cps-20220930
2022年9月30日誤り2022年9月30日2022Q30001320461--12-310.0010.001190,000,000190,000,00019,173,83819,057,78817,108,02916,991,979P 12 M00013204612022-01-012022-09-3000013204612022-10-26Xbrli：共有00013204612022-07-012022-09-30ISO 4217：ドル00013204612021-07-012021-09-3000013204612021-01-012021-09-300001320461CPS：資産剥離にメンバをかける2021-01-012021-09-30ISO 4217：ドルXbrli：共有00013204612022-09-3000013204612021-12-310001320461アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001320461US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001320461アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001320461アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001320461CPS：Copers StandardHoldingsIncEquityMember2021-12-310001320461アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310001320461アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-03-310001320461US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001320461アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310001320461CPS：Copers 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2018プログラムメンバー2022-09-300001320461アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300001320461CPS：PerformanceUnitsToROICメンバー2022-01-012022-09-300001320461米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001320461アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-07-012022-09-300001320461アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-07-012021-09-300001320461アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-09-300001320461米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001320461米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012021-09-300001320461米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-300001320461米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001320461米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300001320461米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001320461米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001320461SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-07-012022-09-300001320461SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-07-012021-09-300001320461SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-07-012022-09-300001320461SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-07-012021-09-300001320461SRT：アジア太平洋地域メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-07-012022-09-300001320461SRT：アジア太平洋地域メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-07-012021-09-300001320461SRT：南米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-07-012022-09-300001320461SRT：南米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-07-012021-09-300001320461CPS：自動車会員2022-07-012022-09-300001320461CPS：自動車会員2021-07-012021-09-300001320461SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-01-012022-09-300001320461SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-01-012021-09-300001320461SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-01-012022-09-300001320461SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-01-012021-09-300001320461SRT：アジア太平洋地域メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-01-012022-09-300001320461SRT：アジア太平洋地域メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-01-012021-09-300001320461SRT：南米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-01-012022-09-300001320461SRT：南米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-01-012021-09-300001320461CPS：自動車会員2022-01-012022-09-300001320461CPS：自動車会員2021-01-012021-09-300001320461アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-09-300001320461アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-01-012021-09-300001320461米国-GAAP：親会社のメンバー2022-01-012022-09-300001320461米国-GAAP：親会社のメンバー2021-01-012021-09-300001320461SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-09-300001320461SRT：北米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-12-310001320461SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-09-300001320461SRT：ヨーロッパメンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-12-310001320461SRT：アジア太平洋地域メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-09-300001320461SRT：アジア太平洋地域メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-12-310001320461SRT：南米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2022-09-300001320461SRT：南米メンバSRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能2021-12-310001320461CPS：自動車会員2022-09-300001320461CPS：自動車会員2021-12-310001320461アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2022-09-300001320461アメリカ-公認会計基準：会社やその他のメンバー2021-12-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
  ___________________________________ 
表10-Q
  ___________________________________
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期.
依頼書類番号：001-36127
   ______________________________
クーパースタンダードホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
   ______________________________
デラウェア州20-1945088
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
40300伝統的な道
ノスヴィル, ミシーゲン48168
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
(248) 596-5900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
 ______________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値がありますCPSニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☒
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月26日までに17,108,029登録者の普通株は、額面0.001ドルで発行された。
1

クーパースタンダードホールディングス
表格10-Q
2022年9月30日までの期間
 
  ページ
第1部財務情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
簡明総合業務報告書
3
簡明総合総合損失表
4
簡明総合貸借対照表
5
簡明総合権益変動表
6
キャッシュフロー表簡明連結報告書
7
簡明合併財務諸表付記
8
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
26
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
37
第四項です。
制御とプログラム
38
第2部：その他の情報
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
39
第六項です。
陳列品
40
サイン
41
2

第1部-財務情報
項目1.財務諸表
クーパースタンダードホールディングス
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(1株当たりの金額を除いて、ドル金額は千単位) 
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 2022202120222021
売上高$657,153 $526,690 $1,876,054 $1,728,842 
製品販売コスト618,594 534,817 1,800,577 1,669,610 
毛利(損)38,559 (8,127)75,477 59,232 
販売、管理、工事費用44,847 60,367 149,033 168,506 
業務所得を売却し，純額— — — (696)
固定資産販売収益純額— — (33,391)— 
無形資産の償却1,693 1,819 5,176 5,524 
再編成費用1,701 1,573 13,014 34,251 
減価費用379 1,006 837 1,847 
営業損失(10,061)(72,892)(59,192)(150,200)
利子収入を差し引いた利子支出(20,747)(18,243)(57,378)(54,152)
付属会社の収益における権益(3,391)(1,114)(8,193)65 
その他の収入，純額146 (494)(2,574)(4,221)
所得税前損失(34,053)(92,743)(127,337)(208,508)
所得税(福祉)費用(833)32,121 1,824 15,598 
純損失(33,220)(124,864)(129,161)(224,106)
非持株権益は純損失を占めなければならない534 1,691 1,868 3,458 
クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。$(32,686)$(123,173)$(127,293)$(220,648)
1株当たりの損失：
基本的な情報$(1.90)$(7.20)$(7.41)$(12.96)
薄めにする$(1.90)$(7.20)$(7.41)$(12.96)
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。

3

クーパースタンダードホールディングス
簡明総合総合損失表
(未監査)
(千単位のドル額) 
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
純損失$(33,220)$(124,864)$(129,161)$(224,106)
その他の全面収益(損失)：
貨幣換算調整(18,960)(6,215)(27,679)(4,074)
福祉計画負債調整、税引き後純額2,398 4,978 5,445 8,328 
派生ツール税額控除後の公正価値変動2,422 (2,132)3,830 (1,952)
その他総合収入，税引き後純額(14,140)(3,369)(18,404)2,302 
総合損失(47,360)(128,233)(147,565)(221,804)
非持株権に帰属できる総合的な損失185 1,916 1,253 3,744 
クーパー·スタンダードホールディングスの全面的な損失に起因することができる。$(47,175)$(126,317)$(146,312)$(218,060)
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。

4


クーパースタンダードホールディングス
簡明合併貸借対照表
(ドル額は千単位であるが、株式金額は除く)
2022年9月30日2021年12月31日
 (未監査)
資産
流動資産：
現金と現金等価物$231,177 $248,010 
売掛金純額366,824 317,469 
工装売掛金，純額93,832 88,900 
棚卸しをする195,003 158,075 
前払い費用31,348 26,313 
受取所得税と払い戻しができます12,474 82,813 
その他流動資産74,525 73,317 
流動資産総額1,005,183 994,897 
財産·工場·設備·純価値667,117 784,348 
経営的リース使用権資産純額95,803 111,052 
商誉141,958 142,282 
無形資産、純額48,413 60,375 
その他の資産143,727 133,539 
総資産$2,102,201 $2,226,493 
負債と権益
流動負債：
1年以内に支払うべき債務$48,890 $56,111 
売掛金373,481 348,133 
賃金負債94,712 69,353 
負債を計算すべきである130,257 101,466 
流動経営賃貸負債20,172 22,552 
流動負債総額667,512 597,615 
長期債務978,435 980,604 
年金福祉113,521 129,880 
退職金以外の退職後福祉40,960 43,498 
長期経営賃貸負債79,222 92,760 
その他負債47,289 50,776 
総負債1,926,939 1,895,133 
株本：
普通株、額面0.001ドル、発行許可190，000，000株；2022年9月30日までに19，173，838株を発行し、すでに17，108，029株を発行した；2021年12月31日までに19，057，788株を発行し、すでに16，991，979株を発行した17 17 
追加実収資本506,971 504,497 
収益を残す(101,740)25,553 
その他の総合損失を累計する(224,203)(205,184)
クーパー·スタンダード·ホールディングス総株式181,045 324,883 
非制御的権益(5,783)6,477 
総株175,262 331,360 
負債と権益総額$2,102,201 $2,226,493 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
5

クーパースタンダードホールディングス
簡明合併権益変動表
(未監査)
(ドル額は千単位であるが、株式金額は除く)
 総株
 普通株普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計するクーパー·スタンダードホールディングスの株式非制御的権益総株
2021年12月31日現在の残高16,991,979 $17 $504,497 $25,553 $(205,184)$324,883 $6,477 $331,360 
株式に基づく報酬、純額69,716 — 437 — — 437 — 437 
非制御的権益の解消合併— — — — — — (11,007)(11,007)
純損失— — — (61,360)— (61,360)(430)(61,790)
その他全面収益(赤字)— — — — 11,791 11,791 (11)11,780 
2022年3月31日現在の残高17,061,695 $17 $504,934 $(35,807)$(193,393)$275,751 $(4,971)$270,780 
株式に基づく報酬、純額39,426 — 1,128 — — 1,128 — 1,128 
純損失— — — (33,247)— (33,247)(904)(34,151)
その他全面収益(赤字)— — — — (16,321)(16,321)277 (16,044)
2022年6月30日までの残高17,101,121 $17 $506,062 $(69,054)$(209,714)$227,311 $(5,598)$221,713 
株式に基づく報酬、純額6,908 — 909 — — 909 — 909 
純損失— — — (32,686)— (32,686)(534)(33,220)
その他全面収益(赤字)— — — — (14,489)(14,489)349 (14,140)
2022年9月30日までの残高17,108,029 $17 $506,971 $(101,740)$(224,203)$181,045 $(5,783)$175,262 
 総株
 普通株普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計するクーパー·スタンダードホールディングスの株式非制御的権益総株
2020年12月31日の残高16,897,085 $17 $498,719 $350,270 $(241,896)$607,110 $17,001 $624,111 
株式に基づく報酬、純額45,467 — 952 — — 952 — 952 
純損失— — — (33,864)— (33,864)(849)(34,713)
その他総合損失— — — — (4,152)(4,152)(252)(4,404)
2021年3月31日現在の残高16,942,552 $17 $499,671 $316,406 $(246,048)$570,046 $15,900 $585,946 
株式に基づく報酬、純額45,962 — 1,677 — — 1,677 — 1,677 
純損失— — — (63,611)— (63,611)(918)(64,529)
その他総合収益— — — — 9,884 9,884 191 10,075 
2021年6月30日現在の残高16,988,514 $17 $501,348 $252,795 $(236,164)$517,996 $15,173 $533,169 
株式に基づく報酬、純額2,116 — 1,516 — — 1,516 — 1,516 
純損失— — — (123,173)— (123,173)(1,691)(124,864)
その他総合損失— — — — (3,144)(3,144)(225)(3,369)
2021年9月30日現在の残高16,990,630 $17 $502,864 $129,622 $(239,308)$393,195 $13,257 $406,452 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
6

クーパースタンダードホールディングス
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(千単位のドル額)
 9月30日までの9ヶ月間
 20222021
経営活動：
純損失$(129,161)$(224,106)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
減価償却88,997 99,497 
無形資産の償却5,176 5,524 
業務所得を売却し，純額— (696)
固定資産販売収益純額(33,391)— 
減価費用837 1,847 
株式ベースの給与費用2,593 4,781 
関連会社の損失中の権益、収益に関する配当金を差し引く11,195 2,146 
所得税を繰延する(5,478)9,785 
他にも2,383 2,219 
経営性資産と負債の変動46,489 (12,485)
経営活動のための現金純額(10,360)(111,488)
投資活動：
資本支出(58,491)(75,965)
固定資産所得を売却する52,956 3,095 
他にも167 35 
投資活動のための現金純額(5,368)(72,835)
融資活動：
長期債務の元金支払い(3,786)(4,227)
短期債務純額が減少する(977)(597)
従業員の株式に報酬源泉徴収と支払い税金を支払う(607)(777)
他にも(688)884 
融資活動のための現金純額(6,058)(4,717)
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響9,296 7,853 
現金、現金等価物、および制限現金の変化(12,490)(181,187)
期初現金、現金等価物、および限定現金251,128 443,578 
期末現金、現金等価物、および制限現金$238,638 $262,391 
現金、現金等価物、および限定的な現金と簡明総合貸借対照表との入金：
締め切りの残高
2022年9月30日2021年12月31日
現金と現金等価物$231,177 $248,010 
他の流動資産に含まれる制限された現金5,846 961 
他の資産に含まれる制限された現金1,615 2,157 
現金総額、現金等価物、および限定現金$238,638 $251,128 
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
7
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)

1. 概要
陳述の基礎
クーパー標準ホールディングス(合併子会社クーパー標準社とともに)は、その完全子会社クーパー標準自動車会社(“CSA米国”)を通じて、密封、燃料およびブレーキ輸送、および流体輸送システムの有力メーカーである。同社の製品は主に乗用車や軽トラックに使用されており、これらの車両や軽トラックは世界の自動車オリジナル機器メーカー(“OEM”)と交換市場で製造されている。同社のほとんどの活動はその子会社を通じて行われている。
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務情報規則及び規定に基づいて作成され、会社がアメリカ証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年報(“2021年年報”)に含まれる総合財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。したがって、それらは、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。これらの財務諸表には、会社の財務状況および経営結果を公平に示すために必要とされるすべての調整(正常で恒常的な調整を含む)が含まれている。2022年9月30日までの中期経営業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。これらの財務諸表を作成する際に、会社は、財務諸表の発表日から確認または開示可能なイベントおよび取引を評価した。
2. 合併と剥離を解除する
2022年合弁企業解体
2022年第1四半期、アジア太平洋地域の前合併後に非持株権益を持つ合弁企業が、当該合弁企業の管理文書を修正した。契約の修正は会社を変えていません51%所有権です。しかし、改正の結果、2022年1月1日に施行されたため、合弁企業は合併を解除され、権益法に基づいて投資に計上された。当社は収益法を用いて留保投資を再計量し，合弁企業の予想自由キャッシュフローの割引キャッシュフロー分析を行った。合併解消により、2022年9月30日までの9カ月間、会社は#ドルの赤字を計上した2,257他の収入(費用)を計上し、簡明連結経営報告書に純額を計上する
2020年資産剥離
2019年第4四半期、経営陣は、欧州ゴム流体輸送および特殊シール事業およびインド事業を売却する計画を承認した。2020年7月1日、当社はMuteres SE&Co.KGaA(“Mutares”)の資産剥離を完了した。2021年9月30日までの9ヶ月間、会社はその後の調整を記録し、純収益$を発生させた696.
3. 収入.収入
製造部品の収入はある時点で確認され，通常は製品出荷や納入時に確認される.同社は通常、顧客と契約を結び、車両ライフサイクルの初期に製品を生産する。顧客から受け取った一括購入注文および関連文書は、通常、価格設定を含む車両モデルに関連する年間条項を決定する。お客様は通常、習慣に基づいて商業慣例に基づいて部品費用を支払い、支払い期限は通常30日から90日の間です
2022年9月30日までの3ヶ月間、顧客群別の収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
客運賃と客運賃$343,012 $108,628 $129,167 $27,069 $— $607,876 
商業広告4,132 4,957 326 4 1,725 11,144 
他にも3,867 85 — — 34,181 38,133 
収入.収入$351,011 $113,670 $129,493 $27,073 $35,906 $657,153 
8
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年9月30日までの9カ月間、顧客群別の収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
客運賃と客運賃$981,131 $354,689 $317,909 $74,838 $— $1,728,567 
商業広告11,855 16,426 1,114 15 5,047 34,457 
他にも11,606 256 2 — 101,166 113,030 
収入.収入$1,004,592 $371,371 $319,025 $74,853 $106,213 $1,876,054 
2021年9月30日までの3ヶ月間の顧客群別収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
客運賃と客運賃$262,821 $93,766 $109,187 $15,973 $— $481,747 
商業広告3,341 4,773 337 8 1,333 9,792 
他にも4,430 143 2 — 30,576 35,151 
収入.収入$270,592 $98,682 $109,526 $15,981 $31,909 $526,690 
2021年9月30日までの9ヶ月間の顧客群別収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
客運賃と客運賃$834,545 $380,519 $325,178 $45,597 $— $1,585,839 
商業広告11,027 16,125 2,484 23 4,029 33,688 
他にも11,581 435 4 — 97,295 109,315 
収入.収入$857,153 $397,079 $327,666 $45,620 $101,324 $1,728,842 
乗用車と軽自動車群には自動車OEMや自動車サプライヤーの販売が含まれているが，商業顧客群はOEMに対するショッキング金属加工商業設備や車両の販売を代表している。もう一つの顧客群は、専門市場と隣接市場に関連した販売を含む。
同社のほとんどの収入は，世界の原始設備メーカー製乗用車や軽トラック用のシール，燃料とブレーキ輸送および液体輸送システムから来ている
同社の製品概要は以下の通り
製品ライン説明する
密封システム天気、ほこり、騒音から自動車内装を保護し、運転体験を改善し、美観と機能が一流の外面処理を提供する
燃料及びブレーキ搬送システム燃料とブレーキシステムの油液を誘導、輸送、制御します
流体輸送システム流体と蒸気を誘導、輸送と制御して、最適な動力アセンブリと暖房エアコンの運転を実現します
2022年9月30日までの3ヶ月間の製品ライン別収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
密封システム$133,347 $91,078 $85,309 $21,654 $— $331,388 
燃料及びブレーキ搬送システム113,755 19,572 27,540 3,715 — 164,582 
流体輸送システム103,909 3,020 16,644 1,704 — 125,277 
他にも— — — — 35,906 35,906 
収入.収入$351,011 $113,670 $129,493 $27,073 $35,906 $657,153 
9
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年9月30日までの9ヶ月間の製品ライン別収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
密封システム$388,244 $298,163 $198,219 $56,999 $— $941,625 
燃料及びブレーキ搬送システム324,090 64,248 71,768 12,090 — 472,196 
流体輸送システム292,258 8,960 49,038 5,764 — 356,020 
他にも— — — — 106,213 106,213 
収入.収入$1,004,592 $371,371 $319,025 $74,853 $106,213 $1,876,054 
2021年9月30日までの3ヶ月間の製品ライン別収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
密封システム$102,636 $75,824 $69,872 $12,114 $— $260,446 
燃料及びブレーキ搬送システム80,549 18,989 23,446 2,286 — 125,270 
流体輸送システム87,407 3,869 16,208 1,581 — 109,065 
他にも— — — — 31,909 31,909 
収入.収入$270,592 $98,682 $109,526 $15,981 $31,909 $526,690 
2021年9月30日までの9ヶ月間の製品ライン別収入は以下の通り
北米.北米ヨーロッパ.ヨーロッパアジア太平洋地域南米.南米会社、相殺、その他統合された
密封システム$313,985 $310,063 $201,873 $34,921 $— $860,842 
燃料及びブレーキ搬送システム275,594 73,770 76,981 7,299 — 433,644 
流体輸送システム267,574 13,246 48,812 3,400 — 333,032 
他にも— — — — 101,324 101,324 
収入.収入$857,153 $397,079 $327,666 $45,620 $101,324 $1,728,842 
契約概算
確認された収入金額は、通常、購入注文価格に基づいて、価格設定割引を含む可変価格に応じて調整される。同社は製品の出荷や納入時に収入を減らすことで定価割引を受けている。計算すべきプロジェクトは歴史経験、予想業績と経営陣の最適な判断に基づいている。同社は通常、その製品の内容やコストに応じて顧客の定価スケジュールを継続的に調整している。この課税価格はお客様との決済時に調整されます。お客様の返品はまれで、通常は品質や出荷問題に関係し、収入減少として記録されています。あまり見られない性質のため、当社は一般的に重大な返品義務を確認しません。
契約残高
同社の契約資産には、アジア太平洋地域の可変定価手配に関する未開請求書金額が含まれている。定価が最終的に確定すると、契約資産は売掛金に移行する。そのため、収入確認と請求書発行時間および外国為替レートの変化は契約資産に影響を与え続ける。2022年9月30日までの9ヶ月間、契約資産は他の要因の実質的な影響を受けていない
その会社の契約債務には顧客からの受け取りと満期の前金が含まれています。契約純資産(負債)には、：
2022年9月30日2021年12月31日変わる
契約資産$3,690 $— $3,690 
契約責任(13)(143)130 
契約純資産(負債)$3,677 $(143)$3,820 
10
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
他にも
その会社は取引先への一括払いを規定する協定を締結することがある。このような支払い協定は約束中の収入減少として記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表における顧客への将来の支払い約束に関する金額は、流動負債#ドルである13,968そして$12,045長期負債#ドルです5,733そして$7,214それぞれ，である
当社はお客様に保証式保証を提供しております。このような保証は、関連製品が予想通りに機能することを保証し、任意の合意された規格に適合し、販売製品のコストで確認されることを保証します。
4. 再編成する
同社は、変化する市場条件に応じた適切な配置と規模調整を確保するために、その業務や目標を評価し続けている。そのため、同社は世界各地の施設を閉鎖または統合し、その運営構造を再構築するなど、いくつかの再編を実施している
当社の再編費用には、解散費、留任·再配置サービス、解散費に関する離職後福祉(総称して“従業員離職コスト”と呼ぶ)、再編活動に関する他の離職コストや資産減価(総称して“他離職コスト”と呼ぶ)がある。従業員の離職コストは、既存の労働組合と従業員契約、法定要求、完成した交渉、会社政策に基づいて記録されている
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の部門別再編費用は以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
北米.北米$(66)$307 $(152)$3,513 
ヨーロッパ.ヨーロッパ1,383 1,113 11,518 27,284 
アジア太平洋地域319 282 1,318 1,265 
南米.南米147 (129)252 1,858 
全車1,783 1,573 12,936 33,920 
会社や他の(82)— 78 331 
合計する$1,701 $1,573 $13,014 $34,251 
2022年9月30日までの9カ月間の再編活動は以下の通り
従業員離職コストその他脱退コスト合計する
2021年12月31日現在の残高$20,957 $5,627 $26,584 
費用.費用8,654 4,360 13,014 
現金払い(15,361)(2,455)(17,816)
外国為替翻訳その他(2,074)(517)(2,591)
2022年9月30日までの残高$12,176 $7,015 $19,191 
2022年9月30日までの9ヶ月間の他の脱退コストには、アジア太平洋地域の閉鎖に関連する施設の売却に関連する固定資産の非実質的な収益が含まれている。
5. 棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
2022年9月30日2021年12月31日
完成品$52,462 $43,186 
Oracle Work in Process47,136 37,045 
原材料と供給品95,405 77,844 
$195,003 $158,075 
11
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
6. 賃貸借証書
同社は主にある製造施設、会社のオフィス、ある設備の運営と融資リースを行っている。経営リースは、当社が簡明総合貸借対照表に計上した経営リース使用権資産、当期経営賃貸負債、長期経営賃貸負債に計上されています。融資リースには不動産、工場と設備、純額、一年以内に支払うべき債務と会社の簡明な総合貸借対照表上の長期債務が含まれる
レンタル料金の構成は以下のとおりである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
レンタル費用を経営する$6,954 $7,827 $21,578 $23,258 
短期レンタル費用1,413 1,719 3,558 5,324 
可変レンタル費用326 191 792 620 
融資リース費用：
使用権資産の償却523 519 1,500 1,586 
賃貸負債利息318 356 980 1,094 
レンタル総費用$9,534 $10,612 $28,408 $31,882 
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
9月30日までの9ヶ月間
20222021
キャッシュフロー情報を補完する
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営キャッシュフロー$21,944 $25,641 
融資リースの運営キャッシュフロー988 1,093 
融資リースのキャッシュフロー融資1,488 1,677 
レンタル義務と引き換えの非現金使用権資産：
賃貸借契約を経営する11,012 14,968 
融資リース128 606 
加重平均残存期間(年)
賃貸借契約を経営する7.47.6
融資リース9.19.9
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する6.1 %5.7 %
融資リース5.9 %5.8 %
12
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年9月30日まで、レンタルをキャンセルできない将来の最低レンタル支払いは以下の通りです
年.年賃貸借契約を経営する金融
賃貸借証書
2022年までの残り時間$6,567 $756 
202324,425 3,059 
202418,619 3,250 
202515,136 3,274 
202611,060 3,033 
その後…48,714 16,396 
将来の最低賃貸支払い総額124,521 29,768 
計上された利息を差し引く(25,127)(7,015)
合計する$99,394 $22,753 
2022年9月30日と2021年12月31日までに簡明総合貸借対照表で確認された金額は以下の通り
2022年9月30日2021年12月31日
賃貸借契約を経営する
経営的リース使用権資産純額$95,803 $111,052 
流動経営賃貸負債20,172 22,552 
長期経営賃貸負債79,222 92,760 
融資リース
財産·工場·設備·純価値22,260 25,690 
1年以内に支払うべき債務2,067 2,153 
長期債務20,686 23,590 

同社には2022年9月30日現在、他にもレンタルがあり、主に不動産賃貸で、約3163ドルの未割引賃貸支払いが開始されていない。
7. 不動産·工場および設備
不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている
2022年9月30日2021年12月31日
土地と改善策$40,889 $44,495 
建物と改善策253,181 285,240 
機械と設備1,198,754 1,269,330 
建設中の工事79,252 80,868 
1,572,076 1,679,933 
減価償却累計(904,959)(895,585)
財産·工場·設備·純価値$667,117 $784,348 
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が記録した減価費用は379そして$837主にヨーロッパと北米の遊休資産のせいです。公正な価値は残値で決定される。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が記録した減価費用は1,006そして$1,847それぞれ遊休資産のため、主に北米とヨーロッパのある場所にある。公正な価値は残値で決定される。
2022年3月31日までの3ヶ月間、1社の合弁企業の合併解除には財産、工場、設備の撤去が含まれ、帳簿価値総額は#ドルとなった29,590減価償却累計額を11,625また、2022年9月30日現在の貸借対照表に反映されている。
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年第1四半期、当社は以下に関連するアフターレンタル取引を完了しました1つはヨーロッパの施設にあります。再販売が発効し、制御権は2022年4月1日に当社に移譲された。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は販売取引収益$を記録しました33,391それは.この取引には財産、工場、設備の移動が含まれており、帳簿総生産は#ドルである16,890減価償却累計額を4,013また、2022年9月30日現在の貸借対照表に反映されている。
8. 商誉と無形資産
商誉
2022年9月30日までの9ヶ月間、報告単位で区分された営業権帳の額面変動状況は以下の通り
北米.北米工業専門グループ合計する
2021年12月31日現在の残高$128,246 $14,036 $142,282 
外国為替翻訳(324)— (324)
2022年9月30日までの残高$127,922 $14,036 $141,958 
報告単位は毎年営業権減値をテストし、イベントまたは状況が減値が存在する可能性があることを示す場合、商誉減値をより頻繁にテストする。2022年9月30日までの9カ月間、潜在的な減値の指標はなかった。
無形資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産と累計償却残高は以下の通り
毛収入
携帯する
金額		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
金額
取引先関係$152,210 $(128,099)$24,111 
他にも37,662 (13,360)24,302 
2022年9月30日までの残高$189,872 $(141,459)$48,413 
取引先関係$154,767 $(126,626)$28,141 
他にも44,955 (12,721)32,234 
2021年12月31日現在の残高$199,722 $(139,347)$60,375 
2022年第1四半期の合弁企業の合併解除には、帳簿純価値#ドルの無形資産(主に土地使用権)の除去が含まれる5,258上の表に示すように，2022年9月30日までである。
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
9. 債務
2022年9月30日と2021年12月31日までの未済債務の概要は以下の通り
2022年9月30日2021年12月31日
高級付記$397,080 $396,544 
高級担保手形243,700 241,683 
定期ローン319,393 321,212 
融資リース22,753 25,743 
その他の借金44,399 51,533 
債務総額1,027,325 1,036,715 
比較的小さな電流部分(48,890)(56,111)
長期債務総額$978,435 $980,604 
優先債券2026年満期、利子率5.625
2016年11月、同社はドルを発行した400,000ITS元金総額5.6252026年満期の優先債券割合(“優先債券”)。高級債券は2026年11月15日それは.優先債券の利息は半年ごとに配当され、現金形式で支払い、それぞれ毎年5月15日と11月15日に支払われる
優先債券に関する債務発行コストを優先債券期限内に償却して利子支出とする。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は2,920そして$3,456高級手形に関する未償却債務発行コストは、簡明総合貸借対照表の元本残高からそれぞれ直接差し引かれる。
2024年満期の高級保証手形13.0%
2020年5月に同社はドルを発行しました250,000ITS元金総額13.02024年満期の高級保証手形の割合(“高度保証手形”)。高度担保手形はJune 1, 2024それは.高級担保債券の利息は半年ごとに支払い、現金形式で滞納し、それぞれ毎年6月1日と12月1日に支払われる。会社は、債券が満期になる前に、契約に規定された価格(任意の適用されるプレミアムを含む)に従って、高級保証手形の全部または一部を償還することができる。
その会社は約$を支払った6,431取引に関連する債務発行コスト。また，高度保証手形の発行割引は#ドルである5,000それは.2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は3,452そして$4,594未償却債務発行コストはそれぞれ#ドル2,848そして$3,723それぞれ高度担保手形に関する未償却元発行割引は，簡明総合貸借対照表の元本残高から直接差し引かれる.債務発行コストと元の発行割引はいずれも高級保証手形の期限内に償却して利息支出とする。
定期ローンの手配

二零一六年十一月、当社は優先定期ローン手配(“定期ローン手配”)第1号改正案を締結し、融資元金総額を$とした340,000それは.2017年5月2日、当社は定期貸出ツール第2号改正案を締結し、金利を改正した。その後、2018年3月6日に、当社は定期融資融資第3号改正案を締結し、金利をさらに調整した。この改正によると、定期融資メカニズムでの借入金は当社の選択権で(1)欧州ドル金利融資については、適用される欧州ドル金利と0.75%プラス2.0%の年利のうちの大きい者を基準とするか、または(2)基本金利ローンについては、基本金利(当時の最高連邦基金金利プラス0.5%、行政機関が定期融資により最近発表した最優遇金利、および1カ月期間の欧州ドル金利プラス1.0%)に1.0%をプラスするそれは.定期ローンの手配は2023年11月2日事前に終了しない限り。同社はすでにゴールドマン·サックス社をその財務顧問として招聘し、定期融資手配および可能な他の債務ツールの再融資の手配を分析、評価、支援している。同社が経営を続ける能力があるかどうかは、その再融資定期融資手配の能力にかかっている。同社は潜在的な再融資選択について特定の投資家と議論を続けている。議論はまだ進行中であるが，同社はこのような取引について合意しておらず，その資本構造の再融資も，将来このような合意に達する保証はない。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は642そして$1,087未償却債務発行コストはそれぞれ#ドル414そして$701定期ローン手配に関する未償却原始発行割引は、それぞれ簡明総合貸借対照表の元本残高から直接差し引かれる。債務発行コストと元の発行割引はいずれも定期融資期限内に償却して利息支出とする。
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
ABL施設
二零一六年十一月、当社は三番目の改訂及び再予約されたABL融資協定を締結し、総額$までの循環融資を提供した210,000借入基盤の利用可能性に依存する。当社は二零年三月に第三次改正及び再融資協定第一修正案(以下、“この改正”という。)を締結した。改正後、資産本位の優先循環信用手配(“循環信用手配”)の満期日は2025年3月まで延長され、循環融資総額は1ドルに減少した180,000それは.循環ローンの総額は#ドルを含む100,000信用状の二次ローンと一ドル25,000揺動線子施設。ABLローンは未払いのドルも提供しています100,000増量ローンの手配、潜在的なABL融資総額は#ドルです280,000また、借り手がABL融資メカニズムに基づいて要求を提出した場合、融資者はこのような増加に資金を提供することに同意する。増資に参加する貸金者を除いて、いかなる貸金者もいかなる貸金者の同意を得てこそ、いかなるこのような増資を実施することができる
2022年9月30日現在、ABL融資メカニズムでは未返済融資がない。同社の借入基数は#ドルである180,000それは.純額、借入基数の10%または$を取る15,000固定料金カバー率維持契約やドルをトリガすることなくお貸しできません6,310未償還信用状では、同社は実際に$を持っている155,690そのABL融資メカニズムの下でお金を借りることができます
ABL融資メカニズムの下でのいかなる借金も満期になり、融資者のABL融資メカニズムの下での承諾はMarch 24, 2025または定期融資ツール(または定期融資ツールの代わりに別の固定資産ツール)の満期日の91日前の日
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は597そして$782貸借対照表融資に関する未償却債務発行コストをそれぞれ計上し、簡明総合貸借対照表の他の資産に列記する。
債務契約
同社は2022年9月30日現在、高級手形、高級担保手形、定期融資融資、ABL融資のすべての条項を遵守している
他にも
2022年9月30日と2021年12月31日までの他の借金は、現地銀行限度額での借入金を反映しており、これらの借金は1年濃縮された総合貸借対照表にあります。
10. 公正価値計量と金融商品
公正価値計量
公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信した金額または移転負債によって支払われた金額を表す脱退価格として定義される。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮する基礎として，三級公正価値階層構造を採用し，公正価値を計量する際に用いる投入を以下のように優先順位付けした
レベル1：活発な市場のオファーのような観察可能な投資
第2レベル：直接または間接的に観察されることができる投入、活発な市場オファーを除外する；および
第3レベル：観察できない投入は，その中で市場データが少ないかまったくないか，これは報告実体に自分の仮説を立てることが求められる.
公平な価値に応じて恒常的に計量する項目
外貨派生ツールの公正価値推定は取引所の取引価格と為替レートに基づいて決定される。当社は公正価値を推定する際にも不履行リスクを考慮し，派生ツールの公正価値を計測する際に不履行リスクの調整を計上している。市場データがない場合には、会社は管理判断を用いて公正な価値を決定するための仮定を作成する場合がある当社の2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値の恒常的な計量または開示された資産と負債の公正価値計量と公正価値レベルは以下の通りである
2022年9月30日2021年12月31日入力
長期外貨契約--その他の流動資産$3,624 $647 レベル2
長期外国為替契約--負債を計算すべき(487)(1,535)レベル2
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
公正価値非日常的な計量項目
公正価値に応じて経常的な基礎に基づいて計量する項目を除いて、当社は公正価値に基づいて非日常的な基礎によってある資産と負債を計量し、これらの資産と負債は上の表に含まれない。これらの非恒常的公正価値計量は、一般に、公正価値レベルの第3レベルに分類される観察不可能な投入を使用して決定されるので、これらの公正価値計量は、公正価値レベルの第3レベルに分類される。非日常性に基づいて公平な価値で計測された資産と負債のさらなる情報については，付記2を参照されたい。“合併解除および剥離”および付記7。財産·工場·設備
公正価値に基づいて提案されていない項目
同社の優先手形、高級保証手形、定期融資の公正価値は以下の通りである
2022年9月30日2021年12月31日
公正価値合計$719,807 $899,909 
帳簿価値を合計する(1)
970,450 973,000 
(1)未償却債務発行コストや未償却原始発行割引は含まれていない。
公正価値は見積市場価格に基づいており、公正価値レベルの第1級に分類される
派生ツールとヘッジ活動
当社は外貨為替レート、金利、商品価格変動の影響を受けています。当社は主に外貨建て現金流量を予測する部分をヘッジし、この派生ツールをキャッシュフローヘッジとして指定し、ヘッジ会計の資格に適合するようにしている
当社は正式にそのヘッジ関係を記録し、ヘッジツールとヘッジ項目を識別し、現金流量ヘッジを行うリスク管理目標と策略を含む。当社はまた、被ヘッジプロジェクトのキャッシュフローの変化を相殺する上でキャッシュフローヘッジが非常に有効であるかどうかを正式に評価している。派生ツールは、公正な価値に応じて、他の流動資産、他の資産、計算すべき負債、および他の長期負債を計上する。現金流量のヘッジについては、派生ツールの公正価値変動は簡明総合貸借対照表の累計他の全面収益(損失)“AOCI”)に計上されているが、ヘッジ有効を限度とし、関連ヘッジ取引が実現した時に収益に再分類される。実現した損益と裁定取引は簡明合併経営報告書に同一行に記録されている
取引相手がデリバティブ金融商品の義務を履行しなければ、当社は信用リスクに直面する。同社は信用基準の高い主要金融機関と直接協定を締結することでこの信用リスクを軽減し、これらの金融機関は契約規定の義務を十分に履行することが予想される。
キャッシュフローヘッジ
長期外国為替契約·当社は、当社の外貨取引に影響を与える通貨レートの変化による収益およびキャッシュフローによる潜在的な変動を軽減するために、長期契約を使用します。同社のヘッジの主要通貨には様々な欧州通貨、カナダドル、メキシコペソが含まれている。これらの契約の名目金額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でドルとなっている155,054そして$136,103それぞれ2023年12月までの取引ヘッジで構成されている
他の全面収益(赤字)(“OCI”)で確認された会社のキャッシュフローヘッジに関する税引き前金額は以下の通り
OCIで確認された損益
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
長期外国為替契約$3,168 $(1,606)$5,064 $(964)
AOCIから再分類して販売製品コストで確認した会社のキャッシュフローヘッジに関する税引前金額は以下の通り
収益(損失)はAOCIから収入に再分類される
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
長期外国為替契約$486 $508 $1,048 $1,045 
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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
11. 売掛金保証
運営資本管理の一部として、同社は汎ヨーロッパ計画における単一第三者金融機関(“要因”)を通じて何らかの売掛金を販売している。当社関連売掛金金額とキャッシュフロー需要により、毎月の販売金額が異なります。同社がABL融資と定期融資を管理する信用協定および高級手形と高級担保手形を管理する契約により，これらは許可された取引である。欧州保険メカニズムは2020年3月に更新し、同社の保険限度額をユーロに到達させる120ユーロ建ての売掛金は100万ユーロに達し、現金獲得速度を加速させ、信用リスクを低下させた。保理業務は2023年12月に満期になる。
売掛金の売却によるコストは他の費用に計上され、純額は簡明総合経営報告書に計上される。本契約項の下の売掛金売却は、当社の表外手配とみなされ、圧縮総合貸借対照表に含まれる売掛金は含まれない実販売に計上される期末までに、各地点で締結された入金譲渡契約での未払い金は以下の通りです
2022年9月30日2021年12月31日
表外手配$49,155 $52,743 
期間を通して差し引かれた売掛金と関連費用は以下の通りです
表外手配
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
売掛金保証金$89,263 $68,897 $262,145 $286,214 
費用.費用156 117 395 421 
2022年9月30日と2021年12月31日まで、この要素を代表してまだ送金されていない現金の入金は#ドルです5,216そして$673それぞれ他の流動資産を計上し，圧縮総合貸借対照表に制限的現金として反映する.
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(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
12. 年金と退職後の給付は除くが，年金は除く

当社の固定福祉計画と他の退職後福祉計画の定期福祉(収入)純コスト構成は以下のとおりである
年金福祉
9月30日までの3ヶ月間
20222021
アメリカです。アメリカではないアメリカです。アメリカではない
サービスコスト$193 $658 $223 $878 
利子コスト1,766 690 1,629 659 
計画資産の期待リターン(2,323)(247)(3,564)(335)
以前のサービス費用と精算損失を償却する222 376 418 509 
他にも— — — — 
定期収益純コスト$(142)$1,477 $(1,294)$1,711 
年金福祉
9月30日までの9ヶ月間
20222021
アメリカです。アメリカではないアメリカです。アメリカではない
サービスコスト$579 $2,071 $669 $2,705 
利子コスト5,298 2,139 4,887 1,967 
計画資産の期待リターン(6,969)(753)(10,692)(1,013)
以前のサービス費用と精算損失を償却する666 1,187 1,254 2,374 
他にも— — — 125 
定期収益純コスト$(426)$4,644 $(3,882)$6,158 
 
その他退職後福祉
9月30日までの3ヶ月間
20222021
アメリカです。アメリカではないアメリカです。アメリカではない
サービスコスト$22 $56 $26 $91 
利子コスト140 163 133 178 
以前のサービスの貸付金の償却と精算損失(394)41 (349)191 
定期収益純コスト$(232)$260 $(190)$460 
その他退職後福祉
9月30日までの9ヶ月間
20222021
アメリカです。アメリカではないアメリカです。アメリカではない
サービスコスト$66 $171 $78 $274 
利子コスト420 498 399 538 
以前のサービスの貸付金の償却と精算損失(1,182)125 (1,047)577 
定期収益純コスト$(696)$794 $(570)$1,389 
純定期収益(収入)コストのうちサービスコスト部分は，簡明総合経営報告書における製品販売コスト，行政，工事費用に計上されている。定期収益(収入)コスト純額のすべての他の部分に他の収入(支出)を計上し、純額を列報の全期間の簡明総合経営報告書に計上する

2022年10月11日、会社取締役会は、米国における一定の固定収益年金計画を合併し、合併後の計画(米国年金計画)を終了する決議を承認し、2022年12月31日から発効する。それは..
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(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
アメリカの年金計画の終了には12個至れり尽くせり18ヶ月です完成させています終了手続きの一部として、同社は、条件を満たす計画参加者に一度に金を支払い、団体年金契約を購入することで、米国年金計画下の福祉義務を決済する予定であり、この契約に基づいて、将来の福祉義務及び管理は第三者保険会社に移行する。このような和解の資金は主に計画資産から来るだろう。福祉義務の最終的な補償は参加者の選挙にかかっている。2022年9月30日と2021年12月31日現在，米国公認会計原則により，米国年金計画の資金が過剰になっている$31,307そして$29,804それぞれ，である.
13. その他の収入，純額
その他の収入(費用)純額は以下のように構成される
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
合営企業の解体(1)
$— $— $(2,257)$— 
外貨収益(赤字)649 (1,396)993 (5,546)
サービスコスト以外の定期純収益(コスト)収入の構成要素(434)531 (1,429)631 
保全コスト(156)(117)(395)(421)
雑収入87 488 514 1,115 
その他の収入，純額$146 $(494)$(2,574)$(4,221)
(1)損失はアジア太平洋地域の合弁企業が合併を解除したため、公正価値に応じて調整する必要がある。
14. 所得税
当社はその推定した年間有効税率に基づいて四半期ごとにその有効税率を決定します。当社は、推定免税額に関する判断変動や税法や税率変動の影響を含むいくつかの異常またはしばしば発生する項目の税務影響を記録している。また、税収割引が確認できない年度赤字が予想される管轄区域は、推定された年間有効税率から除外される。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税(福祉)費用、所得税前損失とそれに応じた有効税率は以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
所得税(福祉)費用$(833)$32,121 $1,824 $15,598 
所得税前損失(34,053)(92,743)(127,337)(208,508)
実際の税率2 %(35)%(1)%(7)%
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率と異なり、これは主に米国の推定免税額の初歩的な確認により、税収支出が#ドルとなったためである31,740そして$13,278それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月に税引き前損失の地理的組み合わせを記録し、推定手当により米国とある外国司法管轄区で税前損失の福祉を記録することができなかった。また、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は、ヨーロッパの販売レンタル取引収益、税収備蓄の変化、その他の恒久的プロジェクトの離散税務の影響を受けている
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税税率が米国の法定税率と異なるのは、主に米国とある外国司法管轄区の税前損失の税収優遇、税収相殺、米国の法定税率とは異なる税率で課税される所得税が外国収益に与える影響、その他の恒久的項目を記録できないためである。また、米国の推定免税額の初歩的な確認により、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の所得税税率は米国の法定税率とは異なる
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、会社は受け取りました54,273米国国税局が純営業損失の繰越に関する税金還付のために支払った現金。

20
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
会社の現在と未来の所得税の支出はアメリカとある外国司法管轄区の推定免税額の変化の影響を受けている。当社の将来の所得税は、発生した損失の税収割引を含まず、それぞれの推定免税額を廃止する前に、ある司法管轄区域を除いて、これらの国で発生した収入に関する税収支出は含まれていません。そのため、所得税は推定免税額の変化と異なる管轄区域間の収益の組み合わせの影響を受ける。同社は四半期ごとにその繰延税金資産の現金化能力を評価した。今回の評価を完了する際には、会社は、証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の推定準備金を提案する必要があるかどうかを決定するために、すべての利用可能な証拠を考慮する。これらの証拠は、歴史的結果、既存の課税の一時的な差異の未来の輸出と未来の課税収入に対する期待(一時的な差の輸出と繰り越しを含まない)、および実行可能かつ慎重な税務計画策略を実施することを含む。証拠の重要性により、当社の繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合には、推定支出を計上する。経営実績が特定の管轄区域で継続的に改善または低下していれば、当社の推定準備需要に関する決定が変更される可能性があり、当該管轄区での推定値準備の初歩的な確認または撤回を招くことは、確認期間およびその後の期間の所得税支出に大きな影響を与える可能性がある。財務諸表のための所得税の計上を決定する際に、当社はいくつかの推定と判断を行う, その繰延税金資産の帳簿価値の評価、及びある納税負債の計算に影響を与える。
2022年インフレ抑制行動
2022年8月16日、米国は、ある大企業の財務諸表収入に対して15%の最低税率を実施し、株式の純買い戻しに1%の消費税を徴収し、クリーンエネルギーを促進するいくつかの税収激励措置を含む“2022年インフレ低減行動”を公布した。現在の準備の分析によると、当社はこの立法がその総合財務諸表に実質的な影響を与えないと考えているが、当社は影響を評価し続けている。
15. 1株当たりの純損失はクーパー·スタンダードホールディングスによるものだ。
クーパー·スタンダードホールディングスによる1株当たりの基本純損失は、クーパー標準ホールディングスによる純損失を、その間に発行された普通株の加重平均株式数で割ることで計算される。クーパー·スタンダードホールディングスの1株当たり純損失は在庫株法を用いて計算され、計算方法は、クーパー-標準ホールディングスの希薄純損失を発行済み普通株の加重平均数で除算し、普通株等価物の希釈効果を含み、その間の平均株価を使用することである
クーパー·スタンダードホールディングスの基本的かつ希釈後の1株当たり純損失を計算するための情報は以下の通りである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
クーパー·スタンダードホールディングスの普通株主が獲得できる純損失$(32,686)$(123,173)$(127,293)$(220,648)
発行済み普通株式基本加重平均株式17,218,165 17,097,766 17,181,534 17,027,226 
普通株等価物の希釈効果— — — — 
発行済み普通株の希釈加重平均株式17,218,165 17,097,766 17,181,534 17,027,226 
1株当たりの基本的な純損失はクーパー·スタンダードホールディングスによるものだ。$(1.90)$(7.20)$(7.41)$(12.96)
クーパー·スタンダードホールディングスの希釈後の1株当たり純損失によるものだ。$(1.90)$(7.20)$(7.41)$(12.96)
1株当たりの赤字を計上しない証券は約52,000そして169,0002022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、52,000そして159,000このような証券を計算に入れることは逆希釈となるため，それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月である。
21
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
16. その他の総合損失を累計する
関連税項を差し引くと、構成部分別の累計その他の総合損失変動は以下の通りである
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
外貨換算調整
期初残高$(147,736)$(134,377)$(138,751)$(136,579)
再分類前の他の全面的損失(19,309)
(1)
(6,134)
(1)
(28,000)
(1)
(3,932)
(1)
累計他の全面赤字から再分類した金額— 144 (294)144 
期末残高$(167,045)$(140,367)$(167,045)$(140,367)
福祉計画負債
期初残高$(62,256)$(102,729)$(65,303)$(106,079)
改叙前のその他の全面収入(赤字)(税額支出(利益)を差し引く)#ドル70, $27, $(174), and $(250)、別に)
2,227 4,119 4,765 5,160 
累計他の全面赤字から再分類した金額171 
(2)
859 
(3)
680 
(4)
3,168 
(5)
期末残高$(59,858)$(97,751)$(59,858)$(97,751)
派生ツールの公正価値変動
期初残高$278 $942 $(1,130)$762 
改叙前のその他の全面収入(赤字)(税費純額を差し引く#ドル419, $154, $500、と$220，別)
2,749 (1,760)4,564 (1,184)
累計その他総合損失から再分類された金額(税費純額を差し引く#ドル159, $136, $314、と$277，別)
(327)(372)(734)(768)
期末残高$2,700 $(1,190)$2,700 $(1,190)
その他の総合損失·期末残高を累計する$(224,203)$(239,308)$(224,203)$(239,308)
(1)長期投資の性質を含む実体内外貨残高に関するその他の総合(赤字)収入、金額は(24,098) and $(9,265それぞれ2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および(28,333) and $(5,986)はそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月である
(2)精算損失償却の影響を含めて#ドル138前のサービス費用#ドルを償却します37税を差し引くと純額は$となる4.
(3)精算損失償却の影響を含めて#ドル664前のサービス費用を償却します#ドル41ドル削減の影響もあります193税を差し引くと純額は$となる39.
(4)精算損失償却の影響を含めて#ドル562前のサービス費用#ドルを償却します130税を差し引くと純額は$となる12.
(5)精算損失償却の影響を含めて#ドル2,916前のサービス費用を償却します#ドル169ドル削減の影響もあります310税を差し引くと純額は$となる227.

22
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
17. 普通株
株式買い戻し計画
    2018年6月、会社取締役会は、総額がドル以下の株式を買い戻すことを許可する普通株式買い戻し計画(“2018計画”)を承認しました150,000発行された普通株です。2018年計画によると、買い戻しは公開市場で、プライベート取引、株式買い戻しの加速、ニューヨーク証券取引所での循環ロットまたは大口取引またはその他の方法で行うことができ、管理層が決定し、当時の市場状況や連邦証券法律法規に基づいて行うことができる。同社は手元の現金と将来の運営キャッシュフローの中から将来の任意の買い戻しに資金を提供する予定だ。当社は特定の数量の証券を購入する義務はありません。会社は2018年の計画を随時終了することができます。2018年11月、“2018年計画”が正式に施行された。2022年9月30日現在、同社は約98,7202018年には、残りの買い戻し許可が計画されています。2022年9月30日または2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は2018計画に基づいて何の買い戻しも行っていない。
18. 株式ベースの報酬
会社の長期インセンティブ計画は、会社及びその関連会社のキー社員及び取締役に様々なタイプの株式ベースの奨励を付与することを可能にする。その会社は通常年に1回贈与金を発行する。

2022年2月、会社は制限株式単位(“RSU”)と業績単位(“PU”)を付与した。付与されるPU数は，会社が会社投資資本収益率(ROIC)と総株主リターンに関する目標業績目標を実現する場合に依存し，その範囲は0%から200目標報酬金額の%です。PUSは総株主リターン崖ベストとリンクしています3年制出演期間。ROIC崖ベストに結んだ膿1年彼らの個人公演期間が終わった後。RSUは比例して3年.
株式で計算された給与支出は以下の通り
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
膿液$203 $357 $515 $51 
RSU476 873 1,097 3,004 
株式オプション289 549 981 1,726 
合計する$968 $1,779 $2,593 $4,781 
19. 引受金とその他の事項
当社は定期的に正常業務過程で発生したクレーム、訴訟、各種法務に触れています。将来コストが発生する可能性があり、このようなコストが合理的に見積もることができる場合、当社は訴訟リスクを計上すべきである。このようにして生じる調整は、重大である可能性があり、調整が決定された間に記録される。2022年9月30日現在、当社は、何の重大な損失も発生する合理的な可能性が確認されたクレーム、訴訟、各種法律問題の金額を超えているとは考えていません(あれば)。しかし、このような手続きと事項の最終解決策は本質的に予測できない。したがって、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローは、いずれの特定の時期においても、上記1つまたは複数の訴訟または事項の不利な解決によって悪影響を受ける可能性がある
また，会社はある場所で環境調査や救済行動を行って監督している。2022年9月30日と2021年12月31日までに、同社は約10,780そして$9,965簡明総合貸借対照表の計算すべき負債およびその他の負債のそれぞれに未割引基準で予約した。会社が過去に環境法に基づく既知のクレームを弁護·和解するコストは大きくなく，会社の財務状況に大きな悪影響を与えることもないと予想されるが，これらのコストは会社の将来の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
20. 細分化市場報告
同社の自動車業務は，北米，ヨーロッパ，アジア太平洋地域，南米に分類されている。他のすべての業務活動は会社、削除、そして他の報告書に報告されている。同社の各報告可能部門における主な製品は，密封，燃料とブレーキ輸送，流体輸送システムである。
23
簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
当社では，収益を測る指標として支部調整後のEBITDAを用い，各部ごとの表現を評価し，これらの支部に割り当てる資源を決定している。各部分の結果は、一般費用、行政費用、および他の分担費用のいくつかの支出を含む。分部調整後のEBITDAは，他社が報告した類似見出し指標に匹敵しない可能性がある
同社の報告可能な部門に関するいくつかの財務情報は以下の通りである
9月30日までの3ヶ月間
20222021
対外販売市場販売を細分化する調整後EBITDA対外販売市場販売を細分化する調整後EBITDA
北米.北米$351,011 $3,223 $19,401 $270,592 $2,711 $8,817 
ヨーロッパ.ヨーロッパ113,670 2,142 (10,905)98,682 1,903 (25,112)
アジア太平洋地域129,493 1,065 7,523 109,526 306 (14,274)
南米.南米27,073 11 766 15,981 — (3,422)
全車621,247 6,441 16,785 494,781 4,920 (33,991)
会社、淘汰、その他35,906 (6,441)3,720 31,909 (4,920)132 
統合された$657,153 $— $20,505 $526,690 $— $(33,859)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
対外販売市場販売を細分化する調整後EBITDA対外販売市場販売を細分化する調整後EBITDA
北米.北米$1,004,592 $9,500 $52,338 $857,153 $7,484 $50,806 
ヨーロッパ.ヨーロッパ371,371 6,052 (40,878)397,079 7,718 (40,992)
アジア太平洋地域319,025 2,598 (1,018)327,666 1,794 (13,024)
南米.南米74,853 16 (941)45,620 15 (6,756)
全車1,769,841 18,166 9,501 1,627,518 17,011 (9,966)
会社、淘汰、その他106,213 (18,166)775 101,324 (17,011)(79)
統合された$1,876,054 $— $10,276 $1,728,842 $— $(10,045)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
調整後EBITDA$20,505 $(33,859)$10,276 $(10,045)
再編成費用(1,701)(1,573)(13,014)(34,251)
合営企業の解体— — (2,257)— 
減価費用(379)(1,006)(837)(1,847)
事業所得を売却して純額— — — 696 
固定資産販売収益純額— — 33,391 — 
レンタル終了費用— (322)— (430)
間接税と税関調整(569)— (1,477)— 
EBITDA$17,856 $(36,760)$26,082 $(45,877)
所得税費用833 (32,121)(1,824)(15,598)
利子収入を差し引いた利子支出(20,747)(18,243)(57,378)(54,152)
減価償却および償却(30,628)(36,049)(94,173)(105,021)
クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。$(32,686)$(123,173)$(127,293)$(220,648)

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簡明合併財務諸表付記−(続)
(未監査)
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年9月30日2021年12月31日
細分化資産：
北米.北米$900,990 $885,517 
ヨーロッパ.ヨーロッパ364,208 372,097 
アジア太平洋地域437,627 510,524 
南米.南米78,142 61,479 
全車1,780,967 1,829,617 
会社、淘汰、その他321,234 396,876 
統合された$2,102,201 $2,226,493 


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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、私たちの経営業績と財務状況の傾向と重大な変化を理解し、評価することを目的としている。私たちの歴史的結果はそうではないかもしれないし、私たちの未来表現の指標とみなされてはいけない。私たちの前向きな陳述は、私たちの現在の未来の事件に対する見方を反映しており、仮説に基づいており、既知と未知のリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、実際の結果がこれらの陳述で予想されているものと大きく異なる可能性がある。前向き陳述依存に関するリスクの議論については，以下の“前向き陳述”を参照されたい。実際の結果と展望的に予想される結果との間に差が生じる可能性がある要因には、以下の議論に限定されるものではないが、米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告(“2021年年次報告”)で議論されている要因は、第1 A項を含む。“リスク要因”以下は，我々の2021年年次報告と本報告に含まれる他の情報とともに読まなければならない。我々の傾向と条件の議論は，2021年年次報告におけるこのような議論の補完と更新である。本四半期報告における“私たち”、“私たち”または“会社”への言及は、クーパー-標準持株会社とその合併子会社を指す。
幹部の概要
私たちの業務
我々は密封、燃料とブレーキ輸送および流体輸送システムを設計、製造、販売し、主に世界の自動車原始設備メーカー(“OEM”)製の乗用車と軽トラックに使用されている。私たちは主に“一級”サプライヤーで、2021年に私たちの売上の約83%が主要な原始設備メーカーに直接販売されました。私たちは以下に報告できる細分化市場で私たちの自動車業務を経営しています：北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、南米。他のすべての業務活動は会社、削除、そして他の報告書に報告されている
最近の傾向と状況
一般経済状況と展望
世界の自動車業界は不確定な経済状況の影響を受けやすく、これらの経済状況は新車の需要や生産に悪影響を及ぼす可能性がある。時期や地域によってビジネス状況が大きく違うかもしれない。2021年、全世界の自動車生産は新冠肺炎疫病の発生から離れない影響及び広範なサプライチェーン挑戦の負の影響を受け、一部の原因は全体の工業需要の大幅な反発である。2022年、上昇するインフレ、金利、持続的なサプライチェーン挑戦は世界経済の不確実性を悪化させている。また、最近中国のある大型人口センターで実施されている大流行に関する制限措置、さらなる封鎖の脅威、東欧の持続的な軍事行動は世界経済の重要な部門に広範なマイナス影響を与えている
北米では、2021年第2四半期以来、米国の消費者自信は低下傾向にある。低下の重要な駆動要素は顕著なインフレ、持続的なサプライチェーン中断と金利上昇である。米国で行われる中間選挙をめぐる地政学的緊張と不確実性も重要な要素だ。しかし、低失業率、上昇し続ける賃金、持続的な政府支出、抑圧された消費需要に関連する個人支出が経済成長を支え続けている。国際通貨基金(IMF)の経済学者は、米国、カナダ、メキシコの経済は2022年にそれぞれ1.6%、3.3%、2.1%増加し、2023年の成長予想はそれぞれ1.0%、1.3%、1.2%に減速すると予想している。
欧州では，ウクライナ戦争，ロシアへの関連制裁，インフラ中断がエネルギー価格やエネルギー安全に大きな影響を与えている。ほとんどのユーロ圏の国にとって、これは産出の低下とインフレ上昇に転換されるだろう。サプライチェーンの中断は自動車業界を含むいくつかの業界を損ない、戦争や制裁は肝心な投入材料の生産を阻害している。欧州中央銀行が刺激的資産の購入を終了し、政策金利を積極的に引き上げてインフレを抑制することに伴い、2022年第4四半期の経済成長は減速すると予想される。IMFの経済学者は現在、ユーロ圏地域の2022年通年の経済成長率は約3.1%だが、2023年には0.5%にとどまると予測している。
アジア太平洋地域では、より伝播しやすい変種と中国の厳格なゼロコロナウイルス戦略を結合し、反復的な流動制限と局部封鎖を招き、経済活動と個人消費を妨げている。また、かつて経済成長の重要な駆動力だった中国の不動産投資は明らかに減速している。しかし、より高いインフラ投資と政府支出は、2022年の残り時間と2023年の成長を支援すると予想される。IMFの経済学者は、2022年に中国経済は4.3%増加し、2023年の予想成長率は2.6%に減速すると予測している。
南米では、ブラジル経済は財政支援と新冠肺炎疫病の影響が弱まる中で拡大を続けている。増加している貨物とサービス輸出は強力な支援を提供し、失業率は依然として低い。最近公布された減税や燃料補助金のようないくつかの財政介入措置は刺激的な支援を提供している
26

2022年後半にブラジル経済に大きな影響を与えるが、10月下旬の決選大統領選後に満期になる可能性がある。これは未来の経済成長率の鈍化につながるかもしれない。IMFの経済学者は現在、ブラジル経済は2022年通年で2.9%増加し、2023年の成長率は0.7%に減速すると予測している。この地域の政治的不安定と経済変動の長期的な歴史を考慮して、私たちは依然としてこの市場の経済見通しに慎重な態度を持っている。
原材料.原材料
我々の業務は原材料面のインフレ圧力の影響を受けやすく、サプライチェーン全体に運営と利益負担をもたらす可能性がある。鉄鋼，アルミニウム，石油由来商品などの原材料に関するコストが変動し続けており，これらのコストは2021年に大幅に上昇している。現在の世界的な事件は2022年の原材料コストの価格圧力と不確定性を増加させ続けている。しかも、私たちは賃金、エネルギー、交通、そして他の一般的な費用が顕著なインフレ圧力に直面していることを見続けている。したがって、私たちは引き続き私たちの顧客とサプライヤーと持続的に協力し、指数ベースの合意と他の商業改善の組み合わせを拡大することで、インフレ圧力と材料関連のコストの開放を緩和します。
生産水準
私たちの業務は北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、南米自動車生産性の影響を直接受けており、これらの地域は近年一連の事件の悪影響を受けている。2020年第1四半期から、私たちは新冠肺炎の流行に関連した生産停止を経験した。2021年第1四半期から世界の半導体不足はOEMの生産量を混乱させたが，四半期リング比は改善した。2022年、ロシア-ウクライナ危機による中断、深センや上海などの中国の主要製造·貿易センターの封鎖は、サプライチェーン中断と自動車生産水準をさらに悪化させた。我々は引き続き顧客と密接に協力し、顧客のニーズを満たすとともに生産効率の低下を最大限に減らす。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月まで、ある地域の軽自動車生産量は以下の通りです
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
(単位：百万)
2022(1)
2021(1)
変更率
2022(1)
2021(1)
変更率
北米.北米3.7 3.0 24.2%10.8 9.8 10.6%
ヨーロッパ.ヨーロッパ3.6 3.0 20.3%11.5 11.9 (3.3)%
アジア太平洋地域12.5 9.6 29.9%34.1 31.0 9.9%
偉大な中国7.2 5.5 31.2%19.0 17.1 10.9%
南米.南米0.8 0.6 33.4%2.1 1.9 10.0%
(1)スタンダードグローバル(前身はIHS Markit)の生産データに基づき、2022年10月。
すべての地域で生産量は世界の半導体不足の影響を受けており，この不足は2021年第1四半期に始まり，その後通年で悪化している。半導体やその他のサプライチェーン不足に関する生産停止は2022年まで続いたが、四半期リング比は改善された。欧州では、2022年9月30日までの9カ月間、自動車生産量はロシア-ウクライナ危機に関連した追加サプライチェーン問題のマイナス影響を受けている。
27

経営成果
 9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
 20222021変わる20222021変わる
(千単位のドル額)
売上高$657,153 $526,690 $130,463 $1,876,054 $1,728,842 $147,212 
製品販売コスト618,594 534,817 83,777 1,800,577 1,669,610 130,967 
毛利(損)38,559 (8,127)46,686 75,477 59,232 16,245 
販売、管理、工事費用44,847 60,367 (15,520)149,033 168,506 (19,473)
業務所得を売却し，純額— — — — (696)696 
固定資産販売収益純額— — — (33,391)— (33,391)
無形資産の償却1,693 1,819 (126)5,176 5,524 (348)
再編成費用1,701 1,573 128 13,014 34,251 (21,237)
減価費用379 1,006 (627)837 1,847 (1,010)
営業損失(10,061)(72,892)62,831 (59,192)(150,200)91,008 
利子収入を差し引いた利子支出(20,747)(18,243)(2,504)(57,378)(54,152)(3,226)
付属会社の収益における権益(3,391)(1,114)(2,277)(8,193)65 (8,258)
その他の収入，純額146 (494)640 (2,574)(4,221)1,647 
所得税前損失(34,053)(92,743)58,690 (127,337)(208,508)81,171 
所得税(福祉)費用(833)32,121 (32,954)1,824 15,598 (13,774)
純損失(33,220)(124,864)91,644 (129,161)(224,106)94,945 
非持株権益は純損失を占めなければならない534 1,691 (1,157)1,868 3,458 (1,590)
クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。$(32,686)$(123,173)$90,487 $(127,293)$(220,648)$93,355 

2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
売上高
9月30日までの3ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる音量/混合*外国為替取引解固作用
(千単位のドル額)
総売上高$657,153 $526,690 $130,463 $168,724 $(32,114)$(6,147)
*回収を含むお客様の価格調整後の純額を差し引く

2022年9月30日までの3カ月間の売上高は2021年9月30日までの3カ月間で24.8%増加した。売上高の増加は，販売台数と組合せ(今年度の半導体供給問題の減少の影響により自動車純生産量が増加した)と顧客価格純調整(回収コスト増加を含む)によって推進された。外国為替のマイナス影響及びアジア太平洋地域の合弁企業の合併解除は、この影響を部分的に相殺した。注釈2を参照されたい。本報告第1部第1項に記載されている監査されていない簡明合併財務諸表における“合併·資産剥離解除”は、補足資料を提供する。
28

毛利
9月30日までの3ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる音量/混合*外国為替取引コストの増加/(削減)**
(千単位のドル額)
製品販売コスト$618,594 $534,817 $83,777 $100,132 $(30,584)$14,229 
毛利38,559 (8,127)46,686 68,592 (1,530)(20,376)
毛利が売り上げのパーセントを占めている5.9 %(1.5)%
*回収を含むお客様の価格調整後の純額を差し引く
**算入値
製品販売コストは主に材料、人工、製造費用、運賃、減価償却、保証コスト、その他の直接運営費用を含む。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が製品を販売する材料コストはそれぞれ製品販売総コストの52%と47%を占めている。販売製品コストの変化は、より高い生産量と組み合わせ、大口商品のインフレ、大量生産計画の不一致による労働力と間接費用コストの上昇、給与に関連するコスト上昇及びエネルギーと輸送コスト上昇の影響を受ける。これらのコストは為替、製造効率、調達精益節約、再編節約及びアジア太平洋地区の合弁企業の解消部分によって相殺される。
2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の毛利益は4670万ドル増加した。この変化は数量と組み合わせ、顧客価格の純調整(回復コストの増加、製造効率、調達リーン節約と再編節約を含む)によって推進されているが、一部は大口商品と賃金上昇、給与に関するコスト上昇、エネルギーと輸送コストの上昇、外貨両替によって相殺されている。
販売、行政、工事費用販売、管理、工事費用には、管理費用および製品工程と設計開発費用が含まれています。2022年9月30日までの3ヶ月間、販売、管理、工事費用は売上高の6.8%を占めているのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月は11.5%であったそれは.減少の主な原因は、前年の信用損失が発生しなくなり、給与従業員の計画節約と外貨両替部分が比較的に高い給与関連コストによって相殺されることである
無形資産の償却2022年9月30日までの3カ月間の無形償却は、2021年9月30日までの3カ月分に相当する
再編成する2022年9月30日までの3カ月間の再編費用は、2021年9月30日までの3カ月分に相当する。
費用を減損する。2022年9月30日までの3カ月間の非現金減価費用が2021年9月30日までの3カ月間に60万ドル減少したのは、主に前年同期の欧州での減値によるものだ
利息支出、純額2022年9月30日までの3カ月間の純利息支出は、2021年9月30日までの3ヶ月間に250万ドル増加したが、これは主に可変金利債務の金利上昇によるものである。
他の収入、純額。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の他の純収入が60万ドル増加したのは、主に外貨の有利な影響によるものである。
所得税支出2022年9月30日までの3カ月間、所得税割引は80万ドル、所得税前損失は3410万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間、所得税支出は3210万ドル、所得税前損失は9270万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間の実質税率が2021年9月30日までの3ヶ月間の実質税率と異なるのは、主に2022年9月30日までの3ヶ月間の税引き前損失の地理的組み合わせが、推定手当により米国とある外国司法管区の税引き前損失の税収割引、その他の恒久的項目を記録できないためである。また、2021年9月30日までの3ヶ月間に、米国繰延税項目による純資産推定準備の予備確認のための3170万ドルの独立支出が記録されている
29

2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
売上高
2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の売上高は8.5%増加した。売上高の増加は，販売台数と組合せ(今年度は半導体供給問題の減少の影響による自動車純生産量の増加，中国の新冠肺炎と欧州のウクライナ衝突の影響で部分的に相殺される)と回収コスト増加を含めた顧客価格純調整によるものである。外国為替取引とアジア太平洋地域の合弁企業の合併解除部分はこの成長を相殺した。注釈2を参照されたい。本報告第1部第1項に記載されている監査されていない簡明合併財務諸表における“合併·資産剥離解除”は、補足資料を提供する。
9月30日までの9ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる音量/混合*外国為替取引解固作用
(千単位のドル額)
総売上高$1,876,054 $1,728,842 $147,212 $233,148 $(64,776)$(21,160)
*回収を含むお客様の価格調整後の純額を差し引く
毛利
9月30日までの9ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる音量/混合*外国為替取引コストの増加/(削減)**
(千単位のドル額)
製品販売コスト$1,800,577 $1,669,610 $130,967 $113,720 $(58,619)$75,866 
毛利75,477 59,232 16,245 119,428 (6,157)(97,026)
毛利が売り上げのパーセントを占めている4.0 %3.4 %
*回収を含むお客様の価格調整後の純額を差し引く
**算入値
製品販売コストは主に材料、人工、製造費用、運賃、減価償却、保証コスト、その他の直接運営費用を含む。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が製品を販売する材料コストはそれぞれ製品販売総コストの51%と47%を占めている。販売製品コストの変化は、より高い生産量と組み合わせ、大口商品のインフレ、大量生産計画の不一致による労働力と間接コストの増加、補償に関連するコスト上昇及びエネルギーと輸送コスト上昇の影響を受ける。これらのコストは為替、製造効率、調達精益節約、再編節約及びアジア太平洋地区の合弁企業の解消部分によって相殺される。
2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の毛利益は27.4%増加した。この変化は顧客の値下げの数量と組合せ純額によって推進され、回復コストの増加、製造効率、調達精益節約、再編成節約を含む。これらのプロジェクトは商品と賃金上昇、高い給与関連費用、そして外貨のマイナス影響によって部分的に相殺される
販売、行政、工事費用販売、管理、工事費用には、管理費用および製品工程と設計開発費用が含まれています。2022年9月30日までの9カ月間、販売、管理、工事費は売上高の7.9%を占めたが、2021年9月30日までの9カ月は9.7%だった減少の主な原因は前年の信用損失、給料を受けた従業員の計画節約、顧客が工事費用と外貨を回収しないことであるが、部分は比較的に高い補償関連コストによって相殺される。
売却業務の収益、純額2021年9月30日までの9カ月間の売却業務の純収益は70万ドルで、私たち2020年の資産剥離の純影響に関係しています
固定資産販売収益、純額2022年9月30日までの9ヶ月間の固定資産販売収益は、欧州工場の販売レンタル収益3340万ドルに起因する。
無形資産の償却2022年9月30日までの9カ月間の無形償却は、2021年9月30日までの9カ月分に相当する
30

再編成する2022年9月30日までの9カ月間の再編費用は、2021年9月30日までの9カ月分より2120万ドル減少した。この減少は主にヨーロッパの低い再構成費用によって推進されている。
費用を減損する。2022年9月30日までの9カ月間の減価費用は、2021年9月30日までの9カ月分より100万ドル減少した。この低下は，本年度期間中の欧州の減価費用が低かったためである。
利息支出、純額2022年9月30日までの9カ月間の純利息支出が2022年9月30日までの9カ月間に320万ドル増加したのは、主に可変金利債務の金利上昇によるものだ
その他の費用は、純額です。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の他の支出が160万ドル減少したのは、主に有利な外貨だったが、合併を解除した損失によって相殺された
所得税支出(福祉)2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は180万ドル、税引き前損失は1億273億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の所得税支出は1560万ドル、税引き前損失は2.085億ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月の実質税率は、2021年9月30日までの9ヶ月の実質税率と異なり、主な原因は、2022年9月30日までの9ヶ月のうち、税前損失の地理的組み合わせ、推定手当により、米国とある外国司法管区の税引き前損失の税収割引、欧州販売収益取引の離散税収影響、その他の税収備蓄変化、その他の恒久的項目を記録できないためである。また、2021年9月30日までの9ヶ月間に、米国繰延税項による純資産推定準備の予備確認のための1330万ドルの独立支出が記録されている。
細分化市場の運営結果
私たちの業務は以下のような報告可能な細分化市場に分かれている：北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、南米。他のすべての業務活動は会社、削除、そして他の報告書に報告されている。当社では，収益を測る指標として支部調整後のEBITDAを用い，各部ごとの表現を評価し，これらの支部に割り当てる資源を決定している。調整後のEBITDAを利息，税項，減価償却，償却，再編費用，特殊項目を差し引く前の純収益と定義した。
以下の表に報告可能部門ごとの売上高と部門調整後のEBITDAを示す
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
売上高
9月30日までの3ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる
音量/混合*
外国為替取引解固作用
(千単位のドル額)
外客向け販売
北米.北米$351,011 $270,592 $80,419 $80,840 $(421)$— 
ヨーロッパ.ヨーロッパ113,670 98,682 14,988 34,726 (19,738)— 
アジア太平洋地域129,493 109,526 19,967 35,932 (9,818)(6,147)
南米.南米27,073 15,981 11,092 11,129 (37)— 
全車621,247 494,781 126,466 162,627 (30,014)(6,147)
会社、淘汰、その他35,906 31,909 3,997 6,097 (2,100)— 
統合された$657,153 $526,690 $130,463 $168,724 $(32,114)$(6,147)
*顧客価格調整後の純額を差し引くと、回収が含まれています
•販売台数と組み合わせは，回復を含めた顧客価格調整を差し引くと，半導体関連供給問題の影響が弱まることによる自動車生産量の増加に拍車をかけている。
•外貨両替の影響は主にユーロ、人民元、ウォンと関係がある。
31

分部調整後のEBITDA
9月30日までの3ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる
音量/混合*
外国為替取引コスト(増加)/削減**
(千単位のドル額)
分部調整後のEBITDA
北米.北米$19,401 $8,817 $10,584 $29,273 $(1,355)$(17,334)
ヨーロッパ.ヨーロッパ(10,905)(25,112)14,207 16,942 1,205 (3,940)
アジア太平洋地域7,523 (14,274)21,797 10,612 (10)11,195 
南米.南米766 (3,422)4,188 2,750 1,060 378 
全車16,785 (33,991)50,776 59,577 900 (9,701)
会社、淘汰、その他3,720 132 3,588 9,015 28 (5,455)
合併調整後EBITDA$20,505 $(33,859)$54,364 $68,592 $928 $(15,156)
* 顧客価格調整後の純額を差し引くと、回収が含まれています
**固結網を解除する
•販売台数と組み合わせは，回復を含めた顧客価格調整を差し引いたものであり，今年度中の半導体関連供給問題が顧客生産計画に与える影響が弱まったことによる車両生産量の増加に後押しされている。
•為替両替の影響は主にユーロとブラジルのレアルと関係があり、メキシコペソはこの影響を部分的に相殺した。
•上記のコスト(増加)/減少カテゴリは、：
◦商品コストとインフレ経済学
◦リーン計画による製造効率の向上と調達コストの節約
◦賠償に関連した支出を増やすこと
◦進行中の給与従業員計画と再編に関連したコスト削減。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
売上高
9月30日までの9ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる
音量/混合*
外国為替取引解固作用
(千単位のドル額)
外客向け販売
北米.北米$1,004,592 $857,153 $147,439 $149,236 $(1,797)$— 
ヨーロッパ.ヨーロッパ371,371 397,079 (25,708)20,605 (46,313)— 
アジア太平洋地域319,025 327,666 (8,641)27,397 (14,878)(21,160)
南米.南米74,853 45,620 29,233 26,357 2,876 — 
全車1,769,841 1,627,518 142,323 223,595 (60,112)(21,160)
会社、淘汰、その他106,213 101,324 4,889 9,553 (4,664)— 
統合された$1,876,054 $1,728,842 $147,212 $233,148 $(64,776)$(21,160)
*顧客価格調整後の純額を差し引くと、回収が含まれています
•販売台数と組み合わせは、回復を含む顧客価格調整を差し引くと、今年度の半導体関連供給問題が顧客生産計画に与える影響が弱まったため、自動車生産量が増加し、一部は中国新冠肺炎閉鎖と欧州ウクライナ衝突の影響によって相殺された。
32

•外貨両替の影響は主にユーロ、人民元、ウォンと関係がある。
分部調整後のEBITDA
9月30日までの9ヶ月間差異は以下の要因によって引き起こされる
20222021変わる音量/混合*外国為替取引コスト(増加)/削減**
(千単位のドル額)
分部調整後のEBITDA
北米.北米$52,338 $50,806 $1,532 $56,443 $(1,857)$(53,054)
ヨーロッパ.ヨーロッパ(40,878)(40,992)114 25,202 3,545 (28,633)
アジア太平洋地域(1,018)(13,024)12,006 14,631 (2,599)(26)
南米.南米(941)(6,756)5,815 7,279 2,181 (3,645)
全車9,501 (9,966)19,467 103,555 1,270 (85,358)
会社、淘汰、その他775 (79)854 15,873 375 (15,394)
合併調整後EBITDA$10,276 $(10,045)$20,321 $119,428 $1,645 $(100,752)
* 顧客価格調整後の純額を差し引くと、回収が含まれています
**固結網を解除する
•販売台数と組み合わせ(回復を含む顧客価格調整を差し引く)は、半導体関連供給問題が自動車メーカーに与える影響が弱まったために自動車生産量が増加し、一部は中国新冠肺炎閉鎖と欧州ウクライナ衝突の影響によって相殺された。
•外貨両替の影響は主にユーロとブラジルレアルと関係があり、メキシコペソ、人民元とウォンはこの影響を部分的に相殺した。
•上記のコスト(増加)/減少カテゴリは、：
◦商品コストとインフレ経済学
◦リーン計画による製造効率の向上と調達コストの節約
◦賠償に関連した支出を増やすこと
◦進行中の給与従業員計画と再編に関連したコスト削減。
流動性と資本資源
短期的·長期的流動性考慮とリスク
私たちの持続的な運営資本、資本支出、債務返済とその他の資金需要に資金を提供する源は運営キャッシュフロー、手元現金、優先資産循環信用手配(“ABLローン”)下の借金と売掛金保証である。同社は会社間融資と株式出資を利用してそのグローバル業務に資金を提供している。具体的な国に対する条例があり、これらの資金の送金を制限したり、送金コストを増加させたりする可能性がある。注釈9を参照されたい。本報告第1部第1項に記載されている監査されていない簡明な連結財務諸表の“債務”は、補足資料を提供する。
私たちは私たちの資本支出を減らすことを含む現金を積極的に保存し、流動性を強化し続ける。私たちは私たちの流動資金状況を監視し、予測し、私たちの流動資金を維持するために必要な行動を取り、必要に応じて私たちが利用できる可能性のある他の金融選択を評価していく。我々が運営資金需要、債務支払い、その他の義務に資金を提供する能力、および財務契約(借金基数制限を含む)を遵守する能力は、私たちの将来の経営業績とキャッシュフロー、および原材料コスト、自動車産業全体の状況、および新冠肺炎の持続的な影響、およびその他の要素を含む多くの制御できない要素に依存する。これらの行動とOEM顧客生産に対する現在の予測に基づいて、著者らは、新冠肺炎疫病による挑戦と業界が直面しているサプライチェーン問題に直面しているにもかかわらず、運営からのキャッシュフロー、手元現金、貸借対照表ローンと売掛金保存業務は私たちが今後12ケ月の持続的な運営資本需要と資本支出を満たすことができると信じている。私たちが今後12ヶ月間の債務超過要求を満たす能力は、定期融資のための再融資を手配する能力にかかっている。

33

私たちの定期ローン計画は2023年11月2日に満期になります。同社はすでにゴールドマン·サックス社をその財務顧問として招聘し、定期融資手配および可能な他の債務ツールの再融資の手配を分析、評価、支援している。当社が2022年12月31日までの年次財務諸表発表前に定期融資手配を再融資できない場合、私たちの独立監査人は監査意見を発表する可能性があり、その中には、継続的に経営し続ける企業としての能力があるかどうかに大きな疑問があるという説明が含まれています。私たちの独立監査人の報告書にこのような説明段落を加えることは、私たちの定期融資手配の契約に違反し、救済されない限り、その契約下の違約事件を構成するだろう。このような違約事件は交差違約や他の債務の交差加速をもたらすだろう。この場合、当社はその際にすべての未返済債務を返済するのに十分な流動資金はないと予想しています。同社は潜在的な再融資選択について特定の投資家と議論を続けている。議論はまだ進行中であるが，同社はこのような取引について合意しておらず，その資本構造の再融資も，将来このような合意に達する保証はない。
キャッシュフロー
経営活動。2022年9月30日までの9カ月間、運営中に使用された純現金は1040万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、運営に使用された純現金は1兆115億ドルだった。純変化の主な原因は、経営業績の改善と、米国国税局から5430万ドルの現金支払いを受け、純営業損失の繰越に関する税金還付に用いられていることだ
投資活動。2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は540万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は7280万ドルだった。この変化は、主に2022年9月30日までの9ヶ月間に寄せられたあるヨーロッパ施設の売却借り戻しに関する5，000万ドルの収益および2022年の資本支出の減少に関係している。全体的な資本支出を削減するための措置を継続する予定であり、2022年には資本支出に約8，000万~9，000万ドルがかかると予想される
融資活動。2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金純額は合計610万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は470万ドルだった。2022年の流出は2021年の流出と相対的に一致している。
株式買い戻し計画
2018年6月、我々の取締役会は、合計1.5億ドルに達する発行済み普通株の買い戻しを許可した普通株式買い戻し計画(“2018計画”)を承認しました。2018年計画によると、買い戻しは公開市場で、非公開取引、株式買い戻しの加速、ニューヨーク証券取引所での循環バッチまたは大口取引またはその他の方法で行うことができ、私たちが決定し、当時の市場状況と連邦証券法律法規に基づいて行うことができる。私たちは手元の現金と未来の運営キャッシュフローの中から未来の任意の買い戻しに資金を提供する予定だ。今後の任意の買い戻しの具体的な時間と金額は、市場やビジネス状況、税法(インフレ削減法案を含む)の変化や他の要因によって異なる。私たちは特定の数量の証券を購入する義務はありません。2018年の計画は私たちが適宜決定していつでも終了することができます。2022年9月30日現在、2018年の計画の下で約9870万ドルの買い戻し許可があります2022年9月30日までの9ヶ月間、2018年の計画に基づいて何の買い戻しも行っていませんor 2021.
非公認会計基準財務指標
我々の業務を評価する際には，経営陣はEBITDAと調整後のEBITDAが我々の経営業績の重要な指標であると考えている。私たちの経営陣はEBITDAと調整後のEBITDAも使用しています
•私たちの資金調達計画に掲載されている財務契約と比率を計算する際には、似たような測定基準が採用されているからだ
•内部予算と予測を立て
•私たちの経営陣の報酬を評価する重要な要素として
•潜在的な買収を評価する上で
•私たちの現在の経営業績を、それに応じた歴史的時期および同業界他社の経営業績と比較し、
•私たちの取締役会メンバーに紹介する際には、経営陣が業績を評価し、会社の予測や予算を行う際に使用するのと同じ経営業績評価基盤を持つことができます。
また，EBITDAや調整後のEBITDAや類似した測定基準は，投資家，証券アナリスト，他の関係者によって我々の業績評価に広く用いられていると信じている。調整後のEBITDAを，純収益(赤字)に所得税支出(収益)，利息支出，利子控除，減価償却，償却，あるいは調整後のEBITDAと定義する
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経営陣に対しては私たちのコア経営実績を反映できないと思っているプロジェクトです。これらの調整には、再構成コスト、減価費用、非現金公正価値調整および買収関連コストが含まれるが、これらに限定されない。
EBITDAと調整後のEBITDAは米国公認会計基準で認められた財務測定基準ではなく，我々の経営業績を分析する際には，投資家は純収益(損失)，営業収入あるいは米国GAAPによる任意の他の業績測定基準の補完としてEBITDAと調整後のEBITDAを用いるべきであり，代替としてではなく，経営活動キャッシュフローの代替として我々の流動性を測定すべきである。EBITDAや調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，単独で考慮したり，米国公認会計基準に基づいて報告された我々の運営結果分析の代替として考えるべきではない。これらの制限には
 
•これらは私たちの現金支出や将来の資本支出や契約約束の需要を反映していない
•私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していません
•これらは、私たちのABLローン手配、定期ローン手配、高級手形、および高級保証手形の下で利息または元金を支払うために必要な利息支出または現金需要に反映されません
•私たちが現金で減らすことができる納税状況を反映していません
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要になる可能性があり、EBITDAや調整後のEBITDAはこの交換に必要な現金を反映していない
•他の会社は、わが業界の会社を含めて、これらの尺度を異なる方法で計算する可能性があり、会社がこれらの尺度を計算する方法の違いが増加するにつれて、比較測定基準としての有効性の程度も低下していきます。
また，調整後のEBITDAを評価する際には，将来的には以下の新聞の調整と類似した費用が生じる可能性があることに注意すべきである。我々の調整後のEBITDAの列報は，我々の将来の業績が特殊な項目の影響を受けないと捉えるべきではない。
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以下の表は、米国公認会計原則に基づいて最も比較可能な財務指標であるEBITDAと調整後のEBITDAと純損失との入金を提供する
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(千単位のドル額)
クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。$(32,686)$(123,173)$(127,293)$(220,648)
所得税(福祉)費用(833)32,121 1,824 15,598 
利子収入を差し引いた利子支出20,747 18,243 57,378 54,152 
減価償却および償却30,628 36,049 94,173 105,021 
EBITDA$17,856 $(36,760)$26,082 $(45,877)
再編成費用1,701 1,573 13,014 34,251 
合営企業の解体(1)
— — 2,257 — 
減価費用(2)
379 1,006 837 1,847 
売却業務の損益純額(3)
— — — (696)
固定資産販売収益純額(4)
— — (33,391)— 
レンタル終了費用(5)
— 322 — 430 
間接税と税関調整(6)
569 — 1,477 — 
調整後EBITDA$20,505 $(33,859)$10,276 $(10,045)
(1)損失はアジア太平洋地域の合弁企業が合併を解除したため、公正価値に応じて調整する必要がある
(2)2022年と2021年に欧州の遊休資産に関連する非現金減価費用。
(3)2021年には，2020年に我々を剥離した欧州ゴム流体輸送と特殊シール業務およびそのインド事業に関する業務販売純収益の後続調整を記録した
(4)同社は2022年第1四半期に欧州施設の再販売協定に署名し、2022年第2四半期に収益を確認した。
(5)米国会計基準第842条によると、リース終了費用は再編成費用と記載されていない。
(6)前の期間の課税と税関調整の影響





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事件や環境問題があります
付記19に記載されている事項又は事項に関する資料は、環境又は有事項及び現在環境事項準備金として保有されている額を含む。本報告第1部第1項に記載されている簡明な合併財務諸表を監査していない“引受及び又は有事項”は、ここに組み込まれて参考となる。
肝心な会計見積もり
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのキー会計推定に大きな変化はありません。
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書には、米国連邦証券法の定義に合致した“前向き陳述”が含まれており、このような前向き陳述をそこから生じる安全港の制約を受けることにしようとしている。我々は、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“展望”、“指導”、“予測”または未来または条件動詞、例えば、“将”、“すべき”、“可能”、“将”または“可能”、およびそのような語または同様の表現の変形を使用して、前向き陳述を識別することを目的とする。すべての展望的な陳述は私たちの現在の期待と様々な仮定に基づいている。私たちの期待、信念、そして予測は誠実に表現されており、私たちはそれらが合理的な基礎を持っていると信じている。しかし、私たちはこのような期待、信念、そして予測が達成されるということをあなたに保証できない。展望性陳述は未来の業績に対する保証ではなく、重大なリスクと不確定要素が存在し、実際の結果或いは成果と展望性陳述の明示或いは暗示の未来の結果或いは成果が大きく異なることを招く可能性がある。他の項目では、これらの要因は、会社の株価の変動または下落、または株価が上昇していない、商品コストの増加、およびウクライナ戦争および現在のCOVIDに関連する中国封鎖に関連する中断を含む影響、顧客との交渉によって商品および他のコスト上昇の悪影響を相殺する能力、および予想される持続的な影響を含む可能性がある, 新冠肺炎疫病が私たちの財務状況と経営結果に与える影響；新冠肺炎疫病が私たちの流動性にもたらす重大なリスク；自動車販売と生産量の長期的または実質的な収縮；私たちは受賞業務に代表される販売を実現できない；定価圧力が上昇している；大顧客または重要なプラットフォームの流失；私たちの自動車部品業界での成功競争の能力；完成品と原材料コストの可用性と変動性の増加、供給基盤の中断；私たちの先進技術グループによる多元化戦略に関連する競争脅威と商業リスク；私たちの運営資金要求は変化する可能性がある。私たちの国際業務に関連するリスクは、貿易制限と関税の増加など、外国貿易条項の法律、法規、政策の変化を管理すること、外貨為替レートの変動、私たちの唯一の利益を達成するための合弁企業の運営を制御する能力、私たちの巨額の債務と可変金利；私たちは将来十分な融資源の能力を得ること；私たちの債務ツールが私たちに加えた運営と財務制限、私たちの年金計画資金不足、割引率と年金資産の実際の収益率の重大な変化；持続的な改善計画と他のコスト節約計画の有効性；製造施設の閉鎖または統合；私たちは新しい計画を実行する能力；私たちは新しい製品に対する顧客の需要を満たす能力、私たちの買収と剥離は成功しない可能性がある；私たちが提出した製品責任、保証とリコールクレーム、環境保護を含む法律と法規, 健康と安全の法律法規；私たちの法律と規制手続き、クレームまたは調査、停止または他の労働力の中断；私たちの知的財産権が法的挑戦を受ける能力；サイバー攻撃、データプライバシーの問題、私たちの情報技術システムの他の中断またはアップグレードが実施できない；私たちの年間有効税率は変動する可能性がある；効果的な制御とプログラムの可能性を維持できなかった；私たちの商業権と長期資産が将来的に減価費用を発生する可能性；私たちは熟練、敬業、多様な労働力を識別、誘致、発展、保持する能力；私たちは合理的な費用率で保険を購入する能力；そして私たちの子会社の現金への依存は私たちの義務を履行する。
あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。私たちの展望的陳述は、本四半期報告10-Q表までの日の状況のみを代表しており、法律が明確に要求されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、公開更新または他の方法で任意の前向き陳述を修正する義務はありません。
このForm 10-Q四半期報告書には、業界出版物、調査、および予測に基づく推定および他の情報も含まれている。これらの情報は多くの仮定と制限を含み、私たちはこれらの情報の正確性や完全性を独立して確認していない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
これまで会社が2021年年報で開示してきた情報と比較して、会社の市場リスクに関する定量的かつ定性的な情報は実質的に変化していない。
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項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社の最高経営責任者および最高財務官を含む会社経営陣の監督·参加の下で、会社は、本報告で述べた期間終了までの会社の開示制御および手順(1934年の証券取引法下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されたような)の有効性を評価した。すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.この評価によると、会社の最高経営責任者および最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御および手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に財務報告に対する内部統制の変化に影響を与える可能性がある。
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第2部-その他の資料
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(C)発行者と関連購入者が持分証券を購入する
我々が2018年11月に発効した普通株買い戻し計画によると、会社は合計1.5億ドルの発行済み普通株を購入する権利がある。2022年9月30日現在，我々の普通株買い戻し計画の下で約9870万ドルの買い戻し許可があることは，第1部第2項“経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析−流動性と資本資源である株式買い戻し計画”と付記17で議論されている。本報告第1部第1項に記載されている監査されていない簡明合併財務諸表の“普通株式”である
2022年9月30日までの3ヶ月以内に買い戻した普通株を以下にまとめる
期間
購入株式総数(1)
1株平均支払価格公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数この計画によるとまだ購入していない可能性のある株の約ドルの価値(百万単位)
2022年7月1日から2022年7月31日まで2,152 $4.90 — $98.7 
2022年8月1日から2022年8月31日まで255 10.96 — 98.7 
2022年9月1日から2022年9月30日まで— — — 98.7 
合計する2,407 — 
(1)限定的な株式奨励を付与する際に支払わなければならない従業員の源泉徴収要件を満たすために、会社を代表して株式を買い戻す
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項目6.展示品
展示品
違います。		 展示品説明
10.1*†
2022年クーパー·スタンダードホールディングス2021年総合インセンティブ計画制限株式単位奨励協定(現金または株式決済奨励)(一時奨励)。
31.1* 
取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条(2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条)に基づいて最高経営責任者証明書が発行される。
31.2* 
取引法第13 a-14条(A)/15 d-14(A)条(2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条)に基づいて首席財務官を認証する。
32** 
2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
101.INS***連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない
101.SCH*** イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL*** インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*** インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*** XBRL分類ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE*** インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104***表紙相互作用データファイル、フォーマットはイントラネットXBRL
*このレポートと一緒に提出しました。
**本報告書とともに提供します。
***S-T条例の規定に基づいて本報告書と共に電子的に提出される。
†契約や補償計画や手配を管理します。
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 
クーパースタンダードホールディングス
2022年11月2日
/S/ジョナサン·P·バーナス
日取りジョナサン·P·バーナス
首席財務官
(最高財務官と正式に許可された役人)
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