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09-28

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月28日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります_______________ to ________________

手数料書類番号0-18051

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/852772/000085277222000121/denn-20220928_g1.jpg
ダニー会社だ
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州 13-3487402
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) (国際税務局雇用主身分証明書番号)
東大街203番地
スパタンバーグはサウスカロライナ州29319-0001
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(864) 597-8000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード 登録された各取引所の名称
額面$0.01、普通株式ダン ナスダック株式市場有限責任会社
 
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。  はい、そうです  ý No ☐
 
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです  ý No ☐
 
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバýファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルマネージャ☐比較的小さな報告会社☐新興成長型会社☐
 
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
Yes ☐違いますý

2022年10月27日までに57,233,274登録者普通株の流通株1株当たり額面は0.01ドルである。




カタログ
 
 ページ
第1部-財務情報
 
  
項目1.財務諸表(監査なし)
 
合併貸借対照表
3
連結業務報告書
4
総合総合収益表(損益表)
5
合併株主損失表
6
統合現金フロー表
8
連結財務諸表付記
9
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
20
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
30
項目4.制御とプログラム
31
  
第2部-その他の資料
 
  
項目1.法的訴訟
31
第1 A項。リスク要因
31
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
32
項目6.展示品
33
サイン
34
  
2

第1部-財務情報

項目1.財務諸表
 
ダニー社とその子会社
合併貸借対照表
(未監査)
 2022年9月28日2021年12月29日
 (千単位で、1株当たりを除く)
資産  
流動資産：  
現金と現金等価物$4,346 $30,624 
投資する1,763 2,551 
売掛金純額24,513 19,621 
棚卸しをする9,018 5,060 
販売待ち資産を保有する1,061 — 
前払い資産と他の流動資産9,709 11,393 
流動資産総額50,410 69,249 
財産、減価償却累計額を差し引く純額151,797そして$151,836お別れします
95,547 91,176 
融資リース使用権資産、累計償却純額を差し引く#ドル9,464そして$11,210お別れします
6,879 7,709 
経営的リース使用権資産純額130,650 128,727 
商誉72,740 36,884 
無形資産、純額95,465 50,226 
繰延融資コスト、純額2,496 2,971 
所得税を繰延し，純額— 11,502 
他の非流動資産43,481 37,083 
総資産$497,668 $435,527 
負債.負債  
流動負債：  
流動融資リース負債$1,833 $1,952 
流動経営賃貸負債15,831 15,829 
売掛金12,248 15,595 
その他流動負債62,768 64,146 
流動負債総額92,680 97,522 
長期負債：  
長期債務266,500 170,000 
非流動融資リース負債9,884 10,744 
非流動経営賃貸負債127,620 126,296 
保険請求の責任は、流動分を差し引く7,514 8,438 
所得税を繰延し，純額7,890 — 
他の非流動負債30,210 87,792 
長期負債総額449,618 403,270 
総負債542,298 500,792 
株主が損失する  
普通株$0.01額面価値135,000ライセンス株式；2022年9月28日：64,998発行済みおよび発行済み株式57,501未完成；2021年12月29日：64,200発行済みおよび発行済み株式62,210流通株
$650 $642 
実収資本140,234 135,596 
赤字.赤字(54,500)(116,441)
累計その他総合損失純額(43,303)(54,470)
国庫株は、原価で計算する7,497そして1,990それぞれ株にする
(87,711)(30,592)
株主損益総額(44,630)(65,265)
総負債と株主赤字$497,668 $435,527 
付記をご参照ください
3

ダニー社とその子会社
連結業務報告書
(未監査)
 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (千単位で、1株当たりを除く)
収入：   
会社レストランで販売しています$52,211 $46,470 $145,354 $127,611 
フランチャイズとフランチャイズ収入65,245 57,324 190,226 162,924 
営業総収入117,456 103,794 335,580 290,535 
会社のレストランの販売コスト、減価償却や償却は含まれていません
    
製品コスト14,462 11,430 38,874 31,149 
賃金総額と福祉20,176 17,404 55,598 47,339 
入居率4,294 3,013 11,316 8,707 
その他の運営費9,519 6,722 26,116 19,351 
会社のレストランの販売総コストは、減価償却と償却を含まない48,451 38,569 131,904 106,546 
フランチャイズ権とライセンス収入のコスト、減価償却と償却を含まない34,579 27,469 100,513 79,962 
一般と行政費用16,607 16,497 50,188 50,992 
減価償却および償却3,914 3,822 11,052 11,380 
営業(収益)、損失、その他の費用、純額
(1,897)(215)(1,051)204 
総運営コストと費用(純額)
101,654 86,142 292,606 249,084 
営業収入15,802 17,652 42,974 41,451 
利子支出，純額3,691 3,671 9,529 12,014 
その他営業外収入，純額(10,461)(2,368)(49,871)(16,165)
所得税前収入22,572 16,349 83,316 45,602 
所得税支給5,489 4,084 21,375 10,984 
純収入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
1株当たりの純収益-基本$0.29 $0.19 $1.01 $0.53 
1株当たり純収益-希釈した後$0.29 $0.19 $1.00 $0.53 
基本加重平均流通株
59,020 65,447 61,558 65,413 
希釈加重平均流通株
59,040 65,829 61,686 65,814 
 
付記をご参照ください
4

ダニー社とその子会社
総合総合収益表
(未監査)
 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
純収入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
他の総合収入、税引き後純額：
最低年金負債調整、税引き後純額は#ドル8, $10, $23そして$31お別れします
23 30 69 89 
現金流量のヘッジの公正価値は変動し、税引き後の純額は#ドルです956, $14, $3,242そして$585お別れします
2,868 43 9,723 1,697 
現金流通期間保証は利息支出に再分類され、税引き後の純額は#ドルです27, $259, $455そして$771お別れします
80 751 1,363 2,239 
非指定スワップに関する未実現損失を利息支出に償却し、税金純額#ドルを差し引く3, $0, $4そして$42お別れします
7 — 12 124 
その他総合収益2,978 824 11,167 4,149 
総合収益総額$20,061 $13,089 $73,108 $38,767 

付記をご参照ください
5

ダニー社とその子会社
合併株主損失表
2022年9月28日と2021年9月29日までの四半期
(未監査)
 普通株在庫株実収資本赤字.赤字積算
他にも
総合損失純額		合計する
株主の
赤字.赤字
 株金額株金額
 (単位：千)
バランス、2022年6月29日64,998 $650 (6,654)$(79,841)$138,347 $(71,583)$(46,281)(58,708)
純収入— — — — — 17,083 — 17,083 
その他総合収益— — — — — — 2,978 2,978 
株式分類に基づいて奨励される株式報酬は、源泉徴収後の純額を差し引く— — — — 1,887 — — 1,887 
在庫株を購入する— — (843)(7,870)— — — (7,870)
バランス、2022年9月28日
64,998 $650 (7,497)$(87,711)$140,234 $(54,500)$(43,303)$(44,630)

 普通株在庫株実収資本赤字.赤字積算
他にも
総合損失純額		合計する
株主の
赤字.赤字
 株金額株金額
 (単位：千)
バランス、2021年6月30日64,200 $642 — $— $129,176 $(172,161)$(57,080)$(99,423)
純収入— — — — — 12,265 — 12,265 
その他総合収益— — — — — — 824 824 
株式分類に基づいて奨励される株式報酬は、源泉徴収後の純額を差し引く— — — — 3,260 — — 3,260 
在庫株を購入する— — (405)(6,563)— — — (6,563)
バランス、2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

付記をご参照ください







6

ダニー社とその子会社
合併株主損失表
2022年9月28日と2021年9月29日までの3四半期
(未監査)

 普通株在庫株実収資本赤字.赤字積算
他にも
総合損失純額		合計する
株主の
赤字.赤字
 株金額株金額
 (単位：千)
バランス、2021年12月29日64,200 $642 (1,990)$(30,592)$135,596 $(116,441)$(54,470)$(65,265)
純収入— — — — — 61,941 — 61,941 
その他総合収益— — — — — — 11,167 11,167 
株式分類に基づいて奨励される株式報酬は、源泉徴収後の純額を差し引く
— — — — 4,646 — — 4,646 
在庫株を購入する— — (5,507)(57,119)— — — (57,119)
株式ベースの補償を得るために普通株式を発行する798 8 — — (8)— — — 
バランス、2022年9月28日
64,998 $650 (7,497)$(87,711)$140,234 $(54,500)$(43,303)$(44,630)

 普通株在庫株実収資本赤字.赤字積算
他にも
総合損失純額		合計する
株主の
赤字.赤字
 株金額株金額
 (単位：千)
バランス、2020年12月30日63,962 $640 — $— $123,833 $(194,514)$(60,405)$(130,446)
純収入— — — — — 34,618 — 34,618 
その他総合収益— — — — — — 4,149 4,149 
株式分類に基づいて奨励される株式報酬は、源泉徴収後の純額を差し引く
— — — — 8,489 — — 8,489 
在庫株を購入する— — (405)(6,563)— — — (6,563)
株式ベースの補償を得るために普通株式を発行する208 2 — — (2)— — — 
普通株式オプションの行使30 — — — 116 — — 116 
バランス、2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

付記をご参照ください
7

ダニー社とその子会社
統合現金フロー表
(未監査)
 3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：  
純収入$61,941 $34,618 
純収入と業務活動が提供するキャッシュフローを調整する：  
減価償却および償却11,052 11,380 
営業(収益)、損失、その他の費用、純額(1,051)204 
非指定金利スワップの収益と償却、純額(52,678)(14,771)
繰延融資コストの償却475 946 
投資損失(収益)289 (11)
債務と賃貸の収益を早期に中止する(29)(52)
所得税を繰延する15,669 3,713 
株式ベースの給与費用9,467 10,212 
資産や負債の変動は、買収や処分は含まれていない  
売掛金(4,788)4,182 
棚卸しをする(3,866)(49)
前払いと他の流動資産1,683 4,296 
他の非流動資産3,189 (1,021)
リース資産と負債を経営する(560)(1,150)
売掛金(3,115)6,360 
賃金総額を計算すべきである(3,385)1,462 
課税税1,926 1,253 
その他負債を計算すべき(2,024)5,890 
他の非流動負債(9,245)(4,233)
経営活動が提供するキャッシュフロー純額24,950 63,229 
投資活動によるキャッシュフロー：  
資本支出(10,146)(5,321)
飲食グループを買収する(750)— 
コーク朝食カフェを買収する(81,500)— 
レストラン、不動産、その他の資産を売る収益4,114 1,785 
投資的購入(1,200)— 
投資を売却して得た収益1,700 200 
不動産買い入れ保証金を払い戻す3,624 — 
受取手形の受取184 539 
受取手形を発行する— (115)
投資活動のためのキャッシュフロー純額(83,974)(2,912)
資金調達活動のキャッシュフロー：  
リボルバー借金156,325 181,000 
リボルバー払い(59,825)(221,000)
融資リースの償還(1,513)(1,583)
株式オプションを行使して得られる収益— 116 
株式は源泉徴収税を支払う(4,781)(1,377)
繰延融資コスト— (1,809)
在庫株を購入する(57,460)(6,228)
銀行貸越純額— (3,125)
融資活動が提供する現金流量純額32,746 (54,006)
現金と現金等価物を増やす(減らす)(26,278)6,311 
期初現金及び現金等価物30,624 3,892 
期末現金および現金等価物$4,346 $10,203 

付記をご参照ください
8

ダニー社とその子会社
連結財務諸表付記
(未監査)

Note 1. 序言と陳述の基礎

ダニー会社、または会社は、米国最大の全方位サービスを提供するチェーンレストランの一つであり、レストランの数をベースとしている。2022年9月28日現在、会社は以下の人員で構成されている1,666レストランでは1,592フランチャイズ·カードレストランや74その中のいくつかは会社が運営している

同社はDenny‘sブランドとKeke’s朝食カフェブランド(“Keke‘s”)で構成されている。コークは2022年7月20日に買収され、詳細は注3参照。2022年9月28日までにダニーのブランドは1,613レストランでは1,547フランチャイズ·カードレストランや66その中のいくつかは会社が運営している。2022年9月28日にコークのブランドは53レストランでは45中にはフランチャイズのレストランと8人その中のいくつかは会社が運営している。

私たちは私たちのレストランブランド、Denny‘sとKeke’sを運営部門として管理しています。私たちは、似たような経済的特徴、製品とサービスの性質、サービスを提供する方法、およびブランド間の顧客タイプに基づいて、私たちの運営部門を報告可能な部門にまとめた。

コロナウイルス(“新冠肺炎”)の伝播による世界的危機は2020年3月25日までの四半期から私たちのレストラン運営に重大な影響を与え、労働力と商品コストおよび多くのフランチャイズレストランが全天候運営を回復する能力への影響を含む2022年9月28日の現在の四半期まで続いている。新冠肺炎の大流行期間の早期と比較して改善が見られたが、現在のところ、新冠肺炎の大流行が私たちの業務の持続時間や将来の財務影響を推定することはできない。新冠肺炎疫病の持続的な長い重大な不利な影響は著者らの業務、経営業績、流動性と財務状況に負の影響を与える可能性があり、そして私たちの売掛金、財産、使用権資産、商業権と無形資産の減価評価に影響を与える可能性がある。

我々が監査していない総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則及び規定に基づいて作成され、一時的な財務情報を提供する。したがって、米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および付記は、濃縮または省略されている。公平列報のために提案された一時期間は，すべて必要とされる調整が含まれていると考えられる.このような調整は正常で繰り返し出現する。これらの財務諸表を作成するには、資産、負債、収入および費用に影響を及ぼす報告金額、または資産および負債の関連開示に影響を与える推定および判断を行う必要があります。異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定とは異なるかもしれないが、私たちの推定は合理的だと信じている。

これらの中期総合財務諸表は、2021年12月29日までの財政年度の総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならず、これらの総合財務諸表及び付記は、2021年12月29日までの財政年度を監査したForm 10−K年度報告書に含まれる。報告された中期経営結果は、2022年12月28日までの財政年度全体の結果を必ずしも代表するものではない。私たちの重要な中期会計政策は、広告とマーケティングコストの確認、通常収入に比例すること、および推定された年間有効税率を用いて所得税を確認することを含む。

Note 2. 重要会計政策の概要
 
新しく採用された会計基準

2020年3月、米国財務会計基準委員会はASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を発表し、その後、2021年1月にASU 2021-01によって“参考為替レート改革(テーマ848)：範囲”を明らかにした。この指導意見は、限られた時間内に選択可能な指導を提供し、計算または参考為替レート改革が財務報告に与える影響の潜在的負担を軽減する。当社は2020年3月12日にASU 2020-04を採用した。この新たなガイドラインにより将来の選挙にはなく、会社の総合財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないことも予想される。この指導意見の有効期限は2022年12月31日までだ。

採用しようとする会計基準

私たちは他のすべての新たに発表された会計声明を検討し、これらの声明は私たちの業務に適用されないか、将来の採用は私たちの総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想していると結論した。
9


Note 3. コーク朝食カフェを買収する

当社は2022年7月20日に、日付2022年5月3日のいくつかの資産購入協定(“購入契約”)に基づいてコーク百貨店の買収を完了し、その後、当社(買い手)とK 2 Restaurants，Inc.及び他の売り手及び依頼者の間で2022年7月11日に締結された資産購入協定第1修正案(“第1修正案”)を改正して、フランチャイズ業務の若干の資産の買収及び若干の負債を負担することを含む44フランチャイズレストランや8人その会社はレストランを所有して経営している。

購入契約によると、私たちは総購入価格#ドルでコーク百貨店を買収することに同意した82.5百万ドルです。総購入価格では、$81.5100万ドルの資金は手元の現金と会社の循環信用手配の資金、残りの#ドルからです1.0勤務先の差額調整数の一部として、100万ドルが支払われます。

今回の買収は企業合併入金として会計買い入れ法を採用した。購入価格を初歩的に分配する根拠は管理層の分析であり、第三者評価専門家が行った仕事を含む。私たちは、計量中に買収された純資産の公正価値の決定に協力するために情報を取得し続ける。

初歩的な購入価格分配の構成要素は以下の通りである

(単位：千)
総現金対価格$81,500 
売主(他の流動負債に含まれる)1,000 
支払われた総代価82,500 
資産：
属性2,015 
リースROU資産を経営する7,908 
フランチャイズ協定10,700 
商号35,600 
負債：
リース負債を経営する7,908 
繰延フランチャイズ収入992 
その他負債36 
取得した純資産は営業権を含まない47,287 
商誉$35,213 

コークの商標には無期限の寿命が与えられているため，償却することなく，毎年減値テストを行っている。フランチャイズ協定の加重平均使用寿命は14.9何年もです。科によって買収された営業権は償却され、税収面で控除されることができる。営業権は、合併会社として実現されると予想される労働力と協同効果に関連する価値を代表するとされている。

買収取引コストは合計約$となる0.62022年9月28日までの年明け現在までの間、一般費用と行政費用は添付されている総合業務報告書に記録されている。

コーク社を買収した日からの経営実績は、2022年9月28日までの四半期と年初に監査されていない総合財務諸表に含まれている。KEKEの買収は、我々が監査していない総合財務諸表には重要ではないため、2022年9月28日現在の四半期と年初までの補足予想財務情報および買収に関する前年期間は本報告に含まれていない。
10

Note 4. 売掛金
 
入金には以下の内容が含まれています
 
 2022年9月28日2021年12月29日
 (単位：千)
売掛金、純額：  
加盟商は貿易帳簿を受け取るべきである$12,393 $13,430 
加盟商に売掛金を融資する9,296 1,027 
仕入先の売掛金1,637 4,041 
クレジットカードの売掛金596 747 
他にも1,140 950 
不良債権準備(549)(574)
売掛金総額，純額$24,513 $19,621 
他の非流動資産：
  
加盟商に売掛金を融資する$6 $293 


Note 5. 商誉と無形資産

以下の表は、営業日帳金額の変化を反映しています

(単位：千)
バランス、2021年12月29日$36,884 
コーク食品の買収に関する新規株式35,213 
Denny‘sフランチャイズ部門の買収に関する追加643 
バランス、2022年9月28日72,740 

無形資産には以下が含まれる

 2022年9月28日2021年12月29日
 総帳簿金額累計償却する総帳簿金額累計償却する
 (単位：千)
無限の寿命を持つ無形資産：
    
商号(1)
$79,687 $— $44,087 $— 
酒類のナンバープレート120 — 120 — 
固定寿命を持つ無形資産：
    
フランチャイズ権を再獲得する11,801 6,739 12,218 6,199 
フランチャイズ協定(1)
10,700 104 — — 
無形資産、純額$102,308 $6,843 $56,425 $6,199 

(1)商品名とフランチャイズ協定の増加は科買収の結果である。KEKE買収の詳細については、注3を参照されたい。

一定年限の無形資産償却費用の合計はドルである0.4百万ドルとドル1.12022年9月28日までの四半期と年初はこれまでそれぞれ100万ドルだった。一定年限の無形資産償却費用の合計はドルである0.3百万ドルとドル1.02021年9月29日までの四半期と年初現在はそれぞれ100万ドル。




11

2022年9月28日現在、確定寿命を有する無形資産の今後5年間の予定償却費用は以下の通り

(単位：千)
2022年までの残り時間$429 
20231,536 
20241,466 
20251,410 
20261,242 


Note 6. その他流動負債
 
他の流動負債には

 2022年9月28日2021年12月29日
 (単位：千)
賃金総額を計算すべきである$17,348 $20,676 
保険請求責任の当期部分
3,951 4,285 
課税税6,459 4,533 
広告に応じる13,825 15,355 
ギフトカード5,512 7,170 
応計法和解5,465 3,173 
他にも10,208 8,954 
その他流動負債$62,768 $64,146 

Note 7. 金融商品の公正価値

公正な価値によって日常的に計量される金融資産と負債の概要は以下の通りである
 
 合計する同じ資産/負債の活発な市場見積もり
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
 
(単位：千)
2022年9月28日までの公正価値計測：
繰延報酬計画投資(1)
$10,445 $10,445 $— $— 
金利交換、純額(2)
17,563 — 17,563 — 
投資する(3)
1,763 — 1,763 — 
合計する$29,771 $10,445 $19,326 $— 
2021年12月29日までの公正価値計測：
繰延報酬計画投資(1)
$13,726 $13,726 $— $— 
金利が入れ替わる(2)
(52,121)— (52,121)— 
投資する(3)
2,551 — 2,551 — 
合計する$(35,844)$13,726 $(49,570)$— 

(1)繰延補償計画投資の公正価値は、選択された投資の終値に基づいており、当社の総合貸借対照表の他の非流動資産に計上されています。
(2)我々の金利交換の公正価値は、推定モデルを含む第2レベル投入に基づいている。推定モデルのキー入力は，市場見積，金利，長期収益率曲線である。金利スワップの詳細は付記8を参照されたい。
(3)我々の投資の公正価値は、対象証券の公正価値に基づいて、決定しやすい1株当たり資産純価を用いて推定される。このような投資には明らかな償還制限がない。
12


非日常性に基づいて公正な価値で計量されたこれらの資産と負債の概要は以下のとおりである
 
 観察できない重要な入力
(レベル3)		減価費用
 (単位：千)
2022年9月28日までの年初から現在までの公正価値計測：
保有·使用する資産(1)
$753 $963 

(1)2022年9月28日現在、減価資産は公正価値に減記されている。公正価値を決定するために、将来のキャッシュフローが現在の市場予想を反映していると仮定する収益法を用いた。これらの公正価値計測は、直接または間接的に市場から観察された運営割引キャッシュフローなど、第3レベルの投入を用いて重大な判断を行う必要がある。会社の減価分析に用いられる将来のキャッシュフローには不確実性が予想され，見積りと仮定を用いる必要がある。実績が期待に達していない場合、または使用する仮説が将来的に変化した場合、会社は将来的に減価費用を確認することを要求される可能性がある。

非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量された資産は財産、運営ROU資産、融資ROU資産と再獲得した特許経営権を含む。2022年9月28日までの年度までの間に、減価費用が1.0これらの資産の中のいくつかの資産に関連した100万ドル。付記10を参照してください

また、科買収の一部として、非日常的な基礎の上で公正価値によって計量された資産は特許経営協定、商号と商業権を含む。詳細は注3を参照されたい。

現金および現金等価物，売掛金，売掛金および売掛金の額面は，そのような手形の即時または短期満期日によって公正価値に近いとみなされる。受取手形の公正価値は帳簿価値に近く、記録された引当と関連するリスクに基づく金利を計上する。未返済の高級担保リボルバーは歴史的コストの値で、公正価値に近い。私たちは可変レートツール(第2級)であるため、リボルバーの公正価値を高級に保証している。

Note 8. 長期債務

当社とそのいくつかの付属会社は信用手配を設けており，5年制 $400100万丁の高級安全リボルバー25百万信用状。クレジット手配にはアコーディオン機能が含まれており、ローン規模を$に増加させることができます450百万ドルです。借入金は分級金利を実施し、金利は当社の総合レバレッジ率に基づいています。信用手配の期日は2026年8月26日である。

信用手配は運営資金、資本支出とその他の一般企業用途に用いることができる。信用手配は、当社及びその主要付属会社が担保し、その付属会社(保険付属会社を除く)の株を含む当社及びその付属会社の資産を担保とする。それは一般的にこのような施設と取引のための否定的な契約を含む。信用手配にはまた、最高総合レバー率と最低総合固定費用カバー率に関するある金融契約が含まれている。2022年9月28日まで、私たちはすべての金融契約を守った。

2022年9月28日現在のリボルバーローン残高は266.51，000，000，000，000，000，000ドルのクレジット手配下の未償還信用状12.3百万ドルです。これらの残高は未使用の引受金を#ドルにした121.22022年9月28日現在、信用手配された100万ドル。

2022年9月28日現在、クレジット手配された借金はLIBORプラス金利で利上げされています1.75一方、クレジットスケジュールの未使用部分に対する承諾料は、0.25%.

金利スワップの影響を考慮する前に、リボルバーローンを返済していない加重平均金利は4.45%和2.092022年9月28日と2021年12月29日まで。キャッシュフローヘッジに指定されている金利スワップを考慮すると、リボルバーローンを返済していない加重平均金利は4.40%和4.442022年9月28日と2021年12月29日まで。

13

金利ヘッジ
私たちは変動金利債務の予測キャッシュフローをヘッジするために、収入が可変で、固定金利スワップを支払うことができます。我々は最初に金利スワップをキャッシュフローヘッジとして指定し，予測名目金額の可変利息支払いによる将来のキャッシュフローの可変性をヘッジする2022年9月28日現在の金利交換の概要は以下の通りです

取引日発効日期日まで名目金額公正価値定率率
(単位：千)
キャッシュフローのヘッジに指定されています
March 20, 2015March 29, 2018March 31, 2025$120,000 $4,748 2.44 %
2015年10月1日March 29, 2018March 31, 2026$50,000 $2,402 2.46 %
指定されたスワップを取り消す
2018年2月15日March 31, 20202033年12月31日$120,000 (1)$10,413 3.19 %
合計する$290,000 $17,563 

(1)2018年2月15日に締結されたスワップ名義金額は、最高名義金額に達するまで定期的に増加する$425.02029年9月28日、百万。

キャッシュフローのヘッジに指定されています

スワップがヘッジキャッシュフローの可変性を相殺する上で非常に有効である程度については、スワップの公正価値変動は総合経営報告書には含まれていないが、他の全面収益の構成要素として報告されている。2015年に達成された金利交換はキャッシュフローヘッジに指定され、未実現収益と損失は他の総合損失純額を累計する構成要素として記録されている

2022年9月28日現在、キャッシュフローヘッジに指定されているスワップの公正価値は1ドルである7.1100万ドルは他の非流動資産の構成要素と記されています指定スワップの相殺額(税引き前)を他の全面赤字を累計した構成要素とし、我々の総合貸借対照表において純額とする。金利スワップに関する累計その他の全面赤字については、付記14を参照されたい。約$を再分類する予定です1.1その他の全面赤字純額を累計し、利息支出後の純額を差し引いて、今後12ヶ月以内にキャッシュフローヘッジに指定されたスワップに関する総合経営報告書純額を算出する。

指定された金利スワップを廃止する

二零年十二月三十日までの年度中に、吾らが2018年に締結した我々のヘッジ関係に関する一部の基礎キャッシュフロー(“2018スワップ”)が金利スワップ期間内に発生することは不可能であることが決定した。そこで、2018年のスワップのキャッシュフロー関係を廃止し、ヘッジ会計処理を停止しました。そこで、我々は、総合経営報告書において、他の全面赤字純額の一部を累計して他の営業外収益純額に再分類し、2018年のスワップ残期限内に2018年のスワップに関する未実現損失の余剰額を累積他の全面赤字純額から我々の合併運営報告書に償却し、利息支出の構成要素とし始めた。2022年9月28日までの四半期と3四半期、未実現損失はドル未満0.1100万は利息支出に再分類され、2018年のスワップに関する純額。2021年9月29日までの四半期と3四半期は、赤字は実現されておらず、約0.2100万の未実現損失はそれぞれ利息支出に再分類され、2018年のスワップに関する純額に分類される。2022年9月28日に$64.2未実現損失(税引き前)は累計他の総合損失に残り、純額。私たちは約$を販売する予定です0.2その他の総合損失、利息支出純額、今後12ヶ月間の非指定金利スワップに関する総合業務報告書の純額を累計する。

2018年のスワップに関する非指定キャッシュフロー関係により、2018年のスワップの公正価値変動は、我々の総合経営報告書に他の営業外収入純額の構成要素として記録されている。2022年9月28日までの四半期と3四半期で、私たちが記録した収入は約$です10.8百万ドルとドル52.7それぞれ他の営業外収入の一部として，公正価値変動による2018年のスワップに関する純額である。2021年9月29日までの四半期と3四半期で、私たちが記録した収入は約$です2.3百万ドルとドル14.9それぞれ他の営業外収入の一部として，公正価値変動による2018年のスワップに関する純額である。2022年9月28日現在、非指定金利スワップの公正価値は1ドルである10.4百万ドルは、私たちの総合貸借対照表に他の非流動資産の構成要素として記録されている。
14


Note 9. 収入.収入

私たちの収入は主に二つ販売ルート：会社レストランとフランチャイズおよびフランチャイズのレストラン次の表は販売ルートと商品やサービスタイプによって私たちの収入を細分化しました

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
会社レストランで販売しています$52,211 $46,470 $145,354 $127,611 
フランチャイズとライセンス収入：
印税28,992 27,336 84,276 75,297 
広告収入18,950 18,215 56,642 50,926 
初期費用とその他の費用7,749 1,442 20,035 5,346 
入居率収入9,554 10,331 29,273 31,355 
フランチャイズとフランチャイズ収入
65,245 57,324 190,226 162,924 
営業総収入$117,456 $103,794 $335,580 $290,535 

フランチャイズ権入居率収入には以下の内容が含まれる

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
賃貸収入を経営する$7,074 $7,594 $21,745 $23,175 
可変賃貸収入
2,480 2,737 7,528 8,180 
入居率総収入
$9,554 $10,331 $29,273 $31,355 

顧客契約に関連する残高には、売掛金、繰延特許経営権収入、繰延ギフトカード収入が含まれる。私たちの売掛金の詳細については、付記4を参照されたい。
繰延専営権収入変動の構成要素は以下の通りである

 (単位：千)
バランス、2021年12月29日$19,896 
加盟者から受け取った費用2,853 
繰延特許経営権収入を獲得した992 
加盟商繰延コスト(1)
(3,845)
収入が確認され，純額(2)
(2,184)
バランス、2022年9月28日17,712 
他の流動負債に含まれる流動分を差し引く1,881 
他の非流動負債に含まれる繰延フランチャイズ収入$15,831 

(1)繰延コストとは、すべてのフランチャイズ地点にキッチン設備を敷設することに関するインセンティブ措置を含むフランチャイズ業者に与えるインセンティブを含む契約資産である。
(2)ただし$1.92021年12月29日現在、100万ドルは繰延特許経営権収入残高に計上されている。

繰延フランチャイズ収入には、主に初期フランチャイズ費の中で現在収入に償却されている未償却部分と、開発契約と未オープンレストランに関する金額が含まれており、関連レストランが開業した場合、いくつかの繰延コストを差し引いて、収入への償却を開始する。繰延特許経営収入は、販売に基づく特許権使用料や広告に関する可変対価格金額は含まれていないフランチャイズ業者に対する余剰業績義務を代表しています

15

同社はフランチャイズレストランのために厨房設備の発売に関する設備を購入し，これらの設備はフランチャイズ業者に請求書を発行し，設備設置時に収入を確認し，合計$を引いた5.4会社が約束した百万ドルは3.92022年9月28日現在、そのうち100万ドルが契約資産として繰延されている。当社が承諾した金額は、繰延収入から差し引かれた契約資産であり、関連特許協定の残り期限内に特許経営及びライセンス収入の構成要素として確認される。2022年9月28日までの四半期と3四半期に$を確認しました5.6百万ドルとドル13.5それぞれ百万ドルの収入です。2022年9月28日までに7.6百万ドルの在庫と8.6キッチン設備の普及に関連した売掛金100万ドル。2021年12月29日までに3.7百万ドルの在庫と0.4キッチン設備の普及に関連した売掛金100万ドル。

繰延ギフトカードの負債には、会社のレストランと第三者場所で販売されているギフトカードの未両替部分が含まれています。繰延ギフトカードの負債残高は顧客に対する私たちの残りの履行義務を表します。2022年9月28日と2021年12月29日までの繰延ギフトカード負債残高は#ドル5.5百万ドルとドル7.2それぞれ100万ドルです2022年9月28日までの年明け現在までに確認された収入は0.4会社のレストランのギフトカードから100万ドルを両替しました。

Note 10. 営業(収益)、損失、その他の費用、純額

営業(収益)、赤字、その他の費用の純額は以下の通り
 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
資産やその他の資産を売却する収益、純額$(3,066)$(93)$(3,311)$(1,100)
再構成費用と脱退コスト
472 (122)1,297 1,304 
減価費用697 — 963 — 
営業(収益)、損失、その他の費用、純額
$(1,897)$(215)$(1,051)$204 
 
2022年9月28日現在、保有する販売待ち資産の帳簿価値は$であることを記録しています1.1百万元(財産を含む#元0.9100万ドルと他の資産は0.2百万)と三つ一塊の不動産。いくつありますか違います。2021年12月29日現在保有している販売待ち資産。

再構成費用と脱退費用には以下の費用が含まれています

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
脱退コスト$38 $101 $88 $324 
解散費やその他の再編成費用
434 (223)1,209 980 
再編成費用と脱退コストの合計
$472 $(122)$1,297 $1,304 

脱退費用は主に閉鎖されたレストランと関連した費用を含む。リースコストに関する脱退コスト負債を経営リース負債の構成要素として我々の総合貸借対照表に計上する。

2022年9月28日と2021年12月29日まで、私たちは解散費とその他の再構成費用を累計しました$0.9百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです2022年9月28日までの残高は今後12カ月以内に支払われる予定だ。

私たちが記録した減価費用は#ドルです0.7百万ドルとドル1.02022年9月28日までの四半期と年初までの間に、不振なレストランとROU資産の回収可能性を評価したため、それぞれ100万ユーロ(不動産とROU資産を含む)が発生した。これは1ドルです0.7$を含む百万ドル0.4財産関係の百万ドルとドル0.3リースROU資産に関する百万ドルを経営しています。これは1ドルです1.0$を含む百万ドル0.6不動産関連の百万ドルは0.3レンタルROU資産とドルに関する百万ドルを運営しています0.1資金調達リースROU資産に関連した百万ドル。

16

Note 11. 株式ベースの報酬

株式で計算される給与総額は、一般的かつ行政費用の構成要素として以下のとおりである

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
従業員株奨励$1,706 $3,127 $8,784 $9,544 
取締役会メンバーの制限株式単位
241 225 683 668 
株式ベースの総報酬
$1,947 $3,352 $9,467 $10,212 
 
従業員株式賞

2022年3月30日までの四半期に、私たちはある従業員に約233,000業績シェア単位(“PSU”)は、付与日の公正価値が#ドル24.51同行会社のグループに対する私たちの普通株式の総株主リターンに基づく総株主リターン(TSR)および約233,000付与日公正価値$のPSU15.59私たちが奨励条項に基づいて定義した調整後の1株当たり収益成長率は計画と比較して、1株当たり収益です。TSRによるPSUは市場条件を含むため，モンテカルロ推定値を用いて付与日の公正価値を決定する.これらのPSUのパフォーマンス期限は3年2021年12月30日から2024年12月25日までの財務期。PSUは完全に帰属し、業績期末に稼ぎ、その際、帰属単位に相対TSRを適用し、調整した1株当たり収益増加率を達成する(から)0%から200目標報酬の%)。以下の点に関する補償コストを確認する312,000業績期間を通して直線的に計算されたこれらのPSU奨励金と、残りの部分の補償費用154,000ある退職資格を満たす個人の加速帰属条項のため、PSU奨励は等級帰属に基づいて認められた。

2022年3月30日までの四半期に、ある従業員に約310,000付与日公正価値が$である制限株式単位(“RSU”)15.59一株ずつです。RSは均一に覆われています3年2021年12月30日から2024年12月25日までの財務期。これらのRSU報酬に関する補償コストは，報酬のパフォーマンス全体にわたって直線的に行われていることを確認した.

また，2022年6月29日と2022年9月28日までの四半期に，ある従業員にPSUとRSUを付与した。これらの寄付金には約78,000加重平均授権日公正価値#ドルのPSU12.18私たちの普通株のTSRと同業者会社のTSRとの比較による1株当たり収益、および約78,000加重平均授権日公正価値#ドルのPSU9.93私たちが奨励条項に基づいて定義した調整後の1株当たり収益成長率は計画と比較して、1株当たり収益です。TSRによるPSUは市場条件を含むため，モンテカルロ推定値を用いて付与日の公正価値を決定する.これらの案管理株の業績周期と業績百分率の適用状況は上記と同様である。これらのPSU報酬に関する補償コストを直線的に確認した。さらに贈与金には104,000加重平均授権日公正価値#ドルのRSU9.93一株ずつです。

2022年9月28日までの3四半期で約10億ドルを発行しました768,000既得PSUとRSUに関する普通株。また約10万人が24,000普通株の株は繰延され、約407,000既得PSUやRSUに関する税収の代わりに普通株が差し押さえられている。
 
2022年9月28日までに11.5帰属していないPSU決裁と支払われていないRSU決裁に関する未確認賠償費用の加重平均残り契約期間は1.9何年もです。

取締役会メンバーの制限株式単位

2022年9月28日までの四半期と3四半期以内に承認しました0.1百万個のRSU(株式分類)、加重平均付与日の公正価値は#ドルである9.93単位ごとに私たちの取締役会の非従業員メンバーに送ってください。RSUは1回1年サービス期限。取締役は、将来の特定の日(まだ取締役会メンバーである場合)、取締役会メンバー資格を終了したとき、または三つ当社の取締役会メンバーの任期終了後に同等の年間分割払いの支払いを開始します。

2022年9月28日までの四半期と3四半期で0.1100万株のRSUは普通株に変換された。
17


2022年9月28日までに0.6これらの帰属していないRSU決裁に関する未確認賠償費用は100万ドルであり，加重平均残存契約期間は0.6何年もです。

Note 12. 所得税

実際の所得税率は24.3この四半期の割合と25.72022年9月28日までの年初から現在までの割合は25.0%和24.1それぞれ前年期間の%である.
Note 13. 1株当たり純収益
 
基本的な1株当たり純収益と希釈後の1株当たり純収益を計算するための金額の概要は以下の通りである
 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (千単位で、1株当たりを除く)
純収入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
加重平均流通株-基本
59,020 65,447 61,558 65,413 
株式希釈に基づく報酬報酬の効果20 382 128 401 
加重平均流通株-希釈
59,040 65,829 61,686 65,814 
1株当たりの純収益-基本$0.29 $0.19 $1.01 $0.53 
1株当たり純収益-希釈した後$0.29 $0.19 $1.00 $0.53 
反償却持分補償奨励641 365 737 445 

Note 14. 株主が損失する

株式買い戻し

私たちの信用手配は一定の制限の下で会社の株を買い戻し、現金配当金を支払うことを許可します。私たちの取締役会は私たちの普通株の株式買い戻しを承認した。これらの認可によれば、市場及び商業条件に応じて、公開市場(1934年の証券取引法“改正された第10 b 5-1条に規定する指導原則に基づいて予め手配された株式取引計画を含む)または私的に協議された取引で株式を購入することができる。現在私たちの運営費は$です250取締役会が2019年12月に承認した百万株買い戻し許可。

2022年9月28日までの3四半期で、全部で買い戻しました5.5百万株私たちの普通株、価格は約$です57.1百万ドルです。これは、現在の許可によって買い戻しされた総金額を約#ドルにする89.7百万ドル残りは約$です160.32022年9月28日現在、この許可により、私たちの普通株の買い戻しに利用できる金額は100万ドルです。買い戻し株式は在庫株として我々の総合貸借対照表と総合株主損失表に計上します。

2022年9月28日までに7.5100万株が在庫株として保有されている

18

累計その他総合損失純額

累計その他の総合損失純額変動の構成要素は以下の通りである

固定福祉計画派生商品累計その他総合損失純額
(単位：千)
2021年12月29日までの残高$(900)$(53,570)$(54,470)
純損失償却(1)
92 — 92 
現金流量ヘッジ保証価値変動— 12,965 12,965 
現金流量ヘッジは利子支出純額に再分類される(2)
— 1,818 1,818 
非指定スワップに関する未実現損失償却を利子支出純額とする— 16 16 
その他の総合所得項目に関する所得税費用(23)(3,701)(3,724)
2022年9月28日現在の残高$(831)$(42,472)$(43,303)

(1)2022年9月28日までの3四半期以内に、我々の固定福祉計画に関連する税前金額は、累積された他の全面赤字から再分類され、純額は、一般·行政費用における年金支出の構成要素として我々の総合運営報告書に含まれる
(2)我々の総合経営報告書では、累積された他の全面赤字から再分類された金額の純額を利息支出純額に計上し、取引相手から受け取ったか、取引相手に支払う金利ヘッジ払いを代表する。詳細については、注釈8を参照されたい。

Note 15. 引受金とその他の事項

法律訴訟

私たちのためまたは間接的に私たちに関連する様々なクレームと係属中の法律訴訟があります。これらのクレームと訴訟は正常な業務過程で付随して引き起こされます。経営陣は、現在把握している情報に基づいて、これらの訴訟やクレームに関する最終責任が我々の総合経営結果や財務状況に実質的な影響を与えないと考えている。 

Note 16. キャッシュフロー情報を補完する
 3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
所得税を納めた純額$6,161 $5,638 
支払の利子$9,117 $11,189 
非現金投資と融資活動：  
業務買収に対処する$1,000 $— 
株式ベースの報酬計画に基づいて普通株式を発行する$9,547 $3,087 
不動産売掛金領収書$3,000 $— 
融資リースの執行$506 $992 
在庫在庫に対処する$292 $335 
繰延融資コストを計算する$— $36 
 
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

前向きに陳述する

本報告には，改正後の1933年“証券法”第27 A節と改正後の1934年の“証券取引法”(以下，“取引法”)第21 E節)に組み込まれた1995年“個人証券訴訟改革法”が指す前向き陳述が含まれている。当社は、本報告で開示された現在の傾向およびその運営および財務業績の任意の展望を考慮する際に慎重になることを促します。さらに、この報告書で議論されているいくつかの事項は展望的な陳述を構成するかもしれない。これらの展望性陳述は管理層が現在知られている要素に基づいて行った最適な判断を反映しており、参考に供するだけで、リスク、不確定要素とその他の要素に関連し、ダニー会社、その子会社と基礎レストランの実際の表現はこのような陳述が表明或いは示唆した表現と大きく異なる可能性がある。“予想”、“予想”、“信じる”、“意図”、“計画”、“希望”、“会する”などの言葉、およびこれらの語の変形および類似表現は、このような前向きな陳述を決定することが意図されている。法律のほかに要求がある以外に、会社は本報告日後の事件或いは状況を反映し、或いは意外な事件の発生を反映するために、これらの前向き陳述を更新する義務を負わないことを明確に表明した。実際の業績がこれらの前向き表現に示された業績と大きく異なる要素を招く可能性がある要素は、他を除いて、新冠肺炎疫病の変化と関連する制御措置を含み、レストランに影響を与える政府指令は更に運営を混乱させる可能性がある；消費者の自信と支出に影響を与える経済、公衆衛生と政治条件を含む, 新冠肺炎；大口商品と労働力インフレ；レストランに従業員を効果的に配備する能力；私たちは債務義務、配当金の支払い、計画中の株式買い戻しと資本支出、そして私たちの顧客、サプライヤー、フランチャイズ、融資者が自分の現金需要を満たすために流動性源を得る能力を含む十分な流動性を維持することができます飲食業界内部からの競争圧力；私たちはコーク買収から期待される利益を得る能力を統合し、獲得する能力；私たちの経営措置および広告および販売促進努力の成功度、不利な宣伝、食品関連の大流行、インフルエンザウイルスの発生または他の疾病による健康懸念、商業戦略または発展計画の変化、資本の条件と獲得可能性、地域天気状況、全体的な経済の変化(エネルギーコストを含む)、特に小売レベル、政治的環境および地政学的事件(戦争およびテロ行為を含む)。経営陣の議論および分析における議論および第1 A項で決定されたリスクを含むが、管理職の議論および分析における議論および第1 A項で決定されたリスクを含むが、米国証券取引委員会報告および他の文書で時々提出される他の要因とは限らない。リスク要因は，2021年12月29日までの年度Form 10−K年報，本Form 10−Q報告，および会社に続くForm 10−Q四半期報告に含まれている。

最近の事件：コーク百貨店の買収

2022年7月20日、同社はこれまでに発表されたコークレストランの買収を完了した。2022年9月28日現在、コークブランドは53軒のレストランを所有しており、うち45社はフランチャイズレストラン、8社は会社が運営している。詳細については、本報告の第1項第1項未監査総合財務諸表付記3を参照されたい。
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運営説明書
 
次の表には、我々の総合経営報告書から得られた情報が含まれており、総営業収入の割合で表されていますが、以下のように除外されています。四捨五入のため、百分率は加算されないかもしれない。

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
収入：        
会社レストランで販売しています$52,211 44.5 %$46,470 44.8 %$145,354 43.3 %$127,611 43.9 %
フランチャイズとフランチャイズ収入65,245 55.5 %57,324 55.2 %190,226 56.7 %162,924 56.1 %
営業総収入117,456 100.0 %103,794 100.0 %335,580 100.0 %290,535 100.0 %
会社のレストラン販売コストは、減価償却や償却を含まない(A)：
    
製品コスト14,462 27.7 %11,430 24.6 %38,874 26.7 %31,149 24.4 %
賃金総額と福祉20,176 38.6 %17,404 37.5 %55,598 38.3 %47,339 37.1 %
入居率4,294 8.2 %3,013 6.5 %11,316 7.8 %8,707 6.8 %
その他の運営費9,519 18.2 %6,722 14.5 %26,116 18.0 %19,351 15.2 %
会社のレストランの販売総コストは、減価償却と償却を含まない48,451 92.8 %38,569 83.0 %131,904 90.7 %106,546 83.5 %
フランチャイズ権及びライセンス収入のコスト、減価償却及び償却を含まない(A)34,579 53.0 %27,469 47.9 %100,513 52.8 %79,962 49.1 %
一般と行政費用16,607 14.1 %16,497 15.9 %50,188 15.0 %50,992 17.6 %
減価償却および償却3,914 3.3 %3,822 3.7 %11,052 3.3 %11,380 3.9 %
営業(収益)、損失、その他の費用、純額
(1,897)(1.6)%(215)(0.2)%(1,051)(0.3)%204 0.1 %
総運営コストと費用(純額)
101,654 86.5 %86,142 83.0 %292,606 87.2 %249,084 85.7 %
営業収入15,802 13.5 %17,652 17.0 %42,974 12.8 %41,451 14.3 %
利子支出，純額3,691 3.1 %3,671 3.5 %9,529 2.8 %12,014 4.1 %
その他営業外収入，純額(10,461)(8.9)%(2,368)(2.3)%(49,871)(14.9)%(16,165)(5.6)%
所得税前収入22,572 19.2 %16,349 15.8 %83,316 24.8 %45,602 15.7 %
所得税支給5,489 4.7 %4,084 3.9 %21,375 6.4 %10,984 3.8 %
純収入$17,083 14.5 %$12,265 11.8 %$61,941 18.5 %$34,618 11.9 %
            
(a)会社のレストランの売上高のコストパーセントは会社のレストランの売上のパーセントです。フランチャイズコストとフランチャイズ収入のパーセンテージはフランチャイズとフランチャイズ収入のパーセンテージである。他のすべての割合は総営業収入のパーセントだ。
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統計データ

現在の四半期3四半期で終わります
2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
(千ドル)
ダニーの        
会社の平均単位売上高$766 $717 $2,209 $1,974  
フランチャイズ平均単位売上高$435 $424 $1,281 $1,166  
会社当量単位(A)65 65 64 65  
独占権等値単位(A)1,560 1,578 1,566 1,581  
会社の同店売上高は前年同期比(B)(C)7.1 %67.7 %12.1 %54.1 % 
国内フランチャイズ同店売上高前年比増加(B)(C)1.1 %48.9 %7.6 %37.2 % 
コークの(d)
会社の平均単位売上高$334 $— $334 $— 
フランチャイズ平均単位売上高$349 $— $349 $— 
会社当量単位(A)6 — 2 — 
独占権等値単位(A)34 — 11 — 
            
(a)当量単位は，所定時間帯における未清算単位の重み付き平均で計算される.
(b)同店売上高には，比期間内に開業可能な会社レストランや未合併のフランチャイズやフランチャイズレストランの売上が含まれている。
(c)前年の金額は2022個の比較可能単位を再申告していません。
(d)買収は2022年9月28日までの四半期内に完了したため、コークの同店販売データは発表されていない。

職場活動
 
 現在の四半期3四半期で終わります
2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
ダニーの
会社のレストラン、期初65 65 65 65 
加盟業者から買収した単位1 — 1 — 
期末66 65 66 65 
フランチャイズ及びナンバープレート付きの食事は、期間中に開始いたします1,566 1,580 1,575 1,585 
開いた職場7 7 16 13 
会社買収の単位(1)— (1)— 
閉鎖された単位(25)(5)(43)(16)
期末1,547 1,582 1,547 1,582 
レストランの総数、期末1,613 1,647 1,613 1,647 







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 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
コークの
会社のレストラン、期初— — — — 
取得した単位8 — 8 — 
期末8 — 8 — 
フランチャイズレストランは、期間中から始まります— — — — 
開いた職場1 — 1 — 
取得した単位44 — 44 — 
期末45 — 45 — 
レストランの総数、期末53 — 53 — 


会社飲食運営
 
同社のレストラン売上高は2022年9月28日の四半期までに570万ドル増加し、12.4%増加し、前年同期に比べて1770万ドル増加し、13.9%増加した。売上高の伸びには、2022年9月28日現在の四半期と3四半期の270万ドルの売上高が含まれている。残りの売上高の増加は主に価格上昇による客小切手の平均値の増加であり、インフレコストと製品組み合わせの変化を部分的に相殺する。前年同期と比較して、ダニー社の今年度の同店売上高は7.1%増加し、年初から現在までに12.1%増加した

2022年9月28日までの四半期、会社のレストラン販売の総コストが会社のレストラン販売に占める割合はそれぞれ92.8%と90.7%だったのに対し、前年同期はそれぞれ83.0%と83.5%だった

2022年9月28日までの四半期、製品コストが会社のレストラン売上高に占める割合はそれぞれ27.7%と26.7%だったが、前年同期はそれぞれ24.6%と24.4%であり、これは主に大口商品コストの増加によるものである。

2022年9月28日までの四半期、会社のレストラン売上高に占める給料と福祉の割合は38.6%、年初から現在までは38.3%だったが、前年同期は37.5%、37.1%だった それぞれ前年の間に。現在の四半期の増加は主に賃金コストが1.3ポイント増加し、労働者補償コストが0.7ポイント増加したが、管理職ボーナスの0.4ポイント減少と団体保険の0.4ポイント減少によって部分的に相殺された。今年のこれまでの増加は主に賃金コストが1.4ポイント増加し、労働者補償コストが0.2ポイント増加したが、管理職ボーナスが0.2ポイント減少したことと団体保険費用が0.3ポイント減少したことで部分的に相殺された。

2022年9月28日までの四半期、入居コストが会社のレストラン売上に占める割合は8.2%、年初から現在までは7.8%だったが、前年同期はそれぞれ6.5%と6.8%だった。売上高に占める割合の増加は，主に本四半期の一般責任保険費用が1.4ポイント増加し，今年これまでに0.9ポイント増加したためであり，今期の負クレームと前年同期の積極的な発展によるものである。また、前年同期と比較して、本四半期と年初のこれまでのコストは賃貸料上昇の影響を受けている。

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その他の運営費には、以下の金額と、会社のレストランの売上に占める割合が含まれています

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
公共事業$1,984 3.8 %$1,660 3.6 %$5,211 3.6 %$4,275 3.4 %
メンテナンスとメンテナンス1,089 2.1 %722 1.6 %2,803 1.9 %1,890 1.5 %
マーケティングをする1,340 2.6 %1,239 2.7 %3,877 2.7 %3,571 2.8 %
法律和解1,567 3.0 %237 0.5 %4,223 2.9 %1,144 0.9 %
その他の直接コスト3,539 6.8 %2,864 6.2 %10,002 6.9 %8,471 6.6 %
その他の運営費$9,519 18.2 %$6,722 14.5 %$26,116 18.0 %$19,351 15.2 %

前年に比べて法的和解費用が売上高の百点を占めており、主にいくつかのクレームの不利な発展によるものである。

フランチャイズ業務
 
フランチャイズおよびライセンス収入および特許経営およびライセンス収入のコストには、以下の金額およびパーセンテージが含まれる
 
 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
印税$28,992 44.4 %$27,336 47.7 %$84,276 44.3 %$75,297 46.2 %
広告収入18,950 29.0 %18,215 31.8 %56,642 29.8 %50,926 31.3 %
初期費用とその他の費用7,749 11.9 %1,442 2.5 %20,035 10.5 %5,346 3.3 %
入居率収入9,554 14.6 %10,331 18.0 %29,273 15.4 %31,355 19.2 %
フランチャイズとフランチャイズ収入
$65,245 100.0 %$57,324 100.0 %$190,226 100.0 %$162,924 100.0 %
広告費$18,950 29.0 %$18,216 31.8 %$56,642 29.8 %$50,927 31.3 %
入居費5,910 9.1 %6,445 11.2 %18,351 9.6 %19,863 12.2 %
その他の直接コスト9,719 14.9 %2,808 4.9 %25,520 13.4 %9,172 5.6 %
フランチャイズとフランチャイズ収入のコスト
$34,579 53.0 %$27,469 47.9 %$100,513 52.8 %$79,962 49.1 %

2022年9月28日までの四半期では、フランチャイズとライセンス収入は790万ドル増加し、13.8%増加し、前年同期と比較して、今年までに2730万ドル増加し、16.8%増加した。昨年同期と比較して、本四半期と年初から現在までの特許権使用料はそれぞれ170万ドルまたは6.1%と900万ドルまたは11.9%増加した。増加した特許権使用料には、2022年9月28日までの四半期と3四半期のコークフランチャイズレストランからの90万ドルが含まれている

昨年同期と比較して、本四半期の広告収入は70万ドル増加し、4.0%増加した；年初から現在まで、広告収入は570万ドル増加し、11.2%増加した。特許使用料と広告収入の増加は国内同店売上高がそれぞれ1.1%と7.6%増加したことを支持した。これらの成長は本四半期と年初から現在までダニー社と同等単位の減少の影響部分によって相殺されている

2022年9月28日までの四半期には、初期費用やその他の費用が630万ドル増加し、437.6%増加し、前年同期に比べて1，470万ドル増加し、274.8%増加した。初期費用とその他の費用の増加は，本四半期と年初から現在までの収入がそれぞれ560万ドルと1350万ドルであることが確認されたためであり，これらの収入はフランチャイズが購入したキッチン設備の販売と設置から来ている。販売装置に関連する収入は、以下に説明する他の直接コストに等額の相殺費用が記録される。今季の入居率収入は80万ドル減少し、減少幅は7.5%で、前年同期に比べて今年までに210万ドル減少し、減少幅は6.6%だった。入居率収入が減少した主な原因は賃貸終了である。

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2022年9月28日までの四半期では、フランチャイズ·ライセンス収入のコストは710万ドル、または25.9%増加し、前年同期に比べて2060万ドル、または25.7%増加した。本四半期の広告コストは70万ドル増加し，4.0%増となり，年初から現在までに広告コストが570万ドル増加し11.2%と増加しており，上記関連広告収入の増加に対応している。昨年同期と比較して、本四半期の入居費は50万ドル減少し、減少幅は8.3%、年初から現在までに150万ドル減少し、減少幅は7.6%だった。本四半期と年初から現在までの間に占有費用が減少した主な原因はレンタル終了であり、これは上記の関連占有収入の減少に対応している。昨年同期と比較して、本四半期の他の直接フランチャイズコストは690万ドル増加し、246.0%増加し、年初から現在までに1，630万ドル増加し、178.2%増加した。その他の直接フランチャイズコストの増加は，主に本四半期の560万ドルの支出と，今年これまでに上記フランチャイズ業者として購入したキッチン設備の販売と設置の一部である1350万ドルの支出によるものである。また、その他の直接フランチャイズコストは、本四半期と今年までのフランチャイズ管理コストを含めてそれぞれ50万ドルと130万ドル増加した。そのため、2022年9月28日までの四半期と年初から現在まで、特許経営と許可証収入のコストはそれぞれ前年同期の47.9%と49.1%から53.0%と52.8%に増加した.

その他の運営コスト及び支出

その他の運営コストや支出、例えば一般や行政費用および減価償却や償却費用などは、会社や特許経営業務に関係している。

一般と行政 費用.費用以下の内容を含む

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
企業管理費
$13,758 $11,157 $38,303 $32,374 
株式ベースの報酬1,947 3,352 9,467 10,212 
奨励的報酬
1,187 1,893 4,945 7,011 
繰延補償推定値調整
(285)95 (2,527)1,395 
一般と行政費用総額
$16,607 $16,497 $50,188 $50,992 

2022年9月28日までの四半期と年初から現在まで、会社の管理費はそれぞれ260万ドルと590万ドル増加している。増加の主な原因は，今年度の賠償増加と前年の新冠肺炎大流行に関する臨時費用の減少である。本四半期の株式ベースの報酬は140万ドル減少し、今年これまでに70万ドル減少したが、これは主に2020年の長期インセンティブ計画が2022年5月に完全に帰属したためである。今季の奨励的報酬が70万ドル減少し、年初から現在までに210万ドル減少したのは、主に計画指標に対する我々の表現によるものである。繰延補償推定値調整の変動は、関連する非適格繰延計画投資の損益を相殺し、これらの損益は、当該期間の他の営業外費用(収入)純額に計上されている。
 
減価償却および償却以下の内容を含む

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
財産と設備の減価償却
$2,944 $2,758 $8,293 $8,411 
融資リースROU資産の償却414 556 1,293 1,412 
無形資産とその他の資産の償却
556 508 1,466 1,557 
減価償却と償却費用の合計
$3,914 $3,822 $11,052 $11,380 

2022年9月28日までの四半期で、減価償却や償却費用が増加したのは、主にコーカー社の買収によるものである。今年まで、減価償却や償却費用が減少した主な原因は、ある資産が完全に減価償却されていることである。
 
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営業(収益)、損失、その他の費用、純額以下の内容を含む

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
資産やその他の資産を売却する収益、純額$(3,066)$(93)$(3,311)$(1,100)
再構成費用と脱退コスト
472 (122)1,297 1,304 
減価費用
697 — 963 —
営業(収益)、損失、その他の費用、純額
$(1,897)$(215)$(1,051)$204 

2022年9月28日までの四半期と3四半期、資産やその他の資産やその他の販売の純収益は主に2つの不動産の販売と関係がある。2021年9月29日までの第3四半期、売却資産やその他の資産の純収益は主に1つの不動産の売却と関係がある。

再構成費用と脱退コスト以下の内容を含む

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
脱退コスト$38 $101 $88 $324 
解散費やその他の再編成費用
434 (223)1,209 980 
再構成と脱退総コスト
$472 $(122)$1,297 $1,304 

本四半期の総再編と脱退コストは60万ドル増加し、前年同期と横ばいだった。現在の四半期の増加は、主に解散費と前四半期の特定の従業員のテキサス州ダラス地区にある支援センターへの移転に関する見積もり移転コストが計上すべき費用の償却によるものである。今年までの解散費やその他の再編費用には、主に解散費と前年までのコストが含まれており、主に一部の従業員をテキサス州ダラス地区にある支援センターに移すことに関連している。

2022年9月28日までの四半期と年初までに、それぞれ70万ドルと100万ドルの減価費用(財産とROU資産を含む)を記録したのは、不振なレストランとROU資産の回収可能性を評価したためである。

営業収入本四半期は1，580万ドルで、年初までは4，300万ドルだったが、前年同期はそれぞれ1，770万ドルと4，150万ドルだった。

利子支出，純額以下の内容を含む

 現在の四半期3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
信用で利息を手配する$2,637 $1,286 $4,666 $4,541 
金利交換金利106 1,009 1,817 3,010 
融資リース負債利息581 738 1,783 2,252 
信用状とその他の費用
224 384 812 1,116 
利子収入
(26)(5)(42)(20)
現金利息総額，純額3,522 3,412 9,036 10,899 
繰延融資コストの償却
158 258 475 946 
金利交換損失償却10 — 16 167 
その他負債の利子増加
1 1 2 2 
利子支出総額
$3,691 $3,671 $9,529 $12,014 
    
26

現金利息支出総額は、本四半期の純増加10万ドルで、今年これまで前年同期比190万ドル減少した。現在の四半期の成長は主に平均借入金の増加と平均金利の上昇によるものですが、大部分は私たちの有効金利スワップによって相殺されています。年初から現在までの低下は主に今年度のLIBOR上昇による我々の有効金利スワップ金利の減少によるものである。

その他営業外収入，純額本四半期は1，050万ドルで、年初までは4，990万ドルだったが、前年同期はそれぞれ240万ドルと1，620万ドルだった。本四半期の他の営業外収入純額には、主に非指定金利ヘッジの推定調整に関する1080万ドルの収益が含まれており、繰延補償計画投資の30万ドルの損失によって一部相殺されている。今年これまで主に5270万ドルの金利交換推定値調整収益が含まれており、一部は繰延補償計画投資の260万ドルの損失によって相殺された。前年同四半期の他の営業外収入には、主に金利交換推定値調整に関する230万ドルの収益が含まれていた。前年から現在までの期間には、主に1，490万ドルの金利交換推定調整収益と150万ドルの繰延補償計画投資収益が含まれている。

所得税支給2022年9月28日までの四半期は550万ドル、年初から現在までは2140万ドルだったが、前年同期はそれぞれ410万ドルと1100万ドルだった。本四半期の有効税率は24.3%、年初から現在までは25.7%だったが、前年同期はそれぞれ25.0%と24.1%だった

純収入2022年9月28日までの四半期は1710万ドル、年初から現在までは6190万ドルだったが、前年同期はそれぞれ1230万ドルと3460万ドルだった。

流動性と資本資源

私たちの流動資金と資本資源の主な源は、私たちの信用手配下の運営と借金による現金(以下に述べる)である。現金の主な用途は運営費用、買収と資本支出、そして私たちの普通株の株の買い戻しです。
 
以下の表は、記載中の現金および現金等価物の出所および使用状況をまとめたものである

 3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
経営活動が提供する現金純額$24,950 $63,229 
投資活動のための現金純額(83,974)(2,912)
融資活動提供の現金純額32,746 (54,006)
現金と現金等価物を増やす(減らす)$(26,278)$6,311 
  
2022年9月28日までの3四半期、経営活動が提供する純キャッシュフローは2500万ドルだったが、2021年9月29日までの3四半期は6320万ドルだった。経営活動が提供するキャッシュフローの減少は、主に会社のレストランの経営コストの増加、前年の支払いと売掛金のスケジュール、そして私たちのキッチン設備プロジェクトのための在庫購入によるものです。2022年に予想される運営キャッシュフローに、信用手配下での追加借入能力と手元現金を加えることで、予想される現金需要を満たし、今後12ヶ月の資本支出に資金を提供できると信じている。
 
2022年9月28日までの3四半期、投資活動のための純キャッシュフローは8400万ドル。これらのキャッシュフローには、Keke‘sを買収するための8150万ドル、One Denny’sフランチャイズレストランを買収するための80万ドル、1010万ドルの資本支出が含まれているが、2つの不動産が売却された収益410万ドル、不動産保証金360万ドル、純投資収益50万ドルが部分的に相殺されている。2021年9月29日までの3四半期、投資活動のための純キャッシュフローは290万ドル。これらのキャッシュフローは主に530万ドルの資本支出、180万ドルの不動産と他の資産販売収益、50万ドルの受取手形入金、20万ドルの投資販売収益によって部分的に相殺される。

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私たちの主な資本要求は以下の要素と大きく関連している
  
 3四半期で終わります
 2022年9月28日2021年9月29日
 (単位：千)
施設$3,618 $2,262 
新しい建物29 — 
改築する3,738 818 
情報技術2,246 1,276 
他にも515 965 
資本支出$10,146 $5,321 
 
2022年9月28日までの3四半期で、融資活動が提供する純現金流量は3270万ドルで、主に科買収に資金を提供するための9500万ドルの長期債務純借金を含み、一部は5750万ドルの株式買い戻し現金支払いと480万ドルの株式ベース給与源泉徴収税支払いによって相殺された。2021年9月29日までの第3四半期、融資活動のための純キャッシュフローは5400万ドルで、4160万ドルの長期債務の純返済と、620万ドルの株式買い戻し現金支払い、310万ドルの銀行貸越純額、180万ドルの繰延融資コストが含まれている。

2022年9月28日現在、私たちの営業資本赤字は4230万ドルですが、2021年12月29日現在、私たちの運営資本赤字は2830万ドルです。我々が運営資金が大きな赤字を出した場合に運営できるのは，(1)レストラン経営や大部分の飲食サービス経営は主に現金(と現金等価物)をベースにしており，売掛金レベルが低い，(2)急速な回転で在庫への限られた投資が許可されていること，および(3)食品，飲料，用品の売掛金は通常関連販売の現金を受け取った後に満期になるためである

信用手配

同社及びそのある子会社は5年間、4億ドルの高級保証リボルバー(及び2500万ドルの昇華信用状)を含む信用手配を持っている。信用手配にはアコーディオン機能が含まれており、融資規模を4億5千万ドルに増加させることができる。借入金は分級金利を実施し、金利は当社の総合レバレッジ率に基づいています。信用手配の期日は2026年8月26日である。

信用手配は運営資金、資本支出とその他の一般企業用途に用いることができる。信用手配は、当社及びその主要付属会社が担保し、その付属会社(保険付属会社を除く)の株を含む当社及びその付属会社の資産を担保とする。それは一般的にこのような施設と取引のための否定的な契約を含む。信用手配にはまた、最高総合レバー率と最低総合固定費用カバー率に関するある金融契約が含まれている。2022年9月28日まで、私たちはすべての金融契約を守った。

2022年9月28日現在、私たちは信用手配の下で2.665億ドルの未返済リボルバーローンと1230万ドルの未返済信用状がある。これらの残高により、2022年9月28日現在の信用手配下の未使用引受金は1.212億ドルとなった。

2022年9月28日まで、信用手配下の借入金はLIBORに1.75%の金利を加えて利上げしたが、信用手配未使用部分について支払われた承諾料は0.25%に設定された

金利交換の影響を考慮する前に、以下に述べるように、2022年9月28日と2021年12月29日現在、左輪拳銃ローンを返済していない加重平均金利はそれぞれ4.45%と2.09%である。キャッシュフローヘッジに指定されている金利スワップを考慮すると、2022年9月28日と2021年12月29日現在、リボルバー融資未返済の加重平均金利はそれぞれ4.40%と4.44%である。

台所の近代化と技術改造の取り組み

同社は現在、国内システム全体のキッチン設備のアップグレードと改善を行っている。普及作業は2022年第1四半期に始まり、2022年末にほぼ完成する予定だ。この投資は、昼間のメニューをすべて改善することで、長期的なメリットを生み出すことが予想され、特に夕食の昼間は、
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新しい改善された食べ物の供給です新設備はキッチン効率と生産性を向上させるとともに，食物の浪費を減少させることで，すぐに利益をもたらすことが予想される

同社は国内システム全体で新たなクラウドベースのレストラン技術プラットフォームの発売を開始しようとしており、将来的に客の体験をさらに向上させる技術措置の基礎を築くことになる。普及作業は2023年から2024年まで続く予定だ。

同社は国内のフランチャイズレストランにキッチンプラント(約540万ドル)と新しいクラウドベースのレストラン技術プラットフォーム(約430万ドル)を設置するために1，000万ドル近くの投資を約束している。2022年9月28日現在、キッチン設備の発売に関する390万ドルの契約資産を記録しています。また、同社はそのフランチャイズ業者を代表して余剰コストについて有利な融資条件を交渉した

契約義務

2022年9月28日現在、長期債務および利息に関する将来の契約義務は以下の通りです
 期限どおりの支払い
 合計する1年もたたないうちに1-2年3-4年5年後
 (単位：千)
長期債務$266,500 $— $— $266,500 $— 
利子義務(A)45,882 2,929 23,429 19,524 — 
合計する$312,382 $2,929 $23,429 $286,024 $— 
(a)利息義務とは、2022年9月28日までの長期未済債務に関する支払いのことです。変動金利の長期債務については、2022年9月28日に適用される金利を用いて上表に示す期間の金利を予測し、適用期間キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップの影響を考慮する。

その他の将来の契約義務及び承諾に関する情報は、2021年12月29日現在の年次報告Form 10-Kに含まれる経営陣の財務状況及び運営結果の検討及び分析を参照されたい。

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重要な会計政策と試算

我々のキー会計政策及び見積もりに関する情報は、2021年12月29日現在の財政年度Form 10−K年度報告書の第2部第7項“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”における“キー会計政策及び見積もり”の部分を参照されたい。

我々が2021年12月29日までの財政年度Form 10−Kで開示した重要会計政策と推定に加えて、最近の取引や事件により、その適用には高度な判断性と複雑さがあるため、以下の内容が重要会計政策および推定の一部であると考えられる。

企業合併

ASCテーマ805によれば、企業合併、会計または買収会計の買収方法を用いてKEKEの買収を会計計算する。購入金会計方法は、購入資産と負担する負債に購入価格を割り当てる推定公正価値に関する。この分配過程は、資産の使用による予想されるキャッシュフロー、収入増加、そのようなキャッシュフローの時間、資産の残存使用寿命、特許権使用料税率、および適用される割引率を含む資産買収および仮想負債の公正価値の推定および仮定の使用に関するものである。使用された投入は一般に履歴データから得られ、現在と予想される市場状況と成長率を補助する。実際の結果がこれらの公正な価値で使用される推定および判断と異なる場合、総合財務諸表に記録された金額は、無形資産および営業権の可能な減値をもたらす可能性があり、または有限寿命無形資産の償却費用を加速させる必要がある。買収会計は、2022年7月20日までのすべての買収資産と負担する負債の公正価値を最終的に決定するために必要な情報を得るために最大1年を可能にする。2022年9月28日現在、私たちは買収の有形および無形資産純資産値の価格に対する初歩的な分配を記録しており、公正な価値研究と買収会計を完成させるために必要な追加情報を得るにつれて、この分配は改訂される可能性がある。我々の最近の業務合併に関するより多くの情報は、本報告の第1項第1項に監査されていない総合財務諸表の付記3を参照されたい。

新会計基準の実施

本報告第1部第1項に記載されている未審査総合財務諸表付記2には、新会計基準の実施状況に関する資料が含まれている。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

金利リスク

私たちは取引目的のために注文したのではなく、いくつかの道具に関連した金利リスクを持っている。具体的には、2022年9月28日現在、我々の信用手配下の借入金は、ロンドン銀行の同業借り換え金利と1.75%の年利を変動金利としている

私たちは変動金利債務の予測キャッシュフローをヘッジするために、収入が可変で、固定金利スワップを支払うことができます

2022年9月28日現在の金利交換の概要は以下の通りです

取引日発効日期日まで名目金額公正価値定率率
(単位：千)
キャッシュフローのヘッジに指定されています
March 20, 2015March 29, 2018March 31, 2025$120,000 $4,748 2.44 %
2015年10月1日March 29, 2018March 31, 2026$50,000 $2,402 2.46 %
指定されたスワップを取り消す
2018年2月15日March 31, 20202033年12月31日$120,000 (1)$10,413 3.19 %
合計する$290,000 $17,563 

(1)2018年2月15日に締結されたスワップ名義金額は、2029年9月28日まで4.25億ドルの最高名目金額に達するまで定期的に増加している。

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2022年9月28日現在、私たちの金利交換名義総金額は私たちの変動金利債務の100%を超えています。2022年9月28日までに我々の変動金利債務のスワップ分を超えたことによると、LIBORが100ベーシスポイント変化すると、私たちの年間キャッシュフローを約20万ドル変更すると仮定しています。市場の考えによると、私たちの金利スワップの公正価値の変動は大きいかもしれません。私たちの金利スワップの公正な価値と私たちの信用手配下の借金レベルのこれらの変化を除いて、前の報告期間以来、私たちの市場リスクは数量と品質に実質的な変化はない。金利スワップに関する他の資料は、公正価値変動を含み、本報告の第1項第1項が審査されていない総合財務諸表の付記7、付記8及び付記14を参照されたい。
  
項目4.制御とプログラム

取引所法案第13 a-15(B)条の要求によると、我々の経営陣は、最高経営責任者Kelli A.Valade、執行副総裁、およびCEO Robert P.Verostekの監督と参加の下で、取引所法案第13 a-15(E)条に定義されている開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、Valade女史とVerostekさんはそれぞれ、我々の開示制御およびプログラムが有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報(I)が米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約、報告を得ることができる合理的な保証を提供し、(Ii)ValadeさんとVerostekさんを含めて我々の経営陣に蓄積して伝達し、要求開示に関する決定をタイムリーに下すことができると結論付けた。

2022年7月20日、我々はコカ·コーラのほぼすべての資産の買収を完了した。米国証券取引委員会の新規買収企業に対する指導が許可された場合、コカ·コーラの業務を、2022年12月28日までの年次財務報告の内部統制に関する当社のサバンズ·オキシリー法案第404条から除外する予定である。我々はKEKEを我々の内部制御構造に統合しており，この努力は2023年度に完了すると予想される.

上述したことに加えて、2022年9月28日までの財政四半期において、取引所法案規則13 a-15(D)が要求する評価に関連する財務報告内部統制は何も変化しておらず、これらの変化は、我々の財務報告内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的に財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。

第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

法律手続に関する資料は、付記15で本報告の第1項第1項に記載されている審査されていない総合財務諸表に組み込まれている。

第1 A項。リスク要因

当社の2021年12月29日までの財政年度10-K表年次報告(“年報”)および2022年6月29日までの財政四半期の10-Q表四半期報告(“四半期報告”)第I部第1 A項“リスク要因”に掲載されているリスク要因に大きな変動はなかった。

31

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

発行者が株式証券を購入する

次の表は、2022年9月28日までの四半期における私たちの普通株買い戻しに関する情報を提供しています。
期間 
購入株式総数
1株平均支払価格(1)
公開発表の計画の一部として購入した株式総数(2)
これらの計画によるとまだ購入していない株の約ドルの価値があります(2)
 (千単位で、1株当たりを除く)
June 30, 2022 - July 27, 2022415 $8.86 415 $164,482 
July 28, 2022 - August 24, 2022168 9.72 168 $162,841 
2022年8月25日-2022年9月28日260 9.76 260 $160,293 
合計する843 $9.31 843  
(1)1株当たりの平均支払い価格には手数料は含まれていません。
(2)2019年12月2日、取締役会は、最高2.5億ドルの普通株(以前の許可を除いて)の追加買い戻しを許可する株式買い戻し計画を承認したと発表した。このような買い戻しは、市場および商業条件に応じて、公開市場(取引法第10 b 5-1条に規定する規則10 b 5-1に規定する予め手配された株式取引計画を含む)または私的に協議された取引において時々行うことができる。2022年9月28日までの四半期内に、株式買い戻し計画に基づき、80万株の普通株を購入し、総代償は約790万ドルだった。
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項目6.展示品
 
以下は本報告の添付ファイルである
証拠品番号：説明する
2.1
資産購入協定第1修正案は、期日が2022年7月11日であり、買い手であるダニー会社と売り手と主要当事者との間の合意(2022年7月14日に米国証券取引委員会に提出されたダニー社の現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)。
31.1
2002年サバンズ-オクスリ法案302節で採択されたルール13 a-14(A)に基づき、ダニー社のケリー·A·ヴァレード最高経営責任者が認証を行った。
  
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法302節で採択されたルール13 a-14(A)に基づき、ダニー社執行副総裁兼最高財務責任者ロバート·P·フロストクを認証する。
  
32.1
“米国法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節の規定により、ダニー社最高経営責任者ケリー·A·ヴァレードとダニー執行副総裁兼最高財務官ロバート·P·フロストクが認証を行った。
101.INS
XBRLインスタンスドキュメントを連結する(インスタンス文書は，そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので，対話データファイルには現れない)
  
101.衛生署署長イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
  
101.CALインラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
  
101.LABXBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
  
101.価格インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
  
101.DEFインラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

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サイン
 
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 
 
 ダニー会社だ 
    
日付：2022年11月1日By: /s/ロバート·P·フロストク 
  ロバート·P·フロストク 
  常務副秘書長総裁と
首席財務官		 
    
日付：2022年11月1日By: /ジェイ·C·ギルモア 
  ジェイ·C·ギルモア 
  上級副社長は
首席会計官と
企業制御装置		 
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