カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
四半期末までの四半期
For the transition period from _______________ to ________________
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (I.R.S.雇用主身分証明書番号) | |
| ||
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引記号 |
| 登録された各取引所の名称 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
大型加速ファイルサーバ◻ | ファイルマネージャを加速する◻ |
比較的小さな報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
最後までの実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記した
カタログ表
四半期報告の索引
第一連合会社
ページ | ||
第1部財務情報 | 3 | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 3 |
総合財務状況表−2022年6月30日と2021年12月31日 | 3 | |
総合業務レポート--2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月 | 4 | |
総合包括(赤字)/損益表−2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月 | 8 | |
総合株主権益変動表−2022年と2021年6月30日まで3カ月− | 10 | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の総合現金フロー表 | 11 | |
連結財務諸表付記 | 12 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 46 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 66 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 67 |
第2部：その他の情報 | 68 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 68 |
第1 A項。 | リスク要因 | 68 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 68 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 68 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 68 |
五番目です。 | その他の情報 | 68 |
第六項です。 | 陳列品 | 69 |
サイン | 70 | |
2
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
第一連合会社とその子会社
連結財務諸表
(千単位で、共有データを除く-監査なし)
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | |||
資産 | ||||||
現金と銀行の満期金 | $ | | $ | | ||
銀行の有利子預金 | | | ||||
現金と現金等価物 | | | ||||
投資証券--販売可能(公正価値で計算) | | | ||||
投資証券--満期日(公正価値#ドル) | | | ||||
銀行株への制限投資は，コストで計算する | | | ||||
販売待ちのローンを持つ | — | | ||||
貸し付け金 | | | ||||
未稼ぎの費用 | ( | ( | ||||
融資損失準備 | ( | ( | ||||
純ローン | | | ||||
部屋と設備、純額 | | | ||||
営業権とその他の無形資産 | | | ||||
銀行自営生命保険 | | | ||||
繰延税金資産 | | | ||||
所有している他の不動産、純額 | | | ||||
使用権資産 | | | ||||
年金資産 | — | | ||||
受取利息を計算する | | | ||||
その他の資産 | | | ||||
総資産 | $ | | | |||
負債と株主権益 | ||||||
負債： | ||||||
無利息預金 | $ | | $ | | ||
利息計算預金 | | | ||||
総預金 | | | ||||
短期借款 | | | ||||
長期借款 | | | ||||
リース負債を経営する | | | ||||
SERP繰延補償 | | | ||||
年金負債 | | — | ||||
支払利息その他の負債 | | | ||||
配当金に応じる | | | ||||
総負債 | | | ||||
株主権益： | ||||||
普通株--額面$ | | | ||||
満ち欠けしている | | | ||||
利益を残す | | | ||||
その他の総合損失を累計する | ( | ( | ||||
株主権益総額 | | | ||||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
連結財務諸表の付記を参照
3
カタログ表
第一連合会社とその子会社
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
6か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未監査) | ||||||
利子収入 | ||||||
ローンの利息と費用 | $ | | $ | | ||
投資証券の利子 | ||||||
課税税 | | | ||||
連邦所得税を免除する | | | ||||
総投資収益 | | | ||||
他にも | | | ||||
利子収入総額 | | | ||||
利子支出 | ||||||
預金利息： | ||||||
貯蓄する | | | ||||
利子取引口座 | | | ||||
定期預金 | | | ||||
預金総利息 | | | ||||
短期借款利息 | | | ||||
長期借入金利息 | | | ||||
利子支出総額 | | | ||||
純利子収入 | | | ||||
融資損失準備金 | | | ||||
融資損失準備後の純利息収入を計上する | | | ||||
その他の営業収入 | ||||||
売却可能な投資純収益 | | | ||||
住宅ローンの純収益 | | | ||||
固定資産純収益を処分する | | | ||||
純収益 | | | ||||
その他の収入 | ||||||
預金口座手数料 | | | ||||
その他のサービス料 | | | ||||
委託部 | | | ||||
デビットカード収入 | | | ||||
銀行自営生命保険 | | | ||||
仲買手数料 | | | ||||
他にも | | | ||||
その他収入合計 | | | ||||
その他営業収入合計 | | | ||||
その他の運営費 | ||||||
報酬と従業員の福祉 | | | ||||
FDIC保険料 | | | ||||
設備費 | | | ||||
家屋占用費用 | | | ||||
データ処理費用 | | | ||||
マーケティング費用 | | | ||||
専門サービス | | | ||||
契約社員 | | | ||||
電話だよ | | | ||||
販売·減記その他不動産の損失/(収益)、純額 | | ( | ||||
投資家関係 | | | ||||
費用を決算する | — | | ||||
投稿する． | | | ||||
他にも | | | ||||
その他運営費合計 | | | ||||
所得税前収入支出 | | | ||||
4
カタログ表
所得税費用準備 | | | ||||
純収入 | $ | | $ | | ||
1株当たりの基本純収入 | $ | | $ | | ||
希釈して1株当たり純収益 | $ | | $ | | ||
基本流通株加重平均 | | | ||||
発行済希釈株加重平均 | | | ||||
発表された1株当たり普通配当金 | $ | | $ | |
連結財務諸表の付記を参照
5
カタログ表
第一連合会社とその子会社
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
3か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未監査) | ||||||
利子収入 | ||||||
ローンの利息と費用 | $ | | $ | | ||
投資証券の利子 |
| |||||
課税税 | | | ||||
連邦所得税を免除する | | | ||||
総投資収益 | | | ||||
他にも | | | ||||
利子収入総額 | | | ||||
利子支出 | ||||||
預金利息： | ||||||
貯蓄する | | | ||||
利子取引口座 | | | ||||
定期預金 | | | ||||
預金総利息 | | | ||||
短期借款利息 | | | ||||
長期借入金利息 | | | ||||
利子支出総額 | | | ||||
純利子収入 | | | ||||
融資損失準備金 | | | ||||
融資損失準備後の純利息収入を計上する | | | ||||
その他の営業収入 | ||||||
売却可能な投資純収益 | — | | ||||
住宅ローンの収益を売る | | | ||||
固定資産収益を処分する | | | ||||
純収益 | | | ||||
その他の収入 | ||||||
預金口座手数料 | | | ||||
その他のサービス料 | | | ||||
委託部 | | | ||||
デビットカード収入 | | | ||||
銀行自営生命保険 | | | ||||
仲買手数料 | | | ||||
他にも | | | ||||
その他収入合計 | | | ||||
その他営業収入合計 | | | ||||
その他の運営費 | ||||||
報酬と従業員の福祉 | | | ||||
FDIC保険料 | | | ||||
装備 | | | ||||
入居率 | | | ||||
データ処理 | | | ||||
マーケティングをする | | | ||||
専門サービス | | | ||||
契約社員 | | | ||||
路線レンタル | | | ||||
販売·減記その他不動産の損失/(収益)、純額 | | ( | ||||
投資家関係 | | | ||||
投稿する． | | | ||||
他にも | | | ||||
その他運営費合計 | | | ||||
所得税前収入支出 | | | ||||
所得税費用準備 | | | ||||
6
カタログ表
純収入 | $ | | $ | | ||
普通株1株当たりの基本純収入 | $ | | $ | | ||
希釈して普通株当たり純収益 | $ | | $ | | ||
基本流通株加重平均 | | | ||||
発行済希釈株加重平均 | | | ||||
発表された1株当たり普通配当金 | $ | | $ | |
連結財務諸表の付記を参照
7
カタログ表
第一連合会社とその子会社
総合総合報告書(赤字)/収入
(単位：千)
6か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
総合(赤字)/収益 | (未監査) | |||||
純収入 | $ | | $ | | ||
その他総合(損失)/収入、税収控除と再分類調整後の純額： | ||||||
販売可能な証券： | ||||||
未実現保有量(損失)/OTTIとの投資収益 | $ | ( | $ | | ||
収入で実現された付加価値収益の再分類調整 | | | ||||
OTTIとの投資の他の総合(損失)/収益 | ( | | ||||
他のすべてのAFS投資の未実現保有損失 | $ | ( | $ | ( | ||
売却可能から満期になった証券の保有に移行する未実現保有損失 | | — | ||||
収入の中で実現された収益の再分類調整 | | | ||||
他のすべてのAFS投資の他の全面的な損失 | ( | ( | ||||
満期まで持っている証券 | ||||||
満期証券に転記した未実現保有損失 | $ | ( | $ | — | ||
収入の中で償却の再分類調整が実現された | ( | ( | ||||
HTM投資のその他総合(損失)/収益 | ( | | ||||
キャッシュフローのヘッジ： | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現保有収益 | $ | | $ | | ||
収入の中で実現された収益の再分類調整 | — | — | ||||
キャッシュフローヘッジの他の包括的収益 | | | ||||
年金計画負債： | ||||||
未実現保有(損失)/年金計画負債収益 | $ | ( | $ | | ||
収入で実現された未確認損失償却の再分類調整 | ( | ( | ||||
年金計画負債のその他総合(損失)/収入 | ( | | ||||
SERP責任： | ||||||
SERP負債の未実現保有損失 | $ | — | $ | — | ||
収入では未実現の損失償却の再分類調整が実現されている | ( | ( | ||||
SERP負債に関する他の包括的な収入 | | | ||||
所得税前その他総合(損失)/収益 | ( | | ||||
その他の総合所得に関する所得税割引/(費用) | | ( | ||||
その他総合(赤字)/収入、税引き後純額 | ( | | ||||
総合(赤字)/収益 | $ | ( | $ | | ||
連結財務諸表の付記を参照
8
カタログ表
第一連合会社とその子会社
総合(損失)/損益表
(単位：千)
3か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
総合(損失)/収益(千) | (未監査) | |||||
純収入 | $ | | $ | | ||
その他総合(損失)/収入、税収控除と再分類調整後の純額： | ||||||
販売可能な証券： | ||||||
未実現保有量(損失)/OTTIとの投資収益 | $ | ( | $ | | ||
収入で実現された付加価値収益の再分類調整 | | | ||||
OTTIとの投資の他の総合(損失)/収益 | ( | | ||||
他のすべてのAFS投資の未実現保有量(損失)/収益 | $ | ( | $ | | ||
収入の中で実現された収益の再分類調整 | — | | ||||
他のすべてのAFS投資の他の総合(損失)/収益 | ( | | ||||
満期まで持っている証券 | ||||||
満期証券に転記した未実現保有損失 | $ | — | $ | — | ||
HTM投資の未実現保有損失 | — | — | ||||
収入の中で償却の再分類調整が実現された | ( | ( | ||||
HTM投資の他の包括的収益 | | | ||||
キャッシュフローのヘッジ： | ||||||
キャッシュフローヘッジの未実現保有収益/(損失) | $ | | $ | ( | ||
収入の中で実現された収益の再分類調整 | — | — | ||||
キャッシュフローヘッジのその他総合収益/(損失) | | ( | ||||
年金計画負債： | ||||||
未実現保有(損失)/年金計画負債収益 | $ | ( | $ | | ||
収入で実現された未確認損失償却の再分類調整 | ( | ( | ||||
年金計画負債のその他総合(赤字)/収入 | ( | | ||||
SERP責任： | ||||||
SERP負債の未実現保有損失 | $ | — | $ | — | ||
収入では未実現の損失償却の再分類調整が実現されている | ( | ( | ||||
SERP負債に関する他の包括的な収入 | | | ||||
その他総合(赤字)/所得税前収入 | ( | | ||||
その他の総合所得に関する所得税割引/(費用) | | ( | ||||
その他総合(赤字)/収入、税引き後純額 | ( | | ||||
総合(赤字)/収益 | $ | ( | $ | | ||
連結財務諸表の付記を参照
9
カタログ表
第一連合会社とその子会社
合併株主権益変動表
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| ごく普通である |
| 満ち欠けしている |
| 保留する |
| 積算 |
| 合計する | ||||||
2022年1月1日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
純収入 | | | |||||||||||||
その他総合損失 | ( | ( | |||||||||||||
株に基づく報酬 | ( | ( | |||||||||||||
発行済み普通株式- | | | |||||||||||||
普通配当金が発表されました--$ | ( | ( | |||||||||||||
2022年3月31日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
純収入 | | | |||||||||||||
その他総合損失 | ( | ( | |||||||||||||
株に基づく報酬 | | | | ||||||||||||
発行済み普通株式- | | | |||||||||||||
普通配当金が発表されました--$ | ( | ( | |||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
| ごく普通である |
| 満ち欠けしている |
| 保留する |
| 積算 |
| 合計する | ||||||
2021年1月1日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
純収入 | | | |||||||||||||
その他総合損失 | ( | ( | |||||||||||||
株に基づく報酬 | | | |||||||||||||
発行済み普通株式- | | | |||||||||||||
普通配当金が発表されました--$ | ( | ( | |||||||||||||
2021年3月31日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
純収入 | | | |||||||||||||
その他総合収益 | | | |||||||||||||
株に基づく報酬 | | | |||||||||||||
発行済み普通株式- | | | |||||||||||||
普通株買い戻し- | ( | ( | ( | ||||||||||||
普通配当金が発表されました--$ | ( | ( | |||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
連結財務諸表の付記を参照
10
カタログ表
第一連合会社とその子会社
統合現金フロー表
(単位：千)
6か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未監査) | ||||||
経営活動 | ||||||
純収入 | $ | | $ | | ||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
|
| ||||
融資損失準備金 | | | ||||
減価償却 | | | ||||
株に基づく報酬 | | | ||||
所有している他の不動産を売る収益 | — | ( | ||||
所有している他の不動産の減価 | — | ( | ||||
販売のための融資源を持っている | ( | ( | ||||
売却のためのローンを持って得た収益を売る | | | ||||
売却のためのローンを持って得た収益を売る | ( | ( | ||||
固定資産収益を処分する | ( | ( | ||||
投資証券割引と割増純償却(AFS) | | | ||||
投資証券割引と割増純(付加価値)/償却-HTM | ( | | ||||
無形資産の償却 | | — | ||||
投資証券販売·償還収益(AFSと略記) | ( | ( | ||||
銀行が持っている生命保険収益 | ( | ( | ||||
ローン費用の償却を延期する | ( | ( | ||||
経営的リース使用権資産の償却 | | ( | ||||
利子·売掛金·その他の資産の増加を計算すべきである | | ( | ||||
繰延税の割引 | ( | ( | ||||
リース負債を経営する | ( | ( | ||||
支払利息及びその他の負債の増加/(減少) | | ( | ||||
経営活動が提供する現金純額 | | | ||||
投資活動 | ||||||
投資証券の満期/所得収益の催促(AFSと略記) | | | ||||
投資証券の満期/収益促進(HTM) | | | ||||
投資証券の売却収益(AFSと略記) | | | ||||
投資証券の購入(AFSと略記) | ( | ( | ||||
投資証券の購入(HTMと略記) | ( | ( | ||||
所有している他の不動産を売る収益 | — | | ||||
固定資産所得金を処分する | | — | ||||
制限株純減少額 | | | ||||
融資純額(増加)/減少 | ( | | ||||
ローンを購入する | — | ( | ||||
家屋と設備を購入する | ( | ( | ||||
純現金(投資活動用)/投資活動による提供 | ( | | ||||
融資活動 | ||||||
預金純増分 | | | ||||
普通株発行 | | | ||||
普通株払い現金配当金 | ( | ( | ||||
短期借入金純増加 | | | ||||
株の買い戻し | — | ( | ||||
融資活動が提供する現金純額 | | | ||||
(削減)/現金および現金等価物の増加 | ( | | ||||
年初現金および現金等価物 | | | ||||
期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | ||
情報を補充する | ||||||
支払の利子 | $ | | $ | | ||
納めた税金 | $ | | $ | | ||
非現金投資活動： | ||||||
ローンから他の所有不動産に移行する | $ | | $ | — | ||
売却可能な証券から保有から満期に移行する | $ | | $ | — | ||
連結財務諸表の付記を参照
11
カタログ表
第一連合会社
連結財務諸表付記(監査なし)
注1--根拠を述べる
財務情報は、公認会計原則と米国金融機関の一般慣例(“米国公認会計原則”)に基づいて列報されている。財務諸表を作成する際には、経営者は、財務諸表の日までに報告された資産及び負債額並びに又は有資産及び負債の開示に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。さらに、これらの推定および仮定は、財務諸表における収入および支出に影響を与えるため、実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性がある
合併原則
連結財務諸表には、第1連合会社、当銀行、第1連合法定信託会社、OakFirst融資センター、OakFirst融資センター、First OREO信託会社、FUBT OREO I社の口座が含まれる。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
一部の前期残高はすでに再分類され、今期の列報に符合する。2022年6月30日までの6カ月と3カ月間の経営業績は、必ずしも通年または今後のいずれの中期的な予想結果を代表するとは限らない。これらの連結財務諸表は、2021年12月31日までの第1連合会社の10-K表年次報告書に含まれる監査された連結財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。
本付記で用いられるように、“当社”、“当社”及び“当社”はいずれも第一連合会社を指し、文意が別に指摘されている以外は、その合併付属会社を指す。
当社は、2022年6月30日の財務諸表日の後と、これらの連結財務諸表の発表日までに発生したイベントおよび取引を評価し、確認または開示可能な項目を探しています。
注2-普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益は、普通株株主が得ることができる純収入をこの期間に発行された普通株の加重平均数量で割ったものであり、いかなる潜在的な希釈普通株等価物の影響も含まない。希釈後の1株当たり収益の計算方法は、普通株株主が得ることができる純収入を加重平均流通株数で除算し、限定株式単位(“RSU”)のような発行された普通株等価物の希釈効果に基づいて調整することである。いくつありますか
12
カタログ表
次の表に、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の普通株1株当たり基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
|
| 平均値 |
| 1株当たり |
|
| 平均値 |
| 1株当たり | |||||||
(千単位で、1株当たりの金額を除く) | 収入.収入 | 株 | 金額 | 収入.収入 | 株 | 金額 | ||||||||||
基本的に1株当たりの収益は | ||||||||||||||||
純収入 | $ | | | $ | | $ | | | $ | | ||||||
希釈して1株当たりの収益： | ||||||||||||||||
制限株式単位 | ||||||||||||||||
純収入 | $ | | | $ | | $ | | | $ | | ||||||
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||
平均値 | 1株当たり | 平均値 | 1株当たり | |||||||||||||
(千単位で、1株当たりの金額を除く) | 収入.収入 | 株 | 金額 | 収入.収入 | 株 | 金額 | ||||||||||
基本的に1株当たりの収益は | ||||||||||||||||
純収入 | $ | | | $ | | $ | | | $ | | ||||||
希釈して1株当たりの収益： | ||||||||||||||||
制限株式単位 | ||||||||||||||||
純収入 | $ | | | $ | | $ | | | $ | | ||||||
13
カタログ表
注3--投資
次の表は2022年6月30日と2021年12月31日の投資証券の分担コストと公正価値の比較を示している
(単位：千) |
| 償却する |
| 毛収入 |
| 毛収入 |
| 公平である |
| OTTI | |||||
June 30, 2022 | |||||||||||||||
販売可能です | |||||||||||||||
アメリカ政府機関は | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||
住宅担保融資支援機構 | | — | | | — | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | | — | | | — | ||||||||||
抵当担保債券 | | — | | | — | ||||||||||
国家と政治の区分の義務 | | | | | — | ||||||||||
社債 | | — | | | — | ||||||||||
債務担保債券 | | — | | | ( | ||||||||||
販売可能な総数量 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | |||||
(単位：千) |
| 償却する |
| 毛収入 |
| 毛収入 |
| 公平である |
| OTTI | |||||
June 30, 2022 | |||||||||||||||
満期まで保有する： | |||||||||||||||
アメリカ国債 | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | |||||
アメリカ政府機関は | | — | | | — | ||||||||||
住宅担保融資支援機構 | | | | | — | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | | | | | — | ||||||||||
抵当担保債券 | | — | | | — | ||||||||||
国家と政治の区分の義務 | | | | | — | ||||||||||
満期までの合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
14
カタログ表
(単位：千) |
| 償却する |
| 毛収入 |
| 毛収入 |
| 公平である |
| OTTI | |||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||
販売可能です | |||||||||||||||
アメリカ政府機関は | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
住宅担保融資支援機構 | | — | | | — | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | | | | | — | ||||||||||
抵当担保債券 | | | | | — | ||||||||||
国家と政治の区分の義務 | | | | | — | ||||||||||
債務担保債券 | | | | | ( | ||||||||||
販売可能な総数量 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | |||||
(単位：千) |
| 償却する |
| 毛収入 |
| 毛収入 |
| 公平である |
| OTTI | |||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||
満期まで保有する： | |||||||||||||||
住宅担保融資支援機構 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
商業担保融資支援機関 | | | — | | — | ||||||||||
国家と政治の区分の義務 | | | — | | — | ||||||||||
満期までの合計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | |||||
同社はある投資の分類を再評価し、2022年2月1日から#ドルを
15
カタログ表
以下の表は、当社の2022年6月30日と2021年12月31日の未実現と未確認損失総額および公正価値投資証券を示し、投資種別と個別証券が未実現損失が続く状況にある時間長別にまとめた
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | |||||||||||||||
(単位：千) |
| 公平である |
| 実現していない |
| 量 |
| 公平である |
| 実現していない |
| 量 | ||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
販売可能です | ||||||||||||||||
アメリカ政府機関は | $ | | | | | | | |||||||||
住宅担保融資支援機構 | | | | | | | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | | | | | | | ||||||||||
抵当担保債券 | | | | | | | ||||||||||
国家と政治の区分の義務 | | | | — | — | — | ||||||||||
債務担保債券 | | | | | | | ||||||||||
社債 | | | | — | — | — | ||||||||||
販売可能な総数量 | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||||||
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | |||||||||||||||
(単位：千) |
| 公平である |
| 識別できない |
| 量 |
| 公平である |
| 識別できない |
| 量 | ||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
満期まで保有する： | ||||||||||||||||
アメリカ国債 | $ | | | | $ | — | $ | — | — | |||||||
アメリカ政府機関は | | $ | | | — | — | — | |||||||||
住宅担保融資支援機構 | | | | | | | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | | | | — | — | — | ||||||||||
抵当担保債券 | | | | — | — | — | ||||||||||
国家と政治の区分の義務 | | | | — | — | — | ||||||||||
満期までの合計 | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||||||
16
カタログ表
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | |||||||||||||||
(単位：千) |
| 公平である |
| 実現していない |
| 量 |
| 公平である |
| 実現していない |
| 量 | ||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
販売可能です | ||||||||||||||||
アメリカ政府機関は | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||||||
住宅担保融資支援機構 | | | | | | | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | | | | | | | ||||||||||
抵当担保債券 | | | | | | | ||||||||||
国家と政治の区分の義務 | | | | — | — | — | ||||||||||
債務担保債券 | — | — | — | | | | ||||||||||
販売可能な総数量 | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||||||
12ヶ月以下です | 12ヶ月以上 | |||||||||||||||
(単位：千) |
| 公平である |
| 識別できない |
| 量 |
| 公平である |
| 識別できない |
| 量 | ||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
満期まで保有する： | ||||||||||||||||
住宅担保融資支援機構 | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||||||
満期までの合計 | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||||||
経営陣は四半期ごとに証券に対してシステム的な減値評価を行う。会計基準編纂(“ASC”)第320条(第320-10-35節)の適用によれば、経営陣は、(A)会社が証券を売却する意図があるかどうかを評価しなければならず、(B)会社は、予想される回収前に証券の売却を要求される可能性が高い。両者が適用されない場合、非一時的な下落とみなされる証券公正価値がコストを下回る下落は2つの部分に分類される。一つ目は信用の質の低下による損失だ。信用損失は収益の中で減値確定期間の実現損失であることが確認された。二番目の部分は他のすべての損失を含む。その他の損失は他の全面収益で確認された。非一時的減値(“OTTI”)費用を推定する際に、管理層は、(1)公正価値がコストより低い時間の長さと程度、(2)具体的に証券、業界または地理地域に関連する不利な条件、(3)証券の歴史と隠れた波動性、(4)格付け機関の証券格付けの変化、(5)貸借対照表の後日の公正価値の回復或いはさらに低下、(6)証券発行者が計画通りに利息を支払うことができなかった、を考慮する。(7)債務証券の支払構造と発行者の将来の支払能力が増加する可能性。我々のポートフォリオが保有する集合信託優先証券の継続期間と著しく時価が低下しているため、OTTIが発生したかどうかを評価するために、これらの証券についてより広範なテストを行った。
17
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月の間、同社が販売しようとしていないクレジット損失に関する非現金OTTI費用の累積前転出を示しており、これらの費用はCDOポートフォリオが保有する信託優先証券の収益で確認されている
6か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
1月1日のクレジット関連OTTI残高 | $ | | $ | | ||
受け取るキャッシュフローの増加が予想される減少額 | ( | ( | ||||
6月30日クレジット関連OTTI残高 | $ | | $ | | ||
3か月まで | ||||||
六月三十日 | ||||||
(単位：千) | 2022 | 2021 | ||||
4月1日のクレジット関連OTTI残高 | $ | | $ | | ||
受け取るキャッシュフローの増加が予想される減少額 | ( | ( | ||||
6月30日クレジット関連OTTI残高 | $ | | $ | | ||
2022年6月30日契約満期日に計算した証券償却コストと推定公正価値を以下の表に示す。実際の満期日は、証券発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。
June 30, 2022 | ||||||
(単位：千) |
| 償却する |
| 公平である | ||
販売可能です | ||||||
1年から5年後に期限が切れなければならない | $ | | $ | | ||
5年から10年後に満期になる | | | ||||
10年後に期限が切れる | | | ||||
| | |||||
住宅担保融資支援機構 | | | ||||
商業担保融資支援機関 | | | ||||
抵当担保債券 | | | ||||
販売可能な総数量 | $ | | $ | | ||
満期まで保有する： | ||||||
1年から5年後に期限が切れなければならない | $ | | $ | | ||
5年から10年後に満期になる | | | ||||
10年後に期限が切れる | $ | | $ | | ||
| | |||||
住宅担保融資支援機構 | | | ||||
商業担保融資支援機関 | | | ||||
抵当担保債券 | | | ||||
満期までの合計 | $ | | $ | | ||
18
カタログ表
付記4--融資および関連融資損失の計上
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの融資組合の主要部分をまとめています
(単位：千) |
| 商業広告 |
| 採掘する |
| 商業広告 |
| 住宅.住宅 |
| 消費者 |
| 合計する | ||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||||
損害を単独で評価する | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
集団評価減価 | | | | | | | ||||||||||||
融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
損害を単独で評価する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||
集団評価減価 | | | | | | | ||||||||||||
融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
上の表の商業と工業ポートフォリオは#ドルを含みます
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日の内部リスク評価システム内の総合通行証と、特別言及と非標準的な批判カテゴリでまとめられた融資組合せカテゴリを示しています
(単位：千) |
| 通行証 |
| 特価 |
| 標準に合わない |
| 合計する | ||||
June 30, 2022 | ||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||
非所有者が自住する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
他のすべてのCRE | | | | | ||||||||
買収と発展 | ||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | | — | — | | ||||||||
他のすべてのA&D | | — | | | ||||||||
商工業 | | | | | ||||||||
住宅抵当ローン | ||||||||||||
住宅ローン--期限 | | — | | | ||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | | — | | | ||||||||
消費者 | | — | | | ||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2021年12月31日 | ||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||
非所有者が自住する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
他のすべてのCRE | | | | | ||||||||
買収と発展 | ||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | | — | — | | ||||||||
他のすべてのA&D | | | | | ||||||||
商工業 | | | | | ||||||||
住宅抵当ローン | ||||||||||||
住宅ローン--期限 | | — | | | ||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | | — | | | ||||||||
消費者 | | — | | | ||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
19
カタログ表
経営陣は、融資組合の年齢を分析することにより、融資組合の業績と信用品質をさらに監視し、これは、記録された支払い超過時間の長さによって決定される
ドルの上昇幅
以下の表は、2022年6月30日現在と2021年12月31日現在の不良債権と非ローンの帳簿年齢別にローン組合せのカテゴリをまとめたものである
(単位：千) |
| 現在のところ |
| 30-59日 |
| 60-89日 |
| 90日+ |
| 過去の合計 |
| -ではない |
| 融資総額 | |||||||
June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||
商業地所 | |||||||||||||||||||||
非所有者が自住する | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||||
他のすべてのCRE | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
買収と発展 | |||||||||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
他のすべてのA&D | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
商工業 | | | | — | | — | | ||||||||||||||
住宅抵当ローン | |||||||||||||||||||||
住宅ローン--期限 | | | | | | | | ||||||||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | | | | | | | | ||||||||||||||
消費者 | | | | | | | | ||||||||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||
商業地所 | |||||||||||||||||||||
非所有者が自住する | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
他のすべてのCRE | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
買収と発展 | |||||||||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
他のすべてのA&D | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
商工業 | | | | — | | | | ||||||||||||||
住宅抵当ローン | |||||||||||||||||||||
住宅ローン--期限 | | | | | | | | ||||||||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | | | | — | | | | ||||||||||||||
消費者 | | | | | | — | | ||||||||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
一部の核販売の非権利責任発生制融資総額は#ドルである
20
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日のALLの主要部分をまとめ、減値を単独で評価するために必要な融資金額と集団評価減値に必要なローンの金額に分けています
(単位：千) |
| 商業広告 |
| 採掘する |
| 商業広告 |
| 住宅.住宅 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 合計する | |||||||
June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||
損害を単独で評価する | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||||
集団評価 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
全部合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||
損害を単独で評価する | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||||
集団評価 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
全部合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
すべての融資の具体的な分配の必要性と金額および融資が減値状態から除外できるかどうかの評価は四半期ごとに行った。
21
カタログ表
次の表は、減額融資をカテゴリ別に示し、2022年6月30日と2021年12月31日に特定の支出が必要な融資と特定の支出を必要としない融資の分類を示している
減価ローン： | 損傷の | 減価融資総額 | |||||||||||||
(単位：千) |
| 録画しておく |
| 関わる |
| 録画しておく |
| 録画しておく |
| 未払い | |||||
June 30, 2022 | |||||||||||||||
商業地所 | |||||||||||||||
非所有者が自住する | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
他のすべてのCRE | — | — | | | | ||||||||||
買収と発展 | |||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | — | — | | | | ||||||||||
他のすべてのA&D | — | — | | | | ||||||||||
商工業 | — | — | — | — | — | ||||||||||
住宅抵当ローン | |||||||||||||||
住宅ローン--期限 | | | | | | ||||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | — | — | | | | ||||||||||
消費者 | | | | | |||||||||||
減価融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
2021年12月31日 | |||||||||||||||
商業地所 | |||||||||||||||
非所有者が自住する | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
他のすべてのCRE | — | — | | | | ||||||||||
買収と発展 | |||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | — | — | | | | ||||||||||
他のすべてのA&D | — | — | | | | ||||||||||
商工業 | | | — | | | ||||||||||
住宅抵当ローン | |||||||||||||||
住宅ローン--期限 | | | | | | ||||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | | | | | | ||||||||||
消費者 | — | — | — | — | — | ||||||||||
減価融資総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
| (1) | 記録された投資には、未払い元金残高、償却後の純額、受信した元本利息支払い、および未償却繰延ローン発行費とコストが含まれています。 |
集団評価減値の融資を分析し、一般的な減値を適宜計上して準備する。一般準備金については，現在のポートフォリオの損失を見積もる際に，過去の損失傾向を用いた。これらの歴史的損失額は他の定性的要因の影響を受ける.
上記のカテゴリは，融資ごとに割り当てられた連邦呼び出しコードに基づいて，ALL分析に起点を提供している.経営陣はコールコードレベルの履歴純沖販売活動(全部と部分打抜き、全部と部分回収を差し引く)を追跡している。履歴台帳係数は，決定された連続履歴四半期数を用いて計算される.消費者プールは現在12四半期スクロールを使用しているが，商業プールは現在8四半期スクロールを使用している。
管理層は歴史台帳要素を補充し、いくつかの追加的な定性要素を加えて、現有の融資池に関連する推定信用損失と歴史損失経験が異なることを招く可能性がある。その他の要因は、(A)国と地方の経済傾向と条件、(B)延滞率と非課税融資のレベルと傾向、(C)融資額と融資条件の傾向、(D)融資政策変化の影響、(E)融資者の経験、能力と深さ、(F)基礎担保の価値、および(G)融資タイプ、業界および/または地理的角度の信用集中である。
22
カタログ表
管理層は四半期ごとに融資組合を審査し、明確で一致した応用の流れを使用して、すべての融資に対して適切かつ適時な調整を行う。情報が特定のローンの全部または一部が回収できないことを確認した場合、これらの金額は直ちに全ローンから解約されます。住宅担保ローンと消費ローンは契約期間が120日を超えた後に解約される。他のすべてのローンは各ローンの事実と状況の評価によって解約された。銀行が担保を回収する能力が担保の清算に完全に依存すると考えた場合には、記録された投資が銀行が担保を回収する能力があると考えられる金額に達するように、直ちに全部または一部をログアウトする。銀行が融資の全部または一部を解約することを決定した場合には、借り手が違約または不払い、予定された償還行動、および/または銀行破産クレームの優先順位を含む可能性がある。場合によっては、未解決のイベントのために、銀行は、以前に部分的に打ち消されたことが確認された融資を特定のALL割り当てするかもしれない。係属中のイベントの結果によれば、特定の割り当ては、ログアウトまたは除去されることができる。その後の評価がより高い価値を支持しても、融資の全元金と利息を回収する前に、全部または部分的にログアウトすることはない。ほとんどの場合、部分的に解約されたローンはまだ非計算プロジェクトの状態にある。すべてのフラッシングと部分フラッシングはローンとALLの記録投資を減少させ、ALLを決定する際に使用する履歴ロールフラッシング率を含むすべてのクレジット損失指標と傾向のフラッシングとみなされる。
次の表には、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月の間のすべての活動を示しています
(単位：千) |
| 商業広告 |
| 採掘する |
| 商業広告 |
| 住宅.住宅 |
| 消費者 |
| 未分配 |
| 合計する | |||||||
2022年1月1日現在の全残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
押し売りする | — | — | ( | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
回復する | | | | | | — | | ||||||||||||||
規定 | | ( | | ( | | — | | ||||||||||||||
2022年6月30日のすべての残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2021年1月1日現在の全残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
押し売りする | — | ( | — | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
回復する | — | | | | | — | | ||||||||||||||
規定 | | | | ( | | — | | ||||||||||||||
2021年6月30日のすべての残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
(単位：千) | 商業広告 | 採掘する | 商業広告 | 住宅.住宅 | 消費者 | 未分配 | 合計する | ||||||||||||||
2022年4月1日全残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
押し売りする | — | — | ( | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||
回復する | — | | | | | — | | ||||||||||||||
規定 | | ( | | | | — | | ||||||||||||||
2022年6月30日のすべての残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2021年4月1日のすべての残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
押し売りする | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
回復する | — | | | | | — | | ||||||||||||||
規定 | | | | ( | | — | | ||||||||||||||
2021年6月30日のすべての残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
これらすべては推定に基づいており、実際の損失は現在の推定とは異なる可能性がある。経営陣は、同質資産プールの粒度や関連する履歴損失率や他の定性的要因、および適用仮説における整合性は、貸借対照表中のすべての部分が、任意の特定の日にポートフォリオ構成要素で発見されるリスクを反映していると考えている。
23
カタログ表
次の表は、減価融資に対する平均記録投資と列期間に確認された関連利息収入をカテゴリ別に示している
6か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||||
(単位：千) |
| 平均値 |
| 利子収入 |
| 利子収入 | 平均値 |
| 利子収入 |
| 利子収入 | |||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||
非所有者が自住する | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | ||||||
他のすべてのCRE | | | — | | | — | ||||||||||||
買収と発展 | ||||||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | | | — | | | — | ||||||||||||
他のすべてのA&D | | — | — | | | — | ||||||||||||
商工業 | | — | — | — | — | — | ||||||||||||
住宅抵当ローン | ||||||||||||||||||
住宅ローン--期限 | | | | | | | ||||||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
消費者 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
3か月まで | 3か月まで | |||||||||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||||||||
(単位：千) | 平均値 | 利子収入 | 利子収入 | 平均値 | 利子収入 | 利子収入 | ||||||||||||
商業地所 | ||||||||||||||||||
非所有者が自住する | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | ||||||
他のすべてのCRE | | | — | | | — | ||||||||||||
買収と発展 | ||||||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | | | — | | | — | ||||||||||||
他のすべてのA&D | | — | — | | | — | ||||||||||||
商工業 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
住宅抵当ローン | ||||||||||||||||||
住宅ローン--期限 | | | — | | | — | ||||||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
消費者 | | — | — | | — | — | ||||||||||||
合計する | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | ||||||
通常の業務過程で、銀行は様々な理由で融資条項を修正する。これらの理由は、現在の金利環境で競争し、融資期間を再償却または延長して、融資の支払いフローと借り手のキャッシュフローとをより良く一致させるための予約戦略として含まれる可能性がある。銀行が借り手が苦境に陥っている(すなわち財務困難を経験している)と判断し、特許権を獲得した場合、修正された融資は債務再編(“TDR”)とみなされる。世界銀行は、予測可能な将来、何の修正もせずに借金を滞納する可能性を評価している。この決定を下すために、世銀は借り手と融資保証人に対して現在の財務義務を履行する能力を評価するための世界的な財務審査を行った
当行が苦境に陥った借り手に対して融資再編成を行う場合、貸出条項(すなわち、金利、支払い、償却期間および/または満期日)は、借り手が現在の財務状況およびキャッシュフロー充足性に応じて修正された債務超過支払いを支払うことができるように修正される。借り手の困難が一時的であると考えられる場合，修正された条項はこれにのみ適用される
24
カタログ表
時間帯です。可能な場合、銀行は、借り手が修正された条項を満たすことができないときに、銀行を可能な最適な位置にするために、再構成時に追加の担保および/または第2の支払い源を取得する。これまで、再編譲歩として、世銀は何の元金も免除しなかった。世銀が融資条項の改正は避けられない恒久的な違約を遅らせるだけだと考えている場合、修正された条項は提供されないだろう。
TDRに指定されているすべてのローンは減価融資とみなされ、計算すべき状態または非課税状態にある可能性がある。もしローンが修正時に計算されている場合、それは修正後も引き続き課税状態になるだろう。少なくとも6ヶ月の間に十分な支払い状況がある場合、非計算TDRは計算すべき状態を回復することができる。修正後、ローンが非課税状態に移行したり、担保償還権が失われたりすると、TDRは違約とみなされる。修正時の金利が信用リスクに類似した融資の金利と一致し、修正された条項に従って少なくとも6ヶ月間ローンが履行されている場合、ローンは、修正されたカレンダー年度内にTDRとして報告されることができる。また、TDR報告状態から削除され、その後標準市場条項に従って再修正された融資も減値状態から削除することができます。
TDR活動の数、タイプ、および地域経済傾向の定性的要因を評価する際に考慮され、この要因は、集団的に減値評価された融資のすべての減値を決定するために使用される。
いくつありますか
2022年6月30日までの6カ月間，新たなTDRはなく，既存のTDRの再修正もなかった。世銀はTDRに追加資金を提供する重大な約束をしていない。2021年6月30日までの6ヶ月間に、新しいTDRとその修正期限に達した既存のTDR再修正はなかった。このような修正はすべての人たちに影響を与えない。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間
暫定為替レート | 期限を延長する | 支払いを修正する | |||||||||||||
(単位：千) | 量 | 録画しておく | 量 | 録画しておく | 量 | 録画しておく | |||||||||
2021年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
商業地所 | |||||||||||||||
非所有者が自住する | — | $ | — | | $ | | — | $ | — | ||||||
他のすべてのCRE | — | — | — | — | — | — | |||||||||
買収と発展 | |||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
他のすべてのA&D | — | — | — | — | — | — | |||||||||
商工業 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
住宅抵当ローン | |||||||||||||||
住宅ローン--期限 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
消費者 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
Total | — | $ | — | | $ | | — | $ | — | ||||||
25
カタログ表
次の表に示す期間内に発生した修正カテゴリとタイプごとに、修正時のTDRの数とレコードの投資を示します。
2022年6月30日までの3ヶ月間、新たなTDRや既存のTDRが再修正されていない。世銀はTDR借り手に追加資金を提供する重大な約束をしていない。2021年6月30日までの3ヶ月間、新しいTDRとその修正期限に達した既存のTDR再修正はなかった。このような再修正はすべての人たちに影響を与えない。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間
暫定為替レート | 期限を延長する | 支払いを修正する | |||||||||||||
(単位：千) | 量 | 録画しておく | 量 | 録画しておく | 量 | 録画しておく | |||||||||
2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||
商業地所 | |||||||||||||||
非所有者が自住する | — | $ | — | | $ | | — | $ | — | ||||||
他のすべてのCRE | — | — | — | — | — | — | |||||||||
買収と発展 | |||||||||||||||
1-4世帯住宅建設 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
他のすべてのA&D | — | — | — | — | — | — | |||||||||
商工業 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
住宅抵当ローン | |||||||||||||||
住宅ローン--期限 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
消費者 | — | — | — | — | — | — | |||||||||
Total | — | $ | — | | $ | | — | $ | — | ||||||
注5--所有している他の不動産、純額
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までに所有する他の不動産(“OREO”)の構成要素を示しています
(単位：千) |
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
買収と発展 | $ | | $ | | ||
住宅抵当ローン | | — | ||||
OREO合計，純額 | $ | | $ | | ||
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間のOREO推定手当の活動を示しています
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
期初残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公正価値調整 | ( | ( | ||||||||||
OREOの販売状況 | ( | ( | ||||||||||
期末残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
26
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間のOREO(収入)/支出純額構成を示しています
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
不動産販売収益、純額 | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
公正価値調整，純額 | — | ( | — | ( | ||||||||
費用，純額 | | | | | ||||||||
賃貸料とその他の収入 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
OREO総支出/(収入)、純額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
付記6-金融商品の公正価値
当社はASCテーマ820の指導に従い、公正価値計量と開示公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを構築し、他の会計声明に要求された公正価値計量に関する開示を拡大した。当社はASC小題825-10のすべての金融商品に関する事項のガイドラインにも従っている金融商品は全体的に.
公正価値は、計量日に意欲的な市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転する価格として定義される。公正な価値は活発な取引市場によって報告された価値によって決定されることが望ましい。活発な取引市場の特徴は、希望する買い手と希望する売り手との間で類似した金融商品取引が大量に行われていることである。各種金融商品の活発な取引市場が存在しないため、多くの開示された公正価値は現在価値割引キャッシュフロー或いは以下に述べる他の推定技術を用いて得られたものである。したがって，同社がこれらの派生価値を実際に実現する能力を仮定することはできない。
当社はASC第820-10-35-37段落で確立された公正価値等級に基づいて公正価値を計量する。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.この階層構造の下で、公正価値を計量するために使用可能な3つの投入レベルは以下のとおりである
レベル1：計量日には、同じ制限されていない資産および負債の活発な市場の未調整オファーを得ることができる。この水準は最も信頼できる推定源だ。
第2レベル：資産又は負債の全期間内に、不活発なオファー、又は直接又は間接的に観察可能な投入。第2レベルの投入は、資産または負債に観察可能な見積以外の投入(例えば、通常見積区間の金利および収益率曲線、変動性、早期返済速度、損失深刻度、信用リスク、および違約率)を含む。それはまた、主に観察可能な市場データによって関連性または他の手段によって確認または確認される投入(市場実証の投入)を含む。いくつかのソースは、契約推定サービス、標準プール(S&P)評価および価格設定サービス、および他の推定行列を含むこれらの資産を推定するために使用される。
第3レベル：価格や推定技術は，推定仮定に大きな意味があるが市場では観察されにくい投入(すなわち市場活動が少ないか，市場活動の支援がない)が必要である。レベル3ツールの推定値は、いくつかのデータが内部開発され、市場参加者が要求するリスクプレミアムを考慮する取得可能な最適なデータに基づく。
公正価値レベル内で確定したレベルは公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。1、2または3レベルの資金を調達して呼び出すことは、報告期間の開始時に公正価値で入金される。
投資-ASCテーマ320の指導に基づいてポートフォリオの分類と計算を行い、投資--債務と持分証券.
27
カタログ表
投資を売ることができる公正な価値は市場法を採用して決定される。2022年6月30日と2021年12月31日には、米国政府機関と国債、住宅·商業担保融資支援証券および市政債券部分が推定レベル構造で2段階に分類されている。その公正価値は市場で確認された資料と推定行列によって決定され、このような資料と推定行列は第三者データサービスサプライヤー或いは証券ブローカーを通じて取得し、著者らは以前からこのようなサプライヤー或いは証券ブローカーを通じて投資証券を売買してきた。
派生金融商品(キャッシュフローヘッジ)−同社の未平倉デリバティブは、金利交換プロトコルである。二次未平倉デリバティブに分類されたものは，第三者が提供し管理層に確認された観察可能な市場投入に基づいて，外部開発の定価モデルを用いて推定した。当社はその金利交換資産を評価する際に取引相手の信用リスクを考慮しています。
減価ローン-次の表に記載されているローンは、“ローン減価方法”ローン減価分項の指導に基づいて、特定の分配または部分的に減値とされるローンを償却するものです売掛金主題、ASC第310-10-35節によると、同節によると、会社は一般的に融資担保品の公正価値に基づいて減値を計量する。公正価値は融資残高からその推定準備金を引いて構成され、一般に独立第三者による担保の評価や期待収益に基づく割引キャッシュフローに基づいて決定される。公正価値の計量に重大な意義がある最低投入レベルに基づいて、これらの資産は第3級公正価値に計上される。
株式投資-下表に示す権益投資は減値とされ，損益は損益表で純収益であることが確認された。株式投資の公正価値は独立した第三者推定報告に基づいており、その中の価値は同類の情報技術業務の収入倍数に基づいて決定される。公正価値の計量に重大な意義がある最低投入レベルに基づいて、これらの資産は第3級公正価値に計上される。
所有している他の不動産-次の表に列挙されたOREOは、特定の減額によって減値されたとみなされます。所有する他の不動産の公正な価値は、これらの不動産に対する独立した第三者評価に基づいている。これらの価値は，大まかな地理的地域内の類似物件の販売価格によって決定される.公正価値の計量に重大な意義がある最低投入レベルに基づいて、これらの資産は第3級公正価値に計上される。
28
カタログ表
経常性と非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量された資産について、2022年6月30日と2021年12月31日に使用された公正価値レベルにおける公正価値は以下のように計量される
公正価値計量 | ||||||||||||
引用する | ||||||||||||
価格の中の | 意味が重大である | |||||||||||
資産/(負債) | 活発な市場 | 他にも | 意味が重大である | |||||||||
測定時間は | 同じ上の | 観察できるのは | 見えない | |||||||||
公正価値 | 資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||
(単位：千) |
| 06/30/22 |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | ||||
再現性： | ||||||||||||
販売可能な投資証券： | ||||||||||||
アメリカ政府機関は | $ | | $ | | ||||||||
住宅担保融資支援機構 | $ | | $ | | ||||||||
商業担保融資支援機関 | $ | | $ | | ||||||||
抵当担保債券 | $ | | $ | | ||||||||
国家と政治の区分の義務 | $ | | $ | | ||||||||
社債 | $ | | $ | | ||||||||
債務担保債券 | $ | | $ | | ||||||||
金融派生商品 | $ | | $ | | ||||||||
非日常性： | ||||||||||||
減価融資純額 | $ | | $ | | ||||||||
株式投資 | $ | | $ | | ||||||||
所有している他の不動産 | $ | — | $ | — | ||||||||
公正価値計量 | ||||||||||||
引用する | ||||||||||||
価格の中の | 意味が重大である | |||||||||||
資産/(負債) | 活発な市場 | 他にも | 意味が重大である | |||||||||
測定時間は | 同じ上の | 観察できるのは | 見えない | |||||||||
公正価値 | 資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||
(単位：千) |
| 12/31/21 |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | ||||
再現性： | ||||||||||||
販売可能な投資証券： | ||||||||||||
アメリカ政府機関は | $ | | $ | | ||||||||
住宅担保融資支援機構 | $ | | $ | | ||||||||
商業担保融資支援機関 | $ | | $ | | ||||||||
抵当担保債券 | $ | | $ | | ||||||||
国家と政治の区分の義務 | $ | | $ | | ||||||||
債務担保債券 | $ | | $ | | ||||||||
金融派生商品 | $ | ( | $ | ( | ||||||||
非日常性： | ||||||||||||
減価融資純額 | $ | | $ | | ||||||||
株式投資 | $ | | $ | | ||||||||
所有している他の不動産 | $ | | $ | | ||||||||
2022年6月30日に、推定支出または部分台帳に計上された減価融資の公正価値は#ドルであった
29
カタログ表
いくつありますか
2022年6月30日と2021年12月31日までの経常性と非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量する第3級資産と負債について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
(単位：千) |
| 公正価値の |
| 価値を見積もる |
| 意味が重大である |
| 意味が重大である | |
再現性： | |||||||||
投資証券-販売可能-CDO | $ | | 現金流を割引する | 保証金を割り引く | 中までの範囲 | ||||
非日常性： | |||||||||
減価融資純額 | $ | | 市場比較物件 | 即売性割引 | |||||
株式投資 | $ | | 市場法 | 収入の倍数 | |||||
(単位：千) |
| 公正価値の |
| 価値を見積もる |
| 意味が重大である |
| 意味が重大である | |
再現性： | |||||||||
投資証券-販売可能-CDO | $ | | 現金流を割引する | 割引率 | Libor+ | ||||
非日常性： | |||||||||
減価融資純額 | $ | | 市場比較物件 | 即売性割引 | |||||
株式投資 | $ | | 市場法 | 収入の倍数 | |||||
所有している他の不動産 | $ | | 市場比較物件 | 即売性割引 | |||||
| (1) | 範囲には評価以来の割引と推定値が含まれます |
30
カタログ表
次の表は、第三級重大観察不能投入を用いて2022年6月30日と2021年6月30日に終了した6ヶ月と3ヶ月の間に恒常的に計量された公正価値資産の期首残高と期末残高の入金状況を示している
公正価値計量 | |||
重要な観察不可能な入力を使って | |||
(レベル3) | |||
投資証券 | |||
(単位：千) |
| 販売可能である | |
期初残高2022年1月1日 | $ | | |
実現/未実現損失総額： | |||
その他の全面的損失を計上する | ( | ||
2022年6月30日期末残高 | $ | | |
公正価値計量 | |||
(単位：千) | 投資証券 | ||
期初残高2022年4月1日 | $ | | |
実現/未実現収益総額： | |||
他の包括的な収入に含まれています | ( | ||
2022年6月30日期末残高 | $ | | |
公正価値計量 | |||
重要な観察不可能な入力を使って | |||
(レベル3) | |||
投資証券 | |||
(単位：千) |
| 販売可能である | |
期初残高2021年1月1日 | $ | | |
実現/未実現損失総額： | |||
その他の全面的損失を計上する | | ||
2021年6月30日期末残高 | $ | | |
公正価値計量 | |||
(単位：千) | 投資証券 | ||
期初残高2021年4月1日 | $ | | |
実現/未実現損失総額： | |||
他の包括的な収入に含まれています | | ||
2021年6月30日期末残高 | $ | | |
いくつありますか
様々な推定方法で使用される推定および仮定によれば、開示された公正価値は、異なる機関間に大きな差がある可能性がある。得られた公正価値は主観性があり、不確定性と重大な判断に関連している。したがって、それらは正確に決定できない。仮定の変化は公正価値の派生推定に重大な影響を与える可能性がある。建物などの非金融資産やリースなどの何らかの金融商品を開示する必要はない。したがって，列報の合計公正価値は当社の基本的な価値を代表するものではない.
31
カタログ表
次の表は、金融商品の公正価値に関する情報を提供し、総合財務状況表で確認するか否かにかかわらず、それを推定することが可能である。総合財務状況表に掲載されている当社の金融商品の実際の帳簿額面及び推定公正価値は以下の通りである
June 30, 2022 | 公正価値計量 | ||||||||||||||
引用する | |||||||||||||||
価格の中の | 意味が重大である | ||||||||||||||
活発な市場 | 他にも | 意味が重大である | |||||||||||||
同じ上の | 観察できるのは | 見えない | |||||||||||||
携帯する | 公平である | 資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||||
(単位：千) |
| 金額 |
| 価値がある |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | |||||
金融資産： | |||||||||||||||
現金と銀行の満期金 | $ | | $ | | $ | | |||||||||
銀行の有利子預金 | | | | ||||||||||||
投資証券(AFSと略記) | | | $ | | $ | | |||||||||
投資証券-HTM | | | | | |||||||||||
制限銀行株 | | 適用されない | |||||||||||||
ローン、純額 | | | | ||||||||||||
金融派生商品 | | | | ||||||||||||
受取利息を計算する | | | | | |||||||||||
財務負債： | |||||||||||||||
預金--未満期預金 | | | | ||||||||||||
預金-定期預金 | | | | ||||||||||||
短期借款資金 | | | | ||||||||||||
長期借款資金 | | | | ||||||||||||
支払利息 | | | | ||||||||||||
表外金融商品 | — | — | — | ||||||||||||
2021年12月31日 | 公正価値計量 | ||||||||||||||
引用する | |||||||||||||||
価格の中の | 意味が重大である | ||||||||||||||
活発な市場 | 他にも | 意味が重大である | |||||||||||||
同じ上の | 観察できるのは | 見えない | |||||||||||||
携帯する | 公平である | 資産 | 入力量 | 入力量 | |||||||||||
(単位：千) |
| 金額 |
| 価値がある |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | |||||
金融資産： | |||||||||||||||
現金と銀行の満期金 | $ | | $ | | $ | | |||||||||
銀行の有利子預金 | | | | ||||||||||||
投資証券(AFSと略記) | | | $ | | $ | | |||||||||
投資証券-HTM | | | | | |||||||||||
制限銀行株 | | | | ||||||||||||
販売待ちのローンを持つ | | | | ||||||||||||
ローン、純額 | | | | ||||||||||||
受取利息を計算する | | | | ||||||||||||
財務負債： | |||||||||||||||
預金--未満期預金 | | | | ||||||||||||
預金-定期預金 | | | | ||||||||||||
金融派生商品 | | | | ||||||||||||
短期借款資金 | | | | ||||||||||||
長期借款資金 | | | | ||||||||||||
支払利息 | | | | ||||||||||||
32
カタログ表
付記7--その他の全面的な損失を累積する
次の表は、2021年12月31日までの12ヶ月および2022年3月31日と2022年6月30日までの3ヶ月間の累計その他の総合損失の各構成要素の変化を示しています
投資する | 投資する | ||||||||||||||||||||
証券- | 証券- | 投資する | |||||||||||||||||||
OTTIを使用する | 他のすべての | 証券- | キャッシュフロー | 年金.年金 | |||||||||||||||||
(単位：千) |
| AFS |
| AFS |
| HTM |
| 生け垣 |
| 平面図 |
| SERP |
| 合計する | |||||||
八達通カードを累積して、純額： | |||||||||||||||||||||
残高-2021年1月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
再分類前の他の総合収益/(損失) | | ( | — | | | ( | | ||||||||||||||
累計他の全面赤字から再分類した金額 | ( | ( | | — | | | | ||||||||||||||
残高-2021年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
再分類前の他の総合収益/(損失) | | ( | ( | | ( | — | ( | ||||||||||||||
累計他の全面赤字から再分類した金額 | ( | ( | | — | | | | ||||||||||||||
残高-2022年3月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
再分類前の他の総合収益/(損失) | ( | ( | — | | ( | — | ( | ||||||||||||||
累計他の全面赤字から再分類した金額 | ( | — | | — | | | | ||||||||||||||
残高-2022年6月30日 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
33
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の他の全面収益/(損失)の構成要素を示しています
その前に | 税収 | ||||||||
他の包括的損失の構成 | 税収 | (費用) | |||||||
(単位：千) |
| 金額 |
| 効果がある |
| ネットワークがあります | |||
2022年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||
OTTIで販売可能な(AFS)証券： | |||||||||
未実現保有損失 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
減算：収入で確認された増加収益 | | ( | | ||||||
OTTIとの投資は純損失を実現していない | ( | | ( | ||||||
販売可能な証券-その他すべて： | |||||||||
未実現保有損失 | ( | | ( | ||||||
売却可能から満期になった証券の保有に移行する未実現保有損失 | | ( | | ||||||
マイナス：収入で確認された収益 | | ( | | ||||||
他のすべてのAFS証券の未実現純損失 | ( | | ( | ||||||
満期まで持っている証券： | |||||||||
満期証券に転記した未実現保有損失 | ( | | ( | ||||||
差し引く：収入で確認した償却 | ( | | ( | ||||||
HTM証券は純損失を実現していない | ( | | ( | ||||||
キャッシュフローのヘッジ： | |||||||||
未実現保有収益 | | ( | | ||||||
年金計画： | |||||||||
未実現精算純損失 | ( | | ( | ||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
年金計画負債調整純額 | ( | | ( | ||||||
SERP： | |||||||||
未実現精算純損失 | |||||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
純額SERP負債調整 | | ( | | ||||||
その他総合損失 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
34
カタログ表
その前に | 税収 | ||||||||
他の包括的収入の構成部分は | 税収 | (費用) | |||||||
(単位：千) |
| 金額 |
| 効果がある |
| ネットワークがあります | |||
2021年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||
OTTIで販売可能な(AFS)証券： | |||||||||
未実現保有収益 | $ | | $ | ( | $ | | |||
マイナス：収入で確認された収益 | — | — | — | ||||||
減算：収入で確認された増加収益 | | ( | | ||||||
OTTIとの投資は純収益を実現していない | | ( | | ||||||
販売可能な証券-その他すべて： | |||||||||
未実現保有損失 | ( | | ( | ||||||
マイナス：収入で確認された収益 | | ( | | ||||||
他のすべてのAFS証券の未実現純損失 | ( | | ( | ||||||
満期まで持っている証券： | |||||||||
未実現保有収益 | — | — | — | ||||||
差し引く：収入で確認した償却 | ( | | ( | ||||||
HTM証券の未実現純収益 | | ( | | ||||||
キャッシュフローのヘッジ： | |||||||||
未実現保有収益 | | ( | | ||||||
年金計画： | |||||||||
未実現の精算純収益 | | ( | | ||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
差し引く：以前のサービス費用を償却する | — | — | — | ||||||
年金計画負債調整純額 | | ( | | ||||||
SERP： | |||||||||
未実現精算純損失 | |||||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
純額SERP負債調整 | | ( | | ||||||
その他総合収益 | $ | | $ | ( | $ | | |||
35
カタログ表
他の包括的損失の構成 | その前に | 税収 | ネットワークがあります | ||||||
2022年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||
OTTIで販売可能な(AFS)証券： | |||||||||
未実現保有損失 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
減算：収入で確認された増加収益 | | ( | | ||||||
OTTIとの投資は純損失を実現していない | ( | | ( | ||||||
販売可能な証券-その他すべて： | |||||||||
未実現保有損失 | ( | | ( | ||||||
売却可能から満期になった証券の保有に移行する未実現保有損失 | — | — | — | ||||||
マイナス：収入で確認された収益 | — | — | — | ||||||
他のすべてのAFS証券の未実現純損失 | ( | | ( | ||||||
満期まで持っている証券： | |||||||||
未実現保有収益 | — | — | — | ||||||
差し引く：収入で確認した償却 | ( | | ( | ||||||
HTM証券の未実現純収益 | | ( | | ||||||
キャッシュフローのヘッジ： | |||||||||
未実現保有収益 | | ( | | ||||||
年金計画： | |||||||||
未実現精算純損失 | ( | | ( | ||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
年金計画負債調整純額 | ( | | ( | ||||||
SERP： | |||||||||
未実現精算純損失 | — | — | — | ||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
純額SERP負債調整 | | ( | | ||||||
その他総合損失 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
36
カタログ表
他の包括的収入の構成部分は | その前に | 税収 | ネットワークがあります | ||||||
2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||
OTTIで販売可能な(AFS)証券： | |||||||||
未実現保有収益 | $ | | $ | ( | $ | | |||
減算：収入で確認された増加収益 | | ( | | ||||||
OTTIとの投資は純収益を実現していない | | ( | | ||||||
販売可能な証券-その他すべて： | |||||||||
未実現保有収益 | | ( | | ||||||
マイナス：収入で確認された収益 | | ( | | ||||||
他のすべてのAFS証券の未実現純収益 | | ( | | ||||||
満期まで持っている証券： | |||||||||
差し引く：収入で確認した償却 | ( | | ( | ||||||
HTM証券の未実現純収益 | | ( | | ||||||
キャッシュフローのヘッジ： | |||||||||
未実現保有損失 | ( | | ( | ||||||
年金計画： | |||||||||
未実現の精算純収益 | | ( | | ||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
差し引く：以前のサービス費用を償却する | — | — | — | ||||||
年金計画負債調整純額 | | ( | | ||||||
SERP： | |||||||||
未実現精算純損失 | — | — | — | ||||||
差し引く：損失未確認の償却 | ( | | ( | ||||||
純額SERP負債調整 | | ( | | ||||||
その他総合収益 | $ | | $ | ( | $ | | |||
37
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の累計他の全面赤字から再分類された金額の詳細を示しています
再分類された金額は | 6か月まで | |||||||
その他の総合損失を累計する | 六月三十日 | 報告書で影響を受けた行項目 | ||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 純収益を列報するところ | ||
OTTIで販売可能な投資証券の純収益は実現されていない： | ||||||||
生産量を増やすことができる | $ | | $ | | 課税投資証券利子収入 | |||
税金.税金 | ( | ( | 所得税費用準備 | |||||
$ | | $ | | 税引き後純額 | ||||
売却可能な投資証券の未実現純収益-その他すべて： | ||||||||
収益を確認する | $ | | $ | | 純収益 | |||
税金.税金 | ( | ( | 所得税費用準備 | |||||
$ | | $ | | 税引き後純額 | ||||
満期までの証券を保有する未実現純損失： | ||||||||
償却する | $ | ( | $ | ( | 課税投資証券利子収入 | |||
税金.税金 | | | 所得税費用準備 | |||||
$ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | ||||
年金計画負債調整純額： | ||||||||
未確認損失償却 | $ | ( | $ | ( | その他の費用 | |||
税金.税金 | | | 所得税費用準備 | |||||
$ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | ||||
企業資源計画負債調整純額： | ||||||||
未確認損失償却 | $ | ( | $ | ( | その他の費用 | |||
税金.税金 | | | 所得税費用準備 | |||||
$ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | ||||
この期間の改叙総数 | $ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | |||
38
カタログ表
再分類された金額は | 3か月まで | |||||||
その他の総合損失を累計する | 六月三十日 | 報告書で影響を受けた行項目 | ||||||
(単位：千) | 2022 | 2021 | 純収益を列報するところ | |||||
OTTIで販売可能な投資証券の純収益は実現されていない： | ||||||||
生産量を増やすことができる | $ | | $ | | 課税投資証券利子収入 | |||
税金.税金 | ( | ( | 所得税費用準備 | |||||
$ | | $ | | 税引き後純額 | ||||
売却可能な投資証券の未実現純収益-その他すべて： | ||||||||
収益を確認する | $ | — | $ | | 純収益 | |||
税金.税金 | — | ( | 所得税費用準備 | |||||
$ | — | $ | | 税引き後純額 | ||||
満期までの証券を保有する未実現純損失： | ||||||||
償却する | $ | ( | $ | ( | 課税投資証券利子収入 | |||
税金.税金 | | | 所得税費用準備 | |||||
$ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | ||||
年金計画負債調整純額： | ||||||||
未確認損失償却 | $ | ( | $ | ( | その他の費用 | |||
税金.税金 | | | 所得税費用準備 | |||||
$ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | ||||
企業資源計画負債調整純額： | ||||||||
未確認損失償却 | $ | ( | $ | ( | その他の費用 | |||
税金.税金 | | | 所得税費用準備 | |||||
$ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | ||||
この期間の改叙総数 | $ | ( | $ | ( | 税引き後純額 | |||
付記8-従業員福祉計画
First United Corporationの非払込固定年金計画(“年金計画”)と銀行の固定収益補充役員退職計画(“固定収益SERP”)の示された期間における定期年金計画純コストの構成要素を表に示す
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||
年金計画 | 六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
利子コスト | | | | | ||||||||
予想資産収益率 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
損失純額を割り引く | | | | | ||||||||
従業員福祉その他の費用に含まれる年金純額控除 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
2022年6月30日現在、年金計画の時価は1ドル減少した
39
カタログ表
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||
固定収益SERP | 六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
利子コスト | | | | | ||||||||
損失の償却を確認しました | | | | | ||||||||
以前のサービス費用を償却する | — | ( | — | — | ||||||||
純固定福祉SERP費用は従業員福祉その他の費用に含まれています | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
定期福祉純コストのサービス費用部分は、賃金および福祉に含まれ、定期福祉純コストの他のすべての部分は、年金計画および福祉SERPを決定する総合業務報告書に含まれる他の費用である。
年金計画は、凍結前に雇用された従業員や、その計画に盛り込まれた他の人を対象とした非納付固定厚生年金計画である。福祉はサービス年限と直近1年の従業員補償に基づいて計算される
世界銀行は2001年に固定福祉SERPを設立し，資金支援のない行政者退職補充計画として設立した。固定福祉SERPは、連邦税法が合格計画に加えた制限を超える補充退職福祉を提供するために、選択された管理者または高給従業員集団にのみ適用される。固定収益SERPを構築するとともに，銀行は銀行上級管理者と上級管理者に対する銀行自己生命保険(“BOLI”)保険を取得した。BOLI政策収益から得られる優遇税制によるメリットは、将来的に決定された福祉SERP福祉および他の従業員福祉費用の支払いに資金源を提供することを目的としています。
年金計画と固定福祉SERPの福祉債務活動は、精算計量日1月1日を用いて計算される。計画資産と福祉債務は精算計量日を用いて12月31日に計算される。
当社は，その出資状況とその計画に基づいて提供される将来の福祉の評価に基づいて，今後毎年年金計画に拠出する必要性を評価する
First United Corporationは2015年1月9日、固定収益SERPに参加していない管理職メンバーと繰延補償計画下での参加協定を締結し、各プロトコルの名称は固定貢献SERPプロトコル(“貢献プロトコル”)である。各納付合意に基づいて、第1の連合会社は、利益として決定された各計画年間(繰延補償計画に定義されているように)について、参加者の雇用主口座に以下の金額に相当する適宜の納付を提供することに同意する
40
カタログ表
雇用が何らかの理由で終了した場合(納付契約で定義されているように)、その雇用主口座に保持されている金額の権利が失われる。また、“納付協定”は、参加者が雇用主口座に保持されている金額を取得する権利があることを規定している(1)競争的雇用に従事してはならない(“納付協定”で定義されているように)
2021年1月に取締役会は自由支配可能な寄付金を承認しました
付記9-持分報酬計画資料
2018年の株主総会において、第1連合会社の株主は、第1連合会社の2018年持分補償計画(“株式計画”と略称する)を承認し、これを複数に発行することを許可した
当社はASCテーマ718の規定を遵守している補償する-株の報酬株式の給与コストの計量と開示の面で。ASC第718-10-30-6項の計量目標は、上場企業が、付与日及び付与された公正価値に基づいて、持分ツールの付与と引き換えに得られた従業員サービスのコストを測定することを要求する。コストは、従業員に報酬と引き換えにサービスを提供することを要求している間(許可期間)に費用で確認される。
第一連合会社の役員報酬政策によると、各取締役は毎年獲得しています
限定株単位
2020年3月26日、第1連合会社取締役会の報酬委員会(“委員会”)は、会社の長期インセンティブ計画(“LTIP”)、すなわち株式計画のサブ計画に基づいて、会社の主要幹部、主要財務官、およびいくつかの他の役員にRSUを付与した。RSUは、RSUが帰属する場合に第1連合会社の普通株を発行することを考慮する。
上記各人員に付与される作業表現単位は、(A)1つの作業表現報酬と、(B)時間帰属報酬は、比例して
41
カタログ表
業績レベル間の下げ幅は、比例した報酬を計算するために挿入される。RSUの業績目標は、2021年12月31日までの業績期間において、2021年12月31日までの年度の1株当たり収益に基づくものである。RSUの業績目標は、2022年12月31日までの業績期間において、2022年12月31日までの年度の1株当たり収益と業績期間の1株当たり有形帳簿価値の増加に基づくものである。RSUの業績目標は、2023年12月31日までの業績期間において、2023年12月31日までの年度の1株当たり収益と業績期間の1株当たり有形帳簿価値の増加に基づくものである
引受人は、帰属日を適用して自社又はその付属会社に雇用されなければならず、帰属日が適用されて株式を受け取ることができるが、被授権者が帰属日前に身の都合上、障害又は退職により雇用を終了した場合、譲渡者は株式のうち業績帰属単位の制限を受けた株式を比例的に取得する権利があり、業績帰属株式単位については、業績目標がその“目標”レベルに達していることを前提としている。
2020年第1四半期には，以下の項目に関するRSUが承認された
2021年5月、以下に関連するRSU
2022年3月、以下に関連するRSU
付記10-派生金融商品
同社は、金利リスクを管理する一部として、ある利息負債の再定価特徴を修正するための金利交換協定を締結した。当社はその金利交換協定をASC 815-30テーマ指導下のキャッシュフローヘッジに指定している派生ツールとヘッジ-キャッシュフローのヘッジそれは.現金流量ヘッジはデリバティブ価値変動の有効部分を持ち，税金を差し引いた後，他の総合収益純額を積算する。
二零六年三月、当社は予約しました
金利交換契約の公正価値は#ドルである
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社が記録した派生ツールの価値が増加します$
42
カタログ表
生け垣。2022年6月30日までの3ヶ月間、当社が記録した派生ツールの価値が増加します$
金利交換協定は既定の信用基準を満たす取引相手と締結されており、当社は2022年6月30日現在、これらの契約に固有の信用リスクは大きくないとしている。
以下の表は、派生金融商品が当社の2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月および3ヶ月の総合財務諸表に与える影響を開示する。
キャッシュフロー保証関係における派生ツール | |||||||||
収益や | |||||||||
(損失)確認 | |||||||||
収益や | 収益や派生ツール | ||||||||
収益や | (損失が)従属する | (無効部分) | |||||||
(損失)確認 | 累積保証所に預ける | 含まれていない金額 | |||||||
派生商品保証所 | 収入(有効) | 有効性から見れば | |||||||
(単位：千) |
| (有効部分) |
| 部分)(A) |
| テスト)(B) | |||
金利契約： | |||||||||
6ヶ月前までは | |||||||||
June 30, 2022 | $ | | $ | — | $ | — | |||
June 30, 2021 | | — | — | ||||||
3ヶ月前までは | |||||||||
June 30, 2022 | $ | | $ | — | $ | — | |||
June 30, 2021 | ( | — | — | ||||||
メモ：
| (a) | 利子支出と報告する |
| (b) | 他の収入報告として |
付記11-収入確認
ASCトピック606は、融資および証券からの収入を含む金融商品に関連する収入には適用されない。ASC主題606は、信託およびブローカーサービス、預金口座サービス料、交換料金収入、デビットカード収入、およびOREO販売損益を含む富管理のような非利子収入フローに適用される。次に、ASC主題606の範囲内の非利子収入フローについて説明する。
富管理-信託·仲買業務
信託·資産管理収入には、主に信託や他の顧客資産の管理や行政が稼いだ費用が含まれる。当社の履行義務は一般に時間の経過とともに履行され、それによる費用は管理資産の月末時価と適用料率によって月ごとに確認されます。支払いは通常月末の数日後に顧客口座に直接計上することで受け取ります。既存の信託や資産管理顧客も不動産販売や納税準備サービスなどのオプションサービスを受けることができる。当社のこれらの取引性サービスに対する履行義務は，一般にある時点(すなわち発生時)に履行され，関連収入を確認している。サービスを提供した後すぐに支払いを受けます。
預金口座に手数料を取る
預金口座の手数料には、口座分析費(すなわち、分析された業務および公共小切手口座から稼いだ純費用)、毎月のサービス料、小切手注文、その他の預金口座に関する費用が含まれる。当社は口座分析費および毎月のサービス料に対する履行責任がほぼ履行されており、関連収入を確認している
43
カタログ表
サービスを提供する時間帯。小切手注文及びその他の預金口座に関する費用は主に取引に基づいているため、当社の履行義務はある時点で履行されており、関連収入が確認されている。預金口座の手数料は主に直ちにまたは来月に顧客口座に直接計上することで受け取ります。
その他のサービス料
手数料、両替費、その他の手数料は主にATM手数料、ローンサービス料とその他の手数料からなります。ATM手数料は，主に銀行カード所持者が非銀行ATMや非銀行カード保有者が銀行ATMを使用する場合に生じる.融資サービス費用には、二級市場に売却された融資組合にサービスを提供するために稼いだ費用が含まれている。その他のサービス料には電信為替、請求書支払いサービス、本チケットとその他のサービスの収入が含まれています。サービス提供やサービス完了時には，会社の費用，交換，その他のサービス料に対する履行義務がほぼ履行され，関連収入も確認された。
交換料-デビットカードとクレジットカード収入
デビットカードやクレジットカードの収入には、主に会社がVisaなどのクレジットカードでネットでデビットカードを処理する際に稼いだ交換費が含まれています。商家サービス収入とは、主に口座管理費を除いて、商家から徴収されるデビットカードとクレジットカード取引を処理する費用である。支払いは通常すぐに受け取るか、来月に受け取ります。
以下は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の非利息収入であり、ASCトピック606の範囲内とそれ以外の収入フロー別：
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||
(単位：千) |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
非利子収入 | ||||||||||||
トピック範囲内606： | ||||||||||||
預金口座手数料 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
その他のサービス料 | | | | | ||||||||
委託部 | | | | | ||||||||
デビットカード収入 | | | | | ||||||||
仲買手数料 | | | | | ||||||||
非利子収入(特別テーマ606の範囲内) | | | | | ||||||||
非利子収入(主題606の範囲を超える) | | | | | ||||||||
非利子収入総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
44
カタログ表
付記12--規制資本要件
次の表に2022年6月30日と2021年12月31日までの自己資本比率を示す
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| 以下の条件を満たす必要がある |
| 必記入項 |
| |
総資本(リスク重み付け資産との比) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | | % | | % | | % | | % | |
第1級資本(リスク重み付け資産) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | | % | | % | | % | | % | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | | % | | % | | % | | % | |
第一級資本(平均資産で計算) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | | % | | % | | % | | % |
2022年6月30日と2021年12月31日まで、迅速に是正行動をとる規制の枠組みの下で、行は“資本充足”とされている
付記13--借入資金
以下にオリジナル期間1年以下の短期借入金の概要を示す
(千ドル) | 6か月 | 現在までの年度 | ||||
隔夜引金、加重平均金利 | $ | | $ | — | ||
買い戻し契約に基づいて販売されている証券： | ||||||
期末未済債務 | $ | | $ | | ||
期末加重平均金利 | ||||||
いつの月末までの最高未返済額 | $ | | $ | | ||
平均未償還額 | $ | | $ | | ||
期間内の近似加重平均金利 | ||||||
短期借款が#ドル増加する
2022年6月30日現在の買い戻し契約の担保金額は
付記14--最近の会計声明
最近発表されたがまだ発効していない会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は2016−13年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは.ASU 2016-13は、予想される損失に基づく方法を導入し、いくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定する。また、債務証券を売却可能な減値モデルを修正し、発生以来信用が悪化してきた金融資産を購入するための簡略化された会計モデルを提供する。新しいモデルは現在予想される信用損失(CECL)モデルと呼ばれ、
45
カタログ表
(A)信用損失を受け、償却コストによって計量しなければならない金融資産；および(B)ある表外信用リスクに適用する。これには満期までの融資、債務証券、融資約束、財務保証と賃貸純投資、再保険と貿易売掛金が含まれる。予想される信用損失の推定は、事前返済の推定を含む歴史情報、現在の情報、およびサポート可能な予測を考慮すべきである。ASU 2016-13は最初に米国証券取引委員会申請者に対して有効であり、2019年12月15日以降の年度期間から、およびこれらの年度期間内の過渡期である。2019年11月、FASBは、米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)で定義されている比較的小さい報告会社(同社を含む)のASU第2016-13号に必要な実施日を延期することを許可し、同社の必要実施日を2023年1月1日とした。
経営陣は、信用、金融、融資サービス、報告、情報システムなどの分野からの複数のメンバーからなる重点グループを設立した。同社はそのデータとモデル検証分析を完成させるとともに，我々の既存の融資損失準備モデルとCECLモデルを並列処理している。同社は現在、新基準が財務状況や運営結果に潜在的な影響を与えることを決定するために、ASU第2016-13号の規定を評価している。
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した“為替レート改革(話題848)を参考にする”ASUは、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的および例外を提供する。この改訂は、LIBORや他の参照金利を参照する契約、ヘッジ関係、他の取引にのみ適用され、これらの取引は参照金利改革により停止される予定です。ASUは2020年3月12日から2022年12月31日まで有効である。同社はこの基準が融資組合、ポートフォリオ、長期債務、金利交換に与える影響を評価しているが、その採用は同社の財務状況や経営業績に実質的な影響を与えないと信じている
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品である信用損失(主題326)：問題債務再構成および年次開示。 ASU 2022-02は、債権者の問題の債務再構成(TDR)および総ログアウトに関連する年開示について、いくつかの的確な修正を行った。採用されると、会社は、TDRの確認および計量指導を適用するのではなく、新しい融資を適用するか、既存の融資を継続するかを決定するために、融資、再融資、および再融資指導を適用することを要求される。 ASUはまた、326-20分の特集範囲内の融資入金とリース純投資の今期の起源年度別のログアウト総額を開示することを要求した。 ASU 2022-02はASU 2016-13を採用したエンティティに適用され、発効日は2023年3月31日であり、そうでなければ発効日はASU 2016-13と同じである。同社の現在の計画はASU 2016−13を採用し，2023年1月1日から施行され，ASU 2022−02も実施される。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
序言：序言
以下の議論及び分析は、第1連合会社及びその連結子会社の前記期間における財務状況及び経営結果の重大な変化及び重大な影響要因を回顧することを目的としている。本検討及び分析は、本報告の第1部第1項に記載されている監査されていない総合財務諸表及びその付記、並びに第1連合会社が2021年12月31日までのForm 10−K年度報告に含まれる監査された総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。
文脈が別に明確に説明されていない限り、本報告で言及されている“私たち”、“私たち”、“当社”は、いずれも第一連合会社およびその合併子会社を意味する。
前向きに陳述する
本報告書は1995年の個人証券訴訟改革法で定義された前向きな陳述を含む。前向きな陳述は歴史的事実を代表するものではなく、経営陣の未来に対する信念、計画と目標に関する陳述、およびこれらの信念、計画と目標に関する仮説と判断である。これらの陳述は、“予想”、“推定”、“予期すべき”、“予想”、“信じる”、“意図する”などの用語、および同様の表現によって証明される。これらの陳述は経営陣の誠意と信念と予測を反映しているにもかかわらず、未来の業績の保証ではなく、そうでもないかもしれない
46
カタログ表
証明は本当です。展望性表現が根拠する信念、計画と目標はリスクと不確定要素に関連し、これらのリスクと不確定性は実際の結果と展望性表現で言及されたものと大きく異なる可能性がある。これらのリスクと不確実性の議論については、First United Corporationが米国証券取引委員会に提出した“リスク要因”と題する定期報告部分を参照されたい。
第一連合会社
First United Corporationは1985年に登録設立されたメリーランド州会社で、金融持株会社であり、改訂された1956年の銀行持株会社法に基づいて連邦準備システム理事会(“FRB”)に登録されている。当社の主な業務はFirst United Bank&Trustの親会社であり，First United Bank&Trustはメリーランド州の信託会社(“銀行”)，First United法定信託I(“Trust I”)とFirst United法定信託II(“Trust II”)であり，Trust Iとともに“信託”であり，両社ともコネチカット州の法定商業信託である。これらの信託成立の目的は、一級資本資格を満たす信託優先証券を売却することである。同行には，2つの消費金融会社子会社であるウェストバージニア州のOakFirst Loan Center，Inc.とメリーランド州の有限責任会社OakFirst Loan Center，LLC-および2つの子会社があり，償還または差し止めの代わりに得られた不動産−First OREO Trust，メリーランド州の法定信託，メリーランド州の有限責任会社FUBT OREO I，LLCを保有している。そのほか、銀行はLiberty Mews Limited Partnership 99.9%の有限組合権益を持っており、Liberty Mews Limited Partnershipはメリーランド州有限組合企業であり、目的はメリーランド州カリット県の低収入住宅ユニットの買収、開発と運営である；MCC FUBT Fund、LCはオハイオ州有限責任会社であり、設立の目的はメリーランド州アレグニ県の低収入住宅ユニットの買収、開発と運営である。
2022年6月30日現在、会社の総資産は18億ドル、純融資は12億ドル、預金は15億ドル。2022年6月30日現在、株主権益は1兆329億ドル。
当社には、Form 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告を電子的に米国証券取引委員会に提出または提出した後、上記の内容のすべての改訂を合理的に実行可能な範囲で提供するインターネットサイトwww.mybank.comが設置されている。
47
カタログ表
選定された財務データ
次の表は、2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の特定の精選財務データを示し、本四半期報告に含まれる他の部分に含まれる詳細な情報および監査されていない財務諸表(関連付記を含む)を全内容とする。
次の6か月まで | |||||||
六月三十日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
1株当たりのデータ | |||||||
普通株1株当たりの基本純収入(1)−報告− | $ | 1.68 | $ | 1.15 | |||
普通株式基本純収入(1)−非公認会計原則− | $ | 1.68 | $ | 1.52 | |||
希釈後の1株当たりの普通株純収益(1)−報告に述べたとおり− | $ | 1.68 | $ | 1.15 | |||
希釈後の普通株当たり純収入(1)−非公認会計基準− | $ | 1.68 | $ | 1.52 | |||
普通株1株当たりの基本帳簿価値−報告に示すように− | $ | 20.22 | $ | 19.74 | |||
希釈後の普通株式1株当たりの帳簿価値−報告に示すように− | $ | 20.19 | $ | 19.72 | |||
重要な比率： | |||||||
平均資産収益率(A)(1)−報告のように− | 1.26 | % | 0.88 | % | |||
精算料金は、所得税を差し引いて純額となります | — | 0.30 | % | ||||
調整後平均資産収益率(A)(1)(非公認会計基準) | 1.26 | % | 1.18 | % | |||
平均株式収益率(A)(1)−報告− | 16.32 | % | 12.21 | % | |||
精算料金は、所得税を差し引いて純額となります | — | 2.64 | % | ||||
調整後所得税効果 | — | 1.13 | % | ||||
調整後平均株式収益率(A)(1)(非公認会計基準) | 16.32 | % | 15.98 | % | |||
平均株式と平均資産の比 | 7.75 | % | 7.29 | % | |||
資本比率： | |||||||
総合総資本(リスク重み付け資産との比) | 15.56 | % | 15.80 | % | |||
総合一級資本(リスクに対する加重資産) | 14.41 | % | 14.55 | % | |||
普通株式一次資本の合併(リスク加重資産に対する) | 12.35 | % | 12.37 | % | |||
総合級資本(平均資産で計算) | 11.23 | % | 9.94 | % | |||
(1)本稿の他の場所で提供される2021年第1四半期に発生した和解費用に関するこの非公認会計基準財務措置の入金を参照。 | |||||||
注：(a) 年化する
行動の結果
概要
2022年前の6カ月の連結純収入は1110万ドルだったが、2021年前の6カ月の連結純収入は780万ドルだった。2022年前の6ヶ月の基本と希釈後の1株当たり純収入は1株当たり1.68ドルであったが、2021年前の6ヶ月の基本と希釈後の1株当たり純収入は1.15ドルであった。前年比増加は主に純利息収入が230万ドル増加したためであり、そのうち190万ドルは資金コストが約55%低下したため、利息支出が減少した。また，2021年に確認された330万ドルの訴訟和解費用により，年初から現在までの可比収入が増加している。
48
カタログ表
2022年第2四半期の連結純収入は540万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.82ドル、2021年第2四半期は440万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.66ドル。純収入が前年比増加した原因は、純利息収入が120万ドル増加し、運営費用が40万ドル減少したが、支出が10万ドル増加し、その他の運営収入が減少し、担保ローン販売収益が30万ドル減少し、この増加を相殺したからだ。また、2022年第2四半期に売却可能投資の販売収益が減少し、2021年第2四半期の販売OREOの収益20万ドルと比較して、他の不動産に関する支出20万ドルを確認した。OREOの支出は、私たちがグループと協力してマーケティングや商業ブロックの販売を続けているため、開発プロジェクトに起因している。
2022年6月30日までの6カ月は、2021年6月30日までの6カ月と比較して、非GAAP、全額課税同値(FTE)ベースの純利息収入が230万ドル増加した。利息収入は40万ドル増加し、利息支出は190万ドル減少した。2021年前の6ヶ月間の利息収入には、その間に確認されたPaycheck保護計画(PPP)ローン免除に関する200万ドルの費用が含まれているが、2022年6月30日までの6ヶ月間の利息収入は10万ドルである。2022年上半期、利益資産収益率は10ベーシスポイント上昇し、3.66%に上昇したが、2021年同期は3.56%であり、これは金利上昇環境とより高い金利で登録された新ローンと関係がある。2021年第3四半期、連邦住宅ローン銀行(FHLB)の前払い7000万ドルにより、預金利息支出は130万ドル減少し、平均残高は1020万ドル減少し、長期借入金利息は70万ドル減少した。利息支出の減少により、利息負債全体が32ベーシスポイント減少した。これまで預金定価上の大きな圧力を経験したことはなかったが、FRBの最近の取り組みを考慮すると、今年の残り時間は利上げを経験することが予想される。2022年6月30日までの6カ月間の純利益差は3.46%だったが、2021年6月30日までの6カ月間の純利益差は3.13%だった
非GAAP、FTEベースでは、2022年第2四半期の純利息収入は2021年第2四半期より120万ドル増加した。この増加は利息収入が30万ドル増加したためであり、これは利息資産総額が15ベーシスポイント増加したことと関係があり、平均残高が3380万ドル低下したにもかかわらずだ。融資利息収入が20万ドル減少した主な原因は、2021年に確認された購買力平価ローン免除に関する費用が減少したことだ。投資収入が60万ドル増加したのは、2021年第4四半期末と2022年第1四半期初めに超過現金残高を配置して投資証券を購入する平均残高が増加したためだ。利息支出が110万ドル減少したのは、2021年全体の預金金利が低下し、高いコストのCDポートフォリオの平均残高が7330万ドル低下したことと、2021年に7000万ドルのFHLB前払いが前払いされたことが原因だ。2022年第2四半期の純利益差は3.52%だったが、2021年第2四半期の純利益差は3.15%だった
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の非利息収入は約80万ドル減少した。これは主に住宅ローンを販売する純収益が80万ドル減少したためであり，再融資活動が住宅ローン金利上昇により大幅に減速していることと，経営陣がより高い金利で我々の内部ポートフォリオに新たな住宅ローンを登録することを戦略的に決定したためである
2021年同期と比較して、2022年第2四半期は収益を含む他の営業収入が約30万ドル減少した。担保融資の販売収益が約30万ドル減少したのは、金利環境の上昇や経営陣が戦略決定を下し、より高い金利で我々の内部ポートフォリオに新たな担保融資を登録し、再融資活動を減少させたためである。投資販売純収益は約20万ドル減少したが、預金口座サービス料は約10万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。
2022年6月30日までの6カ月間は、2021年6月30日までの6カ月に比べ、2022年の非利息支出は230万ドル減少した。この減少は、2021年に確認された一度訴訟和解費用330万ドルと法的費用120万ドル、電話費用20万ドルの削減と投資家関係コストの20万ドル削減によるものである。賃金と従業員福祉は前年比120万ドル増加し、一部の原因は繰延融資コストに関連する従業員賃金の減少と、設備費用が30万ドル増加し、OREO費用が90万ドル増加し、その他の雑費が20万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺したからだ
2022年第2四半期は2021年第2四半期に比べて他の運営費が40万ドル減少した。この低下は，法律や専門費用が約90万ドル減少し，投資家関係費用が約20万ドル減少したが，賃金や従業員福祉が約30万ドル増加したことと，OREO費用純額が約40万ドルであり，この減少を部分的に相殺したためである。OREO費用の増加は費用によって推進されています
49
カタログ表
これは、2021年の商業ブロックおよび物件販売収益を引き続き参加グループと協力して販売し、純貸手を生成するための開発プロジェクトに起因する。
2022年第2四半期と2021年第2四半期の融資損失準備金はいずれも60万ドルだった。2022年第2四半期に記録された支出は、主にこの四半期の融資組み合わせの成長と品質要素の変化、特に現在の経済見通しと関連する変化に起因する。2022年6月30日までの四半期は17.9万ドルを記録したが、2021年の純売上は6.7万ドルだった。2022年6月30日現在、すべての未返済ローンと未返済ローンの比率は1.28%であるのに対し、2022年3月31日および2021年12月31日の比率はそれぞれ1.29%および1.38%である
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、実際の所得税税率はそれぞれ24.5%と25.2%だった。2021年6月30日までの6カ月と比較して，2022年6月30日までの6カ月間の税率が低下しており，持ち株会社の役員長期インセンティブ計画支出に関する公正価値コストおよび訴訟和解費用の州税務処理に関する福祉増加に関係している。2021年に新たな低所得住宅税収控除投資は、2022年に税収控除が発生すると予想され、2023年からより多くの税収控除を提供し、税収控除期間内により多くの税収控除を提供しなければならない。
非公認会計基準財務指標
当社は、ある非公認会計基準の財務指標は意義があると考えており、それらは管理層、投資家、監督管理機関とアナリストが業績傾向と普通株式権益の十分性を評価するために通常行われている調整を反映しているからである。このような非GAAP開示は1種の分析ツールとして局限性があり、GAAPによって確定された業績と財務状況指標の代替品と見なすべきではなく、またGAAP報告による結果分析を孤立的に或いは代替すべきではなく、必ずしも他社が提出する可能性のある非GAAP業績指標と比較すべきでもない。
50
カタログ表
次の表は純収益、基本と希釈後の1株当たり収益(報告通り)と調整後の純収益と調整後の基本と希釈後の1株当たり収益との関係を示した
6月30日までの6ヶ月間 | 6月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 | 2022 | 2021 | |||||||
(千単位で、1株当たりの金額を除く) | ||||||||||||
純収入−報告書に示すように | $ | 11,143 | $ | 7,833 | $ | 5,428 | $ | 4,403 | ||||
調整： | ||||||||||||
費用を決算する | — | 3,300 | — | — | ||||||||
調整後所得税効果 | — | (735) | — | — | ||||||||
調整後純収益(非公認会計基準) | $ | 11,143 | $ | 10,398 | $ | 5,428 | $ | 4,403 | ||||
基本的に1株当たりの収益と希釈後の1株当たりの収益です | $ | 1.68 | $ | 1.15 | $ | 0.82 | $ | 0.66 | ||||
調整： | ||||||||||||
費用を決算する | — | 0.47 | — | — | ||||||||
調整後所得税効果 | — | (0.10) | — | — | ||||||||
調整後の基本と希釈後の1株当たり収益(非公認会計基準) | $ | 1.68 | $ | 1.52 | $ | 0.82 | $ | 0.66 | ||||
重要な比率： | ||||||||||||
平均資産収益率(1)−報告のように− | 1.26% | 0.88% | ||||||||||
決済費用、所得税の影響を差し引いた純額 | — | 0.30% | ||||||||||
調整後平均資産収益率(1)(非公認会計基準) | 1.26% | 1.18% | ||||||||||
平均株価収益率(1)−報告に示すように− | 16.32% | 12.21% | ||||||||||
決済費用、所得税の影響を差し引いた純額 | — | 3.77% | ||||||||||
調整後の平均株式収益率(1)(非公認会計基準) | 16.32% | 15.98% | ||||||||||
純利子収入
純利息収入は私たちの最大の運営収入源です。純利息収入とは私たちが利息を稼いだ資産から稼いだ利息と私たちが発生した利息負債の利息支出との差額です。分析と検討の目的で、純利息収入は全時当量に基づいて調整され、課税と免税資産の業績を比較するために、免税収入を増加させることは、その収入を法定適用税率で納税する際に支払うべき連邦所得税に相当する。これは非GAAP開示であり、管理層は、対応するGAAP開示と実質的な区別がないと考えている。
51
カタログ表
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の純利息収入をまとめています。
会計原則を公認する | 非GAAP-FTE | ||||||||||||
6か月まで | 6か月まで | ||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
利子収入 | $ | 28,878 | $ | 28,498 | $ | 29,355 | $ | 28,971 | |||||
利子支出 | 1,566 | 3,499 | 1,566 | 3,499 | |||||||||
純利子収入 | $ | 27,312 | $ | 24,999 | $ | 27,789 | $ | 25,472 | |||||
純利息が%悪くなる | 3.40 | % | 3.07 | % | 3.46 | % | 3.13 | % | |||||
3か月まで | 3か月まで | ||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | ||||||||||||
(千ドル) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
利子収入 | $ | 14,731 | $ | 14,436 | $ | 14,967 | $ | 14,670 | |||||
利子支出 | 760 | 1,673 | 760 | 1,673 | |||||||||
純利子収入 | $ | 13,971 | $ | 12,763 | $ | 14,207 | $ | 12,997 | |||||
純利息が%悪くなる | 3.46 | % | 3.10 | % | 3.52 | % | 3.15 | % | |||||
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の平均残高、純利息収入と支出、平均収益率、収益率を示しています
6か月まで | |||||||||||||||||
六月三十日 | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
平均値 | 平均値 | 平均値 | 平均値 | ||||||||||||||
(千ドル) |
| てんびん |
| 利子 |
| 収益率/比率 |
| てんびん |
| 利子 |
| 収益率/比率 |
| ||||
資産 | |||||||||||||||||
貸し付け金 | $ | 1,184,804 | $ | 25,326 | 4.31 | % | $ | 1,187,760 | $ | 25,873 | 4.39 | % | |||||
投資証券： | |||||||||||||||||
課税税 | 356,878 | 2,946 | 1.66 | % | 264,525 | 1,984 | 1.51 | % | |||||||||
免税になる | 27,447 | 1,005 | 7.38 | % | 25,698 | 972 | 7.63 | % | |||||||||
合計する | 384,325 | 3,951 | 2.07 | % | 290,223 | 2,956 | 2.05 | % | |||||||||
売却された連邦基金 | 44,689 | 57 | 0.26 | % | 155,009 | 63 | 0.08 | % | |||||||||
他銀行での有利子預金 | 4,487 | 5 | 0.21 | % | 2,980 | 1 | 0.07 | % | |||||||||
他の利息を生むことができる資産 | 1,028 | 16 | 3.14 | % | 4,054 | 78 | 3.88 | % | |||||||||
利益資産総額 | 1,619,333 | 29,355 | 3.66 | % | 1,640,026 | 28,971 | 3.56 | % | |||||||||
融資損失準備 | (15,558) | (16,582) | |||||||||||||||
非営利資産 | 172,839 | 152,853 | |||||||||||||||
総資産 | $ | 1,776,614 | $ | 1,776,297 | |||||||||||||
負債と株主権益 | |||||||||||||||||
有利子当座預金 | $ | 291,220 | $ | 182 | 0.13 | % | $ | 208,930 | $ | 347 | 0.33 | % | |||||
生息貨幣市場 | 289,377 | 137 | 0.10 | % | 344,100 | 288 | 0.17 | % | |||||||||
貯蓄預金 | 247,573 | 36 | 0.03 | % | 212,342 | 46 | 0.04 | % | |||||||||
定期預金 | 148,377 | 521 | 0.71 | % | 221,414 | 1,464 | 1.33 | % | |||||||||
短期借款 | 60,144 | 39 | 0.13 | % | 50,670 | 50 | 0.20 | % | |||||||||
長期借款 | 30,929 | 651 | 4.24 | % | 100,929 | 1,304 | 2.61 | % | |||||||||
利子負債総額 | 1,067,620 | 1,566 | 0.30 | % | 1,138,385 | 3,499 | 0.62 | % | |||||||||
無利息預金 | 541,992 | 481,803 | |||||||||||||||
その他負債 | 29,337 | 26,704 | |||||||||||||||
株主権益 | 137,665 | 129,405 | |||||||||||||||
総負債と株主権益 | $ | 1,776,614 | $ | 1,776,297 | |||||||||||||
純利息収入と利差 | $ | 27,789 | 3.36 | % | $ | 25,472 | 2.94 | % | |||||||||
純利息差 | 3.46 | % | 3.13 | % | |||||||||||||
52
カタログ表
| (1) | 上表は，2022年と2021年の税率を21%と仮定した場合，全時間当量に基づいて稼いだり支払ったりする平均税率を反映している。全額課税等価物の非GAAP利息収入はそれぞれ477ドルおよび473ドルであった。 |
| (2) | 純利息差の計算方法は、純利息収入を平均利益資産で割ることだ。 |
| (3) | 投資の平均収益は償却コストに基づいて計算される。 |
2022年6月30日までの6カ月間は，2021年6月30日までの6カ月と比較して，非GAAP，FTEベースで純利息収入が230万ドル増加した。利息収入は40万ドル増加し、利息支出は190万ドル減少した。2021年前の6ヶ月間の利息収入には、その間に確認されたPPPローン免除に関する200万ドルの費用が含まれているが、2022年6月30日までの6ヶ月間の利息収入は10万ドルである。2021年の3.56%と比較して、2022年の収益資産収益率は10ベーシスポイント増加して3.66%に達し、上昇している金利環境とより高い金利で登録された新融資と関係がある。2021年第3四半期、前払い7000万ドルのFHLB前払いに関連して、預金利息支出は130万ドル減少し、平均残高は1020万ドル減少し、長期借入利息は70万ドル減少した。利息支出の減少により、利息負債全体が32ベーシスポイント減少した。これまで預金定価上の大きな圧力を経験したことはなかったが、FRBの最近の取り組みを考慮すると、今年の残り時間は利上げを経験することが予想される。2022年6月30日までの6カ月間の純利益差は3.46%だったが、2021年6月30日までの6カ月間の純利益差は3.13%だった
3か月まで | |||||||||||||||||
六月三十日 | |||||||||||||||||
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
(千ドル) | 平均値 | 利子 | 平均値 | 平均値 | 利子 | 平均値 | |||||||||||
資産 | |||||||||||||||||
貸し付け金 | $ | 1,200,651 | $ | 12,876 | 4.30 | % | $ | 1,173,007 | $ | 13,119 | 4.49 | % | |||||
投資証券： | |||||||||||||||||
課税税 | 350,602 | 1,540 | 1.76 | % | 273,196 | 994 | 1.46 | % | |||||||||
免税になる | 26,879 | 500 | 7.46 | % | 25,325 | 480 | 7.60 | % | |||||||||
合計する | 377,481 | 2,040 | 2.17 | % | 298,521 | 1,474 | 1.98 | % | |||||||||
売却された連邦基金 | 36,151 | 39 | 0.43 | % | 174,346 | 39 | 0.09 | % | |||||||||
他銀行での有利子預金 | 3,728 | 4 | 0.43 | % | 3,288 | — | — | % | |||||||||
他の利息を生むことができる資産 | 1,026 | 8 | 3.13 | % | 3,654 | 38 | 4.17 | % | |||||||||
利益資産総額 | 1,619,037 | 14,967 | 3.71 | % | 1,652,816 | 14,670 | 3.56 | % | |||||||||
融資損失準備 | (15,221) | (16,758) | |||||||||||||||
非営利資産 | 166,785 | 147,763 | |||||||||||||||
総資産 | $ | 1,770,601 | $ | 1,783,821 | |||||||||||||
負債と株主権益 | |||||||||||||||||
有利子当座預金 | $ | 298,571 | $ | 93 | 0.12 | % | $ | 214,310 | $ | 175 | 0.33 | % | |||||
生息貨幣市場 | 282,083 | 74 | 0.11 | % | 328,100 | 118 | 0.14 | % | |||||||||
貯蓄預金 | 251,187 | 18 | 0.03 | % | 221,614 | 21 | 0.04 | % | |||||||||
定期預金 | 142,013 | 216 | 0.61 | 215,349 | 685 | 1.28 | % | ||||||||||
短期借款 | 60,727 | 21 | 0.14 | % | 51,035 | 26 | 0.20 | % | |||||||||
長期借款 | 30,929 | 338 | 4.38 | % | 100,929 | 648 | 2.57 | % | |||||||||
利子負債総額 | 1,065,510 | 760 | 0.29 | % | 1,131,337 | 1,673 | 0.59 | % | |||||||||
無利息預金 | 539,488 | 498,130 | |||||||||||||||
その他負債 | 30,564 | 27,085 | |||||||||||||||
株主権益 | 136,039 | 127,269 | |||||||||||||||
総負債と株主権益 | $ | 1,771,601 | $ | 1,783,821 | |||||||||||||
純利息収入と利差 | $ | 14,207 | 3.42 | % | $ | 12,997 | 2.97 | % | |||||||||
純利息差 | 3.52 | % | 3.15 | % | |||||||||||||
| (1) | 上表は，2022年と2021年の税率を21%と仮定した場合，全時間当量に基づいて稼いだり支払ったりする平均税率を反映している。全額課税等価物の非GAAP利息収入は、それぞれ236ドルおよび234ドルである。 |
| (2) | 純利息差の計算方法は、純利息収入を平均利益資産で割ることだ。 |
53
カタログ表
| (3) | 投資の平均収益は償却コストに基づいて計算される。 |
非GAAP、FTEベースでは、2022年第2四半期の純利息収入は2021年第2四半期より120万ドル増加した。この増加は利息収入が30万ドル増加したためであり、これは利息資産総額が15ベーシスポイント増加したことと関係があり、平均残高が3380万ドル低下したにもかかわらずだ。融資利息収入が20万ドル減少した主な原因は、2021年に確認された購買力平価ローン免除に関する費用が減少したことだ。投資収入が60万ドル増加したのは、2021年第4四半期末と2022年第1四半期初めに超過現金残高を配置して投資証券を購入する平均残高が増加したためだ。利息支出が110万ドル減少したのは、2021年全体の預金金利が低下し、高いコストのCDポートフォリオの平均残高が7330万ドル低下したことと、2021年に7000万ドルのFHLB前払いが前払いされたことが原因だ。2022年第2四半期の純利益差は3.52%だったが、2021年第2四半期の純利益差は3.15%だった
次の表は，2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月と3カ月間の，我々の平均生息資産と平均有利子負債の利息収入と利息支出の数と比率の変化を分析した
2022年6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||
2021年6月30日までの6ヶ月間と比較すると | |||||||||
(千と税額の同値単位) |
| 巻 |
| 料率率 |
| ネットワークがあります | |||
利息収入： | |||||||||
貸し付け金 | $ | (65) | $ | (482) | $ | (547) | |||
課税投資 | 697 | 265 | 962 | ||||||
免税投資 | 67 | (34) | 33 | ||||||
売却された連邦基金 | (44) | 38 | (6) | ||||||
利息計算預金 | 1 | 3 | 4 | ||||||
他の利息を生むことができる資産 | (59) | (3) | (62) | ||||||
利子収入総額 | 597 | (213) | 384 | ||||||
利息支出： | |||||||||
有利子当座預金 | 136 | (301) | (165) | ||||||
生息貨幣市場 | (47) | (104) | (151) | ||||||
貯蓄預金 | 7 | (17) | (10) | ||||||
定期預金 | (486) | (457) | (943) | ||||||
短期借款 | 9 | (20) | (11) | ||||||
長期借款 | (914) | 261 | (653) | ||||||
利子支出総額 | (1,295) | (638) | (1,933) | ||||||
純利子収入 | $ | 1,892 | $ | 425 | $ | 2,317 | |||
54
カタログ表
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月 | |||||||||
(千と税額の同値単位) | 巻 | 料率率 | ネットワークがあります | ||||||
利息収入： | |||||||||
貸し付け金 | $ | 310 | $ | (553) | $ | (243) | |||
課税投資 | 283 | 263 | 546 | ||||||
免税投資 | 30 | (10) | 20 | ||||||
売却された連邦基金 | (31) | 31 | 0 | ||||||
利息計算預金 | 0 | 4 | 4 | ||||||
他の利息を生むことができる資産 | (27) | (3) | (30) | ||||||
利子収入総額 | 565 | (268) | 297 | ||||||
利息支出： | |||||||||
有利子当座預金 | 70 | (152) | (82) | ||||||
生息貨幣市場 | (16) | (28) | (44) | ||||||
貯蓄預金 | 3 | (6) | (3) | ||||||
定期預金 | (235) | (234) | (469) | ||||||
短期借款 | 5 | (10) | (5) | ||||||
長期借款 | (450) | 140 | (310) | ||||||
利子支出総額 | (623) | (290) | (913) | ||||||
純利子収入 | $ | 1,188 | $ | 22 | $ | 1,210 | |||
| (1) | 数量と金利による利息収入/支出の変化は数量と金利の変化に割り当てられ，その割合は変化ごとの絶対金額の関係に関係している. |
融資損失準備金
管理層がローンを支持する担保がローン残高をカバーするのに十分ではないと確定した減価ローンに対して、すでに減値ローンに対して具体的な分配を行い、現在の経済環境とローン組み合わせの特徴に基づいて、すべての減値ローンの品質要素を調整した。
その他の収入
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の他の営業収入構成を以下の表に示す
収入の占める割合 | 収入の占める割合 | |||||||||||||||||||
その他収入合計 | その他収入合計 | |||||||||||||||||||
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||
預金口座手数料 | $ | 928 |
| 11% | $ | 817 |
| 9% | $ | 463 |
| 11% | $ | 412 |
| 10% | ||||
その他のサービス料 | 445 | 5% | 432 | 5% | 232 | 5% | 221 | 5% | ||||||||||||
委託部 | 4,233 | 48% | 4,275 | 47% | 2,044 | 46% | 2,034 | 47% | ||||||||||||
デビットカード収入 | 1,869 | 21% | 1,723 | 19% | 983 | 22% | 913 | 21% | ||||||||||||
銀行自営生命保険 | 589 | 7% | 579 | 6% | 297 | 7% | 293 | 7% | ||||||||||||
仲買手数料 | 533 | 6% | 625 | 7% | 313 | 7% | 357 | 8% | ||||||||||||
その他の収入 | 198 | 2% | 612 | 7% | 81 | 2% | 91 | 2% | ||||||||||||
$ | 8,795 | 100% | $ | 9,063 | 100% | $ | 4,413 | 100% | $ | 4,321 | 100% | |||||||||
55
カタログ表
その他の運営費
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月間の他の業務費用構成を以下の表に示す
費用の割合 | 費用の割合 | |||||||||||||||||||
その他運営費合計 | その他運営費合計 | |||||||||||||||||||
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||||||
(単位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||
報酬と従業員の福祉 | $ | 11,761 |
| 55% | $ | 10,495 |
| 44% | $ | 5,793 |
| 54% | $ | 5,507 |
| 50% | ||||
FDIC保険料 | 329 | 2% | 366 | 1% | 155 | 2% | 183 | 1% | ||||||||||||
装備 | 2,073 | 10% | 1,805 | 8% | 1,029 | 10% | 954 | 9% | ||||||||||||
家屋占用費用 | 1,438 | 7% | 1,418 | 6% | 711 | 7% | 693 | 6% | ||||||||||||
データ処理費用 | 1,626 | 8% | 1,601 | 7% | 805 | 8% | 875 | 8% | ||||||||||||
マーケティング費用 | 257 | 1% | 279 | 1% | 151 | 1% | 133 | 1% | ||||||||||||
専門サービス | 1,084 | 5% | 2,661 | 11% | 564 | 5% | 1,491 | 14% | ||||||||||||
契約社員 | 323 | 2% | 333 | 1% | 158 | 2% | 185 | 2% | ||||||||||||
電話だよ | 253 | 1% | 483 | 2% | 139 | 1% | 268 | 2% | ||||||||||||
所有している他の不動産 | 247 | 1% | (610) | (3)% | 152 | 1% | (198) | (2)% | ||||||||||||
投資家関係 | 219 | 1% | 430 | 2% | 123 | 1% | 306 | 3% | ||||||||||||
費用を決算する | — | 0% | 3,300 | 14% | — | 0% | — | 0% | ||||||||||||
投稿する． | 63 | 0% | 50 | 0% | 42 | 0% | 27 | 0% | ||||||||||||
他にも | 1,542 | 7% | 1,348 | 6% | 815 | 8% | 608 | 6% | ||||||||||||
$ | 21,215 | 100% | $ | 23,959 | 100% | $ | 10,637 | 100% | $ | 11,032 | 100% | |||||||||
所得税支給
中間財務情報を報告する際には、所得税支出は、財務会計基準委員会会計基準編纂(“ASC”)第740主題に規定された手続きに基づいて決定されなければならない所得税(第740条の二百七十七条の三十条)。本指導意見は，各過渡期が終了した時点で，1つの実体が財政年度全体に適用されると予想される実際の税率に応じて最適な推定を行うことを規定している。このようにして決定された税率は，本年度までに計上された所得税に適用される。有効税率は予想される投資税収相殺、資本利益税税率とその他の利用可能な税収計画代替案を反映すべきである。しかしながら、この実際の税率を計算する際には、中間または本会計年度の報告において、それに関連する税金の影響を個別に報告または報告する重大、非常または非常項目に関連する税金項目の影響を計上してはならない。
財務状況
貸借対照表の概要
2022年6月30日までの総資産は18億ドルで、2022年3月31日以来790万ドル減少し、2021年12月31日以来2260万ドル増加した。2022年第2四半期、他銀行の現金と有利子預金は5450万ドル減少し、ポートフォリオは1180万ドル減少し、融資総額は5220万ドル増加した。繰延税金、住宅と設備、受取利息を含む他の資産も660万ドル増加した
総負債は2022年6月30日現在16億ドルで、2022年3月31日以来370万ドル減少し、2021年12月31日以来3160万ドル増加した。総負債が増加したもう一つの理由は、2021年12月31日以来、年金計画資産の時価総額が940万ドル変化したことだ。この減少は、増加する金利環境や市場変動に関連しており、2022年6月30日の年金計画負債は460万ドルであるのに対し、2021年12月31日の年金計画資産は480万ドルとなっている。総預金は2022年3月31日以来2320万ドル減少し、2021年12月31日以来1500万ドル増加した。第2四半期の預金低下の主な原因は、1つの自治体に関連する通貨市場残高の減少である。2021年12月31日以降、短期借入金は1220万ドル増加し、これは隔夜借款1890万ドルによるものだが、この増加は本四半期の他の短期借入金790万ドルの減少によって相殺された
56
カタログ表
2022年6月30日の隔夜借款が増加したのは、主にローンの伸びが強く、第2四半期の預金残高の低下と、予想されるローン返済に関する時間差が加わったためだ。経営陣は2021年に表外の信託部門通貨市場口座に置かれた約5，000万ドルを第3四半期に貸借対照表に再計上する計画だ。
融資組合
次の表は、指定された日の融資グループ構成を示しています
(千ドル) |
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||||||
商業地所 | $ | 421,942 |
| 34% | $ | 374,291 |
| 32% | ||
買収と発展 | 116,115 | 10% | 128,077 | 11% | ||||||
商工業界** | 225,640 | 18% | 180,976 | 16% | ||||||
住宅抵当ローン | 406,293 | 33% | 404,686 | 35% | ||||||
消費者 | 63,623 | 5% | 65,657 | 6% | ||||||
融資総額 | $ | 1,233,613 | 100% | $ | 1,153,687 | 100% | ||||
*2022年6月30日の80万ドルのPPPローンと2021年12月31日の770万ドルが含まれています
2022年6月30日現在、未返済融資総額は12億ドルで、2022年前の6カ月と2022年第2四半期の増加はそれぞれ7990万ドルと5220万ドルだったことが反映されている。2021年12月31日以降、商業不動産(CRE)ローンは4770万ドル増加し、買収·開発(A&D)ローンは1200万ドル減少し、商業·工業ローンは4460万ドル増加した。商業不動産および商業·工業ポートフォリオの増加は、既存顧客や新たな商業顧客との関係を拡大した結果である。住宅ローンが160万ドル増加したのは、金利環境の上昇や経営陣が戦略決定を行い、より高い金利で我々の内部ポートフォリオに新たな住宅ローンを登録し、再融資活動が減少したためである。消費ローン組合が200万ドル減少したのは、既存のローン組合の償却が新たな生産を相殺したためだ
2022年6月30日までの3ヶ月間の新規商業ローンは約 1.034億ドル。2022年6月30日現在、資金·約束のない商業建築ローン総額は約3490万ドル。2022年6月30日現在、商業償却と収益は約4770万ドル。
2022年第2四半期の新規消費担保ローンは約1，510万ドルであり、その大部分は内部担保ローンである。2022年6月30日現在、準備中の内部ポートフォリオ融資は1，350万ドルを含む。2021年第2四半期に比べ、住宅担保ローンの生産水準が鈍化しているのは、2022年前の6カ月間の金利が上昇しているからだ。
2022年6月30日現在、非権利責任発生融資総額は210万ドルであるのに対し、2021年12月31日は250万ドルである。2022年6月30日現在、非計上残高が減少したのは、主に住宅担保ローンと住宅純資産ローン元金20万ドルの返済によるものだ
57
カタログ表
融資組合のリスク要素
次の表は指定された日に私たちのローン組合のリスク要素を示しています。本表に記載されているまたは以下に議論する融資を除いて、経営陣は潜在的な問題融資があることを知らない。
(千ドル) |
| 六月三十日 |
| その割合は |
| 十二月三十一日 |
| その割合は | ||
非権利責任制ローン： | ||||||||||
商業地所 | $ | 66 | 0.02% | $ | 81 | 0.02% | ||||
買収と発展 | 375 | 0.32% | 390 | 0.30% | ||||||
商工業 | — | 0.00% | 90 | 0.05% | ||||||
住宅抵当ローン | 1,675 | 0.41% | 1,901 | 0.47% | ||||||
消費者 | 33 | 0.05% | — | 0.00% | ||||||
非権利責任発生制ローン総額 | $ | 2,149 | 0.17% | $ | 2,462 | 0.21% | ||||
90日以上のローンを累計します | ||||||||||
住宅抵当ローン | $ | 258 | $ | 148 | ||||||
消費者 | 67 | 152 | ||||||||
90日以上のローン総額 | $ | 325 | $ | 300 | ||||||
90日以上の非計上と計上すべき融資総額 | $ | 2,474 | $ | 2,762 | ||||||
再構築ローン(TDR)： | ||||||||||
パフォーマンス | $ | 3,134 | $ | 2,997 | ||||||
非応算項目(前文を含む) | 289 | 300 | ||||||||
総TDR | $ | 3,423 | $ | 3,297 | ||||||
所有している他の不動産 | $ | 4,517 | $ | 4,477 | ||||||
不良資産総額 | $ | 6,991 | $ | 7,239 | ||||||
評価手当のない減価融資 | 4,980 | 5,248 | ||||||||
減価計算で用意した減価ローン | 303 | 480 | ||||||||
減価融資総額 | $ | 5,283 | $ | 5,728 | ||||||
減価融資に関する評価準備 | $ | 62 | $ | 64 | ||||||
非権利責任発生制ローンが総ローンに占める割合(%) | 0.17% | 0.21% | ||||||||
総融資に占める不良債権の割合 | 0.20% | 0.24% | ||||||||
総資産に占める不良資産の割合(%で) | 0.40% | 0.42% | ||||||||
非計上融資損失の準備(100%比で) | 732.29% | 648.05% | ||||||||
不良資産貸付損失準備(%で計算) | 225.10% | 220.40% | ||||||||
経営陣の定義と識別によると、減価とされる執行融資(執行問題債務再編やTDRを含む)は2022年6月30日に310万ドル、2021年12月31日に300万ドルに達した。経営陣が現在の情報や事件に基づいて、契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できないと判断した場合、融資は減値と確認されます。このようなローンは主にA&DローンとCREローンを含む。公正価値は、一般に、独立第三者による担保の評価または予想収益の割引キャッシュフローに基づいて決定される。経営陣が、返済返済に十分な担保がなく、第2返済源がないと判断した場合には、具体的な支出が行われている。
58
カタログ表
以下の表に、2022年6月30日と2021年12月31日までのカテゴリ別TDR減価融資の詳細を示す
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
量 | 録画しておく | 量 | 録画しておく | |||||||
(千ドル) |
| 契約書 |
| 投資する |
| 契約書 |
| 投資する | ||
パフォーマンス | ||||||||||
商業地所 | ||||||||||
非所有者が自住する | 1 | 103 | 1 | $ | 106 | |||||
他のすべてのCRE | 2 | 2,098 | 2 | 2,178 | ||||||
買収と発展 | ||||||||||
1-4世帯住宅建設 | 1 | 224 | 1 | 239 | ||||||
他のすべてのA&D | — | — | — | — | ||||||
商工業 | — | — | — | — | ||||||
住宅抵当ローン | ||||||||||
住宅ローン--期限 | 11 | 709 | 6 | 474 | ||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | — | — | — | — | ||||||
消費者 | — | — | — | — | ||||||
総演技 | 15 | $ | 3,134 | 10 | $ | 2,997 | ||||
不応計プロジェクト | ||||||||||
商業地所 | ||||||||||
非所有者が自住する | — | $ | — | — | $ | — | ||||
他のすべてのCRE | — | — | — | — | ||||||
買収と発展 | ||||||||||
1-4世帯住宅建設 | — | — | — | — | ||||||
他のすべてのA&D | — | — | — | — | ||||||
商工業 | — | — | — | — | ||||||
住宅抵当ローン | ||||||||||
住宅ローン--期限 | 2 | 289 | 2 | 300 | ||||||
住宅担保ローン-住宅純資産 | — | — | — | |||||||
消費者 | — | — | — | — | ||||||
非応計項目合計 | 2 | 289 | 2 | 300 | ||||||
総TDR | 17 | $ | 3,423 | 12 | $ | 3,297 | ||||
2022年6月30日現在、TDRの水準は320万ドルであるが、2021年12月31日は340万ドルであり、2022年前の6ヶ月間に支払いが行われたため、TDRはやや減少した。2022年6ヶ月前に新しいTDRはありませんでした。
融資損失の準備と準備
Allは融資組合で起こりうる信用損失を吸収するために維持されている。このすべては経営陣の融資組合の品質に対する持続的な評価、現在の経済状況の評価、ポートフォリオの多様化と規模、担保の十分性、過去と予想された損失経験、および不良融資額に基づいている。
すべての損失も推定に基づいており，実際の損失は現在の推定とは異なる.これらの推定は、四半期ごとに審査され、調整が必要な場合には、積極的であっても消極的であっても、それに応じた増加または減少が行われる。すべてのプロジェクトの十分性を決定するための方法は数年前と一致する。信用状や拘束力はあるが資金源のない融資約束のような資金源のない融資承諾に関する可能な損失推定数も作成された。この推定数の計算方式は上記の方法と類似しており，実際に引受金に資金を提供する可能性に応じて調整した。Allは2022年6月30日まで1570万ドルに低下したが、2021年12月31日には1600万ドルとなった。
2022年6月30日までの6カ月間、今年までの純売上と平均ローンの比率は年率で0.07%だったが、2021年の純売上と平均ローンの比率は0.01%だった。私たちの特殊資産グループは解約された融資を積極的に回収し続けている。
59
カタログ表
2022年6月30日までの全資金は、我々の融資組合に固有の信用損失を準備するのに十分である。将来的に融資損失準備金に計上される額は、融資組合の構成、融資品質の変化、損失状況の傾向、以前ログアウトした融資が回収可能な額、その他の品質要因の変化を含む融資残高の傾向に依存する。管理層はまた、商業不動産ローン組合せに対して金利リスク、担保価値と債務超過敏感性分析を行い、定義されたパラメータに基づいて特定のローンに対して新しい評価を行い、融資損失の定期的な準備を決定するのを助ける。
次の表は、6月30日までの6ヶ月間の活動をまとめています
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
残高、1月1日 | $ | 15,955 | $ | 16,486 | |||
プレス販売： | |||||||
商業地所 | — | (81) | |||||
買収と発展 | — | — | |||||
商工業 | (52) | (82) | |||||
住宅抵当ローン | (33) | (175) | |||||
消費者 | (545) | — | |||||
総販売 | (630) | (257) | |||||
回復： | |||||||
商業地所 | 1 | 110 | |||||
買収と発展 | 20 | 38 | |||||
商工業 | 9 | 29 | |||||
住宅抵当ローン | 101 | 78 | |||||
消費者 | 76 | — | |||||
総回収率 | 207 | 255 | |||||
純損失 | (423) | (2) | |||||
融資損失準備金 | 205 | 665 | |||||
期末残高 | $ | 15,737 | $ | 17,149 | |||
未償還融資総額に対する融資損失の割合(100%比) | 1.28 | % | 1.49 | % | |||
純額(輸出)/回収は、平均適用ポートフォリオのパーセントを占める | ||||||
2022 | 2021 | |||||
商業地所 | 0.00% | (0.02)% | ||||
買収と発展 | (0.07)% | 0.97% | ||||
商工業 | (0.23)% | 0.04% | ||||
住宅抵当ローン | 0.02% | 0.03% | ||||
消費者 | 0.45% | 0.48% | ||||
投資証券
2022年6月30日現在、ポートフォリオを売却できる総償却コストベースは1兆497億ドルであり、公正価値は1.329億ドルである。売却可能な証券の未実現損益は累計他の総合損失に反映され、これは株主権益の1つの構成部分である。満期までのポートフォリオ保有残高コストベースは2兆406億ドルであるが、公正価値は2.203億ドルである。
60
カタログ表
以下の表に、指定された日に分担コストと公正価値で計算した証券ポートフォリオの構成を示す
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
償却する | 公正価値 | FV AS% | 償却する | 公正価値 | FV AS% | |||||||||||
(千ドル) |
| コスト |
| (FV) |
| 総数を占める |
| コスト |
| (FV) |
| 総数を占める | ||||
販売可能な証券： | ||||||||||||||||
アメリカ政府機関は | $ | 11,060 | $ | 9,915 | 8% | $ | 69,602 | $ | 67,169 | 23% | ||||||
住宅担保融資支援機構 | 47,086 | 41,246 | 31% | 49,630 | 48,661 | 17% | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | 36,498 | 31,996 | 24% | 51,694 | 50,868 | 19% | ||||||||||
抵当担保債券 | 27,095 | 24,150 | 18% | 93,018 | 90,077 | 31% | ||||||||||
国家と政治支部の義務 | 8,341 | 8,323 | 6% | 12,439 | 12,804 | 4% | ||||||||||
社債 | 1,000 | 979 | 1% | — | — | — | ||||||||||
債務担保債券 | 18,640 | 16,258 | 12% | 18,609 | 17,192 | 6% | ||||||||||
販売可能な総数量 | $ | 149,720 | $ | 132,867 | 100% | $ | 294,992 | $ | 286,771 | 100% | ||||||
満期まで持っている証券： | ||||||||||||||||
アメリカ国債 | $ | 37,076 | $ | 35,850 | 16% | $ | — | $ | — | — | ||||||
アメリカ政府機関は | 67,596 | 58,847 | 27% | — | — | — | ||||||||||
住宅担保融資支援機構 | 27,996 | 25,717 | 12% | 30,634 | 30,847 | 47% | ||||||||||
商業担保融資支援機関 | 25,440 | 22,445 | 10% | 5,456 | 5,601 | 9% | ||||||||||
抵当担保債券 | 59,951 | 54,293 | 25% | — | — | — | ||||||||||
国家と政治支部の義務 | 22,529 | 23,149 | 10% | 20,169 | 28,921 | 44% | ||||||||||
満期までの合計 | $ | 240,588 | $ | 220,301 | 100% | $ | 56,259 | $ | 65,369 | 100% | ||||||
2021年12月31日以来、売却可能な投資証券の公正価値総額は1兆539億ドル減少した。なぜなら、2022年第1四半期に投資を売却可能から保有満期に移行するためである。2022年6月30日現在、売却可能な証券に分類されている1，690万ドルの未実現純損失は、ポートフォリオにおける証券の公正価値と償却コストとの差額である。
同社は、2022年2月1日から、1.39億ドルの償還可能機関、州と政治部門の債務および担保債券を売却可能な証券から満期に保有する証券に移行するいくつかの投資の分類を再評価した。移転は公正な価値で行われる。他の全面赤字に含まれる関連未実現損失840万ドルは依然として他の全面赤字に保留されており、他の全面赤字から償却し、利息収入を相殺し、証券の余剰期限の収益調整とする。移転時には損益は何も記録されていない。これらの証券の譲渡を完了するのは、金利上昇環境下での公平な市場価値のさらなる低下を緩和するためだ。経営陣のこのポートフォリオの評価には、収益率の低い債券と、300ベーシスポイント上昇の衝撃で延期されるリスクがある。
本報告の他の部分で提案された合併財務諸表付記6で述べたように、当社はASCテーマ820によって確立された公正価値レベルに基づいて市場価値を計量する公正価値計量と開示それは.この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(第1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(第3レベル計測)を与える.第三レベル価格や推定技術は、推定仮定に重大な意味があり、市場で観察されにくい投入(すなわち、市場活動が少ないか、市場活動の支持がない)が必要である。これらのレベル3ツールの推定値は、内部開発され、市場参加者に必要なリスクプレミアムを考慮した最適な利用可能データからの観察可能および観察不可能な入力に基づく。
売却可能なポートフォリオでは、約1.166億ドルの価値が第2級定価を採用しており、2022年6月30日現在、未実現純損失は1450万ドルである。残りの1，630万ドルの売却可能な証券は、重大な観察不可能な投入(3級資産)を用いて推定された債務担保債券(CDO)ポートフォリオ全体を代表する。このポートフォリオに関する240万ドルの純損失が実現していないことは，CDOポートフォリオを構成する9種類の集合信託優先証券に関係している。140万ドルの未実現純損失はそのうちの7種類の証券の非信用関連OTTI費用であり、100万ドルの未実現損失は2種類の信用関連のないOTTI証券と関係がある。
61
カタログ表
預金.預金
次の表に指定された日付での預金構成を示します
(千ドル) |
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | ||||||
無利子当座預金 | $ | 527,761 |
| 36% | $ | 501,627 | 34% | |||
利息預金： | ||||||||||
需要 | 299,532 | 20% | 228,175 | 16% | ||||||
貨幣市場 | 269,994 | 18% | 339,748 | 23% | ||||||
貯蓄預金 | 252,153 | 17% | 236,595 | 16% | ||||||
定期預金 | 134,914 | 9% | 163,229 | 11% | ||||||
総預金 | $ | 1,484,354 | 100% | $ | 1,469,374 | 100% | ||||
2022年6月30日の預金総額は2021年12月31日の預金より1500万ドル増加した。無利子預金は2610万ドル増加し、主に2022年に実現した新ビジネス業務と関係がある。有利子普通預金は7，140万元増加した。従来の貯蓄口座は1560万ドル増加した。通貨市場残高が6980万ドル減少した理由は、現地市政当局が、より高い収益率を提供し、顧客関係を維持しながら、より高い金利を得るために、より高い収益率を提供する国が支援する預金口座に資金を移すことを選択したからである。定期預金が2，830万元減少したのは、満期間近の定期預金が他の預金製品に移行することが原因だ
資金を借り入れる
次の表に指定された日の借入金構成を示します
(単位：千) |
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
連邦基金申請、2022年6月30日加重平均金利1.75% | $ | 18,900 | $ | — | ||
買い戻し契約に基づいて売られた証券 | $ | 51,014 | $ | 57,699 | ||
短期借入金総額 | 69,914 | 57,699 | ||||
二次債務 | 30,929 | 30,929 | ||||
長期借入金総額 | $ | 30,929 | $ | 30,929 | ||
2021年12月31日以降、短期借入金が1，220万ドル増加したのは、隔夜借入が1，890万ドル増加したためであるが、我々の資金管理顧客の使用資金に関する他の短期借入金は6カ月で670万ドル減少し、この伸びを相殺したためである
流動性管理
流動性は、1つの金融機関が顧客の預金引き出し需要を満たすとともに、すべての信頼できる融資に資金を提供する能力である。この機関の流動性を決定する要因には
| ● | 岩心鉱床の信頼性と安定性 |
| ● | 投資のキャッシュフロー構造と質権状況 |
| ● | 思わぬローン需要が発生する可能性がある。 |
私たちは、30日ごとに12ヶ月間展望する財務省グループと呼ばれる管理グループ委員会の定期会議を実行することで、私たちの流動性状況を積極的に管理しています。評価の基礎は、基金の売却や購入頭寸の予測と、購入基金とコア成長への依存を評価するために開発された比率と傾向である。経営陣が規定された政策·手続きに基づいて行う毎月の審査及び資産及び負債委員会の四半期審査は、十分な利用可能な資金水準を維持することを目的としている。
62
カタログ表
私たちの政策は、通常の銀行運営によって流動性需要を十分に満たすために、私たちの問題を管理することだ。すなわち、銀行はその流動性を管理し、緊急時に計画外資産の売却や資金借り入れを行う必要を最大限に減らす。銀行は金利コストが短期(1年以下)の市場変化に相対的に敏感でない資金源を利用して運営現金需要を満たす。残りの正常な資金は利息に敏感な負債、預金か、借りた資金から来るだろう。必要な卸売資金の限界コストが小売市場で資金を調達するコストよりも低い場合、同社は、外部資金源を用いて小売資金を補充することができる
| 1. | 無担保FRBは上流代理銀行(M&T銀行、太平洋海岸銀行家銀行、PNC金融サービス会社、大西洋コミュニティ銀行家銀行、コミュニティ銀行家銀行、シオン国家銀行)に信用限度額を提供する。 |
| 2. | 条件を満たす1~4つの家庭住宅担保ローン、住宅純資産信用限度額、商業不動産ローン、各種証券と抵当現金を担保とする。 |
| 3. | FRB割引窓口には担保の信用限度額があり，資金の借り入れに用いられ，最長90日間，担保として市政証券を使用している。 |
| 4. | 預金証券及び通貨市場基金を含む仲買預金、預金を迅速に発生させる方法を提供する。これらの預金は厳格に金利によって駆動されるが、往々にして最も費用効果のある成長融資手段を提供する。 |
| 5. | One Way Buy CDARS/ICS Funding-ブローカー預金の一形態は、ブローカー預金を直接獲得するための可能な補完となっている。 |
経営陣は、現在および予想される流動資金需要に対応するのに十分な流動資金があると信じており、いかなる傾向や需要、約束、事件、または不確実性が、流動資金を満足できるレベルに維持する能力に大きな影響を与える可能性があると信じている。
市場リスクと金利感受性
私たちの主な市場リスクは金利変動だ。金利リスクは主に預金の収集や融資の発行など、私たちが従事している伝統的な銀行活動から来ている。経済や金融状況、金利の変動、消費者の選好を含む多くの要因は、資産から稼いだ利息と私たちに支払われた負債の利息との差に影響を与える。金利感度とは、収益が現行の金利水準の変化の影響を受ける程度である。金利リスクは、金利資産と負債の間の再定価や期限の特徴が一致しないことに起因する。経営陣は、純利息差の変動を最大限に減らし、金利変化時期を通じて純利息収入の持続的な増加を促進することを求めている。経営陣は金利感度差分析とシミュレーションモデルを用いてこれらのリスクを測定し、管理する。金利感度差分析は、各利息資産および利息負債を、その次の再定価または満期日を反映する時間フレームに割り当てる。各時間間隔の利子感知型資産と負債総額との間の差額は、その時間間隔の利子感度差を表す。利差は通常、所与の区間内で金利が上昇すると純利息収入が増加することを示しており、より多くの資産が負債よりも再定価されるからである。金利が低下した時期に、マイナス金利差は私たちに利益をもたらすだろう。
2022年6月30日、私たちは資産に敏感だ。
私たちの金利リスク管理目標は
| ● | 取締役会と上級管理職が効果的な監督を提供することを確保し、リスクを十分に識別、測定、監視、制御することを確保する |
| ● | 金利リスクの動的な測定と管理を実現する |
| ● | 長期財務目標を達成する能力を最適化できる戦略を選択し、金利リスクを取締役会が策定した政策範囲内に維持した |
| ● | 収益と市場価値を指向する技術を同時に使用して、リスクとリターンとの関係を最適化する戦略を選択する |
| ● | 純利息収入(“NII”)、純収益と株式経済価値の変動に金利リスク開放限度額を設定する。 |
金利感受性リスクを管理するために、経営陣は資産発生と定価、資金源と定価、表外承諾に関するガイドラインを策定した。これらのガイドラインは経営陣の将来の展望に基づいている
63
カタログ表
金利変動、地域と国家経済状況、その他の金融と商業リスク要因。経営陣はコンピュータシミュレーションを用いて様々な金利シナリオが純利息収入に与える影響を測定した。コンピュータシミュレーションで使用されるキー仮説には、キャッシュフローと金利敏感型資産および負債の満期日、資産数および定価の変化、および管理層の資本計画がある。このモデルは金利の変化や特定の時期における純利息収入に関する影響を反映している。
我々は、金利変化+/-100ベーシスポイント~+/-400ベーシスポイントがNIIとポートフォリオ純価値(“NPV”)/株式経済価値(“EVE”)に与える影響を評価した。NIIが依然として純収入の重要な貢献者である限り、私たちは純収入ではなくNIIに集中する。
NIIモデルは、経営陣が金利の変化が資産収益率と預金と借金コストとの間の利益差にどのように影響するかを見ることを可能にします。従来のGapモデリングとは異なり，NIIモデリングは，同一再価格期間内の分割払いによる金利変化の調整の程度を考慮している.それはまた金利が低下して上昇した環境で違う仮定を使用することを可能にする。NIIモデルが考える周期は今後8四半期である.
NPV/EVEモデルは株式時価の変化に注目している。正味現在価値/正味現在値は、資産の市場価値から負債の市場価値を差し引いた任意の表外頭の市場価値を加算/減算すると定義される。資産負債表内外のすべての将来のキャッシュフローの現在値を効率的に見ることにより、NPV/EVEモデルは金利リスクに対してより長期的な観点をとっている。これはNIIモデリングの短期的な観点の補足である.
シミュレーションにより得られたNIIリスク指標は，機関が異なる金利環境で短期的に表現する指標である。このような措置は一般的に比較的短い期間に基づいており、一般的に1年だ。それらは必ずしもその機関の長期的な見通しや経済的価値を見せてくれるとは限らない。
2022年6月30日と2021年12月31日に行ったシミュレーションによると、経営陣は、指示された金利変化を想定した場合、純利息収入の以下の変化を推定した
(千ドル) |
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||
+400ベーシスポイント | $ | 963 | $ | 4,072 | ||
+300ベーシスポイント | $ | 825 | $ | 3,233 | ||
+200ベーシスポイント | $ | 677 | $ | 2,315 | ||
+100ベーシスポイント | $ | 492 | $ | 1,160 | ||
-100ベーシスポイント | $ | (3,060) | $ | (3,110) | ||
この推定は，一般金利環境の予見不可能な変化や任意の数の予見不可能な要因の影響を受ける可能性があるという仮定に基づいている.同じ期間カテゴリ内の異なる資産や負債の金利は、金利の程度や時間帯の変化に応じて調整される。融資金利と購入資金支払いの金利との関係は時間の経過とともに変化するわけではない。経営陣は、現在または予想される市場状況に対応するために、融資の再価格設定またはその資金組み合わせを変更することによって、世銀の感度を延長または短縮することができる。無利息資金源の成長速度は金利に敏感な資金源の水準に影響を及ぼすだろう。しかも、金利の絶対的な水準は利益資産の数と資金源に影響を及ぼす。これらの制限により、利息に敏感な差は、純利息差を見積もる際に考慮すべき要素の1つにすぎない。
経営陣は、2021年12月31日以来、私たちの市場リスク、私たちがこれらのリスクを評価し、緩和するための手続き、あるいは私たちの実際またはシミュレーション敏感なヘッドは実質的に変化していないと考えている。我々の2021年12月31日までのNIIシミュレーションは，2021年12月31日までのForm 10−K年度報告第2部の第7項に含まれており，タイトルは“市場リスクと金利感受性”である。
インフレの影響−我々の資産および負債は主に通貨的性質であり、したがって、将来の価格の変化は、固定および確定可能な金額の資金の支払いまたは受信の義務に影響を与えない。インフレ期間中、貨幣資産は購買力面で切り下げられ、貨幣負債には相応の購買力収益がある。購買力の概念は、インフレが金融機関に与える影響を評価する十分な指標ではなく、私たちの収入の変化に組み込まれていないからだ。
64
カタログ表
資本資源
私たちは融資に資金を提供し、銀行信用状の下での私たちの義務を履行し、銀行顧客の預金引き出し要求を満たし、他の通貨義務を履行するための資本が必要だ。預金が私たちの資本需要を満たすのに不十分であれば、上記の“流動資金管理”というタイトルで決定された資金源に依存することができる。2022年6月30日まで、世銀は代理銀行の無担保信用限度額を通じて1.111億ドルを得ることができ、FHLBを通じて約1.898億ドルを得ることができる。経営陣は、将来の資本要求を満たす能力に重大な影響を与える可能性のある要求、約束、事件、または不確実性を理解していない。
業務要求に加えて、銀行はリスクに基づく資本法規の制約を受けており、これらの法規は採択され、連邦銀行監督機関の監督を受けている。これらの規定は、資本充足性を評価するために使用され、未使用の融資承諾や予備信用状のような機関の資産リスク状況や表外リスク開放を分析することが求められる。2022年6月30日の自己資本充足率によると、同行は資本充足とされている。
65
カタログ表
次の表に示す日までの銀行資本比率を示します
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| 以下の条件を満たす必要がある |
| 必記入項 |
| |
総資本(リスク重み付け資産との比) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | 14.64 | % | 14.97 | % | 8.00 | % | 10.00 | % | |
第1級資本(リスク重み付け資産) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | 13.46 | % | 13.72 | % | 6.00 | % | 8.00 | % | |
普通株一級資本(リスク重み付け資産) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | 13.46 | % | 13.72 | % | 4.50 | % | 6.50 | % | |
第一級資本(平均資産で計算) | |||||||||
第一連合銀行及び信託 | 10.40 | % | 10.00 | % | 4.00 | % | 5.00 | % |
契約義務·引受金と表外手配
契約義務
その会社は正常な業務過程で契約義務を履行している。これらの債務には、FHLBプリペイドおよび二次債券、銀行および子会社オフィス、ならびにデータ処理および電気通信装置の運営リースプロトコルが含まれる。短期借入金は2022年6月30日と2021年12月31日に比べて1220万ドル増加し、そのうち隔夜借入は1890万ドル増加したが、国庫管理顧客の使用資金に関する他の短期借入金は670万ドル減少し、この増幅を相殺した
支払いを引き受ける
融資約束は顧客の財政的需要を満たすためのものだ。信用状は、未来に特定の事件が発生した時、私たちは顧客に代わって支払うと約束した。融資承諾と信用証に固有の信用リスクは基本的に顧客への融資に関連するリスクと同じであり、これらの手配は著者らの正常な信用政策によって制限されなければならない。私たちは他の表外手配に参加しません。
示された日に消費者、商業、および商業形態でクレジットを提供する約束は以下のとおりである
(単位：千) |
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 | ||
住宅担保ローン-住宅純資産 | $ | 68,811 | $ | 66,874 | ||
住宅ローン--建て | 22,552 | 18,657 | ||||
商業広告 | 140,935 | 136,897 | ||||
消費者--個人信用限度額 | 4,509 | 4,551 | ||||
予備信用状 | 15,922 | 15,711 | ||||
合計する | $ | 252,729 | $ | 242,690 | ||
2021年12月31日と比較して、2022年6月30日の承諾額が1，000万ドル増加したのは、住宅担保融資と商業ポートフォリオにおける建築承諾額が新事業を増加させたためである。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
本プロジェクトに必要な資料は本報告の第1部第2項に掲載されており，タイトルは“市場リスクと金利感受性“第一連合会社第II部第七項に2021年12月31日までのForm 10−K年次報告タイトル“市場リスクおよび金利感度”の下で、この2つはいずれも参照方式で本プロジェクト3に組み込まれている。
66
カタログ表
項目4.制御とプログラム
我々は、1934年の証券取引法に基づいて米国証券取引委員会に提出された報告書において開示を要求した情報、例えば、本四半期報告、これらの規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、そのような情報が蓄積されて我々の管理層に伝達されることを確保するために、開示制御及び手続きを維持し、第1の連合会社の最高経営責任者(“PEO”)とその財務官(“PFO”)を含む、開示すべき決定をタイムリーに行うことを目的としている。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.これらの固有の限界は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理を凌駕することによって制御を回避することができる。任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、任意の設計がすべての潜在的な未来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。時間の経過とともに，制御が条件の変化により不十分になったり，政策やプログラムへの遵守度が悪化したりする可能性がある.
最高財務官や財務総監を含む経営陣の監督と参加の下、2022年6月30日までのこれらの開示統制措置の有効性を評価した。この評価によると、経営陣は、首席財務官や財務総監を含め、我々の開示制御及び手続が実際に合理的な保証レベルで有効であると結論している。
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があります。
67
カタログ表
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因
我々の財務状況及び業務が直面するリスクと不確実性は、2021年12月31日までの第1連合社のForm 10−K年度報告第1部第1 A項で詳細に議論されている。経営陣は、私たちのリスク要因が前回の開示以来何の大きな変化も生じているとは考えていませんが、以下に述べるように除外します。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
68
カタログ表
項目6.展示品
本四半期報告書の提出または提供に伴う展示品は、次の展示品索引に記載されています。
展示品 |
| 説明する |
31.1 | サバンズ·オクスリ法第302条に基づく首席執行幹事の証明(現在アーカイブ) | |
31.2 | サバンズ·オクスリ法第302条に基づく最高財務官の証明(現在アーカイブ) | |
32 | サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて発行される特等執行幹事及び首席財務幹事証明書(同封) | |
101.INS | XBRL Expertsドキュメント(アーカイブ付き) | |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ(アーカイブ付き) | |
101.CAL | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ(通信アーカイブ付き) | |
101.DEF | イントラネットXBRL分類拡張定義リンクライブラリ(添付ファイル) | |
101.LAB | インラインXBRL分類拡張タグLinkbase(アーカイブ付き) | |
101.価格 | イントラネットXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ(アーカイブ付き) | |
104 | First United Corporation 2022年3月31日現在の10 Q表四半期報告の表紙は、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである(添付ファイルアーカイブ)。 |
*S-K条例第601(B)(10)(Vi)項によれば、一部の展示品は省略されています。
69
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
第一連合会社 | |
日付：2022年8月11日 | /s/Carissa L.Rodeheaver |
Carissa L.Rodeheaver公認会計士 | |
取締役会議長総裁とCEO | |
(首席行政主任) | |
日付：2022年8月11日 | /s/Tonya K.Sturm |
トニア·K·ストーム上級副社長は | |
首席財務官 | |
(首席財務官と首席会計官) |
70