カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(登録者主行政事務室住所)(郵便番号)
電話:(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
1株0.01ドル |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
ファイルマネージャを加速する◻ | |
非加速ファイルサーバ◻ | 規模の小さい報告会社 |
新興成長型会社 | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年10月28日までに登録者は
カタログ表
キャンプワールドホールディングス
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの四半期報告
カタログ
ページ | ||
第1部財務情報 | ||
プロジェクト1 | 財務諸表(監査なし) | 5 |
監査されていない簡明総合貸借対照表-2022年9月30日と2021年12月31日 | 5 | |
監査されていない簡明な統合業務レポート--2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 6 | |
監査されていない株主権益簡明合併報告書--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 7 | |
監査されていないキャッシュフロー簡明統合レポート−2022年9月30日と2021年9月30日までの9か月 | 9 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 11 | |
プロジェクト2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 63 |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 64 |
第2部:その他の情報 | ||
プロジェクト1 | 法律訴訟 | 64 |
第1 A項 | リスク要因 | 64 |
プロジェクト2 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 65 |
第3項 | 高級証券違約 | 65 |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 65 |
第5項 | その他の情報 | 65 |
プロジェクト6 | 陳列品 | 67 |
サイン | 69 |
カタログ表
陳述の基礎
本四半期報告で使用した表格10-Q(本“表格10-Q”)のように、文意が別に指摘されている以外は、以下を指す
● | “私たち”、“私たち”、“私たちの”、“CWH”、“会社”、“キャンプ世界”および同様の名称は、Camping World Holdings,Inc.を指し、他の説明がない限り、CWGs Enterprise,LLCを含むすべての子会社を指し、私たちは“CWGs,LLC”と呼び、他の説明がない限り、そのすべての子会社を指す。 |
● | “年次報告”とは,2022年2月24日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年12月31日までのForm 10−K年次報告をいう。 |
● | “持続株式所有者”を総称してML買収と呼び、Crestview Partners II GP、L.P.および前利益単位所有者によって制御される基金と、自社株式初公開(“IPO”)および関連再構成取引(付記1で述べたように)後にCWG、LLC普通株を継続して所有する各譲渡者が許可される— 本表第I部第1項に記載されている簡明総合財務諸表の重要会計政策要約)は、A類普通株の現金または新たに発行されたA類普通株と引き換えに、それぞれの選択に従ってその普通株を償還することができ、我々が選択することができる(ニューヨーク証券取引所規則でいう独立取締役によって決定され、彼らは利害関係がない)。持続持分所有者がCWHとCWGを直接交換し、LLC中の普通株式単位をA類普通株式と交換する内容は、CWG、LLCにおける普通株式単位に関連する“償還”という言葉に含まれる。 |
● | “Crestview”とは,Crestview Advisors,L.L.C.,Crestview Partners II GP,L.P.に関連するファンドを含む私募株式ファンドの登録投資コンサルタント会社を意味する. |
● | “CWGs LLCプロトコル”とは、修正されて再説明されたCWGs有限責任会社プロトコルを意味する。 |
● | “前利益単位所有者”は、総称して執行役員Brent L.Moody、Karin L.BellおよびTamara R.Wardと呼ばれ、取締役会のAndris A.BaltinsおよびK.Dillon Schickli、およびいくつかの他の現および前執行および非執行従業員および前取締役は、それぞれCWG、LLCの既存の一般単位を持ち、CWG、LLCが自社初公開前に存在した持分インセンティブ計画に従ってCWG、LLCの一般単位を獲得し、彼らが我々IPOに関連する利益単位と交換する。 |
● | “ML Acquisition”とはML Acquisition Company,LLCであり,デラウェア州の有限責任会社であり,Stephen Adamsと我々の会長兼CEO Marcus A.Lemonisが間接的に所有している. |
● | “課税契約”とは、当社がCWGs、LLC、各持続持分所有者及びCrestview Partners II GP、L.P.と当社が初めて公募した課税契約を指す |
1
カタログ表
前向き陳述に関する警告説明
本10-Qテーブルには前向き陳述が含まれている.我々はこのような前向き陳述を1933年“証券法”第27 A節と1934年“証券取引法”第21 E節の展望性陳述に関する安全港条項に盛り込む予定である。本表格10-Qに含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて,他のすべての陳述は前向き陳述である私たちの将来の経営業績と財務状況に関する陳述;新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行が私たちの業務、経営業績、財務状況に与える影響;2022年2月のネットワークセキュリティ事件(以下のように定義)の予想影響;インフレの予想影響;将来の経営の業務戦略と計画と目標;私たちの2019年の戦略転換のスケジュールとメリット(以下の定義);新規場所と買収場所を含む新規小売店の開設と閉鎖を予想する;私たちの流動性と資金源、任意の追加融資または再融資、未返済債務の廃棄または交換の潜在的な需要;私たちの株式買い戻し計画;これらの展望的表現には、将来の資本支出と債務超過義務、業界傾向と消費者行動および増加に対する期待、私たちは業界の積極的な傾向と成長を追求する能力、私たちの未解決訴訟に対する期待、および配当金支払いに関する私たちの計画が含まれている。場合によっては、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“予測”などの用語によって識別することができる, “潜在的な”“または”“継続”“またはこれらの用語の否定または他の同様の表現。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営と目標、そして財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの展望的陳述は、多くのリスク、不確実性、および仮定の影響を受けるが、これらに限定されない
● | 新冠肺炎の流行に関連するリスクと私たちの業務への影響 |
● | 2019年の戦略移転予想収益を実行して実現する能力および2019年の戦略移転に関連するコストおよび減価費用は、予想または予想を大幅に上回る可能性があります |
● | 私たちと顧客に融資の可能性を提供しています |
● | 燃料不足や燃料価格が高い企業 |
● | 私たちのメーカーの福祉と持続的な人気と質の名声 |
● | 車業界の発展傾向 |
● | 私たちの市場の全体的な経済状況はインフレと持続的な経済と金融不確実性を含む |
● | 消費者選好の変化や私たちはこのような選好を測定することができませんでした |
● | 車の生活様式や車好きのためのサービス、保護計画、製品、資源の市場競争 |
● | 新しい、なじみのない市場、ビジネスや製品ラインやカテゴリーへの拡張、新しい小売店の開設や買収への遅延 |
● | M&A拡張でよく遭遇する予測不可能な費用、困難、遅延 |
● | 私たちはブランドの実力と価値を保つことができませんでした |
2
カタログ表
● | 不安な市場の消費者ニーズを反映し、消費者の選好および購入傾向の変化を予測するために、在庫の注文と管理に成功することができる |
● | 私たちの同じ店舗の収入の変動と、この収入が将来の業績の有意義な指標になるかどうか |
● | 私たちの業務の周期性と季節性 |
● | 私たちが事業を経営·拡大し、変化するビジネスや経済状況に対応する能力は、十分な資本が利用できるかどうかにかかっている |
● | 私たちの高度な保証信用手配と床平面図配置に加えられた制限的なチノ |
● | 私たちの小売、車家具流通、電子商取引業務は6つの履行と配送センターに依存しています |
● | 私たちと私たちのいくつかの上級管理職や役員に対する集団訴訟の影響、そして潜在的な未来の集団訴訟が行われています |
● | 自然災害は、気候変動、異常気象条件、流行病の発生、テロ行為、政治的事件によるかどうかにかかわらず、 |
● | サービス、保護計画、製品および資源の第三者プロバイダとの関係、およびこれらの関係またはこれらのプロバイダの運営の中断に対する私たちの依存 |
● | 我が国が海外で製造した製品の任意の遅延、新しいまたは増加した関税、増加したコストまたは品質管理欠陥を輸入する |
● | 第三者貸借機関と保険会社が引き続き住宅購入のための融資を提供するかどうか |
● | 私たちは高級管理職を維持し、他の合格従業員を引き付ける能力を維持している |
● | 私たちの小売場所の賃貸契約を維持できないことや、私たちの目標市場と私たちが受け入れられる条項の下で私たちの店のための代替場所を探すことなど、大量の空間を借りることに関連するリスク |
● | 私たちの業務は多くの連邦、州、地方法規によって制限されている |
● | 政府の政策と立法の変化 |
● | 私たちは環境規制を守ることができませんでした |
● | 気候変動立法や規制は温室効果ガスの排出を制限します |
● | 電子商取引の運営失敗、セキュリティホール、ネットワークセキュリティリスク |
● | 私たちは私たちの知的財産権を実行することができず、私たちが第三者の知的財産権を侵害したと告発する |
● | 情報技術システムを維持したりアップグレードすることができませんあるいは効率的かつタイムリーに代替システムに変換することはできません |
● | 2022年2月のネットワークセキュリティイベントを含む、私たちまたは私たちの第三者プロバイダの情報技術システムを中断または破壊する |
3
カタログ表
● | 販売されている製品による人身又は財産損害の製品責任クレームリスク及びその他の訴訟リスク |
● | 私たちの未解決訴訟に関連したリスク |
● | 私たちの自社ブランド製品に関連するリスクは |
● | 営業権、無形資産、または他の長期資産未来計は、資産減価準備の可能性を提案する |
● | 銃や弾薬など私たちが販売したり販売したりする製品に関する潜在的な訴訟は |
● | Marcus Lemonisは、ML Acquisition Company、LLCとML RV Group、LLCが直接または間接的に保有する私たちの株の実益所有権を通じて、私たちの株主の承認を必要とする事項を含む実質的な制御を持っている |
● | 私たちはニューヨーク証券取引所やニューヨーク証券取引所の上場要求が指す“制御された会社”なので、私たちは資格があり、ある会社の管理要求の免除に依存しています |
● | 私たちの組織構造によって生じる可能性のある任意の税金優遇と、CWG企業、有限責任会社の共同会社の任意の現金または株式償還を実現することができるかどうか |
● | 私たちの組織構造とクラスA普通株の所有権に関する他のリスク; |
● | 米国証券取引委員会に提出された年報第I部第1 A項、本10-Q表第II部第1 A項、および米国証券取引委員会に提出された他の文書のうち、“リスク要因”項に記載されている他の要因。 |
これらのリスクは私たちの実際の結果、業績或いは業績と展望性陳述の中で明示的或いは暗示的な結果、業績或いは業績と大きく異なることを招く可能性がある。
本明細書で作成された任意の前向き陳述は、本10-Q表までの日に限定され、将来のイベントの予測として前向き陳述に依存してはならない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、私たちは展望性陳述に反映された未来の効果、結果、業績或いは成果が実現或いは発生することを保証できない。これらの前向き陳述を本10-Q表の公表日後に任意の理由で更新する義務はなく、またはこれらの陳述が実際の結果または修正された予想に適合するようにする義務はない
4
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Camping World Holdings,Inc.およびその子会社
監査されていない簡明な総合貸借対照表
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除く、千単位)
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
資産 | ||||||
流動資産: | ||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
輸送中の契約 | | | ||||
売掛金純額 | | | ||||
棚卸しをする | | | ||||
前払い費用と他の資産 | | | ||||
流動資産総額 | | | ||||
財産と設備、純額 | | | ||||
経営的リース資産 | | | ||||
税金資産を繰延し,純額 | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
商誉 | | | ||||
その他の資産 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 | ||||||
流動負債: | ||||||
売掛金 | $ | | $ | | ||
負債を計算すべきである | | | ||||
収入を繰り越す | | | ||||
賃貸負債の当期部分を経営する | | | ||||
融資リース負債の当期分 | | | ||||
課税契約負債の当期分 | | | ||||
長期債務の当期部分 | | | ||||
支払手形--床面平面図、純額 | | | ||||
その他流動負債 | | | ||||
流動負債総額 | | | ||||
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | | | ||||
融資リース負債、当期分を差し引く | | | ||||
税金契約負債を徴収し,当期分を差し引く | | | ||||
循環信用限度額 | | | ||||
長期債務,当期分を差し引く | | | ||||
収入を繰り越す | | | ||||
その他長期負債 | | | ||||
総負債 | | | ||||
引受金とその他の事項 | ||||||
株主権益: | ||||||
優先株、額面$ | | | ||||
A類普通株、額面$ | | | ||||
B類普通株、額面$ | | | ||||
クラスC普通株、額面$ | | | ||||
追加実収資本 | | | ||||
在庫株は、コストで計算する | ( | ( | ||||
利益を残す | | | ||||
Camping World Holdings,Inc.の株主権益総額。 | | | ||||
非制御的権益 | | | ||||
株主権益総額 | | | ||||
総負債と株主権益 | $ | | $ | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照
5
カタログ表
Camping World Holdings,Inc.およびその子会社
監査されていない簡明な合併経営報告書
(1株当たりの金額を除いて千で)
3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
収入: | |||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
車と戸外小売 | |||||||||||
新しい車 | | | | | |||||||
中古車 | | | | | |||||||
製品、サービス、その他 | | | | | |||||||
金融と保険、純額 | | | | | |||||||
わかったサムクラブ | | | | | |||||||
小計 | | | | | |||||||
総収入 | | | | | |||||||
収入に適用されるコスト(以下に個別に示す減価償却および償却を含まない): | |||||||||||
Good Samサービスと計画 | | | | | |||||||
車と戸外小売 | |||||||||||
新しい車 | | | | | |||||||
中古車 | | | | | |||||||
製品、サービス、その他 | | | | | |||||||
わかったサムクラブ | | | | | |||||||
小計 | | | | | |||||||
収入に適用される総コスト | | | | | |||||||
運営費用: | |||||||||||
販売、一般、管理 | | | | | |||||||
債務再編費用 | | | | | |||||||
減価償却および償却 | | | | | |||||||
長期資産減価 | | | | | |||||||
レンタル終了 | | | | | |||||||
資産の売却または処分の損失 | ( | | | | |||||||
総運営費 | | | | | |||||||
営業収入 | | | | | |||||||
その他の費用: | |||||||||||
平面図利子支出 | ( | ( | ( | ( | |||||||
その他の利息支出、純額 | ( | ( | ( | ( | |||||||
債務再編損失 | | | | ( | |||||||
課税契約負債調整 | | | | ( | |||||||
その他の費用、純額 | ( | ( | ( | ( | |||||||
その他費用合計 | ( | ( | ( | ( | |||||||
所得税前収入 | | | | | |||||||
所得税費用 | ( | ( | ( | ( | |||||||
純収入 | | | | | |||||||
差し引く:非持株権益の純収入 | ( | ( | ( | ( | |||||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入。 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
A類普通株1株当たり収益: | |||||||||||
基本的な情報 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
薄めにする | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
クラスA発行された普通株の加重平均株: | |||||||||||
基本的な情報 | | | | | |||||||
薄めにする | | | | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照
6
カタログ表
Camping World Holdings,Inc.およびその子会社
監査されていない株主権益簡明合併報告書
(単位:千)
その他の内容 | -ではない | |||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通株 | B類普通株 | C類普通株 | 支払い済み | 在庫株 | 保留する | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 株 |
| 金額 |
| 収益.収益 |
| 利子 |
| 合計する | |||||||||
2021年12月31日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションを行使して得られる出資の非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式単位の帰属を制限する | | | | | | | ( | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
既存のRSUに対する源泉徴収税のためのA類普通株の買い戻し | | | | | | | | ( | ( | | | ( | ||||||||||||||||||||
A類普通株の買い戻しは在庫株である | | | | | | | | ( | ( | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
A類普通株有限責任会社普通株を償還する | | | | | | | | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
有限責任会社共有単位所有者への分配 | | | | | | | | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
配当をする(1) | | | | | | | | | | ( | | ( | ||||||||||||||||||||
課税契約項における負債の決定及び当該負債に関連する繰延税金資産に関する変動 | | | | | | | ( | | | | | ( | ||||||||||||||||||||
非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
純収入 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
2022年3月31日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションを行使して得られる出資の非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式単位の帰属を制限する | | | | | | | ( | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
既存のRSUに対する源泉徴収税のためのA類普通株の買い戻し | | | | | | | | ( | ( | | | ( | ||||||||||||||||||||
有限責任会社共有単位所有者への分配 | | | | | | | | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
配当をする(1) | | | | | | | | | | ( | | ( | ||||||||||||||||||||
非持株権益調整 | | | | | | | | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
純収入 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションを行使して得られる出資の非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式単位の帰属を制限する | | | | | | | ( | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
既存のRSUに対する源泉徴収税のためのA類普通株の買い戻し | | | | | | | | ( | ( | | | ( | ||||||||||||||||||||
有限責任会社共有単位所有者への分配 | | | | | | | | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
配当をする(1) | | | | | | | | | | ( | | ( | ||||||||||||||||||||
非持株権益調整 | | | | | | | | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
純収入 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
7
カタログ表
Camping World Holdings,Inc.およびその子会社
監査されていない株主権益簡明合併報告書
(単位:千)
その他の内容 | -ではない | |||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通株 | B類普通株 | C類普通株 | 支払い済み | 在庫株 | 保留する | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 株 |
| 金額 |
| 収益(赤字) |
| 利子 |
| 合計する | |||||||||
2020年12月31日残高 | | $ | | | $ | | | | $ | | ( | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||||||
株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションを行使して得られる出資の非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式単位の帰属を制限する | | | | | | | ( | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
既存のRSUに対する源泉徴収税のためのA類普通株の買い戻し | | | | | | | ( | ( | ( | | | ( | ||||||||||||||||||||
A類普通株有限責任会社普通株を償還する | | | ( | ( | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
有限責任会社共有単位所有者への分配 | | | | | | | | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
配当をする(2) | | | | | | | | | | ( | | ( | ||||||||||||||||||||
課税契約項における負債の決定及び当該負債に関連する繰延税金資産に関する変動 | | | | | | | ( | | | | | ( | ||||||||||||||||||||
非持株権益調整 | | | | | | | | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
純収入 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
2021年3月31日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションを行使して得られる出資の非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式単位の帰属を制限する | | | | | | | ( | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
既存のRSUに対する源泉徴収税のためのA類普通株の買い戻し | | | | | | | ( | ( | ( | | | ( | ||||||||||||||||||||
A類普通株の買い戻しは在庫株である | | | | | | | | ( | ( | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
A類普通株有限責任会社普通株を償還する | | | ( | | | | | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
有限責任会社共有単位所有者への分配 | | | | | | | | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
配当をする(2) | | | | | | | | | | ( | | ( | ||||||||||||||||||||
課税契約項における負債の決定及び当該負債に関連する繰延税金資産に関する変動 | | | | | | | ( | | | | | ( | ||||||||||||||||||||
非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
純収入 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||
株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式オプションを行使して得られる出資の非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
株式単位の帰属を制限する | | | | | | | ( | | | | ( | | ||||||||||||||||||||
既存のRSUに対する源泉徴収税のためのA類普通株の買い戻し | | | | | | | ( | ( | ( | | | ( | ||||||||||||||||||||
A類普通株の買い戻しは在庫株である | | | | | | | | ( | ( | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
有限責任会社共有単位所有者への分配 | | | | | | | | | | | ( | ( | ||||||||||||||||||||
配当をする(2) | | | | | | | | | | ( | | ( | ||||||||||||||||||||
非持株権益調整 | | | | | | | ( | | | | | | ||||||||||||||||||||
純収入 | | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | | $ | | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
(2) | 同社はA類普通株1株当たりの配当金を$ |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照
8
カタログ表
Camping World Holdings,Inc.およびその子会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
(単位:千)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動 | ||||||
純収入 | $ | | $ | | ||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | ||||||
減価償却および償却 | | | ||||
株式ベースの報酬 | | | ||||
リース終了損失 | | | ||||
債務再編損失 | | | ||||
長期資産減価 | | | ||||
資産の損失を売却または処分する | | | ||||
売掛金損失準備 | | | ||||
非現金レンタル費用 | | | ||||
元金割引が増加する | | | ||||
非現金利息 | | | ||||
所得税を繰延する | | ( | ||||
課税契約負債調整 | | | ||||
資産と負債の変動買収を差し引く: | ||||||
売掛金と在途契約 | ( | ( | ||||
棚卸しをする | ( | ( | ||||
前払い費用と他の資産 | | | ||||
売掛金とその他の売掛金 | | | ||||
課税契約に基づいて支払う | ( | ( | ||||
収入を繰り越す | | | ||||
リース負債を経営する | ( | ( | ||||
その他、純額 | | | ||||
経営活動が提供する現金純額 | | | ||||
投資活動 | ||||||
財産と設備を購入する | ( | ( | ||||
財産と設備を売却して得た収益 | | | ||||
不動産を買う | ( | ( | ||||
不動産売却の収益 | | | ||||
購入業務は,現金買収後の純額を差し引く | ( | ( | ||||
他の投資を購入する | ( | ( | ||||
無形資産を購入する | ( | ( | ||||
投資活動のための現金純額 | $ | ( | $ | ( |
9
カタログ表
Camping World Holdings,Inc.およびその子会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
(単位:千)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
融資活動 | ||||||
長期債務収益 | $ | | $ | | ||
長期債務を償還する | ( | ( | ||||
純支払手形収益--平面図,純額 | ( | | ||||
大家が建設融資リースの収益に出資する | | | ||||
融資リースの支払い | ( | ( | ||||
販売後のレンタル手配で得られた収益 | | | ||||
後払い-レンタル手配 | ( | | ||||
債務発行コストを支払う | | ( | ||||
A類普通株の配当 | ( | ( | ||||
株式オプションを行使して得られる収益 | | | ||||
RSU株は税金を差し引かれた | ( | ( | ||||
A類普通株の買い戻しは在庫株である | ( | ( | ||||
有限責任会社共有単位所有者への分配 | ( | ( | ||||
融資活動のための現金純額 | ( | ( | ||||
現金と現金等価物の減少 | ( | ( | ||||
期初の現金と現金等価物 | | | ||||
期末現金と現金等価物 | $ | | $ | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照
10
カタログ表
Camping World Holdings,Inc.およびその子会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年9月30日
1.主な会計政策の概要
合併原則と列報根拠
簡明総合財務諸表はCamping World Holdings,Inc.及びその子会社の勘定を含み、アメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)とアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて中期財務情報を列記する。したがって、これらの中期財務諸表は、公認会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に記載されている期間の業務結果、財務状況、キャッシュフローに必要なすべての調整(正常な経常的調整を含む)が反映されていると考えている。当社とその子会社のすべての会社間口座と取引は合併中に解約しました。
2022年9月30日までおよび2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務諸表は監査されていません。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の財務諸表から得られているが、GAAP要求のすべての開示は含まれていない。これらの中期簡明合併財務諸表は、会社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告と併せて読まなければならない。中期の経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
CWHは2016年3月8日にデラウェア州の会社として設立され、初公募株やその他の関連取引を促進し、CWGs,LLCの業務を展開することを目的としている。CWGs,LLCは2011年3月に設立され,当時親会社の出資により,Affity Group Holding,LLCとFreedomRoads Holding Company,LLC(“FreedomRoads”)のすべてのメンバー権益を獲得した。二零一六年十月六日に行われた初の公募及び関連再編取引により、CWHはCWGs,LLCの唯一の管理メンバーとなり、CWHはCWGs,LLCの管理層に対して唯一の投票権及び制御権を有する(付記14-株主権益参照)。CWHはCWGsとして,LLCの唯一の管理メンバーはCWHがCWGs,LLCの少数の経済権益を持つ時期を含む。CWHは2022年9月30日と2021年12月31日まで
当社はその簡明総合財務諸表内に他の全面収益のいかなる構成要素も記録していないため、その簡明総合財務諸表に単独で全面収益表を提出していない。
新冠肺炎
新冠肺炎が最初にアメリカで大規模に爆発した数ケ月以内に、会社はレジャー車(“RV”)及びその多くの関連製品とサービスに対する高い需要を経験した。同社は,多くの他の旅行や娯楽活動に比べて,消費者は車がより安全な選択であると考えており,また屋外活動を楽しむ機会もあるとしており,多くの消費者が疫病発生期間中はほとんどの時間家にいたからである。同社は、これにより多くの新しい顧客が車の生活様式に触れ、屋外活動をより良く鑑賞することができると信じている。新型肺炎の流行が発生した大部分の時間に、人々の新車と中古車に対する需要と興味は自動車供給を超えた。同社は2021年9月からサプライヤーから販売よりも多くの新車を調達することができ、特に新トレーラー在庫レベルは2022年初めに正常化した
疫病が最も深刻な時期や、政府が不必要な業務の閉鎖または削減に関する命令を命じている間、同社の小売店の多くは必要な業務として運営を継続している。会社は政府指令と一致した準備計画を実施し,それを維持した
11
カタログ表
その従業員も顧客も安全だ。疫病期間中の病例数の増加と減少に伴い、同社はそれに応じて遠隔仕事とオフィススケジュールを調整した。
歴史的に見ると、同社の消費者展示会や活動の多くは第1四半期に発生している。新冠肺炎のため当社は保有しております
サイバーセキュリティ事件
会社はその情報技術システムとネットワークインフラ(総称して“ITシステム”と呼ぶ)の運営全体における完全性、安全性、成功的な動作に依存している。2022年2月、当社は、あるITシステムが暗号化され、あるデータおよび情報が盗まれるネットワークセキュリティイベント(“ネットワークセキュリティイベント”)が発生したことを発表した。ネットワークセキュリティ事件により会社はそのあるITシステムに一時的にアクセスできなくなり,行為者を脅していくつかのITシステムを無効にしたため,予防措置として会社は一時的にある他のITシステムをオフラインにした。同社はリードする外部検証とネットワークセキュリティの専門家を招聘し、抑制と救済努力を開始し、法医学調査を行った。検証調査は現在完了しており,同社は回復し,そのITシステムを強化する措置を講じている。同社は、約30,000人の個人情報が不正に取得されており、個人の生年月日、社会安全番号、運転免許証番号を含むことを確認している。会社は関連法律に基づいて通知義務を履行し、法執行部門との調整を継続している。
同社はすでに調査,抑制,救済に関するコストを発生させており,法律や他の専門費用,そのITシステムの安全性を向上させる投資など,ネットワークセキュリティ事件調査や救済の増分コストが発生し続けると予想される。その他の実際と潜在的な結果は、負の宣伝、名声損害、顧客への信頼の喪失、監督法執行行動、財務判決或いは和解金額の支払いを招く可能性のある訴訟、保険会社と保証範囲について発生する紛争を含むが、これらに限定されない。当社は,ネットワークセキュリティイベントがその将来の業務に干渉を与えないことや,ネットワークセキュリティイベントがその業務,運営実績や財務状況に大きな影響を与えることを予想している.
業務記述
Camping World Holdings,Inc.及びその子会社は米国最大の車及び関連製品とサービス小売業者である。以上のように,CWGS,LLCは持ち株会社であり,その子会社で運営されている。同社は以下の製品を持っている
2019年、会社はコアルーム車の能力をめぐる業務に再焦点を合わせる戦略決定を行い、2019年9月3日、取締役会は業務移転の戦略計画を採択した
12
カタログ表
能力がないか、または不可能な販売および/またはサービスルームカーの場所(“2019年戦略移転”)から離れています(付記4-再構成および長期資産減価を参照)
季節性
同社は業務の年次季節性により、収入、純収入、キャッシュフローの変化を経験し続けていく予定だ。車は主にリゾート者とキャンプ者によって使用されるため、サービス、保護計画、製品と資源の需要は冬には通常低下し、売上と利益は通常春と夏に最も高い。しかも、いくつかの地理的地域の異常な悪天候状況は需要に影響を及ぼす可能性がある。
同社は第2財期と第3四半期(春夏2カ月を含む)の年収に比例しない高収入を生み出している。調達量の増加、小売店の人員増加、計画コストの増加により、同社は第2·第3四半期に追加費用を発生させた。何らかの理由で、同社は第2および第3会計四半期にその製品または製品の組み合わせに対する需要計算を誤っており、この2四半期における売上高が低下する可能性があり、毛利に占める労働コストの割合が上昇し、利益率が低下し、在庫が過剰になり、会社の年間運営業績が影響を受け、その株価が下落する可能性がある。
また、買収のタイミングや会社業務の季節性により、第1四半期と第4四半期の販売、一般·行政(“SG&A”)費用が毛利益を占める割合が高いことが多い。同社は毎年第1四半期と第4四半期に新たな小売場所を買収し、場所の改造に時間を提供し、春夏の2ヶ月前に運営を拡大する傾向がある。会社が第1四半期と第4四半期に買収を行うタイミングに加え、この2四半期の収入が一般的に低く、歴史的には、この2四半期のSG&A費用が毛利に占める割合が高い。
会社の季節性のため、会社の販売最盛期にこのようなリスクが発生すれば、その業務に関連する他のリスク、非典型的な天気、消費者支出レベル、一般的な商業状況を含む、より大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
前期額の再分類
ある前期の額は今期の新聞に符合するように再分類された.具体的には、2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月以内に、添付されている簡明総合株主権益報告書中の持分給与及び非持株権益調整項目はすでに再分類され、非持株権益欄に割り当てられた持分報酬を示し、相殺は非持株権益調整項目に再分類された。
予算の使用
公認会計原則に基づいてこのような簡明な総合財務諸表を作成する際には、管理層は財務諸表の期日に提出された資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内に提出された収入及び支出に影響を与える推定と仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの財務諸表を作成する際には、管理層は、財務諸表に含まれるいくつかの金額を最適に見積もり、判断し、重要性を適切に考慮している。当社の見積もりと判断は、歴史的経験と経営陣が合理的と考えている他の仮定に基づいています。しかし、これらの会計政策の応用は、新冠肺炎による不確実性を含む未来の不確実性の判断と仮定の使用に関連しているため、実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある。当社は財務諸表作成に用いる見積もりと仮定を定期的に評価し、必要に応じて予想調整を行う。添付の簡明な総合財務諸表に作成された重大な推定は、売掛金、在庫、営業権、無形資産、長期資産、長期資産減価、計画解約準備金、記憶容量別使用課金、推定された税務負債に関連する課税項目、製品返品準備金、および他の負債に関連するいくつかの仮定を含む。
13
カタログ表
最近採用された会計公告
FASBは2021年10月、企業合併(主題805):顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理するASU 2021-08号を発表した(“ASU 2021-08”)。本指針は、ある入金及び繰延収入のような企業合併において買収された契約資産及び契約負債を要求し、買収日には、買収者側が会計基準編纂(“ASC”)606“顧客との契約収入”に基づいて確認及び計量することを要求する。一般に、この新しいガイドラインは、公正な価値でこれらの残高を記録するのではなく、購入者が記録された同じ金額で契約資産と契約負債を確認することをもたらす。この基準は施行日以降に発生した買収に前向きに適用されなければならない。この基準は2022年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の過渡期に発効し、早期採用を許可する。同社は2022年1月1日現在、ASU 2021-08を事前に採用しており、この採用はその連結財務諸表に実質的な影響を与えていない
最近発表された会計公告
2022年6月、FASBはASU 2022-03、公正価値計量(テーマ820):契約販売制限された株式証券の公正価値計量を発表した(ASU 2022-03)。この基準は、ASC 820における持分証券の公正価値計量に関する指導意見を明らかにし、この持分証券は契約販売制限を受け、持分証券の売却を禁止し、このような持分証券に関連する具体的な開示を要求する。この基準は前向きでなければならない。この基準は財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に有効であり,2023年12月15日以降から早期採用を許可している。同社は、本ASUの規定を採用することは、その連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2022年9月、FASBはASU 2022-04、負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50):仕入先財務計画の開示義務(“ASU 2022-04”)を発表した。この基準は、サプライヤー融資計画の買い手に、その計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模をユーザに理解させるために、その計画に関する定性的および定量的情報を開示することを要求する。中間報告期間ごとに開示されなければならない未返済債務額を除いて、大部分の開示は年次報告期間内に開示されなければならない。この基準は、貸借対照表を提出する各期間にさかのぼって適用されるべきであるが、前転情報の修正は除外され、この修正は前向きに適用されるべきである。この基準は,2022年12月15日以降に開始される財政年度とこれらの財政年度内の移行期間に適用されるが,前転情報の開示を除き,この情報は2023年12月15日以降に開始される財政年度に有効であり,早期採用を許可している。この基準は追加的な開示要求に関連しているため、当社は本ASUの規定を採用してその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2.収入
契約資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの契約資産は
収入を繰り越す
2022年9月30日現在、同社には未履行の業績義務があり、主に道端援助計画、Good Sam Club会員資格、海岸から海岸までの会員資格、年間キャンプ場ガイド、雑誌出版物収入流と関係がある
14
カタログ表
| 自分から | ||
| 2022年9月30日 | ||
| $ | | |
| |||
| |||
| |||
| |||
その後… | | ||
合計する | $ | | |
3.在庫と平面図Oracle Payables
在庫には以下の内容(千計)が含まれている
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
はい、SAMサービスと計画 | $ | | $ | | ||
新築車 | | | ||||
中古車 | | | ||||
製品、部品、部品、その他 | | | ||||
$ | | $ | |
同社のすべての新築車在庫とある中古車在庫は、住宅車や屋外小売部門に含まれており、基本的には銀行シンジケートと合意した平面図信用協定によって資金を提供している。2022年9月30日現在、中古車在庫はなく、平面図信用協定から資金を提供している。平面図信用プロトコル下の借金はFreedomRoads、LLC(“FR”)のほとんどの資産を担保とし、FreedomRoadsは車販売店を経営するFreedomRoadsの完全子会社である。床面平面図借金は特定の車両とリンクし、元金は関連車両が販売或いは一定の老化基準に達した時に期限が切れる。
FRは、2022年9月30日と2021年12月31日現在、8回目の改正と再署名された信用協定(“フロア計画融資”)によりフロア計画融資を維持している。2022年9月30日の平面図施設FR借入(A)最大$
2022年9月30日及び2021年12月31日まで、床面平面図融資項目の下で床面平面図手形の適用金利は
2022年9月30日と2021年12月31日まで、フロア計画による循環信用限度額借款の適用金利は
15
カタログ表
フロア平面図施設には、会社が現金を相殺としてフロア平面図施設の下の支払いに移すことを許可するフロア合計減益(“FLAIR”)相殺口座が含まれている。これらの移転はフロア平面図借金下の未返済債務額を減少させ、そうでなければ利息が発生し、同時にFLAIR相殺口座からお金を抽出する能力を保留するが、フロア平面図融資メカニズム下の財務契約を守らなければならない。FLAIR相殺口座を使用することにより、会社のその総合経営報告書におけるフロア平面図の利息支出が減少した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、FRを持つ
経営陣は、管理フロア計画融資メカニズムの信用協定には主観的加速条項が含まれており、債務分類に影響を与える可能性があることを確認した。経営陣は、2022年9月30日に主観的加速条項を触発する事件は発生していないとしている。また、フロア平面図融資メカニズムを管理する信用プロトコルはいくつかの財務契約を含む。FRは2022年9月30日と2021年12月31日にすべての債務契約を遵守した
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までのフロア計画融資メカニズムにおける未返済金額と利用可能借入金(単位:千)を詳細に説明している
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
平面図施設 | ||||||
支払手形-フロア平面図: | ||||||
総約束 | $ | | $ | | ||
差し引く:借金、純額 | ( | ( | ||||
減算:ベースライン合計減利口座 | ( | ( | ||||
追加借入能力 | | | ||||
差し引く:在庫を販売した短期対応金(1) | ( | ( | ||||
減少:購入約束 | ( | ( | ||||
未拘束借款能力 | $ | | $ | | ||
循環信用限度額: | $ | | $ | | ||
差し引く:借金 | ( | ( | ||||
追加借入能力 | $ | | $ | | ||
信用状: | ||||||
総約束 | $ | | $ | | ||
差し引く:未償還信用状 | ( | ( | ||||
追加信用状容量 | $ | | $ | | ||
(1) | 短期支払請求は、販売された在庫の支払金額を表します。販売された平面図単位の支払いは、販売後3~10営業日以内に支払わなければなりません。これらの支払金の短期的な性質のため、当社は支払手形−床面計画純額を簡明総合貸借対照表における買掛金に再分類した。 |
4.再構成および長期資産の減価
再編成する
2019年9月3日、CWH取締役会は、戦略的にその業務を会社に能力がないか、または十分な能力で販売および/またはサービスすることができない場所(“屋外ライフスタイル地点”)に移行する計画を採択した。2019年9月3日に運営する車と屋外小売部門の屋外ライフスタイル店舗では、会社は閉鎖または剥離しています
16
カタログ表
在庫レベルや構成を合理化し,ある配送センターを閉鎖することや,他の資源を再調整することを含むインフラや業務を支援する.会社は閉鎖や剥離の場所の従業員数と労働コストを削減し、2019年の戦略転換で想定される活動に関する材料費を発生させた
同社は2021年12月31日までの年間で小売製品の分析を完了しており、これらの製品は車とは関係がない。これらの製品を提供する場所は相対的に成熟していないため、2019年の戦略転換開始時にこれらの製品種別に関する情報は不完全であり、そして新冠肺炎が消費者の購入行為に与える影響によって更に遅延した(注1-重要会計政策概要-新冠肺炎参照)。
2021年12月31日まで、会社は2019年の戦略転換を有効に決定し、閉鎖場所、一度の福祉中止と備蓄費用の増加に関連している。2019年の戦略移転項目の残りの潜在的な持続費用は、リース終了コストと、2019年の戦略移転項目の前に閉じた場所のレンタルに関連する他の関連コストに関するものです。借り換え者の確定と交渉の賃貸借終了の過程はすでに延期されており、一部の原因は新冠肺炎の疫病であり、今後も続くと予想される。転貸と終了は所有者の承認にかかっているので、このような交渉の時間は違うだろう。
当社は現在、2019年の戦略移転に関する総再編コストは約
● | 小売店や配送センターの閉鎖/剥離に関する一次従業員離職福祉$ |
● | 賃貸借中止費用$ |
● | 増額在庫引当金$ |
● | その他関連コスト$ |
同社は2022年9月30日までに生産された
17
カタログ表
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の2019年戦略転換に関するコスト(千単位)について詳しく説明します
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
再構成コスト: | |||||||||||
レンタル終了費用(1) | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||
増額在庫備付金(2) | — | | — | | |||||||
その他関連コスト(3) | | | | | |||||||
再編成総コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
(1) | これらの費用は、簡明総合業務報告書におけるリース終了費用に計上される。これは、支払われた終了費用を反映しており、関連経営リース資産や負債の確認解除によるいかなる収益も控除される。 |
(2) | これらのコストには、簡明な統合ビジネスレポートにおいて収入に適用されるコスト、製品、サービス、および他が含まれる。 |
(3) | その他関連コストとは,主に2019年の戦略移転に関する場所が閉鎖後の清算期間中に発生した人工,リース,その他の運営費用である簡明総合経営報告書における販売,一般および行政費用を計上した |
次の表は,2019年の戦略移転に関する再編対応項目の変化(千単位)を詳細に説明した
| 使い捨て |
| レンタルする |
| 他にも |
| ||||||
| 端末.端末 |
| 端末.端末 |
| 関連の |
| ||||||
| 優位性 |
| 費用.費用(1) |
| 費用.費用 |
| 合計する | |||||
2019年6月30日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
費用を記入した | | | | | ||||||||
支払いましたか、または他の方法で決済しました | ( | ( | ( | ( | ||||||||
2019年12月31日の残高 | | | | | ||||||||
費用を記入した | | | | | ||||||||
支払いましたか、または他の方法で決済しました | ( | ( | ( | ( | ||||||||
2020年12月31日残高 | | | | | ||||||||
費用を記入した | | | | | ||||||||
支払いましたか、または他の方法で決済しました | | ( | ( | ( | ||||||||
2021年12月31日現在の残高 | | | | | ||||||||
費用を記入した | | | | | ||||||||
支払いましたか、または他の方法で決済しました | | ( | ( | ( | ||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | レンタル終了料金は含まれておりません$ |
当社は2019年の戦略転換に関するASC番号205−20財務諸表列報−非持続経営の要求を評価し,非持続経営処理には適用できないことを決定した。そこで、2019年の戦略移転の影響を受けた地点の運営結果を継続運営の一部として添付の簡明総合財務諸表に報告する。
長期資産減価
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は当社の正常な業務過程におけるフィールドパフォーマンスの回顧に基づいて、いくつかのフィールドの長期資産計について減値指標を提案した。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は2019年の戦略移転に関するいくつかの閉鎖地点について長期資産減値指標を提案した。これらの地点の長期資産減価分析におけるいくつかの仮定を更新したため、当社はある長期資産の公正価値がその帳簿価値よりも低く、減値されたと判断した。長期資産減価は以下の金額で計算する予定です
18
カタログ表
これらの地点の帳票価値は推定公正価値を超えているが、公正価値が不当なコストや努力なしに決定できる場合、個別資産はそれぞれの公正価値を下回って減値することはできない。
次の表は、長期資産タイプ別に長期資産減価費用(単位:千)を詳細に説明している
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
長期資産減価費用: | ||||||||||||
賃借権改善 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
家具と設備 | | | | | ||||||||
経営的リース使用権資産 | | | | | ||||||||
長期資産減価費用総額 | | | | | ||||||||
減算:2019年の戦略転換とは無関係な部分 | | | ( | | ||||||||
2019年戦略移行長期資産減価準備 | $ | | $ | | $ | | $ | |
5.営業権および無形資産
商誉
以下は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社の営業権の変化状況の概要(単位:千)
わかったサム | |||||||||
サービスと | 車と車と | ||||||||
| 平面図 |
| 戸外小売 |
| 統合された | ||||
2021年12月31日現在の残高(減価費用は除く) | $ | | $ | | $ | | |||
減価費用を累計する | ( | ( | ( | ||||||
2021年12月31日現在の残高 | | | | ||||||
買収する | | | | ||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | | $ | | $ | | |||
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社はその報告単位が中期営業権減価テストをトリガしていないことを決定した。
無形資産
有限寿命無形資産および関連累積償却には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれています(単位:千)
2022年9月30日 | |||||||||
コストや | 積算 | ||||||||
| 公正価値 |
| 償却する |
| ネットワークがあります | ||||
Good Samサービスと計画: | |||||||||
会員資格、顧客リスト、その他 | $ | | ( | $ | | ||||
商標と商品名 | | ( | | ||||||
ウェブサイト | | ( | | ||||||
車と屋外小売: | |||||||||
顧客リストとドメイン名 | | ( | | ||||||
仕入先リスト | | ( | | ||||||
商標と商品名 | | ( | | ||||||
ウェブサイト | | ( | | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | ||||
19
カタログ表
2021年12月31日 | |||||||||
コストや | 積算 | ||||||||
| 公正価値 |
| 償却する |
| ネットワークがあります | ||||
Good Samサービスと計画: | |||||||||
会員資格、顧客リスト、その他 | $ | | $ | ( | $ | | |||
ウェブサイト | | ( | | ||||||
車と屋外小売: | |||||||||
顧客リストとドメイン名 | | ( | | ||||||
仕入先リスト | | ( | | ||||||
商標と商品名 | | ( | | ||||||
ウェブサイト | | ( | | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | ||||
2022年第1四半期に同社は
6.長期債務
未返済長期債務は以下の部分からなる(千計)
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
定期ローンの手配(1) | $ | | $ | | ||
不動産施設(2) | | | ||||
他の長期債務 | | | ||||
小計 | | | ||||
マイナス:現在の部分 | ( | ( | ||||
合計する | $ | | $ | | ||
(1) | 純額$ |
(2) | 純額$ |
高度な保証信用手配
2022年9月30日と2021年12月31日に、CWGs Group,LLC(“借り手”)はCWGs,LLCの完全資本付属会社であり、高級保証信用手配(“高級保証信用手配”)の信用協定(“信用合意”)の契約側である。高度な保証信用手配には$が含まれています
循環信用メカニズム下の利用可能な資金は借金または信用状に使用することができるが、最高限度額は#ドルである
高級担保信用手配によると、当社は定期ローンや循環ローンの総額を増やすことを要求する権利があり、総額は(A)を#元に設定した“固定”額のうち大きい者を超えてはならない
20
カタログ表
2022年9月30日と2021年12月31日までの定期貸出ツールの平均金利は
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
高度な保証信用手配: | ||||||
定期ローンの手配: | ||||||
借金元金 | $ | | $ | | ||
差し引く:累積元金支払い | ( | ( | ||||
差し引く:未償却のオリジナル発行割引 | ( | ( | ||||
差し引く:未償却融資コスト | ( | ( | ||||
| | |||||
マイナス:現在の部分 | ( | ( | ||||
長期債務,当期分を差し引く | $ | | $ | | ||
循環信用手配: | ||||||
総約束 | $ | | $ | | ||
差し引く:未償還信用状 | ( | ( | ||||
追加借入能力 | $ | | $ | | ||
高級保証信用手配は当社の現有及び未来のすべての制限された国内付属会社が優先保証の基礎の上で共同及び個別に全面的及び無条件保証を提供するが、FR及びFRの直接親会社FreedomRoads Intermediate Holdco,LLC及びその付属会社は除外する。信用プロトコルはいくつかの制限的な契約を含んでおり、合併、業務性質の変化、買収、追加負債、資産売却、投資及び配当金の支払いに関連しているが、いくつかの制限及び最低経営契約の制限を受けなければならない。また、経営陣は、債務分類に影響を与える可能性がある主観的加速条項を含む高度な保証信用手配を決定している。経営陣は、2022年9月30日に主観的加速条項を触発する事件は発生していないとしている
クレジット協定は、借主およびその付属会社が四半期ごとに最高総純レバレッジ率(クレジット協定の定義を参照)を遵守することを要求し、各カレンダー四半期の終了時にのみ、循環信用手配下の借入総額(揺動限度額ローンを含む)、信用状および未返済信用証が支払う未返済金額よりも大きい
不動産施設
2018年11月、2021年9月及び2021年12月に、CWGs、LLC及びCIBC Bank USA(“貸手”)の間接全資付属会社Camping World Property,Inc.(以下“不動産借り手”と呼ぶ)は不動産信用融資について融資及び担保合意を締結し(時々改訂され、それぞれ“第一不動産融資メカニズム”、“第二不動産融資メカニズム”及び“第三不動産融資メカニズム”と呼ばれ、総称して“不動産融資メカニズム”と呼ばれる)、合計最高元金能力は$#となる
不動産融資項目での借入金はCWGs Group,LLCが保証され,CWGs Group,LLCはCWGs,LLCの完全子会社である。不動産施設は不動産資産の買収に資金を提供するために使用できる。不動産施設は、不動産施設収益で取得した不動産資産(“不動産施設物件”)の優先担保権益を担保にしている。第一不動産ローン、第二不動産ローンと第三不動産ローンはそれぞれ2023年10月、2026年9月と2026年12月に満期になる。
21
カタログ表
2022年9月30日現在、第1不動産ローン、第2不動産ローン、第3不動産ローンの未返済元金残高は#ドル
経営陣は、不動産施設を管理する信用協定に主観的加速条項が含まれており、債務分類に影響を及ぼす可能性があることを確認した。経営陣は、2022年9月30日に主観的加速条項を触発する事件は発生していないとしている。そのほか、不動産融資はいくつかの交差違約条項、債務超過カバー率とその他の習慣条約を守らなければならない。同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての債務契約を遵守している。
2022年10月27日、CWGs,LLCの間接完全子会社FRHPリンケン郡有限責任会社(FRHP)の子会社と銀行銀団は不動産信用手配(“2022年不動産ローン”)についてクレジット合意に達し、総元金能力は合計#ドルであった
他の長期債務
2021年12月、CWG,LLCの間接完全子会社FRHP Linknshire,LLCは不動産買収の一部として担保融資を担当した。この住宅ローンは買収物件を担保とし、CWGs Group、LLCによって保証され、CWGs Group、LLCはCWGs、LLCの全額付属会社である。2022年9月30日現在、担保ローンの未返済元金残高は#ドル
7.レンタル義務
以下は、当社がテナントであるレンタルコストに関するいくつかの情報(千計)
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
リースコストを経営する | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
融資リースコスト: | ||||||||||||
融資リース資産の償却 | | | | | ||||||||
融資リース負債利息 | | | | | ||||||||
短期賃貸コスト | | | | | ||||||||
可変リースコスト | | | | | ||||||||
転貸収入 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
純賃貸コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2022年9月30日と2021年12月31日までの融資リース資産は
22
カタログ表
以下にリースに関する補足キャッシュフロー情報(千計)を示す
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | ||||||
レンタル経営キャッシュフロー | $ | | $ | | ||
融資リースの運営キャッシュフロー | | | ||||
融資リースのキャッシュフロー融資 | | | ||||
賃貸負債と交換した賃貸資産: | ||||||
新しい、再計量と終了した経営賃貸契約 | | | ||||
新しい、再計量、終了した融資リース | | |
アフターバック手配は融資取引として記録されています
2022年2月8日、FRHPリンケン郡有限責任会社が販売
8.公正価値計測
公正価値計量の会計基準は3級公正価値等級を構築し、公正価値を計量する時に使用する投入に対して優先順位を行った。これらのレベルは、アクティブ市場のオファーのような観察可能な入力として定義されるレベル1と、直接または間接的に観察可能なアクティブ市場のオファー以外の入力として定義されるレベル2と、市場データが少ないかないか、したがって、エンティティが自分の仮定を作成する必要がある観察不可能な入力として定義されるレベル3とを含む。
公正価値計量レベルの間に資産或いは負債の移転がなく、しかも2022年から2021年までの間に公正な価値に従って資産と負債の重大な再計量を行っていない
以下の表に当社の債務ツールの報告帳簿価値と公正価値情報を示す。以下に示す定期融資融資の公正価値(例えば、適用)は、同じ資産の非アクティブ市場(第2級)のオファーに基づいており、床面平面融資、循環信用限度額および不動産融資の公正価値は、類似金融商品に基づく現在の市場金利で将来の契約現金流量を割引することによって推定される
公正価値 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||
(千ドル) |
| 測定測定 |
| 帳簿価値 |
| 公正価値 |
| 帳簿価値 |
| 公正価値 | ||||
定期ローンの手配 | レベル2 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
床平面図施設循環クレジット限度額 | レベル2 | | | | | |||||||||
不動産施設 | レベル2 | | | | | |||||||||
他の長期債務 | レベル2 | | | | |
9.支払いの引受およびその他の事項
訴訟を起こす
ヘネウェルからの苦情
2019年3月5日、株主派生訴訟HunnewellはCamping World Holdings,Inc.らの事件を訴えている。デラウェア州衡平裁判所に提出されました受託責任違反を告発しました
23
カタログ表
財務報告に対して効果的な開示統制と内部統制を実施することができず、ある買収やインサイダー取引の疑い(“Hunnewell苦情”)を適切に監督することができなかった
2019年4月17日、株主派生訴訟リンケン郡警察年金基金はCamping World Holdings,Inc.らの事件を訴えた。デラウェア州衡平裁判所に提訴したのは、財務報告に対して有効な開示制御と内部統制を実施できず、特定の買収を適切に監督できなかったため、受託責任に違反した疑いがあり、その間に受けた賠償を得るためにインサイダー取引と不当な利益の疑いがあるといわれている(“LPPF訴え”)。LPPFの起訴状は会社を名義被告とし、会社のある高級管理者と取締役などを被告とし、補償性損害賠償、非常平衡法及び/又は強制救済、原状回復と返還、弁護士費と費用、及び裁判所が公正と適切であると思う任意の他及び更なる救済を求める。2019年5月30日、裁判所は、HunnewellとLPPFの合併に関する双方の苦情(および今後このテーマに関連する任意の訴訟)に関する双方の共同動議を承認した。2022年1月31日、裁判所は被告が提出した原告修正後の訴えを偏見で却下する動議を全面的に承認した。2022年2月14日、原告は控訴通知を提出し、裁判所が修正された訴えを却下した命令に対して上訴した。2022年9月21日,原告の控訴は十分なブリーフィングを受け,口頭弁論を行った。2022年10月13日、デラウェア州最高裁判所は、裁判所が改正された訴えを却下する命令を確認し、この問題を解決した。
ジェイソンとサンドラーの苦情は
2019年8月6日
ヴァイスマン苦情
2021年6月22日CWHは
24
カタログ表
議案“)。2022年5月5日、同意の命令が提出され、訴訟を棚上げし、仲裁を支持する。CWHは2022年5月31日、手形での支払いを要求するヴァイスマンに仲裁要求を提出した。ヴァイスマンは2022年7月7日にFreedomRoads Holding Company,LLC,Camping World,Inc.,Marcus Lemonis,NBC UniversalとMacheteに対して対応と反訴,および第三者クレームを提出した。2022年7月21日頃、CWHと他の回答者は彼らの反応と肯定的な弁護を提出した。
風車草苦情
2021年11月10日、通ブル威徳小屋会社はFreedomRoads、Marcus Lemonis、NBCユニバーサルメディア有限責任会社と刀切り制作会社に対して訴訟を提起し、通ブル威徳はNoteとその実写ショー番組The Profit(通ブル威徳苦情)に関連していると主張した。風転草疑惑は、被告には、FreedomRoadsおよびCWH:(I)詐欺、(Ii)虚偽約束、(Iii)受託責任違反(および協力および教唆)、(Iv)契約違反、(V)口頭契約違反、(Vi)潜在的経済利益への侵害干渉、(Vii)詐欺、(Viii)不実陳述、(Ix)詐欺的隠蔽、(X)談合、(Xi)不法商業行為、(Xii)誹謗、および(Xiii)宣言的判決を含む。2022年4月21日、裁判所はNBCユニバーサルが提出した強制仲裁動議を承認し、FreedomRoads、CWH、Marcus Lemonisを含むすべての被告がこの動議に参加し、Tumbleeedの要求に仲裁を強要した。風転草は2022年5月17日にFreedomRoads,Camping World,Inc.とMarcus Lemonisに仲裁要求を提出した。CWHとMarcus Lemonisは2022年5月31日に応答と積極的な抗弁を提出した。2022年7月20日、Tumbleeed訴えはJAMS簡略化された仲裁規則に基づいてヴァイスマン訴えと統合された。双方はすでに初歩的な証拠を交換して示したが、仲裁人はまだこの事件についてスケジュールを設定していない。
正確に苦情を言う
2022年5月3日、さん·リン·E·フェルドマンは、NBCユニバーサル·メディア、有限責任会社、ナイフ刈り会社、キャンプ世界企業に対して、精密グラフィックス産業第7章受託者として訴訟を提起し、受託者フェルドマンは、CWHとのその後のビジネス関係における利益とその後の商業関係におけるそのパフォーマンスについて精密グラフィックス会社を代表してクレームを出しました (“正確なクレーム”)。受託者フェルドマンは、(I)詐欺、(Ii)虚偽約束、(Iii)受託責任違反、(Iv)違約、(V)口頭契約違反、(Vi)詐欺における詐欺、(Vii)詐欺、(Viii)不注意な不実陳述、(Ix)詐欺隠蔽、(X)詐欺隠蔽、を含むCWH被告を告発した共謀する(十一)“カリフォルニア商業及び職業規則”に違反する不法商業行為(17200節)、(十二)信託義務違反の協力及び教唆、(十三)判決を言い渡す。PrecisionはCWHに対する正確な不満を提起していない.2022年7月3日、Precision Graphixは、Precision訴えとほぼ類似していると主張するCWH、NBCUniversal、Macheteに仲裁要求を提出した。2022年7月19日頃、CWHと他の回答者は彼らの反応と肯定的な弁護を提出した。双方はすでに初歩的な証拠を交換して示したが、仲裁人はまだこの事件についてスケジュールを設定していない。
一般情報
訴訟の結果は正確には予測できないが、いくつかの訴訟、クレームまたは法的手続きは会社に不利であると判断される可能性があるが、管理層は、このような未解決事項の処置が会社の財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性があると信じていない。当社には上記事項の可能な損失または可能な損失範囲を見積もるのに十分な資料がありません。これらの訴訟や同様の訴訟が保険カバー範囲を超える重大な財務リスクをもたらさないことは保証されず、企業の財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
当社は時々正常な業務運営過程で発生した他の訴訟を扱っています
25
カタログ表
財務保証
通常業務中には、会社は金融機関及び他の第三者から予備信用状及び担保債券を取得する。これらのツールは、会社の将来の業績を保証し、会社が業績を履行せずに第三者に財務·業績保証を提供する。これらのツールは会社の様々な業務活動を支援している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの平面図融資メカニズムで発行された未償還予備信用状は$です
10.キャッシュフロー表
以下の期間のキャッシュフロー情報補足開示状況(千計)は以下のとおりである
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
期間内に支払われた現金: | ||||||
利子 | $ | | $ | | ||
所得税 | | | ||||
非現金投資活動: | ||||||
レンタル改善費用はレンタル者がお支払いいたします | | | ||||
在庫から財産と設備に移転した車両 | | | ||||
売掛金と売掛金における資本支出 | | | ||||
非現金融資活動: | ||||||
CWGs,LLC普通株単位を償還するために発行されたA類普通株式額面 | | | ||||
既得制限株式単位の在庫株発行コスト | | |
11.買収
当社の子会社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に、複数の自動車販売店の資産を買収し、2022年9月30日までの9ヶ月間に屋外出版物を買収し、これらの資産が会計基準下の業務を構成している。同社は現金を使って買収を完了した。同社は、独立販売店の買収は、事業を拡大し、顧客基盤を拡大するための新しい小売店を開設するための迅速かつ資本利益の高い代替案だと考えている。また、同社は屋外出版物の買収は、若い車好き層を狙う戦略のさらなる推進だと考えている。被買収業務は買収会計方法に従ってその推定公正価値に基づいて入金される。購入価格が購入純資産公正価値を超えた残高を営業権と記す。
2022年9月30日までの9ヶ月間、車と屋外小売部門は複数の自動車販売店の資産を買収した
26
カタログ表
2021年9月30日までの9ヶ月間、車と屋外小売部門は複数の自動車販売店の資産を買収した
上記で検討した買収で取得した資産と負担する負債の推定公正価値は、前年度の買収に関する計量期間調整を差し引いて以下のように構成される
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
取得(負担)された有形資産(負債): | ||||||
売掛金純額 | $ | ( | $ | | ||
在庫、純額 | | | ||||
前払い費用と他の資産 | | | ||||
財産と設備、純額 | | | ||||
経営的リース資産 | | | ||||
取引先預金 | ( | ( | ||||
負債を計算すべきである | | | ||||
賃貸負債の当期部分を経営する | ( | ( | ||||
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | ( | ( | ||||
買収した有形純資産総額 | | | ||||
買収した無形資産総額 | | | ||||
商誉 | | | ||||
買収のために支払った現金を差し引く | | | ||||
平面配置図による在庫調達への資金提供 | ( | ( | ||||
平面図融資現金支払純額 | $ | | $ | | ||
上記2022年9月30日までの9ヶ月間の公正価値は初歩的な公正価値であり、買収日にすでに存在している買収資産(主に買収在庫)の推定値に関する事実と状況に関する新しい資料を取得した後、この等の公正価値は買収日から最大1年間の計量期に調整されなければならない。上記公正価値には、2022年9月30日までの9ヶ月間、2021年12月31日までの年度内に買収された在庫、売掛金、売掛金、その他のディーラー買収に関する流動負債の建て調整が含まれる。2021年9月30日までの9ヶ月間、上記公允価値には、2020年12月31日までの年間買収在庫、物件および設備の建て期間調整、およびディーラー買収に関する計上すべき負債が含まれている。商誉が生じる主なプロジェクトは、被買収企業と当社との予想相乗効果価値および被買収従業員数であり、両者とも単独で確認された無形資産として確認された資格を満たしていない。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、獲得した商品は
2022年10月に車と屋外小売部門が財団の資産を買収しました
12.所得税
CWHの組織形式はC支部社であり,2022年9月30日から
27
カタログ表
有限責任会社組織として、共同企業とみなされ、米国連邦および最も適用される州や地方所得税の目的に用いられるため、通常は米国連邦実体レベルの所得税を支払う必要はない。しかし、America Road and Travel Club,Inc.,Camping World,Inc.(“CW”)およびFreedomRoads RV,Inc.およびその完全子会社を含むいくつかのCWGおよびLLC子会社は、C分章会社であるため、実体税を納めなければならない。
付注1--重要会計政策概要--“新冠肺炎”に更に記述されているように、“新冠肺炎”の大流行病に対応するために、多くの政府は援助と経済刺激措置を公布した。これらの措置には、所得税および賃金税の納付期限の延期、またはその所得税および非収入に基づく税法の他の改正が含まれる。米国が2020年3月27日に公布した“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)には、所得税と非収入ベースの税法の臨時改正を含む会社支援措置が含まれている。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は簡明総合財務諸表に重大な税務影響はなく、このような財務諸表は新冠肺炎措置と関係があるが、“思いやり法案”によると収入ベースの賃金税#ドルではない
2022年8月16日、総裁·バイデンは“2022年インフレ降下法案”(略称“アイルランド共和軍”)に署名し、法律にした。アイルランド共和軍は、2022年12月31日以降に開始された納税年度内の会社株買い戻しに15%の会社最低所得税と1%の消費税を徴収することを含む国税法を何度も改正しているが、以下の場合は含まれていない:(A)既存限定株式単位(RSU)源泉徴収税の買い戻しのための株式の源泉徴収と、(B)同一納税年度に株式オプション行使やRSU帰属を解決するために再発行された在庫株。これらの税法の変化には即効性のない効果はなく,将来の運営結果に実質的な悪影響を与えることも予想されるが,より多くの情報を得てその影響を評価していく予定である。
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社の有効所得税税率は
当社は四半期ごとにその繰延税金資産を評価し、現金化可能かどうかを確定し、すべてまたは一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、推定手当を設定する。2022年9月30日及び2021年12月31日に、当社はそのすべての繰延税金資産(CW及び以下に議論する外部基礎繰延税金資産を除く)が更に現金化する可能性があることを確定した。当社はCWの繰延税金資産に対して推定手当を維持しているが、国家合併単一所得税申告書に含まれているいくつかの国の繰延税金資産は含まれていないが、これは、既存の客観的証拠に基づいて、税法により、CWが当期または繰越期間にこの部分の繰延税金資産の将来の税収割引を実現するのに十分な課税所得額がない可能性が高いためである。当社は外部繰延税項資産を基準として、税務目的で償却できない部分の留保評価を留保しています
28
カタログ表
CWGs,LLCへの投資を剥離すると,当社は外部基盤繰延税金資産の償却不可部分のみを現金化する可能性がある
当社は課税項目協定の契約側であり、この協定は当社が持続持分所有者及びCrestview Partners II GP、L.Pを規定している
課税契約負債と繰延税金資産の増加#ドル
課税契約負債と繰延税金資産の増加#ドル
13.関連するパーティ取引
役員·持分所有者および行政者との取引
FreedomRoadsはマネージャーや管理者から様々な小売店をレンタルしています。2022年および2021年9月30日までの3カ月間,当該等地点の関連先のリース支出は$である
2012年1月、FreedomRoadsはイリノイ州リンケン郡オフィスの賃貸契約を締結し、2013年3月、2019年11月、2020年10月、2021年10月に改正された。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、リンケン郡賃貸契約の賃貸料支払いは、それぞれ#ドルであった
Lemonisさんへの料金返済は、2022年9月30日と2021年12月31日までに#ドルです
29
カタログ表
2022年10月、同社はイリノイ州リンケン郡でオフィススペースとしての不動産を購入した。価格は#ドル
他の取引
同社は、ライモンニスさんと直接的または間接的に重要な利益を持っている会社のいくつかと取引をしています。同社はPrecision Graphixから会社の小売店の室内セットの固定装置を購入した。ライモンニスは精密グラフィック技術会社への彼の経済的興味を放棄した。同社がPrecision Graphixから受け取った返金総額は$
会社はAndris A.BaltinsのメンバーであるKaplan,StrangisとKaplan,P.A.と会社の取締役会のメンバーに#ドルを支払った
14.株主権益
CWHはライセンス優先株と
CWHはCWGs,LLCの唯一の管理メンバーであり,CWHはCWGs,LLCの唯一の投票権を持ち続け,CWGs,LLCの管理を制御してきた.CWHはCWGsとして,LLCの唯一の管理メンバーはCWHがCWGs,LLCの少数の経済権益を持つ時期を含む。そこで,当社はCWGs,LLCの財務業績を合併し,その連結財務諸表に非持株権益を報告した。
改訂および再記載されたCWGs LLC有限責任会社協定(“この合意”)によると、CWGs普通株式単位を保有する持続株式所有者LLCは、新規発行された当社A類普通株式または現金と交換するために、当社が選択したときに普通株式単位を償還することを選択することができるが、いくつかの制限を受けなければならない。償還または交換側がB類普通株を保有している場合、償還普通株に関する現金または新たに発行されたA類普通株(場合によっては)を支払うとともに、会社B類普通株のいくつかの株が抹消される
株買い戻し計画
2020年10月、会社の取締役会は株式買い戻し計画を初歩的に承認し、買い戻し金額は最高$に達する
30
カタログ表
取締役会は、A類普通株式と計画を随時適宜延長、修正、一時停止、または終了することができる。同社は手元の現金を使って買い戻しに資金を提供する予定だ。
2022年9月30日までの3ヶ月間、当社は株買い戻し計画に基づいてA類普通株を買い戻すことはありません。2022年9月30日までの9ヶ月間に会社は買い戻しました
付注12-所得税で述べたように、2022年12月31日以降に開始される課税年度は、個人退職協会が会社株買い戻しに対して1%の消費税を徴収するが、以下の場合を除く:(A)株式買い戻しは、既存RSUに対する源泉徴収税と、(B)同一納税年度に株式オプション行使決済またはRSU帰属のために再発行された在庫株である。
15.非持株権
付記14-株主権益に記載されているように、CWHはCWGs、LLCの唯一の管理メンバーであるため、CWGs、LLCの財務業績を合併する。当社は持続持分所有者が保有するCWG,LLCの共通単位を代表する非持株権益を報告する。CWHはCWGであり、LLCの所有権権益変動はCWHがCWGの持株権を保留しているが、LLCは株式取引として入金される。したがって、持続持分所有者が将来CWGsを償還し、LLCの一般単位は所有権変更を招き、CWGs、LLCの純資産がそれぞれ正または負の場合、非持株権益として記録された金額を減少または増加させ、追加の実収資本を増加または減少させる。毎期末に、当社は追加実収資本に対して非持株権益調整を行い、簡明総合資産負債表上の非持株権益が基礎CWG、LLC純資産における所有権シェアに等しいように調整する(簡明総合株主権益表参照)
次の表は、CWG、CWH、および持続持分所有者が所有するLLC共通単位所有権をまとめた
2022年9月30日まで | 2021年12月31日まで | |||||||||||
公共部門 |
| 所有権パーセント |
| 公共部門 |
| 所有権パーセント | ||||||
CWH | | | ||||||||||
持続持分所有者 | | | ||||||||||
合計する | | |
31
カタログ表
次の表はCWGs,LLC所有権変更が会社の株式に与える影響をまとめた
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入。 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
非持株権に移行します | ||||||||||||
CWGs,LLCからの普通株購入と株式オプション行使による収益の追加実収資本の減少 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
帰属制限株式単位による追加実収資本の減少 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
A類普通株の既存RSUに対する前納税の買い戻しにより増加(減少)した追加実収資本 | | ( | | ( | ||||||||
A類普通株を在庫株で買い戻すことで増加した追加実収資本 | | | | | ||||||||
CWGs,LLC共通単位の償還により増加した追加実収資本 | | — | | | ||||||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入の変化と非持株権の移転によるものである | $ | | $ | | $ | | $ | |
16.株式ベースの報酬計画
次の表は、連結業務報告書の以下の内訳に記載されている権益別給与をまとめたものである
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
株式ベースの報酬支出: | |||||||||||
収入に適用される費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
販売、一般、管理 | | | | | |||||||
株式に基づく報酬支出総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動をまとめています
株式オプション | |||
| (単位:千) | ||
2021年12月31日現在の未返済債務 | | ||
鍛えられた | ( | ||
没収される | ( | ||
2022年9月30日までの未返済と行使可能 | | ||
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の限定株式単位活動をまとめています
制限される | |||
株式単位 | |||
| (単位:千) | ||
2021年12月31日現在の未返済債務 | | ||
授与する | | ||
既得 | ( | ||
没収される | ( | ||
2022年9月30日に返済されていません | | ||
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は授与します
32
カタログ表
役員は一人一人獲得した
17.1株当たり収益
A類普通株の1株当たり基本収益は,Camping World Holdings,Inc.の利用可能純収入をその期間に発行されたA類普通株の加重平均株式数で割って計算される。A類普通株1株当たりの希薄収益の計算方法は,Camping World Holdings,Inc.の利用可能純収入をA類普通株の加重平均流通株式数で割ったものであり,調整後のA類普通株の流通株数は潜在的な希薄化証券を有効にする。
以下の表は、A類普通株の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための分子と分母の台帳を示している
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
(1株当たりの金額を除いて千で) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
分子: | |||||||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
差し引く:非持株権益の純収入 | ( | ( | ( | ( | |||||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入—基本的な情報 | $ | | $ | | | | |||||
増加:株式オプションの再分配とRSU仮説の希薄化効果による非持株権益による純収入 | | | | | |||||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入—薄めにする | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
分母: | |||||||||||
加重平均クラスA発行された普通株式-基本 | | | | | |||||||
A類普通株購入の希釈オプション | | | | | |||||||
希釈制限株式単位 | | | | | |||||||
クラスA発行済み普通株の加重平均株式−希釈 | | | | | |||||||
A類普通株1株当たり収益-基本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
A類普通株1株当たり収益−希釈して | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
A類普通株の1株当たり希釈収益の計算に含まれない加重平均逆希釈証券 | |||||||||||
制限株式単位 | | | | | |||||||
A類普通株に変換可能なCWG,LLCの一般単位 | | | | |
会社のB類普通株とC類普通株は会社の収益や損失を共有しないため、証券参加ではない。そのため、B類普通株或いはC類普通株の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は2種類の法に従って単独で報告されなかった
18.市場情報を細分化する
同社は以下の製品を持っている
上記に報告しなければならない支部は、当社の業務活動であり、離散的な財務資料を有し、当社の首席経営決定者がその経営結果を定期的に検討し、資源の配分及び業績評価を行う。同社の首席運営官
33
カタログ表
意思決定者は最高経営責任者と総裁からなるグループだ。部門収入には部門間収入が含まれている。部門収入には子会社と資源を共有する部門間分配が含まれる。
報告すべき分部収入;分部収入;平面図利息支出;減価償却と償却;その他の利息支出、純額と総資産は以下の通りである
2022年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||
わかったサム | 車と車と | わかったサム | 車と車と | ||||||||||||||||||||
サービス.サービス | 屋外.屋外 | 網段間 | サービス.サービス | 屋外.屋外 | 網段間 | ||||||||||||||||||
(千ドル) | 計画しています |
| 小売する | 淘汰する |
| 合計する |
| 計画しています |
| 小売する |
| 淘汰する |
| 合計する | |||||||||
収入: | |||||||||||||||||||||||
はい、SAMサービスと計画 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||||
新しい車 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
中古車 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
製品、サービス、その他 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
金融と保険、純額 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
わかったサムクラブ | — | | — | | — | | — | | |||||||||||||||
総合併収入 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
2022年9月30日までの9ヶ月間 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||
わかったサム | 車と車と | わかったサム | 車と車と | ||||||||||||||||||||
サービス.サービス | 屋外.屋外 | 網段間 | サービス.サービス | 屋外.屋外 | 網段間 | ||||||||||||||||||
(千ドル) | 計画しています |
| 小売する | 淘汰する |
| 合計する |
| 計画しています |
| 小売する |
| 淘汰する |
| 合計する | |||||||||
収入: | |||||||||||||||||||||||
はい、SAMサービスと計画 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||||
新しい車 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
中古車 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
製品、サービス、その他 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
金融と保険、純額 | — | | ( | | — | | ( | | |||||||||||||||
わかったサムクラブ | — | | — | | — | | — | | |||||||||||||||
総合併収入 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
細分化市場収入:(1) | |||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
車と戸外小売 | | | | | |||||||
部門総収入 | | | | | |||||||
会社や他の | ( | ( | ( | ( | |||||||
減価償却および償却 | ( | ( | ( | ( | |||||||
その他の利息支出、純額 | ( | ( | ( | ( | |||||||
課税契約負債調整 | — | — | — | ( | |||||||
債務再編の損失と費用 | — | ( | — | ( | |||||||
その他の費用、純額 | ( | ( | ( | ( | |||||||
所得税前収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
(1) | 分部収入は減価償却と償却前の運営収入に平面図利息支出を加えたものと定義される。 |
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
減価償却と償却: | |||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
車と戸外小売 | | | | | |||||||
減価償却および償却総額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
その他の利息支出、純額: | ||||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
車と戸外小売 | | | | | ||||||||
小計 | | | | | ||||||||
会社や他の | | | | | ||||||||
その他利子支出合計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
34
カタログ表
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 | ||
資産: | ||||||
Good Samサービスと計画 | $ | | $ | |||
車と戸外小売 | | |||||
小計 | | |||||
会社や他の | | |||||
総資産 | $ | | $ | |||
第二項:経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
経営陣の議論と分析
財務状況と経営成果
以下、当社の財務状況及び経営業績に関する検討及び分析は、当社財務諸表及び本10−Q表第1項に記載されている付記、及び当社2021年12月31日までの年度の10−K表年次報告(“年次報告”)とともに読まなければならない。本議論は、リスクおよび不確実性に関連する現在の計画、期待、および信念に基づく前向きな陳述を含む。様々な重要な要素のため、私たちの実際の結果は、これらの展望的陳述で予想される結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は、私たちの年次報告第I部分第1 A項、本10-Q表第II部分第1 A項、本10-Q表、および本10-Q表の他の部分における“前向き陳述に関する警告”における“リスク要因”に記載されている要素を含む。報告可能な部門間の差異が私たちの全体業務を理解することに大きな意義があるほか、総合的な基礎の上の経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析の中で討論を提出した。
本10-Q表については、“アクティブ顧客”を、計量日より前の8つの最近完了した会計四半期のいずれかが取引した顧客と定義します。別の説明がない限り、測定日は2022年9月30日、つまり私たちが最近完成した会計四半期です。
概要
Camping World Holdings,Inc.(およびその子会社)は米国最大のレジャー車および関連製品とサービス小売業者である。私たちのビジョンは、長期的な伝統的なビジネスを構築し、車を面白くて楽にすることで、私たちのキャンプ世界とGood Samブランドは1966年から車消費者にサービスしてきました。私たちは独特で全面的な車製品とサービスを全国の車販売店、サービスセンターと顧客支援センターのネットワークと結合すること、および業界で最も広範なオンライン業務と訓練された博識な従業員チームを通じて、私たちの顧客、車の生活様式と私たちが運営するコミュニティサービスを提供し、私たちの顧客、従業員と株主のために長期的な価値を確立するように努力している。私たちはまた、私たちの良好なSAM組織と一連の計画とサービスは私たちが車の生活様式の執事として私たちの顧客と連絡を取ることができると信じています。2022年9月30日、192個が販売および/またはサービスルームで販売されている193の小売店を運営しています。付記1-本表格10-Q第I部分第1項に記載されている著者らの簡明総合財務諸表の主要会計政策の概要を参照
Good Sam RenturesはP 2 Pルームレンタル市場であり、RVRentals.comでアクセス可能であり、同社は2021年第3四半期に発売され、これまでの財務業績と現金需要は重要ではない。私たちが以前発表した移動車技術者市場は2022年に発売される予定で、名目上はさらに投資される。2022年6月30日までの四半期に、私たちはある州のRVs.comドメインで私たちのオンラインルーム販売プロセスを限定的に発売した。テスト中に収集したデータによると、拡張機能を実施した後、限られた追加投資でRVs.comをより多くの市場に拡張する予定です。
35
カタログ表
2021年9月30日から2022年9月30日までの間の小売店舗数、店舗タイプの変化と同店の変化を以下のようにまとめた
家屋車 | 車のサービス& | 他にも | 同じ | |||||||
ディーラー | 小売センター | 小売店 | 合計する | 埋蔵物(2) | ||||||
2021年9月30日までの店舗数 | 176 | 10 | 1 | 187 | 158 | |||||
開封する | 9 | — | — | 9 | — | |||||
再開放する | 1 | — | — | 1 | — | |||||
転換された(1) | (1) | — | 1 | — | — | |||||
一時閉鎖する | — | (1) | — | (1) | (1) | |||||
閉鎖されました(1) | (1) | (1) | (1) | (3) | (1) | |||||
同じ店舗の指定を実現した(2) | — | — | — | — | 12 | |||||
2022年9月30日までの店舗数 | 184 | 8 | 1 | 193 | 168 | |||||
(1) | 1つは車販売店は小売通関センターに改築され、その後閉鎖された。 |
(2) | 私たちは、所与の期間の同じ店舗の収入と単位計算には、該当期間末と前会計年度開始時にオープンした店舗のみを含みます。 |
新冠肺炎
本10-Q表の第I部分第1項に掲載された付記1--重要会計政策概要-新冠肺炎は著者らの簡明な合併財務諸表に対して述べたように、2020年5月から、新冠肺炎疫病は著者らの業務に初歩的な有利な影響を与えた
新冠肺炎が最初にアメリカで大規模に爆発した数ヶ月以内に、私たちは車と私たちの多くの関連製品とサービスに対する需要上昇を経験した。多くの他の旅行や娯楽活動に比べて,消費者は車がより安全な選択であると考えており,屋外活動を楽しむ機会があるほか,多くの消費者は疫病発生期間中のほとんどの時間家にいていると考えられる。私たちはこれが多くの新しい顧客を車の生活様式に接触させ、屋外活動をよりよく鑑賞させると信じている。新型肺炎の流行が発生した大部分の時間に、人々の新車と中古車に対する需要と興味は自動車供給を超えた。2021年9月から、サプライヤーから販売よりも多くの新車を得ることができ、特に新トレーラー在庫レベルは2022年初めに正常化することができます。他の交通手段や休暇選択の多くは新冠肺炎の影響から回復しているため,我々の製品に対する需要増加は上昇しているが,近年のピークレベルを維持していない。
歴史的に見ると、私たちのほとんどの消費者展示会と活動は第一四半期に発生した。新冠肺炎の存在により,2021年に対面消費展を開催したが,2019年に流行が発生する前に37回の対面消費展を開催し,2022年には5回未満の対面消費展を開催する予定である。将来を展望すると、我々は消費者展戦略を転換し、他の競争相手のディーラーを主催するのではなく、自分たちのキャンプ世界ディーラーを支援する展示会に重点を置いている。私たちは今後数年、Good Samブランドで毎年開催されるチケット対面消費者ショーは5回以下になる予定だ。私たちは消費者表示が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。私たちは2020年から何回か仮想車ショーを開催し、2022年にこれらの仮想ショーを継続した。
サイバーセキュリティ事件
我々は,我々の業務全体の情報技術システムやネットワークインフラ(総称して“ITシステム”と呼ぶ)の完全性,セキュリティ,成功的な動作に依存している.2022年2月、あるITシステムが暗号化され、あるデータや情報が盗まれたサイバーセキュリティ事件(“サイバーセキュリティ事件”)を経験したことを発表した。ネットワークセキュリティ事件により、私たちは一時的に私たちのいくつかのITシステムにアクセスできなくなり、その理由は、参加者が私たちのいくつかのITシステムを無効にし、予防措置として、一時的にいくつかの他のITシステムをオフラインにしたからです。著者らはリードする外部検証とネットワークセキュリティの専門家を招聘し、抑制と救済努力を開始し、法医学調査を行った。検証調査が完了し、私たちは回復し、私たちのITシステムを強化する措置を取っています。私たちは、約30,000人の個人情報が、個人の生年月日、社会安全番号、運転免許証番号を含む不正に取得されていることを確認した。私たちは関連する法律に基づいて通知義務を履行し、法執行部門と調整を続けている。
36
カタログ表
我々はすでに調査,抑制,救済に関連するコストを発生させており,法律や他の専門費用,我々のITシステムセキュリティを強化する投資を含むネットワークセキュリティ事件調査·救済の増分コストが発生し続けると予想される.その他の実際と潜在的な結果は、負の宣伝、名声損害、顧客への信頼の喪失、監督法執行行動、財務判決或いは和解金額の支払いを招く可能性のある訴訟、保険会社と保証範囲について発生する紛争を含むが、これらに限定されない。ネットワークセキュリティ事件は,我々の業務に将来的な中断を与えることはなく,我々の業務,運営業績や財務状況に実質的な影響を与えることもないと予想される
業界傾向
自動車業界協会によるメーカーの調査によると、2021年のレジャー車の卸売出荷台数は600,240台で、住宅車出荷量の新記録を樹立した。2021年12月31日までの年間出荷量は、2020年12月31日までの年より39.5%増加し、前回の記録的な2017年を上回り、19.0%増となった。2022年9月までの9カ月間、卸売出荷量は2021年同期比8.2%減少し、主に旅行トレーラーの出荷量の減少によるものだ。
我々最大の住宅車サプライヤー雷神工業は2022年9月28日に米国証券取引委員会に提出された10-K年報で開示し、2022年7月31日現在、北米車受注在庫は2022年4月30日より45%低下し、2021年7月31日より55%低下した。雷神工業はまた、ディーラーの在庫レベルの改善と彼らが予想している未来の消費者需要を考慮して、北米の在庫は通常より彼らの歴史レベルに適合していると考えていることを明らかにした。
新車の単位コストが私たちが新冠肺炎が大流行する前に経験したよりずっと高いのは、上記の車メーカーの供給制限と新車への強い需要、およびより高いインフレと金利の影響によるところが大きい。これらの高いコストは新車の平均販売価格の上昇により部分的に緩和されているが、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、これらの高いコストにより、私たちの新車の毛金利は低下している。業界全体の供給が正常化し続けるにつれて、平均販売価格が低下し、新車の毛金利を下げ続けることが予想される。私たちは引き続きサプライヤーの価格と他の基準を私たちの車両調達プロセスの一部として評価します
インフレ率
2022年、私たちはインフレが私たちの運営に与える影響を経験し、特に新車コストの増加に伴い。新車に関連する価格リスクには、メーカーのコスト、送料や物流コストが含まれる。これらのコストはすべて異なる程度に製品需要の高い企業、サプライチェーンの中断、労働力不足と燃料コストの上昇などの要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は新冠肺炎の疫病によるものである。私たちはこのような費用圧力が2023年まで続くと予想している。
私たちの製品やサービスの販売価格がこれらの増加したコストに比例して増加しなければ、製品や管理費用の増加などのインフレ要因は、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの賃貸契約は税金、維持費、修理費、保険料、光熱費を支払うことを要求しています。これらは通常インフレの影響を受けます。また、買収した小売店の再建や新規小売店建設のコストは、労働力や材料コストのインフレ増加の影響を受け、新小売店の賃料支出が高くなる。最後に、私たちは循環フロア計画を通じて、ほとんどの新車在庫とある中古車在庫に資金を提供し、金利は基準によって変化します。歴史的に、このような金利はインフレが進行した時期に上昇するだろう。
戦略転換
2019年、私たちはコアルームの能力をめぐる業務に再焦点を合わせる戦略的決定を下した。2021年12月31日までの1年間で、2019年の戦略転換の一部として、車とは無関係な小売製品の分析を完了しました。2019年の戦略転換開始時には、これらの製品の種類に関する情報は不完全であり、これらの製品を提供する場所が相対的に成熟しておらず、新冠肺炎が消費者の購入行為に与える影響によりさらに延期された(参照)
37
カタログ表
新冠肺炎は第I部であり,本表第2項(10−Q)である。当社は、より多くの場所を閉鎖したり、2019年の戦略移転に関連した一次退職給付や増加した準備金費用をより多く発生させることはないと予想しています。2019年の戦略移転項目の残りの潜在的な持続費用は、リース終了コストと、2019年の戦略移転項目の前に閉じた場所のレンタルに関連する他の関連コストに関するものです。借り換え者の確定と交渉の賃貸借終了の過程はすでに延期されており、一部の原因は持続的な新冠肺炎疫病であり、今後も続くと予想される。転貸と終了は所有者の承認にかかっているので、このような交渉の時間は違うだろう。本表格10-Q第I部分第1項に記載されている当社の簡明総合財務諸表に4-再編及び長期資産減値を付記する。
わが国の企業構造が所得税に及ぼす影響
我々の会社構造は一般に“UP-C”構造と呼ばれ、一般に所得税前収益(損失)と所得税支出との関係は、より伝統的な会社構造を持つ多くの上場企業とは異なる。より伝統的な構造は、通常、主にC章に分けられた会社から構成され、および/または重大な非制御的権益が不足し、有限責任会社または共同企業によって保有される。一般的に、私たちの所得税支出の大部分は私たちの公共持株会社CWHレベルで記録されており、それに基づいてCWG、LLCから割り当てられた課税所得額に基づいている
より具体的には、付記12?本表第I部分10-Q表第1項に記載されている自社簡明総合財務諸表の所得税に記載されているように、CWHはC分章会社に組織され、2022年9月30日にCWGs,LLCの50.1%所有者である(付記14?株主権益及び付記15?本表第I部分第1項簡明総合財務諸表の非持株権益を参照)。CWGs,LLCは有限責任会社であり、共同企業とみなされ、アメリカ連邦と最も適用される州と地方所得税の目的に使用されるため、通常はアメリカ連邦実体レベルの所得税(“直通”)は納められないが、アメリカ道路と旅行クラブ、Inc.,Camping World,Inc.(“CW”)とFreedomRoads RV,Inc.およびその完全子会社を除いて、それらはCWGs,LLC構造に埋め込まれたC支部会社(“C-Corp”)である。
CWHはCWHがこの期間にCWG LLCに対する重み付き平均所有権により,CWG LLCに割り当てられた純収益(損失)シェアを獲得する.CWHはその税引き前収入の所得税支出を確認し、CWGs、LLCから得られた収入分配部分を含み、主に伝達実体と関係がある。CWG,LLCがCWHに分配する純収益(損失)に関する所得税は単独課税のC−Corpエンティティに関連し,CWGs,LLCの総合業績に計上されている。CWGs,LLCで記録された所得税費用を除いて,会社はCWGs,LLCが非制御権益に分配する純収益(損失)部分について所得税費用を確認しない。逆に,税項配分は非持株利益保持者に支給され,簡明総合キャッシュフロー表では有限責任会社の共通単位に割り当て記録された保持者となる.CWHはCWGs,LLCの任意の課税所得額における分配可能なシェアについて米国連邦、州、地方所得税を納付し、現行の会社税率で納税する。当社は、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、Camping World Holdings,Inc.─基本と希薄化調整後の純収益(損失)を計算する際に、それぞれ25.4%と25.5%の実際の所得税率仮定を用いて万里の長城に適用される収入調整を行った(本表の第1部第2項“非公認会計基準財務措置”参照)。CWGs、LLCは他の様々な州と地方税を負担しなければならないかもしれない。
38
カタログ表
以下の表にCWG,LLCのC−Corpと純収入を伝達してCWHに分配した場合,CWGの分配状況,LLCの非持株権益純収入分配状況,CWHが確認した所得税支出およびその他の項目を示す
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
CWGのC-Corp部分は,CWHに割り当てられた有限責任会社が純損失している | $ | (1,701) | $ | (11,625) | $ | (14,852) | $ | (7,219) | ||||
CWGの伝達部分は、CWHに割り当てられた有限責任会社の純収入 | 63,435 | 128,922 | 254,243 | 352,165 | ||||||||
CWG、LLCはCWHに割り当てられた純収入 | 61,734 | 117,297 | 239,391 | 344,946 | ||||||||
CWG,LLCは非制御的権益に割り当てられた純収入 | 61,822 | 109,605 | 238,065 | 331,596 | ||||||||
CWGs、LLC純収入 | 123,556 | 226,902 | 477,456 | 676,542 | ||||||||
課税契約負債調整 | — | — | — | (3,520) | ||||||||
CWH記録の所得税費用 | (20,811) | (37,608) | (69,582) | (90,296) | ||||||||
他にも増加したCWH純収入 | 203 | 14 | 358 | 83 | ||||||||
純収入 | $ | 102,948 | $ | 189,308 | $ | 408,232 | $ | 582,809 | ||||
次の表は、所得税(費用)の福祉に関するさらなる情報を提供します
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
CWH記録の所得税費用 | $ | (20,811) | $ | (37,608) | $ | (69,582) | $ | (90,296) | ||||
CWGs,LLCで記録された所得税(費用)給付 | (1,586) | (1,261) | (6,226) | 7,037 | ||||||||
所得税費用 | $ | (22,397) | $ | (38,869) | $ | (75,808) | $ | (83,259) |
39
カタログ表
経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の純収入構成を比較したものである
3か月まで | ||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
パーセント | パーセント | 有利/(不利) | ||||||||||||
(千ドル) | 金額 |
| 収入.収入 |
| 金額 |
| 収入.収入 |
| $ |
| % | |||
収入: | ||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | 50,352 | 2.7% | $ | 46,581 | 2.4% | $ | 3,771 | 8.1% | |||||
車と屋外小売: | ||||||||||||||
新しい車 | 834,112 | 44.9% | 864,303 | 45.1% | (30,191) | (3.5%) | ||||||||
中古車 | 525,988 | 28.3% | 519,550 | 27.1% | 6,438 | 1.2% | ||||||||
製品、サービス、その他 | 268,940 | 14.5% | 305,882 | 16.0% | (36,942) | (12.1%) | ||||||||
金融と保険、純額 | 165,136 | 8.9% | 167,779 | 8.8% | (2,643) | (1.6%) | ||||||||
わかったサムクラブ | 11,154 | 0.6% | 12,479 | 0.7% | (1,325) | (10.6%) | ||||||||
小計 | 1,805,330 | 97.3% | 1,869,993 | 97.6% | (64,663) | (3.5%) | ||||||||
総収入 | 1,855,682 | 100.0% | 1,916,574 | 100.0% | (60,892) | (3.2%) | ||||||||
| ||||||||||||||
毛利(減価償却や償却を含まず、以下に示す) | ||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | 31,481 | 1.7% | 24,944 | 1.3% | 6,537 | 26.2% | ||||||||
車と屋外小売: | ||||||||||||||
新しい車 | 158,993 | 8.6% | 251,885 | 13.1% | (92,892) | (36.9%) | ||||||||
中古車 | 127,106 | 6.8% | 142,698 | 7.4% | (15,592) | (10.9%) | ||||||||
製品、サービス、その他 | 101,642 | 5.5% | 93,438 | 4.9% | 8,204 | 8.8% | ||||||||
金融と保険、純額 | 165,136 | 8.9% | 167,779 | 8.8% | (2,643) | (1.6%) | ||||||||
わかったサムクラブ | 9,330 | 0.5% | 10,632 | 0.6% | (1,302) | (12.2%) | ||||||||
小計 | 562,207 | 30.3% | 666,432 | 34.8% | (104,225) | (15.6%) | ||||||||
毛利総額 | 593,688 | 32.0% | 691,376 | 36.1% | (97,688) | (14.1%) | ||||||||
| ||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||
販売、一般、行政費用 | 419,102 | 22.6% | 424,385 | 22.1% | 5,283 | 1.2% | ||||||||
債務再編費用 | — | — | 24 | 0.0% | 24 | N/m | ||||||||
減価償却および償却 | 18,207 | 1.0% | 23,552 | 1.2% | 5,345 | 22.7% | ||||||||
長期資産減価 | 887 | 0.0% | 316 | 0.0% | (571) | (180.7%) | ||||||||
レンタル終了 | — | — | 329 | 0.0% | 329 | N/m | ||||||||
資産の売却または処分の損失 | (40) | (0.0%) | 96 | 0.0% | 136 | N/m | ||||||||
総運営費 | 438,156 | 23.6% | 448,702 | 23.4% | 10,546 | 2.4% | ||||||||
営業収入 | 155,532 | 8.4% | 242,674 | 12.7% | (87,142) | (35.9%) | ||||||||
その他の費用: | ||||||||||||||
平面図利子支出 | (9,484) | (0.5%) | (3,125) | (0.2%) | (6,359) | (203.5%) | ||||||||
その他の利息支出、純額 | (20,526) | (1.1%) | (11,250) | (0.6%) | (9,276) | (82.5%) | ||||||||
その他の費用、純額 | (177) | (0.0%) | (122) | (0.0%) | (55) | (45.1%) | ||||||||
その他費用合計 | (30,187) | (1.6%) | (14,497) | (0.8%) | (15,690) | (108.2%) | ||||||||
所得税前収入 | 125,345 | 6.8% | 228,177 | 11.9% | (102,832) | (45.1%) | ||||||||
所得税費用 | (22,397) | (1.2%) | (38,869) | (2.0%) | 16,472 | 42.4% | ||||||||
純収入 | 102,948 | 5.5% | 189,308 | 9.9% | (86,360) | (45.6%) | ||||||||
差し引く:非持株権益の純収入 | (61,822) | (3.3%) | (109,605) | (5.7%) | 47,783 | 43.6% | ||||||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入。 | $ | 41,126 | 2.2% | $ | 79,703 | 4.2% | $ | (38,577) | (48.4%) |
N/M-意味がない
40
カタログ表
データを補充する
9月30日までの3ヶ月間 | 増す | パーセント | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| 変わる | |||||||
単位売上高 |
|
|
|
| |||||||||
新しい車 | 17,616 | 18,748 | (1,132) | (6.0%) | |||||||||
中古車 | 14,460 | 13,631 | 829 | 6.1% | |||||||||
合計する | 32,076 | 32,379 | (303) | (0.9%) | |||||||||
平均販売価格 | |||||||||||||
新しい車 | $ | 47,350 | $ | 46,101 | $ | 1,249 | 2.7% | ||||||
中古車 | $ | 36,375 | $ | 38,115 | $ | (1,740) | (4.6%) | ||||||
同店単価で販売する(1) | |||||||||||||
新しい車 | 16,045 | 17,293 | (1,248) | (7.2%) | |||||||||
中古車 | 13,114 | 12,852 | 262 | 2.0% | |||||||||
合計する | 29,159 | 30,145 | (986) | (3.3%) | |||||||||
同店収入(1) ($ in 000's) | |||||||||||||
新しい車 | $ | 764,144 | $ | 801,412 | $ | (37,268) | (4.7%) | ||||||
中古車 | 482,329 | 493,914 | (11,585) | (2.3%) | |||||||||
製品、サービス、その他 | 186,260 | 211,591 | (25,331) | (12.0%) | |||||||||
金融と保険、純額 | 151,039 | 156,870 | (5,831) | (3.7%) | |||||||||
合計する | $ | 1,583,772 | $ | 1,663,787 | $ | (80,015) | (4.8%) | ||||||
平均単位あたりの毛利 | |||||||||||||
新しい車 | $ | 9,025 | $ | 13,435 | $ | (4,410) | (32.8%) | ||||||
中古車 | $ | 8,790 | 10,469 | $ | (1,679) | (16.0%) | |||||||
金融·保険、1車当たりの純額 | $ | 5,148 | 5,182 | $ | (34) | (0.7%) | |||||||
全車先端合格率(2) | $ | 14,068 | 17,368 | $ | (3,300) | (19.0%) | |||||||
毛利率 | |||||||||||||
Good Samサービスと計画 | 62.5% | 53.5% | 897 | Bps | |||||||||
新しい車 | 19.1% | 29.1% | (1,008) | Bps | |||||||||
中古車 | 24.2% | 27.5% | (330) | Bps | |||||||||
製品、サービス、その他 | 37.8% | 30.5% | 725 | Bps | |||||||||
金融と保険、純額 | 100.0% | 100.0% | ランチタイムです。 | Bps | |||||||||
わかったサムクラブ | 83.6% | 85.2% | (155) | Bps | |||||||||
車と戸外小売小計 | 31.1% | 35.6% | (450) | Bps | |||||||||
総毛利率 | 32.0% | 36.1% | (408) | Bps | |||||||||
在庫(単位:000ドル) | |||||||||||||
新しい車 | $ | 1,180,364 | $ | 723,593 | $ | 456,771 | 63.1% | ||||||
中古車 | 425,824 | 391,466 | 34,358 | 8.8% | |||||||||
製品、部品、部品、雑貨です。 | 293,588 | 246,900 | 46,688 | 18.9% | |||||||||
車と戸外の小売在庫総額 | $ | 1,899,776 | $ | 1,361,959 | $ | 537,817 | 39.5% | ||||||
1地点あたりの車両在庫(単位:000ドル) | |||||||||||||
各ディーラー場所の新車両在庫 | $ | 6,415 | $ | 4,111 | $ | 2,304 | 56.0% | ||||||
各ディーラーの場所の中古車在庫 | $ | 2,314 | 2,224 | $ | 90 | 4.0% | |||||||
車両在庫回転率(3) | |||||||||||||
新車在庫回転率 | 2.0 | 3.6 | (1.5) | (42.9%) | |||||||||
中古車在庫回転率 | 3.5 | 4.4 | (0.8) | (18.8%) | |||||||||
小売店 | |||||||||||||
自動車販売店 | 184 | 176 | 8 | 4.5% | |||||||||
車のサービスと小売センター | 8 | 10 | (2) | (20.0%) | |||||||||
小計 | 192 | 186 | 6 | 3.2% | |||||||||
他の小売店 | 1 | 1 | — | 0.0% | |||||||||
合計する | 193 | 187 | 6 | 3.2% | |||||||||
その他のデータ | |||||||||||||
取引先を活性化する(4) | 5,366,558 | 5,458,531 | (91,973) | (1.7%) | |||||||||
よしサムクラブ会員 | 2,038,826 | 2,185,100 | (146,274) | (6.7%) | |||||||||
サービスラック(5) | 2,639 | 2,599 | 40 | 1.5% | |||||||||
車両総収入のパーセントを占める金融保険毛利 | 12.1% | 12.1% | 2 | Bps | 適用されない | ||||||||
同じ店舗位置 | 168 | 適用されない | 適用されない | 適用されない |
41
カタログ表
(1) | 私たちは、所与の期間の同じ店舗の収入と単位計算には、該当期間末と前会計年度開始時にオープンした店舗のみを含みます。 |
(2) | フロントエンド収益率の算出方法は,新車,中古車および金融と保険の毛利益(純額)を新車と中古車の総販売量で割ったものである. |
(3) | 在庫回転率の計算方法は,過去12カ月の車両コストを過去12カ月の平均四半期末車両在庫で割ったものである. |
(4) | アクティブ顧客とは、日付を測る前の8つの最近完了した会計四半期のいずれかが私たちと取引した顧客のことです。 |
(5) | サービスカプセルはサービス、設置、衝突サービスに特化した完全に建設された船室である。 |
収入と毛利
Good Samサービスと計画
Good Samサービスと計画の収入増加は主に道端援助計画が290万ドル増加したためであり、主に有効契約の増加とキャンセル仮説の有利な更新により、延長された車両保証計画収入が70万ドル増加し、主に有効契約の増加によりGood Sam保険会社が60万ドル増加したが、私たちの車融資計画は30万ドル減少し、他の計画は10万ドル減少し、その増加を部分的に相殺した。
Good Samサービスと計画の利益増加は主に道端援助計画が660万ドル増加したためであり、これは有効な契約の増加、仮定のキャンセルの有利な更新とマーケティングコストの低下、延長された車両保証計画が60万ドル増加した;Good Sam保険会社が50万ドル増加した;他のサービスと計画によって50万ドル減少した;私たちの車融資製品は40万ドル減少した;管理費用支援費用は30万ドル増加した。2021年9月30日までの3カ月と比較して,2022年9月30日までの3カ月間の毛金利が増加したのは,主に路肩援助計画の増加によるものである。
車と戸外小売
新しい車
新車収入が低下したのは主に販売された車両が6.0%減少したためだが、1台あたりの平均販売価格が2.7%上昇した部分がこの影響を相殺した。同一店舗のベースでは、新車収入は4.7%、7.641億ドルに低下し、自動車販売台数は7.2%低下した
新車毛利低下の主な原因は、新車販売平均コストが17.3%増加し、新車販売が6.0%減少したことである。新車の毛金利の低下は主に単位販売コストの上昇による圧力だが、新車の平均販売価格が2.7%上昇した部分はこの影響を相殺している
中古車
中古車の収入増加は主に中古車の販売台数が6.1%増加したためであり、これは中古車が新車の低コスト代替品であるためであるが、1台あたりの平均販売価格は4.6%低下し、この部分は中古車収入の増加を相殺している。同一店舗をベースに、中古車収入は2.3%低下し、4兆823億ドルになり、自動車販売台数は2.0%増加した。
中古車毛利と毛利金利が低下した主な原因は、自動車1台あたりの平均販売価格が4.6%低下したことだ。
製品、サービス、その他
製品、サービス、その他の収入が低下した主な原因は、2021年に販売されたいくつかの非住宅車製品カテゴリから撤退したが、2022年の期間ではない。同じ店に基づいて製品を
42
カタログ表
2022年9月30日までの3カ月間で、サービスやその他の収入は12.0%低下し、2021年9月30日までの3カ月の2兆116億ドルから1兆863億ドルに低下した。
製品、サービスとその他の毛利益の増加は、主に労働力の収益率の上昇によるものであり、私たちは2021年下半期にいくつかの非住宅車製品カテゴリを脱退する時に低い利益率収入がないためである。製品、サービス及びその他の毛金利の増加は主に私たちが2021年下半期にある利益率の低い非住宅車製品カテゴリから撤退した後、利益率の高い製品とサービスに組み合わせて、例えば私たちの車サービス収入のように、しかし部分は比較的に高いコストによる圧縮増加によって相殺されるからである。
金融と保険、ネットワーク
当社は取引中に代理人として機能しているため、財務と保険収入と毛利益はいずれも純額と表記されており、手数料は財務と保険製品の契約支払いを受けたり、融資を手配したりする際に確認する。金融·保険では、純収入が低下した主な原因は自動車総販売台数が0.9%低下したことだ。2022年9月30日までの3カ月と2021年9月30日までの3カ月で、金融·保険純額が新車·中古車収入に占める割合は12.1%だった。同一店舗ベースでは、金融·保険は、2021年9月30日までの3カ月間に比べ、純額が3.7%、すなわち580万ドル、1.51億ドルに低下した。
わかったサムクラブ
Good Sam Clubの収入低下は,主にClubファイルサイズの減少に関する収入の減少と,Good Sam Club連携ブランドクレジットカードのマーケティング費用収入の減少によるものであり,これは小売先の取引数が減少し,主にいくつかの非車製品種別の撤退によるものである.
Good Sam Club毛利と毛利金利が低下した要因は上記収入減少項目である
運営費その他
販売、一般、行政費用
販売、一般と行政費用が減少した主な原因は労働力費用が2570万ドル減少したことであり、これは主に毛利益の減少によって可変報酬が減少し、不動産費用が140万ドル減少したが、販売と広告費用が10.9ドル増加し、ディーラー露天保険と他の保険費用が400万ドル増加し、占有コストが280万ドル増加し、他の商店と会社の管理費用が400万ドル増加したことによって部分的に相殺されたからである。
減価償却および償却
減価償却や償却減少の要因は、2021年第3四半期に2019年の戦略転換の一部として撤退したカテゴリに関連する商店固定装置が減価償却740万ドルを加速したことであるが、一部は主に私たちが車販売店の場所を拡大して推進している高い平均財産と設備残高の減価償却増加によって相殺されている。
長期資産減価
2022年9月30日までの3カ月間の長期資産減額は90万ドル、2021年9月30日までの3カ月間の長期資産減額は30万ドルだった。本表格10-Q第I部分第1項に記載されている当社の簡明総合財務諸表に4-再編及び長期資産減値を付記する。
43
カタログ表
レンタル終了
2021年9月30日までの3ヶ月間で、レンタル終了費用は30万ドルで、主に上記で議論した2019年の戦略転換と関係がある。
平面図利子支出
2022年9月30日までの3カ月間で、平面図の利息支出は203.5%の640万ドルに増加し、2021年9月30日までの3カ月の310万ドルから950万ドルに増加した。増加の要因は,新旅行トレーラーサプライチェーンの正常化により新車両在庫量が増加し,平均新単位コストが増加し,平均平面図借入金金利が186ベーシスポイント増加し,平均平面図借金が64.2%増加したことである。私たちは高い平面図の利息支出が2022年末まで続くと予想しています。2022年の平面図の借金は2021年を超えると予想されているからです。2022年の残り時間は2021年に存在する同様の新自動車サプライチェーン制限を経験しないと予想されるため、2022年の平均新車在庫レベルはさらに高くなると予想される。私たちはまた、金利が2022年の残り時間内に引き続き上昇すると予想している。
その他の利息支出、純額
その他の利息支出が増加したのは、主に定期貸出ツールの平均金利が141ベーシスポイント上昇し、次いで平均未返済債務が増加したためである。2022年9月30日の金利は5.34%で、金利下限を上回った。私たちは金利が2022年の残り時間内に引き続き上昇すると予想している。
所得税費用
所得税支出の減少の主な原因は収入の減少と、CWGs LLCにおける会社の所有権権益の減少であり、会社の分配可能シェアは米国連邦と州の税を支払う必要がある。
細分化結果
以下の表は、各部門の期間中の総部門収入と総合所得税前収入の入金を示しています
3か月まで | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 有利/有利 | |||||||||||||
パーセント | パーセント | (不利に) | |||||||||||||
(千ドル) |
| 金額 |
| 収入.収入 |
| 金額 |
| 収入.収入 |
| $ |
| % | |||
収入: | |||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | 50,413 | 2.7% | $ | 46,632 | 2.4% | $ | 3,781 | 8.1% | ||||||
車と戸外小売 | 1,812,830 | 97.7% | 1,877,032 | 97.9% | (64,202) | (3.4%) | |||||||||
部門間収入をなくす | (7,561) | (0.4%) | (7,090) | (0.4%) | (471) | (6.6%) | |||||||||
総合併収入 | 1,855,682 | 100.0% | 1,916,574 | 100.0% | (60,892) | (3.2%) | |||||||||
細分化市場収入:(1) | |||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | 23,946 | 1.3% | 18,030 | 0.9% | 5,916 | 32.8% | |||||||||
車と戸外小売 | 143,098 | 7.7% | 247,762 | 12.9% | (104,664) | (42.2%) | |||||||||
部門総収入 | 167,044 | 9.0% | 265,792 | 13.9% | (98,748) | (37.2%) | |||||||||
会社や他の | (2,789) | (0.2%) | (2,667) | (0.1%) | (122) | (4.6%) | |||||||||
減価償却および償却 | (18,207) | (1.0%) | (23,552) | (1.2%) | 5,345 | 22.7% | |||||||||
その他の利息支出、純額 | (20,526) | (1.1%) | (11,250) | (0.6%) | (9,276) | (82.5%) | |||||||||
債務再編の損失と費用 | — | — | (24) | (0.0%) | 24 | N/m | |||||||||
その他の収入,純額 | (177) | (0.0%) | (122) | (0.0%) | (55) | (45.1%) | |||||||||
所得税前収入 | $ | 125,345 | 6.8% | $ | 228,177 | 11.9% | $ | (102,832) | 45.1% | ||||||
同じ店舗の収入-車と屋外小売(2) | $ | 1,583,772 | $ | 1,663,787 | $ | (80,015) | (4.8%) |
N/M-意味がない
(1) | 分部収入は私たちが各部門の収入を報告することができることを代表して、減価償却と償却前の運営収入にフロア平面図の利息支出を加えると定義します。 |
(2) | 同じ店舗収入定義はGood Sam ServicesとPlans部門には適用されない。 |
44
カタログ表
Good Samサービスと計画
Good Samサービスと計画部門の収入増加は主に道端援助計画が290万ドル増加したためであり、主に有効契約の増加とキャンセル仮説の有利な更新によるものであり、延長された車両保証計画収入が70万ドル増加し、主に有効契約の増加によりGood Sam保険会社が60万ドル増加したが、我々の車融資計画は30万ドル減少し、他の計画は10万ドル減少し、その増加を部分的に相殺した。
Good Samサービスと計画部門の収入の増加は主に道端援助計画が660万ドル増加したためであり、これは発効した契約の増加、仮定のキャンセル、有利な更新、マーケティングコストの低下、延長された車両保証計画の60万ドルの増加、Good Sam保険会社の50万ドルの増加、販売、一般と管理費用の60万ドルの増加を部分的に相殺し、主に報酬と専門費用の増加、他のサービスと計画は50万ドル減少した;私たちの車融資製品は40万ドル減少した;間接管理費用は30万ドル増加した。部門間収入除去後の部門収入利益率が885ベーシスポイント増加して47.6%に達したのは、主に路肩援助計画の利益率の増加と、2022年9月30日までの3ヶ月間の販売、一般と行政費用が毛利益を占める割合が2021年同期より低下したためである。
車と戸外小売
住宅車と屋外小売部門の収入が低下した主な原因は製品、サービス、その他の収入が3710万ドル低下し、下げ幅が12.1%、新車収入が3030万ドル低下し、下げ幅が3.5%、金融保険純収入が200万ドル低下し、下げ幅が1.2%、Good Sam Club収入が130万ドル低下し、下げ幅が10.6%だったが、中古車収入は650万ドル増加し、下げ幅は1.3%だった
住宅車と屋外小売業務収入の減少は主に業務毛利が1.042億ドル減少するためであり、主に単位コストの増加及び単位当たりの平均販売価格の低下と関係があり、楼面平面図の利息支出は640万ドル増加し、長期資産減少値は60万ドル増加するが、販売、一般及び行政支出の600万ドル減少(上述の販売、一般及び行政支出に関する討論参照)、レンタル中止支出30万ドルの減少、及び売却或いは処分資産損失が10万ドル減少したため、部分的に相殺される。2022年9月30日までの3カ月間、車や屋外小売部門の利益率は、2021年9月30日までの3カ月間の13.2%から7.9%に低下したが、これは主に車両コストの増加と販売単位あたりの平均販売価格の低下によるものである。
会社やその他の費用
会社や他の費用が増加する主な原因は専門費用の増加だ。
45
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純収入構成の比較情報を示す:
9か月で終わる | ||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||
パーセント | パーセント | 有利/(不利) | ||||||||||||
(千ドル) | 金額 |
| 収入.収入 |
| 金額 |
| 収入.収入 |
| $ |
| % | |||
収入: | ||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | 144,504 | 2.5% | $ | 134,354 | 2.4% | $ | 10,150 | 7.6% | |||||
車と屋外小売: | ||||||||||||||
新しい車 | 2,746,323 | 48.3% | 2,745,057 | 49.6% | 1,266 | 0.0% | ||||||||
中古車 | 1,484,978 | 26.1% | 1,273,944 | 23.0% | 211,034 | 16.6% | ||||||||
製品、サービス、その他 | 761,914 | 13.4% | 862,706 | 15.6% | (100,792) | (11.7%) | ||||||||
金融と保険、純額 | 513,921 | 9.0% | 483,718 | 8.7% | 30,203 | 6.2% | ||||||||
わかったサムクラブ | 35,070 | 0.6% | 36,383 | 0.7% | (1,313) | (3.6%) | ||||||||
小計 | 5,542,206 | 97.5% | 5,401,808 | 97.6% | 140,398 | 2.6% | ||||||||
総収入 | 5,686,710 | 100.0% | 5,536,162 | 100.0% | 150,548 | 2.7% | ||||||||
| ||||||||||||||
毛利(減価償却や償却を含まず、以下に示す) | ||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | 89,972 | 1.6% | 81,113 | 1.5% | 8,859 | 10.9% | ||||||||
車と屋外小売: | ||||||||||||||
新しい車 | 574,663 | 10.1% | 730,851 | 13.2% | (156,188) | (21.4%) | ||||||||
中古車 | 369,102 | 6.5% | 339,070 | 6.1% | 30,032 | 8.9% | ||||||||
製品、サービス、その他 | 294,234 | 5.2% | 306,164 | 5.5% | (11,930) | (3.9%) | ||||||||
金融と保険、純額 | 513,921 | 9.0% | 483,718 | 8.7% | 30,203 | 6.2% | ||||||||
わかったサムクラブ | 28,791 | 0.5% | 30,797 | 0.6% | (2,006) | (6.5%) | ||||||||
小計 | 1,780,711 | 31.3% | 1,890,600 | 34.2% | (109,889) | (5.8%) | ||||||||
毛利総額 | 1,870,683 | 32.9% | 1,971,713 | 35.6% | (101,030) | (5.1%) | ||||||||
| ||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||
販売、一般、行政費用 | 1,245,540 | 21.9% | 1,193,668 | 21.6% | (51,872) | (4.3%) | ||||||||
債務再編費用 | — | — | 9,055 | 0.2% | 9,055 | N/m | ||||||||
減価償却および償却 | 61,369 | 1.1% | 49,297 | 0.9% | (12,072) | (24.5%) | ||||||||
長期資産減価 | 3,505 | 0.1% | 1,398 | 0.0% | (2,107) | (150.7%) | ||||||||
レンタル終了 | 1,122 | 0.0% | 2,085 | 0.0% | 963 | 46.2% | ||||||||
資産の損失を売却または処分する | 390 | 0.0% | 7 | 0.0% | (383) | N/m | ||||||||
総運営費 | 1,311,926 | 23.1% | 1,255,510 | 22.7% | (56,416) | (4.5%) | ||||||||
営業収入 | 558,757 | 9.8% | 716,203 | 12.9% | (157,446) | (22.0%) | ||||||||
その他の費用: | ||||||||||||||
平面図利子支出 | (24,483) | (0.4%) | (9,886) | (0.2%) | (14,597) | (147.7%) | ||||||||
その他の利息支出、純額 | (49,762) | (0.9%) | (35,262) | (0.6%) | (14,500) | (41.1%) | ||||||||
債務再編損失 | — | — | (1,390) | (0.0%) | 1,390 | N/m | ||||||||
課税契約負債調整 | — | — | (3,520) | (0.1%) | 3,520 | N/m | ||||||||
その他の費用、純額 | (472) | (0.0%) | (77) | (0.0%) | (395) | (513.0%) | ||||||||
その他費用合計 | (74,717) | (1.3%) | (50,135) | (0.9%) | (24,582) | (49.0%) | ||||||||
所得税前収入 | 484,040 | 8.5% | 666,068 | 12.0% | (182,028) | (27.3%) | ||||||||
所得税費用 | (75,808) | (1.3%) | (83,259) | (1.5%) | 7,451 | 8.9% | ||||||||
純収入 | 408,232 | 7.2% | 582,809 | 10.5% | (174,577) | (30.0%) | ||||||||
差し引く:非持株権益の純収入 | (238,065) | (4.2%) | (331,596) | (6.0%) | 93,531 | 28.2% | ||||||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入。 | $ | 170,167 | 3.0% | $ | 251,213 | 4.5% | $ | (81,046) | (32.3%) |
N/M-意味がない
46
カタログ表
データを補充する
9月30日までの9ヶ月間 | 増す | パーセント | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| (減少) |
| 変わる | |||||||
単位売上高 |
|
|
|
| |||||||||
新しい車 | 60,040 | 66,362 | (6,322) | (9.5%) | |||||||||
中古車 | 40,991 | 38,269 | 2,722 | 7.1% | |||||||||
合計する | 101,031 | 104,631 | (3,600) | (3.4%) | |||||||||
平均販売価格 | |||||||||||||
新しい車 | $ | 45,742 | $ | 41,365 | $ | 4,377 | 10.6% | ||||||
中古車 | $ | 36,227 | $ | 33,289 | $ | 2,938 | 8.8% | ||||||
同店単価で販売する(1) | |||||||||||||
新しい車 | 54,831 | 63,436 | (8,605) | (13.6%) | |||||||||
中古車 | 37,670 | 36,870 | 800 | 2.2% | |||||||||
合計する | 92,501 | 100,306 | (7,805) | (7.8%) | |||||||||
同店収入(1) ($ in 000's) | |||||||||||||
新しい車 | $ | 2,524,359 | $ | 2,628,952 | $ | (104,593) | (4.0%) | ||||||
中古車 | 1,379,819 | 1,233,022 | 146,797 | 11.9% | |||||||||
製品、サービス、その他 | 553,833 | 650,283 | (96,450) | (14.8%) | |||||||||
金融と保険、純額 | 473,898 | 465,100 | 8,798 | 1.9% | |||||||||
合計する | $ | 4,931,909 | $ | 4,977,357 | $ | (45,448) | (0.9%) | ||||||
平均単位あたりの毛利 | |||||||||||||
新しい車 | $ | 9,571 | $ | 11,013 | $ | (1,442) | (13.1%) | ||||||
中古車 | 9,004 | 8,860 | 144 | 1.6% | |||||||||
金融·保険、1車当たりの純額 | 5,087 | 4,623 | 464 | 10.0% | |||||||||
全車先端合格率(2) | 14,428 | 14,849 | (421) | (2.8%) | |||||||||
毛利率 | |||||||||||||
Good Samサービスと計画 | 62.3% | 60.4% | 189 | Bps | |||||||||
新しい車 | 20.9% | 26.6% | (570) | Bps | |||||||||
中古車 | 24.9% | 26.6% | (176) | Bps | |||||||||
製品、サービス、その他 | 38.6% | 35.5% | 313 | Bps | |||||||||
金融と保険、純額 | 100.0% | 100.0% | ランチタイムです。 | Bps | |||||||||
わかったサムクラブ | 82.1% | 84.6% | (255) | Bps | |||||||||
車と戸外小売小計 | 32.1% | 35.0% | (287) | Bps | |||||||||
総毛利率 | 32.9% | 35.6% | (272) | Bps | |||||||||
在庫(単位:000ドル) | |||||||||||||
新しい車 | $ | 1,180,364 | $ | 723,593 | $ | 456,771 | 63.1% | ||||||
中古車 | 425,824 | 391,466 | 34,358 | 8.8% | |||||||||
製品、部品、部品、雑貨です。 | 293,588 | 246,900 | 46,688 | 18.9% | |||||||||
車と戸外の小売在庫総額 | $ | 1,899,776 | $ | 1,361,959 | $ | 537,817 | 39.5% | ||||||
1地点あたりの車両在庫(単位:000ドル) | |||||||||||||
各ディーラー場所の新車両在庫 | $ | 6,415 | $ | 4,111 | $ | 2,304 | 56.0% | ||||||
各ディーラーの場所の中古車在庫 | 2,314 | 2,224 | 90 | 4.0% | |||||||||
車両在庫回転率(3) | |||||||||||||
新車在庫回転率 | 2.0 | 3.6 | (1.5) | (42.9%) | |||||||||
中古車在庫回転率 | 3.5 | 4.4 | (0.8) | (18.8%) | |||||||||
小売店 | |||||||||||||
自動車販売店 | 184 | 176 | 8 | 4.5% | |||||||||
車のサービスと小売センター | 8 | 10 | (2) | (20.0%) | |||||||||
小計 | 192 | 186 | 6 | 3.2% | |||||||||
他の小売店 | 1 | 1 | — | 0.0% | |||||||||
合計する | 193 | 187 | 6 | 3.2% | |||||||||
その他のデータ | |||||||||||||
取引先を活性化する(4) | 5,366,558 | 5,458,531 | (91,973) | (1.7%) | |||||||||
よしサムクラブ会員 | 2,038,826 | 2,185,100 | (146,274) | (6.7%) | |||||||||
サービスラック(5) | 2,639 | 2,599 | 40 | 1.5% | |||||||||
車両総収入のパーセントを占める金融保険毛利 | 12.1% | 12.0% | 11 | Bps | 適用されない | ||||||||
同じ店舗位置 | 168 | 適用されない | 適用されない | 適用されない |
(1) | 私たちは、所与の期間の同じ店舗の収入と単位計算には、該当期間末と前会計年度開始時にオープンした店舗のみを含みます。 |
(2) | フロントエンド収益率の算出方法は,新車,中古車および金融と保険の毛利益(純額)を新車と中古車の総販売量で割ったものである. |
47
カタログ表
(3) | 在庫回転率の計算方法は,過去12カ月の車両コストを過去12カ月の平均四半期末車両在庫で割ったものである. |
(4) | アクティブ顧客とは、日付を測る前の8つの最近完了した会計四半期のいずれかが私たちと取引した顧客のことです。 |
(5) | サービスカプセルはサービス、設置、衝突サービスに特化した完全に建設された船室である。 |
収入と毛利
Good Samサービスと計画
Good Samサービスと計画の収入増加は主に道端援助計画が610万ドル増加したためであり、主に有効契約の増加とキャンセル仮説の有利な更新によるものである;Good Sam TravelAssistant収入が150万ドル増加したのは、主に有効契約の増加によるものである;Good Sam保険会社は130万ドル増加し、主に有効契約の増加によるものである;延長された車両保証計画は130万ドル増加した;消費者展示会は80万ドル増加したのは、2021年に公演が制作されなかったことと2022年に公演が制作されなかったこと、一部は車融資計画の減少した80万ドルによって相殺された。
Good Samサービスと計画の利益増加は主に道端援助計画が760万ドル増加したためであり、これは有効な契約の増加、仮定のキャンセルの有利な更新、およびマーケティングコストの低下によるものである;Good Sam TravelAssist計画は160万ドル増加した;Good Sam保険会社は140万ドル増加した;延長保証保険計画は100万ドル増加した;消費者展示は70万ドル増加した;一部は間接支援費用の180万ドル増加によって相殺された;車融資計画は80万ドル減少した;他のサービスと計画は80万ドル減少した。Good Samサービスと計画の利益率の増加は主に道端援助計画の増加によるものだ。
車と戸外小売
新しい車
新車収入が増加したのは、主に販売車両1台あたりの平均販売価格が10.6%上昇し、一部の販売車両が9.5%減少して相殺されたためだ。同一店舗のベースでは、新車収入は4.0%減の25億ドル、新車販売台数は13.6%低下した
新車の毛利低下の主な原因は、新車の平均販売コストが19.2%、自動車販売台数が9.5%低下したが、新車1台あたりの平均販売価格が10.6%上昇した部分がこの影響を相殺したことである。新車の毛金利低下の主な原因は新車の平均販売コストが19.2%上昇したことだが、新車の平均販売価格が10.6%上昇したことはこの影響を部分的に相殺した
中古車
中古車の収入増加は主に中古車の販売台数が7.1%増加し、1台あたりの平均販売価格が8.8%上昇したためであり、これは主に中古車が新車の低コスト代替品であり、中古車の需要増加がこの増加を推進したためである。同一店舗に基づいて、中古車収入は11.9%増加し、14億ドルに達し、中古車販売台数は2.2%増加した
中古車毛利が増加した原因は、自動車販売台数が7.1%増加し、自動車1台あたりの平均販売価格が8.8%増加したためだ。中古車の毛金利の低下は、販売単位あたりの平均コストが11.4%増加したが、販売車1台あたりの平均販売価格が8.8%増加した分で相殺されたためである。
製品、サービス、その他
製品、サービス、その他の収入が低下した主な原因は、2021年に販売されたいくつかの非住宅車製品カテゴリから撤退したが、2022年の期間ではない。同一店舗をもとに、2022年9月30日までの9カ月間で、製品、サービス、その他の収入は14.8%低下し、2021年9月30日までの9カ月の6.503億ドルから5兆538億ドルに低下した。
48
カタログ表
製品、サービスとその他の毛利益が低下したのは、主に2021年下半期にいくつかの非住宅車製品カテゴリから撤退したことによる収入不足である。製品、サービス、その他の利益率の増加は主に私たちが2021年下半期にいくつかの利益率の低い非住宅車製品カテゴリーから撤退した後、私たちの車サービス収入のような利益率のより高い製品とサービスに転換したためである。
金融と保険、ネットワーク
当社は取引中に代理人として機能しているため、財務と保険収入と毛利益はいずれも純額と表記されており、手数料は財務と保険製品の契約支払いを受けたり、融資を手配したりする際に確認する。金融·保険業務では、純収入が増加した主な原因は、中古車1台あたりの販売製品の増加と、契約ごとに販売された新車や中古車の毛利益が増加したが、車両販売台数の低下によりこの増加を部分的に相殺したことである。金融·保険は、2022年9月30日までの9カ月間、新車と中古車収入の割合を占める割合は12.1%だったが、2021年9月30日までの9カ月間は12.0%だった。同一店舗ベースでは、金融·保険業務の純増加は1.9%、すなわち880万ドル、4億739億ドルに達した
わかったサムクラブ
Good Sam Club収入が低下した要因は,Good Sam Club連携ブランドクレジットカードのマーケティング手数料収入が減少したことであり,これは主にいくつかの非車製品種別の撤退による小売地点の取引数の減少や,Clubファイルサイズの減少に関する収入減少によるものである。
Good Sam Clubの毛利と毛利金利が低下した主な原因は、上記収入減少項目と新プロジェクトへの投資である
運営費その他
販売、一般、行政費用
販売,一般,行政費用が増加した要因は,販売費用が1,950万ドル増加し,在庫水準が増加して保険コストが1,150万ドル増加し,前年に比べて6店舗純増加により占有費用が890万ドル増加し,専門費が590万ドル増加し,個人財産費用が440万ドル増加したことと,2022年2月のサイバーセキュリティ事件に関する180万ドルのコストが,保険回収を差し引いた部分は他の商店や会社管理費用の10万ドル減少によって相殺されたことである。
2022年9月30日までの9ヶ月間、株式ベースの報酬支出は840万ドル増加した(付記16-10-Q表第1項の簡明総合財務諸表に対する株式ベースの報酬を参照)、制限株式単位の修正を加速および/または従業員離職契約および/または退職後の相談スケジュールによる帰属に関する支出を加速および/または継続することを含む380万ドル増加した。株式補償支出の残りの増加は、発行された制限された株式単位が多いことと、これらの制限された株式単位の加重平均付与日公正価値が高いためである
減価償却および償却
減価償却や償却増加は、主に2022年第1四半期にある商標や商号無形資産の使用寿命の調整により増加した880万ドルの加速償却によるものであり、これらの無形資産は従来の車とは無関係なブランドに関連しており、より高い平均財産や設備残高を段階的に淘汰し、減価償却を増加させており、これは主に私たちが車販売店の場所を拡大することによって推進されている。2022年3月31日現在、商標·商号無形資産はすべて償却されている。2021年第3四半期には、2019年の戦略転換の一部として撤退したカテゴリに関する商店固定設備が740万ドルの減価償却を加速し、これらの伸びを部分的に相殺した。
49
カタログ表
長期資産減価
2022年9月30日までの9カ月間の長期資産減額は350万ドル、2021年9月30日までの9カ月間の長期資産減額は140万ドル。本表格10-Q第I部分第1項に記載されている当社の簡明総合財務諸表に4-再編及び長期資産減値を付記する。
レンタル終了
リース終了費用は主に上記で議論した2019年の戦略移転と関連がある。
平面図利子支出
平面図の利息支出の増加は、主に新旅行トレーラーのサプライチェーン正常化による新車両在庫量の増加及び平均新単位コストの増加、及び平均平面図の借金金利が66ベーシスポイント上昇し、平均平面図の借金が90.2%増加したためである。2022年の平面図借入金は2021年よりも高くなると予想されているため、2022年の残り時間内により高い平面図の利息支出が増加し続けると予想される。2022年の余剰時間は2021年に存在する同様の新自動車サプライチェーン制限を経験しないことが予想されるため、2022年の平均新車在庫水準は引き続き上昇すると予想される。私たちはまた、金利が2022年の残り時間内に引き続き上昇すると予想している。
その他の利息支出、純額
その他の利息支出が増加したのは、主に平均未返済債務が増加し、次いで定期ローンの平均金利が39ベーシスポイント増加したためだ。2022年9月30日までの9ヶ月間の金利上昇は他の利息支出の増加に釣り合わない影響を与えておらず、2021年6月の定期融資手配の再融資により金利が適用金利より25ベーシスポイント低下した(信用協定(本表格10-Q第1項第1項に掲載されている6-長期債務の当社の簡明な総合財務諸表の定義参照)、定期融資手配は2.50%適用金利を含む金利下限に制限されなければならない。2022年までの4ヶ月間の金利3.25%は、その間の金利下限の利上げを否定している。定期貸出ツールの適用金利はその後金利下限以上に上昇し、2022年9月30日には5.34%となった。定期ローンの場合、5.34%の金利が2022年9月30日までの9ヶ月間に適用されれば、他の利息支出は1620万ドル追加される。私たちは金利が2022年の残り時間内に引き続き上昇すると予想している。
債務再編の損失と費用
2021年9月30日までの9カ月間、債務再編の損失と支出は1,040万ドルで、会社の以前の融資手配に関する元の発行割引解消の40万ドル、会社の以前の期限ローン手配に関連する資本化融資コストが解消された100万ドル、会社の現在の定期融資手配に関する法律やその他の費用900万ドルが含まれている。
課税契約負債調整
2021年9月30日までの9カ月間、課税契約負債を350万ドルに調整したことは、2021年9月30日までの9カ月間の再計量に関連し、州税率の引き上げを反映している。
所得税費用
所得税支出が低下した要因は、1,450万ドルの推定手当支給と410万ドルの繰延税資産の収益再評価であり、いずれも2021年9月30日までの9カ月間に記録されている。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、会社が発生した収入も少なく、会社はその分配シェアについてアメリカ連邦と州税を納付し、CWの高い損失から利益を得るべきであり、これらの損失は州政府の総合収入を相殺するために使用することができる
50
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月間、いくつかの単一州。2021年の推定手当放出は、州合併申告グループ内のエンティティが単一関係によって変化するためであり、CWを利用した繰延納税資産に追加の課税収入源を提供する。CWG、LLCと他の品質統一要素におけるCWHの持株増加は一元的な関係に影響した。
細分化結果
以下の表は、各部門の期間中の総部門収入と総合所得税前収入の入金を示しています
9か月で終わる | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 有利/有利 | |||||||||||||
パーセント | パーセント | (不利に) | |||||||||||||
(千ドル) |
| 金額 |
| 収入.収入 |
| 金額 |
| 収入.収入 |
| $ |
| % | |||
収入: | |||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | $ | 144,914 | 2.5% | $ | 134,499 | 2.4% | $ | 10,415 | 7.7% | ||||||
車と戸外小売 | 5,566,061 | 97.9% | 5,423,581 | 98.0% | 142,480 | 2.6% | |||||||||
部門間収入をなくす | (24,265) | (0.4%) | (21,918) | (0.4%) | (2,347) | (10.7%) | |||||||||
総合併収入 | 5,686,710 | 100.0% | 5,536,162 | 100.0% | 150,548 | 2.7% | |||||||||
細分化市場収入:(1) | |||||||||||||||
Good Samサービスと計画 | 67,242 | 1.2% | 62,415 | 1.1% | 4,827 | 7.7% | |||||||||
車と戸外小売 | 538,082 | 9.5% | 709,411 | 12.8% | (171,329) | (24.2%) | |||||||||
部門総収入 | 605,324 | 10.6% | 771,826 | 13.9% | (166,502) | (21.6%) | |||||||||
会社や他の | (9,681) | (0.2%) | (7,157) | (0.1%) | (2,524) | (35.3%) | |||||||||
減価償却および償却 | (61,369) | (1.1%) | (49,297) | (0.9%) | (12,072) | (24.5%) | |||||||||
課税契約負債調整 | — | — | (3,520) | (0.1%) | 3,520 | N/m | |||||||||
その他の利息支出、純額 | (49,762) | (0.9%) | (35,262) | (0.6%) | (14,500) | (41.1%) | |||||||||
債務再編の損失と費用 | — | — | (10,445) | (0.2%) | 10,445 | N/m | |||||||||
その他の収入,純額 | (472) | (0.0%) | (77) | (0.0%) | (395) | (513.0%) | |||||||||
所得税前収入 | $ | 484,040 | 8.5% | $ | 666,068 | 12.0% | $ | (182,028) | (27.3%) | ||||||
同じ店舗の収入-車と屋外小売(2) | $ | 4,931,909 | $ | 4,977,357 | $ | (45,448) | (0.9%) |
N/M-意味がない
(1) | 分部収入は私たちが各部門の収入を報告することができることを代表して、減価償却と償却前の運営収入にフロア平面図の利息支出を加えると定義します。 |
(2) | 同じ店舗収入定義はGood Sam ServicesとPlans部門には適用されない。 |
Good Samサービスと計画
Good Samサービスと計画部門の収入増加は主に路側援助計画が610万ドル増加したためであり,主に有効契約の増加とキャンセル仮説への有利な更新によるものである;Good Sam TravelAssist収入が150万ドル増加したのは,主に有効契約の増加によりGood Sam保険会社が130万ドル増加したためであり,主に有効契約の増加により延長された車両保証計画が130万ドル増加し,消費者が100万ドル増加したことを示したのは,2021年に公演と2022年に制作された公演がなかったが,車融資計画の減少した80万ドル分で相殺されたためである。
Good Samサービスと計画部門の収入増加は主に道端援助計画が760万ドル増加したためであり、これは発効した契約が増加し、キャンセルされた仮定を有利に更新し、マーケティング費用が減少し、Good Sam TravelAssist計画が160万ドル増加したためであり、Good Sam保険会社は140万ドル増加した;延長保証保険計画は100万ドル増加した;消費者展示は70万ドル増加した;消費者展示は販売、一般および行政費用の400万ドルの増加を相殺し、主に給料と専門費用の増加、間接支援費用は180万ドル増加した。車融資計画は80万ドル減少した;他のサービスと計画は90万ドル減少した。部門間収入相殺46.0%を差し引いた部門収入利益率は前年並みであり,路肩援助計画を反映した増加は販売,一般,行政費用の増加によって相殺された。
車と戸外小売
住宅車と屋外小売部門の収入の増加は主に中古車収入が2.113億ドル増加したこと、すなわち16.5%増の3300万ドルだった 6.7%、金融·保険業務の増加、純収入0.7ドル増加
51
カタログ表
新車収入は100万ドル増加し、一部は製品、サービス、その他の収入が1.012億ドルまたは11.7%減少し、Good Sam Club収入が130万ドル減少したことで相殺された。
車と屋外小売業務の収入が減少したのは、主に販売車両1台あたりの平均コストの増加及び車両販売量の減少、販売、一般及び行政支出の増加4,540万ドル(上記の販売、一般及び行政支出に関する討論を参照)、床平面図の利息支出の1,460万ドルの増加、長期資産減価の210万ドルの増加、及び売却或いは処分資産損失は30万ドル増加したが、レンタル終了費用が100万ドル部分相殺されたためである。車および屋外小売業務の利益率が342ベーシスポイントから9.7%低下したのは、主に車両コストの上昇および販売、一般および行政支出の増加によるものである。
会社やその他の費用
会社やその他の費用が増加する主な原因は,ネットワークセキュリティ事件に関する費用(保険賠償を含まない)やその他の専門費用の増加である.
課税契約負債調整
2021年の課税対象税協議負債は350万ドルに調整され、これはより高い州所得税率の調整となる。
非公認会計基準財務指標
著者らがアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成と列報した簡明な総合財務諸表を補充するため、著者らは以下の非GAAP財務指標を使用した:EBITDA、調整後EBITDA、調整後EBITDA利益率、Camping World Holdings,Inc.の調整後純収入-基本、調整後純収入Camping World Holdings,Inc.-償却、調整後の1株当たり収益-基本、及び調整後の1株当たり収益-償却(総称して“非GAAP財務指標”と呼ぶ)。著者らは、これらの非GAAP財務指標がGAAP財務指標と一緒に使用される場合、経営業績に関する有用な情報を提供し、過去の財務業績と未来の見通しに対する全体的な理解を強化し、そして財務と運営決定に使用する重要な指標にもっと大きな透明性を持たせることができると信じている。これらの非GAAP財務指標もよくアナリスト、投資家、その他の関係者によって会社の所在業界の会社を評価するために使用され、管理層は私たちの経営業績、流動性と資本資源を評価し、戦略措置の有効性を評価し、計画目的に使用される。これらの非GAAP財務測定基準および入金を提供することによって、私たちは投資家の私たちの業務と私たちの経営結果に対する理解を強化し、投資家が私たちの戦略措置がどのように実行されているかを評価するのを助けていると信じています。また,我々の高度な担保信用手配は,我々の子会社CWGs Group,LLCのために計算した調整後のEBITDAを用いて,総合レバー率などの契約の遵守状況を測定した。非公認会計基準財務指標は分析ツールとして限界がある, 本財務情報の列報は孤立的に考慮されるべきではなく、公認会計原則に基づいて作成と列報された財務情報よりも代替或いは優れているとみなされてはならない。これらは、会社の将来の業績が、これらの非公認会計原則財務措置で調整されたいかなる項目の影響を受けないと解釈されてはならない。これらの非公認会計基準の財務指標を評価する際には、これらのプロジェクトのいくつかの項目が将来的に発生すると予想される理由がある。しかし,これらの調整は適切であり,確認した金額が時期によって大きく異なる可能性があるため,我々の業務の継続運営とは直接関係なく,時間の経過とともに,我々の内部運営実績と他社の運営実績の比較が複雑になると考えられる。本節と以下では、帳票に記載されている各正常な経常的調整および他の調整について、日常業務とは無関係な項目を除去することにより、経営陣が我々の一定期間にわたるコア業務の業績を評価するのに役立つ。
計算方法が異なるため,我々が用いた非GAAP財務計測は必ずしも他社が使用している類似名称の計測と比較するとは限らない.
52
カタログ表
EBITDA,調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率
“EBITDA”を,他の利息支出,純収益(建築平面図利息支出を除く),所得税費用準備および減価償却と償却前の純収入を差し引くと定義した。“調整後のEBITDA”を,ある非現金と,継続経営実績を評価する際に考慮しない他の項目の影響に基づいてさらに調整するEBITDAと定義する。これらのプロジェクトには、長期資産減価、リース終了コスト、資産の売却または処分の損益、純額、持分ベースの補償、課税契約負債調整、2019年の戦略移転に関連する再編コスト、および他の非常または使い捨てプロジェクトが含まれています。“調整後EBITDA利益”を調整後EBITDAが総収入に占める割合と定義した。我々がEBITDA,調整後EBITDA,調整後EBITDAの利益率の定義に基づいて提出した金額は,すべての会社やアナリストが同じ方法でEBITDA,調整後EBITDA,調整後EBITDAの利益率を計算しているわけではないため,我々が競争相手が開示した類似指標と比較できない可能性があることを投資家に注意した。我々がEBITDA,調整後EBITDA,調整後EBITDA利益率を提案したのは,我々の業績の重要な補完指標であると考え,証券アナリスト,投資家,他の興味のある人がそれらをよく用いてわが業界の会社を評価するためであると信じているからである。経営陣は、これらの非公認会計基準の財務指標を私たちの持続的な経営業績を比較する合理的な基礎とすることで、投資家の私たちの業績に対する理解が強化されたと考えている。
以下の表では,EBITDA,調整後EBITDA,調整後EBITDA利益率と最も直接比較可能なGAAP財務業績指標を照合した
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(千ドル) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
EBITDAと調整後のEBITDA: | ||||||||||||
純収入 | $ | 102,948 | $ | 189,308 | $ | 408,232 | $ | 582,809 | ||||
その他の利息支出、純額 | 20,526 | 11,250 | 49,762 | 35,262 | ||||||||
減価償却および償却 | 18,207 | 23,552 | 61,369 | 49,297 | ||||||||
所得税費用 | 22,397 | 38,869 | 75,808 | 83,259 | ||||||||
小計EBITDA | 164,078 | 262,979 | 595,171 | 750,627 | ||||||||
長期資産減価(A) | 887 | 316 | 3,505 | 1,398 | ||||||||
レンタル終了(B) | — | 329 | 1,122 | 2,085 | ||||||||
(収益)資産の売却又は処分損失純額(C) | (40) | 96 | 390 | 7 | ||||||||
株式に基づく報酬(D) | 6,792 | 6,913 | 27,434 | 19,069 | ||||||||
課税契約負債調整(E) | — | — | — | 3,520 | ||||||||
再構成コスト(F) | 1,671 | 17,362 | 5,548 | 23,439 | ||||||||
債務再編損失と費用(G) | — | 24 | — | 10,445 | ||||||||
調整後EBITDA | $ | 173,388 | $ | 288,019 | $ | 633,170 | $ | 810,590 | ||||
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
(総収入の割合を占める) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
調整後のEBITDA利益率: | ||||||||||||
純利益率 | 5.5% | 9.9% | 7.2% | 10.5% | ||||||||
その他の利息支出、純額 | 1.1% | 0.6% | 0.9% | 0.6% | ||||||||
減価償却および償却 | 1.0% | 1.2% | 1.1% | 0.9% | ||||||||
所得税費用 | 1.2% | 2.0% | 1.3% | 1.5% | ||||||||
小計EBITDA利益率 | 8.8% | 13.7% | 10.5% | 13.6% | ||||||||
長期資産減価(A) | 0.0% | 0.0% | 0.1% | 0.0% | ||||||||
レンタル終了(B) | — | 0.0% | 0.0% | 0.0% | ||||||||
(収益)資産の売却又は処分損失純額(C) | (0.0%) | 0.0% | 0.0% | 0.0% | ||||||||
株式に基づく報酬(D) | 0.4% | 0.4% | 0.5% | 0.3% | ||||||||
課税契約負債調整(E) | — | — | — | 0.1% | ||||||||
再構成コスト(F) | 0.1% | 0.9% | 0.1% | 0.4% | ||||||||
債務再編損失と費用(G) | — | 0.0% | — | 0.2% | ||||||||
調整後EBITDA利益率 | 9.3% | 15.0% | 11.1% | 14.6% |
(a) | 住宅車や屋外小売部門に関連する長期資産減価費用を代表するのは、2019年の戦略転換の影響を受ける場所に関連している。その他の資料については、本表第I部第1項内の付記4−当社簡明総合財務諸表の再編及び長期資産減値を参照されたい。 |
(b) | 主に2019年の戦略移転に関する経営リース損失の終了は、リース終了費用および経営リース資産と負債の終了確認が原因である。その他の資料については、本表第I部第1項内の付記4−当社簡明総合財務諸表の再編及び長期資産減値を参照されたい。 |
53
カタログ表
(c) | 様々な資産を処分して売却する損失と収益をなくすための調整だ。 |
(d) | 会社員、役員、コンサルタントに関する非現金持分報酬支出を代表する。 |
(e) | これは,主に我々の混合法定所得税率の変化による課税課税協定の再計量損失を解消するための調整である。付記12-我々の簡明総合財務諸表の所得税は、本表格10-Q第1項第1項に記載されている。 |
(f) | 私たちの2019年の戦略転換に関連した再構成費用を代表する。このような再構成費用は他の関連費用を含む。これらのコストは、上述した個別に示されたレンタル終了コストを含まない。その他の資料については、本表第I部第1項内の付記4−当社簡明総合財務諸表の再編及び長期資産減値を参照されたい。 |
(g) | 債務再編による損失及び支出及び融資支出を指し、その中には、以前の定期ローン手配に関する原始発行割引の40万ドルの廃止及び資本化融資コストの100万ドルの廃止、及び新定期ローン手配に関する法律及びその他の費用900万ドルが含まれている。 |
Camping World Holdings,Inc.の調整後の純収入と調整後の1株当たりの収益によるものです
“Camping World Holdings,Inc.−Basic”の調整後純収入をCamping World Holdings,Inc.の調整後純収入と定義し,ある非現金と継続経営業績を評価する際に考慮しない他の項目の影響を調整した。これらの項目には、長期資産減価、リース終了コスト、売却または売却資産の損益、純額、持分ベースの補償、課税項目合意負債調整、2019年の戦略転換に関連する再編コスト、その他の非常または一度の項目、これらの調整された所得税支出の影響、および非持株権益が純利益を占めるべき影響が含まれる。
私たちは、“Camping World Holdings,Inc.-薄く調整された純収入”をCamping World Holdings,Inc.の調整後の純収入と定義し、株式オプションおよび制限株式単位(希釈する場合)に起因する非持株権益の純収入を再分配するための基本調整、またはCWGsの発行されたすべての発行された普通株(希釈された場合)、Camping World Holdings,Inc.が新たに発行されたA種類の普通株の株式を償還すると仮定する。
“調整後の1株当たり収益−基本”をCamping World Holdings,Inc.−Basicの調整後純収入をA類普通株の加重平均流通株と定義した。“調整後の1株当たり収益-希薄化”をCamping World Holdings,Inc.−薄くした調整後の純収入をA類発行済み普通株の加重平均株式で割ったものと定義し,(I)薄くすればCWGs,LLCで新たに発行されたCamping World Holdings,Inc.A類普通株の発行済み普通株,および(Ii)株オプションと制限株式単位の希薄化効果を償還すると仮定する.Camping World Holdings,Inc.の調整後の純収入であるCamping World Holdings,Inc.の基本的な調整後の純収入--薄くなり、調整後の1株当たりの収益--基本と調整後の1株当たりの収益--を発表しました。これらは私たちの業績の重要な補完指標だと考えているので、これらの非GAAP財務指標を私たちの持続的な経営業績を比較する合理的な基礎とすることで、投資家の私たちの業績に対する理解が強化されたと信じています。
54
カタログ表
次の表はCamping World Holdings,Inc.の調整後の純収入-Camping World Holdings,Inc.の基本調整後の純収入-薄く調整した1株当たりの収益-基本調整後の1株当たりの収益-薄さは最も直接比較可能なGAAP財務業績測定基準である:
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(1株当たりの金額を除いて千で) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
分子: | |||||||||||
Camping World Holdings,Inc.の純収入。 | $ | 41,126 | $ | 79,703 | $ | 170,167 | $ | 251,213 | |||
基本計算に関する調整: | |||||||||||
債務再構成損失と費用(A): | |||||||||||
総調整 | — | 24 | — | 10,445 | |||||||
上記調整された所得税支出(B) | — | (3) | — | (1,376) | |||||||
長期資産減価(C): | |||||||||||
総調整 | 887 | 316 | 3,505 | 1,398 | |||||||
上記調整された所得税支出(B) | — | — | (99) | — | |||||||
賃貸契約終了(D): | |||||||||||
総調整 | — | 329 | 1,122 | 2,085 | |||||||
上記調整された所得税支出(B) | — | 1 | — | (38) | |||||||
(E)資産の売却または処分の損失: | |||||||||||
総調整 | (40) | 96 | 390 | 7 | |||||||
上記調整された所得税支出(B) | (12) | 3 | (15) | 5 | |||||||
株式ベースの報酬(F): | |||||||||||
総調整 | 6,792 | 6,913 | 27,434 | 19,069 | |||||||
上記調整された所得税支出(B) | (792) | (820) | (3,080) | (2,181) | |||||||
課税契約負債調整(G): | |||||||||||
総調整 | — | — | — | 3,520 | |||||||
上記調整された所得税支出(B) | — | — | — | (898) | |||||||
再編成費用(H) | |||||||||||
総調整 | 1,671 | 17,362 | 5,548 | 23,439 | |||||||
上記調整された所得税支出(B) | — | 23 | — | (42) | |||||||
上記調整による非持株権益による純収入の調整(一) | (4,642) | (12,091) | (18,866) | (27,580) | |||||||
Camping World Holdings,Inc.の調整後の純収入によるものです | 44,990 | 91,856 | 186,106 | 279,066 | |||||||
希釈計算に関する調整: | |||||||||||
株式オプションおよび制限株式単位希釈効果の再分配によって生じる非制御的権益による純収入(J) | 409 | 1,892 | 1,519 | — | |||||||
株式オプションと制限株式単位の希釈効果による非持株権益純収入の再分配所得税(K) | (104) | (489) | (404) | — | |||||||
CWG,LLC(J)普通株を希釈償還する非持株権益は純収益の再分配を占めるべきである | — | — | — | 359,176 | |||||||
CWG,LLC(K)の一般単位希釈償還による非持株資本による純収入の再分配に対する所得税 | — | — | — | (89,668) | |||||||
全額または一部の推定免税額を有するC社が他の合併実体の収入と合併してCWG,LLC(L)共通単位で償還後の想定所得税費用を希釈する | — | — | — | (11,227) | |||||||
調整されたのはCamping World Holdings,Inc.の純収入-希釈後 | $ | 45,295 | $ | 93,259 | $ | 187,221 | $ | 537,347 | |||
分母: | |||||||||||
加重平均-クラスA発行された普通株式-基本 | 41,985 | 45,628 | 42,419 | 45,072 | |||||||
希釈計算に関する調整: | |||||||||||
CWG,LLCにおける普通株A類普通株(M)を希釈償還する | — | — | — | 43,731 | |||||||
A類普通株購入の希釈オプション(M) | 53 | 138 | 62 | 157 | |||||||
希釈制限株式単位(M) | 467 | 1,256 | 466 | 1,204 | |||||||
調整後加重平均A類発行普通株式−希釈 | 42,505 | 47,022 | 42,947 | 90,164 | |||||||
調整後の1株当たりの収益-基本 | $ | 1.07 | $ | 2.01 | $ | 4.39 | $ | 6.19 | |||
調整後の1株当たり収益-希釈後 | $ | 1.07 | $ | 1.98 | $ | 4.36 | $ | 5.96 | |||
55
カタログ表
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(1株当たりの金額を除いて千で) | 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
逆希釈量(N): | |||||||||||
分子: | |||||||||||
CWG、LLC(J)の一般単位からの逆希釈償還は、非持株資本の純収入再分配に起因することができる | $ | 66,055 | $ | 119,804 | $ | 255,412 | $ | — | |||
CWG社の一般単位の逆希釈償還による非持株権益の純収入の再分配に関する所得税,LLC(K) | $ | (16,804) | $ | (30,965) | $ | (66,789) | $ | — | |||
全または一部の推定免税額を有するC社と他の合併実体との収入CWG,LLC(L)における共通単位逆希釈償還後の仮定所得税利益 | $ | 627 | $ | 1,466 | $ | 6,464 | $ | — | |||
分母: | |||||||||||
逆希釈償還CWG,LLCにおけるA類普通株の普通株(M) | 42,045 | 42,635 | 42,045 | — | |||||||
1株当たりの金額を入金する: | |||||||||||
A類普通株1株当たり収益-基本 | $ | 0.98 | $ | 1.75 | $ | 4.01 | $ | 5.57 | |||
非GAAP調整(O) | 0.09 | 0.26 | 0.38 | 0.62 | |||||||
調整後の1株当たりの収益-基本 | $ | 1.07 | $ | 2.01 | $ | 4.39 | $ | 6.19 | |||
A類普通株1株当たり収益−希釈して | $ | 0.97 | $ | 1.72 | $ | 3.99 | $ | 5.49 | |||
非GAAP調整(O) | 0.10 | 0.26 | 0.37 | 0.62 | |||||||
CWG,LLCにおけるA類普通株の希釈償還(P) | — | — | — | (0.14) | |||||||
A類普通株及び/又は制限株式単位の希釈オプションの購入(P) | — | — | — | (0.01) | |||||||
調整後の1株当たり収益-希釈後 | $ | 1.07 | $ | 1.98 | $ | 4.36 | $ | 5.96 |
(a) | 債務再編による損失及び支出及び融資支出を指し、その中には、以前の定期ローン手配に関する原始発行割引の40万ドルの廃止及び資本化融資コストの100万ドルの廃止、及び新定期ローン手配に関する法律及びその他の費用900万ドルが含まれている。 |
(b) | 上記の調整の当期や繰延所得税支出や福祉影響を代表し、その多くは全額評価免除額を持つ実体と関係があり、現在のところその税額優遇を確認することはできない。この仮定は,それぞれ2022年と2021年の間の調整に25.4%と25.5%の有効税率が用いられており,上記の調整が我々の非GAAP指標の決定に適用される推定税率に含まれていることを示している。 |
(c) | 住宅車や屋外小売部門に関連する長期資産減価費用を代表するのは、2019年の戦略転換の影響を受ける場所に関連している。その他の資料については、本表第I部第1項内の付記4−当社簡明総合財務諸表の再編及び長期資産減値を参照されたい。 |
(d) | 経営リース損失を中止することは、主に2019年の戦略移転と関係があり、リース終了費用及び経営リース資産及び負債の確認によるものである。その他の資料については、本表第I部第1項内の付記4−当社簡明総合財務諸表の再編及び長期資産減値を参照されたい。 |
(e) | 各種資産の処分や売却の損益を解消するための調整を示す。 |
(f) | 会社員、役員、コンサルタントに関する非現金持分報酬支出を代表する。 |
(g) | これは,主に我々の混合法定所得税率の変化による課税課税協定の再計量損失を解消するための調整である。付記12-我々の簡明総合財務諸表の所得税は、本表格10-Q第1項第1項に記載されている。 |
(h) | 私たちの2019年の戦略転換に関連した再構成費用を代表する。このような再構成費用は他の関連費用を含む。これらのコストは、上述した個別に示されたレンタル終了コストを含まない。その他の資料については、本表第I部第1項内の付記4−当社簡明総合財務諸表の再編及び長期資産減値を参照されたい。 |
(i) | 上述の調整がCWGs、LLC純収入による非持株権益に対して純収益の調整を占めるべきであることを指す。今回の調整にはCWGに対する非持株権益の加重平均所有権を用い,2022年と2021年9月30日までの3カ月間のLLCはそれぞれ50.0%と48.3%,2022年と2021年9月30日までの9カ月間のLLCはそれぞれ49.8%,49.2%であった。 |
(j) | 代表は、株式オプション、制限株式単位、および/またはCWG、LLCの一般的な単位所有権変更からのCWG、LLCの影響に起因することができ、非持株権益の純収入の再割り当てに起因することができる。 |
(k) | 上記調整が非持株権益が純収益再分配を占めるべき所得税支出に与える影響を示した。この仮定は,2022年と2021年の間の調整にそれぞれ25.4%と25.5%の有効税率を用いたものである。 |
(l) | 通常は、合併C-社の損失の所得税収益を反映するように調整されており、会社の現在の株式構造の下で、これらの収益はCWGs、LLCの他の合併子会社の収入には使用できない。しかし、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、この調整には、Camping World,Inc.の推定手当の変化から30万ドルの支出と1450万ドルの収益が含まれている。CWGs,LLCのすべての一般単位を償還した後、同社は、C-Corporationの損失が他の連結子会社の収入を相殺できるように何らかの行動をとることができると考えている。この調整は、2022年と2021年の間の実質税率をそれぞれ25.4%と25.5%と仮定した所得税優遇を反映している |
56
カタログ表
評価免除額に計上された総合C−社の損失についてそれぞれ。この金額は、先の期間に立てられた推定額の仮定支給には計上されていないが、2021年9月30日までの3カ月および9カ月間に支給された30万ドルおよび1,450万ドルの推定額は振り戻されたとみなされ、Camping World Holdings,Inc.の調整後の純収入は計上されていない--計算が薄くなっている |
(m) | CWG,LLCの株式オプション,制限株式単位および/または公共単位の分母への影響を示す. |
(n) | これらの項目の影響は逆に減額されているため、我々の調整後の1株当たり収益の希薄化額には以下の金額は考慮されていない。 |
(o) | 上記で詳述した非公認会計原則調整の純収入に対する1株当たりの影響を示す(上記(A)~(H)参照)。 |
(p) | 株式オプション、制限株式単位および/またはCWG、LLCの普通株単位のGAAPと非GAAPの1株当たり収益計算との間の希薄な影響の差が1株当たりに与える影響を示す。 |
本10-Q表の第1部第2項“当社の会社構造が所得税に与える影響”で議論されているように、我々の“UP-C”の会社構造は、より伝統的な会社構造を採用した会社との比較が困難な結果となる可能性があります。我々の調整後の1株当たりの収益の分子と分母は大きな変動がある可能性がある--薄化はCWGsに依存し、LLC中の公共単位は所与の時期に薄化と逆薄とみなされる。私たちの財務業績の比較可能性を高めるために、私たちの財務諸表のユーザーは、CWG、LLCの公共単位がすべての時期にすべて償還されていると仮定して、これらの公共単位が反ダンピングであっても、私たちの1株当たりの収益を審査するのに有用であることを発見することができるかもしれない。分子と分母に関する調整数列は上表“逆希釈額”の項下に列挙されている(上表(N)参照)。
流動性と資本資源
一般情報
流動資金と資本に対する私たちの主な要求は、運営資金、在庫管理、新しい小売店の買収と建設、既存小売地の改善と拡大、債務返済、CWG、LLCと私たちのA類普通株の持分所有者への資金分配、および一般会社の需要である。これらの現金需要は、従来、経営活動が提供する現金、現金及び現金等価物、A類普通株を登録発売して得られた金、高級担保信用融資項下の借入金(定義は本テーブル10-Q表第1項)、床平面融資項下の借入金(定義は第I部分本表10-Q表第1項)、不動産融資項での借入金(定義は第I部分本表10-Q表第1項)及び2022年不動産融資項下の借入金(定義は第I部分本表10-Q表第1項参照)により満たされている。
上場企業として、私たちの追加流動資金需要には、上場企業コスト、定期および特別現金配当金の支払い、持続持分所有者が時々償還権を行使する(一般単位を現金で償還することを選択した場合)、以下に述べる株式買い戻し計画、課税契約に基づいて支払われる金、課税契約によって減少していない州税および連邦税が含まれる。持続株式所有者は、彼らの普通の単位がまだ返済されていない限り、償還権を行使することができる。課税契約によって支払われる可能性のある任意の金額の実際の時間や金額は異なるが,持続持分所有者,前利益単位所有者,Crestview Partners II GP,L.P.に巨額の支払いが要求されることが予想される.吾らは、課税項目協定に基づいて持続持分所有者、前利益単位所有者及びCrestview Partners II GP、L.P.に支払われるいかなる金も、吾等やCWGs、LLCが本来利用可能な現金流量総額を減少させるのが一般的であり、吾等が何らかの理由で課税項目合意に基づいて支払うことができない場合、未払い金は一般に繰延し、吾等が支払うまで累算利息を支払うことが一般的であるが、指定期間中に支払われないことが重大な課税項目合意に違反した重大な責任となる可能性があるため、課税項目合意項目下の支払金の支払いを加速させる可能性がある。課税課税協定の検討については、本表格10-Q第1項第1項に記載されている付記12--我々の簡明総合財務諸表の所得税を参照されたい。
株買い戻し計画
2022年1月、我々の取締役会は、最大1.527億ドルのA類普通株を買い戻すために既存の株式買い戻し計画を追加することを承認し、株式買い戻し計画を2025年12月31日まで延長した。9月30日までの3ヶ月間
57
カタログ表
2022年、私たちは私たちの株買い戻し計画下のA類普通株を買い戻していません。2022年9月30日までの9ヶ月間、経営手数料を含む2592,524株A類普通株を7980万ドルで買い戻した。2022年9月30日現在、株式買い戻し計画によると、A類普通株の追加株式の買い戻しに1.202億ドルが使用されている
本表第I部第1項に付記されている12−我々は、総合財務諸表の所得税を簡明に述べたように、2022年“インフレ率低減法”は、2022年12月31日以降に開始される課税年度の会社株買い戻しに1%の消費税を徴収するが、以下の場合を除く:(A)既存RSUに対する源泉徴収のための株式の買い戻し、および(B)同一納税年度に株式オプション行使決済またはRSU帰属のために再発行された在庫株。
配当をする
2022年2月18日、我々の取締役会は、全または部分的な超過税収分配に関連する四半期現金配当部分(我々の年次報告第2部第5項の“配当政策”で定義されているように)をA類普通株1株当たり0.475ドルに増加させ、2022年3月からA類普通株の四半期現金配当総額を1株当たり0.5ドルから0.625ドルに増加させることを承認した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、私たちは私たちのA類普通株に1株0.625ドルの定期四半期現金配当金を支払い、資金はCWGs有限責任会社の普通株単位当たり0.15ドルの現金分配から来て、残りの資金はすべてまたは部分超過税収分配から来た
私たちの配当政策には一定のリスクと制限があり、特に流動性の面では、私たちは私たちの政策に基づいて未来の配当金を支払わないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。当社年報第II部第5項に記載されている“配当政策”及び当社年報第I部第1 A項第I項に記載されている“Risk Faces-Risks Containing to Our Class A普通株─”、及び“当社がA類普通株に定期及び特別配当を派遣する能力は取締役会によって適宜決定され、我々の構造及び法定制限によって制限される可能性がある”を参照されたい。
買収と資本支出
2022年9月30日までの9カ月間、車および屋外小売支部は、5地点からなる複数の自動車販売店の資産(付記11-買収本表第I部10-Q表第1項に記載されている簡明総合財務諸表参照)を合計約7,980万ドルで買収し、不動産4,170万ドルを購入した
私たちは2022年に入る一連の措置を発表し、オンライン車販売プロセス、サービス空間を拡大し、既存店舗の敷地面積に基づいて設計センターを増加させ、ディーラーを買収することで拡張を続けている。私たちはまたいくつかの土地買収計画を発表し、新しい店舗の建設を期待した
2022年12月31日までの3ヶ月間、買収·建設によるディーラーのコスト拡大は、事業買収および土地·建築·改善に関連する資本支出によって実現される1.6億~1.9億ドルと予想される。この金額には、2022年10月に完了した買収が含まれている(本表第I部10-Q表第1項に掲載されている付記11-当社簡明総合財務諸表の買収参照)。将来の場所の数や買収またはこれらの場所を開設するコストに影響を与える可能性のある要素には、これらに限定されないが、私たちの成功基準に適合したコストで1つの地理的地域内で潜在的な買収目標または新しい場所を探す能力、私たちの業務は強力なキャッシュフローを持続的に生成し、これらの買収および新しい場所に資金を提供すること、および私たちの平面図融資施設の利用可能性がある。私たちは他の発表された計画に必要な追加的な現金がどうでもいいと予想する。2023年には、不動産や改善に関連した追加事業買収や資本支出に7000万~1億ドルを投資する予定だが、通年の市場状況や拡張機会の発展に伴いこの範囲を増加または減少させることが予想される。
58
カタログ表
2019年戦略転換
2022年9月30日までの9ヶ月間、2019年の戦略移転に関連して、200万ドルのレンタル終了コストと560万ドルの他の関連コストを支払いまたは他の方法で決済しました。私たちは約20万~260万ドルの他の関連コストと460万~1860万ドルのレンタル終了コストが将来の現金支出につながると予想している。2019年の戦略移転の検討については、本表格10-Q第1項第1項に含まれる統合財務諸表の付記4-再編および長期資産減価を参照してください。
その他の現金の需要あるいは支払いの引受
私たちのほとんどの新しい住宅車在庫、時々、私たちのいくつかの中古車在庫は私たちのフロア計画ツールの下で融資されます(本表の第I部分に定義されています。10-Q表第1項の付記3-私たちの簡明な総合財務諸表の在庫とフロア平面図は支払わなければなりません)。2022年9月30日現在、私たちの平面図施設は中古車在庫に資金を提供していません。私たちの負債に関する現金需要の概要については、“クレジットスケジュール、その他の長期債務、および融資リーススケジュールの概要”を参照されたい。
私たちの年次報告以来、課税契約負債、経営と融資リース義務、サービスとマーケティングスポンサー契約に関する現金需要に実質的な変化はありません。
流動資金と資本の源
私たちの流動性と資本源は、私たちの様々な信用手配の下で経営活動および借金が提供する現金、他の長期債務および融資リース手配(流動性と資本資源-信用手配の概要、他の長期債務および融資リース手配を参照)、適用される追加借入金能力を含み、任意の追加の小売ポイント、定期および特別四半期現金配当金(上述した)、課税契約項目の下で私たちが支払うべき義務、私たちの持続的な運営、成長戦略に資金を提供するのに十分な資金を提供することができると信じています。そして私たちは少なくとも次の12ヶ月以内に発生する追加費用を予想している。しかし、私たちの経営活動が提供する現金、私たちの循環信用手配、私たちの平面図の手配、私たちの不動産計画と2022年の不動産手配の下の現金と現金等価物、あるいは利用可能な現金、上述の潜在的な追加借款を含めて、私たちの未来の需要を満たすのに十分であることを保証することはできません。もし私たちが将来運営から十分なキャッシュフローを作ることができなければ、もし私たちの循環信用手配、私たちの平面図手配、私たちの不動産手配と私たちの2022年の不動産手配の可用性が足りなければ、私たちは追加の融資を受けなければならないかもしれません。もし私たちが株を発行することで追加資本を獲得すれば、私たちの既存の株主の利益は希釈されるだろう。もし私たちがもっと多くの債務を発生すれば、このような債務は重大な財政と他の条約を適用する可能性があり、私たちの業務を深刻に制限するかもしれない。私たちは私たちが割引された条件で再融資や追加融資を受けることができないという保証がない, 上述した予想された追加借款を含め、特に現在のマクロ経済の不確実性を考慮する。当社年報第I部第1 A項に記載されている“リスク要因--我々の業務に関連するリスク--当社の業務の経営と拡大、変化する業務や経済状況に対応する能力は、十分な資本が利用可能かどうかにかかっています”と述べている。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの運営資本はそれぞれ6.755億ドルと6.856億ドルで、このうち現金と現金等価物はそれぞれ1.482億ドルと2.673億ドルだった。私たちの運営資本は、2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ1.019億ドルと9550万ドルの流動負債項目で報告された繰延収入と収益に提供される現金を反映している。繰延収入には、主に、サービスを提供する前にクラブ会員および路肩援助契約のために徴収された現金が含まれており、これらの現金は、会員有効期間内に延期され、収入として確認され、年間ガイドの繰延収入が含まれる。私たちは繰延会員収入の純収益を使用して、私たちの長期借金を低減し、私たちの運営資金需要に資金を提供する。私たちのフロア平面図施設にはフロア合計利息減免(“FLAIR”)相殺口座が含まれており、現金を相殺としてフロア平面図施設の下の売掛金に移すことができます。2022年9月30日までのFLAIR相殺口座は2.186億ドルであり,これらはすべて平面図融資機構の財務契約を遵守して抽出することができる。
59
カタログ表
季節性
私たちの業務の年間季節性のため、私たちは経験し、収入、純収入、現金流量の変化を経験し続けることが予想されます(本リスト10-Q第1項の付記1-重要会計政策の概要-私たちの簡明な総合財務諸表の季節を参照)
キャッシュフロー
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間のキャッシュフロー要約情報を示す
9月30日までの9ヶ月間 | |||||
(単位:千) | 2022 |
| 2021 | ||
経営活動が提供する現金純額 | $ | 523,919 | $ | 571,876 | |
投資活動のための現金純額 | (239,305) | (256,315) | |||
融資活動のための現金純額 | (403,711) | (348,838) | |||
現金と現金等価物の純減少 | $ | (119,097) | $ | (33,277) | |
経営活動私たちの経営活動のキャッシュフローは、主に輸送中の契約と新旧車両販売後の顧客、小売製品やサービスの販売、Good Samサービスと計画の収入から来ています。途契約とは、第三者貸主の支払金額を指し、第三者貸主は予め手配された合意を決定し、小売分割払い販売契約を第三者貸主に割り当てた。私たちの経営活動の現金は主に車両平面図の支払い、小売製品サプライヤーへの支払い、人員関連の支出、賃貸物件に関する支払い、広告、各種サービスと計画コストの返済に使われています。
2022年9月30日までの9カ月間の経営活動で提供された純現金は5兆239億ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の5兆719億ドルから4800万ドル減少した。減少の主な原因は純収入が1.746億ドル減少し、売掛金とその他の売掛金の運転資金調整が5250万ドル減少し、繰延収入運転資金調整が1300万ドル減少し、その他の業務活動が250万ドル減少したが、在庫運転資金調整が1.209億ドル減少し、売掛金と在途契約運転資金調整が4190万ドル減少し、繰延所得税が1970万ドル増加し、減価償却と償却が1210万ドル増加して部分的に相殺されたことである。
投資活動私たちのビジネスへの投資は主に有機的な成長と小売先の買収を通じて私たちの業務を拡大することが含まれています。私たちのほとんどの新小売場所と資本支出は、経営活動によって提供された現金と、私たちの各種信用手配下の借金、その他の長期債務と融資リース手配(本表の格10-Q第I部分第2項の流動性と資本資源-信用手配の概要、その他の長期債務と融資賃貸手配を参照)を通じて資金を提供する。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の資本支出をまとめています
9月30日までの9ヶ月間 | |||||
(単位:千) | 2022 |
| 2021 | ||
ITハードウェアとソフトウェア | $ | 9,454 | $ | 5,383 | |
グリーンフィールドと買収した小売店は | 49,079 | 37,489 | |||
現有小売店 | 55,445 | 45,419 | |||
会社や他の | 4,467 | 269 | |||
資本支出総額 | $ | 118,445 | $ | 88,560 |
60
カタログ表
私たちの資本支出は主に買収と新築の小売と車販売店の場所、既存の小売場所、情報技術、ハードウェアとソフトウェアへの投資を含む。上では2023年12月31日までに新ディーラーや不動産購入に関する予想最低資本支出を検討した。2022年9月30日までに、新しいディーラービルを建設する契約を締結しました。将来の資本支出総額は6090万ドルです。2022年9月30日まで、資本支出には他に大きな約束はない。
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は2億393億ドル。投資活動のための2.393億ドルの現金には、主に小売場所に関する1.184億ドルの資本支出、住宅車や屋外小売事業、および出版物事業のための8,320万ドル、不動産購入のための4,170万ドル、他の投資を購入するための300万ドル、無形資産を購入するための90万ドルが含まれるが、売却された不動産の収益680万ドルと財産や設備の売却収益110万ドルが部分的に相殺される。付記11-我々の簡明総合財務諸表の買収を参照して、本表の格子10-Qの第1項に含まれる。
2021年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は2億563億ドル。投資活動のための2.563億ドルの現金は、車の購入と屋外小売業務の9,970万ドル、主に小売場所に関する資本支出8860万ドル、不動産購入の6,110万ドル、企業投資800万ドル、無形資産260万ドルを購入したが、売却財産と設備の収益230万ドルと不動産売却の140万ドルによって部分的に相殺された。
融資活動私たちの融資活動には主に債務の発行と元本の返済と債務発行コストの収益が含まれています
私たちの純現金使用されています資金調達活動は#ドル403.7百万ドル9か月一段落した2022年9月30日それは.これは1ドルです403.7百万ドルの現金使用されています融資活動は主に至れり尽くせり 1.566億ドルの会員分配、9980万ドルのフロア計画ローン借入金純支払い、7980万ドルのA類普通株買い戻し、7890万ドルのA類普通配当金、1190万ドルの長期債務支払い、450万ドルの融資リース支払い、650万ドルの制限株式単位(“RSU”)帰属時に支払われる源泉徴収税、および10万ドルの販売-レンタル手配支払い、一部は売却-レンタル手配の2800万ドルの純収益によって相殺される。大家が融資リース建設に資金を提供した収益は600万ドル、株式オプションを行使した収益は30万ドルだった。
私たちの純現金使用されています資金調達活動は#ドル348.8百万ドル9人現在までの月2021年9月30日それは.これは1ドルです348.8百万ドルの現金使用されています融資活動の主な原因は1.797億ドルのメンバー割り当て、1.741億ドルの長期債務支払い、8680万ドルのA類普通株買い戻し、4480万ドルのA類普通配当金、720万ドルのRSU帰属時に支払われる源泉徴収税、220万ドルの融資リース支払いおよび180万ドルの債務発行費用は、長期債務収益1.249億ドル、フロア計画融資メカニズム借入金純収益1920万ドル、株式オプション行使収益380万ドルに部分的に相殺された。
61
カタログ表
クレジット手配、その他の長期債務、融資リース手配の概要
次の表は、2022年9月30日現在の私たちの信用スケジュールおよび他の長期債務および融資リーススケジュールにおける未返済残高、現在部分および残りの利用可能な借金の概要を示しています(本テーブルの10-Q第1部分に含まれる付記3-在庫および床面平面図を参照して、支払い、付記6-長期債務および付記7-簡明連結財務諸表のリース参照)の定義と詳細を示します
現在のところ | 残り | |||||||||
(単位:千) |
| 卓越した |
| 部分 |
| 使用可能である |
| |||
平面図施設: | ||||||||||
支払手形-フロア平面図 | $ | 899,568 | $ | 899,568 | $ | 504,175 | (1) | |||
循環信用限度額 | 20,885 | — | 49,115 | (2) | ||||||
高度な保証信用手配: | ||||||||||
定期ローンの手配 | 1,359,230 | 14,015 | — | |||||||
循環信用手配 | — | — | 60,070 | (3) | ||||||
その他: | ||||||||||
不動産施設 | 21,666 | 1,689 | — | |||||||
他の長期債務 | 3,311 | 123 | — | |||||||
融資リース義務 | 105,893 | 10,397 | — | |||||||
$ | 2,410,553 | $ | 925,792 | $ | 613,360 |
(1) | 平面図融資メカニズムの未支配借款能力とは、追加借入能力から販売された在庫の任意の買掛金を差し引くこと、および任意の購入引受金を減算することを意味する。追加借款は床面平面図ローン項目下の車両担保要求に制限されなければなりません。 |
(2) | 循環信用限度額借入金は借入基数計算によって制限される。 |
(3) | 循環信用スケジュールの残りの利用可能な残高は、償還されていない未抽出信用状によって減少する。信用協定は、循環信用ローン(信用証に関連するいくつかの金額を含まない)の借金が35%または2,280万ドルのしきい値を超える場合、総純レバレッジ契約(付記6-本表第I部分第1項が当テーブル10-Q表第1項に含まれる長期債務)を遵守しなければならないと規定している。 |
2022年10月、我々は2022年の不動産融資メカニズムを締結し、最高元金能力は2.5億ドルである(本表格10-Q第1部第1項付記6-我々は簡明総合財務諸表の長期債務の定義とより詳細を参照)。2022年までに不動産融資メカニズムが終了した時点で、何の金額も借り入れておらず、2022年第4四半期には2022年の不動産融資メカニズムに基づいて1億から150.0ドルを借り入れると予想される。
売却·レンタル手配
吾らは過去及び未来に販売後レンタル取引を締結し、いくつかの物件買収及び資本支出に資金を提供する可能性があり、これにより、吾等は物件及び/又は賃貸改善を第三者に売却し、当該等の資産を一定期間貸し返すことに同意した。この販売による収益は時期によって違います
2022年2月8日、FRHPリンケン郡有限責任会社は3カ所の不動産を売却し、総販売価格は2800万ドルだった。これらの物件を売却すると同時に、当社は3つの独立した20年間の賃貸契約を締結し、同協定に基づき、当社は買収会社からこれらの物件をレンタルする。各レンタル契約によれば、FRは、各オプションのレンタル期間を5年間延長するための4つの連続したオプションを有する。この取引は融資取引として入金される。当社は、受け取った金額について負債を記録し、資産の非土地部分の減価償却を継続し、金融負債及び余剰資産の帳簿純資産が初期リース期間終了時にゼロになるように金利を計上している。金融負債は2022年9月30日現在、総合貸借対照表の他の長期負債を圧縮して計上している。
収入を繰り越す
繰延収入には、私たちが所与の期間終了時に収入として確認されていない製品の売上が含まれています。2022年9月30日現在、私たちの繰延収入は1.752億ドルです。
62
カタログ表
重要な会計政策と試算
私たちは公認会計原則に基づいて簡明な総合財務諸表を作成し、作成過程において、私たちは資産、負債、収入と支出に影響を与える報告金額、あるいは有資産と負債の関連開示の推定、仮説と判断をしなければならない。私たちの見積もり、仮説、判断は歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う様々な他の要素に基づいている。異なる仮定と判断は、統合財務諸表を作成する際に使用される見積もりを変更し、逆に私たちが報告した結果を変える可能性があります。私たちは私たちの重要な会計推定、仮定、そして判断を継続的に評価する。
これまで年報で報告·開示されてきた会計政策や推定と比較して、我々の重要な会計政策や推定に大きな変化はない
最近の会計公告
本表格10-Q第1項の付記1--当社の簡明総合財務諸表の主要会計政策概要を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは金利変化による市場リスクに直面している。このような市場リスクは、私たちが投機取引活動に従事していないので、正常な業務過程で発生する。以下の分析は,このリスクに関する定量的な情報を提供する.
金利リスク
私たちの経営業績は私たちの高級保証信用手配、私たちのフロア計画手配、私たちの不動産手配と私たちの2022年不動産手配の金利変動のリスクを受けて、これらの手配の金利は可変です。金利リスクとは、金利水準の変化と異なる金利との利差による損失である。私たちの高級担保信用ローン、床平面ローン、不動産ローンと2022年の不動産ローンは浮動金利で利息を計算しているため、私たちは金利の変化に関連する市場リスクに直面している。金利リスクは非常に敏感であり、米国の通貨と税収政策、米国と国際経済要素、その他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素の影響を受ける
2022年9月30日の債務水準(本表の第10-Q第1部第2項の流動性と資本資源-信用手配の概要、他の長期債務および融資リース手配を参照)によると、有効金利が100ベーシスポイント増加または減少するごとに利息支出の増加または減少をもたらす
• | 私たちの定期融資メカニズムでは今後12ヶ月以内に1410万ドルを提供します |
• | 私たちのフロア計画機構では、今後12ヶ月で約920万ドルを提供します |
• | 私たちのフロア計画メカニズムによると、今後12ヶ月の循環信用限度額は約20万ドルである |
• | 私たちの不動産施設では今後12ヶ月で約20万ドルです |
• | 私たちの他の長期債務ではどうでもいい |
• | 私たちの2022年には不動産施設は適用されません。2022年9月30日に未返済の残高がないからです。 |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月の利息支出の検討については、本表の第1部第2項10-Qにおける“経営実績”を参照されたい。
63
カタログ表
私たちは派生金融商品を投機や取引目的に使用しないが、これは私たちが未来に特定のヘッジ戦略を採用することを妨げるものではない。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOおよび最高財務官の参加の下、本四半期報告10-Q表に含まれる期間が終了したときに、我々の開示制御および手順(1934年の証券取引法(改正)下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義された)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日現在、我々の開示制御及び手続きは合理的な保証水準で有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ケ月以内に、著者らは著者らの異なる企業資源計画(“ERP”)システムからの財務データを統合するために、企業業績管理システム(“CPM”)の実施を完成した。新しいCPMシステムは、いくつかの手動プログラムを自動化し、より効率的な財務報告を我々の管理層に提供することによって、運営効率を向上させることを目的としています。CPMが実施されているため、財務報告のいくつかの内部制御は自動化、修正、または実施されている。
2022年9月30日までの財政四半期に我々の財務報告の内部統制を評価する際には、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義のような)には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりする。
第2部:その他の情報
項目1.法的訴訟
本表格10-Q第1項第1項の付記9--我々の簡明な連結財務諸表の引受およびまたはある事項を参照
第1 A項。リスク要因
我々が2022年2月24日までに米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の年次報告(Form 10−K)第I部第1 A項で開示されたリスク要因に大きな変化は生じていないが、以下に述べるリスク要因は除外する。
実際の税率の意外な変化や私たちの収入や他の納税申告書の審査による不利な結果は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカで所得税を納めて、私たちの納税義務は異なる管轄区域の費用分配の影響を受けるだろう。私たちの将来の実際の税率は変動したり、複数の要因の悪影響を受ける可能性があります
64
カタログ表
●繰延税金資産と負債の推定値の変化
●任意の税金推定免税額の増加または廃止が予想される時間と金額
●株式報酬の税収効果
●会社間の再編に関連するコスト
●税金の法律、規制とその解釈の変更。
さらに、私たちはアメリカ連邦と州当局による私たちの所得税、販売税、および他の取引税の監査を受けるかもしれない。このような監査の結果は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
単一の関係のため、CWHは、CWの繰延納税資産を利用するための追加の課税収入源を提供するいくつかの州共同申告グループから利益を得ることができる。CWHはCWGの年間加重平均持ち株、LLC持ち株が50%を超え、その他の品質統一要素が統一関係に影響する。在庫株の買い戻しがCWGS,LLCにおけるCWHの所有権を減少させ、ある州が合併申告できないような単一要素の変化がある場合、追加の所得税費用は、CWの繰延税金資産に対して追加の推定手当を記録していることが確認されるであろう。さらに、申告状況のこの変化は、その現在の課税収入に対してCWHが適用される州税率を低下させる可能性があり、これは、その繰延税金資産および課税契約負債の他の収入の再評価の調整による追加税費支出にもつながるであろう。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
以下の表に、示した時期にA類普通株の買い戻しに関する情報を示す
期間 |
| 購入株式総数 |
| 1株平均支払価格 |
| 公開発表の計画の一部として購入した株式総数(1) |
| これらの計画によるとまだ購入していない株の約ドルの価値があります(1) |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | — | $— | — | $120,166,000 | ||||
2022年8月1日から2022年8月31日まで | — | — | — | 120,166,000 | ||||
2022年9月1日から2022年9月30日まで | — | — | — | 120,166,000 | ||||
合計する | — | $— | — | $120,166,000 |
(1) | 2020年10月30日、我々の取締役会は、最大1.00億ドルの会社A類普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認し、2022年10月31日に満期となる。2021年8月と2022年1月、我々の取締役会は株買い戻し計画を追加することを許可し、それぞれ最大1.25億ドルと1兆527億ドルの会社A類普通株を買い戻した。これらの延期後、株式買い戻し計画は現在2025年12月31日に満期になる。この計画は会社にいかなる特定の数量のA類普通株を購入することを要求するのではなく、取締役会はいつでも適宜延長、修正、一時停止或いは終了することができる。 |
上表には、当該等の株式は、発行済み及び発行済み株式ではないため、制限された株式単位への帰属に関する源泉徴収税について当社が決済した株式純額は含まれていない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
2022年10月27日、FRHP Linknshire、LLC(FRHP)のいくつかの子会社およびFRHPのある子会社(借り手として)とCWGs Group、LLC(保証人として)、CWGs、LLC、
65
カタログ表
行政代理であるメーカーや貿易業者信託会社や他の融資先と新たな2.5億ドル優先担保住宅ローン(“2022不動産ローン”)のクレジットプロトコル(“FRHPクレジットプロトコル”)を締結した。決済時に資金が抽出されていません。2.5億ドルは、借り手が決定した後続の資金調達日に資金の抽出を遅延させることができます。同社は、2022年12月31日までに、最初の抽選額は1.0億ドルから1.5億ドルの間になると予想している。そのほか、借り手は2022年の不動産ローンメカニズムの下で1つ以上の増量ローンを増加させる能力があり、最高1億ドルに達し、そしてある習慣条件を満たす必要がある。2022年不動産基金は2027年10月27日に満期になる。
2022年の不動産融資メカニズム下の借金は年利率で利息を計算し、金利は借り手が選択する:(A)選定利息期間に設定されたSOFR金利(定義はFRHPクレジットプロトコル参照)または(B)基本金利(FRHPクレジットプロトコル参照)とFRHPクレジットプロトコルが規定する適用保証金を定義する。2022年の不動産融資メカニズムの下で元金を返済していない利息を支払う以外、借り手は2022年の不動産融資メカニズムで使用されていない約束について貸手に承諾料を支払う必要があり、料率はFRHP信用協定に掲載されている。
いくつかの例外を除いて、2022年の不動産融資メカニズム下のすべての債務とこれらの債務の保証は担保された不動産資産で担保される。
“2022年不動産融資協定”には、複数の条約が含まれており、他の事項を除いて、いくつかの例外を除いて、これらの条約は、借り手とその制限された付属会社の能力を制限している
• | 追加的な債務を招く |
• | 配当金の支払い、分配、配当金の償還、および他の制限的な支払い; |
• | ローン、立て替え、投資 |
• | 消極的な質権条項または会社間の分配を制限する条項を持つ協定を締結する |
• | 関連会社と取引します |
• | 資産を売る |
• | 合併、解散、清算、合併、買収、分立取引およびその他の根本的な変化を完了すること |
• | 留置権を設ける。 |
また、2022年の不動産ローンは、任意の財政四半期の最終日に1.10%から1.00を超える最低債務超過カバー率を遵守することを借り手に要求する
2022年の不動産融資には、会社と借り手の慣例的な陳述と担保が含まれており、これらの陳述と保証は、将来の抽選の条件として、すべての重要な面で真実かつ正確に継続されなければならない。2022年の不動産融資メカニズムには、ある場合の習慣違約事件も含まれているが、習慣通知や治療権を守らなければならず、その後、2022年の不動産融資メカニズムでの未返済金額が加速する可能性がある。
本FRHPクレジットプロトコルの要約は完全な記述ではなく、FRHPクレジットプロトコルの全文を参照することによって限定され、FRHPクレジットプロトコルは、本四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1アーカイブとして使用される。
66
カタログ表
項目6.展示品
展示品索引
引用で編入する | ||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
展示品 |
| 展示品説明 |
| 表 |
| 書類番号. |
| 展示品 |
| 保存する |
| 提出済み/ | ||||||||||
3.1 | “キャンプ·ワールド·ホールディングス登録証明書”を改訂·改訂する。 | 10-Q | 001-37908 | 3.1 | 11/10/16 | |||||||||||||||||
3.2 | “キャンプ·ワールド·ホールディングス定款”を改正し、再制定する。 | 10-Q | 001-37908 | 3.2 | 11/10/16 | |||||||||||||||||
4.1 | A類普通株式を証明する株式証明書サンプル | S-1/A | 333-211977 | 4.1 | 9/13/16 | |||||||||||||||||
10.1 | クレジット協定は,期日は2022年10月27日であり,FRHP Linknshire,LLCのある子会社AS Holdings,Holdingsのある子会社を借り手,CWGs Group,LLCを保証人,メーカーと貿易業者信託会社を行政代理とし,金融機関側を貸主とする | * | ||||||||||||||||||||
31.1 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事の証明 | * | ||||||||||||||||||||
31.2 | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明 | * | ||||||||||||||||||||
32.1 | 第1350条行政総裁の証明 | ** | ||||||||||||||||||||
32.2 | 第一百五十条首席財務官の証明 | ** | ||||||||||||||||||||
101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | *** | ||||||||||||||||||||
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | *** | ||||||||||||||||||||
67
カタログ表
引用で編入する | ||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
展示品 |
| 展示品説明 |
| 表 |
| 書類番号. |
| 展示品 |
| 保存する |
| 提出済み/ | ||||||||||
101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | *** | ||||||||||||||||||||
101.DEF | インラインXBRL拡張Linkbaseドキュメントを定義する | *** | ||||||||||||||||||||
101.LAB | XBRL分類ラベルLinkbase文書を連結する | *** | ||||||||||||||||||||
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | *** | ||||||||||||||||||||
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | *** |
*同封のアーカイブ
**手紙でご利用いただけます
*電子的に提出
68
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
キャンプワールドホールディングス | |||
日付:2022年11月2日 | 差出人: | /s/Karin L.Bell | |
カリン·L·ベル | |||
首席財務官 | |||
(許可者、首席財務官、首席会計官) |
69