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の負債メンバー2022-10-010000103379米国-公認会計基準:その他の非現在の責任メンバー2022-10-010000103379米国-GAAP:従業員サービスメンバー2022-04-020000103379米国-公認会計基準:その他の再構成メンバー2022-04-020000103379米国-GAAP:従業員サービスメンバー2022-04-032022-10-010000103379米国-公認会計基準:その他の再構成メンバー2022-04-032022-10-010000103379米国-GAAP:従業員サービスメンバー2022-10-010000103379米国-公認会計基準:その他の再構成メンバー2022-10-010000103379アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-192022-10-190000103379アメリカ-公認会計原則:支部発表メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-10-18 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
☑ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年10月1日
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号:1-5256
V.F.社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
ペンシルバニア州 | | 23-1180120 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (税務署雇用主身分証明書番号) |
Wewatta街1551番地
デンバー, コロラド州80202
(主にオフィスアドレスを実行)
(720) 778-4000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
| | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: |
(授業ごとのタイトル) | (取引コード) | (登録された各取引所の名称) |
普通株、額面なし、規定資本、1株0.25ドル | VFC | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2023年満期、利子率0.625 | VFC 23 | ニューヨーク証券取引所 |
優先債券2028年満期、利子率0.250 | VFC 28 | ニューヨーク証券取引所 |
0.625分の優先債券、2032年満期 | VFC 32 | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す はい、そうです ☑ 違います ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑ 違います☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | | ☑ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| | | |
非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する ¨ |
|
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです ☐ 違います ☑
2022年10月29日、あります388,566,085登録者は普通株式の株式を発行した。
VF社
カタログ表
| | | | | |
| ページ番号 |
第1部-財務情報 | 3 |
プロジェクト1--財務諸表(監査なし) | 3 |
総合貸借対照表:2022年9月、2022年3月、2021年9月 | 3 |
総合業務レポート:2022年9月と2021年9月までの3ヶ月と6ヶ月 | 4 |
総合総合収益表(赤字):2022年9月と2021年9月までの3ヶ月と6ヶ月 | 5 |
合併キャッシュフロー表:2022年9月と2021年9月までの6ヶ月間 | 6 |
株主権益連結レポート:2022年9月と2021年9月までの3ヶ月と6ヶ月 | 8 |
連結財務諸表付記 | 10 |
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− | 43 |
プロジェクト4--制御とプログラム | 43 |
第II部--その他の資料 | 44 |
プロジェクト1−法的訴訟 | 44 |
プロジェクト1 A--リスク要因 | 44 |
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | 45 |
プロジェクト6--展示品 | 45 |
サイン | 46 |
第1部-財務情報
VF社
合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位は千で、シェアは含まれていない) | | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 |
資産 | | | | | | | |
流動資産 | | | | | | | |
現金および現金等価物 | | $ | 552,811 | | | | $ | 1,275,943 | | | $ | 1,360,138 | |
売掛金、不良債権準備を差し引く:2022年9月--$27,515; March 2022 - $27,959;2021年9月--$33,822 | | 1,834,598 | | | | 1,467,842 | | | 1,787,331 | |
棚卸しをする | | 2,749,894 | | | | 1,418,673 | | | 1,464,714 | |
| | | | | | | |
その他流動資産 | | 550,940 | | | | 425,622 | | | 357,687 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
流動資産総額 | | 5,688,243 | | | | 4,588,080 | | | 4,969,870 | |
財産·工場·設備·純価値 | | 984,115 | | | | 1,041,777 | | | 1,011,415 | |
無形資産、純額 | | 2,776,022 | | | | 3,000,351 | | | 3,018,242 | |
商誉 | | 2,102,700 | | | | 2,393,807 | | | 2,415,767 | |
経営的リース使用権資産 | | 1,217,172 | | | | 1,247,056 | | | 1,380,106 | |
その他の資産 | | 1,015,890 | | | | 1,071,137 | | | 1,093,687 | |
| | | | | | | |
総資産 | | $ | 13,784,142 | | | | $ | 13,342,208 | | | $ | 13,889,087 | |
負債と株主権益 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
短期借款 | | $ | 1,692,745 | | | | $ | 335,462 | | | $ | 10,173 | |
長期債務の当期部分 | | 832,136 | | | | 501,051 | | | 1,001,037 | |
売掛金 | | 1,022,408 | | | | 562,992 | | | 534,365 | |
負債を計算すべきである | | 1,798,702 | | | | 1,915,892 | | | 1,838,790 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
流動負債総額 | | 5,345,991 | | | | 3,315,397 | | | 3,384,365 | |
長期債務 | | 3,526,101 | | | | 4,584,261 | | | 4,682,751 | |
リース負債を経営する | | 1,022,451 | | | | 1,023,759 | | | 1,146,944 | |
その他負債 | | 803,963 | | | | 888,436 | | | 1,076,546 | |
| | | | | | | |
総負債 | | 10,698,506 | | | | 9,811,853 | | | 10,290,606 | |
引受金とその他の事項 | | | | | | | |
株主権益 | | | | | | | |
優先株、額面$1株式を許可して25,000,000; 違います。2022年9月、2022年3月または2021年9月に発行された株式 | | — | | | | — | | | — | |
普通株、声明価値$0.25株式を許可して1,200,000,0002022年9月に発行された株388,569,062; March 2022 - 388,298,3752021年9月-392,758,016 | | 97,142 | | | | 97,075 | | | 98,190 | |
追加実収資本 | | 3,952,786 | | | | 3,916,384 | | | 3,854,687 | |
その他の総合収益を累計する | | (844,165) | | | | (926,579) | | | (940,834) | |
利益剰余金(累積損失) | | (120,127) | | | | 443,475 | | | 586,438 | |
株主権益総額 | | 3,085,636 | | | | 3,530,355 | | | 3,598,481 | |
総負債と株主権益 | | $ | 13,784,142 | | | | $ | 13,342,208 | | | $ | 13,889,087 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
VF社
連結業務報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位で、1株当たりを除く) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
純収入 | | $ | 3,080,600 | | | | $ | 3,198,235 | | | | $ | 5,342,195 | | | | $ | 5,392,792 | | | | | | | |
コストと運営費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売原価 | | 1,498,177 | | | | 1,479,446 | | | | 2,541,159 | | | | 2,434,997 | | | | | | | |
販売、一般、行政費用 | | 1,251,320 | | | | 1,160,303 | | | | 2,406,571 | | | | 2,196,425 | | | | | | | |
営業権と無形資産の減価 | | 421,922 | | | | — | | | | 421,922 | | | | — | | | | | | | |
総コストと運営費用 | | 3,171,419 | | | | 2,639,749 | | | | 5,369,652 | | | | 4,631,422 | | | | | | | |
営業収入(赤字) | | (90,819) | | | | 558,486 | | | | (27,457) | | | | 761,370 | | | | | | | |
利子収入 | | 823 | | | | 1,518 | | | | 2,106 | | | | 3,660 | | | | | | | |
利子支出 | | (34,726) | | | | (35,888) | | | | (67,271) | | | | (70,805) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入,純額 | | (9,280) | | | | 7,549 | | | | (103,994) | | | | 16,590 | | | | | | | |
所得税前に経営を続けた収入 | | (134,002) | | | | 531,665 | | | | (196,616) | | | | 710,815 | | | | | | | |
所得税支出 | | (15,570) | | | | 67,612 | | | | (22,224) | | | | 92,790 | | | | | | | |
経営継続収入 | | (118,432) | | | | 464,053 | | | | (174,392) | | | | 618,025 | | | | | | | |
非継続経営所得の税引き後純額 | | — | | | | — | | | | — | | | | 170,273 | | | | | | | |
純収益(赤字) | | $ | (118,432) | | | | $ | 464,053 | | | | $ | (174,392) | | | | $ | 788,298 | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)-基本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | | $ | (0.31) | | | | $ | 1.18 | | | | $ | (0.45) | | | | $ | 1.58 | | | | | | | |
生産経営を停止する | | — | | | | — | | | | — | | | | 0.43 | | | | | | | |
普通株1株あたりの総収益(損失)-基本 | | $ | (0.31) | | | | $ | 1.18 | | | | $ | (0.45) | | | | $ | 2.01 | | | | | | | |
普通株1株当たり収益(損失)-希釈後 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | | $ | (0.31) | | | | $ | 1.18 | | | | $ | (0.45) | | | | $ | 1.57 | | | | | | | |
生産経営を停止する | | — | | | | — | | | | — | | | | 0.43 | | | | | | | |
普通株1株あたりの総収益(赤字)-減額 | | $ | (0.31) | | | | $ | 1.18 | | | | $ | (0.45) | | | | $ | 2.00 | | | | | | | |
加重平均流通株 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | | 387,688 | | | | 391,779 | | | | 387,625 | | | | 391,565 | | | | | | | |
薄めにする | | 387,688 | | | | 394,017 | | | | 387,625 | | | | 394,072 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
VF社
総合総合収益表(損益表)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
純収益(赤字) | | $ | (118,432) | | | | $ | 464,053 | | | | $ | (174,392) | | | | $ | 788,298 | | | | | | | |
その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算その他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期内発生の損益 | | (21,894) | | | | (12,314) | | | | (73,418) | | | | 20,857 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税効果 | | (28,786) | | | | (11,686) | | | | (58,796) | | | | (7,804) | | | | | | | |
固定収益年金計画 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
今期は収益を精算する | | 5,426 | | | | (439) | | | | (14,142) | | | | (4,452) | | | | | | | |
繰延精算損失純額を償却する | | 3,953 | | | | 2,871 | | | | 7,674 | | | | 5,711 | | | | | | | |
償却繰延先のサービス貸金 | | (111) | | | | (117) | | | | (223) | | | | (235) | | | | | | | |
決済費用による精算純損失の再分類 | | 1,141 | | | | 76 | | | | 92,902 | | | | 1,024 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税効果 | | (2,815) | | | | (595) | | | | (22,466) | | | | 64 | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その間に発生した収益は | | 102,685 | | | | 34,361 | | | | 202,115 | | | | 29,798 | | | | | | | |
所得税効果 | | (16,356) | | | | (5,978) | | | | (31,731) | | | | (5,786) | | | | | | | |
純損失の再分類を実現した | | (14,906) | | | | 22,986 | | | | (23,148) | | | | 33,545 | | | | | | | |
所得税効果 | | 2,374 | | | | (4,113) | | | | 3,647 | | | | (4,556) | | | | | | | |
その他全面収益(赤字) | | 30,711 | | | | 25,052 | | | | 82,414 | | | | 68,166 | | | | | | | |
総合収益(赤字) | | $ | (87,721) | | | | $ | 489,105 | | | | $ | (91,978) | | | | $ | 856,464 | | | | | | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
VF社
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの6ヶ月 |
| | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 |
経営活動 | | | | | |
純収益(赤字) | | $ | (174,392) | | | | $ | 788,298 | |
非継続経営所得の税引き後純額 | | — | | | | 170,273 | |
継続経営所得,税引き後純額 | | (174,392) | | | | 618,025 | |
純収益(損失)と経営活動に使用する現金との照合の調整: | | | | | |
営業権と無形資産の減価 | | 421,922 | | | | — | |
減価償却および償却 | | 130,623 | | | | 134,553 | |
資産を使用する帳簿金額を減らす | | 185,880 | | | | 208,687 | |
株に基づく報酬 | | 37,474 | | | | 44,283 | |
不良債権準備 | | 1,004 | | | | 3,345 | |
払い込みを超える退職金支出 | | 85,779 | | | | (12,312) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
その他、純額 | | (7,088) | | | | (191,547) | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | | |
売掛金 | | (461,904) | | | | (502,675) | |
棚卸しをする | | (1,434,470) | | | | (412,058) | |
売掛金 | | 494,424 | | | | 72,757 | |
所得税 | | (193,671) | | | | 112,331 | |
負債を計算すべきである | | 138,510 | | | | 233,369 | |
経営的リース使用権資産負債 | | (190,171) | | | | (228,969) | |
その他の資産と負債 | | 52,123 | | | | (257,016) | |
業務活動で使用する現金−継続業務− | | (913,957) | | | | (177,227) | |
業務活動が提供する現金−非連続性業務 | | — | | | | 6,090 | |
経営活動に使用した現金 | | (913,957) | | | | (171,137) | |
投資活動 | | | | | |
業務買収,受け取った現金を差し引く | | — | | | | 3,760 | |
業務を売却して得た収益は,現金を売却した後の純額を差し引く | | — | | | | 616,529 | |
| | | | | |
短期投資を売却して得られる収益 | | — | | | | 598,806 | |
資本支出 | | (89,958) | | | | (144,582) | |
ソフトウェア調達 | | (47,858) | | | | (42,119) | |
その他、純額 | | 6,112 | | | | 20,491 | |
投資活動が提供する現金−継続経営− | | (131,704) | | | | 1,052,885 | |
投資活動に使用する現金−非連続業務− | | — | | | | (525) | |
投資活動が提供する現金 | | (131,704) | | | | 1,052,360 | |
融資活動 | | | | | |
または対価格支払いがあります | | (56,976) | | | | — | |
短期借入金の純増加 | | 1,357,284 | | | | (889) | |
長期債務を償還する | | (500,522) | | | | (508) | |
債務発行コストを支払う | | (807) | | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
支払現金配当金 | | (388,284) | | | | (384,427) | |
普通株を発行して得られた,源泉徴収税を差し引いた純額 | | (1,931) | | | | 25,971 | |
| | | | | |
融資活動提供の現金 | | 408,764 | | | | (359,853) | |
現金·現金等価物と限定現金に及ぼす外貨為替レート変動の影響 | | (85,888) | | | | (10,958) | |
現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | | (722,785) | | | | 510,412 | |
現金、現金等価物、制限現金--年明け | | 1,277,082 | | | | 851,205 | |
現金、現金等価物、制限された現金--期末 | | $ | 554,297 | | | | $ | 1,361,617 | |
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連結財務諸表の付記を参照
VF社
統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの6ヶ月 |
| | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 |
各連結貸借対照表の残高: | | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 552,811 | | | | $ | 1,360,138 | |
その他流動資産 | | 1,360 | | | | 1,421 | |
その他の資産 | | 126 | | | | 58 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | | $ | 554,297 | | | | $ | 1,361,617 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
VF社
株主権益合併報告書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの3ヶ月間 | |
| | | | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 利益剰余金(累積損失) | | | |
| 普通株 | | | | | | |
(単位は千で、シェアは含まれていない) | 株 | | 金額 | | | | | 合計する | |
残高、2022年6月 | 388,490,713 | | | $ | 97,123 | | | $ | 3,941,440 | | | $ | (874,876) | | | $ | 188,806 | | | $ | 3,352,493 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | (118,432) | | | (118,432) | | |
普通配当金(ドル0.501株当たり) | — | | | — | | | (5,343) | | | — | | | (188,806) | | | (194,149) | | |
| | | | | | | | | | | | |
株の報酬に基づいて純額 | 78,349 | | | 19 | | | 16,689 | | | — | | | (1,695) | | | 15,013 | | |
外貨換算その他 | — | | | — | | | — | | | (50,680) | | | — | | | (50,680) | | |
固定収益年金計画 | — | | | — | | | — | | | 7,594 | | | — | | | 7,594 | | |
デリバティブ金融商品 | — | | | — | | | — | | | 73,797 | | | — | | | 73,797 | | |
バランス、2022年9月 | 388,569,062 | | | $ | 97,142 | | | $ | 3,952,786 | | | $ | (844,165) | | | $ | (120,127) | | | $ | 3,085,636 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月までの3ヶ月間 | |
| | | | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 利益剰余金(累積損失) | | | |
| 普通株 | | | | | | |
(単位は千で、シェアは含まれていない) | 株 | | 金額 | | | | | 合計する | |
残高、2021年6月 | 392,621,561 | | | $ | 98,155 | | | $ | 3,824,656 | | | $ | (965,886) | | | $ | 317,105 | | | $ | 3,274,030 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 464,053 | | | 464,053 | | |
普通配当金(ドル0.491株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (192,296) | | | (192,296) | | |
| | | | | | | | | | | | |
株の報酬に基づいて純額 | 136,455 | | | 35 | | | 30,031 | | | — | | | (2,424) | | | 27,642 | | |
外貨換算その他 | — | | | — | | | — | | | (24,000) | | | — | | | (24,000) | | |
固定収益年金計画 | — | | | — | | | — | | | 1,796 | | | — | | | 1,796 | | |
デリバティブ金融商品 | — | | | — | | | — | | | 47,256 | | | — | | | 47,256 | | |
残高、2021年9月 | 392,758,016 | | | $ | 98,190 | | | $ | 3,854,687 | | | $ | (940,834) | | | $ | 586,438 | | | $ | 3,598,481 | | |
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連結財務諸表付記を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの6ヶ月間 | |
| | | | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 利益剰余金(累積損失) | | | |
| 普通株 | | | | | | |
(単位は千で、シェアは含まれていない) | 株 | | 金額 | | | | | 合計する | |
バランス、2022年3月 | 388,298,375 | | | $ | 97,075 | | | $ | 3,916,384 | | | $ | (926,579) | | | $ | 443,475 | | | $ | 3,530,355 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | (174,392) | | | (174,392) | | |
普通配当金(ドル1.001株当たり) | — | | | — | | | (5,343) | | | — | | | (382,941) | | | (388,284) | | |
| | | | | | | | | | | | |
株の報酬に基づいて純額 | 270,687 | | | 67 | | | 41,745 | | | — | | | (6,269) | | | 35,543 | | |
外貨換算その他 | — | | | — | | | — | | | (132,214) | | | — | | | (132,214) | | |
固定収益年金計画 | — | | | — | | | — | | | 63,745 | | | — | | | 63,745 | | |
デリバティブ金融商品 | — | | | — | | | — | | | 150,883 | | | — | | | 150,883 | | |
バランス、2022年9月 | 388,569,062 | | | $ | 97,142 | | | $ | 3,952,786 | | | $ | (844,165) | | | $ | (120,127) | | | $ | 3,085,636 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月までの6ヶ月間 | |
| | | | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 利益剰余金(累積損失) | | | |
| 普通株 | | | | | | |
(単位は千で、シェアは含まれていない) | 株 | | 金額 | | | | | 合計する | |
バランス、2021年3月 | 391,941,477 | | | $ | 97,985 | | | $ | 3,777,645 | | | $ | (1,009,000) | | | $ | 189,534 | | | $ | 3,056,164 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 788,298 | | | 788,298 | | |
普通配当金(ドル0.981株当たり) | — | | | — | | | (2,597) | | | — | | | (381,830) | | | (384,427) | | |
| | | | | | | | | | | | |
株の報酬に基づいて純額 | 816,539 | | | 205 | | | 79,639 | | | — | | | (9,564) | | | 70,280 | | |
外貨換算その他 | — | | | — | | | — | | | 13,053 | | | — | | | 13,053 | | |
固定収益年金計画 | — | | | — | | | — | | | 2,112 | | | — | | | 2,112 | | |
デリバティブ金融商品 | — | | | — | | | — | | | 53,001 | | | — | | | 53,001 | | |
残高、2021年9月 | 392,758,016 | | | $ | 98,190 | | | $ | 3,854,687 | | | $ | (940,834) | | | $ | 586,438 | | | $ | 3,598,481 | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
VF社
連結財務諸表付記
(未監査)
| | | | | | | | |
連結財務諸表付記 | ページ番号 |
| | |
注1 | 主要会計政策の列報根拠と概要 | 11 |
注2 | 最近発表された会計基準 | 12 |
注3 | 収入.収入 | 12 |
注4 | 生産運営を停止する | 14 |
注5 | 棚卸しをする | 15 |
注6 | 無形資産 | 15 |
注7 | 商誉 | 16 |
注8 | 賃貸借証書 | 16 |
注9 | 長期債務 | 16 |
注10 | 年金計画 | 17 |
注11 | 資本および累計その他の総合収益(赤字) | 18 |
注12 | 株に基づく報酬 | 20 |
注13 | 所得税 | 21 |
付記14 | 報告可能な細分化市場情報 | 22 |
注15 | 1株当たりの収益 | 22 |
付記16 | 公正価値計量 | 23 |
付記17 | 派生金融商品とヘッジ活動 | 25 |
注18 | 再編成する | 27 |
付記19 | 事件があったり | 28 |
注20 | 後続事件 | 28 |
NOTE 1 — 重要会計政策の列報と根拠をまとめる
財政年度
VF社(その子会社とともに、総称して“VF”または“会社”と呼ぶ)は52/53週会計年度を採用しており、締め切りは毎年3月31日に最も近い土曜日である。本年度は2022年4月3日から2023年4月1日までである(“2023年度”)。そこで、この10-Q表は、2023年度第2四半期の状況を示しています。列報を容易にするために、2022年9月と2021年9月終了に言及した期間は、それぞれ2022年10月1日と2021年10月2日に終了した財政期間を指す。2022年3月までの引用は2022年4月2日までの情報に関する。
陳述の基礎
VFは2021年6月28日、その職業作業服業務の販売を完了した。職業作業服業務は主に以下のブランドと業務からなる赤いカープ®, VFソリューション®, とりで®, ワークブック®, 壁.壁®, Terra®, コディアク®, 仕事権限®そしてホルス·スモア®それは.この業務には何かが含まれていますディックス®従来、企業が企業ルートを通じて販売してきた職業作業服製品。販売日までに,職業作業服業務の業績と関連現金流量はそれぞれ総合経営報告書と総合キャッシュフロー表で非持続経営として報告されている。このような変化はすべての新聞列の期間に適用された
別の説明がない限り、臨時連結財務諸表付記内の議論はすべて持続経営と関係がある。操業停止作業に関するその他の情報は、付記4を参照されたい
前年のいくつかの金額は、2023年度の列報に適合するように再分類された
添付されている審査されていない中期総合財務諸表は表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に従って作成され、米国公認会計原則(“GAAP”)が完全財務諸表について要求するすべての資料と付記は含まれていない。同様に、2022年3月の総合貸借対照表データは、監査された財務諸表からのものであるが、GAAP要求のすべての開示は含まれていない。経営陣は、添付されている審査されていない中期総合財務諸表は、記載された中期のVFの総合財務状況、経営業績、および現金流量を公平に述べるために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を含むと考えている。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績は、必ずしも他の中期または2023年度の予想業績を示すとは限らない。より詳細を知るためには、VF 2022年4月2日現在の年次報告Form 10−K(“2022年度Form 10−K”)に含まれる総合財務諸表および付記を参照されたい。
予算の使用
中期総合財務諸表を作成する際に、経営陣が作成した推定および仮定は、中期総合財務諸表および付記中の報告書の金額に影響を及ぼす。挑戦的なマクロ経済環境、コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行とロシアとウクライナの間の衝突の持続時間と重症度、およびVF業務への関連影響は、すべて不確定性の影響を受けている;しかし、管理層が下した推定と仮定は既存の情報に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
重大会計政策
サプライチェーン融資計画
VFは、2023年度第1四半期に自発的サプライチェーン融資(SCF)計画を再開した。SCF計画は、私たちの在庫サプライヤーの大部分がVFの信用格付けを利用して、VFと仕入先との間の条項で指定された支払日前に参加した金融機関から支払いを受けることができるようにします。SCFは、ベンダがVFの支払いを追跡し、どのVFの入金(ある場合)を金融機関に売却するかを選択する第三者プラットフォームで管理する予定です。取引は仕入先と金融機関が自ら決定し、VFは合意の一方ではなく、仕入先が売掛金を売却する決定には何の経済的利益もない。VFとプロバイダ間の条項には、満期金額と予定支払日が含まれており、プロバイダのSCF計画への参加の影響を受けない。SCF計画に自発的に参加すべきサプライヤーに支払うべき金額は,VF総合貸借対照表の売掛金項目に含まれ,SCF計画によって支払われたVF金はVF総合キャッシュフロー表の経営活動キャッシュフローに反映される。VFは金融機関に参加する通知を受け、自発的にSCF計画に参加し、VF総合貸借対照表の支払いすべき帳簿項目に入ったサプライヤーが彼らに支払うべき金額は#ドルである201.22022年9月現在で100万人。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の間、SCF計画で決済された金額は#ドルです417.2百万ドルとドル432.2それぞれ100万ドルです
2022年財務諸表10-K表の総合財務諸表付記1に記載されている会社の重大会計政策には他に変化はありません。
NOTE 2 — 最近発表された会計基準
最近発表された会計基準
2020年3月と2021年1月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-04号を発表した“参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”ASU番号2021-01、“参考為替レート改革(テーマ848):範囲”, それぞれ分析を行った。 本ガイドラインは、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされていれば、オプションの便宜的な計および例外を提供する。オプションのガイドラインを提供することは、為替レート改革を参考にした潜在的な会計負担を軽減するためだ。“指導意見”は発効し,2022年12月31日に採択されるのに遅くない。当社はこの指導がVFの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した“政府援助(テーマ832):企業実体が政府援助状況を開示する”, 更新の更新が必要です
政府援助の年次開示については、援助の種類や財務諸表への影響を含む。このガイドラインは2023年度にVFに有効であるが,同社はこのガイドラインの採用がVFの年次開示に実質的な影響を与えないと予想している。
2022年9月、FASBはASU 2022-04号を発表した負債--仕入先財務案(主題405~50):仕入先財務案の開示義務“本指導は、財務諸表のユーザがその計画の性質、活動、および潜在的な規模を理解することができるように、仕入先財務計画を有する会社が、その計画に関する十分な定性的および定量的な情報を開示することを要求する。このガイドラインは、VFに対して2024年度第1四半期に施行されるが、2025年度に施行される特定の数量化開示は除外される。早期養子縁組を許可する。同社はこのガイドラインを採用することがVFの開示に及ぼす影響を評価している。
NOTE 3 — 収入.収入
契約残高
次の表は、契約資産と契約負債に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 |
契約資産 (a) | | $ | 2,772 | | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,773 | |
契約責任(b) | | 77,466 | | | | 71,067 | | | 58,841 | |
(a)連結貸借対照表の他の流動資産項目に含まれる。
(b)総合貸借対照表の計算すべき負債および他の負債項目に含まれる。
2022年9月まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します96.2百万ドルとドル160.6この期間において、契約負債残高中の収入は、契約負債として記録され、その後、顧客からの注文預金のような義務履行として確認された収入を含むそれぞれ100万ドルである。契約資産と契約負債残高の変化は、主に会社の履行義務と顧客支払いとの時間差によるものである。
契約義務を履行する
2022年9月現在、会社は確認する予定です $75.4将来のMiniに関する固定対価格は数百万ドルですMUはその許可プロトコルにより有効な保証を提供し,時間の経過とともに根拠となると予想される
契約条項は2031年3月までです。ライセンス手配に関する可変対価格は、販売に基づく特許権使用料免除を受ける資格があるため、余剰履行義務として開示されない。VFはまた、当初予想期限が1年以下の契約に割り当てられた残り履行義務に割り当てられた取引価格を開示しない実際の便宜策を選択した。
2022年9月まではありません取引価格は,当社が上記で検討した将来最低担保に関する実際の方便と固定対価格の契約を適用した残りの履行義務に割り当てられる。
2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月は、前期に履行されたまたは部分的に履行された履行から確認された収入は重要ではない。
収入分解
以下の表はルートと地理位置によって私たちの収入を分類し、これは収入の性質、時間と不確定性がどのように経済要素の影響を受けるかについて意義のある記述を提供した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの3ヶ月間 | |
(単位:千) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する | |
用水路収入 | | | | | | | | | | |
卸売 | $ | 1,157,170 | | | $ | 541,031 | | | $ | 216,825 | | | $ | — | | | $ | 1,915,026 | | |
直接消費者向けに | 394,324 | | | 710,547 | | | 41,252 | | | — | | | 1,146,123 | | |
印税 | 3,834 | | | 8,532 | | | 7,085 | | | — | | | 19,451 | | |
合計する | $ | 1,555,328 | | | $ | 1,260,110 | | | $ | 265,162 | | | $ | — | | | $ | 3,080,600 | | |
| | | | | | | | | | |
地域収入 | | | | | | | | | | |
アメリカ.アメリカ | $ | 820,756 | | | $ | 724,882 | | | $ | 208,497 | | | $ | — | | | $ | 1,754,135 | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 528,568 | | | 378,651 | | | 25,210 | | | — | | | 932,429 | | |
アジア太平洋 | 206,004 | | | 156,577 | | | 31,455 | | | — | | | 394,036 | | |
合計する | $ | 1,555,328 | | | $ | 1,260,110 | | | $ | 265,162 | | | $ | — | | | $ | 3,080,600 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月までの3ヶ月間 |
(単位:千) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する |
用水路収入 | | | | | | | | | |
卸売 | $ | 1,132,068 | | | $ | 605,523 | | | $ | 252,016 | | | $ | 278 | | | $ | 1,989,885 | |
直接消費者向けに | 371,109 | | | 780,826 | | | 40,140 | | | — | | | 1,192,075 | |
印税 | 3,444 | | | 5,824 | | | 7,007 | | | — | | | 16,275 | |
合計する | $ | 1,506,621 | | | $ | 1,392,173 | | | $ | 299,163 | | | $ | 278 | | | $ | 3,198,235 | |
| | | | | | | | | |
地域収入 | | | | | | | | | |
アメリカ.アメリカ | $ | 787,797 | | | $ | 793,325 | | | $ | 225,682 | | | $ | 278 | | | $ | 1,807,082 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 536,522 | | | 410,670 | | | 25,420 | | | — | | | 972,612 | |
アジア太平洋 | 182,302 | | | 188,178 | | | 48,061 | | | — | | | 418,541 | |
合計する | $ | 1,506,621 | | | $ | 1,392,173 | | | $ | 299,163 | | | $ | 278 | | | $ | 3,198,235 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの6ヶ月間 | |
(単位:千) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する | |
用水路収入 | | | | | | | | | | |
卸売 | $ | 1,629,452 | | | $ | 1,123,191 | | | $ | 410,016 | | | $ | 148 | | | $ | 3,162,807 | | |
直接消費者向けに | 687,009 | | | 1,376,703 | | | 81,501 | | | — | | | 2,145,213 | | |
印税 | 7,491 | | | 14,161 | | | 12,523 | | | — | | | 34,175 | | |
合計する | $ | 2,323,952 | | | $ | 2,514,055 | | | $ | 504,040 | | | $ | 148 | | | $ | 5,342,195 | | |
| | | | | | | | | | |
地域収入 | | | | | | | | | | |
アメリカ.アメリカ | $ | 1,215,271 | | | $ | 1,515,611 | | | $ | 408,157 | | | $ | 148 | | | $ | 3,139,187 | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 803,613 | | | 681,926 | | | 41,503 | | | — | | | 1,527,042 | | |
アジア太平洋 | 305,068 | | | 316,518 | | | 54,380 | | | — | | | 675,966 | | |
合計する | $ | 2,323,952 | | | $ | 2,514,055 | | | $ | 504,040 | | | $ | 148 | | | $ | 5,342,195 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月までの6ヶ月間 |
(単位:千) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する |
用水路収入 | | | | | | | | | |
卸売 | $ | 1,466,943 | | | $ | 1,151,548 | | | $ | 478,887 | | | $ | 278 | | | $ | 3,097,656 | |
直接消費者向けに | 650,767 | | | 1,532,061 | | | 82,952 | | | — | | | 2,265,780 | |
印税 | 6,665 | | | 10,632 | | | 12,059 | | | — | | | 29,356 | |
合計する | $ | 2,124,375 | | | $ | 2,694,241 | | | $ | 573,898 | | | $ | 278 | | | $ | 5,392,792 | |
| | | | | | | | | |
地域収入 | | | | | | | | | |
アメリカ.アメリカ | $ | 1,098,936 | | | $ | 1,549,704 | | | $ | 460,082 | | | $ | 278 | | | $ | 3,109,000 | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 755,077 | | | 717,886 | | | 39,616 | | | — | | | 1,512,579 | |
アジア太平洋 | 270,362 | | | 426,651 | | | 74,200 | | | — | | | 771,213 | |
合計する | $ | 2,124,375 | | | $ | 2,694,241 | | | $ | 573,898 | | | $ | 278 | | | $ | 5,392,792 | |
NOTE 4 — 生産経営を停止する
同社はそのポートフォリオの構成を評価し続け、その戦略目標と一致することを確保し、成長と株主リターンを最大限に実現すると位置づけている。
職業作業服業務
VFは2020年1月21日,その職業作業服の剥離業務を探索することを決定したと発表した。職業作業服業務は主に以下のブランドと業務からなる赤いカープ®、VFソリューション®砦だ®仕事で字を書く®壁、壁®そしてTerra®コディアク®仕事の主管部門® そしてホルス·スモア®. この業務には何かが含まれていますディックス®従来、企業が企業ルートを通じて販売してきた職業作業服製品。2020年3月28日現在、職業作業服業務は販売待ちと生産停止経営会計基準に適合している。そこで,販売日までに,当社は職業作業服業務の業績と関連キャッシュフローをそれぞれ総合経営報告書と総合キャッシュフロー表で非持続経営として報告している。
VFは2021年6月28日、職業作業服業務の販売を完了した。同社はすでに以下の収益を受けている
$616.9百万ドル、販売現金を差し引いて、販売税後の収益は#ドルと推定されます146.0100万ドルのうち145.6100万ドルを非連続業務の収入に計上し、純額は連結報告書の税行項目Fは2021年9月までの6カ月間の運営で、何らかの所得税事項で調整される可能性がある。
作業作業服業務の結果はこれまでに作業部分で報告されている。職業作業服業務の結果総合経営報告書から税目を差し引いた非持続業務収入に収入として記録されている共$170.3百万ドル(推定販売税を含めて収益#ドル145.62021年9月までの6カ月)
移行サービス協定の条項によると、同社は以下の期間にいくつかのサポートサービスを提供する12そして24取引が終わった日から数ヶ月。
生産停止業務財務情報の概要
下表には、総合経営報告書から税行項目を差し引いた不連続業務収入に含まれる職業作業服業務の主要行項目がまとめられている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月末までの6ヶ月 |
| | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 |
純収入 | | $ | — | | | | $ | 181,424 | |
販売原価 | | — | | | | 117,193 | |
販売、一般、行政費用 | | — | | | | 38,735 | |
| | | | | |
利子収入,純額 | | — | | | | 194 | |
その他の収入,純額 | | — | | | | 6 | |
所得税前非持続経営所得 | | — | | | | 25,696 | |
非継続経営業務の所得税前収益を売却する | | — | | | | 133,571 | |
所得税前非継続経営所得総収入 | | — | | | | 159,267 | |
所得税割引(a) | | — | | | | (11,006) | |
非継続経営所得の税引き後純額(b) | | $ | — | | | | $ | 170,273 | |
(a)2021年9月までの6ヶ月間の所得税割引には12.0職業作業服事業の売却により実現された資本及びその他の損失に関する繰延税項目利益百万ドル。
(b)2022年9月と2021年までの3ヶ月間、何の活動もなかった。
NOTE 5 — 在庫品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 |
完成品 | | $ | 2,689,412 | | | | $ | 1,353,483 | | | $ | 1,397,988 | |
製品の中で | | 46,584 | | | | 50,774 | | | 50,473 | |
原料.原料 | | 13,898 | | | | 14,416 | | | 16,253 | |
総在庫 | | $ | 2,749,894 | | | | $ | 1,418,673 | | | $ | 1,464,714 | |
2023年度第1四半期に、同社は、目的地ではなく、出荷先付近の在庫所有権を得るために、大多数のサプライヤーとの条項を修正した。完成品は$を含む618.7百万、$67.7百万ドルとドル112.02022年9月、2022年3月、2021年9月までの在途在庫はそれぞれ100万円。
NOTE 6 — 無形資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2022年9月 | | | 2022年3月 |
(単位:千) | | 重みをつける 平均値 償却する 期間 | | 償却する 方法 | | | コスト | | 積算 償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 | | | ネットワークがあります 携帯する 金額 |
無形資産を償却すべきです | | | | | | | | | | | | | | |
取引先関係やその他 | | 19年.年 | | 速度を増す | | | $ | 252,896 | | | $ | 160,026 | | | $ | 92,870 | | | | $ | 103,703 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
無期限-生きている無形資産: | | | | | | | | | | | | | | |
商標と商品名 | | | | | | | | | | | 2,683,152 | | | | 2,896,648 | |
無形資産、純額 | | | | | | | | | | | $ | 2,776,022 | | | | $ | 3,000,351 | |
2022年9月までの3ヶ月間にVF対最高の地位にある® 無期限-生きている商標無形資産、#ドルの減価費用を記録した192.9百万ドル、帳簿価値を公正価値に下げる。公正価値計測に関する他の情報は、付記16を参照されたい。
2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の償却費用は3.5百万ドルとドル7.1それぞれ100万ドルです上記の償却可能無形資産の帳簿金額によると、2023年度からの今後5年間の償却費用は#ドルと推定される14.1百万、$13.6百万、$13.1百万、$12.1百万ドルとドル11.6それぞれ100万ドルです
NOTE 7 — 商誉
営業権変動は報告可能な部分によって以下のようにまとめられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 合計する | |
バランス、2022年3月 | $ | 660,786 | | | $ | 1,619,121 | | | $ | 113,900 | | | $ | 2,393,807 | | |
減価費用 | — | | | (229,044) | | | — | | | (229,044) | | |
貨幣換算 | (17,261) | | | (43,060) | | | (1,742) | | | (62,063) | | |
バランス、2022年9月 | $ | 643,525 | | | $ | 1,347,017 | | | $ | 112,158 | | | $ | 2,102,700 | | |
VFは2022年9月までの3ヶ月間、最高届出単位に対して中期減値分析を行い、減価費用#ドルを記録した229.0百万ドルです。最高報告書は活動部門の一部だ。公正価値計測に関する他の情報は、付記16を参照されたい。
累積する損壊する屋外と活動部分のENT料金は$323.3百万ドルとドル229.02022年9月と2022年9月の323.32022年3月現在、屋外分野の収入は100万ドル。
NOTE 8 — 賃貸借証書
同社はある小売場所、オフィス空間、配送施設、機械設備、車両をレンタルしている。これらの賃貸契約の大部分は経営的賃貸契約です総レンタルコストには、経営リースコスト、可変レンタルコスト、融資リースコスト、短期賃貸コスト、減価が含まれます。レンタル料の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
| | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
リースコストを経営する | | $ | 101,427 | | | | $ | 110,160 | | | | $ | 203,132 | | | | $ | 223,660 | |
その他のレンタルコスト | | 34,011 | | | | 22,491 | | | | 67,176 | | | | 50,430 | |
総賃貸コスト | | $ | 135,438 | | | | $ | 132,651 | | | | $ | 270,308 | | | | $ | 274,090 | |
2022年9月と2021年9月までの6ヶ月間に会社は$を支払いました204.5百万ドルとドル241.8それぞれレンタル運営に使われている百万の現金。2022年9月と2021年9月までの6ヶ月間に会社は215.1百万ドルとドル123.1それぞれ資産使用権とレンタル負債とを交換する。
NOTE 9 — 長期債務
定期債務道具
当社は2022年8月11日に定期融資協定(“DDTLプロトコル”)の抽出遅延を締結した。DDTL協定によると貸手は提供に同意しました三つ当社に提供する元本総額が#ドル以下の単独遅延引き出し定期融資(1ローンあたり“遅延引き出し”)1.0億ドルが増加するかもしれません1.110億ドルだが、DDTL協定の条項と条件を守らなければならない)。DDTL協定の終了日は2024年12月30日または2年制DDTL協定によると最近の遅延抽選の周年記念。
DDTL合意に適合する条項および条件の下で、当社は上記の終了日の延長を要求することができる。融資者は遅延引き出しのいかなる約束(“DDTL承諾”)がまだ抽出されていない場合、自動的に提供する
2022年12月30日に終了します。DDTLプロトコルでの借入金の利息は一般に定期保証隔夜融資金利(SOFR)が付加されている10信用利差は基点を調整し,保証金を加える.保証金範囲は0.70%から0.875会社の信用格付けによると、年利率は%です。手数料:0.072022年11月10日から2022年12月29日までの間、抽出されていないDDTL引受金の年間金利は計算されなければならない。当社は、未使用のDDTL承諾を随時終了させ、割増や罰金を支払うことなく、未返済の遅延引き出し金を前払いすることを許可されている
VFはDDTLプロトコルにより1回目の抽選を完了し,金額は#ドルである800.02022年10月18日に満期になり、2024年12月30日に満期になることはない。抽選については、VFは1ヶ月期限の基本金利SOFRを選択した。
NOTE 10 — 年金計画
VF固定福祉計画の年金コスト(収入)は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
サービスコスト--期間内に稼いだ収益 | | $ | 2,626 | | | | $ | 3,577 | | | | $ | 5,272 | | | | $ | 7,190 | | | | | | | |
福祉債務の利子コストを予想する | | 10,680 | | | | 9,367 | | | | 23,311 | | | | 18,842 | | | | | | | |
計画資産の期待リターン | | (14,752) | | | | (19,368) | | | | (33,612) | | | | (38,753) | | | | | | | |
和解費用 | | 1,141 | | | | 76 | | | | 92,902 | | | | 1,024 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
繰延金額の償却: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
繰延精算損失純額 | | 3,953 | | | | 2,871 | | | | 7,674 | | | | 5,711 | | | | | | | |
繰延先のサービス単位 | | (111) | | | | (117) | | | | (223) | | | | (235) | | | | | | | |
定期年金純コスト | | $ | 3,537 | | | | $ | (3,594) | | | | $ | 95,324 | | | | $ | (6,221) | | | | | | | |
これらの開示で報告された金額は持続的運営と非持続的運営の間に分離されていない。
VFは営業収入の中で定期年金純コスト(収入)中のサービスコスト部分を報告し,総合経営報告書における他の収入(費用)純額項目では,利息コスト,計画資産の期待収益率,決済費用および繰延精算損失と先行サービスローンの償却を含む他の部分を報告した。
VFは$を貢献した9.52022年9月までの6カ月間に,その固定福祉計画は100万ドル増加し,約$を稼ぐつもりである11.42023年の財政余剰時間内に100万ドルを寄付する。
VFは2023財政年度第1期に、米国保誠保険会社(“保誠”)と契約を結び、撤回不可能な団体年金契約を購入し、金額は約$となった330アメリカの適格固定収益年金計画義務の100万。この取引は2022年6月30日に完了し、資金は完全にこの計画の既存資産から来ている。集団年金契約により、保誠は福祉支払い及び年金管理責任約を負担する17,700退職者と受益者です取引は毎月の金額や時間を変更しません
退職給付金それは.VFは$を記録した91.82022年9月までの6ヶ月間に、総合経営報告書における他の収入(費用)、純額項における百万決済費用を総合して、累積関連繰延精算損失を確認するその他全面収益(“保監所”)それは.仮推定値に用いた精算仮説の審査と適切な改訂を行った。年金義務確定のための割引率2022年6月までかつては…4.93%.
また,VFは#ドルを記録している1.12022年9月に終了した3ヶ月と6ヶ月の連結業務レポートにおけるその他の収入(支出)純額行プロジェクトの決済費用、および#ドル0.1百万ドルとドル1.02021年9月までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ. 決済費用は,固定年金補充計画が退職給付を一度に支払うことによる繰延精算損失の確認に関連している。中期推定値に用いた精算仮説の審査と適切な改訂を行った。2022年9月現在、固定収益年金の補充義務を決定するための割引率は5.71%.
NOTE 11 — 資本および累計その他の総合収益(赤字)
普通株
2022年9月までの6ヶ月間に同社は違います。tVF取締役会が認可した株式買い戻し計画に基づき、公開市場取引で普通株を購入する。株が買い戻しされた時、これらの取引は在庫株取引とみなされる。
発行済み普通株式とは、国庫形式で保有し、実質的に解約した株式のことである。いくつありますか違います。2022年9月末国庫が保有する株式2022年3月 あるいは…。 2021年9月。買収した在庫株のコストがドルを超える部分0.25普通株1株当たりの陳述価値は留保収益から差し引かれる
その他の総合収益を累計する
全面収益(赤字)は純収益(赤字)と保監所の特定の構成要素からなり、資産と負債の変化に関連し、これらの資産と負債は公認会計基準下の純収益(損失)に含まれるのではなく、繰延し、貸借対照表中の株主権益の単独構成要素に蓄積される。VFの全面収益(赤字)は総合総合収益(赤字)表に示した保険会社の繰延部分は、関連所得税を差し引いた後、株主権益中の累積保険会社で以下のように報告される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 |
外貨換算その他 | | $ | (883,846) | | | | $ | (751,632) | | | $ | (687,120) | |
固定収益年金計画 | | (166,545) | | | | (230,290) | | | (255,635) | |
デリバティブ金融商品 | | 206,226 | | | | 55,343 | | | 1,921 | |
その他の総合収益を累計する | | $ | (844,165) | | | | $ | (926,579) | | | $ | (940,834) | |
関連税項を差し引いた累積保険証書の変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの3ヶ月間 | |
(単位:千) | 外貨換算その他 | | 固定収益年金計画 | | デリバティブ金融商品 | | 合計する | |
残高、2022年6月 | $ | (833,166) | | | $ | (174,139) | | | $ | 132,429 | | | $ | (874,876) | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (50,680) | | | 4,108 | | | 86,329 | | | 39,757 | | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | | 3,486 | | | (12,532) | | | (9,046) | | |
その他総合収益純額 | (50,680) | | | 7,594 | | | 73,797 | | | 30,711 | | |
バランス、2022年9月 | $ | (883,846) | | | $ | (166,545) | | | $ | 206,226 | | | $ | (844,165) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月までの3ヶ月間 | |
(単位:千) | 外貨換算その他 | | 固定収益年金計画 | | デリバティブ金融商品 | | 合計する | |
残高、2021年6月 | $ | (663,120) | | | $ | (257,431) | | | $ | (45,335) | | | $ | (965,886) | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (24,000) | | | (327) | | | 28,383 | | | 4,056 | | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | | 2,123 | | | 18,873 | | | 20,996 | | |
その他総合収益純額 | (24,000) | | | 1,796 | | | 47,256 | | | 25,052 | | |
残高、2021年9月 | $ | (687,120) | | | $ | (255,635) | | | $ | 1,921 | | | $ | (940,834) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの6ヶ月間 | |
(単位:千) | 外貨換算その他 | | 固定収益年金計画 | | デリバティブ金融商品 | | 合計する | |
バランス、2022年3月 | $ | (751,632) | | | $ | (230,290) | | | $ | 55,343 | | | $ | (926,579) | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | (132,214) | | | (10,376) | | | 170,384 | | | 27,794 | | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | | 74,121 | | | (19,501) | | | 54,620 | | |
その他総合収益純額 | (132,214) | | | 63,745 | | | 150,883 | | | 82,414 | | |
バランス、2022年9月 | $ | (883,846) | | | $ | (166,545) | | | $ | 206,226 | | | $ | (844,165) | | |
| | | | | | | | |
| 2021年9月までの6ヶ月間 | |
(単位:千) | 外貨換算その他 | | 固定収益年金計画 | | デリバティブ金融商品 | | 合計する | |
バランス、2021年3月 | $ | (700,173) | | | $ | (257,747) | | | $ | (51,080) | | | $ | (1,009,000) | | |
再分類前の他の総合収益(損失) | 13,053 | | | (2,738) | | | 24,012 | | | 34,327 | | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | | 4,850 | | | 28,989 | | | 33,839 | | |
その他総合収益純額 | 13,053 | | | 2,112 | | | 53,001 | | | 68,166 | | |
残高、2021年9月 | $ | (687,120) | | | $ | (255,635) | | | $ | 1,921 | | | $ | (940,834) | | |
蓄積された保監所では、以下のように再分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | | | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
累計その他全面収益(損失)の一部明細 | 連結業務報告書で影響を受けた行項目 |
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
固定収益年金の償却計画: | | | | | | | | | | | | |
繰延精算損失純額 | その他の収入,純額 | | | $ | (3,953) | | | | $ | (2,871) | | | | $ | (7,674) | | | | $ | (5,711) | |
繰延先のサービス単位 | その他の収入,純額 | | | 111 | | | | 117 | | | | 223 | | | | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | |
年金決算費 | その他の収入,純額 | | | (1,141) | | | | (76) | | | | (92,902) | | | | (1,024) | |
税引き前合計 | | | | (4,983) | | | | (2,830) | | | | (100,353) | | | | (6,500) | |
税収割引 | | | | 1,497 | | | | 707 | | | | 26,232 | | | | 1,650 | |
税引き後純額 | | | | (3,486) | | | | (2,123) | | | | (74,121) | | | | (4,850) | |
派生金融商品の損益: | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | 純収入 | | | (10,734) | | | | (4,963) | | | | (15,484) | | | | (6,761) | |
外国為替契約 | 販売原価 | | | 11,837 | | | | (16,501) | | | | 17,761 | | | | (22,670) | |
外国為替契約 | 販売、一般、行政費用 | | | 1,955 | | | | (189) | | | | 3,564 | | | | (1,106) | |
外国為替契約 | その他の収入,純額 | | | 11,821 | | | | (1,360) | | | | 17,253 | | | | (3,062) | |
金利契約 | 利子支出 | | | 27 | | | | 27 | | | | 54 | | | | 54 | |
税引き前合計 | | | | 14,906 | | | | (22,986) | | | | 23,148 | | | | (33,545) | |
税金(費用)の割引 | | | | (2,374) | | | | 4,113 | | | | (3,647) | | | | 4,556 | |
税引き後純額 | | | | 12,532 | | | | (18,873) | | | | 19,501 | | | | (28,989) | |
この期間の再分類総額は,税額を差し引く | | | $ | 9,046 | | | | $ | (20,996) | | | | $ | (54,620) | | | | $ | (33,839) | |
NOTE 12 — 株に基づく報酬
奨励持分賞を授与する
VFは、2022年9月までの6ヶ月間、VF取締役会の従業員および非従業員メンバーに株式オプションを付与して購入する 2,447,202その普通株の加重平均行権価は$である45.32一株ずつです。付与された各オプションの行権価格は、付与日VF普通株の公平な市場価値に等しい。従業員株式オプションを付与して同額の年間分割払いで行使する3年それは.VF取締役会非従業員メンバーに付与された株式オプションは、付与後すぐに付与され、行使することができる1年授与の日から効力を発揮する.すべての選択肢があります10年条項です
各オプション報酬の付与日公正価値は、格子オプション価格推定値モデルを用いて計算され、このモデルは、以下の一連の投入仮定を格納している
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月までの6ヶ月間 | |
予想変動率 | | 30%から42% | |
加重平均予想変動率 | | 38% | |
予想期限(年単位) | | 6.0至れり尽くせり7.8 | |
加重平均配当率 | | 2.9% | |
無リスク金利 | | 1.53%から3.09% | |
付与日の加重平均公正価値 | | $13.52 | |
VFは2022年9月までの6ヶ月間362,627年末にVF普通株の株式を取得できるように、業績に基づく制限株式単位(“RSU”)を従業員に提供する3年制性能サイクル。付与単位の日には,VF普通株の加重平均公平時価は$である45.30一株ずつです。パフォーマンスベースのRSUの潜在的最終支出範囲はゼロ至れり尽くせり二つVF普通株。参加者が稼いだ株式数(あれば)は以下の成果に基づいている3年制取締役会人材と報酬委員会が決定した財政的目標。株式は完成後1年で参加者に発行される3年制出演期間。財務目標には50VFに基づく収入増加と50VFによる毛金利表現の百分率重み3年制財務目標と比較した期間。また、実際に稼いだ株式数は、上方または下方に調整することができる25目標報酬の%、VFベースの総株主報酬(TSR)3年制期間は,標準プール500消費者自由支配可能指数に含まれる会社のTSRと比較した。業績に基づくRSU贈与に関するTSRによる調整の付与日公正価値は,オプション定価モデルに合わせて入力されたモンテカルロシミュレーション技術を用いて決定され,公正価値は#ドルである3.46一株ずつです。
VFは2022年9月までの6ヶ月間21,471取締役会の非従業員メンバーに非業績に基づく回復単位を提供する。これらの単位は付与時に帰属し,VF普通株の株式で決済する1年授与の日から効力を発揮する.付与単位の日には,VF普通株の加重平均公平時価は$である45.29一株ずつです。
またVFは付与されました639,5752022年9月までの6ヶ月間、非業績に基づく回答単位を従業員に提供する。これらの単位は通常最長で4年授与の日から,各部門は所有者を譲る権利がある1つはVF普通株。付与単位の日には,VF普通株の加重平均公平時価は$である45.29一株ずつです。
VFも授与されます55,879VF普通株の制限株式は、2022年9月までの6ヶ月間、経営陣メンバーに売却される。これらの株は比例して分配できる4年制授与された日からしばらく。株式を付与した日,VF普通株の公正時価は$である44.74一人一人が共有しています
NOTE 13 — 所得税
2022年9月までの6ヶ月間の実際の所得税率は11.3パーセントと13.12021年の成長率は1%だった。2022年9月までの6ヶ月間の純離散税支出#ドル5.1100万ドルは、主に未確認の税金優遇と利息と関連がある。$を含まない5.12022年の間、実際の所得税率は13.9%です。2021年9月までの6ヶ月間の純離散税割引を含む#ドル0.2100万ドルで1ドルも含まれています3.4未確認の税収割引と利息に関する純税収支出,a$1.4百万株の報酬に関する税金と1ドル2.4繰延税目の税率変化に関連した純税収は百万ドル割引される。これは1ドルです0.22021年期間の純離散税優遇が実際の所得税率に与える影響は大きくない。離散項目を問わず,2022年9月までの6カ月間の実際の所得税率が増加する0.8これは,2021年期間と比較して,主に今年度の年初から現在までの赤字によるものである。
VFは合併されたアメリカ連邦所得税申告書と、多くの州と国際司法管轄区で単独で合併された所得税申告書を提出する。アメリカではアメリカ国税局(IRS)が税務年度試験に合格しましたh 2015 効果的に解決されました。
前述したように、VFは米国税務裁判所(“裁判所”)に請願し、VFが2011年9月にTimberland Companyの買収に関連した収入計上時間の紛争を解決するよう米国国税局に求めた。米国国税局は、これらすべての収入は2011年に直ちに計上されるべきだったが、VFはその後の納税年度に定期的に収入を計上することを報告したと弁明している。双方ともこの問題に対する即決判決を要求した.最高裁は2022年1月31日、米国国税局に有利な意見を発表し、2022年7月14日に最終裁決を下した。VFは技術案に基づいて裁判所の意見が間違っていると考え、2022年10月7日に控訴通知を提出した。VFは依然としてその収入が組み入れられるタイミングと処理が適切であると信じており、VFは自分の立場を積極的に守っている。総合財務諸表には裁判所の意見のいかなる影響も記録されておらず、これは会計文献の可能性の高い基準に基づいて状況を評価したものである。この事項の詳細については、付記19を参照されたい。
また、VFは現在、様々な国や国際税務当局の審査を受けている。経営陣は現在と未来の潜在的な結果を定期的に評価する
監査委員会は本年度と数年前に審査を行い、VFの所得税支給が十分であると結論した。経営陣はその中のいくつかの監査と交渉が今後12ヶ月以内に終わると信じている。2017年度および2018年度の短納税年度の国税局審査は、2023年度に終了し、約#ドルの有利な調整が生じる予定です95減税と雇用法案によると、VFの過渡税義務は100万ポンド。
VFは2010年から2014年までの課税所得額の実質所得税率を低下させたベルギーの超過利益税制度に基づいて裁決を得た。2015年、欧州委員会(“EU”)はこれらの裁決が不正であると判断し、VFを含む影響を受けた会社への税金優遇を命じた決定を調査し、発表した。ベルギーとVF Europe BVBAはそれぞれ廃止申請を提出した。VF Europe BVBAは2017年と2018年に評価を受けユーロを獲得しました35.01000万ドルの税金と利息は、廃止申請の所期成功状況に応じて、課税所得税として入金される。2019年、総裁判所はEUの裁決の無効を宣言し、EUはその後、総裁判所の裁決を上訴した。2021年9月、EU裁判所は総裁判所の判決を却下し、超過利益税制度が不法国家援助を構成するかどうかを決定するために事件を総裁判所に返送した。この事件はまだ解決されていない.もしこの問題が逆に解決されたら、VFはこれらの金額を受け取らないだろう。
2022年9月までの6ヶ月以内に、税額割引および関連利息純額の増加は確認されていません$4.3百万ドルから百万ドルまで282.1百万ドルです。経営陣は、今後12カ月以内に、未確認の所得税優遇や利息の額が約#ドル減少する可能性があるとしている253.4税務機関の審査とその他の和解と訴訟の有効期間が満了したことに関する百万ドルの完成に関連して、その中の#ドル7.7100万ドルは所得税の支出を減らすだろう。
2022年8月16日、米国は、ある大企業の帳簿収入に15%の最低税率を徴収すること、株式の純買い戻しに1%の消費税を徴収すること、クリーンエネルギーを促進するいくつかの税収激励措置を含む2022年インフレ削減法案を公布した。現在のこの条項の分析によると、当社はこの法案がVFの所得税口座に実質的な影響を与えないと予想している。
NOTE 14 — 報告可能な細分化市場情報
首席運営決定者は、VF運営細分化市場を代表するグローバルブランドの観点に基づいて資源を割り当て、業績を評価する。運営支部は関連会計ガイドラインに掲載されている類似経済特徴と定性集約準則に符合するため、すでに評価され、報告すべき支部に合併された
その会社の報告可能な部門は屋外、活動、そして仕事として決定された。収入と利益を調整するために、次の表に別のカテゴリを入れましたが、報告すべき部分とはみなされません。他には主に移行サービスに関する調達活動の結果が含まれている
VF報告可能部門の財務情報は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
細分化市場収入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
屋外.屋外 | | $ | 1,555,328 | | | | $ | 1,506,621 | | | | $ | 2,323,952 | | | | $ | 2,124,375 | | | | | | | |
能動型 | | 1,260,110 | | | | 1,392,173 | | | | 2,514,055 | | | | 2,694,241 | | | | | | | |
仕事をする | | 265,162 | | | | 299,163 | | | | 504,040 | | | | 573,898 | | | | | | | |
他にも | | — | | | | 278 | | | | 148 | | | | 278 | | | | | | | |
部門総収入 | | $ | 3,080,600 | | | | $ | 3,198,235 | | | | $ | 5,342,195 | | | | $ | 5,392,792 | | | | | | | |
部門利益(損失): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
屋外.屋外 | | $ | 260,439 | | | | $ | 284,076 | | | | $ | 213,588 | | | | $ | 212,329 | | | | | | | |
能動型 | | 180,255 | | | | 284,349 | | | | 394,286 | | | | 555,211 | | | | | | | |
仕事をする | | 39,500 | | | | 61,973 | | | | 74,502 | | | | 102,977 | | | | | | | |
他にも | | (157) | | | | (370) | | | | (382) | | | | (652) | | | | | | | |
部門総利益 | | 480,037 | | | | 630,028 | | | | 681,994 | | | | 869,865 | | | | | | | |
営業権と無形資産の減価 | | (421,922) | | | | — | | | | (421,922) | | | | — | | | | | | | |
会社やその他の費用 | | (158,214) | | | | (63,993) | | | | (391,523) | | | | (91,905) | | | | | | | |
利子支出,純額 | | (33,903) | | | | (34,370) | | | | (65,165) | | | | (67,145) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前に経営を続けた収入 | | $ | (134,002) | | | | $ | 531,665 | | | | $ | (196,616) | | | | $ | 710,815 | | | | | | | |
NOTE 15 — 1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千単位で、1株当たりを除く) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
1株当たりの収益(損失)-基本: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
経営継続収入 | | $ | (118,432) | | | | $ | 464,053 | | | | $ | (174,392) | | | | $ | 618,025 | | | | | | | |
加重平均普通株式発行済み | | 387,688 | | | | 391,779 | | | | 387,625 | | | | 391,565 | | | | | | | |
経営を続ける1株当たりの収益 | | $ | (0.31) | | | | $ | 1.18 | | | | $ | (0.45) | | | | $ | 1.58 | | | | | | | |
1株当たり収益(損失)-希釈後: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
経営継続収入 | | $ | (118,432) | | | | $ | 464,053 | | | | $ | (174,392) | | | | $ | 618,025 | | | | | | | |
加重平均普通株式発行済み | | 387,688 | | | | 391,779 | | | | 387,625 | | | | 391,565 | | | | | | | |
株式オプションとその他の希釈性証券からの付加価値株 | | — | | | | 2,238 | | | | — | | | | 2,507 | | | | | | | |
調整後加重平均普通株式発行済み | | 387,688 | | | | 394,017 | | | | 387,625 | | | | 394,072 | | | | | | | |
経営を続ける1株当たりの収益 | | $ | (0.31) | | | | $ | 1.18 | | | | $ | (0.45) | | | | $ | 1.57 | | | | | | | |
2022年9月までの3カ月および6カ月の間に、当社は同社などの期間で純損失を記録したため、既発行オプションや他の証券の希薄化の影響は希薄株式から除外されているため、このような株式を組み入れることは反希薄化となる。購入未完了オプション約2.8100万株はこの3社の希釈1株当たり収益計算から除外された
それらを組み込んだ効果は逆希釈されるため、2021年9月までの6ヶ月間
また、 0.62021年9月までの3ヶ月と6ヶ月の間、これらの単位は流通株とみなされないため、業績に基づくRSUの百万株は1株当たり収益を希釈する計算から除外された。
NOTE 16 — 公正価値計量
公正価値計量と報告された金融資産と金融負債を3段階で分類し、評価過程で使用される投入を優先順位付けする。評価レベルにおける金融商品の分類は、公正な価値計量に重要な意義がある任意の投入の最低レベルに基づいている。この階層構造は,定価入力の観測可能性と客観性に基づいており,以下のようになる
•第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
•第2レベル−直接見える重要なデータ(第1級見積を除く)または間接的に見られる重大なデータ
観察可能な市場データと証左するデータである.投入は、一般に、(I)アクティブ市場における資産または負債のようなオファー、(Ii)非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、または(Iii)観察可能な市場データから、または観察可能な市場データによって確認された情報である。
•第3レベル--大量の観察不可能なデータ入力の価格や推定技術が必要です。これらの入力は、一般に、VF自身のデータと、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定の判断である。
経常公正価値計測
次の表は、公正な価値に応じて経常的に連結財務諸表に計量·記録された金融資産と金融負債をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 公正価値計量使用(a) | |
(単位:千) | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
2022年9月 | | | | | | | | |
金融資産: | | | | | | | | |
現金等価物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 34,798 | | | $ | 34,798 | | | $ | — | | | $ | — | | |
定期預金 | 62,651 | | | 62,651 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | 215,264 | | | — | | | 215,264 | | | — | | |
繰延補償 | 99,209 | | | 99,209 | | | — | | | — | | |
財務負債: | | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | 32,921 | | | — | | | 32,921 | | | — | | |
繰延補償 | 99,513 | | | — | | | 99,513 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公正価値 | | 公正価値計量使用(a) | |
(単位:千) | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
2022年3月 | | | | | | | | |
金融資産: | | | | | | | | |
現金等価物: | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 324,868 | | | $ | 324,868 | | | $ | — | | | $ | — | | |
定期預金 | 1,100 | | | 1,100 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | 79,046 | | | — | | | 79,046 | | | — | | |
繰延補償 | 125,323 | | | 125,323 | | | — | | | — | | |
財務負債: | | | | | | | | |
デリバティブ金融商品 | 27,723 | | | — | | | 27,723 | | | — | | |
繰延補償 | 129,078 | | | — | | | 129,078 | | | — | | |
値段が合うかもしれない | 56,976 | | | — | | | — | | | 56,976 | | |
(a)2022年9月までの6ヶ月間、または2022年3月期まで、公正価値レベル内の各階層間に移行はありません。
次の表は、第3レベルとして指定された対価格負債に関する活動を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
| | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
期初残高 | | $ | — | | | | $ | 134,000 | | | | $ | 56,976 | | | | $ | 207,000 | |
価値変動を公平に承諾する | | — | | | | (35,000) | | | | — | | | | (108,000) | |
現金払い | | — | | | | — | | | | (56,976) | | | | — | |
期末残高 | | $ | — | | | | $ | 99,000 | | | | $ | — | | | | $ | 99,000 | |
VFの現金等価物は、通貨市場基金と定期預金を含み、その満期日は購入日から3ヶ月以内に、一級計量によって公正価値に近い。派生金融商品(外貨長期契約から構成される)の公正価値は観察可能な市場投入(第2級)(外貨現金と長期為替レートを含む)によって決定され、そして当社及びその取引相手の信用リスクを考慮する。VFの繰延補償資産とは、主に計画信託内に保有する投資を指し、関連繰延補償負債の経済的ヘッジとする。これらの投資には主に共同基金(レベル1)が含まれており、活発な市場の見積もりに基づいて評価されている。VF繰延補償計画に関連する負債は、参加者が選択した仮想投資の公正価値に応じて参加者に支払われた金額に応じて入金される。
または有価負債とは、過去1年間のいくつかの財務目標の達成状況に応じて、最高持株会社(“最高”)売却株主に支払われた追加現金対価格額を指す1年制2022年1月31日までの収益期間。または対価格負債の推定公正価値があり、その範囲はゼロ$まで300.0百万ドルは$です57.02022年3月まで
2022年9月までの6ヶ月以内に報酬を得ます2022財政年度には、財務目標達成度に基づいて価格負債が推定された様々な将来の現金支払い結果の確率加重現在値が公正価値で再計量され、総合業務報告書の販売、一般および行政費用の内訳で変化が確認される。
生命保険契約が現金で価値を返して入金する以外、他のすべての重要な金融資産と金融負債はコストで総合財務諸表に入金される。これらの他の金融資産および金融負債には、当座預金として保有する現金、売掛金、短期借入金、売掛金、売掛金が含まれる。2022年9月と2022年3月に、その帳簿価値は公正価値に近い。また、VFの長期債務は、2022年9月と2022年3月現在の現在部分を含めて#ドルとなっている4,358.2百万ドルとドル5,085.3100万ドルです公正価値は#ドルです3,906.2百万ドルとドル5,042.5それぞれの日付で百万ドルです。長期債務の公正価値は、オファーされた市場価格または借入金の価値に基づいて行われる二次推定である。
非日常的公正価値計測
いくつかの非金融資産は、主に物件、工場及び設備、商業権及び無形資産であり、公正な価値に従って経常的な基礎に従って計量し、帳簿に従って報告する必要はない。しかしながら、イベントまたは状況がこれらの資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す場合には、これらの資産を減値評価し、少なくとも毎年営業権および無期限無形資産を減値評価しなければならない。減値が必要な場合には、市場に基づく仮定を用いて資産を公正価値を推定するように調整する。
VF 2022年までの会計年度第4四半期初めの年間営業権と無期限活無形資産減値テストを結合して、管理層は最高報告単位の営業権と無期限活商標無形資産に対して数量化減値分析を行った。数量化減価分析に基づいて、経営陣は商標の無限存続と無形資産の注釈けがをしました。報告単位と無期限活用商標無形資産の推定公正価値は帳簿価値を超えている5%和3%です
最近の年間営業権と無期限無形資産減価テストの後、同社はマクロ経済事件を監視し続けている。2022年9月までの3ヶ月間、連邦基金金利の持続的な上昇とドルが他の通貨に対して強くなったため、当社はトリガーイベントを決定した
最高報告単位の商標権と無期限商標無形資産の減価テストが必要な場合が発生した。
Supremeは2021年度にVFに買収された。Supremeは世界の街頭服飾のトップで、その同名ブランドで服、アクセサリー、靴類を販売している最高の地位にある®それは.製品はVFが運営する店とオンラインで世界で販売されている。最高報告単位は現在の報告可能な部分に含まれている。最高報告単位の営業権と無期限商標無形資産の2022年10月1日の帳簿価値は1.2110億ドル1.19それぞれ10億ドルです
最高報告単位と無限活力商標無形資産の公正価値は、肝心な会計政策で検討された推定技術及び2022年度10-K表の管理層討論と分析に含まれる推定と一致する推定技術を用いて推定され、重大な観察不能投入(第3級)を用いた。中間減価テストを行ったため,VFレコードの減価費用は#ドルとなった229.0百万ドルとドル192.9最高報告単位に百万ドルの営業権と 不確定-生きている商標無形資産は、それぞれ合併経営報告書にあります。減値は,推定に用いた市場による割引率の増加および外貨レート変化が財務予測に及ぼす負の影響に関係している。
経営陣が最高報告単位で使用した収入と利益予測および無期限商標無形資産推定値は、最近の歴史的業績、戦略的措置、業界動向を考慮した。推定に用いた仮説は,市場参加者が企業を独立に推定する際に用いる仮説と類似している.
管理職が最高報告単位および無期限商標無形資産を定量的に分析するための主な仮定は、以下のとおりである
•財務予測と将来のキャッシュフロー反映の結果は2022財政年度テストで使用された予測を下回っており、主に外貨為替レートの変化のマイナス影響によるものである。このような予測は、予測期間全体における収入増加および収益性改善、業務を反映した長期戦略(業務合併推定値とほぼ同じ)、および業務の予想長期成長率に基づく端末成長率を想定している
•企業が2022年度に完了する知的財産権譲渡を考慮したブランド運営所の国および関連知的財産権登録地の法定税率に基づく税率
•市場データに基づく特許使用料率および類似VFブランドとの有効ライセンス契約は、2022年度年度テスト推定値仮定と一致する
•市場に基づく割引率は、2022年度の年次テスト評価に使用された割引率よりも高く、主により高い連邦基金金利によって推進されている
•市場方法は最近比較的に低い歴史財務指標の最高と推定倍数が2022年度の年度テストで使用された市場収益率を下回ったことを反映している。
経営陣が減値テストで使用した推定モデルは、収入増加と収益性の向上を仮定し、新市場への拡張を含む最高の長期成長戦略を実行する。経営陣の見積もりは私たちが評価した日までに得られる情報に基づいている。管理層は、減値テストで使用される推定および仮定が合理的かつ適切であると信じているが、最高報告単位の営業権または無期限商標無形資産減価に関するVFの仮定および結論は、今後の間に変化する可能性がある。2022年9月までの3ヶ月間の減値テストで使用された推定および仮定は保証されず、特に私たちの長期財務予測は将来の正確な予測であることが証明されるであろう。たとえば,ブランド表現や計画成長戦略の実行,外貨レート,割引率や比較可能な会社の市場方法投入に関する仮定の変化が将来の結論に影響する可能性がある.将来の最高報告単位の営業権或いは無期限商標無形資産の減価費用はVFの総合財務状況と経営結果に重大な影響を与える可能性がある。
同社は幅広い、多様なブランドと業務の組み合わせを持っており、これらのブランドと業務の大量の営業権と無形資産は総合貸借対照表に記録されている。経営陣は、VFのブランドや業務のパフォーマンス、および他の関連要因を継続的に評価し、潜在的なトリガイベントが発生しているかどうかを評価する。2022年9月までの3ヶ月または6ヶ月以内に減値テストをトリガする他のイベントは発見されなかったにもかかわらず、営業権または無形資産減価または回収可能性に関するVFの結論は今後の期間で変化する可能性がある。将来の営業権や無形資産の減価費用はVFの総合財務状況と経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
NOTE 17 — 派生金融商品とヘッジ活動
派生金融商品概要
VFのすべての未償還デリバティブ金融商品は外貨長期契約である。デリバティブはヘッジ関係開始時にヘッジ会計の基準を満たしているが、ヘッジ資産と負債をヘッジするための限られた数のデリバティブ契約は会計目的のヘッジに指定されていない。すべての未平倉派生ツール契約の名目金額は#元です3.02022年9月$2.9
10億 2022年3月までに2.52021年9月は10億ドルで、主に対沖ユーロ、ポンド、カナダドル、スイスフラン、メキシコペソ、ウォン、スウェーデンクローナ、ポーランドズロッティ、円、ニュージーランド元オープンの契約を含む。派生商品契約の満期日は最長で20何ヶ月になりますか。
次の表は、単一契約に基づく未償還デリバティブを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 派生製品の公正価値 未実現の収益がある | | | 派生製品の公正価値 未実現の損失がある |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 | | | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 |
ヘッジツールに指定された外貨両替契約 | | $ | 209,837 | | | | $ | 79,046 | | | $ | 35,674 | | | | $ | (31,844) | | | | $ | (27,678) | | | $ | (32,853) | |
ヘッジツールに指定されていない外貨両替契約 | | 5,427 | | | | — | | | 154 | | | | (1,077) | | | | (45) | | | (870) | |
総派生商品 | | $ | 215,264 | | | | $ | 79,046 | | | $ | 35,828 | | | | $ | (32,921) | | | | $ | (27,723) | | | $ | (33,723) | |
VFは総合貸借対照表に毛数で記録し、そのすべての派生資産と負債の公正価値を列挙し、たとえこのような資産と負債は総純額決済プロトコルによって制限されなければならないVFがその総純額決済プロトコルの条項に基づいて純額に基づいてその外貨長期契約の資産および負債残高を相殺して記録する場合、総合貸借対照表に記載されている金額は、現在のモーゲージから次の表に記載された純額に調整される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 |
| | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 導関数 資産 | | 導関数 負債.負債 | | | 導関数 資産 | | 導関数 負債.負債 | | 導関数 資産 | | 導関数 負債.負債 |
総合貸借対照表に列報された総金額 | | $ | 215,264 | | | $ | (32,921) | | | | $ | 79,046 | | | $ | (27,723) | | | $ | 35,828 | | | $ | (33,723) | |
総合貸借対照表における未相殺の総額 | | (32,358) | | | 32,358 | | | | (18,721) | | | 18,721 | | | (17,201) | | | 17,201 | |
純額 | | $ | 182,906 | | | $ | (563) | | | | $ | 60,325 | | | $ | (9,002) | | | $ | 18,627 | | | $ | (16,522) | |
デリバティブは満期日によって当期と非当期に分けられ、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022年9月 | | | 2022年3月 | | 2021年9月 |
その他流動資産 | | $ | 186,926 | | | | $ | 71,910 | | | $ | 27,903 | |
負債を計算すべきである | | (28,484) | | | | (24,267) | | | (31,609) | |
その他の資産 | | 28,338 | | | | 7,136 | | | 7,925 | |
その他負債 | | (4,437) | | | | (3,456) | | | (2,114) | |
キャッシュフローヘッジ
VF使用デリバティブ契約は,主にその予測販売,在庫購入,運営コスト,会社間特許使用料の部分為替リスクをヘッジするためであるVF総合経営表と総合総合収益(損失表)に含まれるキャッシュフローヘッジの影響を以下にまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 保監所が認可した派生ツール収益 9月末までの3ヶ月 | | | 保監所が認可した派生ツール収益 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流量ヘッジ関係 | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
外貨両替 | | $ | 102,685 | | | | $ | 34,361 | | | | $ | 202,115 | | | | $ | 29,798 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 収益(損失)を累計保険証書から収益に再分類する 9月末までの3ヶ月 | | | 収益(損失)を累計保険証書から収益に再分類する 9月末までの6ヶ月 |
| | | | | | | | | | | |
損益位置 | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
純収入 | | $ | (10,734) | | | | $ | (4,963) | | | | $ | (15,484) | | | | $ | (6,761) | |
販売原価 | | 11,837 | | | | (16,501) | | | | 17,761 | | | | (22,670) | |
販売、一般、行政費用 | | 1,955 | | | | (189) | | | | 3,564 | | | | (1,106) | |
その他の収入,純額 | | 11,821 | | | | (1,360) | | | | 17,253 | | | | (3,062) | |
利子支出 | | 27 | | | | 27 | | | | 54 | | | | 54 | |
合計する | | $ | 14,906 | | | | $ | (22,986) | | | | $ | 23,148 | | | | $ | (33,545) | |
デリバティブ契約はヘッジ契約に指定されていません
VFはデリバティブ契約を用いて第三者の売掛金と売掛金および会社間借入金の外貨両替リスクを管理する。これらの契約はヘッジ保証として指定されておらず、公正な価値で総合貸借対照表に記録されている。これらのツールの公平な価値変動は報酬の中で直接確認される.これらの契約の収益または損失は、関連資産と負債の純取引損失または収益を大きく相殺する。これ以上発生しない外貨リスクについてオープンに実行するデリバティブ契約では,VF指定
これらのツールの裁定値や公平価値変動も報酬で直接確認される.
非指定デリバティブ契約の影響およびデリバティブ契約の公正価値変動はヘッジ保証値として指定されず,VFの総合経営報告書で損益として確認されたE重要でないfあるいは2022年9月と2021年9月までの3ヶ月と6ヶ月。
その他の派生情報
2022年9月までの累計OCIは$を含む168.5今後12カ月以内に収益に再分類される外貨両替契約の税引前繰延純収益は100万ドルと予想される。最終的に収益に再分類される金額は,未平倉デリバティブ契約を決済した場合の有効為替レートに依存する.
純投資ヘッジ
同社はユーロ建ての固定金利手形を指定して、ユーロを代表しています1.850元金総額は10億ドルで、VFのある外国投資の純投資のヘッジとして
行動する。当該債務は非デリバティブヘッジツールの資格を満たしているため、当該債務の外貨取引収益又は損失は外貨換算で繰延され、累計保険証書の他の構成部分に繰延され、ヘッジ投資の外貨換算調整を相殺する。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社が確認した税引後収益は84.0百万ドルとドル171.7純投資ヘッジ取引に関する保監局百万ドルと税引後収益$である34.1百万ドルとドル22.62021年9月までの3カ月と6カ月の期間はそれぞれ100万ドル。ヘッジ投資が販売されるか、または実質的に清算されるまで、累積保監所で繰延された任意の金額は保留される。
NOTE 18 — 再編成する
同社による再編費用は,業務活動の戦略的取り組みやコスト最適化に関係しており,主に解散費や従業員に関する福祉に関係している。VFは2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月で#ドルを確認しました45.8百万ドルとドル51.9承認された計画に関連した再編成費用はそれぞれ100万ポンドだ。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月で確認された再編費用のうち、43.8百万ドルとドル48.5百万ドルは販売一般行政費用#ドルに反映されています2.0百万
そして$3.4販売商品のコストはそれぞれ百万ドルです。当社は2022年3月までの年度またはそれまでの期間に計上すべき項目に関するいかなる重大な増量コストも確認していません。
ドルの中で50.42022年9月の再編成総額百万ドル47.8今後12ヶ月以内に100万ドルを支払い、負債に分類される予定だ。残りの$2.6100万ドルは今後12ヶ月後に支払われるので、他の負債に分類される。
再構成費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
解散費と従業員に関する福祉 | | $ | 37,464 | | | | $ | 1,422 | | | | $ | 39,558 | | | | $ | 4,296 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
加速減価償却 | | 3,583 | | | | 2,036 | | | | 7,251 | | | | 3,467 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
契約終了その他 | | 4,759 | | | | — | | | | 5,103 | | | | — | | | | | | | |
再編成費用総額 | | $ | 45,806 | | | | $ | 3,458 | | | | $ | 51,912 | | | | $ | 7,763 | | | | | | | |
業務部門別の再編コストは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | | | | | | |
屋外.屋外 | | $ | 496 | | | | $ | 454 | | | | $ | 496 | | | | $ | 2,677 | | | | | | | |
能動型 | | 1,478 | | | | 276 | | | | 1,478 | | | | 1,008 | | | | | | | |
仕事をする | | 9 | | | | 788 | | | | 9 | | | | 788 | | | | | | | |
会社や他の | | 43,823 | | | | 1,940 | | | | 49,929 | | | | 3,290 | | | | | | | |
合計する | | $ | 45,806 | | | | $ | 3,458 | | | | $ | 51,912 | | | | $ | 7,763 | | | | | | | |
2022年9月までの6ヶ月間の再編プロジェクトの活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:千) | 解散費 | | 他にも | | 合計する | |
2022年3月の応募プロジェクト | $ | 25,640 | | | $ | 1,211 | | | $ | 26,851 | | |
料金を取る | 39,558 | | | 5,103 | | | 44,661 | | |
現金支払いと決済 | (17,938) | | | (84) | | | (18,022) | | |
対応項目の調整 | (2,777) | | | 53 | | | (2,724) | | |
外貨の影響 | (260) | | | (140) | | | (400) | | |
2022年9月の応募プロジェクト | $ | 44,223 | | | $ | 6,143 | | | $ | 50,366 | | |
NOTE 19 — 事件があったり
前述したように、VFは米国税務裁判所(“裁判所”)に請願し、VFが2011年9月にTimberland Companyの買収に関連した収入計上時間の紛争を解決するよう米国国税局に求めた。米国国税局は、これらすべての収入は2011年に直ちに計上されるべきだったが、VFはその後の納税年度に定期的に収入を計上することを報告したと弁明している。双方ともこの問題に対する即決判決を要求した.最高裁は2022年1月31日、米国国税局に有利な意見を発表し、2022年7月14日に最終裁決を下した。VFは技術案に基づいて裁判所の意見が間違っていると考え、2022年10月7日に控訴通知を提出した。2022年10月19日、VFは$を支払いました875.7このお金はこの事件における私たちの立場の技術的価値に基づいて、課税として入金されるだろう。VFは依然としてその収入が組み入れられるタイミングと処理が適切であると信じており、VFは自分の立場を積極的に守っている。しかし裁判所が
意見は最終的に控訴を維持し、この課税はVFに徴収されないだろう。裁判所の意見が成立した場合,VFはVF報告の定期的な組み入れにより納付された税金を返還する権利がなければならない。しかし、どのような払い戻しも、裁判所の意見を適用することによって生じる潜在的な間接税の影響によって大幅に減少する可能性がある。繰延税負担は、VFの将来の年間に含まれる税金を代表して釈放されるだろう。税金支出に対する純影響はドルに達すると推定される730.0百万ドルです
同社は現在、業務に付随する一般的、定例訴訟である他の法的手続きに参加している。現在、この問題の解決は当社の財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想されています。
NOTE 20 — 後続事件
VF取締役会は2022年10月18日、四半期現金配当金を#ドルと発表した0.511株当たり、2022年12月20日に2022年12月12日に登録された株主に支給される。
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第二項--経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。 |
VF社(その子会社とともに、総称して“VF”または“会社”と呼ぶ)は52/53週会計年度を採用しており、締め切りは毎年3月31日に最も近い土曜日である。本年度は2022年4月3日から2023年4月1日までである(“2023年度”)。そこで、この10-Q表は、2023年度第2四半期の状況を示しています。列報を容易にするために、2022年9月と2021年9月終了に言及した期間は、それぞれ2022年10月1日と2021年10月2日に終了した財政期間を指す。2022年3月までの引用は2022年4月2日までの情報に関する。
すべての1株当たりの金額は割増ベースで示されているが、下の表および以下の議論に示すすべてのパーセンテージは四捨五入されていない数字で計算されている
以下の2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の外貨金額の参考は、2021年9月までの3ヶ月と6ヶ月の外貨為替レートの変化と外貨をドルに両替することへの影響を反映している。VF最大の外貨開口はユーロ諸国で展開されている業務と関係がある。また、VFは他の発達した新興市場でも事業を展開している
世界各地でユーロ以外の外貨を持っている。
VFは2021年6月28日、その職業作業服業務の販売を完了した。職業作業服業務は主に以下のブランドと業務からなる赤いカープ®, VFソリューション®, とりで®, ワークブック®, 壁.壁®, Terra®, コディアク®, 仕事権限®そしてホルス·スモア®それは.この業務には何かが含まれていますディックス®従来、企業が企業ルートを通じて販売してきた職業作業服製品。販売日までに,職業作業服業務の業績と関連現金流量はそれぞれ総合経営報告書と総合キャッシュフロー表で非持続経営として報告されている。このような変化はすべての新聞列の期間に適用された。非持続的経営に関するより多くの情報は、VF連結財務諸表付記4を参照されたい。
別の説明がない限り、以下のすべての期間の金額、パーセンテージ、および議論は、VFが継続的に運営している運営結果および財務状況を反映している
マクロ経済環境
マクロ経済環境は引き続き動態的に変化している。インフレ圧力を含む全世界の傾向は消費者の自信を弱化させており、消費者の支出行為にマイナスの影響を与え、異なるルートの流量モデルの違いをもたらしている。このような状況はいくつかの市場の在庫増加と販売促進環境の強化につながっている。また、強いドルが不利な外貨為替レートの変化を招いており、これが我々の国際業務結果に大きな影響を与えている。世界経済とマクロ経済環境には不確実性が持続しており、この不確実性が持続し、私たちの業務に妨害と短期的な挑戦をもたらすことが予想される
ロシア紛争
ウクライナで続く衝突に対応するため、VFがロシア国内で経営しているすべての小売店は現在閉鎖されている。ロシアとウクライナに対する有限卸売出荷は回復された。ロシアとウクライナの収入はVF 2022年度の総収入の1%未満だ。私たちは紛争の最終的な持続時間と深刻さを決定することはできないが、私たちの業務は大きな妨害を受けないと予想されている。その他の情報については,議論のリスク要因を参照されたい第1部は“第1 A項。財政における“リスク要因”2022表格10-K
新冠肺炎の影響
コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行は全世界の経済状況及びVFの2022年度の業務運営と財務業績に重大な影響を与え、2023年度に引き続き影響を与える
新冠肺炎の影響により、VFは全世界で運営する小売店が影響を受け、異なる時期の一時閉鎖を含めている。2023年度に最も影響が顕著だったのは、大陸部の中国を含むアジア太平洋地域だった。VFは引き続き全世界範囲で新冠肺炎の疫病を監視し、政府実体と公衆衛生当局の指導を遵守し、その従業員、顧客、貿易パートナーと消費者の健康と福祉を第一にしている。新冠肺炎の不確実性が続くにつれ、小売店の閉鎖が繰り返される可能性がある。
新冠肺炎はまた、原材料サプライヤー、第三者メーカー、物流プロバイダーとその他のサプライヤーを含むVFのいくつかのサプライヤーに影響を与えた。現在、VFのサプライチェーンの大部分は運営されている。サプライヤーは現地の健康提案と政府の制限を遵守しており、これは製品の遅延を招いている。2022年度と2023年度の第1四半期と第2四半期に、キー調達国は再び新冠肺炎の停止が発生し、追加の製造生産能力制限と物流挑戦を招いたが、時間の経過とともに状況は改善された。VFはサプライヤーと協力して中断を最小限に抑え、必要に応じて快速貨物を採用している。VFの配送センターは、強化された健康と安全協定を維持しながら、現地政府のガイドラインに従って運営されている
新冠肺炎の大流行の性質は持続的で動態的であり、全世界の不確定性と破壊を招いた。新冠肺炎の最終的な持続時間と重症度は特定できないが,我々の業務は持続的に妨害されることが予想される。
その他の情報については,議論のリスク要因を参照されたい第1部は“第1 A項。財政における“リスク要因”2022表格10-K
•収入は2021年9月までの3カ月に比べて4%減の31億ドルとなり、6%の外国為替悪影響を含む。
•屋外部門の収入は2021年9月までの3カ月と比較して3%増加し、外貨悪影響の7%を含む16億ドルに達した。
•アクティブ部門の収入は、2021年9月までの3カ月に比べて9%減少し、外貨悪影響の5%を含む13億ドルに低下した。
•仕事部門の収入は、2021年9月までの3カ月と比較して11%減の2億652億ドルに達し、その中には2%の外貨悪影響が含まれている。
•2021年の間、直接消費者向けの収入は4%減少し、その中には5%の外貨悪影響が含まれていた。電子商取引収入は本四半期に7%低下し、その中には外貨からの6%の悪影響が含まれている。2022年9月までの3カ月間、直接消費者向け収入はVF純収入の37%を占めた。
•国際収入は2021年9月までの3カ月に比べて5%低下し、その中には13%の外貨からの悪影響が含まれている。大中華区中国(大陸中国、香港、台湾を含む)の収入は15%低下し、その中には外貨からの5%の悪影響が含まれている。2022年9月までの3カ月間、国際収入はVF純収入の49%を占めている。
•VFレコードの営業権と無形資産減価費用は2億29億ドルそしてそれぞれ1兆929億ドルです2022年9月までの3カ月間で、最高報告株と関係がある。
•2021年9月までの3カ月と比較して、毛金利は230ベーシスポイントから51.4%低下し、主にコスト上昇や割引やその他の販売促進活動の増加によるものであるが、一部は価格上昇によって相殺されている。
•1株当たり収益(損失)は0.31ドルだったが、2021年同期は1.18ドルだった。この低下は,主に最高報告単位に関する営業権と無形資産減価費用および2022年9月までの3カ月間の活発部門の収益力の低下によるものである。
次の表は、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の純収入と2021年同期との比較の変化をまとめています
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(単位:百万) | | 9月末までの3ヶ月 | | 9月末までの6ヶ月 | |
純収入-2021年 | | $ | 3,198.2 | | | $ | 5,392.8 | | |
有機食品 | | 77.4 | | | 240.1 | | |
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外貨の影響 | | (195.0) | | | (290.7) | | |
純収入-2022年 | | $ | 3,080.6 | | | $ | 5,342.2 | | |
VFは,2021年同期と比較して,2022年9月までの3カ月と6カ月の収入がそれぞれ4%と1%低下したと報告している。この2つの時期の収入低下は主に活発部門の低下と,2022年9月までの3カ月と6カ月でそれぞれ6%と5%の外貨悪影響によるものである。2022年9月までの3ヶ月間、活発部門の収入がアメリカ地域の疲弊の影響を受けたのは、主に貨車®ブランドです。主業務収入
2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の業務支部もアジア太平洋区の業績低下の影響を受けているが、“新冠肺炎”の回復はアジア太平洋区(特に大陸部の中国)に妨害と消費圧力を与えている。この二つの時期の減少部分は屋外事業の世界的な成長によって相殺された。
収入に関するより多くの詳細は、“報告可能部門別の情報”というタイトルの節で提供される
以下の表は、連結業務報告書の各構成要素と純収入のパーセンテージ関係を示しています
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| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
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| | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 |
毛利(純収入から販売コストを差し引く) | | 51.4 | % | | | 53.7 | % | | | 52.4 | % | | | 54.8 | % |
販売、一般、行政費用 | | 40.6 | | | | 36.2 | | | | 45.0 | | | | 40.7 | |
営業権と無形資産の減価 | | 13.7 | | | | — | | | | 7.9 | | | | — | |
営業利益率 | | (2.9) | % | | | 17.5 | % | | | (0.5) | % | | | 14.1 | % |
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の毛金利はそれぞれ230と240ベーシスポイント低下した。幅を下げて主にコスト上昇や割引や他の販売促進活動の増加に押されているが,価格上昇分はこの影響を相殺している.2022年9月までの6カ月間の低下も不利な組み合わせによるものであり、卸売·屋外部門の収入は通常利益率が低いため、比較期間中のVF総合収入に大きな割合を占めている
2021年同期と比べ、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月、総収入に占める販売、一般と行政費用のパーセンテージはそれぞれ440と430ベーシスポイント増加した。2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の販売、一般と行政費用はそれぞれ9100万ドルと2.101億ドル増加し、その中で最高買収に関連するまたは対価格負債の推定公正価値はそれぞれ3500万ドルと1.08億ドル減少し、それぞれ2021年9月までの3ヶ月と6ヶ月の販売、一般と行政費用項目で確認された。この伸びは、2022年9月までの3カ月と6カ月の会社再編費用、消費者向け直接·流通コスト、情報技術への投資増加によるものでもある。
純利息支出2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月、SEはそれぞれ50万ドルと200万ドル減少した。2022年9月末までの3カ月および6カ月の利息支出純額が減少したのは、主に2022年4月期の2.050%優先債券元金総額10億元を返済したが、2022年9月末までの3カ月および6カ月の短期借入金増加により一部相殺されたためである。2022年9月までの6カ月間の未返済債務総額は平均53億ドル、2021年同期は59億ドルで、2022年9月と2021年9月までの6カ月間の加重平均金利はそれぞれ2.3%と2.1%だった。
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月、その他の収入(支出)はそれぞれ1680万ドルと1兆206億ドル減少した。2022年9月までの3カ月と6カ月の低下は、主に2021年期間に比べて年金純定期収入の減少と外貨損失の増加によるものだ。2022年9月までの6ヶ月間の減少幅には
9,180万ドル年金決済費用は、グループ年金契約を購入し、米国の適格固定収益年金計画に関連する資産や負債の一部を保険会社に移すことで生じる。
VFレコードの営業権と無形資産減価費用は2億29億ドルそしてそれぞれ1兆929億ドルです2022年9月までの3カ月と6カ月の間に、最高報告株と関係がある2022年9月までの3ヶ月以内に、連邦基金の金利が持続的に上昇し、ドルが他の通貨に対して強いため、当社はすでにトリガ事件が発生したと認定し、最高届出先の商標権及び無期限存続商標無形資産に対して減値テストを行う必要がある。 減値は,推定に用いた市場による割引率の増加および外貨レート変化が財務予測に及ぼす負の影響に関係している。
2022年9月までの6カ月間の有効所得税税率は11.3%だったが、2021年同期は13.1%だった。2022年9月までの6カ月間に510万ドルの純離散税収支出が含まれており、主に未確認の税収割引と利息と関係がある。2022年期間の510万ドルの純離散税支出は含まれておらず、実際の所得税税率は13.9%だった。2021年9月までの6ヶ月には、税優遇および利息に関する340万ドルの純税収支出、株式報酬に関する140万ドルの税収割引、および繰延税目の税率変化に関連する240万ドルの税収純額が含まれる20万ドルの純離散税優遇が含まれる。2021年期間の20万ドルの純離散税収割引が実際の所得税税率に与える影響はわずかだ。離散項目を問わず、2022年9月までの6カ月間の実際の所得税率が2021年の期間より0.8%上昇したのは、主に今年度の年初から現在までの赤字である。
そのため、2022年9月期までの3カ月間の継続経営収益(赤字)は118.4,000,000ドル(1株当たり薄損0.31ドル)であったのに対し、2021年同期は46,410万ドル(1株当たり純損失1.18ドル)、2021年9月期までの6カ月間の継続経営収益(赤字)は174.4百万ドル(1株当たり0.45ドル)、2021年同期は61,800,000ドル(1株当たり損失1.57ドル)であった。以下の“報告可能な部分によって提供される情報”部分の他の議論を参照してください。
VFの報告可能なカテゴリは、屋外、活動、および仕事を含む。収入と利益を照合するために、次の表に別のカテゴリを入れましたが、報告すべき部分とはみなされません。この他のカテゴリに含まれる結果は、主に移行サービスに関する調達活動に関するものである
各支部の経営業績概要、および支部利益と所得税前収益(損失)の入金を知るために、総合財務諸表付記14を参照してください。
次の表は、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の部門収入と利益(赤字)の2021年同期と比較した変化と、私たち最大の4ブランドの2022年9月と2021年までの3ヶ月と6ヶ月の地域別収入の変化をまとめています
細分化市場収入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月末までの3ヶ月 | |
(単位:百万) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する | |
細分化市場収入-2021年 | $ | 1,506.6 | | | $ | 1,392.2 | | | $ | 299.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 3,198.2 | | |
有機食品 | 155.3 | | | (52.2) | | | (25.5) | | | (0.2) | | | 77.4 | | |
| | | | | | | | | | |
外貨の影響 | (106.6) | | | (79.9) | | | (8.5) | | | — | | | (195.0) | | |
細分化市場収入-2022 | $ | 1,555.3 | | | $ | 1,260.1 | | | $ | 265.2 | | | $ | — | | | $ | 3,080.6 | | |
| | | | | | | | | | |
| 9月末までの6ヶ月 | |
(単位:百万) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する | |
細分化市場収入-2021年 | $ | 2,124.4 | | | $ | 2,694.2 | | | $ | 573.9 | | | $ | 0.3 | | | $ | 5,392.8 | | |
有機食品 | 345.4 | | | (48.1) | | | (57.0) | | | (0.2) | | | 240.1 | | |
| | | | | | | | | | |
外貨の影響 | (145.8) | | | (132.0) | | | (12.9) | | | — | | | (290.7) | | |
細分化市場収入-2022 | $ | 2,324.0 | | | $ | 2,514.1 | | | $ | 504.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 5,342.2 | | |
部門利益(損失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月末までの3ヶ月 | |
(単位:百万) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する | |
部門利益(赤字)-2021 | $ | 284.1 | | | $ | 284.3 | | | $ | 62.0 | | | $ | (0.4) | | | $ | 630.0 | | |
有機食品 | (4.5) | | | (85.7) | | | (21.3) | | | 0.2 | | | (111.3) | | |
| | | | | | | | | | |
外貨の影響 | (19.2) | | | (18.3) | | | (1.2) | | | — | | | (38.7) | | |
部門利益(赤字)-2022 | $ | 260.4 | | | $ | 180.3 | | | $ | 39.5 | | | $ | (0.2) | | | $ | 480.0 | | |
| | | | | | | | | | |
| 9月末までの6ヶ月 | |
(単位:百万) | 屋外.屋外 | | 能動型 | | 仕事をする | | 他にも | | 合計する | |
部門利益(赤字)-2021 | $ | 212.3 | | | $ | 555.2 | | | $ | 103.0 | | | $ | (0.6) | | | $ | 869.9 | | |
有機食品 | 20.3 | | | (130.5) | | | (26.8) | | | 0.2 | | | (136.8) | | |
| | | | | | | | | | |
外貨の影響 | (19.0) | | | (30.4) | | | (1.7) | | | — | | | (51.1) | | |
部門利益(赤字)-2022 | $ | 213.6 | | | $ | 394.3 | | | $ | 74.5 | | | $ | (0.4) | | | $ | 682.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
トップブランド収入: | | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの3ヶ月間 |
(単位:百万) | 貨車® | | 北.北® | | ティバーランド® (a) | | ディックス® | | 合計する | |
アメリカ.アメリカ | $ | 600.6 | | | $ | 522.7 | | | $ | 266.8 | | | $ | 129.7 | | | $ | 1,519.8 | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 230.9 | | | 291.1 | | | 195.9 | | | 25.2 | | | 743.1 | | |
アジア太平洋 | 120.6 | | | 137.0 | | | 61.5 | | | 31.5 | | | 350.6 | | |
全世界 | $ | 952.1 | | | $ | 950.8 | | | $ | 524.2 | | | $ | 186.4 | | | $ | 2,613.5 | | |
| | | | |
| 2021年9月までの3ヶ月間 | |
(単位:百万) | 貨車® | | 北.北® | | ティバーランド® (a) | | ディックス® | | 合計する | |
アメリカ.アメリカ | $ | 677.3 | | | $ | 470.8 | | | $ | 283.3 | | | $ | 156.5 | | | $ | 1,587.9 | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 263.1 | | | 307.9 | | | 192.8 | | | 25.4 | | | 789.2 | | |
アジア太平洋 | 149.9 | | | 105.0 | | | 69.3 | | | 48.1 | | | 372.3 | | |
全世界 | $ | 1,090.3 | | | $ | 883.7 | | | $ | 545.4 | | | $ | 230.0 | | | $ | 2,749.4 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年9月までの6ヶ月間 |
(単位:百万) | 貨車® | | 北.北® | | ティバーランド® (a) | | ディックス® | | 合計する | |
アメリカ.アメリカ | $ | 1,234.3 | | | $ | 780.1 | | | $ | 407.0 | | | $ | 260.9 | | | $ | 2,682.3 | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 423.2 | | | 456.3 | | | 290.8 | | | 41.5 | | | 1,211.8 | | |
アジア太平洋 | 241.5 | | | 195.5 | | | 95.8 | | | 54.4 | | | 587.2 | | |
全世界 | $ | 1,899.0 | | | $ | 1,431.9 | | | $ | 793.6 | | | $ | 356.8 | | | $ | 4,481.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年9月までの6ヶ月間 | |
(単位:百万) | 貨車® | | 北.北® | | ティバーランド® (a) | | ディックス® | | 合計する | |
アメリカ.アメリカ | $ | 1,291.2 | | | $ | 656.5 | | | $ | 429.9 | | | $ | 315.5 | | | $ | 2,693.1 | | |
ヨーロッパ.ヨーロッパ | 475.0 | | | 436.7 | | | 267.6 | | | 39.6 | | | 1,218.9 | | |
アジア太平洋 | 344.0 | | | 156.7 | | | 97.3 | | | 74.2 | | | 672.2 | | |
全世界 | $ | 2,110.2 | | | $ | 1,249.9 | | | $ | 794.8 | | | $ | 429.3 | | | $ | 4,584.2 | | |
(a) 世界的なTimberlandブランドはティバーランド®屋外での報告や天伯倫プロ®作業部分で報告します。
注:四捨五入のため、金額が加算されない可能性があります。
以下の各節では,収入と収益性の変化を部門別に検討する.本分析の目的で、特許使用料収入はすべての時期の卸売チャネルに含まれている
屋外.屋外
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる | | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる |
市場収入を細分化する | | $ | 1,555.3 | | | | $ | 1,506.6 | | | 3.2 | % | | | $ | 2,324.0 | | | | $ | 2,124.4 | | | 9.4 | % |
分部利益 | | 260.4 | | | | 284.1 | | | (8.3) | % | | | 213.6 | | | | 212.3 | | | 0.6 | % |
営業利益率 | | 16.7 | % | | | 18.9 | % | | | | | 9.2 | % | | | 10.0 | % | | |
屋外部分には以下のブランドが含まれています北.北®, ティバーランド®, SmartWool®砕氷者は®そしてAltra®.
Outdoorの世界的な収入は、2022年9月までの3ヶ月間、外国為替からの7%の悪影響を含む2021年より3%増加した。アメリカ地域の収入は4%増加し、その中には1%の外貨悪影響が含まれている。欧州地域の収入は1%減少し、その中には16%の外貨悪影響が含まれている。アジア太平洋地域の収入は13%増加し、その中には7%の外貨悪影響が含まれている。
Outdoorの世界的な収入は2022年9月までの6ヶ月間で2021年より9%増加し、その中には7%の外国為替悪影響が含まれている。アメリカ地域の収入は11%増加した。欧州地域の収入は6%増加し、その中には17%の外国為替悪影響が含まれている。アジア太平洋地域の収入は13%増加し、その中には外貨からの6%の悪影響が含まれている。
世界的な収入は北.北®2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月、ブランドはそれぞれ8%と15%増加した。これには2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の外貨からの6%の悪影響が含まれている。これらの成長は、すべての地域の成長がアジア太平洋地域によってリードされていることを反映しており、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の間に、アジア太平洋地域はそれぞれの時期の外貨による6%と5%の悪影響を含む31%と25%増加した。
会社の世界的な収入ティバーランド® ブランドが縮む 2021年同期と比較すると、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ6%と1%であり、8%と8%を受けている
9%各時期の外貨の悪影響。2022年9月までの3カ月と6カ月で、欧州地域の収入はそれぞれ2%と9%増加し、この2つの時期の17%の外貨悪影響が含まれている。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月で、アメリカ地域の収入はそれぞれ12%と9%減少し、主にサプライチェーン挑戦(2022年9月現在の6ヶ月間の1%の不利な外貨影響を含む)による卸売出荷量が低下した。
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月間、Outdoorの世界の直接消費者向け収入は6%増加し、それぞれの時期の外貨の8%と6%の悪影響を含む。この成長は主に北.北®ブランドです。2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の世界卸売収入はそれぞれ2%と11%増加し、その中には2つの時期の7%の外貨悪影響が含まれている。
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の営業利益率が低下し、主な原因は割引やその他の販売促進活動の増加と、材料、送料、直接消費者向け、流通費用を含むコスト上昇であるが、この2つの時期の価格上昇部分はこの2つのコストの影響を相殺している。2022年9月までの6カ月間の低下も不利なチャネル組み合わせの影響を受け、収入増加の運営費レバレッジによって一部が相殺された。
能動型
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| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
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(百万ドル) | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる | | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる |
市場収入を細分化する | | $ | 1,260.1 | | | | $ | 1,392.2 | | | (9.5) | % | | | $ | 2,514.1 | | | | $ | 2,694.2 | | | (6.7) | % |
分部利益 | | 180.3 | | | | 284.3 | | | (36.6) | % | | | 394.3 | | | | 555.2 | | | (29.0) | % |
営業利益率 | | 14.3 | % | | | 20.4 | % | | | | | 15.7 | % | | | 20.6 | % | | |
活発な細分化市場には以下のブランドがある貨車®, 最高の地位にある®, ギブリン®, ナパピエール®, Eastpak® そしてJanスポーツ®.
2022年9月までの3ヶ月間、Activeの世界収入は2021年同期に比べて9%低下し、外貨からの5%の悪影響が含まれている。アメリカ地域の収入は9%減少し、その中には1%の外国為替悪影響が含まれている。欧州地域の収入が8%低下したのは、外国通貨が15%の悪影響を与えたためだ。アジア太平洋地域の収入は17%減少し、その中には8%の外国為替悪影響が含まれているが、大中国の収入は37%減少し、その中には4%の外貨悪影響が含まれている。
2021年同期と比較して、2022年9月までの6ヶ月間、Activeの世界収入は7%低下し、外貨からの5%の悪影響が含まれている。アメリカ地域の収入は2%減少した。欧州地域の収入が5%低下したのは、外国通貨が14%の悪影響をもたらしたためだ。アジア太平洋地域の収入は26%低下し、その中には7%の外国為替悪影響が含まれているが、大中国の収入は46%低下し、2%の外貨悪影響を含む。
貨車®2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月、ブランドの世界収入はそれぞれ13%と10%低下した。これには2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ5%と4%の外貨悪影響が含まれている。全体的な下落幅は、アジア太平洋地域が2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ20%と30%下落したことによって推進され、その中にはそれぞれ同期外貨の6%と4%の悪影響が含まれている。2022年9月までの3カ月と6カ月で、アメリカ地域の収入はそれぞれ11%と4%低下した。ヨーロッパ地域の収入は第3四半期と第6四半期にそれぞれ12%と11%減少した
2022年9月までの月は、それぞれ同期外貨の悪影響の14%と13%に押されている。
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月、Activeの世界の直接消費者向け収入はそれぞれ9%と10%低下しており、この2つの時期の外貨の4%の悪影響が含まれている。低下の要因はアメリカ地域の低下であり,2022年9月までの3カ月と6カ月で8%低下した。2022年9月までの3カ月と6カ月のうち、世界の卸売収入はそれぞれ10%と2%低下し、その中にはそれぞれの時期の外貨による8%と6%の悪影響が含まれている。これは主にアジア太平洋地域が2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ24%と32%低下し、その中でそれぞれ5%と3%の外貨悪影響があったためである。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月間、アメリカ地域の卸売収入はそれぞれ10%低下し、10%増加した。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の間に、外貨の悪影響により、ヨーロッパ地域の卸売収入はそれぞれ5%と3%低下した
2021年同期と比較して,2022年9月までの3カ月と6カ月の営業利益率が低下しており,この2時期の収入低下により運営費のレバレッジ率が低いことが反映されている。下げ幅は割引や他の販売促進活動の増加、運賃上昇、不利なルートの組み合わせの影響も受けているが、価格上昇部分はこの影響を相殺している
仕事をする
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| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
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(百万ドル) | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる | | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる |
市場収入を細分化する | | $ | 265.2 | | | | $ | 299.2 | | | (11.4) | % | | | $ | 504.0 | | | | $ | 573.9 | | | (12.2) | % |
分部利益 | | 39.5 | | | | 62.0 | | | (36.3) | % | | | 74.5 | | | | 103.0 | | | (27.7) | % |
営業利益率 | | 14.9 | % | | | 20.7 | % | | | | | 14.8 | % | | | 17.9 | % | | |
作業部分には以下のブランドが含まれているディックス® そして 天伯倫プロ®.
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月間の世界の労働収入は11%低下し、その中には2%の外国為替悪影響が含まれている。アメリカ地域の収入は8%減少し、その中には1%の外国為替悪影響が含まれている。欧州地域の収入が1%減少したのは、外国通貨が17%の悪影響をもたらしたためだ。アジア太平洋地域の収入は35%減少し、その中には8%の外貨からの悪影響が含まれている。
2021年同期と比較して、2022年9月までの6ヶ月間の世界の労働収入は12%低下し、その中には2%の外国為替悪影響が含まれている。アメリカ地域の収入は11%減少した。欧州地域の収入は5%増加し、その中には16%の外国為替悪影響が含まれている。アジア太平洋地域の収入は27%減少し、その中には7%の外貨からの悪影響が含まれている。
ディックス®2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月間、ブランドの世界収入はそれぞれ19%と17%減少し、その中にはそれぞれ外国為替の4%と3%からの悪影響が含まれている
ピリオド。この低下は主に2022年9月までの3カ月と6カ月で、米国地域での同ブランドの在庫が17%低下したためであり、同ブランド最大の米国顧客の在庫状況がより保守的であることを反映している。2022年9月までの3カ月と6カ月の下落幅も、アジア太平洋地域の下落幅がそれぞれ35%と27%であり、その中にはそれぞれ同期外貨の8%と7%の悪影響が含まれている。2022年9月までの3カ月と6カ月で、欧州地域の収入はそれぞれ1%と5%増加し、その中でそれぞれ17%と16%の外国為替悪影響があった。
2021年同期と比較して,2022年9月までの3カ月と6カ月の営業利益率が低下しており,この2時期の収入低下により運営費のレバレッジ率が低いことが反映されている。低下は材料や運賃を含めたコスト上昇の影響も受けており,これらのコストは価格上昇と有利なチャネルの組合せによって部分的に相殺される.
総部門利益と所得税前の継続経営の総合収益(赤字)を調節するために必要な3つのタイプのコストがある。この等コストは(I)営業権及び無形資産減値であり,この等コストは業務継続経営の一部ではないため,支部オーバーフローには含まれていない,(Ii)会社及びその他の支出は,以下に述べる;及び(Iii)利息支出純額は,“総合経営報告書”の節で議論される。
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| | 9月末までの3ヶ月 | | | 9月末までの6ヶ月 |
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(百万ドル) | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる | | | 2022 | | | 2021 | | パーセント 変わる |
営業権と無形資産の減価 | | $ | 421.9 | | | | $ | — | | | 100.0 | % | | | $ | 421.9 | | | | $ | — | | | 100.0 | % |
会社やその他の費用 | | 158.2 | | | | 64.0 | | | 147.2 | % | | | 391.5 | | | | 91.9 | | | 326.0 | % |
利子支出,純額 | | 33.9 | | | | 34.4 | | | (1.4) | % | | | 65.2 | | | | 67.1 | | | (2.9) | % |
会社その他費用とは,(1)情報システムと共有サービス費用,(2)会社本部費用,および(3)何らかの他の収入や支出を含む内部管理報告の各部に割り当てられていない費用のことである.会社と他の費用の増加は、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の会社再編費用がそれぞれ4190万ドルと4660万ドル増加したことと、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の情報技術コストがそれぞれ1910万ドルと3640万ドル増加したためである。2022年9月までの6カ月間の伸びには9180万ドルの年金決済費も含まれている
また、2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の増加は、2021年9月までの3ヶ月と6ヶ月が最高買収関連または対価格負債の推定公正価値がそれぞれ3500万ドルおよび1.08億ドル減少したためである。
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の国際収入はそれぞれ5%と3%低下した。2022年9月までの3カ月と6カ月、外貨の国際収入への悪影響はそれぞれ13%と11%だった
2022年9月までの3カ月と6カ月で、欧州地域の収入はそれぞれ4%と1%増加し、その中でそれぞれ16%と15%の外国為替悪影響があった。アジア太平洋地域では、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月、収入はそれぞれ6%と12%低下した。年内外貨はアジア太平洋地域の収入に8%~6%の悪影響を与える
それぞれ2022年9月までの3カ月と6カ月。大中華区中国は2022年9月末までの3ヶ月と6ケ月の収入はそれぞれ15%と23%低下し、新冠肺炎の大陸部での回復中国のマイナス影響を受けた。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月以内に、外貨は中国大中華区の収入にそれぞれ5%と4%の悪影響を与えた
2022年9月と2021年9月までの3カ月間、国際収入は総収入の49%を占め、2022年9月と2021年9月までの6カ月間、国際収入はそれぞれ総収入の47%と48%を占めた。
2021年同期と比較して、2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の直接消費者向け収入はそれぞれ4%と5%低下し、その中でそれぞれ5%と4%の悪影響が外貨から来ている
VFの電子商取引業務は、2022年9月までの3カ月と6カ月の間に、それぞれ7%と13%低下し、その中でそれぞれ6%と5%の外国為替悪影響があった
VF経営の小売店の収入は2022年9月までの3カ月間で3%低下し、4%に押された
この間、外国為替の悪影響は、外国為替悪影響の3%を含む2022年9月までの6カ月間で横ばいとなった。VFが運営する小売店は2022年9月現在1,283店であるのに対し,2021年9月には1,358店である
2022年9月と2021年までの3カ月間、直接消費者向け収入は総収入の37%を占め、2022年9月と2021年までの6カ月間、直接消費者向け収入はそれぞれ総収入の40%と42%を占めた。
以下の議論は、2022年9月の残高と2022年3月との大きな変化について言及する
•売掛金が増える-主に、業務の季節性および卸売出荷の時間に起因します。
•在庫が増える-私たちの大多数のサプライヤーとの条項の修正による在庫の増加は、目的地の在庫ではなく、出荷ポイント付近の在庫を得るために、ビジネスの季節性、および消費者需要が疲弊している。
•他の流動資産の増加−主に、外貨両替契約の未達成収益による派生資産の増加
•無形資産減価-主に1兆929億ドルの減価費用のため最高の地位にある®無期限-2022年9月までの3ヶ月間に記録された生きた商標無形資産
•営業権が減少する-主に、2022年9月までの3ヶ月間に記録された最高報告単位に関連する2.29億ドルの営業権減価費用に起因します
•短期借款が増加する —主な原因は,運営資金要求を支援するために商業手形借金が増加したことである。
•長期債務の当期分が増加する-2023年9月に満了した8.5億ユーロ(8.312億ドル)の長期手形を再分類したため、2022年4月に5.0億ドルの長期手形を返済した影響が部分的に相殺された。
•売掛金が増える-主に在庫が増加したためです。
•長期債務の減少-2023年9月に満了した8.5億ユーロ(8.312億ドル)の長期手形が再分類されたため。
以下の議論は、2022年9月の残高と2021年9月との大きな変化について言及する
•在庫が増える·我々の大多数のサプライヤーとの条項の修正による在庫増加は、出荷ポイント付近の在庫を目的地の在庫ではなく取得し、サプライチェーン中断および消費者需要が疲弊した場合に在庫レベルを再構成する。
•他の流動資産の増加−主に、外貨両替契約の未達成収益による派生資産の増加
•無形資産の減少-主に1兆929億ドルの減価費用によって最高の地位にある®無期限-2022年9月までの3ヶ月間に記録された生きた商標無形資産
•少量を減らすGの中で善意.善意-主に、2022年9月までの3ヶ月間に記録された最高報告単位に関連する2.29億ドルの営業権減価費用に起因します
•短期借款が増加する−営業資金要件を支援するために、主に商業手形借金が増加したためである。
•長期債務の当期部分減少-2021年12月に5.0億ドルの早期償還と、2022年4月に残りの5.0億ドルの長期手形を償還したため、この部分は2023年9月に満了した8.5億ユーロ(8.312億ドル)の長期手形の再分類によって相殺される。
•アカウントページの追加拡張可能な-主に在庫が増加したためです。
•長期債務の減少-2023年9月に満了した8.5億ユーロ(8.312億ドル)の長期手形が再分類されたため。
•その他の負債の減少−主に、課税負債として再分類されることによる未確認税収割引および他の課税所得税の課税項目の減少である。
私たちは私たちの流動性と資本資源を測る指標だと思います
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| | 9月 | | | 3月 | | 9月 |
(百万ドル) | | 2022 | | | 2022 | | 2021 |
運営資本 | | $342.3 | | | $1,272.7 | | $1,585.5 |
電流比 | | 1.1 to 1 | | | 1.4 to 1 | | 1.5 to 1 |
純債務と総資本の比 | | 68.9% | | | 61.0% | | 62.0% |
2022年9月現在の流動比率は2022年3月と2021年9月に比べて低下しており、短期借入金と売掛金増加による流動負債純増加が主な原因であるが、上記“総合貸借対照表”の節で述べたように、上記期間の在庫増加により流動資産純が増加し、一部はこの影響を相殺している。
純債務と総資本との比率については、純債務は、経営リース負債を除く短期·長期借入金、および制限されない現金純額と定義される。総資本の定義は純債務に株主権益を加えることだ。2022年3月と2021年9月に比べて、2022年9月の純債務と総資本比率が上昇したのは、主に2022年9月の運営資本需要を支援する純債務の増加と、この2つの時期における株主権益の減少によるものである
上記の“総合貸借対照表”の節で述べたように、純債務増加の要因は短期借入金の増加である。2022年3月と比較して、2022年9月までの株主権益が減少した要因は、この期間の配当支払いと純損失であり、2021年9月と比較した減少は主に配当金の支払いと株式買い戻しによるものであるが、この期間の純収益部分はこの減少を相殺している。
VFの主な流動性源は経営活動からの期待年間キャッシュフローである。運営している現金は通常低いです
カレンダー年上半期には、在庫が増加したため、例年下半期の販売ピークをサポートしている。在庫の売却と売掛金の回収により、下半期の業務活動で提供される現金が大幅に増加した。また、直接消費者向けの売上高は例年第4四半期に最高水準に達した。VFの他の流動性源には、その世界的な信用スケジュールおよび定期債務スケジュールのための利用可能な借入能力、利用可能な現金残高、および国際クレジット限度額が含まれる。
要するに、私たちが経営し続けているキャッシュフローは以下の通りです
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| | 9月末までの6ヶ月 |
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(単位:千) | | 2022 | | | 2021 |
経営活動に使用した現金 | | $ | (913,957) | | | | $ | (177,227) | |
投資活動が提供する現金 | | (131,704) | | | | 1,052,885 | |
融資活動提供の現金 | | 408,764 | | | | (359,853) | |
経営活動に使用した現金
経営活動に関するキャッシュフローは,純収益(損失),純収益(損失)の調整と運営資本の変化に依存するそれは.2021年9月と比較して,経営活動が2022年9月までの6カ月間で使用された現金が増加したのは,主に運営資本が使用した現金純額が増加し,同期の収益が低かったためである。
投資活動が提供する現金
2022年9月までの6カ月間で、投資活動が提供した現金が減少したのは、主に2021年9月までの6カ月間の職業勤務アパレル事業の売却純収益が6.165億ドルであったことと、短期投資を売却した収益が5.988億ドルであったためである。2021年同期と比較して、2022年9月までの6ヶ月間、資本支出は5460万ドル減少し、ソフトウェア調達は570万ドル増加した。
融資活動提供の現金
2022年9月までの6ヶ月間に、融資活動が提供する現金が増加したのは、主に同期短期借入金が14億ドル増加したが、同期の長期債務5.0億ドルの支払い、最高または有対価格5700万ドルの支払い、および普通株発行純収益が2790万ドル減少したことで部分的に相殺された。
株式買い戻し
VFは、VF取締役会が許可した株式買い戻し計画に基づいて、2022年9月までの6ヶ月または2021年9月までの6ヶ月間に、公開市場でその普通株式を購入する計画を立てていない。
VF Hは2022年9月末現在紀元25億レアル主にその株式買い戻し許可下の未来の買い戻しに使用される。VFは引き続きその資本使用状況を評価し、有機成長、業務買収、配当および株式買い戻し形式の直接株主リターンに優先的に投資する。
循環信用手配と短期借入金
VFはキャッシュフローを発生させる能力に依存して継続的な運営に資金を提供する。さらに、VFは、その利用可能な現金残高とクレジット手配からかなりの流動性を得ている。VFは22.5億ドルの優先無担保循環信用限度額(“全世界信用手配”)を維持し、2026年11月に満期になる。VFは無限回の1年延期を要求することができ、毎回延期することが全世界の信用手配の残存寿命が5年を超えない限り、規定の条項と条件を満たしている。世界的な信用ツールは、ドルまたは任意の代替通貨(ユーロおよび貸手によってドルに自由に両替できる任意の他の通貨を含む)の資金を借りるために使用することができ、7500万ドルの信用状昇華を有する。また、グローバル信用手配は、買収と株式買い戻しを含む短期、季節的な運営資金の要求と一般企業の目的を満たすために、VFの米国商業手形計画を支持する。会社のニーズによっては、短期返済残高は期間によって異なる可能性があります。
VFはその全世界信用手配に制限的な契約があり、合併純負債と総合純資本財務比率契約を含み、70%から、未来に徐々に低下している。連結純負債の計算方法は制限されない現金純額である。2022年9月現在、条約計算には総合経営賃貸負債は含まれていない。VFは2022年9月まですべての条約を遵守した。
VFはガンダムを可能にするビジネス手形計画を持っています22億5千万ドルある程度、それは世界的な信用手配の下で借金能力を持っている。あそこウォル2022年9月までに商業手形借金17億ドル. 2022年9月までに発行された予備信用状は2,490万ドルで、2022年9月現在、世界の信用手配の借入残高は約5兆399億ドルである。また、VFは2022年9月現在、5億528億ドルの現金と等価物を持っている。
VF HAs9480万ドル複数の銀行との国際信用限度額は、約束されていないものは、いつでもVFあるいは銀行が終了することができる。これらの手配された未返済残高総額は750万ドル2022年9月に。
成熟性
債券条項によると、VFは2022年4月25日に2022年4月期の未償還2.050%優先債券の元金総額5.0億ドルの余剰金を返済した。
定期債務道具
当社は2022年8月11日に定期融資協定(“DDTLプロトコル”)の抽出遅延を締結した。DDTLプロトコルによると、貸主は当社に最大3件の独立した遅延抽出定期融資(1融資あたり“遅延抽出”)を提供することに同意しており、元金総額は最大10億ドルに達する(DDTL合意の条項と条件により、元金は11億ドルに増加することができる)。DDTLプロトコルで規定されている終了日は,2024年12月30日またはDDTLプロトコルによる直近の遅延抽出の2年記念日である.DDTL合意に適合する条項および条件の下で、当社は上記の終了日の延長を要求することができる。貸手がまだ抽出されていない遅延引き出しを提供する任意の約束は、2022年12月30日に自動的に終了する。
VFは2022年10月18日にDDTL協定により最初の8.0億ドルの抽選を完了し、この協定は2024年12月30日に満了することは遅くない。
サプライチェーン融資計画
VFは、2023年度第1四半期に自発的サプライチェーン融資(SCF)計画を再開した。SCF計画は、私たちの在庫サプライヤーの大部分がVFの信用格付けを利用して、VFと仕入先との間の条項で指定された支払日前に参加した金融機関から支払いを受けることができるようにします。SCFは、ベンダがVFの支払いを追跡し、どのVFの入金(ある場合)を金融機関に売却するかを選択する第三者プラットフォームで管理する予定です。取引は仕入先と金融機関が自ら決定し、VFは合意の一方ではなく、仕入先が売掛金を売却する決定には何の経済的利益もない。VFとプロバイダ間の条項には、満期金額と予定支払日が含まれており、プロバイダのSCF計画への参加の影響を受けない。SCF計画に自発的に参加すべきサプライヤーに支払うべき金額は,VF総合貸借対照表の売掛金項目に含まれ,SCF計画によって支払われたVF金はVF総合キャッシュフロー表の経営活動キャッシュフローに反映される。VFが参加した金融機関によると、2022年9月現在、SCF計画に自発的に参加し、VF総合貸借対照表に計上すべき帳簿項目のサプライヤーが支払うべき金額は2.012億ドルだという。2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月間のSCF計画による和解金額はそれぞれ4.172億ドルと4.322億ドルであった。
VFは、2022年9月までの3ヶ月間、SCF計画により条件を満たすサプライヤーとの支払い期限を延長しました。延長された支払い期限は、2023年度の経営活動からのキャッシュフローに積極的な影響を与えると予想されるが、この変化はVFの長期全体流動性や資本資源に実質的な影響を与えないと予想される。
格付け機関
VFの信用機関格付けは、競争力のある金利で追加的な流動性を得ることを可能にする。VFの長期債務格付けは2022年9月末現在、スタンダード·プール(S&P)グローバル格付けのA-、ムーディーズ投資家サービスのBBa 1であり、この2つの格付け機関の商業手形格付けはそれぞれA-2とP-2である。スタンダードプールは2022年6月とムーディーズはそれぞれ2022年6月と2022年10月にVFの信用格付け展望を“安定”から“マイナス”に調整した。2022年10月31日、スタンダード&プアーズはVFの長期債務格付けを“BBB+”に引き下げ、VFの商業手形格付けを“A-2”、信用格付け展望を“マイナス”に維持した
VFの長期債務協定には、信用格付けの変化のみに基づく加速満期日条項は含まれていない。しかしながら、VFの支配権が変化し、支配権の変化により、債券が認可格付け機関によって投資レベル以下と評価された場合、VFは、元金総額の101%で債券を買い戻す義務があり、対応する債券保有者の要求の下で任意の計算すべき利息および未払い利息を買い戻すことが義務付けられる。規制変更規定は2033年紙幣を除くすべての紙幣に適用される。
配当をする
2022年9月までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社はそれぞれ1株0.50ドルと1株1.00ドルの現金配当金を支払い、会社は2023年度第3四半期に1株当たり0.51ドルの現金配当金を支払うと発表した。取締役会の承認を受けた場合、VFはその定期計画の配当金を支払い続けるつもりだ。
契約義務
経営陣の“2022年財務諸表10-K”における議論と分析は、VFが2022年財政年末に資金を使用する必要がある重要な契約義務と商業承諾をまとめた表を提供している。2022年9月現在、2022年財務諸表10-Kで開示されている未記録引受支払い金額に実質的な変化はありませんが、以下のようになります
•在庫品購入債務は約13億ドル減少しました…の末尾に2022年9月主な理由はロット在庫を増加させるサプライヤーとの条項変化およびサプライチェーン中断後の注文履行時間。
前述したように、VFは米国税務裁判所(“裁判所”)に請願し、VFが2011年9月にTimberland Companyの買収に関連した収入計上時間の米国国税局(IRS)紛争の解決を求めた。米国国税局は、これらすべての収入は2011年に直ちに計上されるべきだったが、VFはその後の納税年度に定期的に収入を計上することを報告したと弁明している。双方ともこの問題に対する即決判決を要求した.最高裁は2022年1月31日、米国国税局に有利な意見を発表し、2022年7月14日に最終裁決を下した。VFは技術案に基づいて裁判所の意見が間違っていると考え、2022年10月7日に控訴通知を提出した。VFは2022年10月19日、2011年に議論された税金と利息に関連して8.757億ドルを支払い、この事件における私たちの立場に基づいた技術的価値を課税として記録した。VFは依然としてその収入が組み入れられるタイミングと処理が適切であると信じており、VFは自分の立場を積極的に守っている。しかし、裁判所の意見が最終的に控訴で維持された場合、VFはこの課税を受けないだろう。裁判所の意見が成立した場合,VFはVF報告の定期的な組み入れにより納付された税金を返還する権利がなければならない。しかし、このような払い戻しはすべて可能です
裁判所の意見の適用による潜在的間接税の影響により大幅に減少した。繰延税負担は、VFの将来の年間に含まれる税金を代表して釈放されるだろう。税金支出に対する純影響は7億3千万ドルに達すると推定される
挑戦的なマクロ経済環境への影響の持続時間と程度には依然として不確実性がある
新型肺炎が大流行していますしかし、管理層は、挑戦的なマクロ経済環境と新冠肺炎疫病による中断期間と後、VFは十分な流動性と柔軟性を持って運営し、満期時にその現在と長期的な義務を履行すると信じている。
最近発表された会計基準に関する情報は、VF連結財務諸表付記2を参照されたい
経営陣は適切と思われる会計政策を選択し、米国公認の会計原則に従って、VFの経営業績や財務状況を正確かつ公平に報告している。私たちの重要な会計政策は一貫した方法で適用される。2022年財務諸表10-K表の連結財務諸表付記1は、重要な会計政策について概説しています
これらの会計政策の適用は、管理層が将来のイベントを推定および仮定し、資産、負債、収入、費用、または資産および負債の報告金額および関連開示に影響を与える判断を適用することを要求する。これらの推定、仮説、判断は、歴史的経験、現在の傾向、および他の当時の状況において合理的な要素であると考えられている。経営陣はこれらの見積もりと仮定を評価し、外部コンサルタントを招いて評価に協力する可能性がある。実際の結果が最終的に従来の見積り数と異なる場合は,実額が分かっている間は,訂正を業務結果に計上する.
連結財務諸表の作成に用いる最も重大な見積もり、仮定、管理判断に係る会計政策、あるいは外部要因の変化に最も敏感な会計政策は、“2022年財務諸表10-K表”の“経営陣の検討と分析”で検討される
VF総合財務諸表付記1に開示されている以外に、VFの会計政策は、我々の会計2022 Form 10−Kに開示されている会計政策と比較して大きな変化はない。
2022年9月までの3ヶ月間のキー会計推定の追加詳細については、最高届出単位の営業権及び無限存続商標無形資産の減価テストに関連している付記16を参照されたい。
VFは時々口頭または書面陳述を行うことができ、本四半期報告書の陳述を含み、連邦証券法が指す“前向き陳述”を構成する。これらの陳述には、VFの運営または経済業績に関連する計画、目標、予測および予想、およびこれに関連する仮定が含まれる。展望性陳述は、VFに影響を与える未来の事件に対する管理職の期待と信念に基づいて行われたため、多くのリスクと不確定性に関連している。展望性陳述は保証ではなく、実際の結果は展望性陳述中に明示または示唆した結果と大きく異なる可能性がある
VFの実際の運営結果または財務状況が展望性表現または暗示の結果と大きく異なる潜在的なリスクと不確実性を引き起こす可能性があるが、これらに限定されない:疾病または任意の他の伝染性疾病の広範な爆発または任意の他の公衆衛生危機、コロナウイルス(新冠肺炎)の全世界大流行によるリスクを含む;消費者の服装、靴類およびアクセサリーに対する需要レベル;VF流通システムの中断;世界経済状況とVF顧客の財務力の変化、現在のインフレ圧力の原因を含む;原材料と契約製品の価格、獲得性と品質の変動;グローバル資本と信用市場の混乱と変動;VFは変化するファッション傾向、変化する消費者選好と変化する消費者行動モデルに対する反応;オンライン小売業者からの激しい競争とその他の直接消費者向けの業務リスク;第三者製造と製品革新;利益率はますます大きな圧力に直面している;VFはその業務戦略を実施する能力;VFはその国際、消費者とデジタル業務に直接向けた能力を発展させ、VFはそのモデルをより消費者中心、小売中心と高度にデジタル化する能力に転換した;小売業の変化と挑戦;VFは、柔軟で効率的な運営モデルおよび組織構造を作成し、維持する能力、VFおよびそのプロバイダが情報技術システムの実力および安全性を維持する能力、VFの施設およびシステム、ならびに当社の第三者サービスプロバイダの施設およびシステムは、攻撃を受けやすく、データを予測または検出できない可能性がある、または
情報セキュリティホールとデータまたは財務損失;VFは企業、消費者と従業員のデータを適切に収集、使用、管理、保護し、プライバシーと安全法規を遵守する能力;外国為替変動;VFサプライヤーの製造施設の安定性およびVFは有効なサプライチェーン能力を確立し、維持する能力;VFサプライヤーは道徳的な商業行為を継続する能力;VFは製品の需要を正確に予測する能力;VF管理層メンバーの連続性;VFは合格従業員を募集、育成または維持する能力;VF商標とその他の知的財産権を保護する能力;可能な営業権と他の資産の減価、例えば最近最高の地位にある®報告単位の営業権および無期限に存在する商標無形資産;VFの被許可者および流通業者のVFブランド価値の維持;VFが買収と処分および統合買収を実行する能力;自然または人為的な経済、政治的または環境的中断に対応する業務弾性、税法の変化および追加的な納税義務、我々との買収を含むティバーランド®これらのリスクには、2011年のブランドのリスク、法律、法規、政治、経済、および地政学的リスク、現在のウクライナ紛争に関連するリスク、法律法規の変化、不利または予期しない気象条件、VFの負債および必要に応じて優遇条件で融資を受ける能力があり、VFの財務義務の履行を阻止する可能性がある;気候変動と環境、社会、ガバナンス問題への日々の関心、および2019年に完成したジーンズ業務剥離に関連する税務リスクが含まれる。VFの財務業績に影響を及ぼす可能性のある潜在的要因に関するより多くの情報は、VFが証券取引委員会に提出した公開報告に含まれ、VFのForm 10−K年次報告を含む。
VFの市場リスク開放は、2022年度10−K表第7 A項に開示された場合と比較して大きな変化はない。
開示制御と手順:
複数の経営陣メンバーからなる開示委員会は、最高経営責任者および最高財務官の監督の下、本四半期報告に係る期間(“評価日”)終了までのVFおよびその子会社の開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価によると,評価日までに首席執行幹事と首席財務官は,これらの制御やプログラムが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化:
前の財政四半期には、VFの財務報告内部統制に重大な影響や合理的な可能性があることに大きな影響を与える変化はなかった。
第2部-その他の資料
未解決の重大な法的手続きに関する議論は,本表格10−Q第1項第1項の付記19--または事項がある。他の説明を除いて、このような法的手続きは実質的に進展していない。以前に報告された重大な法律手続に関する情報は、本年度2022年度Form 10−K第1部“第3項法律手続”を参照されたい。
米国証券取引委員会の法規は、連邦、州、または地方環境法規によって提起された訴訟が規定のハードルを超える経済制裁をもたらす可能性があると信じる理由があれば、このような訴訟に関するいくつかの情報を開示しなければならない。米国証券取引委員会の規定によると、VFは1,000,000ドルのハードルを使用して、このような訴訟を開示する必要があるかどうかを決定する。VFは、この敷居の合理的な設計は、VFの業務または財務状況に重大な意義を有する任意のこのような訴訟を開示するためであると考えている。この敷居を適用して、この期間はそのような訴訟手続きを開示することができない。
あなたは第1部“第1 A項”に列挙されたリスク要素を真剣に考慮しなければならない。財政における“リスク要因”202210-Kフォーム、これは、当社のビジネス、財務状況、および将来の業績に大きな影響を与える可能性があります。“財政報告書”に記載されているリスク2022Form 10-Kは同社が直面している唯一のリスクではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確定要素は、私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。
以下で決定したリスクを除いて、第1部で決定されたリスク要因は実質的に変化しておらず、“項目1 A”である。財政における“リスク要因”2022表格10-K
VFの買収とポートフォリオ管理には関連リスクがある。
VFのいかなる買収や合併にも、会社を買収する際によく見られるリスクが伴う。これらのリスクには、予想以上の買収コストと支出、会社の業務、システムと人員を統合する困難と支出、および経営陣の変動による肝心な従業員と顧客の流失が含まれる。また、地理的距離は買収された企業を統合することをより困難にする可能性がある。私たちはこのような危険や任意の買収で遭遇した他の問題を克服することに成功できないかもしれない。また、VFのブランド組み合わせを有効に管理できず、成長目標と株主予想に適合し、買収選択、統合方法と剥離タイミングを含み、成長と価値創造に不利な影響を与える可能性がある。
吾等の買収は、巨額の使い捨て支出又は商標無形資産の生成を招く可能性があり、それにより、最近の最高報告単位の営業権及び無期限存続商標無形資産に関連する減価費用のような重大な減価費用を発生させる可能性がある(本表の第1項第1項付記16参照)。著者らもいくつかの推定と仮定を行い、買収価格の分配と買収した資産と負担する負債の公正価値を確定する。もし私たちがこのような資産と負債の推定や仮定を評価するために使用すれば、私たちは大きな損失に直面するかもしれない。
VFの貸借対照表は大量の無形資産と商業権を含む。無形資産または業務部門の公正価値の低下は、最近のような資産減価費用をもたらす可能性がある最高の地位にある®申告単位の商標権と永続商標無形資産。
VFの政策は、毎年第4四半期初めまで、またはイベントまたは環境変化が、これらの資産の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性があることを示す場合の無期限無形資産および営業権の可能な減値を評価することである。また,イベントや状況が無形資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合には,販売されている無形資産の減価テストを行う.これらの減価テストについては、様々な推定方法を用いて、私たちの業務部門と無形資産の公正価値を推定します。もし一つの資産の公正価値がその帳簿価値より低い場合、私たちは差額のために減価費用を確認します。
2022年10月1日までの財政四半期には、連邦基金金利の持続的な上昇とドルが他の通貨に対して強くなっているため、VFはトリガーイベントが発生したことを確定し、最高報告単位の商標権と無期限に存在する商標無形資産の減値テストを行う必要がある減価テストの結果として,VFは最高報告単位の営業権和を報告した 無期限-生きている商標はそれぞれ無形資産だ。減値は,主に推定に用いられている市場による割引率の増加や外貨レート変化が財務予測に与える負の影響に関係している。
(I)2023年度又は今後数年間の全体的な経済状況が我々の現在の仮定と異なる場合(割引率の変化を含む)、(Ii)特定の業務部門の業務状況又は我々の戦略が現在の仮定と異なる場合、今後の間に営業権又は商標及び無形資産に別の減価費用を発生させることができる、(Iii)
投資家は市場上の株式投資収益率がもっと高いことを要求し、あるいは(Iv)は上場会社の企業価値或いは会社の実際の販売取引の企業価値より低下することができ、収入と控除利息、税項目、減価償却と償却前の収益の可比倍数は比較的に低く、それに応じて、商業権と無形資産の隠れた価値も比較的に低い資産です。将来の営業権または無形資産のいかなる減価費用も、私たちの総合的な財務状況や経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
(c)発行者が株式証券を購入する:
次の表には、VFが2022年10月1日までの四半期内にVF取締役会が2017年に承認した株式買い戻し計画に基づいて私たちの普通株を買い戻すことを示しています
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2023年度第2四半期 | | 合計する 量 株 購入した | | 重みをつける 平均値 支払いの価格 1株当たり | | 総人数 購入株 公開活動の一部として 発表された計画 | | ドルの価値 その年の5月の株 しかしまだ購入されます この計画の下で |
July 3 - July 30, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,486,971,057 | |
2022年7月31日-8月27日 | | — | | | — | | | — | | | 2,486,971,057 | |
2022年8月28日-10月1日 | | — | | | — | | | — | | | 2,486,971,057 | |
合計する | | — | | | | | — | | | |
VFは、有機的な成長と事業買収投資に必要な資金、VFの普通株価格、株式オプション行使のレベルを考慮して、その認可の下で将来可能な株式買い戻しを評価し続ける。
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10.1 | | V.F.Corporationを借り手とし,その中で指定された貸手JPMorgan Chase Bank,N.A.を行政エージェント,Wells Fargo Securities,LLC,JPMorgan Chase Bank,N.A.,PNC Bank National Association,TD Securities(USA)LLC,Truist Securities,Inc.とU.S.Bank National Associationを連合先頭手配人と連携簿記管理人,Wells Fargo Bank,Nociationをシンジケートエージェント,およびPNC Bank National Association,Bank,N.A.TruBistとUNankを定期的に締結する.(添付ファイル10.1を参照してVFに組み込まれ、2022年8月11日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書)
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31.1 | | 2002年“サバンズ-オックススリー法案”第302節で可決された“米国法典”第15編10 A条によると、会長、総裁兼最高経営責任者のスティーブン·E·レンデルへの証明書 |
31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法案第302節で可決された“米国法典”第15編第10 A条執行副総裁兼最高財務責任者マシュー·H·パケットの証明 |
32.1 | | “米国法典”第18編1350条によると、2002年のサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて可決されたスティーブン·E·レンデル会長、総裁兼最高経営責任者の証明書 |
32.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法案第906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条執行副総裁兼最高財務責任者マシュー·H·パケットの証明 |
101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
101.CAL | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
101.価格 | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 | | 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| V.F.社 |
| (登録者) |
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| 差出人: | | /s/Matthew H.Puckett |
| | | マシュー·H·パケット |
| | | 常務副総裁兼首席財務官 (首席財務官) |
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日付:2022年11月2日 | 差出人: | | ブライアン·H·マクニール |
| | | ブライアン·H·マクニール |
| | | 総裁副主計長兼首席会計官 (首席会計主任) |