June 30, 2022000153743512/31June 30, 20222022Q2誤りJune 30, 20220.0010.001100,000,000100,000,00024,850,26124,850,26124,850,26124,850,26124,850,261Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#その他負債は現在ではありません00015374352022-01-012022-06-3000015374352022-06-30Xbrli：共有ISO 4217：ドル00015374352021-12-3100015374352021-06-30ISO 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Member2022-06-300001537435米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-06-300001537435米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberTGen：EuroSitePowerIncMember2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーTGen：EuroSitePowerIncMember2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するTGen：EuroSitePowerIncMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するTGen：EuroSitePowerIncMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するTGen：EuroSitePowerIncMember2022-01-012022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberTGen：EuroSitePowerIncMember2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーTGen：EuroSitePowerIncMember2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するTGen：EuroSitePowerIncMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するTGen：EuroSitePowerIncMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するTGen：EuroSitePowerIncMember2021-01-012021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-01-012021-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-01-012022-06-300001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2020-12-310001537435アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-01-012021-06-300001537435TGen：PPPLoanProgramメンバーTGen：WebsterBusinessCreditCorporationのメンバー2020-04-170001537435TGen：PPPLoanProgramメンバーTGen：WebsterBusinessCreditCorporationのメンバー2021-01-112021-01-110001537435TGen：PPPLoanProgramメンバーTGen：WebsterBusinessCreditCorporationのメンバー2021-02-050001537435TGen：PPPLoanProgramメンバーTGen：WebsterBusinessCreditCorporationのメンバー2021-09-082021-09-08TGen：細分化市場0001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-04-012022-06-300001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-04-012022-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMemberUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-012022-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-012022-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除TGen：EnergyProductionMember2022-04-012022-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-04-012022-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除2022-04-012022-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMember2022-04-012022-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバー2022-04-012022-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2022-04-012022-06-300001537435アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-04-012022-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMember2022-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバー2022-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2022-06-300001537435アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-06-300001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-01-012022-06-300001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMemberUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除TGen：EnergyProductionMember2022-01-012022-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-01-012022-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMember2022-01-012022-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバー2022-01-012022-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2022-01-012022-06-300001537435アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-01-012022-06-300001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-04-012021-06-300001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-04-012021-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMemberUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-04-012021-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-04-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除TGen：EnergyProductionMember2021-04-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-04-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除2021-04-012021-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMember2021-04-012021-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバー2021-04-012021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2021-04-012021-06-300001537435アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-04-012021-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMember2021-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバー2021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2021-06-300001537435アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-06-300001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーアメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-01-012021-06-300001537435アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMemberUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除TGen：EnergyProductionMember2021-01-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-01-012021-06-300001537435US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-06-300001537435TGen：ProductsSegmentMember2021-01-012021-06-300001537435TGen：サービス細分化メンバー2021-01-012021-06-300001537435TGen：EnergyProductionMember2021-01-012021-06-300001537435アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-01-012021-06-30

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，郵便番号：20549

 

表10-Q

☑						1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末までJune 30, 2022

☐						1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

手数料書類番号001-36103

テコゲンInc.(OTCQX：TGEN)

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州			04-3536131
(法団または組織の州またはその他の管轄区域)			(税務署雇用主身分証明書番号)

第一通り四十五号
ウォルザム, マサチューセッツ州02451
(主な行政事務室住所と郵便番号)

(781) 466-6402
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ý No ¨

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ý No ¨

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください

大型加速ファイルサーバo			ファイルマネージャを加速するo
非加速ファイルサーバ ☒			新興成長型会社☐
規模の小さい報告会社☒

        

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒

As of June 30, 2022, 24,850,261登録者の普通株は発行され発行され、1株当たり額面は.001ドルである。

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テコゲンInc.

Form 10-Q四半期レポート

2022年6月30日までの期間

カタログ

 

第1部-財務情報
第1項。			財務諸表
			簡明総合貸借対照表(未監査)
			2022年6月30日と2021年12月31日			1
			業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
			2022年と2021年6月30日までの3ヶ月			2
			業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
			2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間			3
			株主権益簡明合併報告書(監査なし)
			2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間			4
			簡明合併現金フロー表(監査なし)
			2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間			5
			監査されていない簡明な連結財務諸表付記			6
第二項です			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			18
第三項です。			市場リスクの定量的·定性的開示について			28
第四項です。			制御とプログラム			28
第2部-その他の資料
第1項。			法律訴訟			29
第1 A項。			リスク要因			29
第二項です。			未登録株式証券販売と収益の使用			29
第三項です。			高級証券の違約状況			29
第四項です。			炭鉱安全情報開示			29
五番目です。			その他の情報			29
第六項です。			陳列品			30
サイン			署名ページ			31

別の説明がない限り、本10-Q表に記載されている“私たち”、“会社”および“Tecogen”は、Tecogen Inc.およびその合併子会社を意味する。

---

テコゲンInc.

第1部-財務情報

プロジェクト1--財務諸表

簡明合併貸借対照表

(未監査)

			June 30, 2022						2021年12月31日
資産
流動資産：
現金と現金等価物			$	2,831,107					$	3,614,463
売掛金純額			8,880,828						8,482,286
未開勘定書の収入			2,141,132						3,258,189
受取従業員が信用を保留する			713,269						1,276,021
在庫、純額			8,203,093						7,764,989
前払い資産と他の流動資産			601,419						578,801
流動資産総額			23,370,848						24,974,749
長期資産：
財産·工場·設備·純価値			1,710,644						1,782,944
使用権資産			1,561,757						1,869,210
無形資産、純額			1,099,510						1,181,023
商誉			2,406,156						2,406,156
その他の資産			184,809						148,140
総資産			$	30,333,724					$	32,362,222
負債と株主権益
流動負債：
売掛金			3,260,479						3,508,354
費用を計算する			2,269,239						2,343,728
収入を繰り越す			1,263,919						1,957,752
レンタル義務、流れ			665,310						641,002
不利な契約責任、当期			274,501						330,032
流動負債総額			7,733,448						8,780,868
長期負債：
繰延収入，当期分を差し引く			313,131						208,456
レンタル義務は、当期分を差し引く			974,751						1,315,275
当期分の不利な契約責任を差し引く			769,721						929,474
総負債			9,791,051						11,234,073
引受金及び又は事項(付記12)
株主権益：
Tecogen Inc.株主資本：
普通株、額面0.001ドル；発行許可100，000，000株；2022年6月30日と2021年12月31日発行24，850，261株			24,850						24,850
追加実収資本			57,202,459						57,016,859
赤字を累計する			(36,600,430)						(35,833,621)
Tecogen Inc.総株主権益			20,626,879						21,208,088
非制御的権益			(84,206)						(79,939)
株主権益総額			20,542,673						21,128,149
総負債と株主権益			$	30,333,724					$	32,362,222

 付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。 

1

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テコゲンInc.

業務報告書を簡明に合併する

(未監査)

			3か月まで
			June 30, 2022						June 30, 2021
収入.収入
製品			$	3,010,115					$	2,445,927
サービス.サービス			3,050,191						3,328,314
エネルギー生産			354,287						370,861
総収入			6,414,593						6,145,102
販売コスト
製品			2,015,466						1,390,725
サービス.サービス			1,473,586						1,679,386
エネルギー生産			222,092						232,353
販売総コスト			3,711,144						3,302,464
毛利			2,703,449						2,842,638
運営費
一般と行政			2,824,832						2,438,452
売る			503,601						580,871
研究開発			194,853						132,883
資産処分収益			(2,500)						—
総運営費			3,520,786						3,152,206
運営損失			(817,337)						(309,568)
その他の収入(費用)
その他の収入，純額			(1,265)						(1,125)
利子支出			(12,733)						(5,088)
従業員留任ポイント			—						713,268
投資証券の未実現収益			—						18,749
その他の収入を合計して純額			(13,998)						725,804
国の所得税を計上しない前の収入			(831,335)						416,236
国家所得税の規定について			6,500						7,933
合併純収益			(837,835)						408,303
非持ち株権に帰属できる収入			(18,383)						(8,672)
Tecogen社の純利益に帰することができる			$	(856,218)					$	399,631
1株当たり純収益(損失)-基本			$	(0.03)					$	0.02
1株当たり純収益-薄めて			$	(0.03)					$	0.02
加重平均流通株-基本			24,850,261						24,850,261
加重平均流通株-希釈			24,850,261						25,125,210

 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

2

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テコゲンInc.

業務報告書を簡明に合併する

(未監査)

			6か月まで
			June 30, 2022						June 30, 2021
収入.収入
製品			$	6,949,596					$	4,568,649
サービス.サービス			5,967,471						6,609,458
エネルギー生産			935,849						1,024,156
総収入			13,852,916						12,202,263
販売コスト
製品			4,660,221						2,565,012
サービス.サービス			2,840,338						3,216,989
エネルギー生産			558,119						626,416
販売総コスト			8,058,678						6,408,417
毛利			5,794,238						5,793,846
運営費
一般と行政			5,298,735						4,892,305
売る			1,004,692						1,091,074
研究開発			334,988						259,033
資産処分収益			(36,445)						—
不利な契約責任を打ち切る収益			(71,375)						—
総運営費			6,530,595						6,242,412
運営損失			(736,357)						(448,566)
その他の収入(費用)
利息とその他の収入，純額			(15,416)						(2,328)
利子支出			(13,561)						(9,728)
債務返済収益			—						1,887,859
従業員留任ポイント			—						713,268
投資証券の売却益			—						6,046
投資証券の未実現収益			37,497						56,246
その他の収入を合計して純額			8,520						2,651,363
国の所得税を計上しない前の収入			(727,837)						2,202,797
国家所得税の規定について			10,430						15,991
合併純収益			(738,267)						2,186,806
非持株権の収入に帰することができる			(28,542)						(20,468)
Tecogen社の純利益に帰することができる			$	(766,809)					$	2,166,338
1株当たり純収益(損失)-基本			$	(0.03)					$	0.09
1株当たり純収益-薄めて			$	(0.03)					$	0.09
加重平均流通株-基本			24,850,261						24,850,261
加重平均流通株-希釈			24,850,261						25,102,470

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

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テコゲンInc.

株主権益報告書を簡明に合併する

2022年6月30日と2021年6月30日の3ヶ月と6ヶ月の

(未監査)

2022年6月30日までの3ヶ月			普通株						ごく普通である 在庫品 0.001 額面.額面						その他の内容 支払い済み 資本						積算 赤字.赤字						非制御性 利子						合計する
2022年3月31日の残高			24,850,261						$	24,850					$	57,112,566					$	(35,744,212)					$	(85,420)					$	21,307,784
株に基づく報酬費用															89,893																		89,893
非持株権への分配																											(17,169)						(17,169)
純損失																					(856,218)						18,383						(837,835)
2022年6月30日の残高			24,850,261						$	24,850					$	57,202,459					$	(36,600,430)					$	(84,206)					$	20,542,673
2022年6月30日までの6ヶ月間			普通株						ごく普通である 在庫品 0.001 額面.額面						その他の内容 支払い済み 資本						積算 赤字.赤字						非制御性 利子						合計する
2021年12月31日の残高			24,850,261						$	24,850					$	57,016,859					$	(35,833,621)					$	(79,939)					$	21,128,149
株に基づく報酬費用															185,600																		185,600
非持株権への分配																											(32,809)						(32,809)
純損失																					(766,809)						28,542						(738,267)
2022年6月30日の残高			24,850,261						$	24,850					$	57,202,459					$	(36,600,430)					$	(84,206)					$	20,542,673
2021年6月30日までの3ヶ月			普通株						ごく普通である 在庫品 0.001 額面.額面						その他の内容 支払い済み 資本						積算 赤字.赤字						非制御性 利子						合計する
2021年3月31日の残高			24,850,261						$	24,850					$	56,853,513					$	(37,762,914)					$	(48,703)					$	19,066,746
株に基づく報酬費用			—						—						54,681						—						—						54,681
非持株権への分配			—						—						—						—						(15,636)						(15,636)
純収入			—						—						—						399,631						8,672						408,303
2021年6月30日の残高			24,850,261						$	24,850					$	56,908,194					$	(37,363,283)					$	(55,667)					$	19,514,094
2021年6月30日までの6ヶ月間			普通株						ごく普通である 在庫品 0.001 額面.額面						その他の内容 支払い済み 資本						積算 赤字.赤字						非制御性 利子						合計する
2020年12月31日残高			24,850,261						$	24,850					$	56,814,428					$	(39,529,621)					$	(42,323)					$	17,267,334
株に基づく報酬費用			—						—						93,766						—						—						93,766
非持株権への分配			—						—						—						—						(33,812)						(33,812)
純収入			—						—						—						2,166,338						20,468						2,186,806
2021年6月30日の残高			24,850,261						$	24,850					$	56,908,194					$	(37,363,283)					$	(55,667)					$	19,514,094

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。

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テコゲンInc.

簡明合併現金フロー表

(未監査)

			6か月まで
			June 30, 2022						June 30, 2021
経営活動のキャッシュフロー：
合併純収益			$	(738,267)					$	2,186,806
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する：
減価償却と償却，純額			217,718						241,470
債務返済収益			—						(1,887,859)
従業員留任ポイント			—						(713,268)
株に基づく報酬			185,600						93,766
不良債権準備			46,000						—
資産処分収益			(36,445)						—
投資証券の売却益			—						(6,046)
投資証券の未実現収益			(37,497)						(56,246)
不利な契約責任を打ち切る収益			(71,375)						—
無形資産減価準備			—						7,400
経営性資産と負債の変動
(増加)減少：
売掛金			(444,541)						894,100
受取従業員が信用を保留する			562,752						—
未開勘定書の収入			1,117,057						367,750
在庫品			(438,102)						357,072
前払い費用と他の流動資産			(22,618)						(242,588)
その他の資産			308,282						(537,197)
増加(減少)：
売掛金			(247,876)						(1,585,368)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない			(74,490)						290,342
収入を繰り越す			(589,158)						(45,118)
その他負債			(316,217)						531,335
経営活動のための現金純額			(579,177)						(103,649)
投資活動によるキャッシュフロー：
財産と設備を購入する			(209,034)						(47,504)
投資証券を売却して得られる収益			—						11,637
無形資産を購入する			(29,505)						(5,682)
資産所得収益を処分する			67,169						—
非持株権への分配			(32,809)						(33,812)
投資活動のための現金純額			(204,179)						(75,361)
資金調達活動のキャッシュフロー：
支払手形収益			—						1,874,269
融資活動が提供する現金純額			—						1,874,269
現金および現金等価物の変動			(783,356)						1,695,259
期初現金と現金等価物			3,614,463						1,490,219
期末現金と現金等価物			$	2,831,107					$	3,185,478
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金			$	12,733					$	—
税金の現金を納める			$	10,430					$	15,991

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である

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テコゲンInc.

簡明合併財務諸表付記

注1。 業務説明と届出根拠

業務説明

Tecogen Inc.、または私たち、私たちまたは私たちは、商業および工業エンジン駆動コージェネレーション(CHP)製品を生産し、エネルギーコストを低減し、温室効果ガス排出を削減し、国家電力網の渋滞を緩和することができる。我々の製品は冷却に電力または機械的動力を供給するとともに、エンジンから熱を回収し、目的を持って施設で使用する。また、お客様の現場で完全なエネルギーシステムおよび他の補完システムを設置、所有、運営、維持し、長期契約に基づいて従来のユーティリティレートよりも低い価格で顧客に電力、熱、熱供給、および冷凍エネルギーを販売します

私たちの大多数の顧客は公共料金が最も高い地域に位置しています。通常カリフォルニア州、中西部、東北部です

我々の普通株は場外取引市場グループ(OTC Markets Group，Inc.)のOTCQX最適市場レベルオファーであり，取引コードは“TGEN”である

2017年5月18日会社買収100株式交換合併では，米国DGエネルギー会社が発行している普通株の%を占めており，同社は以前は関連実体であった。

陳述の基礎

添付の審査を経ずに簡明総合財務諸表は中期財務資料の公認会計原則及び表格10-Q及び条例S-X第8条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、一般的に受け入れられた会計原則によって要求される完全な財務諸表のすべての資料および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整が含まれていると考えている。今年度初年度までの6か月の経営実績June 30, 2022必ずしも2022年12月31日までの会計年度の予想結果を表すとは限らない

2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、この日経監査の総合財務諸表から来ているが、財務諸表を完成させるために、公認会計原則要件のすべての情報および脚注は含まれていない

もっと知りたいのは、Tecogen 2021年12月31日現在のForm 10-K年次報告書に含まれる合併財務諸表とその脚注を参照してください。

添付されている監査されていない簡明な総合財務諸表は、私たちの勘定と私たちが持株権を持っている実体の勘定を含みます。これらのエンティティは私たちの完全子会社American DG Energy Inc.，Tecogen CHP Solutions，Inc.と合弁企業American DG New York，LLCを含み，American DG Energy Inc.が保有している51%の利息。共同企業と会社への投資は、もし私たちがその中に持株権がないが、私たちが重大な影響力があれば、権益法に従って入金します。どの会社間の取引も合併で除去された

私たちの業務は三つの業務部門で構成されています。私たちの製品部門は上記の工業と商業コージェネレーションシステムを設計、製造、販売しています。私どものサービス部門はお客様に製品の運営とメンテナンスサービスを提供しております。長期販売協定によると、私たちのエネルギー生産部門は電力、熱供給、熱水、冷却の形で私たちの顧客にエネルギーを販売しています。

予算の使用

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日に報告された資産および負債額、開示または資産および負債、ならびに報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるように管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なるかもしれない.

所得税

    添付されている監査されていない総合経営報告書における所得税に関する規定は連邦法定税率の適用予想と異なり，これは主に収益の損失が確認されていないためである。

従業員留任ポイント

2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)が法律となり、従業員の留任控除(ERC)を含む多くの税収条項や他の刺激措置が提供され、これは特定の就業税に対する還付可能な税収控除である。“2020年納税者確実性と災害税減免法案”および“2021年米国救援計画法案”はERCの獲得可能性を延長し、拡大した

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テコゲンInc.

簡明合併財務諸表付記

CARE法案第2301(C)(2)(B)条は、雇用主が別の四半期を使用して毛収入を計算することを許可し、雇用者は、前のカレンダー四半期の毛収入と2019年の対応するカレンダー四半期の毛収入とを比較することにより、2021年の第1カレンダー四半期の毛収入テストが低下の要求を満たすか否かを決定することができる。そこで、2021年第1四半期については、2020年第4カレンダー四半期の毛収入と2019年第4カレンダー四半期の毛収入を比較することを選びました。私たちは別の四半期を使用することを選択したので、私たちは2021年の第1四半期、第2四半期、第3四半期にERCに参加する資格があります。毛収入が減少したからです202019年第1四半期、第2四半期、第3四半期のパーセンテージ。平均値としての結果1002019年のフルタイム従業員以下の場合、2021年第1四半期、第2四半期、および第3四半期に従業員に支払われるすべての給料は、Paycheck Protectionローンの第2回抽選に適用される給料を含まず、ERCを取得する資格があります。購買力平価ローン免除のための賃金はERC目的の合格賃金としては使えない。

会計基準アセンブリ105は、米国GAAPにおいて特定の取引のための指導がない場合の決定フレームワークを記述する“公認会計原則”を示す。具体的には、ASC 105−10−05−2は、米国公認会計基準内の同様の取引のための指導を探し、類比的に適用するように会社に指示する。したがって、企業リソースセンターのような商業エンティティに提供される政府支援形態は、ASC 958の範囲内ではないが、ASC 105−10−05−2に従ってアナロジー適用を行うことができる。会計基準更新2013-06によると、従業員の在留ポイントを政府支出に計上した非営利団体(トピック958)(“ASU 2013-06”)類推は、ASC 105−10−05−2に従って行われる。 この基準によると、政府の贈与に依存する条件がほぼ満たされている場合には、政府の贈与が認められる。この委員会が承認された条件は含まれているが、これらに限定されない

•一つの実体は新冠肺炎の大流行の悪影響を受けている

•Paycheck保護計画やERCの合格給与明細はまだ使用していません

•従業員を引き留めるために賃金コストが発生した

•信用申請の過程は行政任務であり，信用獲得の障害ではない

現金を受け取る#ドル713,269私たちの縮小総合貸借対照表に計上されましたJune 30, 2022それは.2022年4月14日、私たちはアメリカ国税局から564，027ドルを受け取りました。これは2021年第3四半期のERCクレームと1，275ドルの課税利息です。私たちはまだアメリカ国税局が2021年第1四半期と第2四半期のERCのクレーム支払いを待っています。

注2収入.収入

収入は顧客との契約条項の下での履行義務が履行されたときに確認され，通常これは我々の製品，サービス，エネルギー生産の制御権移転時に発生する。収入とは，我々が顧客に貨物を譲渡したり，サービスやエネルギーを提供したりすることで期待される対価格金額である

販売取引において顧客に徴収した運賃や手数料を収入に記録し、発生した輸送·処理コストを販売コストに記録する。私たちは収入から私たちが創設活動で同時に徴収した任意の付加価値税と他の税金を除去することを選択した。これらの会計政策は私たちの歴史上の輸送と手数料、付加価値税を記録する方式と一致している。我々は，顧客との契約に伴う増分コストが些細(あれば)であり，関連収入が確認された割合で比例して支出している.

仕分け収入

全体的には，我々の業務細分化は，我々の製品と顧客関係の性質や経済的特徴に基づいて調整され，業務部門ごとの運営結果を有意義に細分化した

    下表はさらに、3カ月までの主要出所と部門別の収入を細分化したJune 30, 2022 and 2021.

			2022年6月30日までの3ヶ月
			製品						サービス.サービス						エネルギー生産						合計する
製品			$	3,010,115					$	—					$	—					$	3,010,115
修理サービス			—						3,050,191						—						3,050,191
エネルギー生産			—												354,287						354,287
総収入			$	3,010,115					$	3,050,191					$	354,287					$	6,414,593

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テコゲンInc.

簡明合併財務諸表付記

			2022年6月30日までの6ヶ月間
			製品						サービス.サービス						エネルギー生産						合計する
製品			$	6,949,596					$	—					$	—					$	6,949,596
インストールサービス			—						20,109						—						20,109
修理サービス			—						5,947,362						—						5,947,362
エネルギー生産			—												935,849						935,849
総収入			$	6,949,596					$	5,967,471					$	935,849					$	13,852,916

			2021年6月30日までの3ヶ月
			製品						サービス.サービス						エネルギー生産						合計する
製品			$	2,445,927					$	—					$	—					$	2,445,927
インストールサービス			—						244,553						—						244,553
修理サービス			—						3,083,761						—						3,083,761
エネルギー生産			—						0						370,861						370,861
総収入			$	2,445,927					$	3,328,314					$	370,861					$	6,145,102

			2021年6月30日までの6ヶ月間
			製品						サービス.サービス						エネルギー生産						合計する
製品			$	4,568,649					$	—					$	—					$	4,568,649
インストールサービス			—						762,249						—						762,249
修理サービス			—						5,847,209						—						5,847,209
エネルギー生産			—						—						1,024,156						1,024,156
総収入			$	4,568,649					$	6,609,458					$	1,024,156					$	12,202,263

製品細分化市場

    製品です。我々の製品収入には、電力および熱水を提供する熱電併給システム、エアコンおよび熱水を提供する冷水ユニット、および顧客の既存の電気および機械システムに一体化された熱電併給ユニットを設置するために必要な補助製品および部品を含む工学的付属品が含まれる。我々は，顧客がコージェネレーションユニットを設置するために必要な一連の工事添付ファイルおよび工程と設計サービスを軽量実装サービスと呼ぶ。

私たちが製品を私たちの製造工場から出荷する時、私たちは制御権を移して通常販売を確認します。この点で、顧客は製品の所有権を獲得しました。製品販売の支払い条件は通常30何日ですか

場合によっては、顧客に貨物を渡す前に収入を確認する(通常は手形や保有取引を指す)。このような取引に関連する収入を確認し、顧客が書面で固定的な承諾を行ったことを前提として、通常の請求書および信用条項の下で製品を購入し、顧客は計画通りに指定された製品が将来的に交付されることを要求し、所有権リスクは顧客が負担しており、製品は販売されたと表記され、隔離されて保存され、顧客のさらなる指示を待つ。チケットや保管スケジュールの性質や継続時間が多くないため，ホストストレージサービスに関する価値は契約範囲内や全体的に無関係と考えられるため，このようなサービスには取引価格は割り当てられていない.

製品や合意条項によっては、将来の義務(例えば、製品起動サービス)を履行しなければならないので、受信した取引価格の一部の確認を延期する可能性があります。製品起動サービスに割り当てられた金額は，起動サービス完了時に収入として確認される.吾らは観察可能な販売価格を採用して独立販売価格(あればある)を決定し、調整された市場評価法、期待コストプラス保証金方法及び/又は残存法を総合的に採用して個別履行責任の独立販売価格を決定し、販売価格が見えない場合に契約対価を分配する基準としている

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テコゲンInc.

簡明合併財務諸表付記

受信したが履行完了前に確認されなかった金額は契約負債であることが確認され、顧客預金とともに繰延収入として記録される

サービス細分化市場

    サービスをインストールします私たちは、お客様の既存の電気および機械システムに統合されることを含む、通常、必要なすべての工事および設計、労務、労務の下請け、およびコージェネレーションユニットの設置サービスを提供します

完全鍵設置サービス契約では、収入はコスト比で決定された完成百分率法で時間とともに確認されます。顧客の所有と制御の物件が改善されるにつれて、私たちのこのような契約での履行義務は時間とともに履行されていきます。我々は，コストに基づく入力方法により義務履行の進捗を測定し，これらの契約に基づいて顧客に製品やサービスを移行する場合を適切に評価し，最も正確に記述していると考えられる.契約の財務指標が赤字を示す場合、私たちの政策は知った直後にすべての予想損失を記録することです。完成百分率法でこれまでに確認された請求書を超えた契約コストと利益は契約資産として確認され、請求書収入と記載されている。契約コスト及び利益を超える請求書は、契約負債として確認され、繰延収入として記録される。通常、完全鍵設置契約での請求書は、契約確定の進捗マイルストーンに達したときに行われ、支払い条件は通常30何日ですか。

    メンテナンスサービスですメンテナンスサービスは、長期メンテナンス契約または時間と材料メンテナンス契約に基づいて提供されます。時間と材料修理契約項目の収入は修理サービス完了時に確認します。長期保守契約項における収入は、契約期間内に比例して確認され、契約価格が固定されている場合、または定期保守活動が完了した場合、顧客の請求書コストは、所与の時間帯の実行時間数またはキロワットに基づいて計算される。契約履行義務達成の進捗状況を産出方法を用いて測定し、これにより、契約承諾に対するこれまで顧客に転送されてきたサービスの残りのサービスの価値を直接測定した上で収入を確認することになる。私たちはASC 606-10-55-18の実際の便宜的な計を使って、収入の金額が契約に基づいて顧客に領収書を発行する権利がある金額に等しいことを確認しました。修理サービスの支払い期限は一般的に30日間です。

エネルギー生産細分化市場

    エネルギー生産ですエネルギー契約の収入は，電力，熱力，熱水および/または冷水が我々自身の現場コージェネレーションシステムによって発生したときに確認される。我々は毎月顧客に領収書を発行し，実際の電気表読み取りに基づいて様々な形態のエネルギー納入の収入を確認し，これらの読み取りは契約定義の式から定月に提供される様々な形態のエネルギーの数を計算し，現地電力会社の当月のエネルギーコストを考慮したものである

我々がエネルギー生産契約に応じて納入する様々な形態のエネルギーは顧客が同時に納入·消費するため，これらの契約下での履行義務は時間の経過とともに履行されると考えられる。契約履行義務達成の進捗状況を産出方法を用いて測定し、これにより、契約承諾に対するこれまで顧客に転送されてきたサービスの残りのサービスの価値を直接測定した上で収入を確認することになる。私たちはASC 606-10-55-18の実際の便宜的な計を使用して、すなわち収入を確認する金額は、契約に基づいて顧客に領収書を発行する権利がある金額に等しい。これらの契約書の領収書の支払い条件は通常30何日ですか

契約残高

収入確認、請求書、および現金徴収のスケジュールは、顧客預金および簡明総合貸借対照表で確認された収入(契約負債)以外の請求書を含む売掛金、未開勘定収入(契約資産)および繰延収入をもたらす。

私たちは6ヶ月までの6ヶ月間何の収入も確認されなかったJune 30, 2022このお金は期末に未開請求書の収入に計上された。約$0その間に課金され、前の期間に収入として確認される

6か月まで6か月以内に収入を確認するJune 30, 2022このお金は本期間の開始時に繰延収入に含まれて約#ドルだった1,315,517.

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簡明合併財務諸表付記

余剰履行義務

ASC 606に関連する残りの履行義務とは、元の契約期間が1年を超える履行義務に割り当てられた総取引価格であり、いくつかの保守契約および顧客価値を直接測定するすべてのエネルギー生産契約を含まず、これを、私たちの履行義務の完了の進展を測定する方法とする。これらの残りの履行債務を除外する理由の一部は、未知の将来の送達レベルと、場合によっては顧客に請求書を発行するためのレートとに基づいて価値を定量化できないからである。したがって、残りの履行債務は、固定価格修理契約及び設置契約に関する未履行又は部分的に履行された履行債務を含む。

自分からJune 30, 2022残りの履行債務に割り当てられた取引価格総額は約#ドルである0.8百万ドルです。私たちが確認する収入は約78.4今後24ヶ月以内に残りの履行債務の%は61.8最初の12ヶ月以内に認められた割合は16.6その後12ヶ月以内に確認されたパーセンテージは、残りの部分はその後に確認された。

注31株当たりの収益

    3か月と6か月までの1株当たりの基本収益と減額収益(赤字)June 30, 20222021年と2021年はそれぞれ以下のようになる

						6月30日までの3ヶ月間												6月30日までの6ヶ月間
						2022						2021						2022						2021
分子：
株主に使える純利益(赤字)						$	(856,218)					$	399,631					$	(766,809)					$	2,166,338
分母：
加重平均流通株-基本						24,850,261						24,850,261						24,850,261						24,850,261
希釈性証券の影響：
株式オプション						—						274,949						—						252,209
加重平均流通株-希釈						24,850,261						25,125,210						24,850,261						25,102,470
1株当たりの基本収益						$	(0.03)					$	0.02					$	(0.03)					$	0.09
1株当たり減額収益						$	(0.03)					$	0.02					$	(0.03)					$	0.09
発行済み株式オプションの反償却株						925,396						985,296						925,396						777,296

注4.			在庫、純額

    在庫数量はJune 30, 20222021年12月31日には、以下の内容が含まれています

			June 30, 2022						2021年12月31日
原料.原料			$	7,540,331					$	7,072,991
減算：埋蔵量			(381,000)						(381,000)
原材料、純価値			$	7,159,331					$	6,691,991
製品の中で			401,601						549,802
完成品			642,161						523,196
総在庫、純額			$	8,203,093					$	7,764,989

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簡明合併財務諸表付記

注5財産·工場·設備·純価値

不動産や工場や設備はJune 30, 20222021年12月31日には、以下の内容が含まれています

			役に立つと思う 寿命(年単位)						June 30, 2022						2021年12月31日
エネルギーシステム			1 - 15年.年						$	3,478,824					$	3,556,488
機械と設備			5 - 7年.年						1,613,029						1,463,153
家具と固定装置			5年.年						196,007						193,698
コンピュータソフト			3 - 5年.年						192,865						192,865
賃借権改善			*						466,789						466,789
									5,947,514						5,872,993
減価償却累計と償却を差し引く									(4,236,870)						(4,090,049)
									$	1,710,644					$	1,782,944

*資産の推定使用年数またはレンタル期間が短い

3か月と6か月までの財産と設備の減価償却と償却費用June 30, 20222021年は$です123,818そして$250,610そして$145,458そして$306,014それぞれ，である.次の6ヶ月以内にJune 30, 2022私たちは$の収益を受け取りました67,169ある資産を処分することから、収益を実現する$36,445.

注6営業権以外の無形資産と負債

    自分からJune 30, 20222021年12月31日現在、営業権以外の無形資産·負債に関する以下の金額があります

						June 30, 2022																		2021年12月31日
無形資産						コスト						累計償却する						合計する						コスト						累計償却する						合計する
製品認証						$	777,465					$	(559,162)					$	218,303					$	765,850					$	(532,676)					$	233,174
特許						888,911						(360,300)						528,611						871,021						(314,997)						556,024
発達した技術						240,000						(148,000)						92,000						240,000						(140,000)						100,000
商標						26,896						—						26,896						26,896						—						26,896
研究開発が行われています						263,936						(47,131)						216,805						263,936						(28,279)						235,657
有利な契約資産						384,465						(367,570)						16,895						384,465						(355,193)						29,272
						$	2,581,673					$	(1,482,163)					$	1,099,510					$	2,552,168					$	(1,371,145)					$	1,181,023
無形負債
不利な契約責任						$	2,903,419					$	(1,859,197)					$	1,044,222					$	3,056,655					$	(1,797,149)					$	1,259,506

三ヶ月及び六ヶ月間の無形資産及び負債に関する償却費用総額は、契約に係る無形資産及び負債を含まないJune 30, 20222021年は$です50,469そして$100,491そして$51,187そして$94,077それぞれ，である.3か月及び6か月までの契約関連無形資産及び負債の償却に係る販売コストの貸手June 30, 20222021年は$です62,857そして$133,383そして$79,569そして$158,622それぞれ，である.2021年6月30日までの6ヶ月間、いくつかの特許出願を放棄しました。金額は7,400期間内に一般減価費用と行政支出を計上する

有利/不利な契約資産と負債

上の表の有利な契約資産と不利な契約負債は、2017年5月に買収した米国DG Energy顧客契約(有利契約は正契約、不利契約は負契約)の推定公正価値を表す

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簡明合併財務諸表付記

契約関連金額を含む無形資産の償却は、余剰耐用年数又は契約期間内に直線法を用いて計算される今後5年後の将来の販売総額June 30, 2022推定した数字は以下のとおりである

						非契約関連無形資産						契約関連無形資産						合計する
1年目						$	200,712					$	(272,512)					$	(71,800)
2年目						192,689						(230,226)						(37,537)
3年目						180,127						(140,487)						39,640
4年目						176,234						(100,629)						75,605
5年目						172,622						(78,509)						94,113
その後…						147,209						(218,842)						(71,633)
合計する						$	1,069,593					(1,041,205)						$	28,388

私たちは不利な契約責任を終了した収益#ドルを確認した71,3752022年6月30日までの6ヶ月間、あるエネルギー生産基地の閉鎖により。

注7.			エネルギー生産資産の売却と営業権減価

    2019年第1四半期に私たちは二つ個人がエネルギー生産資産を売却し，合計8人電気購入契約は、関連するエネルギー生産契約を含めて、総コストは#ドルです7百万ドルです。

この等資産売却については，吾らは買い手と合意を結び，関連エネルギー生産契約の残りの期間(それぞれ2033年8月および2034年1月)にそのなどの資産を維持·運営し，毎月の維持·運営費用と交換した。これらの合意には条項が含まれており，これにより，関連エネルギー生産契約の最低キャッシュフローレベルや敷居を買い手に保証している。2021年10月、エネルギー購入プロトコルのうちの1つの最低保証額が改正され、保証された最低収集量を毎年35，000ドル減少させ、これは、顧客が販売するサイトに関連する保証最低収集量である。2年ごとに実際の結果を最低敷居と比較し，契約により購入者にいかなる差額も補償する義務がある。実際のキャッシュフロー結果が最低閾値を超えていれば，プロトコルにより，超過金額の50%を得る権利がある.これらのエネルギー生産資産の分析に基づいて、将来の業績を期待し、現在までJune 30, 2022私たちは契約書の下で実質的な支払いを望んでいない。2022年6月30日現在、エネルギー生産契約の下での義務は3,911.

上記の合意にも条項が盛り込まれており、これにより吾らはエネルギー生産契約の相手方が違約した場合や、エネルギー生産契約が満了する前に他の方法で終了した場合には、買い手に完全賠償を行うことに同意している。当該等の条項によれば、吾等は買い手に全面的な賠償を行わなければならず、吾等は当該等の契約に記載されている早期に契約を終了することに関する類似条項に基づいて、当該等の契約の取引相手に賠償を請求する権利がある

プロトコルによれば，各サイトがあるしきい値金額を超えたサイト退役費用(ある場合)にも責任を負う.現場資産の退役は，エネルギー生産契約終了時に，エネルギー生産契約の相手側が要求し，エネルギー生産契約終了時に行われる。    

注8.			賃貸借証書

私たちのレンタルは主に私たちの会社のオフィス、地方事務所、そして私たちの研究、製造と貯蔵施設に関連する運営レンタルを含みます

最初に、一つの手配にレンタルが含まれているかどうか、そのレンタルが融資リース或いは経営賃貸の分類基準に適合しているかどうかを確定します。私たちのいくつかのレンタルプロトコルは、レンタル部分(例えば、最低賃貸料支払い)および非レンタル部分(例えば、メンテナンス、人件費など)を含む。私たちは各コンポーネントの推定価格に基づいて各コンポーネントを個別に計算する

経営リースは、簡明総合貸借対照表における使用権資産、賃貸負債、流動および賃貸負債、長期資産に計上される。当該等の資産及び負債は、開始日にレンタル期間内の残りの賃貸支払いの現在値に基づいて確認し、レンタル条項又は隠れ金利と一致する逓増借款金利(いつでも設定可能)を採用する。発効日に合理的に把握されている借款

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簡明合併財務諸表付記

私たちはレンタル延長の選択権を行使します。レンタル期間にはレンタル延期期間が含まれます。初期期間が12ヶ月以下の短期経営賃貸は貸借対照表に計上されない

運営リースのリース費用は主に基本賃貸料の固定支払いからなり，レンタル期間内に直線原則で確認される。3ヶ月と6ヶ月までのレンタル料金June 30, 20222021年は$です210,155そして$407,074そして$198,943そして$394,216それぞれ，である.

    今年までの最初の6か月の借約に関する補足資料June 30, 2022具体的には以下のとおりである

						6月30日までの6ヶ月間
						2022						2021
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金						$	365,509					$	352,579
経営性リース負債と引き換えに使用権資産						$	—					$	825,848
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します						3.70年.年						4.30年.年
加重平均割引率-レンタル経営						6		%				6		%

現在までの経営リースに関する補足情報June 30, 20222021年12月31日の状況は以下の通りです

						June 30, 2022						2021年12月31日
賃貸借契約を経営する
使用権資産						$	1,561,757					$	1,869,210
賃貸負債を経営し、流動						$	665,310					$	641,002
長期経営賃貸負債						974,751						1,315,275
リース総負債を経営する						$	1,640,061					$	1,956,277

    経営賃貸項目の将来の最低賃貸承諾額を取り消すことはできませんJune 30, 2022具体的には以下のとおりである

						賃貸借契約を経営する
1年目						$	368,272
2年目						743,118
3年目						250,659
4年目						105,426
5年目						98,783
その後…						223,851
賃貸支払総額						1,790,109
差し引く：推定利息						150,048
合計する						$	1,640,061

注9株に基づく報酬

株に基づく報酬

私たちは2006年の株式オプションとインセンティブ計画を採択し、この計画によると、取締役会はキー従業員、取締役、コンサルタント、コンサルタントに奨励的または非制限的な株式オプションと株式奨励を付与することができる。取締役会は異なる日にこの計画を改訂し、改訂された計画に基づいて発行可能な普通株式予約株式を増加させる3,838,750時点でJune 30, 2022そして、2017年6月に改正案を承認し、計画の終了日を2026年1月1日に延長し、2016年1月1日以降に発表されたすべてのオプション付与(“改訂計画”)を承認した。

株式オプションは、個別オプション付与条項に基づいて付与され、改訂計画における定義に基づいて、制御権が変化した場合にそのようなオプションの未付与部分が加速される。遺言または国内関係命令を通過しない限り、選択権は譲渡できない。改訂計画によると，1株当たりのオプション価格は公正価格を下回ってはならない

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簡明合併財務諸表付記

授権日関連株式の時価。改訂された計画によると，現在までJune 30, 2022かつては…66,518.

次の6ヶ月以内にJune 30, 2022合計を購入するために非限定オプションを付与しました726,650普通株価格は$1.10一部の職員たちと職員たちに1株当たりの収益を支払う。このようなオプションの帰属スケジュールは2年であり、10年後に満了する。年間発行オプションの公正価値2022はい$です304,550それは.期間に付与された株式オプションの加重平均付与日公正価値2022はい$です0.42一株ずつです。

我々は2022年株式インセンティブ計画を採択し、取締役会はキー従業員、取締役、コンサルタント、コンサルタントに奨励的または不適格株式オプションと株式奨励を付与することができる。もう予約しました3,800,0002022年計画の奨励により、私たちの普通株の株式を発行します。2022年6月9日、私たちの株主は2022年計画の採択を承認した

2022年計画によると、株式オプションは個別オプション付与の条項に基づいて付与され、2022年計画の定義に基づいて、制御権が変化した場合にそのようなオプションの未付与部分が加速される。遺言または国内関係命令を通過しない限り、選択権は譲渡できない。2022年計画によると、1株当たりのオプション価格は授出日関連株の公平な市場価値を下回ってはならない

次の6ヶ月以内にJune 30, 2022合計を購入するために非限定オプションを付与しました125,000普通株価格は$1.20株ごとにある役員に支払う。このようなオプションの帰属スケジュールは4年で、10年後に満了する。年間発行オプションの公正価値2022はい$です62,500それは.期間に付与された株式オプションの加重平均付与日公正価値2022はい$です0.50一株ずつです。2022年計画で残りの将来発行可能な株式数June 30, 2022かつては…3,675,000.

この6か月までの株式オプション活動June 30, 2022具体的には以下のとおりである

普通株式オプション			量 オプション						トレーニングをする 値段 一人当たり 共有						重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段						重みをつける 平均値 残り 命						骨材 固有の 価値がある
2021年12月31日			2,386,842						$0.71-$10.33						$	1.81					7.56年.年						$	697,935
授与する			851,650						$1.10-$1.20						$	1.11
鍛えられた			—
取り消しと没収			(28,400)						$1.10-$4.50						$	1.53
未返済、2022年6月30日			3,210,092						$0.71-$10.33						$	1.63					7.73年.年						$	617,001
行使可能、2022年6月30日			1,303,217												$	2.47											$	249,903
2022年6月30日に帰属と予想されています			2,924,061												$	1.68											$	561,936

3か月と6か月までの総合株式報酬支出June 30, 20222021年は$です89,893そして$185,600そして$54,681そして$93,766それぞれ，である.この間、株式ベースの報酬に関するいかなる税収割引も確認されていない

At June 30, 2022確認されていない未帰属株式オプション報酬に関する総補償コストは#ドルである640,245この金額は加重平均期間内に確認されます1.71年.年.

注10公正価値計量

FASB会計基準アセンブリの公正価値テーマは、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために受信または支払いされた交換価格(脱退価格)として定義する。会計基準はまた公正価値等級を確立し、1つの実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に使用し、そしてできるだけ観察できない投入を減少することを要求した。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります

 レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり。私たちは現在どのレベルの金融資産や負債も持っていない。

 レベル2-第2レベルの投入には、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、および実質的に資産または負債の全期間にわたって観察可能な見積以外の投入が含まれる。私たちは次のように2段階の金融資産と負債を持っている。

 レベル3-観察できない投入は、管理職自身が資産または負債定価に使用する投資の仮定を反映しています。私たちは現在レベル3の金融資産や負債を持っていない。

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簡明合併財務諸表付記

    次の表に記載されている総合貸借対照表の“その他の資産”の項目は次の報の資産であり、公正価値によって計算されるJune 30, 20222021年に公正価値レベルで段階的に計算されます

June 30, 2022												同じ資産の活発な市場でのオファー						重要な他の観察可能な投資は						観察できない重要な入力						実現していない
説明する						合計する						レベル1						レベル2						レベル3						収益.収益
経常公正価値計測
有価証券
EuroSite Power Inc.						$	112,492					$	—					$	112,492					$	—					$	37,497
経常公正価値計量総額						$	112,492					$	—					$	112,492					$	—					$	37,497
June 30, 2021												同じ資産の活発な市場でのオファー						重要な他の観察可能な投資は						観察できない重要な入力						実現していない
説明する						合計する						レベル1						レベル2						レベル3						収益.収益
経常公正価値計測
有価証券
EuroSite Power Inc.						$	168,739					$	—					$	168,739					$	—					$	56,246
経常公正価値計量総額						$	168,739					$	—					$	168,739					$	—					$	56,246

      

私たちは期末の有価証券として、EuroSite Power，Inc.における二次公正価値計量を用いて評価した。この計量は期末オファーの市場終値に等しい。このような証券の取引は活発ではないので、私たちはそれを2段階に分類する。

    次の表は，6カ月までの6カ月間の有価証券からなる2級資産の変動状況をまとめたものであるJune 30, 2022 and 2021:

2021年12月31日の公正価値						$	74,995
未実現収益						37,497
2022年6月30日の公正価値						$	112,492
2020年12月31日の公正価値						$	118,084
93，187株を売却する						(5,591)
未実現収益						56,246
2021年6月30日の公正価値						$	168,739

注11. 支払手形

    賃金保障計画ローン

2020年4月17日、ノースカロライナ州ウェブスター銀行を通じて無担保融資を受けました。金額は#1,874,200“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(以下、“思いやり法案”)によると、Paycheck保護計画は米小企業管理局(“SBA”)によって実行されている。

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簡明合併財務諸表付記

2021年1月19日、私たちはウェブスター銀行から2021年1月12日の手紙を受け取り、CARE法案によって発行されたPaycheck Protection Programローンを確認し、原始元金は$であることを確認した1,874,200累算利息$13,6592021年1月11日からすべて赦免される。私たちはローンの賠償免除額が$であることを説明した1,887,859会計基準更新2020-09に基づいて債務返済を行い、Debt (Topic 470) ("ASU 2020-09")それを他の収入(費用)の単独構成要素として報告し，2021年6月30日までの6カ月の簡明総合経営報告書で純額した。ローン減免は州と連邦の目的に対して免税であり、私たちの簡素化された連結財務諸表で相応の処理を受けた。

    賃金保障計画二次抽選ローン

2021年2月5日、ノースカロライナ州ウェブスター銀行を通じてPaycheck Protection Programを取得し、2回目の無担保融資を抽出し、金額は$1,874,269“思いやり法案”によると

2021年9月20日、私たちはウェブスター銀行から2021年9月13日の日付の手紙を受け取り、Paycheck Protection ProgramがCARE法案によって私たちに発行した2番目の引き出しローンを確認して、元の元金は$です1,874,269累算利息$11,3862021年9月8日からすべて赦免される。私たちはローンの賠償免除額が$であることを説明した1,885,655会計基準更新2020-09に基づいて債務返済を行い、Debt (Topic 470) ("ASU 2020-09")2021年12月31日までの年度簡明総合経営報告書に他の収入(費用)の単独構成要素として報告した。ローン減免は州と連邦の目的に対して免税であり、私たちの簡素化された連結財務諸表で相応の処理を受けた。

注12引受金とその他の事項

    私たちはAdgeの前の子会社EuroSite Power Inc.のいくつかの債務に保証を提供しました。これらの保証には、担保設備への融資融資の支払履行保証と、担保に応じて未償還の残り元金が含まれています。2021年10月、このローンは全額返済された。この保証によると、私たちはEuroSite Power Inc.に対してこれ以上の義務がない。

注13細分化市場

自分からJune 30, 2022私たちは組織されました三つ上級管理職はその運営部門を通じて私たちの業務を評価する。付記1でより詳細に説明されているように、これらの細分化市場は、顧客に提供される製品およびサービス組織を中心に、我々の報告可能な細分化市場を代表する次の表は、報告可能なカテゴリ別に、現在3ヶ月と6ヶ月の情報を示していますJune 30, 2022 and 2021:

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簡明合併財務諸表付記

						製品						サービス.サービス						エネルギー生産						会社、その他、淘汰(1)						合計する
2022年6月30日までの3ヶ月
収入--外部顧客						$	3,010,115					$	3,050,191					$	354,287					$	—					$	6,414,593
部門間収入						—						62,415						—						(62,415)						—
総収入						$	3,010,115					$	3,112,606					$	354,287					$	(62,415)					$	6,414,593
毛利						$	994,649					$	1,576,605					$	132,195					$	—					$	2,703,449
資産確認可能						$	11,237,886					$	9,799,483					$	3,855,043					$	5,441,312					$	30,333,724
2022年6月30日までの6ヶ月間
収入--外部顧客						$	6,949,596					$	5,967,471					$	935,849					$	—					$	13,852,916
部門間収入						—						157,669						—						(157,669)						—
総収入						$	6,949,596					$	6,125,140					$	935,849					$	(157,669)					$	13,852,916
毛利						$	2,289,375					$	3,127,133					$	377,730					$	—					$	5,794,238
資産確認可能						$	11,237,886					$	9,799,483					$	3,855,043					$	5,441,312					$	30,333,724
2021年6月30日までの3ヶ月
収入--外部顧客						$	2,445,927					$	3,328,314					$	370,861					$	—					$	6,145,102
部門間収入						—						56,988						—						(56,988)						—
総収入						$	2,445,927					$	3,385,302					$	370,861					$	(56,988)					$	6,145,102
毛利						$	1,055,202					$	1,648,928					$	138,508					$	—					$	2,842,638
資産確認可能						$	9,081,448					$	11,575,860					$	4,346,635					$	6,315,299					$	31,319,242
2021年6月30日までの6ヶ月間
収入--外部顧客						$	4,568,649					$	6,609,458					$	1,024,156					$	—					$	12,202,263
部門間収入						—						188,504						—						(188,504)						—
総収入						$	4,568,649					$	6,797,962					$	1,024,156					$	(188,504)					$	12,202,263
毛利						$	2,003,637					$	3,392,469					$	397,740					$	—					$	5,793,846
資産確認可能						$	9,081,448					$	11,575,860					$	4,346,635					$	6,315,299					$	31,319,242
(1)会社、部門間収入、その他の相殺には、様々な会社資産が含まれている

注14後続事件

本申告日までに、吾らは後続イベントを評価し、重要な後続イベントが総合財務諸表において確認される必要がないか、またはその付記に開示される必要がないことを決定した。

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経営陣の議論と分析

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

    本経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析及び本四半期報告10-Q表(“10-Q表”)の他の部分は、1995年の個人証券訴訟改革法に符合する前向き陳述を含み、リスクと不確定要素に関連している。本明細書に含まれる任意の非歴史的事実の陳述は、前向きな陳述と見なすことができる。前向きな陳述は、任意の歴史的または現在の事実と直接関係しない任意の陳述を含む、いくつかの仮定に基づいて、未来のイベントの現在の予想を提供する。例えば、本10-Q表の新冠肺炎疫病の著者らの業務と運営結果の未来に対する潜在的な影響に関する陳述はすべて展望性陳述である。前向きな陳述は、“未来”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予想”、“計画”、“計画”、“予測”、“将”、“将”、“可能”、および同様の用語によって識別することもできる。展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の結果は展望性陳述で討論した結果と大きく異なるかもしれない。これらの展望的陳述には、コロナウイルスの大流行が私たちの製品とサービス需要に与える影響、私たちの製品に関連するインセンティブ、税金還付と税金優遇の可用性、私たちの製品に関連する規制環境の変化、競争の技術発展、私たちの運営と成長に資金を提供する状況などが含まれている。このような違いを引き起こす可能性のある要因としては，2021年12月31日までの年次報告“Form 10−K”(“2021年Form 10−K”)第I部第1 A項で議論された内容，第II部について限定されるものではない, 本表の格10-Qの第1 A項は，いずれの場合も“リスク要因”という見出しにランクされている.以下の議論は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年Form 10−Kおよび本Form 10−Q第1項に含まれる簡明な連結財務諸表と付記とを組み合わせて読まなければならない。特に説明されない限り、本明細書で使用される用語“Tecogen”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、総称してTecogen Inc.およびその完全子会社と呼ばれる。私たちは未来に展望的陳述を更新することを選択するかもしれませんが、私たちはこの10-Qフォームの提出日までの任意の日付の観点を表すので、私たちの推定が変化しても、あなたはその展望的な陳述に依存してはいけないということを明確に示します。

最新の発展動向

従業員留任ポイント

2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)が法律となり、従業員の留任控除(ERC)を含む多くの税収条項や他の刺激措置が提供され、これは特定の就業税に対する還付可能な税収控除である。“2020年納税者確実性と災害税減免法案”および“2021年米国救援計画法案”はERCの獲得可能性を延長し、拡大した

私たちは別の四半期を使用することを選択したので、私たちは2021年の第1四半期、第2四半期、第3四半期にERCに参加する資格があります。毛収入が減少したからです202019年第1四半期、第2四半期、第3四半期のパーセンテージ。平均値としての結果1002019年のフルタイム従業員よりも少なく、2021年第1四半期、第2四半期、および第3四半期に従業員に支払われるすべての給料は、ERCに参加する資格があります。購買力平価ローン免除のための賃金はERCの合格賃金としては使えない

現金を受け取る#ドル713,269私たちの縮小総合貸借対照表に計上されましたJune 30, 2022それは.2022年4月14日、私たちはアメリカ国税局から564，027ドルを受け取りました。これは2021年第3四半期のERCクレームと1，275ドルの課税利息です。私たちはまだアメリカ国税局が2021年第1四半期と第2四半期のERCのクレーム支払いを待っています

風冷冷水ユニットの発展

2021年第3四半期に、私たちはハイブリッド風冷冷水ユニットの開発を開始した。多くのアプリケーションにおいて、顧客は設置しやすい屋根冷水ユニットが必要であることを認識している。我々のInverde e+コージェネレーションモジュールを使用したインバータ設計であって、1つは電力網または再生可能エネルギーから、もう1つは我々の天然ガスエンジンからの2つの入力を同時に受け入れることができる。これにより、顧客は、2つの電源からより高い弾力性を提供するとともに、運営コスト節約と温室効果ガス効果の最適な組み合わせを求めることができる。私たちは2023年第1四半期にプロトタイプを完成させ、2024年に収入増加を実現する予定だ。この概念に基づく特許出願は米国特許商標局に提出された

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新冠肺炎が更新される

2020年度第1四半期、1種の新型コロナウイルス株(新冠肺炎)が全世界で迅速に伝播し始め、各国政府と企業にかつてない対応措置をとることを促した。これらの措置には、旅行と商業活動の制限、企業の一時閉鎖、隔離とその場避難令が含まれている。新冠肺炎疫病はサプライチェーンに深刻な影響を与え、全世界の経済活動を抑制し、全世界市場の大幅な変動と混乱を招いた。新冠肺炎疫病及びアメリカ連邦、州と地方政府が取った対応措置はすでに私たちの業務、運営業績、財務状況と株価に重大な悪影響を与え、未来に私たちに重大な影響を与える可能性がある。大流行の影響はまだ不確定であり、感染人数の増加、死亡人数、大流行の持続時間、大流行に抵抗するために取ったステップ及び有効な治療の発展と獲得性に依存する。私たちは、私たちの業務を運営する従業員の安全を確保し、ウイルスに接触する不必要なリスクを最小限に抑えるために最善を尽くしています。

ロシアのウクライナ侵攻の影響

現在、その会社はロシアやウクライナで業務や顧客を持っていない。戦争による天然ガスエネルギー価格の上昇は私たちのエネルギー生産部門の表現に影響を及ぼすかもしれない。しかし、アメリカの電力生産の大部分は化石燃料から発生しているため、より高い電気価格も見られた。もし電気価格が引き続き上昇すれば、私たちの製品による経済的節約が増加するかもしれない。天然ガスと電力価格変化の直接的な結果に加えて、ウクライナ戦争は、より高いネットワーク安全リスク、増加または持続的なサプライチェーン挑戦、および大口商品取引価格に関する変動を招く可能性がある。

概要

Tecogen工業と商業コージェネレーションシステムを設計，製造，販売し，これらのシステムは天然ガスを動力とする自動車エンジンに改装され，電力，熱水，空調の組合せを生産している。場合によっては、私たちの顧客は、単にコージェネレーションおよび/または冷水ユニットを購入するのではなく、私たちが彼らのためにシステムを設計して設置することを選択するかもしれません。私たちは“鍵を渡す”プロジェクトと呼ばれています。発電機または圧縮機に機械的エネルギーを供給することに加えて、公共事業に供給される電力の代わりに、施設に機会を提供し、空間および飲料水暖房のようなエンジンの廃熱を現場プロセスに組み込むため、熱電併給システムは効率的である。我々は標準化，モジュール化，小規模な製品を生産しており，製品配置数が限られており，多様な応用に適応できる。これらの熱電製品をコージェネレーション(電気加熱)とエンジン駆動冷水ユニット(冷加熱)と呼ぶ。

私たちの製品は私たちの内部マーケティングチームと既存の販売エージェントと代表によってエンドユーザーに直接販売されます。私たちは流通業者と販売代表と合意した。私たちの現在の顧客は病院と老人ホーム、学院と大学、フィットネスクラブとスパ、ホテルとモーテル、オフィスビルと小売ビル、食品と飲料プラス工商、多ユニット住宅ビル、洗濯室、スケート場、プール、工場、市政建築、軍事施設、室内栽培施設を含みます。私たちの設備容量は3，000台を超えている。私たちの製品は適切なメンテナンスの下で、使用寿命が長い。私たちのいくつかの職場は35年以上運営されている。

2017年5月のAmerican DG Energy Inc.(Adgeと略称する)の買収に伴い、私たちはまた1つの収入源を増やした。Adgeによって、お客様の現場に完全な分散発電システム、または分散発電システムまたはエネルギーシステム、および他の補完システムを設置、所有、運営、維持し、長期契約に従って従来のユーティリティ価格よりも低い価格で電力、熱水、熱供給、および冷凍エネルギーを販売します。私たちは毎月私たちの電気エネルギー表から読み取りを取得して、各顧客のために生産されたエネルギー量を決定します。我々は、契約で定義された式を用いて、これらの読み取りに、各顧客の現地エネルギー施設の適切な公表エネルギー価格(電力、天然ガスまたは石油)を乗じて、協議の割引を含む毎月のエネルギー販売の価値を得る。私たちの毎月の顧客ごとの収入は、私たちのエネルギーシステムから発生するエネルギー量と、顧客の現地エネルギー施設が同月に公表したエネルギー(電力、天然ガスまたは石油)価格によって変化します。

私たちの業務は三つの業務部門で構成されています。私たちの製品部門は上記の工業と商業コージェネレーションシステムを設計、製造、販売しています。私たちのサービス部門は長期サービス契約に基づいて私たちの製品に運営とメンテナンスサービスを提供します。長期販売協定によると、私たちのエネルギー生産部門は電力、熱供給、熱水、冷却の形で私たちの顧客にエネルギーを販売しています。

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経営成果

2022年第2四半期は2021年第2四半期と比較して

次の表は、私たちの簡明総合経営報告書に反映されているいくつかの項目が示す期間の純売上高の割合を示しています

			3か月まで
			June 30, 2022						June 30, 2021
収入.収入			100.0%						100.0%
販売コスト			57.9%						53.7%
毛利			42.1%						46.3%
運営費
一般と行政			44.0%						39.7%
売る			7.9%						9.5%
研究開発			3.0%						2.2%
資産処分収益			—%						—%
総運営費			54.9%						51.3%
営業収入(赤字)			(12.7)		%				(5.0)		%
その他の収入を合計して純額			(0.2)		%				11.8		%
合併純収益			(13.1)		%				6.6		%
非持ち株権に帰属できる収入			(0.3)		%				(0.1)		%
Tecogen社の純利益に帰することができる			(13.3)		%				6.5		%

収入.収入

以下の表に示した期間の収入および前年と比較した変化を分部別に示す

			3か月まで
			June 30, 2022						June 30, 2021						$を増加(減少)する						%増加(減少)%
収入：
製品
コージェネレーション			$	953,864					$	1,050,316					$	(96,452)					(9.2)		%
冷水ユニット			1,738,051						1,089,018						649,033						59.6		%
工事部品			318,200						306,593						11,607						3.8		%
製品総収入			3,010,115						2,445,927						564,188						23.1		%
サービス.サービス
修理サービス			3,050,191						3,083,761						(33,570)						(1.1)		%
インストールサービス			—						244,553						(244,553)						(100.0)		%
サービス総収入			3,050,191						3,328,314						(278,123)						(8.4)		%
製品とサービス			6,060,306						5,774,241						286,065						5.0		%
エネルギー生産収入			354,287						370,861						(16,574)						(4.5)		%
総収入			$	6,414,593					$	6,145,102					$	269,491					4.4		%

2022年6月30日までの3カ月間の総収入は6，414，593ドルだったが、2021年同期は6，145，102ドルで、前年比269，491ドルまたは4.4%増加した。

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経営陣の議論と分析

製品

2022年6月30日までの3カ月間の製品収入は3，010，115ドルだったが、2021年同期は2，445，927ドルで564，188ドル増加し、23.1%増加した。2022年6月30日までの3カ月間の収入増加は，冷水ユニット売上高が649，033ドル増加し，エンジニアリング部品売上高が11，607ドル増加したが，コージェネレーション売上高96，452ドル減少分で相殺されたためである。私たちの製品販売の組み合わせと製品収入は時期によって大きく異なるかもしれません。私たちの製品は高ドル、低販売量の製品ですから。

サービス.サービス

2022年6月30日までの3カ月間のサービス収入は3，050，191ドルだったが、2021年同期は3，328，314ドルと278，123ドル減少し、減少幅は8.4%だった。2022年6月30日までの3ヶ月間の収入の低下は、主にインストール収入が245，553ドル減少したこと、次いでサービス契約収入が33，570ドル減少したこと、または1.1%減少したためである。サービス契約収入は全体的に比較的安定しているが，利益率の高い業務分野に重点を置いているため，実装活動は低いレベルを維持する可能性がある

エネルギー生産

2022年6月30日までの3カ月間のエネルギー生産収入は354，287ドルだったが、2021年同期は370，861ドルと16，574ドル減少し、減少幅は4.5%だった。エネルギー生産収入の減少は特定のエネルギー生産基地の永久閉鎖と季節性の結果だ

販売コスト

2022年6月30日までの3カ月間の販売コストは3，711，144ドルであったのに対し，2021年同期は3，302，464ドルと408，680ドル増加し，12.4%と増加した。販売コストの増加は製品収入の増加とインフレが材料コストに与える影響によるものである。2022年6月30日までの3カ月間で，我々の毛金利は42.1%に低下したが，2021年同期は46.3%であり，材料コストの上昇により毛金利は4.2%低下した

製品

2022年6月30日までの3カ月間で，製品の販売コストは2，015，466ドルであったのに対し，2021年同期は1，390，725ドルで624，741ドル増加し，44.9%と増加し，製品収入の増加と材料コストの上昇が原因である。2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちの製品毛金利は33.0%でしたが、2021年同期は43.1%、下げ幅は10.1%でした。利益率の低下は主に材料コストの増加によるものだ

サービス.サービス

2022年6月30日までの3ヶ月間、サービス販売コストは1，473，586ドルだったが、2021年同期は1，679，386ドルと205，800ドル減少し、下げ幅は12.3%だった。2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちのサービス毛金利は2021年同期の49.5%から51.7%に増加し、設置収入の低下により毛金利は2.2%増加した。

エネルギー生産

2022年6月30日までの3カ月間のエネルギー生産の販売コストは222，092ドルだったが、2021年同期は232，353ドルと10，261ドル減少し、減少幅は4.4%だった。2022年6月30日までの3カ月間のエネルギー生産毛金利は37.4%であったのに対し，2021年同期は37.3%と0.1%に増加した

運営費

2022年6月30日までの3ヶ月間で、運営費は368，580ドル、あるいは11.7%増加し、3，520，786ドルに達したが、2021年の同時期は3，152，206ドルだった。総運営費用が高いのは，主に賃金コスト，税収，風冷冷水ユニット開発に関するコストが高いためである

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			3か月まで
運営費			June 30, 2022						June 30, 2021						$を増加(減少)する						%増加(減少)%
一般と行政			$	2,824,832					$	2,438,452					$	386,380					15.8		%
売る			503,601						580,871						(77,270)						(13.3)		%
研究と開発			194,853						132,883						61,970						46.6		%
資産処分収益			(2,500)						—						(2,500)
合計する			$	3,520,786					$	3,152,206					$	368,580					11.7		%

一般と行政費用には、行政人員、会計と法律費用、オフィス、一般保険、その他の行政費用が含まれる。2022年6月30日までの3カ月間の一般·行政費用は2，824，832ドルで、2021年同期の2，438，452ドルに比べて386，380ドルまたは15.8%増加した

販売費用には、販売者、手数料、マーケティング、出張、その他の販売関連費用が含まれています。2022年6月30日までの3カ月間の販売費用は503，601ドルだったが、2021年同期は580，871ドルと77，270ドル減少し、下げ幅は13.3%だった

研究と開発費用には、エンジニアリング技術者、材料、外部相談、その他の関連費用が含まれています。2022年6月30日までの3カ月間の研究開発費は194，853ドルで、2021年同期の132，883ドルに比べて61，970ドル増加し、46.6%増加した

運営損失

2022年6月30日までの3カ月間の運営損失は817，337ドルだったが、2021年同期の損失は309，568ドルと507，769ドル増加した。この成長は主に私たちの製品部門の毛金利の低下と運営費用が368，580ドル増加したためです。

その他の収入，純額

2022年6月30日までの3ヶ月間、他の費用の純額は13，998ドルだったが、2021年同期の他の収入は725，804ドルで、739，802ドル減少した。その他の収入減少は、主に2021年6月30日までの3ヶ月間に確認された713，268ドルの従業員が信用を維持しているためだ。

国家所得税の規定について

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の州所得税はそれぞれ6500ドルと7933ドルであり、各州に支払う控除返金の推定所得税を代表する。

非制御的権益

2022年6月30日までの3カ月間，非持株権益は収入18，383ドルであり，American DG Energyが51%の持分を持つ付属会社American DG New York，LLCの非持株権益部分に相当する。2021年同期、非持株権益の収入は8，672ドルだった

Tecogen社の純利益に帰することができる

2022年6月30日までの3カ月間のTecogenの純損失は856，218ドルだったが、2021年同期の純収益は399，631ドルと1，255，849ドル減少し、下げ幅は314.3%だった。この低下は，主に2021年6月30日までの3カ月間に従業員の留任信用が確認され，わが製品部門の毛金利が低いことと，運営費が増加したためである。

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2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月

次の表は、私たちの簡明総合経営報告書に反映されているいくつかの項目が示す期間の純売上高の割合を示しています

			6か月まで
			June 30, 2022						June 30, 2021
収入.収入			100.0%						100.0%
販売コスト			58.2%						52.5%
毛利			41.8%						47.5%
運営費
一般と行政			38.2%						40.1%
売る			7.3%						8.9%
研究開発			2.4%						2.1%
資産処分収益			(0.3)		%				—%
不利な契約責任を打ち切る収益			(0.5)		%				—%
総運営費			47.1%						51.2%
運営損失			(5.3)		%				(3.7)		%
その他の収入を合計して純額			0.1		%				21.7%
合併純収益			(5.3)		%				17.9%
非持ち株権に帰属できる収入			(0.2)		%				(0.2)		%
Tecogen社の純利益に帰することができる			(5.5)		%				17.8%

収入.収入

以下の表に示した期間の収入および前年と比較した変化を分部別に示す

			6か月まで
			June 30, 2022						June 30, 2021						$を増加(減少)する						%増加(減少)%
収入：
製品
コージェネレーション			$	3,127,868					$	1,096,961					$	2,030,907					185.1		%
冷水ユニット			3,345,459						2,546,311						799,148						31.4		%
工事部品			476,269						925,377						(449,108)						(48.5)		%
製品総収入			6,949,596						4,568,649						2,380,947						52.1		%
サービス.サービス
修理サービス			5,947,362						5,847,209						100,153						1.7		%
インストールサービス			20,109						762,249						(742,140)						(97.4)		%
サービス総収入			5,967,471						6,609,458						(641,987)						(9.7)		%
製品とサービス			12,917,067						11,178,107						1,738,960						15.6		%
エネルギー生産収入			935,849						1,024,156						(88,307)						(8.6)		%
総収入			$	13,852,916					$	12,202,263					$	1,650,653					13.5		%

2022年6月30日までの6カ月間の総収入は13，852，916ドルだったが、2021年同期は12，202，263ドルで、前年比1，650，653ドルまたは13.5%増加した。

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製品

2022年6月30日までの6ヶ月間の製品収入は6949，596ドルであったが、2021年同期は4，568，649ドルであり、2，380，947ドル増加し、52.1%増加した。2022年6月30日までの6カ月間の収入増加は，コージェネレーション売上高が2，030，907ドル増加し，冷水ユニット売上高が799，148ドル増加したが，工事部品売上高が449，108ドル減少し，その増加を部分的に相殺したためである。私たちの製品販売の組み合わせと製品収入は時期によって大きく異なるかもしれません。私たちの製品は高ドル、低販売量の製品ですから。

サービス.サービス

2022年6月30日までの6カ月間のサービス収入は5，967，471ドルだったが、2021年同期は6，609，458ドルと641，987ドル減少し、減少幅は9.7%だった。2022年6月30日までの6カ月間の収入の低下は，主にインストール収入が742，140ドル減少したためであるが，サービス契約収入は100，153ドル増加し，1.7%と増加し，この低下を部分的に相殺した。サービス契約収入は全体的に比較的安定しているが，利益率の高い業務分野に重点を置いているため，実装活動は低いレベルを維持する可能性がある

エネルギー生産

2022年6月30日までの6カ月間のエネルギー生産収入は935，849ドルだったが、2021年同期は1，024，156ドルで88，307ドル減少し、減少幅は8.6%だった。エネルギー生産収入の減少は特定のエネルギー生産基地の永久閉鎖と季節性の結果だ

販売コスト

2022年6月30日までの6カ月間の販売コストは8，058，678ドルであったのに対し，2021年同期は6，408，417ドルと1，650，261ドル増加し，25.8%増加した。販売コストの増加は製品収入の増加とインフレが材料コストに与える影響によるものである。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの毛金利は41.8%に低下したが、2021年同期は47.5%であり、材料コストの上昇により、毛金利は5.7%低下した

製品

2022年6月30日までの6ヶ月間、製品の販売コストは4，660，221ドルだったが、2021年同期は2，565，012ドルで、2，095，209ドル増加し、81.7%と増加し、製品収入の増加と材料コストの上昇が原因である。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの製品毛利率は32.9%だったのに対し、2021年同期は43.9%で、下げ幅は11.0ポイントだった。利益率の低下は主に材料コストの増加によるものだ。

サービス.サービス

2022年6月30日までの6カ月間のサービス販売コストは2，840，338ドルだったが、2021年同期は3，216，989ドルと376，651ドル減少し、下げ幅は11.7%だった。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちのサービス毛金利は2021年同期の51.3%から52.4%に増加し、設置収入の低下により毛金利は1.1%増加した。

エネルギー生産

2022年6月30日までの6カ月間、エネルギー生産の販売コストは558，119ドルだったが、2021年同期は626，416ドルと68，297ドル減少し、減少幅は10.9%だった。2022年6月30日までの6カ月間のエネルギー生産毛金利は40.4%であったのに対し，2021年同期は38.8%で1.6%に増加した

運営費

2022年6月30日までの6カ月間では，運営費は288，183ドル，あるいは4.6%増加して6，530，595ドルに達したが，2021年の同時期は6，242，412ドルであった。総運営費用が高いのは，主に賃金コスト，税収，風冷冷水ユニット開発に関するコストが高いためである

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			6か月まで
運営費			June 30, 2022						June 30, 2021						$を増加(減少)する						%増加(減少)%
一般と行政			$	5,298,735					$	4,892,305					$	406,430					8.3		%
売る			1,004,692						1,091,074						(86,382)						(7.9)		%
研究と開発			334,988						259,033						75,955						29.3		%
資産処分収益			(36,445)						—						(36,445)						—		%
不利な契約責任を打ち切る収益			(71,375)						—						(71,375)						—		%
合計する			$	6,530,595					$	6,242,412					$	288,183					4.6		%

一般と行政費用には、行政人員、会計と法律費用、オフィス、一般保険、その他の行政費用が含まれる。2022年6月30日までの6カ月間の一般·行政費は5，298，735ドルであり，2021年同期の4，892，305ドルに比べて406，430ドルまたは8.3%増加した

販売費用には、販売者、手数料、マーケティング、出張、その他の販売関連費用が含まれています。2022年6月30日までの6カ月間の販売費用は1，004，692ドルであったが，2021年同期は1，091，074ドルと86，382ドル減少し，減少幅は7.9%であった

研究と開発費用には、エンジニアリング技術者、材料、外部相談、その他の関連費用が含まれています。2022年6月30日までの6カ月間の研究開発費は334，988ドルだったが、2021年同期は259，033ドルと75，955ドル増加し、29.3%増加した

運営損失

2022年6月30日までの6カ月間の運営損失は736，357ドルだったが、2021年同期の損失は448，566ドルと287，791ドル増加した。この増加は主に私たちの製品部門の毛金利の低下と運営費用の増加により288，183ドル増加した。

その他の収入，純額

2022年6月30日までの6ヶ月間、その他の支出純額は8，520ドルだったが、2021年同期の他の収入は2，651，363ドルで、2，642，843ドル減少した。その他の収入減少の要因は、6月30日までの6ヶ月間で確認された2021年第1·第2カレンダー四半期の従業員保有信用が713 268ドルであり、これは主にPaycheck保護案ローン減免と2021年第1·第2カレンダー四半期の713 268ドルの債務返済収益の確認によるものである

2021.

国家所得税の規定について

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の州所得税は、それぞれ10，430ドルと15，991ドルであり、各州に支払われる控除返金の推定所得税を代表する。

非制御的権益

2022年6月30日までの6カ月間，非持株権益は収入28，542ドルであり，American DG Energyが51%の持分を持つ付属会社American DG New York，LLCの非持株権益部分に相当する。2021年同期、非持株権益による収入は20468ドル

Tecogen社の純利益に帰することができる

2022年6月30日までの6カ月間のTecogenの純損失は766，809ドルだったが、2021年同期の純収益は2，166，338ドルで2，933，147ドル減少し、減少幅は135.4%だった。減少の要因は，2021年6月30日までの6カ月間，Paycheck保護計画融資免除と従業員留任信用確認による債務弁済収益のうち，我々製品部門の毛金利が低いことと，2022年6月30日までの6カ月間の運営費増加である。

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経営陣の議論と分析

流動性と資本資源

次の表は、私たちの経営、投資、融資活動による純キャッシュフローをまとめています

						6か月まで
提供された現金						June 30, 2022						June 30, 2021						(減少を)増やす
経営活動						$	(579,177)					$	(103,649)					$	(475,528)
投資活動						(204,179)						(75,361)						(128,818)
融資活動						—						1,874,269						(1,874,269)
現金および現金等価物の変動						$	(783,356)					$	1,695,259					$	(2,478,615)

2022年6月30日現在の合併運営資本は15，637，400ドルであるのに対し，2021年12月31日現在の合併運営資本は16，193，881ドルで556，481ドル減少している。2022年6月30日現在、運営資本には現金と現金等価物が2，831，107ドル含まれているが、2021年12月31日には3，614，463ドルで783，356ドル減少し、減少幅は21.7%となった。

経営活動のキャッシュフロー

2022年6月30日までの6カ月間の運営活動用現金は579，177ドルであり，2021年同期の運営活動用現金103，649ドルより475，528ドル増加し，458.8%増加した。2022年6月30日現在、私たちの売掛金と未開収入残高はそれぞれ8，880，828ドルと2，141，132ドルであり、2021年12月31日現在、売掛金残高は8，482，286ドルであり、未開請求書収入残高は3，258，189ドルであり、それぞれ444，541ドルと1，117，057ドルの現金を使用している。2022年6月30日までの6カ月間、安全在庫の増加により在庫が438，102ドル増加した。

売掛金は2022年6月30日現在、2021年12月31日の3，508，354ドルから3，260，479ドルに低下し、運営キャッシュフロー247，876ドルを使用している。売掛金が減少したのは仕入先の支払いのスケジュールによるものです。2022年6月30日現在，繰延収入は2021年12月31日より増加し，589，158ドルの運営現金を使用している。私たちは支払い金と繰延収入が運営の通常の変化に伴って変動すると予想する。

投資活動によるキャッシュフロー

2022年6月30日までの6ヶ月間、投資活動から204，179ドルの現金を使用した。私たちは209，034ドルの現金を使って不動産、工場、設備を購入し、29，505ドルで無形資産を買収し、32，809ドルをAmerican DG New York LLC 49%の非持株株主に割り当て、一部は受け取った67，169ドルの保険と他の資産処分収益によって相殺された。6月30日までの6カ月間、投資活動のための現金は75，361ドルだった。2021年6月30日までの6ヶ月間に、不動産、工場、設備を47，504ドルの現金で購入し、5，682ドルで無形資産を買収し、American DG New York LLCの非持株株主に33，812ドルを割り当て、一部は投資証券を売却した11，637ドルの収益によって相殺された。

融資活動によるキャッシュフロー

2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの融資活動は0ドルを提供したが、2021年同期は1，874，269ドルだった。2021年6月30日までの6ヶ月間の融資活動には、Paycheck保護計画第2抽選で寄せられた1，874，269ドルの収益が含まれています

たまっている

2022年6月30日現在、私たちが蓄積している製品·インストールプロジェクト(サービス契約を除く)は1070万ドルで、380万ドルの調達注文と690万ドルのプロジェクトを含み、これらのプロジェクトでは、お客様の内部承認プロセスが完了し、財務資源が割り当てられており、お客様は注文が実行されているという確固たる口頭約束をしています。いつの時期の開始時の在庫は必ずしも未来の業績を暗示しているとは限らない。在庫注文に対する私たちの表現は私たちの業界の他の会社とは違うかもしれない。

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経営陣の議論と分析

賃金保障計画ローン

2020年4月17日、改正された“コロナウイルス援助、救済、経済回復法案”(以下、“CARE法案”)が可決されたPaycheck保護計画に基づき、ウェブスター銀行から元金1，874，200ドルの無担保融資を獲得した。2021年1月19日、私たちはウェブスターから確認を受け、Paycheck Protection Programローンの元の元本は1，874，200ドルで、13，659ドルの課税利息とともにすべて免除され、2021年1月11日から発効した。1，887，859ドルのローン減免は、債務弁済と記載され、2021年6月30日までの6ヶ月間の簡明総合収益表において、他の収入(費用)の個別構成要素として報告されている

賃金保障計画二次抽選ローン

2021年2月5日，CARE法案により，Paycheck保護計画に関する1，874，269ドルのPaycheck保護計画の2回目の無担保融資の抽出をWebsterにより取得した.2021年9月20日、私たちはウェバースト銀行から2021年9月13日付の手紙を受け取り、2021年9月8日に、改正されたCARE法案によって私たちに発行されたPaycheck保護計画に基づいて二次融資を抽出し、原始元金は1，874，269ドルで、11，386ドルの課税利息とともにすべて免除されたことを確認した。1，885，655ドルの融資減免は、債務弁済と記載され、2021年12月31日現在の年間簡明総合収益表において、他の収入(費用)の個別構成要素として報告されている。

従業員留任ポイント

2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)が法律となり、従業員の留任控除(ERC)を含む多くの税収条項や他の刺激措置が提供され、これは特定の就業税に対する還付可能な税収控除である。“2020年納税者確実性と災害税減免法案”および“2021年米国救援計画法案”はERCの獲得可能性を延長し、拡大した

私たちは代替四半期を使用することを選択したので、私たちは2021年の第1四半期、第2四半期、第3四半期にERC資格を取得しました。私たちの毛収入は2019年第1四半期、第2四半期、第3四半期より20%以上低下したからです。2019年の平均常勤従業員数は100人を超えないため、2021年第1四半期、第2四半期、第3四半期に従業員に支払われるすべての給料は、Paycheck Protection Program第2抽選ローンに適用される給料を含まず、ERCを取得する資格があります

2022年6月30日現在、私たちの簡明総合貸借対照表には713，269ドルの流動売掛金が含まれています。2022年4月14日、私たちはアメリカ国税局から564，027ドルを受け取りました。これは2021年第3四半期のERCクレームと1，275ドルの課税利息です。私たちはまだアメリカ国税局が2021年第1四半期と第2四半期のERCのクレーム支払いを待っています

流動性

2022年6月30日まで、私たちの現金及び現金等価物は2，831，107ドルで、2021年12月31日の現金及び現金等価物残高より783，356ドルあるいは21.7%減少した。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの収入は引き続き新冠肺炎の負の影響を受け、顧客の注文遅延や遅延を招いた。サービス遅延は、顧客施設の閉鎖、時々長時間閉鎖の原因である。そして、私たちのエネルギー生産収入の減少は、顧客施設の閉鎖、時には長時間閉鎖、業務閉鎖、および遠隔作業と学習環境の増加がエネルギー生産収入を減少させたことが原因である。コロナウイルスがどの程度私たちの業務、私たちの財務業績、私たちのキャッシュフローに影響を与え続けるかは、高度な不確定性と予測できない未来の発展に依存するだろう。

私たちの現在の運営計画によると、現金と運営キャッシュフローを含む既存の資源に、予想される従業員の留任ポイントを加えることで、今後12ヶ月の運営資金需要を満たすのに十分であると信じている。Paycheck保護計画によって提供された資金は、すでに私たちの業務に流動性を提供しており、将来このような特典条項で追加的な融資を提供する保証はありません。私たちは今後12ヶ月後に会社に資金を提供するために、運営から十分な現金を発生させる必要がある。経営活動が私たちの業務に資金を提供するのに十分な資金がなければ、私たちは私たちの運営と資本需要を満たすために、債務融資や株式発行を通じて追加資本を調達する必要があるかもしれない。

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経営陣の議論と分析

重要な会計政策と重要な見積もり

我々の重要会計政策は，2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kの総合財務諸表付記で検討した。我々の経営業績，財務状況，脚注開示に重大な影響を与える可能性のある会計政策と見積もりは上記付記と年報で説明した。

重大な新しい会計基準や更新はまだ発効していない

    われわれの年次報告書で議論されているように，会社の重要な会計政策は一致している

2021年12月31日までの年度10-K表は、2022年3月10日に米国証券取引委員会に提出される。

注1を参照業務説明と届出根拠本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表。

季節性

私たちが販売しているほとんどの冷凍システムは夏に使用されるだろう。温度を下げる必要がある暖かい月には、私たちのサービスチームに対する需要がもっと高くなるだろう。冷水ユニットは通常冬に閉鎖され、春に再起動される。サービスチームの冷凍シーズンは通常5月から9月末まで続いています。私たちのコージェネレーション販売は通常季節の影響を受けません。

表外手配

現在、返済されていない派生金融商品、表外保証、金利交換取引、または外貨契約を含む重大な表外手配はありません。私たちは非取引所取引契約に関する取引活動をしていません。

第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。

適用されません。

項目4.制御とプログラム

経営陣の開示制御と手続きの評価：

本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者(“核証官”)は、私たちの開示制御と手続きを評価した。改正された1934年の“証券取引法”(以下、“証券取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の定義によれば、“開示制御及び手続”という言葉は、発行者が第13(A)又は15(D)条に基づいて提出又は提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則及び表に規定された時間内に記録、処理、集計及び報告されることを確保することを目的としている。開示制御およびプログラムは、発行者が証券取引法第13(A)または15(D)条に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理層(認証者を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、開示を要求する決定をタイムリーに行うために、発行者管理層(認証者を含む)に伝達される制御および手順を含む。

私たちの開示制御と手続きは制御システムの目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。我々の経営陣は，CEOや財務官を含み，本報告で述べた期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性を評価したところ，少数の情報処理技術一般的な制御を扱う個人にとって，我々の開示制御やプログラムには大きな弱点があるため，我々の開示制御やプログラムは有効ではないと結論した.経営陣は上記の弱点を評価し続け、資源が利用可能なときにこれらの弱点を是正する措置を講じている

財務報告の内部統制の変化：

本報告に記載されている間、私たちは、証券取引法下のルール13 a~15(F)および15 d-15(F)において定義されている財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じていない

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第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

この報告書が提出された日まで、私たちはどんな重大な保留法的手続きの当事者でもなく、私たちに関連した政府手続きがあることも知らない。しかし、私たちは時々私たちの業務に関連した一般的な定例訴訟に巻き込まれるかもしれない。

第1 A項。リスク要因    

本報告に記載されている他の情報に加えて、2021年12月31日までの財政年度Form 10-K年次報告(“2021年Form 10-K”)の“Item 1 A-リスク要因”の項目で議論されている要因を詳細に考慮しなければなりません。2021年Form 10-Kで議論されているリスクは、私たちの業務、財務状況、および将来の業績に実質的な影響を与える可能性があります。2021年のForm 10-Kに記載されているリスクは、私たちが直面している唯一のリスクではありません。他にも、現在重要ではないリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

ない。

第3項高級証券の違約状況

ない。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

適用されません。

項目5.その他の情報    

ない。

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項目6.展示品

証拠品番号：			展示品説明
31.1*			2002年サバンズ·オキシリー法第302条で可決された第13 a-14条に規定する最高経営責任者証明書
31.2*			2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された第13 a-14条(A)に基づく首席財務官の証明
32.1**			2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の認証
101.INS**			XBRLインスタンスドキュメント
101.SCH**			XBRL分類拡張アーキテクチャ
100.CAL**			XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる
100.DEF**			XBRL分類拡張定義リンクライブラリ
101.LAB**			XBRL分類拡張タブリンクライブラリ
101.PRE**			XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ

____________________________________________

*同封のアーカイブ

**手紙でご利用いただけます

+補償計画またはスケジュール

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サイン

 

1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求に基づき、登録者は正式に本報告を以下の署名者が代表して署名することを促している

			テコゲンInc.
			(登録者)
日付：2022年8月11日			差出人：			/s/ベンジャミン·ロック
			ベンジャミン·ロック
			最高経営責任者
			(首席行政主任)
日付：2022年8月11日			差出人：			/s/Abinand Rangesh
			アビナンド·ランゲーシュ
			首席財務官
			(首席財務官)

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