経営の性質と経営の連続性

Predictive Oncology Inc.®(“会社”または“Predictive”または“WE”)は、会社名をPredictive Oncology Inc.に変更するための会社登録証明書修正証明書をデラウェア州国務長官に提出した June 10, 2019, 新しい株式コード“POAI”で取引され、発効する June 13, 2019.

同社は以下の地域で運営している四つ主な業務分野です。まず、人工知能(AI)の我々の正確な医療業務への応用、人工知能駆動の腫瘍薬物反応予測モデルを提供する。これらのモデルは患者の臨床結果を改善し、主に著者らの完全子会社®ホールディングスを通じて製薬、診断と生物技術業界の新しい個性化薬物と診断の開発を助ける。第二に、著者らが新しく買収した完全子会社ZPREDICTA，Inc.®を通じて、腫瘍学薬物の発見と研究のために腫瘍特異性体外モデルを確立した。第三に、契約サービスと研究は主に溶解性改善、安定性研究、タンパク質生産に集中しており、主に私たちの子会社Ssolve Biotech Inc.®と。第四に、我々が登録した部門Skyline Medical Inc.®により、医療液体廃棄物処理および関連製品を自動的に、直接排出するために、米国食品医薬品局(FDA)の承認されたStreamway System®を生産する。

同社の現金と現金等価物は#ドルです28,249,452時点で June 30, 2022. 自分から June 30, 2022, あります違います。未済債務。その会社は既存の資本資源が次の年の運営計画を支持するのに十分であると信じている12個数ヶ月かそれ以上ですしかしその会社は5月．追加の債務、持分、または他の代替案、または両方の組み合わせによって、その成長を支援するために、より多くの資本が調達されることも求められている。同社は現在、手元の現金を使って資本や設備投資、研究·開発、潜在的買収とその業務に資金を提供する予定だ。その会社はこのような供給源がこの期間の需要を満たすのに十分だと信じている。

コロナウイルスが突然発生する

現在のCOVID-19世界的な大流行は公衆衛生に大きな挑戦をもたらした。この危機に対応するため、世界各国政府は社会的距離の強制や不要な企業の閉鎖など、緊急措置を講じている。これらの措置は世界経済に悪影響を与え、グローバルサプライチェーンを混乱させ、金融市場の深刻な変動と混乱をもたらした。私たちの業務と運営は実質的で不利な影響を受け続ける可能性がある。例えば、私たちのStreamwayシステムの契約メーカーは場所の交換を余儀なくされ、部品の注文履行を延期しました。また、いくつかの工場の現場スタッフを減らし、生産遅延、効率低下を招き、私たちの販売員は私たちの顧客や潜在顧客である病院管理者に会うことができません。さらにCOVID-19私たちの全体的な流動資金状況と将来性を含む会社の資本と財務資源に影響を与えた。例えば、私たちの売掛金は減速しましたが、私たちのサプライヤーは引き続き引渡し前の手付金を要求します。最終的にCOVIDの影響度は19他の事項以外に、疫病が私たちの未来の業務と財務業績に与える影響は疫病の持続時間と強度に依存する；全世界のワクチン接種仕事の成功の程度、政府と民間部門の疫病に対する反応とこのような反応が私たちに与える影響；そして疫病が私たちの従業員、顧客、サプライヤー、運営と販売に与える影響はすべて不確定で予測できない。これらの要素は5月．大流行が後退した後であっても、米国または他の主要経済体の持続的または長期的な衰退を含む、このような疾患はかなり長い間流行している。制限や覆面や社交距離の制限が撤廃された地域でもCOVIDの数は19いくつかの管轄区域の事件は減少しました5月．変異菌株や症例が増加すると，これらの措置を再実施する。COVIDの影響-19いかなる不利な公衆衛生事態の発展と同様に、大流行は私たちの業務、運営結果、流動資金、あるいは財務状況に重大な悪影響を与え、私たちの年間報告書に記載されているリスクを増加または悪化させる可能性がある10-Kは米国証券取引委員会に報告した March 31, 2022.

会計政策と試算

アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成し、管理層に推定と仮定を求め、簡明総合財務諸表の日付と報告期間内の資産、負債、収入と費用の報告金額及び或いは有資産と負債の開示に影響する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。

現金と現金等価物

当社は期限が切れたすべての高流動性手形は購入時に三つ数ヶ月以下の時間を現金等価物とする。同社は高品質の金融機関に現金を預け、その損失リスクは連邦預金保険会社が引き受けた金額を超えると考えている。

売掛金

売掛金は会社が予定している未返済残高金額報告通りです。当社は、経営陣の個別口座状況の評価に基づき、収益の計上と計上推定額の計上により、回収できない可能性のある金額を計上しています。

簡明統合貸借対照表の売掛金に記録されている金額には、顧客の売掛金と売掛金が含まれる。対応金額はその見積もりに応じて可換金算入を列記する。不審な帳簿を用意したのは、見積もりのための売掛金だった注釈集められます。同社は無担保信用を発行する前に顧客の信用記録を審査し、特定の顧客の信用リスク、歴史的傾向、その他の情報に基づいて不良債権準備を構築する。領収書は普通期限が切れます30陳述の数日後。売掛金の期限が過ぎた30日数は一般的に期限を超えていると考えられる。その会社はやった注釈売掛金が期限を過ぎた場合は利息を計算しなければならない.売掛金はすべての入金試みに失敗した後にログアウトし、個人信用評価と顧客の具体的な状況に応じて決定されます。不良債権準備残高は#ドルです02つのバージョンから June 30, 2022 そして2021年12月31日。

公正価値計量

会計基準編纂(“ASC”)で述べたように820, 公正価値計量公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または移転負債によって支払われる価格を意味する。会計基準ASC8201つを作ることです三つ資産または負債の価格設定の際に、仮定を作成する際に使用される情報の優先順位を以下のように決定する価値階層構造

水平1−活発な市場のオファーのような観察可能な投入；

水平2−直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入；および

水平3-少ない場合や少ない場合には入力が見られない違います。市場データ、これは報告書の実体が自分の仮定を作ることを要求する。

当社は観察可能な市場データ(あり)を用いて公正価値計測を行っている。公正価値計測は，推定値に重要な意味を持つ最低レベル投入によって分類される.

当社の投資証券の公正価値は現金と現金等価物からなり，レベルによって決定される1投入する。当社の負債および債務由来の公正価値は水準に基づいて決定される3投入する。当社では一般的にブラック·スコアーズ法を用いて恒常的な基礎で負債に分類される権証の公正価値を決定している。また，当社ではモンテカルロ法や他の許容可能な推定手法を用いて，変換機能や他の派生ツールに分類された埋め込み機能を定期的に推定している.参照してください注意事項7 –派生商品.

棚卸しをする

在庫品はコストまたは現金化可能な純価値の中の低い者に列報し、コストは1つ目は-In、1つ目は-ベースを終了します。

固定資産

固定資産はコストから減価償却累計と償却を差し引く。固定資産減価償却は直線減価償却法を用いてそれぞれの資産の予想耐用年数を計算する。分類別に試算した資産使用寿命は以下のとおりである

固定資産が廃棄または売却された場合、コストおよび関連減価償却または償却は、圧縮総合貸借対照表から除外され、それによって生じる収益や損失が運営に反映される。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に運営費用を計上します。

長寿資産

有限寿命の無形資産には、特許や商標、ライセンス料、開発された技術および顧客関係が含まれ、その推定使用寿命内に償却される。累計償却は無形資産に計上し、純額は相応の簡素化総合貸借対照表に計上する。

会社はASCに基づいて有限年限の識別可能無形資産の減価審査を行う360, 不動産·工場および設備事件や状況の変化が帳簿金額を示す限り5月．注釈取り戻すことができます。帳簿金額の事件や状況の変化を表明する5月．注釈回復可能ですが注釈医療機器市場の大きな変化と会社運営が置かれているビジネス環境の重大な不利な変化に限られている。

商誉

ASCによって350, 無形資産–商業的名声その他商誉は、買収日譲渡価格の公正価値と純資産を買収する公正価値との差額によって計算される。営業権とは、企業合併で買収された他の資産から生じる将来の経済的利益の資産である。営業権とは注釈償却されましたが、毎年報告単位レベルで減価テストを行い、現在まで十二月三十一日事件や状況が変化するたびに帳簿金額を示しています5月．注釈完全に回復できます。

営業権が毎年減値するかどうか、あるいは必要な時により頻繁に減値するかどうかを決定するために、会社は多段減値テストを行った。会社(The Company)1つ目はより可能性があるかどうかを決定するために定性的要因を評価することができます注釈報告単位の帳簿価値はその推定公正価値を超えている。会社(The Company)5月．定性的テストをスキップして，直接定量テストを行うことも選択した.定量的なテストを行う際に会社は1つ目は割引キャッシュフローを用いてその報告単位の公正価値を推定する。公正な価値を決定するために、会社は様々な内部と外部要素を仮定する必要がある。減値分析で使用される重要な仮定は、自由キャッシュフローの財務予測(将来の収入増加率、資本需要、所得税などの運営に関する重大な仮定を含む)、および端末価値および割引率を決定するための長期成長率を含む。比較市場収益率は割引キャッシュフロー検査の結果を確認するために用いられた。このような仮定は重大な判断を下す必要がある。ASUによって2017-04, 営業権の減価テストを簡略化する単一のステップは、報告単位の推定公正価値を決定し、報告単位の帳簿価値(営業権を含む)と比較することである。営業権の帳簿金額が隠れた営業権を超えた場合、差額は営業権減価金額となる。同社はまた、作成した隠れた株式推定値と会社の時価との入金を完了した。割引キャッシュフローモデルで用いられる投入の大部分は観察できないため，レベルと考えられる3投入する。時価計算の投入はレベルと考えられる1投入する。参照してください注意事項4 –無形資産と商業権.

レンタル-契約開始時に、1つのスケジュールがレンタルの定義に適合するかどうかを決定します。決定された資産が存在する場合、契約はリースを含み、会社はその資産を制御する権利がある。経営リースは、対応する流動および非流動経営リース負債とともに使用権(“ROU”)資産として我々の圧縮総合貸借対照表に記録されている。融資リースを固定資産に計上し、対応する流動を他の流動負債に計上し、非流動を計上して総合貸借対照表の他の長期負債を圧縮する。

ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金の支払い義務を表す。開始日の確認は，レンタル期間内のリース支払いの現在値に応じて，漸増借入金金利を採用している。レンタル期間は12発効日の月または以下は注釈簡明総合貸借対照表で確認し、発生した費用を計上する。

当社はリースと非レンタルコンポーネントとリース契約を締結しており、これらのレンタルコンポーネントはすべての資産種別の単一レンタルコンポーネントとして入金されている。レンタルは、性質が似ている場合、準備が同じか、またはほぼ同じで、発効日とレンタル条項が似ている場合はポートフォリオレベルで入金されます。

収入確認

会社が承諾した商品又はサービスの制御権を顧客に移転して義務を履行する場合、会社は収入を確認し、その金額は、これらの商品又はサービスと交換するために、会社が獲得する権利が期待される対価格を反映している。会社が非免税顧客の販売に販売税を徴収します。同社は顧客から税金を受け取り、すべての金額を政府当局に送金する。販売税は収入と費用に含まれていません。

製品販売収入

同社の医療機器収入は主にStreamwayシステムの販売と，Streamwayシステムとともに使用されている独自洗浄剤やフィルターの販売によるものである。この収入の流れはSkyline部門で報告されている。同社は雇われた販売代表と独立請負業者を用いてその医療機器製品を病院や他の医療機関に直接販売している。購入注文はすべての場合販売契約によって管轄されており、単価、数量、出荷、支払い条件の最終条項を説明します。単価はこれらの手配の観察可能な独立販売価格と考えられる。会社の販売契約および条項と条件は双方が署名した契約であり、Streamwayシステムの販売に明確な基準を提供している。会社は、すべての場合、調達注文とその条項や条件の受け入れは顧客の契約だと考えている。

医療機器の製品販売には，会社がある時点で履行する単一履行義務が含まれている。以下の事件が発生した場合、会社は製品収入を確認します。(1)当社は製品の実物所有権を譲渡しました2)当社は支払いを受ける権利があります3)顧客は製品の合法的な所有権を所有し、(4)お客様は、製品所有権の重大なリスクおよびリターンを負担します。販売契約及び調達注文に規定されている積み込み条項によると、製品が会社の施設から出荷される場合には、通常、これらの基準を満たす(FOB原産地、これは会社の標準出荷条項である)。そのため、同社は、顧客が製品出荷時に製品を直接使用し、製品から基本的にすべてのメリットを得ることができると判断した。会社(The Company)五月以下のお客様と適宜異なる輸送条項を協議することができます5月．収入確認の時間に影響を与える。同社の顧客に対する標準支払条件は一般的に30至れり尽くせり60会社が製品統制権を顧客に移譲してから数日以内に。お客様が当社に返品許可を申請した場合、当社は欠陥のある使い捨て商品の返品を許可します。

顧客5月．会社に医療機器のメンテナンス計画も購入し，会社にStreamwayシステムの一定期間のメンテナンスを要求している1つはその後の1年1つは-元のStreamwayシステムインボイスの周年日。メンテナンス計画は，製品販売とは別に契約履行義務と考えられ，製品販売とは別に料金を徴収し，時間経過とともに確認する(ごとに)1つは-年間)、メンテナンスサービスが提供されているからです。会社は随時待機するサービスを提供することで制御権を均一に移行するため，経過時間の出力法を用いて進捗を測定している.同社は、この方法がその顧客にサービスを転送するプロセスを如実に説明することを決定した。

輸送や運搬に関する医療機器販売取引では，顧客に発行されたすべての金額(あれば)が提供商品の収入を表し，これらの金額が収入に計上されている。このような輸送や請求書の運搬に関するコストは，貨物を販売するコストに分類される.この収入の流れはSkyline報告書の一部で報告されることができる。

臨床試験からの収入

腫瘍薬物反応テストは患者の腫瘍標本の1組の異なる化学療法薬物に対する反応を確定したが、ゲノムマップテストは患者の腫瘍標本に関連する特定の遺伝子の発現を評価した。同社の臨床診断試験には，会社の腫瘍薬物反応試験(従来のChemoFx)とゲノム/タンパク質試験(従来のBioSpeciFx)試験がある。収入は、約束された商品やサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があると予想されていることを反映している。推定された回収できない金額は、一般に、収入の減少という暗黙的な価格割引と考えられる。Helonomyの支払い条件は保険会社や医療保険会社との合意によって異なる。会社の履行義務は1つはテスト報告書が渡された時点。

サービス収入については、同社はその履歴収集経験に基づいて取引価格を推定し、提供サービスの対価格額を得る権利があると予想される。同社は組合せ方法を実際の方便とし，患者契約を個人ではなく集団として計算している。当社は、各報告日の存在状況を記述するために、取引価格の推定を監視する。もし会社がその後、患者との契約のために最初に推定されたよりも少ない対価格を受け取ると判断した場合、この変化を取引価格推定の減少に計上し、この引き下げが確実であることを前提とする注釈確認された累計収入の大きな逆転を招いた。

ASCの定義に従って契約を締結した場合，会社はこれらの患者からの収入を確認する606, 取引先と契約した収入その予想通りに獲得する権利のある対価格金額または会社が義務履行後に実質的にすべての対価格を受け取ったときに確定します。当社の病院と患者への直接請求書の標準支払条項は30領収書の日付からの日数。この収入の流れはHelEconomics部分で報告されている。

CRO収入

契約収入は一般的に生物製薬や製薬会社との研究から来ている。収入確認の具体的な方法は、特定の契約に適用される事実と状況に基づいて個別に決定される。会社は通常，会社の義務履行努力に応じて，履行義務を満たす期待投入総額に対して収入を確認する入力法を用いている。複数の履行義務を有する契約については、会社は、契約毎に異なる商品又はサービスの独立販売価格に基づいて、契約の取引価格を契約履行義務毎に割り当てる。受け取った前金は確認された収入を超え、収入確認基準に達するまで繰延収入とされる。支払条件は純額である30伝票日付から，会社が予想投入総額に関する履行義務を履行し，履行義務を満たした場合，その伝票はクライアントに送信される.この収入の流れはHelEconomicsとzPREDICTA部門で報告されている。

可変考慮事項

同社が記録した流通業者や直接端末顧客からの収入の金額は、これらの商品やサービスの支配権を譲渡した後、取得する権利がある取引価格を反映している。同社の現在の契約には注釈収入額または時間的に可変性を生じる任意の特徴を含む。

保証付き

当社は一般的に提供しております1つは-製品販売における材料およびプロセス欠陥の1年間保証を提供し、修理製品または交換を提供する違います。顧客に料金を請求する。彼らは保証型保証とされているので会社は注釈それらを個別の履行義務として計算する。保証準備金要求は、保証販売された製品の具体的な評価に基づいています。その中で、お客様は保証または製品欠陥クレームを提出します

契約残高

義務履行後、会社が無条件に掛け値を受け取る権利がある場合、会社は売掛金を記録する。売掛金の総額は#ドルです336,397そして$354,196時点で June 30, 2022 そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。

同社の繰延収入は主にメンテナンス計画といくつかの契約に基づいてサービスを提供する前に受け取った支払いと関係がある。繰延収入は$530,797そして$186,951時点で June 30, 2022 そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。ZPREDICTA繰延収入は$476,677総金額の中で530,797繰延収入 June 30, 2022. 当社は、繰延収入に含まれる金額の確認は一般的に1つは貸借対照表年度、すなわち会社が契約規定の履行義務を履行した日。

実用的方便

会社は実用的な方便を選んだ注釈顧客との契約に重要な融資部分が含まれているか否かを判定し、販売時点で輸送及び運搬コストの実際の便宜を確認する。

株式オプションと引受権証の評価と会計

同社は無リスク金利、期待配当率、変動性と推定期限に関する仮定に基づいて、Black-Scholesオプション推定モデルを用いてオプションと引受権証の付与日公正価値を決定した

各オプションおよび引受権証付与の公正価値は、付与日にブラック·スコアーズオプション推定モデルを用いて以下の仮定の下で推定される

研究と開発

研究·開発コストは発生時に運営費を計上する。研究と開発コストは$101,612そして$143,322上には6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021,それぞれ分析を行った。

その他の費用

その他の支出には主に利息支出、割増金の支払い、元の発行割引の償却、会社の支払手形に関する債務清算損失が含まれる。

製品発売コスト

当社証券の発売による直接·逓増コストは繰延され、発売された金額から差し引かれ、このようなコストが些細なものとみなされない限り、当該等のコストは発生した費用に計上される。

所得税

会社はASCで所得税を計算する740, 所得税 (“ASC 740”)である。ASCの下で740,繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の財務報告及び課税基準と純営業損失及び信用繰越との差異に基づいて決定され、当該等の差異が課税収入に影響すると予想される年度の現行税率計算を採用する。繰延税金資産を予想変動額に減らすために、必要に応じて推定値準備を設ける。

1種類あります違います。付随する簡明総合純損失報告書中の所得税引当金は、その原因は累計営業損失表明である100%繰延税金資産の推定準備は適切だ。

同社は、所得税の不確実性が存在するかどうかを確認するために、所得税申告書に採用される予定の所得税の額を審査している。会社は以下の場合にのみ税収不確定からの税収割引を確認します注釈税務機関はこれらの税種の技術的利点に基づいて審査し、これらの税種を維持するだろう。その会社は確定した違います。所得税の不確実性。

国内所得コード部分では382,所有権を著しく変更した株式取引は純営業繰越額を制限する可能性があります5月．毎年未来期間の課税所得額を相殺するために使用される。その会社は所有している注釈しかし、年間純営業損失、繰越と課税所得額の控除に利用できる制限について分析を行った。そのため、この制限(あれば)は、当社の損失が繰越前に満期になってから利用できる可能性があります。その会社は所有している注釈一部繰越純営業損失分析382今までです。HelEconomics買収の結果として5月．純営業損失に対する重大な制限です。また、現在のNOL繰り越しは、私たちの将来の普通株発行によってさらに制限される可能性がある。

以下の課税年度2018連邦と州税務当局の検討を引き続き受ける。

信用リスク

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。同社は現金を信用の質の高い金融機関に預け、政策によって、通常信用開放の金額を任意の制限に制限します1つは金融機関です。その会社は所有しているゼロ単一機関が持っている現金金額は連邦預金保険会社の発行金額の信用リスクを超えている。

リスクと不確実性

同社は医療機器とバイオ製薬業界に共通のリスクを受けているが、注釈当社あるいはその競争相手の新技術革新の開発、キーパーソンへの依存、ノウハウの保護及び食品と薬物管理局、臨床実験室改善修正案及びその他の政府機関の規定を遵守する。

最近の会計公告

当社は、財務会計基準委員会(“FASB”)が発表したすべての会計基準更新(“ASUS”)の適用性と影響を考慮している。最近発表されたASUSは注釈以下に評価して決定したものを示す注釈適用されるか現在予想されているものです違います。当社の簡明総合財務諸表への影響。

はい June 2016, FASBはASUを発表しました2016-13,“金融商品--信用損失”このASUは、発生した損失ではなく、期待損失に基づく新しい減価モデル(現在の予想信用損失(“CECL”)モデルを追加する。新しいガイドラインの下で、あるエンティティはそれの予想信用損失の推定を手当として確認した。CECLモデルは大多数の債務ツール、売掛金、売掛金、金融保証契約、その他の融資約束に適用される。CECLモデルはできました注釈減価損失を確認する最低のハードルがあり、エンティティは損失リスクの低い資産の予想信用損失を測定する必要があるだろう。ルールに基づいて小さな報告会社として12b-2“証券取引法”1934,改正された後、これらの変更は以下の日に発効します January 1, 2023. 経営陣は現在、これらの変化が当社の簡明総合財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。