国際同業借り換え金利委員会が当該等の終了日について行った声明は、主に大部分のロンドン銀行同業借り換えグループ銀行が国際銀行同業借り換え金利委員会に、このような日以降、関連するロンドン銀行の同業借り換え設定に貢献し続けることを望まないためである。そのため、国際同業借り換え金利協会は、これらの日付以降、関連するLIBOR設定を代表的な方法で公表することができなくなると判断した。ロンドン銀行間の同業借り換え金利を規制する英国金融市場行為監督局(以下、“FCA”)は、ロンドン銀行同業借り換え金利グループ銀行から受け取った資料によると、上記で概説した停止発表日までに、LIBOR設定が代表的でなくなることはないと予想している。

現在、ヘッジ会計関係で指定されていない当社の金利上下限と改訂信用協定(定義は以下参照)は、上述の改訂に含まれる参考金利改革指針の制約を受ける唯一の参考金利指数(すなわち3ヶ月のロンドン銀行同業借り換え金利)の契約である。金利下限の終了日、すなわち2022年9月30日に発生したのは、2023年7月1日に発生した国際銀行間同業借り換え金利が3ヶ月LIBORの日付を公表しなくなるまでであるが、改訂された信用協定は2023年9月13日に満了する、すなわちこの停止日後約2.5ヶ月となる。しかし、経営陣は現在、満期時に改訂信用協定の条項により未返済の定期ローン借款に資金を提供するために十分な現金があると予測していないため、満期前に当該等の借入金を再融資する予定であり、このような再融資は2023年7月1日のLIBOR停止日までに発生する可能性がある。したがって、金利上下限や改正信用協定は、2023年7月1日から3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体を終了することを反映するために改訂されない可能性があるため、当社は、2022年12月31日(すなわち、この改正の最終発効日を採択する)前または当日に当該等の改正を採択するか否かを決定する必要はない。しかしこの2つの契約のうち1つまたは2つが
9

2022年12月31日までに改訂した後、当社は予想に基づいてこのなどの改訂を採用し、派生ツールの公正価値及び/或いは債務の実際の金利(どの者の適用による)を調整する予定であり、両者はすべて総合財務諸表に重大な影響を与えないことが予想される。


3.財務情報の追加

棚卸しをする

以下の表に示す日付の在庫構成を示す
(単位：千ドル)July 2, 20222021年10月2日
原料.原料$152,191 $74,862 
Oracle Work in Process59,832 41,257 
完成品4,702 9,087 
総在庫$216,725 $125,206 

製品保証

次の表には、期間中の課税保証コスト(当期と長期部分の合計)の活動が反映されています
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
期初残高$16,985 $19,181 $18,550 $21,374 
今期の課税項目を追加する1,894 2,040 5,181 4,932 
当期は項目減少額を計算する(2,735)(2,441)(7,587)(7,526)
期末残高$16,144 $18,780 $16,144 $18,780 
延長保証
下表には、延期保証収入(当期と長期部分の合計)における販売延長保証のための活動が反映されています二つ至れり尽くせり5年これらの期間については、
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
期初残高$18,414 $20,724 $20,144 $22,588 
当期繰延収入を増やす1,908 1,921 4,268 4,421 
当期収入確認(2,184)(2,137)(6,274)(6,501)
期末残高$18,138 $20,508 $18,138 $20,508 

上の表の返済されていない繰延保証収入残高は“契約負債”とみなされ、会社が合意期間内に履行する義務を代表しますが、販売保証時には、全額支払いを受けました。$を確認する予定です2.02022年度の残り時間の未返済契約負債の百万ドル6.52023年度は100万ドルで、その後は残り残高となる。

自己保険

次の表は、労災賠償および健康保険に関する請求を含む、表示された日付に計上された自己保険負債総額を反映しています
(単位：千ドル)July 2, 20222021年10月2日
現在の部分$3,876 $2,781 
長期部分1,805 1,732 
自己保険総額を計算しなければならない$5,681 $4,513 

自己保険負債の当期と長期部分はそれぞれ簡明総合貸借対照表の計算すべき費用と他の負債に反映される
10


運賃と手数料収入

輸送と運搬収入は$4.2百万ドルとドル3.32022年7月2日と2021年7月3日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと11.1百万ドルとドル9.22022年7月2日と2021年7月3日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。販売商品に関するコストは#ドルです3.7百万ドルとドル2.92022年7月2日と2021年7月3日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと9.9百万ドルとドル8.02022年7月2日と2021年7月3日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。

年金支出

本報告期における年金給付(収入)支出純額は以下のように構成される
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
利子コスト$1,092 $1,057 $3,276 $3,171 
計画資産の期待リターン(2,122)(1,944)(6,366)(5,832)
まず損をして売る291 466 873 1,397 
定期的に純収入を福祉する$(739)$(421)$(2,217)$(1,264)
他の全面収益で確認された先の損失の償却(291)(466)(873)(1,397)
定期年金給付純収入とその他の総合収入で確認された総額$(1,030)$(887)$(3,090)$(2,661)

派生ツール

改訂された信用協定(定義は後述)によると、吾等は未返済の債務について変動金利を徴収し、吾等を金利変動の影響を受けなければならない。2018年10月24日、当社は4年制ドル付き金利圏150.0百万の名目価値、施行日は2018年11月30日です。上限を設けるのは可変金利債務に対する私たちの金利変動を部分的に軽減するための開放である。下限は1つの範囲を設定しており、3ヶ月間LIBOR金利が既定の下限金利を下回った場合は、取引相手に支払います1.5%、3ヶ月間LIBOR金利が上限金利を超えた場合、取引相手は私たちに支払います3.3%です。襟元は四半期ごとに決済され、締め切りは2022年9月30日です。金利が契約で規定されている上限または下限を超えているか、または下回っていない限り、金利上限契約でいかなる支払いまたは領収書も交換されない。2022年7月2日までの9ヶ月間、3ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利が既定の下限を割っており、1ドルを稼ぐことが求められている1.2取引相手に支払われた現金総額は100万ドルだった。

金利項の下で公正価値の変動を利息支出に計上するのは、金利項ではヘッジ会計の資格を満たしていないためである。2022年7月2日現在、利率いる契約の公正価値は$0それは.金利下限の公正価値は第二級公正価値計量であり、活発な市場における類似項目の見積もりに基づいている。

4.債務

2021年11月24日に、当社は2016年12月12日の信用協定の第4回改訂に調印した。日付は2018年9月13日の信用協定の第1回改訂(“第1回改正信用協定”)、日付が2020年5月7日の信用協定の第2回改正(“第2回改正信用協定”)および日付が2020年12月4日の信用協定の第3回改正(“第3回改正信用協定”)、および第4回改正(“第4回改正信用協定”および総称して“改正信用協定”)のさらなる改訂である。第四の改正された信用協定(その中に含まれる)は、信用協定についていくつかの臨時改訂を行い、第三の改正発効日から(A)2023年4月1日(“改訂された有限利用可能期限”)または(B)BBBC(“借入者”)が修正された有限利用可能期間を終了する最初の日を選択し、それぞれの場合、(X)違約または違約事件および(Y)形式で第4の改訂信用協定下の財務契約履行の規定を遵守しなければならない。

財務業績契約については、2022年1月1日から2022年10月1日までの改訂された有限可獲得期間内で、総純レバレッジ率(“TNLR”)要求は適用されず、未返済借金に対する金利に影響を与え続けているにもかかわらず、以下のようになる逆に、会社が改訂された有限利用可能期間内に維持しなければならない最低総合EBITDAは、以下の表に記載された2022年度(百万単位)を含むように更新されている

11

期間最低総合EBITDA
2022年1月1日までの財期$14.5
2022年4月2日までの財務シーズン$(4.5)
2022年7月2日までの財期$(6.8)
2022年10月1日までの財務シーズン$20.0

しかしながら、借り手が2022年度に改訂を終了する限られた利用可能期間を選択した場合、許容される最大TNLRは3.50倍である。

修正された限られた利用可能な間、会社が保持しなければならない最低流動資金(循環信用配置下の未抽出利用可能資金および制限されていない現金および現金等価物の形態)は、次の表(百万単位)のように修正された

期間最低流動資金
第4改正案施行日は2022年1月1日まで$10.0
2022年1月2日から2022年4月2日まで$5.0
2022年4月3日から2022年7月2日まで$15.0
その後…$20.0

また、改訂された4件目の信用協定は新たな財務表現契約を追加し、当社が製造した校巴単位(“単位”)は次の表に掲げる3ヶ月のプリセットハードル(“単位契約”)を下回ってはならないと規定している 会社が最近終了した財政月の流動資金が改訂された限られた獲得期間内に5000万ドルを下回った場合にのみ、単位条約が触発される

期間最小製造単位
2021年11月27日までの3ヶ月間1,128
2022年1月1日までの3ヶ月776
2022年1月29日までの3ヶ月748
2022年2月26日までの3ヶ月727
2022年4月2日までの3ヶ月763
2022年4月30日までの3ヶ月1,111
2022年5月28日までの3ヶ月1,525
2022年7月2日までの3ヶ月2,053
2022年7月30日までの3ヶ月2,072
2022年8月27日までの3ヶ月2,199
2022年10月1日までの3ヶ月2,306

上記のいずれか3つの財政月の単位が単位条約に要求される最低要求よりも少ない場合、借り手は、単位条約の要求を満たすために、最大50%の適用余剰単位を選択することができる。しかし、借り手は2~3ヶ月連続して財政期間中にそのような選択をしてはならない。

4回目の改訂されたクレジットプロトコルにおける定価グリッドはTNLRをベースとし、改訂後の定価行列に基づいて以下のように決定される

12

水平総鉄棒率ABRローンヨーロッパドルローン
I2.00倍以下0.75%1.75%
第2部：2.00 x以上2.50 x以下1.00%2.00%
(三)2.50 x以上3.00 x以下1.25%2.25%
IV.IV3.00 x以上3.25 x以下1.50%2.50%
V3.25 x以上3.50 x以下1.75%2.75%
六、六、3.50 x以上4.50 x未満2.00%3.00%
第七章4.50 x以上5.00 x以下3.25%4.25%
VIII5.00 xより大きい4.25%5.25%

改正された有限獲得期間内で、未償還循環ローンの適用金利は、行政エージェントが上記定価メッシュに基づいて決定した金利の和に0.50%を加える。

第四の改正信用協定は、当社が発行または生成した最大100，000，000ドルについて、当社が発行した合資格株式権、無担保二次債務、または無担保交換可能株式債務(総称して“一次資本”と呼ぶ)について追加的な猶予を行う。いかなる一次資本を発行または発生する場合、当社はまだ返済されていない循環融資(循環負担は永久的に減少していない)を前払いしなければならず、金額は(A)当該一次資本が得た純額の100%及び(B)当時返済されていない循環リスク総額の両者のうち小さい者に等しい。初期発行または任意の一次資本を生成する前に、修正された限られた利用可能期間内の任意のクレジット発行、修正、継続、または延長は、未償還循環クレジット手配元本総額が1.1億ドルを超えることをもたらすことができない(“利用可能な上限”)。ドルを発行し販売した後75.02021年12月15日の私募取引では、普通株の上限で恒久的に1.00億ドルに下げることができる(詳細は付記11)。

改訂された有限獲得期間内に、第4の改訂された信用協定は、財務業績契約要求の製造スクールバス単位に関する追加月報要求を規定する。

その会社は約$を生み出した2.5第四修正案に関連する貸主費用とその他の発行コストは100万ドルである。このような総額では約$が1.1百万ドルとドル0.8総合貸借対照表では、百万元はそれぞれ他の資産及び長期債務(相殺残高として)内に資本化され、改正信用協定が満期になるまで、それぞれ直線法及び実際の利息法で償却される。残りの約$0.5簡明総合経営報告書では、債務改正により計上された損失は100万ユーロ

第4改正案を実行するとともに、従来資本化されていた貸主費用と前数期間に発生した他の発行コストとの合計は約#ドルである0.1また、簡明総合経営報告書の債務修正損失には100万ユーロが支出された。

示された日には、定期債務には、以下の債務が含まれる
(単位：千ドル)July 2, 20222021年10月2日
2023年の定期融資、繰延融資コストを差し引く#ドル1,715そして$2,027お別れします
$153,598 $164,423 
差し引く：長期債務の現在部分18,563 14,850 
長期債務，当期分を差し引く$135,035 $149,573 

定期ローンは簡明総合貸借対照表で未払い元本残高であり、公正価値の計量を受けないことが確認されているが、融資の変動金利から、当社は未払い元金残高が公正価値に近いと推定している。財務諸表において公正価値で計量された場合、定期ローンは、公正価値レベルの第2レベルに分類される。2022年7月2日と2021年10月2日に155.3百万ドルとドル166.5定期ローンの未返済額はそれぞれ100万ユーロだ

2022年7月2日と2021年10月2日の定期ローンの規定金利は7.9%和4.0%です。2022年7月2日および2021年10月2日の定期ローンの加重平均年利率は7.7%和6.0%は、繰延融資コストの償却および金利下限に関連する利息を含む(適用に応じて)。

At July 2, 2022, $6.3何百万もの信用状が未払いであり、これは循環信用限度額の獲得可能性を減少させる。ドルがあります60.0循環クレジットは100万ドルの借金を返済していません。したがって、同社は#ドルを借りることができます33.7循環信用限度額の100万ドル。

13

すべての債務の利息支出は$である3.9百万ドルとドル2.82022年7月2日と2021年7月3日までの3ヶ月はそれぞれ100万ドルで、2022年7月2日と2021年7月3日までの9ヶ月はそれぞれ950万ドルと710万ドルだった。

定期ローンの満期返済利息スケジュールは以下の通りです
(単位：千ドル)
財政年度元金払い
2022$3,713 
2023151,600 
剰余元金支払総額$155,313 

5.所得税

中期所得税は年間所得税税率の推定を基礎とし、いかなる重大な一般的でない項目や異常な項目の影響を反映するように調整されているが、このような項目は本中期内に分けて確認しなければならない。本報告で述べた期間の実際の税率は、主に会社が業務を展開している各税務管区の年間予測税前収益の組み合わせとある費用の分配に基づいており、主に米国(“米国”)である。私たちの営業収入が損益バランスに近いか等しい時期には、分散した期間項目により、四半期これまでと年間の有効税率は意味がないかもしれません

3か月

2022年7月2日までの3ヶ月の実質税率は(137.2)%、これは法定連邦所得税率とは異なる21%です。なお、入金金額は、当社が所得税控除前に赤字を計上した3ヶ月間の所得税支出とします。このような異常な関係が存在するのは，記録された金額が2022年7月2日までの9カ月間の所得税優遇を調整するために必要であり，会社改訂後の推定年度所得税税率を離散期間税項の影響を含めて反映させるためである。

2021年7月3日までの3ヶ月の実質税率は33.2これは法定連邦税率とは違います21%です。違いは主に正常税率項目であり、国家税収、相殺できない純補償費用、その他の税収調整の影響を含む。実際の税率は、税務状況負債(“UTP”)を記録していないことによる離散期間の税務支出(課税利息や罰金を含む)の影響も受けているが、この等の支出は、株式を基準とした給与支出および前年度の納税申告書調整による離散期間の税額利益部分によって相殺されている。

9か月

2022年7月2日までの9ヶ月の実質税率は24.8%は法定連邦税率とは異なります21%です。差額は主に正常税率項目によるものであり、州税及び連邦及び州税項控除(推定免税額を差し引く)の影響を含むが、差額はすでに給与支出純額及びその他の税項調整による離散期税項支出部分を差し引くことができない。

2021年7月3日までの9ヶ月の実質税率は31.5%は、法定連邦所得税率とは異なります21%です。違いは主に正常税率項目であり、国家税収、相殺できない純補償費用、その他の税収調整の影響を含む。実際の税率は、UTP負債(計算すべき利息および罰金を含む)を記録することによる離散期間の税項支出の影響も受け、このような支出部分は株式の給与支出および前年度の税額リターン調整によって生じた離散期間の税額優遇に基づいて相殺される。

6.保証、約束、または事項

訴訟を起こす

同社は2022年7月2日現在、複数の製品責任やその他の案件が懸案となっている。経営陣は、当社の保険引受範囲とその立場を積極的に守る意図を考慮すると、これらの事項の最終的な解決は当社の財務諸表に大きな悪影響を与えないと信じている

14

環境.環境

同社はその製造過程で使用される危険材料を使用，貯蔵，排出，処分する際には，様々な環境法規を遵守しなければならない。もしその会社が現在と未来の法規を遵守できなかったら、それは未来の責任を負うかもしれない。さらに、これらの法規は、環境法規を遵守するために、会社に高価な設備を購入したり、他の巨額の費用を発生させたりすることを要求する可能性がある。当社は現在，重大な環境訴訟については何も触れていないため，経営陣は未解決の環境問題の解決が当社の財務諸表に大きな悪影響を与えないと信じている

保証する

通常の業務過程で、私たちは私たちのディーラーが行ったいくつかの取引に保証を提供することができます。2022年7月2日にドルがあります3.0未償還担保百万ドル、残り期限以下の定期融資に係る取引業者債務保証0.5何年もです。これは1ドルです3.0百万は私たちがすべての保証債務違約時に支払いを要求された推定最高額を表しており、履行を要求する可能性は低いと考えている。2022年7月2日、$0.1百万ドルは私たちの簡明な総合貸借対照表の他の流動負債に計上され、保証としての推定公正価値がある。    

7.市場情報を細分化する

私たちは業務を管理しています二つ運営部門：(I)米国、カナダ、国際市場に販売される様々な顧客のバスを製造·組み立てするバス部門と、(Ii)主に第三者から部品を購入し、会社のネットワーク内のディーラーに売却する部品部門以下の表に示した期間の各支部の純売上高と毛利：

純売上高
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
バス(1)$186,631 $181,735 $487,552 $449,876 
第(1)部19,452 14,924 55,413 41,915 
細分化市場純売上高$206,083 $196,659 $542,965 $491,791 
(1)部品部門収入には$が含まれる0.7百万ドルとドル0.92022年7月2日と2021年7月3日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.6百万ドルとドル2.92022年7月2日と2021年7月3日までの9カ月間は，それぞれ合併後にバス部門から淘汰された部品の部門間販売に関係している。

毛利
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
バス.バス$13,632 $20,471 $19,290 $43,265 
部品.部品7,961 5,688 21,657 15,855 
分部毛利$21,593 $26,159 $40,947 $59,120 

15

下表は、本報告に掲げる期間の部門毛利益と総合(損失)所得税前収入の入金である
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
分部毛利$21,593 $26,159 $40,947 $59,120 
調整：
販売、一般、行政費用(20,505)(18,073)(58,596)(50,124)
利子支出(3,908)(2,805)(9,481)(7,069)
利子収入— — — 1 
その他の収入、純額735 426 2,215 1,491 
債務修正損失— — (561)(598)
所得税前収入$(2,085)$5,707 $(25,476)$2,821 

売上は、顧客の位置に基づく地理的領域に起因することができ、以下の間、以下のようになる
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
アメリカです$193,571 $179,850 $488,363 $436,286 
カナダ12,009 15,072 50,506 49,257 
世界の他の地域503 1,737 4,096 6,248 
総純売上高$206,083 $196,659 $542,965 $491,791 

8.収入

以下の表には、製品別に記載されている期間の収入が記載されている
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
ディーゼルバス$79,355 $76,753 $221,669 $212,578 
バックアップ電源母線(1)96,897 95,877 237,267 214,133 
その他(2)10,952 9,495 30,320 24,240 
部品.部品18,879 14,534 53,709 40,840 
純売上高$206,083 $196,659 $542,965 $491,791 
(1)ディーゼル以外の任意のエネルギー(例えば、ガソリン、プロパン、圧縮天然ガス(“CNG”)または電力)を用いて販売されるバスを含む
(2)輸送および運搬収入、延長保証収入、追加料金、およびシャーシおよび乗用車ハウジング販売が含まれます.

16

9.(損失)1株当たり収益

以下の表に掲げる期間の1株当たり収益計算を示す
3か月まで9か月で終わる
(共有データを除いて、千単位)July 2, 2022July 3, 2021July 2, 2022July 3, 2021
分子：
純収益$(6,435)$4,332 $(22,664)$2,099 
分母：
加重平均普通株式発行済み31,990,860 27,172,162 30,687,406 27,116,915 
加重平均希釈証券、制限株— 121,399 — 144,835 
加重平均希釈証券、株式オプション— 135,316 — 75,610 
加重平均株と希釈性潜在普通株(1)31,990,860 27,428,877 30,687,406 27,337,360 
1株当たりの損失：
1株当たりの利益は基本的に$(0.20)$0.16 $(0.74)$0.08 
1株当たりの収益を薄める$(0.20)$0.16 $(0.74)$0.08 
(1)潜在的希釈作用を有する証券0.6百万ドルと1，000万普通株は、2022年7月2日と2021年7月3日までの3ヶ月間の希釈(損失)1株当たり収益の計算、および潜在的な希釈証券は含まれていない0.4百万ドルと0.12022年7月2日と2021年7月3日までの9ヶ月間、100万株の普通株は、その影響が逆希釈になるため、1株当たり希釈(損失)収益の計算から除外された。

10.その他の全面的な損失の累計

次の表は、列挙された期間の累積他の総合損失(“AOCL”)の変化状況を提供します
3か月まで9か月で終わる
(単位：千ドル)固定収益年金計画AOCL合計固定収益年金計画AOCL合計
July 2, 2022
期初残高$(44,352)$(44,352)$(44,794)$(44,794)
収益の金額を再分類して計上する291 291 873 873 
税引き前合計291 291 873 873 
所得税(70)(70)(210)(210)
2022年7月2日期末残高$(44,131)$(44,131)$(44,131)$(44,131)
July 3, 2021
期初残高$(57,690)$(57,690)$(58,397)$(58,397)
収益の金額を再分類して計上する466 466 1,397 1,397 
税引き前合計466 466 1,397 1,397 
所得税(112)(112)(336)(336)
2021年7月3日期末残高$(57,336)$(57,336)$(57,336)$(57,336)
11.株主権益(損失)

普通株を売る

2021年12月15日，会社は指向性増発取引により発行·販売した4,687,500その普通株の価格はドルです16.00各株(“私募”)はColiseum Capital Partners，L.P.およびBlackwell Partners LLC−Series A(総称して“Coliseum”と呼ぶ)に与えられる。発売後Coliseumは約15会社の持分の割合。接続中に
17

株式を購入することで、体育館は習慣登録権を獲得し、会社は体育館のアダム·グレイを二級取締役として追加した。同社は純収益(約#ドル)を使用している74.81，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルは、改訂されたクレジット協定の第4の条項によって要求される未償還サイクルローンの返済に使用されます。
18

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下の会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、会社が2022年7月2日及び2021年7月3日までの3ヶ月及び9ヶ月間の監査されていない簡明総合財務諸表及び本四半期報告第1部第1項Form 10−Q(“報告”)に関する付記とともに読まなければならない。私たちの実際の結果は未来の表現を暗示できないかもしれない。本議論および分析は、多くのリスクおよび不確定要因に関連する前向き陳述を含み、本報告に限定されないが、“展望性陳述に関する特別な説明”および“リスク要因”と題する章で参考にして議論または組み込まれた内容を含む。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。本報告書に列挙されたいくつかの通貨の額、パーセンテージ、および他の数字は、四捨五入の調整を行う必要がある。したがって、いくつかのテーブルに合計として表示される数字は、その前の数字の算術集約ではない可能性があり、内文でパーセントで表される数字は100%の合計ではない場合があり、または適用される場合、集約時には、その前のパーセンテージの算術集約ではない可能性がある

前向き陳述に関する特別説明

本報告書には，1995年の“個人証券訴訟改革法”で確立された責任避難港資格に適合することを目的とした前向き陳述が含まれている。文脈に加えて、本報告で言及した“私たち”、“私たち”および“私たち”は、いずれも当社の総合業務を指す。本報告のすべての陳述は、会社経営陣が行った陳述を含み、歴史的事実の陳述を除いて、すべて前向きな陳述である。これらの展望的陳述は、経営陣が本稿の発表日までの推定、予測、仮説に基づいており、これらの陳述に基づいた仮説を含む。前向きな陳述は、これらの用語の否定または他の同様の用語である“可能性”、“将”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“推定”、“プロジェクト”、“予測”、“求める”、“目標”、“予想”、“信じ”、“予測”、“潜在的”、“継続”などの語を含むことができる。展望的陳述の例は、会社の将来の財務結果、研究と開発結果、監督管理承認、経営結果、業務戦略、予想コスト、製品、競争地位、管理層の未来運営の計画と目標及び業界傾向に関する陳述を含む。このような展望的な陳述は未来の財務業績、業務戦略、あるいは私たちの業務に対する期待と関連がある。具体的には、前向きな陳述は、以下の態様に関連する陳述を含むことができる

•会社の将来の財務業績
•ブルーバード製品市場の負の変化
•拡張計画と機会
•製造に関連した挑戦や意外なコスト
•新型冠肺炎コロナウイルスの大流行および任意の他の大流行、公衆衛生危機または流行病は資本市場、製造とサプライチェーン能力、消費者と顧客の需要、学校システム運営、職場条件、および任意の他の予期しない影響に対する未来の影響を含み、これらの影響は他の影響を含むか、または他の影響を含む可能性がある：
◦世界的な金融と信用市場の混乱
◦供給不足と供給者の財務リスク、特に疫病の影響を受けた私たちの単一供給源供給者から来た
◦生産停止または運営中の他の中断が製造業務またはサプライチェーンに及ぼす負の影響；
◦可能なコスト制御行動を含む大流行病による需要変化に対応するための能力および/または生産への負の影響
◦疫病の影響を受けた顧客の財務的困難
◦疫病により私たちの製品に対する市場の需要が減少しました
◦連邦、州、および/または地方政府が大流行に対応するために取った様々な行動の潜在的なマイナス影響。
•ロシアのウクライナ侵攻による将来の影響は、含まれているか、または含まれている可能性があり、その他の影響：
◦世界の大口商品や他の市場の混乱は
◦供給不足および供給者の財務リスク、特に供給者が提供する在庫は、この2つの国のうちの1つからの資源に依存する
◦在庫コストの変動や停止や他の運営中断によるサプライチェーンへの負の影響。

これらの前向き表現は、本報告が発表された日までに得られる情報(または、引用によって本明細書に組み込まれた前向き記述については、届出文書が適用される日まで)および現在の予想、予測および仮定に基づいており、多くの判断、リスク、および不確定要因に関連している。したがって、展望的陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、適用される証券法がそうすることを要求しない限り、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、それらが後のイベントまたは状況を反映するために、前向き陳述を更新する義務を負うべきではない。既知で未知の結果として
19

リスクと不確実性が存在するため、私たちの実際の結果や表現は、これらの前向き陳述で表現されたり、暗示されたりする内容と大きく異なる可能性がある。

これらの前向き声明に基づくいかなる予想も、我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された報告書で議論した内容、特に2021年12月15日に米国証券取引委員会(SEC)に提出された“リスク要因”と“経営陣の財務状況および経営成果の検討と分析”の2章を含むリスク、不確実性、および他の重要な要因の影響を受ける。他のリスクおよび不確実性は、同社の以前および未来に米国証券取引委員会に提出された文書で開示されている。以下の情報は、会社が2021年12月15日に米国証券取引委員会に提出した2021年Form 10-Kに含まれる財務諸表とともに読まなければならない。

利用可能な情報

我々は1934年の証券取引法(“取引法”)の報告と情報要求に制約されているため、米国証券取引委員会に年度、四半期、現在の報告、依頼書、その他の情報を提出する義務がある。私たちは、アメリカ証券取引委員会がこれらのファイルを電子的にアーカイブまたは提供した後、合理的に実行可能な場合に、できるだけ早く私たちのサイト(http：//www.Blue-Bird.com)でこれらのファイルを無料で提供します。私たちのウェブサイト上の情報は本報告書の一部を構成しない。また、米国証券取引委員会には、当社の年間、四半期および現在の報告書、委託書および情報声明、および米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に提供される他の情報を電子的に提出するウェブサイト(www.sec.gov)が設けられている

幹部の概要

ブルーバードは有力なスクールバスの独立設計とメーカーです。私たちのスクールバス業界での長寿と名声はブルーバードをアメリカの象徴的なブランドにした。私たちはスクールバスや関連部品の設計、工事、製造、販売に集中して、私たちの主要な競争相手とは違うようにしています。スクールバスのために設計された唯一のシャーシと車体の主要なメーカーとして、ブルーバードはスクールバスの革新、安全、製品品質/信頼性/耐久性、効率と比較的に低い運営コストの面で業界の先頭者として公認されている。また、ブルーバードは代替動力製品の市場リーダーであり、そのプロパン動力、ガソリン動力、圧縮天然ガス(“CNG”)動力と全電動スクールバスである。

ブルーバードは米国やカナダの広範なディーラーネットワークを介してバスや部品を販売しており，これらのディーラーは彼らの領土でC型とD型スクールバス上のブルーバード独占ディーラーである。ブルーバードはまた、主要な機関チーム事業者、アメリカ政府、州政府、いくつかの国の許可販売店に直接販売している。

本報告では、2022年10月1日までの事業年度を“2022事業年度”、2021年10月2日現在を“2021事業年度”、2020年10月3日現在を“2020年度”と呼ぶ。2022年度と2021年度はそれぞれ52週または52週、2020年度は53週となる。2022年度第3四半期および2021年度第3四半期はいずれも13週を含む。2022年度および2021年度の9ヶ月の期間には、39週が含まれます。

“新冠肺炎”がわが国企業に与える影響

私たちの2020年度の第2四半期から、“新冠肺炎”と呼ばれる新型コロナウイルスが世界的に伝播し始め、世界的な大流行を招いた。2020年2月には、大流行が世界商業の大幅な低下を引き起こし、挑戦的な市場状況は2022年度第3四半期まで続き、長く続く可能性がある

サプライチェーンの中断は、2021年度後半の当社の運営·業績に深刻な影響を与え、2022年度第3四半期まで継続しています。重要部品の受け入れを加速させるための運賃や、キー部品の不足による製造効率の低下など、より高い在庫調達コストが発生し、乗用車生産を効率的に完了させて販売注文を達成する能力を阻害している。具体的には、経営陣は、2，000台を超える販売を2021年度から2022年度に延期し、重要部品不足が原因で、企業がその間に顧客に納入する予定の生産プロセスを起動または完了できないと推定している。これらの設備を含め、2021年10月2日と2022年7月2日現在、会社の在庫注文はそれぞれ4200台と6200台を超えており、私たちの製品への需要が依然として強く、生産過程の遅れで販売注文がキャンセルされていないためです

同社は疫病期間中にある原材料の調達コストを増加させ、2021年度下半期、2022年度第3四半期まで継続することを含む販売確認毛利益にマイナスの影響を与えた。これに応じて、同社は新規販売注文と一部在庫注文に適用される販売価格の引き上げを何度か発表した
20

この2つの措置はいずれも調達コスト上昇が私たちの運営と業績に与える影響を軽減するためです。これらの価格上昇は通常2022年度上半期には実現されておらず、これらの四半期に記録された売上高はこれまでに存在した在庫注文と関係があるため、価格上昇の影響を受けない。しかし、2022年度第3四半期に売上高や毛利益に積極的な影響を与え始め、経営陣は2022年度第4四半期に達成された収入に反映され、2023年度まで継続すると予想されている。全体的に、経営陣は、このようなサプライチェーン中断が将来的に続くと考えており、i)販売台数の高い四半期に生産および/またはii)上昇したコストを私たちの顧客に転嫁できなければ、私たちの業績に実質的な影響を与える可能性がある。また、これまで普遍的な新冠肺炎疾患を経験していないにもかかわらず、私たちの施設内で何らかの形の疫病が発生した場合、生産停止を含む可能性がある私たち従業員の健康と安全を保護するためのすべての適切な措置を取るだろう。

この大流行は深刻な経済混乱を招き続け、私たちの業務に悪影響を与え続けている可能性がある。我々は現在，2022年度までの残り時間がさらに長い間，我々の業務に悪影響を与え続けると考えている.新冠肺炎疫病の影響程度と持続時間及びアメリカ国内と全世界の経済に対する影響は重大な不確定性が存在する。そのため、現在、需要減少、生産とサプライチェーンの中断、関連財務影響の持続時間を見積もることはできない。

新冠肺炎は2022年度前の3四半期に会社運営に対する持続的な影響は著者らの毛利益、収入とキャッシュフローに負の影響を与えた。私たちは、将来の顧客ニーズレベル、学校取締役会が予測可能な未来に正常な対面学習を維持する能力、サプライヤーが運営を回復および/または維持し、当社の生産需要を満たすのに十分な量の部品や用品を提供する能力、私たち従業員が仕事を続ける能力、および2022年度の残り時間以降に持続的な生産を維持する能力を引き続き監視し評価します。第1部を参照して、項目1.A。2021年12月15日，2021年Form 10−Kの“リスク要因”を米国証券取引委員会に提出し，その中で我々が直面していると考えられる重大なリスク，特に新冠肺炎流行に関連するリスクを検討した。

ロシアのウクライナ侵攻が私たちの業務に与える影響

2022年2月24日、ロシア軍はウクライナに大規模な侵入を開始した。 会社はこの2カ国に資産や顧客がいないが、この軍事衝突は2022年度第3四半期の企業の業務、キャッシュフロー、業績に大きなマイナス影響を与え、主に間接的な方法である。会社はこの2カ国に位置する顧客に製品を販売せず、両国から直接商品を調達しないためである。

具体的には、ウクライナは歴史的に鉄鋼製造業用鉄合金材料の主要輸出国であり、これらの鉱物の供給中断により鋼材価格が大幅に上昇し、2022年2月第3週の1トン当たり1，057ドルから2022年4月第3週の1トン当たり1，492ドルに上昇し、6月最後の2週間に最終的に1トン当たり1，078ドルに低下した(出典：CRU Index毎週水曜日に発表された板材価格は、米国中西部国内熱間圧延巻鋼の北米での価格基準を提供している)。 当社はスクールバス車体を製造するための大量の鋼材の大部分の固定価格調達契約を実行することで鋼材価格への直接リスクを軽減しているが、当社が鋼材を含む部品を調達する多くのサプライヤーは、主に2022年度第3四半期の後半に当社から徴収しているこのような在庫を買収する価格を向上させている。これらの在庫コストの増加は，スクールバス販売時の毛利や関連伝票を支払う際のキャッシュフローに影響を与えている.

また、ロシアは歴史的に世界の石油輸出大国であり、多くの国はロシアの侵入に抗議し、米国や多くの欧州諸国が実施した制裁を遵守するためにロシアの石油購入を停止している。 そのため、石油供給の中断は、ディーゼルなどの石油から精製された商品の価格に著しく影響し、2022年2月21日までの1週間の1ガロン4.055ドルから2022年6月27日までの1週間の1ガロン5.783ドルに上昇した(ソース：米エネルギー情報庁−毎週米国第2のディーゼル小売価格)。この増加が会社に大きな影響を与えたのは、サプライヤーが会社に在庫獲得価格(ディーゼル油がその商品を生産するための在庫を得るコストに影響しているため)であり、買収した在庫を納入するために会社が支払う運賃価格でもある。また，このような成長の実施はほとんど遅れていないため，2022年度第3四半期の毛利益やキャッシュフローへの影響は鉄鋼コスト上昇よりも顕著である。

最後に、両国ともゴムや樹脂などの大口商品コストに影響を与える他の鉱物が大量にあり、持続的な軍事衝突による破壊はこれらの材料を含む部品のコストを増加させ、および/または供給を減少させ、本課題に直面している世界の自動車部品サプライチェーンにさらに影響を与えている。

ロシアのウクライナへの侵入は深刻な経済混乱を招き続け、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。 具体的には、送料を含めたより高い在庫調達コストを招き、2022年度第3四半期後期に確認された販売毛利益に悪影響を与えている。和平交渉は効果がないようであり、ロシアはウクライナで短期的に軍事行動を継続することを発表しており、現在、このことは財政年度全体の残り時間内に私たちの業務に悪影響を及ぼすと考えられている
21

2022年にはもっと長くなるかもしれませんこの持続的な軍事衝突の影響の程度と持続時間及び米国国内と世界全体の経済への影響には重大な不確実性がある。そのため、現在、いかなる生産やサプライチェーン中断の持続時間や関連する財務的影響も推定できない。

経営陣が現在の環境に対応するための他の措置

当社は、人員編成合理化、臨時減給、休暇の確保、2021年11月のクレジット協定第4改正案の施行に必要な最低財務契約の改正、2021年12月15日の私募取引で1株16.00ドルで合計4，687，500株の普通株を発行·売却することで7500万ドルの収益を調達するなど、支出の抑制と十分な流動資金の確保に動いている。第4改正案と私募取引のさらなる詳細と検討については、本プロジェクト2“流動資金·資本資源”の節を参照されたい。本報告は“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”である。十分な流動性があっても、組織全体でコストや支出を低減し、ウクライナへの疫病やロシアの侵入が私たちの業務に及ぼす潜在的な長期的な影響に対応するために、さらなる行動を検討している。私たちの行動には、採用活動を減らすこと、自由に支配できる支出を制限すること、資本投資プロジェクトの支出を制限すること、または十分な流動性を維持するために他の必要な措置をとることが含まれるかもしれない。私たちはまた株式や債券を発行することで追加資本を調達することを求めることができる。私たちは引き続き状況を積極的に監視し、連邦、州、または地方当局が要求するさらなる行動を取る必要があるかもしれないし、私たちの従業員、顧客、サプライヤー、株主の利益に最も合っていると思う措置を制定する必要があるかもしれない。我々の流動資金のさらなる詳細及び検討については、本項目2の以下の“流動資金及び資本資源”の部分を参照されたい。本報告は“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”である。

肝心な会計政策と見積もり、最近の会計公告

アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の期日に報告された資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内に提出した収入及び支出に影響を与える推定と仮定を行わなければならない。Blue Birdは，歴史的経験や様々な他の様々な状況から当時の合理的な仮定であると考えられ，その推定を継続的に評価している.これらの会計政策の適用は、将来の不確実性の判断や仮定の使用に関連するため、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある

我々の報告書の財務結果の十分な理解と評価を助けるために最も重要な会社会計政策は、2021年12月15日に米国証券取引委員会に提出された会社2021年Form 10−Kに記載されており、“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析−キー会計政策および推定”と題する記述が参考に組み込まれていると考えられる。我々の上級管理職は、これらのキー会計政策と関連開示を検討し、2022年7月2日までの9ヶ月間、私たちのキー会計政策に大きな変化がないことを決定した。

最近の会計公告

新しいものと最近採択された会計声明に関する議論は、本報告第1部第1項に記載されている簡明合併財務諸表付記2(未監査)を参照されたい。

私たちの収入に影響を与える要素

私たちの収入は主に次のような要素によって推進されています

•財産税収入それは.財産税収入は学区の主要な資金源の一つであるため、新スクールバスの主要な資金源でもある。財産税収入は土地と家屋価格の関数であり、州や県評価員の不動産価値の評価、地域有権者の投票で選ばれたミレニアム税率に依存する
•学生の入学と学習交付メカニズムスクールバスの乗車人数の増減は学区の需要に直接影響する。新冠肺炎の流行及び社会距離と公共衛生問題に対する絶えず変化するプロトコルにより、未来の教育提供形式は依然として不安定で、変化が発生する可能性があり、合理的に予想することができ、遠隔学習の増加はスクールバス乗客の数を減少させる。
•収入組合それは.私たちのいくつかの製品(例えばC型プロパン動力スクールバス、電動バス、D型バス、オプション含有量の高いバス)は他の製品より高くすることができます。どの会計期間に販売されている製品の組み合わせも私たちのこの時期の収入に直接影響を与えます
22

•ディーラーネットワークの優位性それは.私たちは学区とその調達エージェントとの直接連絡先として、私たちのディーラーや少数の主要な船団事業者に依存している。効果的なディーラーは、学区のニーズを私たちの能力に合わせることで、所与の学区内で収入を拡大することができ、そうでなければ学区の選択に提供しない
•定価それは.私たちの製品はアメリカとカナダの学区に販売されています。各州とカナダの各省に独自の規定があり、その学区を管理してスクールバスを含む製品を購入する。私たちと私たちのディーラーは双方が受け入れられる価格条項を達成するために、これらの規定、調達手続き、地域の仕様を調整しなければなりません。価格設定は私たちに有利かもしれないし、私たちに不利かもしれない。これは購入決定に影響を与える多くの要素にかかっている。また、持続的なサプライチェーン中断や一般的なインフレ圧力により、契約契約販売注文から製造·交付バスまでの在庫コストが増加しており、最初にディーラーや学区とオファーされた価格が私たちにそれほど有利でなくなったり不利になったりする場合もある。
•主要船団の購入パターンそれは.各大船団は常に既存の顧客を競争しています。車列も、自分が交通サービスを運営する学区の業務を獲得しようとしている。これらの活動は、業務を獲得した船団のブランド選好に依存して、私たちの販売に積極的または消極的な影響を与えるかもしれない。主要機隊はまた定期的にその機関チームの規模と代替モデルを審査し、資金獲得性及び現有航路の収益力のためである。このような行動は特定の年の船団の総購入量に影響を及ぼすかもしれない
•季節性です。歴史的に見ると、私たちの売上はずっと学校カレンダーに基づく季節的な変化の影響を受けており、私たちの第三と第四四半期は最盛期です。第3·第4四半期の売上高は通常、第1·第2四半期を上回っているが、これは市政当局が新学年開始時にどんな新しいバスも注文したいからである。新冠肺炎疫病が学校システムに与える影響、及び(I)対面授業スケジュールと持続時間及び(Ii)持続サプライチェーン制限の深刻度と持続時間の不確定性に伴い、季節性はすでに予測できなくなった。季節性と歴史的季節性の違いは異なる財政期間の結果比較に影響した。
•インフレです。上述したように、持続的な新冠肺炎の流行および最近のロシアのウクライナ侵攻によるサプライチェーン中断は、重要部品の受信による送料の加速を含む在庫調達コストを著しく増加させ、2021年度下半期および2022年度第3四半期の販売商品コストに反映されている。これに応じて、同社は数回の販売価格上昇を発表し、新たな販売注文に適用し、在庫注文に部分的に適用しており、両者とも調達コスト上昇が私たちの運営や業績に与える影響を軽減するためである。これらの価格上昇は通常2022年度上半期には実現されておらず、これらの四半期に記録された売上高はこれまでに存在した在庫注文と関係があるため、価格上昇の影響を受けない。しかし、2022年度第3四半期に売上高や毛利益に積極的な影響を与え始め、経営陣は2022年度第4四半期に達成された収入に反映され、2023年度まで継続すると予想されている。

私たちの費用や他のプロジェクトに影響を与える要素は

監査されていない簡明総合経営報告書への支出とその他の項目は主に以下の要素によって駆動される

•販売原価それは.私たちが販売している商品コストの構成要素は、運賃、人件費、管理費用を含む材料コスト(主に動力総構成部品、鋼とゴム、およびアルミニウムと銅)を含む。販売量の変化、あるサプライヤーの努力は、キー商品に関する経済的要因、運賃変動、特定コンポーネントの設計変更、特定バスモデルの設計変更、工場人工の賃金増加、工場人工の生産性、受け入れ材料の遅延、その他の物流問題、公共事業などの間接料金項目の影響により、私たちの商品販売コストは時期によって異なる可能性があります
•販売、一般、行政費用それは.私たちの販売、一般と行政費用は、私たちの販売とマーケティングの仕事、工事、集中財務、人的資源、調達、情報技術サービス、その他の行政事務と機能に関連するコストを含みます。ほとんどの場合、販売やマーケティング計画に関連する直接コストを除いて、これらのコストの主な構成要素は賃金支出である。異なる時期の変化は、通常、私たちの従業員数と経験者のための業績増加によって推進されます
•利子支出それは.私たちの利息支出は私たちの債務ツールに関連するコストに関連しており、私たちの債務金額と私たちが債務のために支払う必要がある金利を反映している。利息支出には、あるような金利ヘッジの未達成収益または損失、ヘッジ会計関係で指定されていない金利誘導ツール(例えば、ある)の公正価値変動、および債務保証に関連する費用(例えば、ある)も含まれる。
23

•所得税それは.私たちは私たちが経営している各税務管轄区域で確認すべき所得税の金額を推定します。また、管轄区域間の現金移転に関する源泉徴収税と不確定な税収頭寸も規定されている
•他の収入/支出、純額この残高には、定期年金支出や収入、外貨損益(あれば)が含まれている。営業費用とは関係のない他の無形金額もこの残高に含めることができる。
•非合併関連会社の純収入における権益それは.マイクロバードホールディングス(我々が合併していないカナダ合弁企業)への投資による50%の純収益または損失の50%を本業プロジェクトに計上した

業績を評価するための重要な非GAAP財務指標

本報告書項目1に記載されている簡明な連結財務諸表。“財務諸表(未監査)”は米国公認会計基準に従って作成されている。本報告には，米国公認会計原則(“非公認会計原則”)に適合しない財務測定基準，“調整後EBITDA”，“調整後EBITDA利益率”，“自由キャッシュフロー”も含まれている。調整されたEBITDAおよび自由現金流量は、(A)当社の経営陣インセンティブ計画の条項に基づいてある経営陣メンバーに支払う年間現金配当(ある場合)、および(B)当社の総合持分インセンティブ計画の条項に基づいて、ある経営陣メンバーの特定の持分奨励が業績基準に適合するかどうかを毎年付与する財務指標を決定するための管理職および取締役会である。また、総合EBITDAは我々が改訂した信用プロトコルで定義された調整されたEBITDA指標であり、計算の調整は統一されていないため、上述した調整されたEBITDAとは異なる可能性があり、総合EBITDAは(A)会社が複数の財務契約規定を遵守し続けることを決定するために使用され、適用時に総純レバー率(“TNLR”)を計算するための分母と、(B)TLRに基づく定価グリッドに基づいて借金を返済しない金利を含む。そこで、経営陣は、これらの非公認会計基準財務指標を上記目的の鍵とし、以下でさらに議論するように、我々の業務パフォーマンスを評価する有用な方法と見なしている。

調整されたEBITDAは、利息収入を差し引く前の純収益または損失と定義され、賃貸負債の利息支出を代表する経営リース支出部分(販売、一般および管理費用で単一の運営支出として表示される)、所得税、リース資産償却費用を代表する運営リース支出部分(販売、一般および管理支出で単一の運営支出として表示される)を含む減価償却および償却と定義される。これらの変動は、株式ベースの報酬支出およびいくつかの派生金融商品の未達成損益、(I)重大な製品設計変化、(Ii)取引関連費用、(Iii)重大なコスト削減および/または運営転換に関連する離散費用、または(Iv)肺炎疫病に直接起因するコストなど、私たちが恒常的に記録する可能性のあるいくつかの非現金費用または貸金を含むが、これらに限定されない。調整後のEBITDA計算に再計上された何らかの費用、例えば、取引関連コストや運営転換および重大製品再設計計画は、1つ以上の年度期間に記録可能な運営費用を代表しているが、このような費用が発生する重大なプロジェクトや取引は、会社の正常な運営を示すものとはみなされない。したがって，これらおよび上記調整後EBITDAに用いられる金額を構成する他の信用や費用は，会社の継続的な年間経営業績の評価に用いるべきではないと考えられる

調整後EBITDA利益率を調整後EBITDAが純売上高に占める割合と定義した。調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は米国公認会計基準に基づいて定義された業績評価基準ではない。これらの測定基準は、以下に述べるように、米国公認会計基準の結果を補完し、我々の業務のいくつかの態様を評価するためのものである。

調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は，資本投資，融資，前述の何らかの他の重大な措置や取引に関する決定を含まない我々の継続的な運営業績を考慮しているため，投資家が我々の業績を評価するのに有用であると信じている。非GAAP指標は追加の財務指標を提供し、米国GAAP結果と米国GAAP結果との照合を結合した場合、私たちの運営結果および私たちの業務に影響する要素と傾向をより全面的に理解することができると信じている。

調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は、私たちの業績の純収入や損失を評価する代替指標と見なすべきではなく、このような非GAAP測定基準を使用することに限界があるため、アメリカ公認会計原則が規定している任意の他の測定基準の代替と見なすべきではない。調整後のEBITDAおよび調整後のEBITDA利益率は、資本投資、融資、その他の重大な計画や取引に関する以前の決定の影響を排除しているため、最近の収入発生および製品/間接費用制御に基づいて、我々の経営業績の評価を強化する可能性があるが、(I)ブルーバード業界の他社の調整後EBITDAおよび調整後のEBITDA利益率の定義は、ブルーバード業界で他の会社が使用している同様の名称の測定基準と比較できない可能性があり、(Ii)調整後のEBITDAおよび調整後のEBITDA利益率には、当社の業績を評価する重要な財務情報が含まれていない可能性があると信じている。

24

我々は，米国GAAP結果の入金を含め，調整後のEBITDAと米国GAAP結果との違いを開示することで，投資家が我々が行っている経営実績を独自に分析できるようにした。

私たちの自由キャッシュフローの測定はアメリカ公認会計原則に基づいて提出した結果の補充と結合使用であり、それに依存してアメリカ公認会計原則の財務測定基準を排除すべきではない。自由キャッシュフローは、私たちの流動性を評価する別の方法を反映しており、私たちのアメリカ公認会計基準結果と組み合わせた場合、私たちのキャッシュフローに影響を与える要素と傾向をより全面的に知ることができる。私たちは投資家が私たちの財務諸表と公開的に提出された報告書を全面的に検討することを強く奨励し、単一の財務測定基準に依存しないようにする。

我々は，自由現金流量を経営活動が提供/使用する現金総額と定義し，固定資産と無形資産買収により支払われた現金純額を調整して計算した。私たちは、運営されているキャッシュフローに類似しているにもかかわらず、固定資産および無形資産の購入が持続的な運営のために必要な構成要素であるため、自由キャッシュフローと自由キャッシュフローに基づく比率とを用いて、私たちの業務を行って評価する。したがって、自由キャッシュフローは営業キャッシュフローよりも少なくなるだろう。

私たちの細分化市場は

私たちは二つの運営部門で私たちの業務を管理しています。この二つの部門も私たちが報告すべき部門です：(I)バス部門、スクールバスと延長保証の設計、工事、製造と販売、および(Ii)バス部品の交換販売を含む部品部門です。財務情報は，首席運営意思決定者(“CODM”)が部門業績を評価し，部門にどのように資源を割り当てるかを決定する際に内部で使用した上で報告する。会社の最高経営責任者兼最高経営責任者総裁がCEOに決定された。経営陣は主に収入と毛利に基づいてこのような部門を評価する。
25

2022年7月2日と2021年7月3日までの3ヶ月間の総合運営結果：
3か月まで
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021
純売上高
$206,083 $196,659 
販売原価
184,490 170,500 
毛利$21,593 $26,159 
運営費
販売、一般、行政費用20,505 18,073 
営業利益$1,088 $8,086 
利子支出(3,908)(2,805)
その他の収入、純額735 426 
所得税前収入$(2,085)$5,707 
所得税費用(2,860)(1,892)
非合併関連会社の純収入における権益(1,490)517 
純収益$(6,435)$4,332 
その他の財務データ：
調整後EBITDA
$8,792 $13,161 
調整後EBITDA利益率
4.3 %6.7 %

以下にブルーバードの2つの細分化市場の運営結果を報告する
(単位：千ドル)3か月まで
細分化市場別純売上高
July 2, 2022July 3, 2021
バス.バス
$186,631 $181,735 
部品.部品
19,452 14,924 
合計する
$206,083 $196,659 
部門別毛利
バス.バス
$13,632 $20,471 
部品.部品
7,961 5,688 
合計する
$21,593 $26,159 

純売上高それは.2022年度第3四半期の純売上高は2.061億ドルで、2021年度第3四半期の1億967億ドルより940万ドル増加し、4.8%増加した。純売上高の増加は主に製品や組み合わせの変化や在庫調達コストの増加に対応するための経営陣の定価行動である。2021年度上半期に、新冠肺炎疫病は多くの学校が対面学習を閉鎖し、バスと関連するメンテナンスと部品交換に対する需要を減少させた。しかし、2021年度第3四半期までに多くの学校が信号を発し始め、2021/2022学年開始(すなわち2021年8月と9月)までに対面学習を再開し、バスの需要が著しく増加し、同四半期の純売上高も増加した。学校が全体的に対面学習を続けているにもかかわらず、私たちの販売在庫は、バスと関連部品に対する需要が依然として強いことを表明しているが、深刻なサプライチェーン中断はある重要部品の供給を制限し始め、主に2021年度第3四半期末から始まり、2022年度前3四半期まで続いている。したがって、この不足は、同社がこの期間内に生産·納入できるバスの数を制限している。

バス販売は490万元増加し，2.7%増となり，単位あたりの平均販売価格が20.4%上昇したことを反映しているが，増幅については予約量が14.7%低下した部分が相殺された。2022年度第3四半期の予約量は1，726セットであり、2021年度同期は2，024セットであった。販売台数が低下した主な原因は、肝心な部品不足により、会社がバスを生産·納入する能力が制限されていることだ。2021年度同期と比較して、2022年度第3四半期の単価は20.4%上昇し、経営陣の定価行動や製品と顧客の組み合わせの変化を反映している。

2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期の部品売上高は450万ドル増加し、30.3%増加した。この増加は主に：(A)2021/2022学年で対面学習を提供する学校比のためである
26

2020/2021年度には，運営中のスクールバス単位が増加し，バス整備·保守活動が増加し，(B)管理層は調達部品費用の増加を相殺する定価行動をとった。

販売原価それは.2022年度第3四半期に販売された商品の総コストは1兆845億ドルで、2021年度第3四半期の1億705億ドルより1400万ドル増加し、8.2%増加した。販売総コストが販売純額に占める割合は86.7%から89.5%に上昇した。

2021年度同期と比較して、2022年度第3四半期のバス部門の商品販売コストは1170万ドル増加し、7.3%増加した。この増加は主に在庫コストの上昇によって推進されており、2022年度第3四半期の商品単位当たりの平均コストは2021年度第3四半期より25.8%高く、これは主に製造コストの増加によるものであり、a)持続的なインフレ圧力による原材料コストの上昇、b)サプライチェーン中断による部品や運賃調達コストの上昇、c)ある重要な部品不足による製造効率の低下、より多くのオフライン労働力がバスを生産する必要があるからである。この増加は予約量の14.7%の減少によって部分的に相殺された。

2021年度第3四半期と比較して、2022年度第3四半期に販売された部品部門販売コストは230万ドル増加し、24.4%増加し、上記売上高の増加とほぼ一致したが、製品とルートの組み合わせによってやや差があった。

営業利益それは.2022年度第3四半期の営業利益は110万ドルで、2021年度第3四半期の810万ドルから700万ドル減少した。収益力は販売収入とコスト検討で概説した毛利益の460万ドルの減少および販売、一般と行政費用の240万ドル増加のマイナス影響を受けており、これは主に専門サービスの増加によるものであり、主にいくつかのコスト削減と運営転換措置と関係がある。

利子支出それは.2022年度第3四半期の利息支出は390万ドルで、2021年度第3四半期の280万ドルより110万ドル増加し、39.3%増加した。融資総額の増加は、主に定期融資金利が2021年7月3日の4.0%から2022年7月2日の7.9%に上昇し、2022年度第3期の未返済融資が前年度同期より増加した。

所得税それは.2022年度第3四半期に記録した所得税支出は290万ドルであり、2021年度同期の所得税支出は190万ドルであった

2022年7月2日までの3カ月間の有効税率は(137.2)%で、法定の21%の連邦所得税率とは異なる。なお、入金金額は、当社が所得税控除前に赤字を計上した3ヶ月間の所得税支出とします。このような異常な関係が存在するため、記録された金額は、離散期間税項の影響を含む改正後の推定年間所得税税率を反映するために2022年7月2日までの9ヶ月間の所得税優遇を調整するために必要である。

2021年7月3日までの3カ月間の有効税率は33.2%で、21%の法定連邦税率とは異なる。違いは主に正常税率項目であり、国家税収、相殺できない純補償費用、その他の税収調整の影響を含む。実際の税率は、税務状況負債(“UTP”)を記録していないことによる離散期間の税務支出(課税利息や罰金を含む)の影響も受けているが、この等の支出は、株式を基準とした給与支出および前年度の納税申告書調整による離散期間の税額利益部分によって相殺されている。

調整後EBITDAそれは.2022年度第3四半期調整後のEBITDAは880万ドルで、純売上高の4.3%を占め、2021年度第3四半期の1320万ドルから440万ドル減少し、純売上高の6.7%を占め、33.2%減少した。調整後のEBITDAの減少は，主に上記の要因により純収入が1080万ドル減少したことである。これらの要因により、業務転換計画は410万ドル増加し、利息支出は110万ドル増加し、所得税支出は100万ドル増加し、この減少額を部分的に相殺した。

27

以下の表に本報告に示した期間純(損失)収入と調整後EBITDAの台帳を示す
3か月まで
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021
純収益$(6,435)$4,332 
調整：
利子支出、純額(1)3,976 2,887 
所得税費用2,860 1,892 
減価償却·償却·処分(2)3,642 2,851 
運営転換計画4,065 14 
株式ベースの報酬667 328 
製品再設計計画15 641 
新冠肺炎の大流行に直接起因するコスト(3)2 216 
調整後EBITDA
$8,792 $13,161 
調整後のEBITDA利益率(純売上高のパーセント)
4.3 %6.7 %
(1)2つの会計期間の10万ドルを含み、リース負債を表す利息支出であり、リース負債はリース支出の構成要素であり、我々の簡明総合経営報告書の販売、一般および管理費用のうち単独の運営支出として列記する。
(2)2つの会計期間を含む20万ドルは、リース資産を使用する償却費用を表し、これは、リース費用の構成要素であり、私たちの簡明総合経営報告書の販売、一般および管理費用のうち、個別の運営費用として示されている。
(3)主に新冠肺炎疫病に対応するために、私たちの従業員に第三者清掃サービスと個人保護装備を提供することによる費用である。
28

2022年7月2日と2021年7月3日までの9ヶ月間の総合運営実績：
9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021
純売上高
$542,965 $491,791 
販売原価
502,018 432,671 
毛利
$40,947 $59,120 
運営費
販売、一般、行政費用
58,596 50,124 
営業利益$(17,649)$8,996 
利子支出(9,481)(7,069)
利子収入— 1 
その他の収入、純額2,215 1,491 
債務修正損失(561)(598)
所得税前収入$(25,476)$2,821 
所得税の割引6,317 (888)
非合併関連会社の純収入における権益(3,505)166 
純収益$(22,664)$2,099 
その他の財務データ：
調整後EBITDA
$1,701 $26,484 
調整後EBITDA利益率
0.3 %5.4 %

以下にブルーバードの2つの細分化市場の運営結果を報告する
(単位：千ドル)9か月で終わる
細分化市場別純売上高July 2, 2022July 3, 2021
バス.バス
$487,552 $449,876 
部品.部品
55,413 41,915 
合計する$542,965 $491,791 
部門別利益
バス.バス
$19,290 $43,265 
部品.部品
21,657 15,855 
合計する
$40,947 $59,120 

純売上高それは.2022年7月2日までの9カ月間の純売上高は5.43億ドルで、2021年7月3日までの9カ月の4兆918億ドルより5120万ドル増加し、10.4%増加した。純売上高の増加は主に製品や組み合わせの変化や在庫調達コストの増加に対応するための経営陣の定価行動である。2021年度上半期に、新冠肺炎疫病は多くの学校が対面学習を閉鎖し、バスと関連するメンテナンスと部品交換に対する需要を減少させた。しかし、2021年度第3四半期までに多くの学校が信号を発し始め、2021/2022学年開始(すなわち2021年8月と9月)までに対面学習を再開し、バスの需要が著しく増加し、同四半期の純売上高も増加した。学校が全体的に対面学習を続けているにもかかわらず、私たちの販売在庫は、バスと関連部品に対する需要が依然として強いことを表明しているが、深刻なサプライチェーン中断はある重要部品の供給を制限し始め、主に2021年度第3四半期末から始まり、2022年度前3四半期まで続いている。したがって、この不足は、同社がこの期間内に生産·納入できるバスの数を制限している。

客車売上高は3，770万ドル増加し8.4%と増加し，経営陣の定価行動や製品と顧客組合の変化により単位平均販売価格が7.5%上昇したことが反映されている。両時期とも予約量は一致しており，2022年7月2日までの9カ月間の予約量は4，806台であったのに対し，2021年度同期の予約量は4，768台であった.

29

部品売上高は2022年7月2日までの9カ月間で、2021年7月3日までの9カ月より1，350万ドル増加し、32.2%増となった。この増加の要因は，(A)2020/2021年学年に比べて2021/2022年学年で対面学習を提供する学校が多く，運営中のスクールバスユニットが増加し，バスメンテナンスや保守活動が増加したこと，(B)管理職が調達部品コストの増加を相殺するために定価行動をとったことである。

販売原価それは.2022年7月2日までの9カ月間の商品販売総コストは5.02億ドルで、2021年7月3日までの9カ月の4.327億ドルに比べて6930万ドル増加し、16.0%増加した。販売総コストが販売純額に占める割合は88.0%から92.5%に上昇した。

2021年7月3日までの9カ月と比較して、2022年7月2日までの9カ月間、バス部門の商品販売コストは6170万ドル増加し、15.2%増となった。この伸びは主に在庫コストの上昇に押されており、2022年7月2日までの9カ月間、単位販売商品の平均コストは2021年7月3日までの9カ月より14.2%高かった。この増加は主に製造コストの増加，a)持続的なインフレ圧力による原材料コストの増加，b)サプライチェーン中断による部品や運賃の調達コストの上昇，c)ある重要部品の不足により製造効率が低下し，より多くのオフライン労働力がバスを生産する必要があるためである。

2022年7月2日までの9カ月は、2021年7月3日までの9カ月と比較して、部品部門の商品販売コストが770万ドル増加し、29.5%増加し、上記売上高の増加とほぼ一致し、製品とルートの組み合わせにやや差があった。

営業利益それは.2022年7月2日までの9カ月間の営業損失は1，760万ドルで、2021年7月3日までの9カ月の営業利益900万ドルから2，660万ドル減少した。収益性がマイナスの影響を受けた理由は、販売収入と販売コスト検討で概説された毛利益が1820万ドル減少し、販売、一般および行政費用が850万ドル増加したためであり、これは主に専門サービスが530万ドル増加し、主にいくつかのコスト削減と運営転換計画に関連していること、および賃金が350万ドル増加したこと、これは主に会社のすべての従業員の業績が増加し、2022年度から発効し、上昇していくインフレの影響を部分的に緩和することを目的としているからである。また、2021年度上半期の販売、一般および行政費用は、疫病発生数ヶ月前に管理職が講じた労働コスト低減行動といくつかの自由支配可能な支出から利益を得ていたが、2022年度前3四半期には労働コストを低減するために同様の行動をとらなかった。労働市場全体の競争力は主に持続的な労働力不足によるものであった。

利子支出それは.2022年7月2日までの9カ月間の利息支出は950万ドルで、2021年7月3日までの9カ月の710万ドルより240万ドル増加し、34.1%増加した。融資総額が増加したのは、主に定期融資金利が2021年7月3日の4.0%から2022年7月2日の7.9%に上昇したことと、2022年7月2日までの9カ月間の未返済循環信用手配融資が前年同期より増加したためである。

所得税それは.2022年7月2日までの9カ月間の所得税割引は630万ドルだったが、2021年度同期の所得税支出は90万ドルだった。

2022年7月2日までの9カ月間の有効税率は24.8%で、21%の法定連邦税率とは異なる。差額は主に正常税率項目によるものであり、州税及び連邦及び州税項控除(推定免税額を差し引く)の影響を含むが、差額はすでに給与支出純額及びその他の税項調整による離散期税項支出部分を差し引くことができない。

2021年7月3日までの9カ月間の有効税率は31.5%で、21%の法定連邦所得税税率とは異なる。違いは主に正常税率項目であり、国家税収、相殺できない純補償費用、その他の税収調整の影響を含む。実際の税率も株式によって計算された給与支出による離散期税項目の優遇と前年度の税項のリターン調整による離散期税項目の優遇の影響を受け、この等税項目は記録UTP負債(計算すべき利息及び罰金を含む)による離散期税項目の支出部分によって相殺される。

調整後EBITDAそれは.2022年7月2日までの9カ月間の調整後のEBITDAは170万ドルで、純売上高の0.3%を占め、2021年7月3日までの9カ月間の2650万ドル、あるいは純売上高の5.4%に比べて2480万ドル減少し、純売上高の93.6%を占めた。調整後のEBITDAの減少は，主に上記の要因により純収入が2，480万ドル減少したためである。
30


以下の表に本報告に示した期間純(損失)収入と調整後EBITDAの台帳を示す
9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021
純収益$(22,664)$2,099 
調整：
利子支出、純額(1)9,696 7,321 
所得税(福祉)費用(6,317)888 
減価償却·償却·処分(2)10,787 10,118 
運営転換計画5,651 222 
債務修正損失561 598 
株式ベースの報酬3,153 1,923 
製品再設計計画549 1,908 
再編成やその他の費用246 494 
新冠肺炎の大流行に直接起因するコスト(3)39 913 
調整後EBITDA$1,701 $26,484 
調整後のEBITDA利益率(純売上高のパーセント)0.3 %5.4 %
(1)2022年7月2日と2021年7月3日までの財政期間の20万ドルと30万ドルを含み、それぞれ賃貸負債の利息支出を表し、賃貸負債は賃貸支出の構成要素であり、我々の総合経営報告書の販売、一般および行政支出のうち単一運営支出として列報する。
(2)2022年7月2日と2021年7月3日までの2会計期間を含む60万ドルは、賃貸資産を使用する償却費用を表し、これらの費用は、賃貸費用の構成要素であり、我々の総合経営報告書の販売、一般および管理費用のうち単独の運営費用として示されている。
(3)主に私たちの従業員に第三者清掃サービスと個人保護装備を提供する費用です。

31

流動性と資本資源

同社の主要な流動資金源は、その運営によって発生した現金、利用可能な現金と現金等価物、およびその信用手配下の借金である。2022年7月2日現在、同社はその信用手配の循環信用限度額部分の下で2650万ドルの利用可能な現金(未返済小切手を差し引く)と3370万ドルの追加借款を持っている。同社の循環信用限度額は運営資金要求、資本支出、その他の一般企業用途に用いることができる

“信用協定”第4修正案

2021年11月24日に、当社は2016年12月12日の信用協定の第4回改訂に調印した。日付は2018年9月13日の信用協定の第1回改訂(“第1回改正信用協定”)、日付が2020年5月7日の信用協定の第2回改正(“第2回改正信用協定”)および日付が2020年12月4日の信用協定の第3回改正(“第3回改正信用協定”)、および第4回改正(“第4回改正信用協定”および総称して“改正信用協定”)のさらなる改訂である。第四の改正された信用協定(その中に含まれる)は、信用協定についていくつかの臨時改訂を行い、第三の改正発効日から(A)2023年4月1日(“改訂された有限利用可能期限”)または(B)当社の完全な付属会社ブルーバード実体会社(“借り手”)が、修正された有限利用可能期間を終了する最初の日を選択し、いずれの場合も、(X)違約または違約事件および(Y)形式上第四改訂信用協定項下の財務契約履行の規定を遵守しなければならない。

財務業績契約については、2022年1月1日から2022年10月1日までの改訂された有限可獲得期間内に、以下で議論する未済借入金金利に影響を与え続けるにもかかわらず、TNLR要求は適用されない。逆に、会社が改訂された有限利用可能期間内に維持しなければならない最低総合EBITDAは、以下の表に記載された2022年度(百万単位)を含むように更新されている

期間最低総合EBITDA
2022年1月1日までの財期$14.5
2022年4月2日までの財務シーズン$(4.5)
2022年7月2日までの財期$(6.8)
2022年10月1日までの財務シーズン$20.0

しかしながら、借り手が2022年度に改訂を終了する限られた利用可能期間を選択した場合、許容される最大TNLRは3.50倍である。

修正された限られた利用可能な間、会社が保持しなければならない最低流動資金(循環信用配置下の未抽出利用可能資金および制限されていない現金および現金等価物の形態)は、次の表(百万単位)のように修正された

期間最低流動資金
第4改正案施行日は2022年1月1日まで$10.0
2022年1月2日から2022年4月2日まで$5.0
2022年4月3日から2022年7月2日まで$15.0
その後…$20.0

32

また、改訂された4件目の信用協定は新たな財務表現契約を追加し、当社が製造した校巴単位(“単位”)は次の表に掲げる3ヶ月のプリセットハードル(“単位契約”)を下回ってはならないと規定している 会社が最近終了した財政月の流動資金が改訂された限られた獲得期間内に5000万ドルを下回った場合にのみ、単位条約が触発される

期間最小製造単位
2021年11月27日までの3ヶ月間1,128
2022年1月1日までの3ヶ月776
2022年1月29日までの3ヶ月748
2022年2月26日までの3ヶ月727
2022年4月2日までの3ヶ月763
2022年4月30日までの3ヶ月1,111
2022年5月28日までの3ヶ月1,525
2022年7月2日までの3ヶ月2,053
2022年7月30日までの3ヶ月2,072
2022年8月27日までの3ヶ月2,199
2022年10月1日までの3ヶ月2,306

上記のいずれか3つの財政月の単位が単位条約に要求される最低要求よりも少ない場合、借り手は、単位条約の要求を満たすために、最大50%の適用余剰単位を選択することができる。しかし、借り手は2~3ヶ月連続して財政期間中にそのような選択をしてはならない。

4回目の改訂されたクレジットプロトコルにおける定価グリッドはTNLRをベースとし、改訂後の定価行列に基づいて以下のように決定される

水平総鉄棒率ABRローンヨーロッパドルローン
I2.00倍以下0.75%1.75%
第2部：2.00 x以上2.50 x以下1.00%2.00%
(三)2.50 x以上3.00 x以下1.25%2.25%
IV.IV3.00 x以上3.25 x以下1.50%2.50%
V3.25 x以上3.50 x以下1.75%2.75%
六、六、3.50 x以上4.50 x未満2.00%3.00%
第七章4.50 x以上5.00 x以下3.25%4.25%
VIII5.00 xより大きい4.25%5.25%

改正された有限獲得期間内で、未償還循環ローンの適用金利は、行政エージェントが上記定価メッシュに基づいて決定した金利の和に0.50%を加える。

第四の改正信用協定は、当社が発行または生成した最大100，000，000ドルについて、当社が発行した合資格株式権、無担保二次債務、または無担保交換可能株式債務(総称して“一次資本”と呼ぶ)について追加的な猶予を行う。いかなる一次資本を発行または発生する場合、当社はまだ返済されていない循環融資(循環負担は永久的に減少していない)を前払いしなければならず、金額は(A)当該一次資本が得た純額の100%及び(B)当時返済されていない循環リスク総額の両者のうち小さい者に等しい。初期発行または任意の一次資本を生成する前に、修正された限られた利用可能期間内の任意のクレジット発行、修正、継続、または延長は、未償還循環クレジット手配元本総額が1.1億ドルを超えることをもたらすことができない(“利用可能な上限”)。2021年12月15日、私募取引で7500万ドルの普通株が発行·売却された(以下さらに議論を参照)後、可獲得性上限は1億00億ドルに永久的に減少した。

改訂された有限獲得期間内に、第4の改訂された信用協定は、財務業績契約要求の製造スクールバス単位に関する追加月報要求を規定する。

信用協定および第1、第2および第3の改正された信用協定の詳細な説明は、“経営層の財務状況と経営結果の討論と分析--流動性と資本資源”の節に掲載されている
33

会社が2021年12月15日に米国証券取引委員会に提出した2021年10月2日までの財政年度のForm 10−K年度報告に含まれている。

2022年7月2日に、改訂信用協定下の借り手と保証人はすべての契約を遵守した。

短期的·長期的流動性要件

私たちが信用手配の下で借金元金と利息を支払う能力、および計画中の資本支出に資金を提供する能力は、私たちの未来に現金を発生させる能力に依存し、これは一般経済、金融、競争、規制、その他の条件の影響をある程度受ける。新冠肺炎疫病の持続的な悪影響に加え、最近のロシアのウクライナ侵攻による影響に加え、2022年7月2日までの9ヶ月の業績に実質的な影響を与え、主な原因は深刻なサプライチェーン中断、すなわちa)私たちの乗用車生産を制限して販売注文を完成させる能力、b)i)部品と送料調達コストの上昇により、私たちの製造コストが増加し、ii)ある重要な部品不足による製造効率の低下であり、より多くのオフライン労働力がバスを生産する必要がある。大流行とウクライナの軍事衝突の持続的な発展と流動性は、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に与える悪影響の最終的な深刻さのいかなる予測も排除した。第1部を参照して、項目1.A。2021年12月15日，2021年Form 10−Kの“リスク要因”を米国証券取引委員会に提出し，その中で我々が直面していると考えられる重大なリスク，特に新冠肺炎流行に関連するリスクを検討した。

大流行とウクライナの長引く軍事衝突は、私たちの利益および/または流動資金の深刻な収縮を招く可能性があり、これは私たちが修正した信用協定契約を遵守する問題を招く可能性がある。我々の主な財務契約は、(I)2022年度について、計算の調整が統一されていないため、最近終了した4つの四半期の各四半期の終了時に計算の調整が統一されていないため、(Ii)2022年度および2023年4月1日の各会計年度末の最低流動資金とは異なる可能性がある調整後EBITDAであり、(Iii)2022年度に適用される場合、最低スクールバス単位は、各会計年度末に3ヶ月単位で計算される。および(4)2023財政年度から以降，純資産収益率を(A)連結純債務と(B)連結EBITDAの比率と定義する。もし私たちがこのような条約を守ることができなければ、私たちはチェーノの猶予を得て、さらには債務を“低契約”や“無契約”構造に再融資するための改正を求める必要があるかもしれない。私たちは私たちの投資家に、私たちが既存の債務を修正したり、それを再融資することに成功するということを保証することはできない。私たちの既存債務の修正または再融資は、私たちの過去の財務諸表に含まれていない、より高い金利と可能な前期費用をもたらす可能性があります。

2021年12月15日、私たちは1株16.00ドルで、私募取引を通じて合計4，687，500株の普通株を発行·売却した。私たちが今回の取引から得た約7，480万ドルの純収益は、改正信用協定の第4の条項で要求された未償還循環ローンの返済に使用されている。この取引に関する他の資料は、本報告第1項第1項に記載されている簡明総合財務諸表付記(未監査)付記11を参照されたい。

将来的に私たちの流動性を増加させるために、2021年11月に米国証券取引委員会にS-3表登録声明を提出し、2021年12月に発効を宣言するS-3表登録声明を提出したので、株式や債券発行による追加資本の調達を求めることができるかもしれない。しかし、私たちは私たちの投資家にこの追加資本の調達に成功することを保証することはできません。これはまた費用の増加を招く可能性があります。私たちの従来の財務諸表よりも前払い費用が高いです。

季節性

歴史的には、私たちの業務は高度に季節的であり、学区は学年初日(通常は8月中旬から9月初め)に使用するために新しいスクールバスを購入していた。これにより、私たちの第3四半期と第4四半期は販売と生産の観点から最も忙しい2四半期であり、後者は9月30日に最も近い土曜日に終了した。我々の四半期運営，キャッシュフロー，流動性は季節的モデルの影響を受けており，影響を受け続けている可能性が高い。計画中の停止と第四財期の現金発生の重要な源であるため、運営資本は従来から第一財期現金の重要な用途である。新冠肺炎疫病が学校システムに与える影響、及び(I)対面授業スケジュールと持続時間及び(Ii)持続サプライチェーン制限の深刻性と持続時間の歴史的不確定性に伴い、季節性と運営資本の傾向はすでに予測できなくなった。季節性と歴史季節性の差異は異なる会計期間の運営資本と流動性結果の比較に影響した。

34

キャッシュフロー

以下の表に、我々の簡明な統合キャッシュフロー表から得られた一般的な情報を示す
9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021
期初現金及び現金等価物$11,709 $44,507 
経営活動に使われている現金総額(54,451)(14,238)
投資活動のための現金総額(4,748)(9,403)
融資活動提供の現金総額73,999 (9,643)
現金および現金等価物の変動$14,800 $(33,284)
期末現金および現金等価物$26,509 $11,223 

経営活動に使われている現金総額

2022年7月2日までの9カ月間の経営活動のためのキャッシュフローは合計5450万ドルで、2021年7月3日までの9カ月の1420万ドルより4020万ドル増加した。使用した現金が増加した主な原因は純収入が2 480万ドル減少し、在庫調達が1 450万ドル増加したことだ。

投資活動のための現金総額

2022年7月2日までの9カ月間の投資活動のためのキャッシュフローは合計470万ドルだったが、2021年7月3日までの9カ月のキャッシュフローは940万ドルだった。470万ドル減少の主な原因は固定資産支出の減少だ

融資活動提供の現金総額

2022年7月2日までの9カ月間、融資活動が提供したキャッシュフローは合計7400万ドルだったが、2021年7月3日までの9カ月間、融資活動で使用されたキャッシュフローは960万ドルだった。財政期間が8，360万ドル増加した要因は，2022財政年度前9カ月，前年同期に類似活動がなかった場合，私募取引発行と普通株売却による収益が7，500万ドルであったことと，同期循環信用手配借入金が1，500万ドルであったことである。2021年度同期と比較して、2022年度前9カ月の高級定期ローン元金支払いは370万ドル増加し、従業員株式奨励に関連する普通株買い戻し支払いの現金は100万ドル増加し、従業員株式オプション支払いの現金は160万ドル減少し、これらの現金流入を部分的に相殺した

自由キャッシュフロー

経営陣は、自由現金流量の非公認会計基準計量、すなわち経営活動で使用される純現金に固定資産や買収した無形資産に支払われた現金を加えることは、会社が黒字現金を生成する能力を公平に代表し、これらの黒字現金は正常な業務過程における活動に資金を提供することができると考えている。さらなる議論については、“業績を評価するための鍵となる非公認会計基準財務指標”を参照されたい。以下の表に列挙期間の自由キャッシュフローの計算方法を示す
9か月で終わる
(単位：千ドル)July 2, 2022July 3, 2021
経営活動のための現金純額$(54,451)$(14,238)
固定資産のための現金(4,748)(10,304)
自由キャッシュフロー
$(59,199)$(24,542)

2022年7月2日までの9カ月間の自由現金フローが2021年7月3日までの9カ月で3，470万ドル減少したのは、経営活動で使用された現金が4，020万ドル増加したが、固定資産で支払われた現金が560万ドル減少したためである。

表外手配

2022年7月2日まで、合計630万ドルの未返済信用状があり、その大部分は私たちの自己保険労働者補償計画を確保し、その担保はジョージア州によって監督されている

35

2022年7月2日現在、私たちは300万ドルの未償還保証を持っています。この保証は、私たちの取引業者が獲得した残り期間最長0.5年の定期融資の債務保証と関係があります。300万ドルは、すべての保証債務が違約したときに支払いを要求された推定最高額であり、履行を要求する可能性はわずかであると考えられる。

プロジェクト3.MARの数量と品質開示についてケイトはリスクがある。

私たちの金利、商品または通貨リスクは、これまで会社の2021年10-K表第II部分第7 A項で開示されており、大きな変化はありません。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

当社は、合理的な保証を提供し、取引所法案に基づいて提出または提出された報告に必要な開示資料を確保し、米国証券取引委員会規則および表が指定された時間内に、必要な開示事項について直ちに決定するために、適切な保証を提供するために、取引所法案第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義された開示制御およびプログラム制度を維持し、取引所法案に基づいて提出または提出された報告に必要な資料を確保し、必要な開示事項について直ちに決定することを目的とする。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。

彼らの評価によると、私たちの最高経営責任者とCEOは、私たちの開示制御と手続きは2022年7月2日から有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化
2022年7月2日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。






36

第2部-その他の資料

以下に具体的に記載されていない第2部分に要求される項目は適用されない。

項目1.法的訴訟

ブルーバードはその正常な業務過程で法的手続きに従事している。未解決の法的手続きの最終結果について保証することはできないが，現在の経営陣はブルーバードのいかなる未解決法手続きの解決や結果がその財務状況，流動資金や経営業績に大きな悪影響を与えるとは考えていない

第1 A項。リスク要因です

本報告に記載されている他の情報に加えて、会社が2021年10-K表第I項第1 A項で検討したリスク要因も慎重に考慮しなければならない。このようなリスク要因はここに明確に組み込まれて参考とされているが、このようなリスク要素及び以下に含まれるリスク要因は、当社の業務、財務状況、キャッシュフロー又は経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

ウクライナの軍事衝突はより多くのサプライチェーンの中断を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

2022年度第3四半期には、ロシアが2022年2月末にウクライナに侵攻したため、グローバル·サプライチェーンが直面する持続的な圧力がさらに激化した。この2カ国はいずれも大量の鉱物や他の大口商品コストに影響を与える自然資源、例えばディーゼル、鉄鋼、ゴム、樹脂などを持っており、衝突は在庫の取得をさらに制限しており、これらの在庫は少なくとも部分的にこれらの商品に依存しており、主に会社のサプライヤーである。場合によっては、このような制限されたアクセスは、私たちがキー部品を得る能力を制限し、および/または送料およびアクセスの限られた在庫にプレミアムを支払うことになります。この紛争が私たちの将来の業務、経営結果、財務状況、およびキャッシュフローに与える影響の程度は、紛争の持続時間、潜在的な蔓延と深刻さ、および紛争に対応するための政府の追加的な行動、および正常な商業および経済活動および条件がいつ回復し、どの程度中断しないかを含む未来の事態の発展に依存するだろう。

2021年のForm 10-K以降に説明されたリスクは、会社が直面している唯一のリスクではありません。私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、および/または経営業績にも大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

37

プロジェクト6.展示品。
        
以下は、本報告書とともに提出された証拠である

証拠品番号：説明する
3.1
登録者の第2の改訂および再登録された会社証明書(参照登録者によって2015年2月26日に米国証券取引委員会に提出された登録者が現在報告している8−K表の添付ファイル3.1が編入される)。
3.2
ブルーバード社定款(会社が2013年12月20日に米国証券取引委員会に提出したS-1表合併を参照)。
10.1
フィリップ·ホロックとブルーバード社が2022年6月6日に締結した“諮問協定第1修正案”(登録者が2022年6月8日に米国証券取引委員会に提出した登録者の現在の8-K表報告書は、添付ファイル10.1を参照して組み込まれている)。
31.1*
1934年証券取引法第13 a−14条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。
31.2*
1934年証券取引法第13 a−14条に基づいて発行された首席財務官証明書。
32.1*
2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で採択された“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者と最高財務官の共同認証による。
101.INS*^XBRLインスタンスドキュメント
101.SCH*^XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CAL*^XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*^XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*^XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.PRE*^XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

*アーカイブをお送りします
S−T法規によれば、本四半期報告書10−Q表添付ファイル101内のXBRL(拡張可能商業報告言語)に関する情報は、取引法第18節の目的または他の方法で節の責任を“提出”するのではなく、取引法第18節の規定に基づいて“提出された”とみなされなければならず、参照によって改正された1933年証券法に基づく任意の登録声明に組み込まれてはならない。


38

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。


ブルーバード社
日付：2022年8月10日マシュー·スティーブンソン
マシュー·スティーブンソン
最高経営責任者
日付：2022年8月10日/s/Razvan Radulescu
ラズワン·ラドゥレスク
首席財務官

39