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5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2024 Notesat 5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー趣味：A 2025高齢者注意事項メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-250000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-250000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー趣味：A 2025高齢者注意事項メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー趣味：A 2025高齢者注意事項メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-260000811532趣味：A 2025高齢者注意事項メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-09-260000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2027プレミアムノート5.375メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバー趣味：A 2028プレミアムノート6500メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-250000811532趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310000811532趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532趣味：A 2029プレミアムノート5.250メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：長期債務メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-09-260000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2022-06-272022-09-250000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2021-06-282021-09-260000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2022-01-012022-09-250000811532興味深いことに遅延単位のメンバーは2021-01-012021-09-260000811532アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-06-272022-09-250000811532アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-06-282021-09-260000811532アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-250000811532アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-09-260000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-06-272022-09-250000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-06-282021-09-260000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-250000811532米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-260000811532趣味：単位オプションメンバー2022-06-272022-09-250000811532趣味：単位オプションメンバー2021-06-282021-09-260000811532趣味：単位オプションメンバー2022-01-012022-09-250000811532趣味：単位オプションメンバー2021-01-012021-09-2600008115322022-01-012022-03-2700008115322022-08-0300008115322021-01-012021-12-31

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒			1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年9月25日

あるいは…。

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

そこからの移行期間について。

依頼書類番号：1-9444

スギフィラデルフィア、L.P。

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州						34-1560655
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)						(税務署の雇用主 識別番号)

Cedar Point車線です, サンダスキー, オハイオ州44870-5259

(主な行政事務室住所)(郵便番号)

(419) 626-0830

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
預託単位(有限パートナー権益を代表する)			面白い			ニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すx はい、そうです ☐ No

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すx はい、そうです ☐ No

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

x

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうですx違います

最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する。

クラス名						2022年10月28日までの未完成単位
預託単位(有限パートナー権益を代表する)						54,382,518

1ページ目、全31ページ

---

カタログ表

スギフィラデルフィア、L.P。

表格10-Q内容

 

第1部-財務情報

第1項。

財務諸表

3

監査されていない簡明合併財務諸表に索引を付記する

7

第二項です。

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

16

第三項です。

市場リスクの定量的·定性的開示について

29

第四項です。

制御とプログラム

29

第II部--その他の資料

第1 A項。

リスク要因

29

第二項です。

未登録株式証券販売と収益の使用

30

第六項です。

陳列品

30

サイン

31

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カタログ表

第1部-財務情報

項目1.財務諸表

スギフィラデルフィア、L.P。

監査されていない簡明な総合貸借対照表

(単位：千)

						2022年9月25日						2021年12月31日						2021年9月26日
資産
流動資産：
現金と現金等価物						$	288,380					$	61,119					$	562,661
売掛金						77,851						62,109						61,749
棚卸しをする						49,669						32,113						36,861
当期所得税						—						84,051						63,178
その他流動資産						23,048						24,249						23,922
						438,948						263,641						748,371
財産と設備：
土地						287,839						443,190						443,001
土地改良						488,533						486,014						485,435
建物.建物						933,053						855,297						857,610
遊具と設備						2,022,168						1,986,235						1,994,977
建設中の工事						45,938						57,666						44,415
						3,777,531						3,828,402						3,825,438
減価償却累計を差し引く						(2,215,840)						(2,117,659)						(2,095,666)
						1,561,691						1,710,743						1,729,772
商誉						263,094						267,232						267,216
その他無形資産、純額						48,979						49,994						50,127
使用権資産						96,809						16,294						14,061
その他の資産						4,935						5,116						4,940
						$	2,414,456					$	2,313,020					$	2,814,487
負債とパートナー権益
流動負債：
売掛金						$	63,272					$	53,912					$	49,085
収入を繰り越す						170,905						187,599						186,526
応算利息						49,316						32,011						58,919
課税税						58,710						9,075						14,706
賃金·賃金·福祉を計算しなければならない						56,682						53,833						63,641
自己保証準備金						27,121						24,573						24,286
その他負債を計算すべき						35,426						20,511						19,440
						461,432						381,514						416,603
繰延税金負債						55,540						66,483						47,538
派生負債						—						20,086						28,504
リース責任						84,749						13,345						11,146
その他負債						18,032						11,144						29,298
長期債務：
定期債務						—						258,391						257,559
備考						2,265,490						2,260,545						2,706,484
						2,265,490						2,518,936						2,964,043
パートナーの赤字
特殊L.P.利益						5,290						5,290						5,290
普通パートナー						(4)						(7)						(7)
有限パートナーは55,571, 56,854そして56,8422022年9月25日現在、2021年12月31日と2021年9月26日までの未返済先						(492,526)						(712,714)						(689,662)
その他の総合収益を累計する						16,453						8,943						1,734
						(470,787)						(698,488)						(682,645)
						$	2,414,456					$	2,313,020					$	2,814,487

    

添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。

3

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カタログ表

スギフィラデルフィア、L.P。

監査されていない簡明総合業務報告書と全面収益(損失)

(単位金額を除いて千で)

			3か月まで												9か月で終わる
			2022年9月25日						2021年9月26日						2022年9月25日						2021年9月26日
純収入：
採用する			$	425,616					$	381,777					$	728,546					$	480,849
食品、商品、ゲーム			272,940						235,619						486,808						326,810
宿泊、追加料金、その他			144,507						136,008						236,035						179,624
			843,063						753,404						1,451,389						987,283
コストと支出：
食品、商品、ゲーム収入のコスト			73,072						59,502						133,058						85,438
運営費			323,441						273,426						675,712						495,525
販売、一般、行政			88,160						90,863						194,547						168,279
減価償却および償却			67,805						77,461						126,441						112,906
固定資産減価·廃棄損失純額			3,632						2,397						6,379						5,873
資産売却の収益			(155,251)						—						(155,251)						(2)
			400,859						503,649						980,886						868,019
営業収入			442,204						249,755						470,503						119,264
利子支出			37,049						46,270						115,386						136,371
スワップの純影響			(3,700)						(3,186)						(25,641)						(10,582)
債務損失を繰り上げ返済する			1,810						—						1,810						4
外貨損失(収益)			14,376						15,163						24,236						(1,741)
その他の収入			(1,532)						(243)						(1,975)						(348)
税引き前収益			394,201						191,751						356,687						(4,440)
税額支給			61,151						43,764						61,374						16,859
純収益(赤字)			333,050						147,987						295,313						(21,299)
普通のパートナーに割り当てられた純収益(赤字)			3						2						3						—
有限責任組合員に割り当てられた純収益(赤字)			$	333,047					$	147,985					$	295,310					$	(21,299)
純収益(赤字)			$	333,050					$	147,987					$	295,313					$	(21,299)
その他総合収益(損失)、(税引き後純額)：
外貨換算調整			1,838						7,912						7,510						(865)
その他総合収益(損失)(税引き後純額)			1,838						7,912						7,510						(865)
全面収益合計			$	334,888					$	155,899					$	302,823					$	(22,164)
各有限パートナー単位の基本収入(損失)：
加重平均未償還有限責任パートナー単位			56,384						56,628						56,606						56,601
有限パートナー単位あたりの純収益(赤字)			$	5.91					$	2.61					$	5.22					$	(0.38)
有限パートナー単位ごとの減額収益(損失)：
加重平均未償還有限責任パートナー単位			56,796						57,009						57,055						56,601
有限パートナー単位あたりの純収益(赤字)			$	5.86					$	2.60					$	5.18					$	(0.38)

添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。

4

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カタログ表

スギフィラデルフィア、L.P。

監査されていないパートナー赤字簡明総合レポート

(単位金額を除いて千で)

次の3か月まで			優秀有限組合						有限パートナーの赤字						普通パートナー損						特殊L.P.利益						その他の総合収益を累計する						パートナーの総数 赤字.赤字
2021年6月27日現在の残高			56,829						$	(840,663)					$	(9)					$	5,290					$	(6,178)					$	(841,560)
純収入			—						147,985						2						—						—						147,987
持分報酬に関する有限組合単位			13						3,096						—						—						—						3,096
国庫単位取引における単位に係る税収効果			—						(80)						—						—						—						(80)
外貨換算調整、 税引き後純額$1,083			—						—						—						—						7,912						7,912
2021年9月26日現在の残高			56,842						$	(689,662)					$	(7)					$	5,290					$	1,734					$	(682,645)
2022年6月26日現在の残高			57,040						$	(745,680)					$	(7)					$	5,290					$	14,615					$	(725,782)
純収入			—						333,047						3						—						—						333,050
有限組合を買い戻す			(1,523)						(65,958)						—						—						—						(65,958)
発表された共同企業分布($0.300単位ごとに)			—						(17,130)						—						—						—						(17,130)
持分報酬に関する有限組合単位			54						3,196						—						—						—						3,196
国庫単位取引における単位に係る税収効果			—						(1)						—						—						—						(1)
外貨換算調整、 税引き後純額$1,609			—						—						—						—						1,838						1,838
2022年9月25日現在の残高			55,571						$	(492,526)					$	(4)					$	5,290					$	16,453					$	(470,787)
以下の期日までの9か月			優秀有限組合						有限パートナーの赤字						普通パートナー損						特殊L.P.利益						その他の総合収益を累計する						パートナーの総数 赤字.赤字
2020年12月31日の残高			56,706						$	(674,319)					$	(7)					$	5,290					$	2,599					$	(666,437)
純損失			—						(21,299)						—						—						—						(21,299)
持分報酬に関する有限組合単位			136						7,597						—						—						—						7,597
国庫単位取引における単位に係る税収効果			—						(1,641)						—						—						—						(1,641)
外貨換算調整、税引き後純額$(145)			—						—						—						—						(865)						(865)
2021年9月26日現在の残高			56,842						$	(689,662)					$	(7)					$	5,290					$	1,734					$	(682,645)
2021年12月31日現在の残高			56,854						$	(712,714)					$	(7)					$	5,290					$	8,943					$	(698,488)
純収入			—						295,310						3						—						—						295,313
有限組合を買い戻す			(1,523)						(65,958)						—						—						—						(65,958)
発表された共同企業分布($0.300単位ごとに)			—						(17,130)						—						—						—						(17,130)
持分報酬に関する有限組合単位			240						9,956						—						—						—						9,956
国庫単位取引における単位に係る税収効果			—						(1,990)						—						—						—						(1,990)
外貨換算調整、税引き後純額$2,166			—						—						—						—						7,510						7,510
2022年9月25日現在の残高			55,571						$	(492,526)					$	(4)					$	5,290					$	16,453					$	(470,787)

添付されている未監査簡明総合財務諸表付記は本報告書の構成部分である。

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カタログ表

スギフィラデルフィア、L.P。

監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート

(単位：千)

			9か月で終わる
			2022年9月25日						2021年9月26日
経営活動のキャッシュフロー
純収益(赤字)			$	295,313					$	(21,299)
純収益(損失)を経営活動の現金純額に調整する：
減価償却および償却			126,441						112,906
債務損失を繰り上げ返済する			1,810						4
非現金外貨債務収益			—						(1,930)
非現金権益類報酬費用			15,087						11,910
非現金繰延所得税(福祉)費用			(7,984)						7,779
スワップの純影響			(25,641)						(10,582)
土地の非現金収益を譲り渡す			(159,405)						—
その他の非現金費用			37,528						13,873
資産と負債の変動状況：
受取金が減る			(16,137)						(27,292)
在庫が減る			(17,766)						10,634
課税·課税減			133,503						9,908
その他の資産の減少			7,684						2,374
売掛金が増える			2,616						31,313
繰延収入が増加する			(8,442)						16,631
利子の増加を計算する			17,305						25,181
賃金·賃金·福祉の増加を計算すべきである			3,084						38,659
その他負債増加(減少)			7,437						10,059
経営活動の現金純額			412,433						230,128
投資活動のキャッシュフロー
資本支出			(138,046)						(39,548)
土地売り収益			310,000						—
投資を売却して得た収益			—						1,405
投資活動の現金純額			171,954						(38,143)
融資活動のためのキャッシュフロー
定期債務			(264,250)						—
有限組合を買い戻す			(63,933)						—
パートナーへの支払い			(17,130)						—
債務発行コストを支払う			—						(132)
持分給与前払税金に関する支払い			(5,131)						(4,583)
他にも			(1,990)						(1,371)
資金調達活動のための現金純額			(352,434)						(6,086)
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響			(4,692)						26
現金と現金等価物
当期純増加			227,261						185,925
期初残高			61,119						376,736
期末残高			$	288,380					$	562,661
情報を補充する
利子支出の現金純額			$	85,967					$	102,682
利子資本化			2,132						1,457
所得税を納めた現金の純額			(55,117)						5,578
売掛金中の資本支出			12,016						6,560

添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。

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カタログ表

スギフィラデルフィア、L.P。

監査されていない簡明な連結財務諸表に索引を付記する

注1			業務説明と重要会計政策			8
注2			中間報告			9
注3			収入確認			9
注4			長寿資産			10
注5			商業権その他無形資産			11
注6			長期債務			12
注7			デリバティブ金融商品			13
注8			公正価値計量			14
注9			単位収益(赤字)			14
注10			所得税と組合法人税			15
注11			パートナー権益			15

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カタログ表

スギフィラデルフィア、L.P。

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

添付されている監査されていない簡明な連結財務諸表は、Cedar Fair，L.P.(“組合”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)の財務記録に基づいて作成され、監査されておらず、経営陣が本報告書に記載された中間業績を公平に報告するために必要と考えられるすべての調整(正常な経常的調整を含む)を反映している。私たちのアトラクションと水上公園運営の季節性のため、どの中期の結果も前期全体の予想結果を表すことができないかもしれない。

(1) 業務と重要な会計政策の説明：

新冠肺炎の大流行の影響

新型コロナウイルス(新冠肺炎)疫病は2020年に著者らの業務に実質的な影響を与え、2021年に持続的な負の影響を与え、更に長期的な負の影響を与える可能性がある。2020年3月14日、新冠肺炎の伝播と地元政府の要求に応えるために、私たちの物件を閉鎖した。私たちは最終的には行動の一部だけを回復しました10我々の132020年の不動産数。2020年の再開後の需要動向が疲弊しているため，毎週の運営日数の削減や運営日あたりの運営時間の削減，典型的な運営年度よりも早期閉鎖を含む公園運営カレンダーの調整が行われている。2020年3月14日以降，ノットのベリーファームの2020年における一部業務はグルメフェスティバルに限られている

2021年5月、私たちは2021年の運営季節にアメリカのすべてのホテルをずらし、容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を制定しました。私たちの2021年の運営カレンダーは予想される容量制限、お客様の需要と労働力の可用性と一致することを目的としています。私たちのいくつかの小さいホテルの7月と8月の運営日数の減少と、大部分のホテルの9月と4四半期の追加運営日数を含む。ワクチン配布作業が2021年第2四半期に継続することに伴い、私たちはより多くの労働力を雇用することができ、2021年7月から、私たちはアメリカホテルの大多数の容量制限、お客さんの予約要求、その他の合意を取り消しました。私たちはまた2021年7月にカナダでの不動産-カナダの仙境を開放しました。カナダのワンダーランドは2021年を通じて容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を実施しました

私たちのすべてのホテルは計画通り2022年にオープンします。制限されません。私たちは現在、2022年の運営季節の残り時間内に完全な園区運営カレンダーを維持する予定です。しかし、私たちは、顧客の需要、労働力の供給、また任意の連邦、省、州、地方制限の変化に対応するために、将来の公園運営カレンダーを調整し続ける可能性があります。

私たちの将来の運営は、新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、その伝播を制御し、公衆衛生への影響を軽減するための行動を含む、私たちの知らないかコントロールできない要素にかかっている。また、管理層は短期と長期の財務業績を含む新冠肺炎疫病のわが業務への影響を推定するために、重大な推定と仮定を行っている。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があり，これは新冠肺炎の大流行影響の最終程度に依存する。

重大会計政策

以下の変更を除いて、本10-Qレポートに含まれる審査されていない簡明総合財務諸表は、2021年12月31日までの総合財務諸表付記に記載されている会計政策に基づいて作成されており、この等付記は2022年2月18日に提出された10−K表に含まれている。公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、米国証券取引委員会(“委員会”)の規則および規定に基づいて簡素化または省略されている。これらの財務諸表は、上記の表格10-Kの財務諸表および付記とともに読まなければならない。

新会計公告

FASBは2020年3月、会計基準更新第2020-04号を発表し、“参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する”(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04は、契約、ヘッジ関係、および参照ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)または参照金利改革によって終了すると予想される他の参照金利に対する基準金利改革の契約、ヘッジ関係、および他の取引の潜在的会計負担を軽減するためのオプションの指針を提供する(またはその影響を確認する)。ASU 2020-04の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日まで。2021年1月、FASBはASU 2020-04を改訂し、会計基準更新番号2021-01を発表し、為替レート改革範囲(“ASU 2021-01”)を参考にした。ASU 2021-01は、割引移行の影響を受けるオプションの方便およびデリバティブ例外の範囲を明らかにした。私たちはこの基準が審査されていない簡明な総合財務諸表および関連開示に大きな影響を与えないことを期待している。

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カタログ表

(2) 中間報告：

私たちは世界最大の地域遊園地事業者の一人です13私たちのポートフォリオの物件には遊園地、ウォーターパーク、セットのリゾート施設が含まれています。ノットのベリー農場を除いて、私たちの公園は季節ごとに運営しています。この農場は通常年中毎日開放されています。私たちの季節公園は通常3月、4月あるいは5月からの週末に開放され、その後、戦死将兵記念日から労働節まで毎日開放されます。労働節の後、私たちの季節公園は9月の特定の週末に開放され、多くの場合、第4四半期にハロウィンと冬のイベントのために開放されます。これらの季節的な公園から得られる収入の大部分は130-行くぞ140-昼間営業シーズンは、大部分が7月と8月の休暇ラッシュの第3四半期に集中している。新型肺炎は私たちの公園の2021年の運営カレンダーに影響を与えました注1.

これらの高度な季節的な運営が現在およびその後の過渡期の誤解性比較を引き起こさないことを確実にするために、(A)多用途製品の収入が各製品の予想される使用回数を超えること、チケットまたは製品が満了する前の運営季節中に、推定された使用量が審査され、定期的に更新される可能性がある会計手順を採用する。(B)減価償却、特定の広告、およびいくつかの季節的な運営コストは、季節の前に発生するいくつかのコストを含む各公園の運営季節に支出される。および(C)すべての他のコストは年間で発生したか、または比例して費用を計上する。公園の運営季節ごとにかかる運営コストについて，公園ごとの計画運営日数の費用を確認した。

(3) 収入確認：

監査されていない簡明な総合経営報告書と全面収益(損失)が開示されているように、収入は(1)私たちの遊園地や水上公園のチケット、(2)公園内外の食品、商品、ゲーム、および(3)宿泊、追加料金製品、その他の収入源から来ている。チケット収入には、私たちの公園に入るチケットを得るために支払う金額が含まれています。駐車料金も含まれています。追加料金製品に関連する収入は、一線製品などのプレミアム福祉製品と、顧客から徴収されるオンライン取引費用とを含み、“宿泊、追加料金製品、および他の製品”に含まれる

以下の表は園区内で発生した収入と園区外経営による収入から特許権会社の手配によって外部各方面に送金された金額を引いた純収入を本報告で述べた期間に分けて示す。新冠肺炎疫病の影響により、この9ヶ月の結果は比べものにならない。

						3か月まで												9か月で終わる
(単位：千)						2022年9月25日						2021年9月26日						2022年9月25日						2021年9月26日
パーク内収入						$	770,428					$	692,013					$	1,322,950					$	882,679
園外収入						97,302						83,074						173,416						134,054
特許会社送金						(24,667)						(21,683)						(44,977)						(29,450)
純収入						$	843,063					$	753,404					$	1,451,389					$	987,283

私たちは季節的な運営のおかげで収入の大部分は130-行くぞ140-昼間の営業シーズン。ほとんどの収入はお客様の当ホテルでの実際の消費に基づいて毎日確認されています。多用途製品の収入は、入場券、飲食、飲料、その他の製品を含む1シーズンに及ぶ製品であり、種類ごとの予想使用回数に基づいて確認される。チケットや製品が満期になるまでの運営季節期間には、推定された使用回数が審査され、定期的に更新され、通常は運営季節の終了より遅くない。使用回数は，今期の傾向調整後の履歴使用状況から推定した。複数の履行義務を含む任意のバンドル製品については、収入は異なる履行義務の小売価格毎に分配され、任意の固有割引は、履行義務毎の毛金利及び期待償還に応じて分配される。私たちは通常払い戻しや返品は提供しません。

多くの製品は、1シーズンに及ぶ製品を含めて、事前に顧客に販売されていたため、契約負債(“繰延収入”)が生じた。繰延収入は通常夏の繁忙期までに最高水準に達していますが、私たちの公園運営季節が終わった後のカレンダーの年初は最低レベルに達しています。任意の所与の期間内に、季節製品は繰延収入残高の大部分を占める。

新冠肺炎疫病の影響により、私たちは2020年のシーズン長製品の有効期限を2021年運営シーズンに延長して、私たちのシーズンチケット保有者が完全なシーズンチケットを獲得して私たちの公園に入ることを保証します。2020年のロングシーズン製品の有効期限延長により大量収入が2020年から2021年に延期された。2021年12月31日現在、すべての2020と2021シーズンの製品収入が確認されているが、両公園の四半期製品は2022年に延長されている。ノットのベリー圃場は，2020年と2021年の例年にさらに延長された2022年の例年と2021年に公園が閉鎖される毎日の季節製品を提供している。ノットベリー農場2020と2021シーズン製品の延期は終了し、すべての関連収入は2022年第2四半期末に確認された。カナダの仙境は2020年と2021シーズンの製品を2022年9月5日に延長した。2022年第3四半期末までに、カナダ2020と2021シーズンのすべての製品収入が確認された。収入を計算するために

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カタログ表

これらの延長されたシーズン製品を確認した後、管理層は、移行期間を含めて、これらの延長シーズンの製品が入場、飲食、飲料、その他の製品に使用されると予想される推定数を大きく推定した

ドルの中で187.62022年1月1日までに記録された現在の繰延収入の百万ドルは91%は季節的製品に関連しています。残りの部分は、顧客から徴収された繰延オンライン取引料、前売りチケット、前払いゲームカード、予約リゾート予約、埠頭保証金、その他の繰延収入と関係がある。約$1562022年1月1日現在の繰延収入残高のうち、100万人が2022年9月25日までの9カ月間で確認された。

繰延収入の多くは貸借対照表で当期収入に分類される。しかし、繰延収入の一部は通常、第3四半期に非流動収入に分類され、本四半期に販売された、次の四半期に使用される1期に及ぶ製品と関係がある。ロングシーズンの製品は通常開業シーズンの前年の8月から販売されています。1シーズンに及ぶ製品はその後認められるかもしれません12至れり尽くせり16購入後数ヶ月は、販売日によります。各製品の今後12ヶ月以外の予想使用回数を推定し、関連繰延収入を監査されていない簡明総合貸借対照表の“他の負債”内の非流動収入に分類する。2022年9月25日と2021年9月26日まで、ドル8.5百万ドルとドル13.9非当期繰延収入残高総額の1百万ドルは、それぞれ予想される償還と、各期間終了後12ヶ月以外に確認された償還を表す。2022年9月25日と2021年9月26日までに記録しました16.8百万ドルとドル24.0それぞれ非当期繰延収入総額の100万ドルを占め，その中で主にその後の運営季節のために購入した季長製品の非当期部分と，カリフォルニア大アメリカ駐車場部分の前払い賃貸支払いである。カリフォルニアの大アメリカ会社が土地を売却した後、前払い支払いは2027年まで確認される注4それは.販売する前に、前払いレンタル支払いは2039年まで確認されるだろう。

ほとんどの製品について、支払いは取引日にすぐに満了しなければならない。私たちの受取残高には、季節全体の製品に提供される分割払い購入計画の未返済金額が含まれており、小売業者への販売、グループ販売、請求書を発行する飲食活動が含まれています。分割払い購入プランの長さは異なります三つ毎月分割払いで12毎月分割払いです。請求書の支払い条件は通常純額です30何日ですか。典型的な経営年度では、売掛金は夏のピーク時に最も高く、冬には最も低い。私たちは顧客の信用リスクの著しい集中にさらされなかった。2022年9月25日、2021年12月31日、2021年9月26日まで、記録しました19.7百万、$5.7百万ドルとドル14.4不良債権準備は、それぞれ分割払い購入計画の見積もり違約を代表する。今期の傾向に基づいて調整された履歴違約率を使用してデフォルト推定値を計算する。収入が季節製品で確認されていなければ，不良債権は繰延収入の減少額として記入される予定である。

(4) 長期資産：

長期資産は、資産台帳が回収できない可能性があることや状況が変化した場合に、減価について審査を行います。資産が減値されたかどうかを決定するために、資産をグループ化し、識別可能な独立キャッシュフローの最低レベルでテストする。被害指標が発生したかどうかを決定する際には，大量の判断が必要である。他に加えて、これらの指標は、長期資産の市場価格の大幅な低下、長期資産の使用範囲または方法またはその実物状況の重大な不利な変化、法的要因または商業環境の重大な不利な変化、累積コストが長期資産の買収または建設の最初の予想額を大幅に超えること、過去、現在または未来の経営またはキャッシュフロー損失は、長期資産の使用に関連する持続的な損失を示すことを含むことができる。長期資産は、以前に推定された使用寿命が終了する前に大量に販売または処理されるであろうと現在の予想されている。これらの要素のいかなる不利な変化もこれらの資産の回収可能性に重大な影響を与える可能性があり、監査されていない簡明な総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある。

2022年6月27日、このパートナーシップはカリフォルニア州大アメリカのこの土地を現金購入価格で売却し、価格は1ドルです310100万ドルの割合で計算すると1ドルになります155.32022年第3四半期、監査されていない簡明総合経営報告書と全面収益のうちの“売却資産収益”には、取引コストを差し引いた百万ドルの収益が記録されている。販売と同時に賃貸契約を締結しました6年制用語は、以下のとおりである。だから、カリフォルニア州のアメリカの残りの財産と設備の推定使用寿命を更に約に変更します5.5-1年、または2027年12月31日まで。私たちはこれが約$8年間減価償却費用は前年より100万円増えた5.5-年の間。資産が第三者に売却されていない場合や他の用途に譲渡されている場合、カリフォルニア大米国の残りの財産および設備の前の推定使用寿命が終了する前に、これらの財産や設備を大量に処分する可能性がある。そこで，カリフォルニア州Great Americaの長期資産の2022年第2四半期の減値もテストした結果，減値はなかった。長期資産の公正価値はリセットコスト法を用いて決定される。私たちは2022年と2021年の最初の9ヶ月にそれぞれ他の欠陥指標が存在しないと結論した。私たちの結論は、私たちの財務業績予測と、マクロ経済と業界の具体的な状況の最新の分析に基づいている。

カリフォルニア大アメリカ公園の土地売却に関する賃貸契約によると、一年以内に公園を運営することができます6年制期限は、期限を余分に延長するものをお選びいただけます5年それは.このレンタルは買い手が早めに終了することができる2年．“事前にお知らせします。賃貸契約によると、毎年の基本賃貸料は最初は$である12.2100万ドルで増加します2.5毎年1%ですレンタル終了後、既存の駐車場の運営を閉鎖し、ゲーム機を除去します

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カタログ表

この土地から来た観光地です2022年第3四半期に確認しました82.8#ドルを含む賃貸の使用権資産と賃貸負債12.8レンタルが終わった後、アトラクションと観光地の撤去と除去の見積もり費用は百万ドルです。将来の賃貸支払いの現在値を決定するための割引率は私たちの増額借入金金利です。

(5) 営業権と他の無形資産：

営業権やその他の無期限無形資産は，商号を含めて毎年減値審査が行われており，減値指標が存在すれば，より頻繁に減値審査が行われる。2022年第2四半期には、土地の売却と最終的な残存資産の処分が期待されているため、カリフォルニアのGreat America商標の使用寿命は無期限ではないと結論した注4それは.カリフォルニア州のGreat America商標をテストしました合計$です0.72022年第2四半期に百万ドル減額されたため、減価費用は発生しなかった。この商標の公正価値は，特許権使用料救済モデルを用いて計算される。私たちはこの商品名を販売しています5.5-1年、または2027年12月31日まで

私たちは2022年と2021年の最初の9ヶ月にそれぞれ他の欠陥指標が存在しないと結論した。私たちの結論は、私たちの財務業績予測と、マクロ経済と業界の具体的な状況の最新の分析に基づいている。

2022年9月25日と2021年9月26日までの9ヶ月間の営業日帳簿価値の変動は以下の通り

(単位：千)						商誉
2021年12月31日現在の残高						$	267,232
外貨換算						(4,138)
2022年9月25日現在の残高						$	263,094
2020年12月31日の残高						$	266,961
外貨換算						255
2021年9月26日現在の残高						$	267,216

その他の無形資産は、2022年9月25日、2021年12月31日、2021年9月26日まで

(単位：千)			毛収入 携帯する 金額						積算 償却する						ネットワークがあります 携帯する 価値がある
2022年9月25日
他の無形資産：
商号			$	48,594					$	(38)					$	48,556
ライセンス/フランチャイズ協定			4,293						(3,870)						423
その他無形資産総額			$	52,887					$	(3,908)					$	48,979
2021年12月31日
他の無形資産：
商号			$	49,515					$	—					$	49,515
ライセンス/フランチャイズ協定			4,262						(3,783)						479
その他無形資産総額			$	53,777					$	(3,783)					$	49,994
2021年9月26日
他の無形資産：
商号			$	49,511					$	—					$	49,511
ライセンス/フランチャイズ協定			4,262						(3,646)						616
その他無形資産総額			$	53,773					$	(3,646)					$	50,127

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カタログ表

(6) 長期債務：

2022年9月25日現在、2021年12月31日現在、2021年9月26日現在の長期債務は、以下の通りです

(単位：千)			2022年9月25日						2021年12月31日						2021年9月26日
アメリカの定期ローンの平均化2.56% YTD 2022, 1.85% in 2021; 1.86% YTD 2021 (1)			$	—					$	264,250					$	264,250
備考
2024年米国固定金利優先無担保手形5.375%			—						—						450,000
2025年米国固定金利優先保証手形5.500%			1,000,000						1,000,000						1,000,000
2027年米国固定金利優先無担保手形5.375%			500,000						500,000						500,000
2028年米国固定金利優先無担保手形6.500%			300,000						300,000						300,000
2029年米国固定金利優先無担保手形5.250%			500,000						500,000						500,000
			2,300,000						2,564,250						3,014,250
比較的小さな電流部分			—						—						—
			2,300,000						2,564,250						3,014,250
低い債務発行コストと元の発行割引			(34,510)						(45,314)						(50,207)
			$	2,265,490					$	2,518,936					$	2,964,043

(1)平均金利が金利交換協定の影響を反映していない(参照)注7)である。2022年年初から現在までの金利は、2022年第3四半期に定期ローン手配前の借金を全額返済することを反映している。

定期債務と循環信用手配

2017年4月、私たちは、私たちの優先保証循環信用スケジュールと、優先保証定期融資スケジュールを含む当社のクレジット協定(“2017クレジット協定”)を改訂し、再説明しました。残りの1ドルを儲けました264.32022年、定期ローン手配の元金を優先的に保証する支払いは100万ドルに達し、定期ローン手配は全額返済され、私たちは2022年第3四半期に最後の金を支払った。その結果私たちは$を認めました1.82022年第3四半期に債務損失100万ユーロを早期返済し、債務発行コストと元発行割引の解約を含む。返済前に、定期ローンは2024年4月15日に満期になり、金利はロンドン銀行の同業解体プラスとなります175基点(Bps)

2022年9月25日まで、私たちは修正された2017年の信用協定に基づいて、私たちの高度な保証循環信用手配能力の総額は$です300百万ドル、カナダのサブ限度額は$です15百万ドルです。循環信用手配の利息を優先的に保証してロンドン銀行の同業借り換え金利をプラスします350BPSまたは加元借り換え金利(CDOR)プラス250Bps、支払う必要があります62.5BPS循環信用は未使用部分の毎年承諾費を手配し、すべての情況下で何の減少もなく、組合企業のほとんどの資産によって保証され、2023年12月に満期になる。2022年4月、$752017年の信用協定下の優先保証循環信用手配能力のうち100万人がすでに満期になり、未返済借金はすでに返済された。このようなドルは75百万優先担保循環信用融資能力が使用可能であり、この部分の左輪拳銃能力下の借金はLIBORプラス利息で計算される300BPSまたはCDOR PLUS200BPS、この循環信用手配能力の未使用部分は支払う必要があります37.5毎年基点承諾料.2022年までの9ヶ月間の未返済循環クレジット残高は最高#ドルです185.0百万ドルもあります違います。2022年9月25日現在、循環信用手配による未返済金額。改訂された“2017年信用状協定”はまた、受領信用状と予備信用状の発行を規定している。金額が$の信用状の後19.9100万ドルがあります280.12022年9月25日まで、私たちの循環信用手配で使用可能な資金は百万ドルです

備考

2020年4月，新冠肺炎の大流行の予想影響により$を発行した1.010億ドル5.5002025年に満期になった優先保証手形(“2025年優先手形”)の割合。2025年に優先手形と関連担保は発行者と保証人資産の優先留置権を担保とし、我々の信用手配下のすべての義務を担保とする。2025年優先手形の発売で得られた純額は#ドルの返済に使われる463.3私たちが返済していなかった優先保証定期融資計画の100万ドル。残りの金は一般会社および運営資金用途であり，取引に関する費用および支出を含む。2025年優先手形は半年ごとに利息を支払い、5月と11月に1回利息を支払い、元金は2025年5月1日に全額満期となる。償還日によっては、2025年優先債券は全部または一部が異なる価格で償還される可能性がある。

2014年6月にドルを発行しました450百万ドル5.3752024年満期の優先無担保手形百分率(“2024年優先手形”)。2024年優先手形は6月と12月に半年ごとに利息を支払い、元金は2024年6月1日に全額満期となる。2021年12月17日、私たちはすべての2024年優先手形を償還しました。償還価格は100.896元金の%に計算すべき利息と未払い利息を加える。その結果私たちは$を認めました5.92021年第4四半期の早期返済債務による百万ドルの損失、債務保険料#ドルの支払いを含む4.1100万ドルと債務発行抹消費用#ドル1.8百万ドルです。

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カタログ表

2017年4月にドルを発行しました500百万ドル5.3752027年満期の優先無担保手形百分率(“2027年優先手形”)。2027年の優先手形は半年ごとに利息を支払い、4月と10月に1回利息を支払い、元金は2027年4月15日に全額満期となる。2027年に発行された優先手形は全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還日による。

2019年6月私たちは$を発行しました500百万ドル5.2502029年満期の優先無担保手形百分率(“2029年優先手形”)。2029年の優先手形は半年ごとに利息を支払い、利息は1月と7月に支払い、元金は2029年7月15日に全額満期となる。2029年優先債券は2024年7月15日までの任意の時間に全部または一部償還でき、償還価格は償還価格に相当する100償還債券元金の%には、別途“完全”プレミアムを加え、累算及び未払い利息、及び償還日までの追加利息(あれば)を加算する。その後、2029年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。

2020年10月に新冠肺炎の持続的な影響に対応するためにドルを発行しました300百万ドル6.5002028年満期の優先無担保手形百分率(“2028年優先手形”)。2028年優先手形を発売した純収益は、取引に関連する費用や支出を含む一般会社や運営資本用途に使用される。2028年優先手形は半年ごとに利息を支払い、4月と10月に利息を払い、元金は2028年10月1日に全額満期となる。2023年10月1日までに、352028年優先手形の%は、ある株で発行された純現金収益で償還でき、価格は106.500元金の%は、課税利息と未払い利息(あればあり)と一緒になる。2028年優先債券は2023年10月1日までの任意の時間に全部または部分的に償還でき、償還価格は償還価格に相当する100償還債券元金の%には、別途“完全”プレミアムを加え、累算及び未払い利息、及び償還日までの追加利息(あれば)を加算する。その後、2028年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。

市況許可のように、吾などは時々個人的な協議や公開市場取引、要約買収、交換要約またはその他の方法で未償還債務証券を買い戻すことができる。

聖約

2017年に改正された信用協定には高度な保証レバレッジ率が含まれています4.50X総第一留置権高級担保債務と総合EBITDAの比は4.00Xは2023年第2四半期にさらに減少します3.752023年第3四半期。改正された2017年の信用協定には、新冠肺炎の大流行中にさらなる条約救済を提供するための追加的な制限期間が含まれている。2021年第4四半期末まで、高度担保レバー率条約を遵守し、2022年第1四半期の追加制限期間を終了しました。2022年9月25日までの9ヶ月間、私たちは私たちの信用協定の下で適用される財務契約を遵守しました。

私たちの固定金利手形協定には、支払いを制限する条項が含まれており、これは、組合員の分配を支払う能力を制限する可能性があります。2027年優先手形を管理する契約条項によると、私たちの固定金利手形協定の下でこれらの制限的な支払い条項の中で最も制限的な条項が含まれています。もし私たちの予想総負債対総合現金流量比率が大きい場合5.25Xはまだ制限的に$を支払うことができます100毎年100万ドルは、違約や違約事件が起こらない限り続いている。もし私たちの予想総負債と合併キャッシュフローの比が以下であれば5.25X、私たちは制限支払いプールまで制限支払いを行うことができます。私たちの予想総負債対合併キャッシュフロー比率は5.252022年9月25日まで。

(7) 派生金融商品：

デリバティブ金融商品は、私たちの全体的なリスク管理計画において、いくつかの金利と外国為替リスクを管理するために使用される。デリバティブを利用したロンドン銀行の同業解体金利変動のリスクにより、私たちは取引相手の信用リスク、特に取引相手が派生契約の条項に基づいて義務を履行できなかったことに直面している。このリスクを緩和するために，対沖ツールは最小信用リスクを構成すると考えられる取引相手に置かれる.私たちは派生金融商品を取引目的に使用しないつもりだ。

2021年12月31日と2021年9月26日までに四つ名義価値#ドルの金利交換協定5001か月の変動金利LIBORを固定金利に変換する2.882023年12月31日まで。これにより1つの4.63金利交換協定の影響を受けた後、私たちが当時返済していなかった優先担保定期融資ツール下での借入の固定金利ありません金利交換協定の一部はヘッジツールとして指定されている。私たちは2022年第3四半期に金利交換協定を終了しました。私たちの優先保証定期ローンツールが全額返済されたので、5.3百万の現金領収書、手数料を差し引く監査されていない簡明総合貸借対照表内の位置を含むスワップポートフォリオの公正価値は、以下のようになる

(単位：千)			貸借対照表位置						2022年9月25日						2021年12月31日						2021年9月26日
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
金利が入れ替わる			派生負債						$	—					$	(20,086)					$	(28,504)

ヘッジ会計資格に適合しないツールは、各報告期間内に監査されていない簡明総合経営報告書と全面収益(損失)内の“スワップ純影響”によって公正価値に調整される。

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カタログ表

(8) 公正価値計量：

次の表は、監査されていない簡明総合貸借対照表の位置を含む、2022年9月25日、2021年12月31日、2021年9月26日までの経常的価値に基づいて公正な価値で計量された資産および負債残高、および他の金融商品の公正価値を示している

(単位：千)			貸借対照表位置			公正価値階層						2022年9月25日									2021年12月31日									2021年9月26日
												帳簿価値			公平である 価値がある						帳簿価値			公平である 価値がある						帳簿価値			公平である 価値がある
経常的基礎に基づいて計量された金融資産(負債)：
短期投資			その他流動資産			レベル1						$	279		$	279					$	478		$	478					$	561		$	561
金利が入れ替わる			派生負債			レベル2						—			—						$	(20,086)		$	(20,086)					$	(28,504)		$	(28,504)
その他の金融資産(負債)：
定期債務			長期債務(1)			レベル2						—			—						$	(264,250)		$	(257,644)					$	(264,250)		$	(258,965)
2024年高級手形			長期債務(1)			レベル1						—			—						—			—						$	(450,000)		$	(454,500)
2025年高級手形			長期債務(1)			レベル2						$	(1,000,000)		$	(975,000)					$	(1,000,000)		$	(1,035,000)					$	(1,000,000)		$	(1,040,000)
2027年高級手形			長期債務(1)			レベル1						$	(500,000)		$	(460,000)					$	(500,000)		$	(513,750)					$	(500,000)		$	(514,375)
2028年高級手形			長期債務(1)			レベル1						$	(300,000)		$	(283,500)					$	(300,000)		$	(319,125)					$	(300,000)		$	(322,500)
2029年高級手形			長期債務(1)			レベル1						$	(500,000)		$	(441,250)					$	(500,000)		$	(513,750)					$	(500,000)		$	(512,500)

(1)長期債務残高の帳簿価値は、債務発行コストの削減と元の発行割引#ドルの前である34.5百万、$45.3百万ドルとドル50.22022年9月25日、2021年12月31日、2021年9月26日まで。

金利交換プロトコルの公正価値は重大な投入によって確定され、二次観察可能な市場投入とみなされるLIBOR長期曲線を含む。

現金および現金等価物，循環信用ローン，売掛金，売掛金および売掛金の帳簿価値は公正価値に近く，これらのツールの満期日が短いためである。2022年9月25日現在、2021年12月31日または2021年9月26日現在、公正価値の非日常的な基礎的に計量された資産はありません。

(9) 単位収益(損失)：

有限パートナー単位あたりの純収益(損失)は、以下の単位金額から計算される

			3か月まで												9か月で終わる
(単位金額を除いて千で)			2022年9月25日						2021年9月26日						2022年9月25日						2021年9月26日
基本加重平均未償還単位			56,384						56,628						56,606						56,601
希釈単位の影響：
繰延単位			57						46						57						—
業績単位			—						92						29						—
制限された単位			343						217						340						—
単位オプション			12						26						23						—
未償還償却加重平均単位			56,796						57,009						57,055						56,601
単位純収益(損失)-基本			$	5.91					$	2.61					$	5.22					$	(0.38)
減額後の単位純収益			$	5.86					$	2.60					$	5.18					$	(0.38)

約あります0.72021年9月26日までの9ヶ月間の有限パートナー単位あたりの赤字を計算する際には、この期間の純損失により、それらの影響は逆薄となるため、百万個の潜在的な赤字単位は含まれていない。

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カタログ表

(10) 所得税と共同企業税：

私たちはある組合企業レベルの毛収入(純収入から食品、商品、ゲーム収入を引いたコスト)に対して上場取引組合税(PTP税)を納め、組合企業の収入にはナ州と地方所得税を納め、わが社の子会社の収入にはアメリカ連邦、州と地方所得税を徴収し、私たちの外国子会社には外国所得税を徴収します。したがって、税収総額は、PTP総収入所得税および連邦、州、地方、および外国所得税を含む。適用される会計規則によれば、所得税準備(利益)総額は、税務目的ではなく、今年度の支払税額および繰延税金資産および負債の影響を含み、繰延税金資産および負債は、財務諸表で確認された事件の将来の税務結果を表す。

中期の総税額支出(福祉)は、適用される四半期収入(赤字)に推定された年間有効税率を適用することで決定される。私たちの総合推定年間有効税率は法定の連邦所得税税率と異なり、主な原因は州、地方と外国所得税、およびある組合企業レベルの収入は連邦税を支払う必要がないからである。

2022年第2四半期に私たちは77.1税還付百万ドルは、2020納税年度の純営業損失が米国で数年前に繰り越されたことによるものである。$を受け取りました11.12022年第1四半期、わがカナダの子会社の純運営損失がカナダに持ち越された数年前に、100万ドルの税金還付を受けました。返金は、2021年12月31日現在、合併貸借対照表内の“当期所得税”に未収金として入金されています。

CARE法案の他の福祉には#ドルが含まれています8.2雇用主が納めるべき社会保障税は百万ドル延期される502021年第4四半期と2022年第4四半期は%に増加した。2021年9月26日現在の流動部分は“計上すべき賃金、賃金、福祉”と記入し、2021年9月26日現在の非流動部分は監査されていない簡明総合貸借対照表内の“その他負債”に記入する。

未確認の税収割引は、課税利息及び罰金を含み、列報のいかなる期間も実質的ではない。私たちは未確認の税金優遇に関する利息と罰金を所得税費用として確認した。

(11) パートナーの権益：

2022年8月3日、私たちの取締役会は、共同企業の買い戻しを許可し、総購入価格が$を超えない単位買い戻し計画を承認したと発表しました250百万ドルです。単位買い戻し計画は1934年の証券取引法第10 b-18条の制約を受けている。適用される規則制度により、我々は不定期に公開市場でまたは協議取引によって単位を買い戻すことができる。買い戻しの金額と時間は様々な要素に基づいており、流動性、業務の資本需要、市場状況、監督管理要求と他社の考慮要素を含む。買い戻し計画の持続時間に制限はない。単位買い戻し計画は、パートナーが任意の最低金額または特定の数の単位を買い戻すことを要求しない。この計画は、随時修正、一時停止、または終了することができる。

いくつありますか1.52022年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月以内に買い戻した100万個の有限組合の平均価格は43.30有限責任パートナー単位ごとに、総金額は$です66.0百万ドルです。1元ある184.02022年9月25日現在の買い戻し計画の残り利用可能額は百万ドル。いくつありますか違います。2021年単位で買い戻します。

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カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

業務概要：

私たちの収入は、(1)遊園地と水上公園のチケット、(2)公園内外の食べ物、商品、ゲーム、および(3)宿泊、追加料金製品、その他の収入源から来ている。私たちの主なコストと支出は、給料と給料、運営用品、メンテナンスと広告を含み、典型的な運営季節には相対的に固定されており、出席率によって著しく変化することはない。

私たちのすべてのホテルは一人の社長が監督し、自主的に運営しています。経営陣は財産ごとに経営結果を審査し、業績を評価し、資源の分配を含む経営決定を行う。

席上率と園区内の一人当たりの支出統計データ以外に、単一園区の一級で離散的な財務情報と経営結果を作成し、最高運営決定者(CODM)の最高経営責任者及び最高財務官、最高運営官、高級副総裁と総経理に使用する。

新冠肺炎の大流行の影響

新型コロナウイルス(新冠肺炎)疫病は2020年に著者らの業務に実質的な影響を与え、2021年に持続的な負の影響を与え、更に長期的な負の影響を与える可能性がある。2020年3月14日、新冠肺炎の伝播と地元政府の要求に応えるために、私たちの物件を閉鎖した。2020年、私たちは最終的に13軒のホテルのうち10軒の一部しか運営を再開しなかった。2020年の再開後の需要動向が疲弊しているため，毎週の運営日数の削減や運営日あたりの運営時間の削減，典型的な運営年度よりも早期閉鎖を含む公園運営カレンダーの調整が行われている。2020年3月14日以降，ノットのベリーファームの2020年における一部業務はグルメフェスティバルに限られている

2021年5月、私たちは2021年の運営季節にアメリカのすべてのホテルをずらし、容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を制定しました。私たちの2021年の運営カレンダーは予想される容量制限、お客様の需要と労働力の可用性と一致することを目的としています。私たちのいくつかの小さいホテルの7月と8月の運営日数の減少と、大部分のホテルの9月と4四半期の追加運営日数を含む。ワクチン配布作業が2021年第2四半期に継続することに伴い、私たちはより多くの労働力を雇用することができ、2021年7月から、私たちはアメリカホテルの大多数の容量制限、お客さんの予約要求、その他の合意を取り消しました。私たちはまた2021年7月にカナダでの不動産-カナダの仙境を開放しました。カナダのワンダーランドは2021年を通じて容量制限、お客様の予約、その他の運営協定を実施しました。

私たちのすべてのホテルは計画通り2022年にオープンします。制限されません。私たちは現在、2022年の運営季節の残り時間内に完全な園区運営カレンダーを維持する予定です。しかし、私たちは、顧客の需要、労働力の供給、また任意の連邦、省、州、地方制限の変化に対応するために、将来の公園運営カレンダーを調整し続ける可能性があります。私たちの将来の運営は、新冠肺炎の大流行の持続時間と重症度、その伝播を制御し、公衆衛生への影響を軽減するための行動を含む、私たちの知らないかコントロールできない要素にかかっている。

重要な会計政策：

経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカで公認されている会計原則に基づいて作成された監査されていない簡明な総合財務諸表に基づいている。これらの原則は、通常の業務過程において、監査されていない簡明な総合財務諸表に報告された金額に影響を与える判断、推定、および仮定を行うことを要求する。正常な業務過程中の推定以外に、管理層は新冠肺炎疫病に関連する重大な推定と仮定を行い、最近と長期の財務業績を含むわが業務への影響を推定する。異なる仮定や条件では，実際の結果は推定値と大きく異なる可能性がある.

経営陣は、次の重要な会計政策に関する判断と推定は、私たちの監査されていない簡明な連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があると考えています

•長期資産減価準備

•商業権その他無形資産

•自己保証準備金

•収入確認

•所得税

2022年第3四半期、上記のキー会計政策は、我々がこれまで2021年12月31日までのForm 10-K年報で開示した政策と比較して変化はない

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カタログ表

運営結果：

私たちは以下が私たちの管理と運営報告書の重要な運営措置だと思う。それらは重大な運営決定の主要な要素として使用されています。それらは私たちの財務と運営業績の主要な駆動力であり、需要、定価と消費者の行動を測定します

出席率遊園地と単独閉鎖式屋外水上公園の訪問者数のことです

1人当たりの園区支出遊園地と独立した屋外水上公園の収入と駐車収入を計算することですパーク内収入)を、総出席率で割る

園外収入リゾート、パーク外食品、小売店からの収入、お客様からのオンライン取引料、スポンサー、および他のすべてのパーク外ビジネスとして定義されています

純収入にはパーク内収入そして園外収入特許会社の手配に基づいて外部各方面に送金する金額が減少する(参照)注3).

2022年9月25日までの9ヶ月と2021年9月26日現在の9ヶ月

新冠肺炎の影響により，2022年9月25日までの9カ月の業績は，2021年9月26日までの9カ月の業績と直接比較可能性はなかった。現在の9カ月間は1，926営業日を含むが、2021年9月26日までの9カ月間は1，381営業日となっている。この前の期間、新冠肺炎の流行の影響で、2021年の運営季節の公園の開放を2021年5月に延期しました。その時、私たちのすべての物件は交錯して開放されています。私たちのカナダの不動産カナダ仙境を除いて、2021年7月にオープンします。2021年の開業後、公園運営カレンダーが減少し、予約客を要求し、いくつかの運営制限を実施した。2021年7月から、私たちはアメリカホテルの大多数の容量制限、お客さんの予約要求とその他の合意を取り消しました。2021年第3四半期まで、私たちカナダの不動産の運営制限は依然として有効だった。2021年の運営カレンダーを調整して、顧客の需要、労働力の可用性、州と地方制限の予想変化を反映して、7月と8月に私たちの小さいホテルの運営日数を減らし、9月に運営日数を増加させる方法です。2021年の期間には、2021年5月に私たちの公園がオープンする前の限られた園外観光地の結果も含まれています。限られた公園外の観光地は私たちのいくつかのホテルの不動産と2021年3月5日から2021年5月2日までノットベリー農場で開催される美食祭を含みます。

次の表は、2022年9月25日と2021年9月26日までの9ヶ月間の主要財務情報を示しています

						9か月で終わる												(減少を)増やす
						2022年9月25日						2021年9月26日						$						%
						(千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入						$	1,451,389					$	987,283					$	464,106					47.0		%
運営コストと支出						1,003,317						749,242						254,075						33.9		%
減価償却および償却						126,441						112,906						13,535						12.0		%
固定資産減価·廃棄損失純額						6,379						5,873						506						適用されない
資産売却の収益						(155,251)						(2)						(155,249)						適用されない
営業収入						$	470,503					$	119,264					$	351,239					294.5		%
その他のデータ：
出席率						21,603						14,178						7,425						52.4		%
1人当たりの園区支出						$	61.24					62.26						$	(1.02)					(1.6)		%
園外収入						$	173,416					$	134,054					$	39,362					29.4		%
営業日数						1,926						1,381						545						39.5		%

費用行項目の性質のため，N/Mは意味がない.

2022年9月25日までの9カ月間の純収入は合計15億ドルだったが、2021年9月26日までの9カ月の純収入は9億873億ドルだった。純収入の増加は本期間の545営業日の増加により、見学者数は740万人増加し、園外収入は3940万ドル増加した。2022年9月25日までの9ヶ月間、園区内の1人当たりの支出は1.6%減の61.24ドルであり、これは主に販売量の低下により客の追加料金製品への支出水準が低下したためである。公園外収入の増加は主に本四半期の545営業日の増加によるものであるが，公園外収入も増加したのは，スギポイントのラフティング湾リゾートとソミル渓リゾートがリニューアルにより一時閉鎖されて再開されたが，ノットベリー農場の前期のグルメフェスティバルによって若干相殺されたためである。純収入の増加には390万ドルの悪影響が含まれており、私たちのカナダ園区での外貨為替レート。

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カタログ表

2022年9月25日までの9カ月間の運営コストと支出は、2021年9月26日までの9カ月間の7億492億ドルから10億ドルに増加した。これは，販売商品コストが4760万ドル増加し，運営費が1.802億ドル増加し，SG&A費用が2630万ドル増加したためであり，これらは主に本四半期545営業日が増加した結果である.業務費が1.802億ドル増加した主な原因は営業日数の増加である。また，運営費の増加はフルタイム賃金の増加によるものであり，主に公園選定計画が増加する従業員数，維持労働率の増加，カリフォルニア大アメリカ社の土地借り戻しに関する土地賃貸や物件税増加のコストに関係している。運営コストと支出の増加には、私たちカナダ園区の外貨為替レートの180万ドルの有利な影響が含まれている。

2022年9月25日までの9カ月間の減価償却·償却費用は、2021年9月26日現在の9カ月より1，350万ドル増加しており、これは主に最近の資本支出やカリフォルニア大米国社の土地売却後のカリフォルニア大米国社の長期資産の推定使用寿命が短縮されたためである。この2つの時期の固定資産減価/廃棄損失は，資産が正常業務過程で廃棄されたためである

2022年第3四半期にカリフォルニア州Great Americaの土地と上記プロジェクトを売却して1.553億ドルの収益を得た後、2022年9月25日までの9カ月の営業収入は合計4億705億ドルであったが、2021年9月26日までの9カ月の営業収入は1.193億ドルであった。

2022年9月25日までの9カ月間の利息支出が2100万ドル減少したのは、主に2024年優先手形が2021年12月に償還されたためだ。2022年9月25日までの9カ月間のスワップ純収益は2560万ドルだったが、2021年9月26日までの9カ月の収益は1060万ドルだった。違いが生じたのは，我々のスワップポートフォリオの公正価値が変化したためである.私たちの優先保証定期融資ツールが全額返済された後、私たちは2022年第3四半期に金利交換協定を終了し、530万ドルの現金収入(控除費用)を生み出した。また，2022年第3四半期に我々の優先保証定期債務手配を全額返済することによる債務早期返済による180万ドルの損失を確認した。この間，2，420万ドルの外貨損益純費用も確認されたが，2021年9月26日までの9カ月間の純収益は170万ドルであった。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年9月25日までの9カ月間に、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税の6140万ドルの税収準備金が記録されているが、2021年9月26日現在の9カ月は1690万ドルである。税額の増加は主に今期の課税付属会社の税引き前収入の増加によるものである。

上記の項目を差し引くと、2022年9月25日までの9カ月間の純収益は合計2.953億ドル、または1株当たりの有限パートナー単位は5.18ドルだったが、2021年9月26日までの9カ月間の純損失は2，130万ドル、あるいは1株当たりの薄損有限パートナー単位は0.38ドルの赤字となった。

2022年9月25日までの9ヶ月と2019年9月29日までの9ヶ月

以上のように，新冠肺炎の影響により，2022年9月25日までの9カ月の業績は，2021年9月26日までの9カ月の業績と直接比較可能性はない。そこで、今期の業績と2019年9月29日までの9ヶ月間の業績を比較しました。2019年の業績は我々の2022年業績と比較可能であるが、2019年7月1日にシュリットバーン水上公園およびリゾート新ブランフェルスとシュリットバーン水上公園ガルヴィストン(以下、シュリットバーン公園)を買収したため、2022年の業績も2019年の業績と直接比較することはできない。現在の9ヶ月間は1，926営業日が含まれていますが、2019年9月29日までの9ヶ月間には合計1，862営業日が含まれています。今期Schlitterbahn公園の運営日数は2019年同期と比較して98日増加した。Schlitterbahn公園を含まず，2019年9月29日までの9カ月と比較して，2022年9月25日までの9カ月の運営日数が34営業日数減少したのは，当期間中に季節早期運営日数を減少させる予定であるホテルもあるためである

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カタログ表

次の表は、2022年9月25日と2019年9月29日までの9ヶ月間の主な財務情報を示しています

						9か月で終わる												(減少を)増やす
						2022年9月25日						2019年9月29日						$						%
						(千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入						$	1,451,389					$	1,217,679					$	233,710					19.2		%
運営コストと支出						1,003,317						784,060						219,257						28.0		%
減価償却および償却						126,441						137,828						(11,387)						(8.3)		%
固定資産減価·廃棄損失純額						6,379						3,781						2,598						適用されない
資産売却の収益						(155,251)						(617)						(154,634)						適用されない
営業収入						$	470,503					$	292,627					$	177,876					60.8		%
その他のデータ：
出席率						21,603						22,864						(1,261)						(5.5)		%
1人当たりの園区支出(1)						$	61.24					$	48.73					$	12.51					25.7		%
園外収入(1)						$	173,416					$	140,452					$	32,964					23.5		%
営業日数						1,926						1,862						64						3.4		%

費用行項目の性質のため，N/Mは意味がない.

(1)経営報告書と全面収益(損失)表に開示された純収入は、園区内収入と園外収入から特許会社の手配によって外部に送金された金額を差し引く。1人当たりの園内支出の計算方法は，園内収入を総見学者数で割ったものである。2019年9月29日までの9ヶ月間の園区内収入と特許権会社の送金総額はそれぞれ11億ドルと3700万ドルだった。

2022年9月25日までの9カ月間の純収入は合計15億ドルだったが、2019年9月29日までの9カ月間の純収入は12億ドルだった。純収入の増加は一人当たり園区の支出の26%から61.24ドルの増加、及び園区外収入の23%或いは3300万ドルの増加の影響を反映している。このような増加は訪問者数の6%または130万人の減少の影響によって相殺された。一人当たり園区支出の増加はすべての重要な収入カテゴリの観光客支出の増加によって推進され、特にチケット、食品と飲料及び追加費用支出である。食品·飲料と追加費用支出の増加は価格上昇と販売量の増加によって推進されている。パーク外収入の増加は、顧客からのオンライン取引費の増加、我々スギポイントリゾート物件の収入増加、ノットベリー農場市場の売上増加、2019年7月に買収されたSchlitterbahn New Braunfelsリゾートの収入によるものである。乗車率が低下した原因は，団体販売の上座率の回復が遅いことが予想され，低価値チケットの削減計画や，日帰り乗車率の全体的な低下が計画されているためである。純収入の増加には360万ドルの外貨為替レートが私たちのカナダ園区に有利な影響を含む。

2019年9月29日までの9カ月と比較して、2022年9月25日までの9カ月間の運営コストと支出は2兆193億ドル増加した。これは，販売商品コストが2710万ドル増加し，運営費が1兆721億ドル増加し，SG&A費用が2000万ドル増加したためである.商品販売コストが食品、商品、ゲーム収入に占める割合は0.8%上昇した。運営費増加の原因は季節労働率の大幅な上昇，フルタイム賃金の増加であり，主に公園選定計画による従業員数の増加，関連従業員福祉の増加，Schlitterbahn公園への組み入れ結果および用品コストの上昇によるものである。SG&A費用の増加は，主にフルタイム賃金の増加によるものであり，課税ボーナスや株式ベースの報酬計画費用の増加，取引費やIT関連コストの増加が含まれる。SG&A料金のこれらの増加は、より効果的なマーケティング計画に推進される広告コストの低下によって相殺される。運営コストと支出の増加は私たちカナダ園区の外貨為替レートの200万ドルの悪影響を含む。

2019年9月29日までの9ヶ月間と比較して、2022年9月25日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用が1，140万ドル減少したのは、主にKings Dominionの長期資産の推定使用寿命が前期に変化したことと、2006年に買収した15年間の利用可能資産と設備のすべての減価償却によるものである。2022年9月25日および2019年9月29日までの9ヶ月間の固定資産減価/償却損失には、正常業務過程における資産償却が含まれている

2022年第3四半期にカリフォルニア州Great Americaの土地と上記プロジェクトを売却して1億553億ドルの収益を得た後、2022年9月25日までの9カ月間の営業収入は合計4億705億ドルだったが、2019年9月29日までの9カ月の営業収入は2兆926億ドルだった。

2019年9月29日までの9カ月間と比較して、2022年9月25日までの9カ月間の利息支出が4360万ドル増加したのは、2025年優先手形、2028年優先手形、2029年優先手形による利息部分が、2021年12月の2024年優先手形の償還と2020年の定期債務の早期返済の影響で相殺されたためである。2025年

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カタログ表

優先手形と2028年優先手形は2020年に発行され、流動性を補完して新冠肺炎の大流行の影響に対応し、2029年優先手形は2019年第2四半期末にシュリットバーン公園の買収に合わせて発行される。私たちのスワップ純影響による2022年9月25日までの9カ月の収益は2560万ドルだったのに対し、2019年9月29日までの9カ月の収益支出は2110万ドルだった。違いが生じたのは，我々のスワップポートフォリオの公正価値が変化したためである.私たちの優先保証定期融資ツールが全額返済された後、私たちは2022年第3四半期に金利交換協定を終了し、530万ドルの現金収入(控除費用)を生み出した。また，2022年第3四半期に我々の優先保証定期債務手配を全額返済することによる債務早期返済による180万ドルの損失を確認した。本期間中，2，420万ドルの外貨損益純費用も確認されたが，2019年9月29日までの9カ月間の純収益は1，250万ドルであった。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年9月25日までの9カ月間に、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税の6140万ドルの税収準備金が記録されているが、2019年9月29日までの9カ月は4350万ドルだった。課税支出の増加は主に私たちの課税子会社の税引き前収入の増加によるものです。

上記の項目を差し引くと、2022年9月25日までの9ヶ月間の純収益は合計2.953億ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位収益は5.18ドルであるのに対し、2019年9月29日までの9カ月の純収益は1株696億ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位収益は2.98ドルである。

2022年9月25日までの3ヶ月と2021年9月26日までの3ヶ月

現在の3ヶ月期間には1088営業日が含まれていますが、2021年9月26日までの3ヶ月間は988営業日です。この前の時期、新冠肺炎の大流行はマイナスの影響を与えた。私たちのすべてのホテルは2021年第3四半期にオープンしました。2021年7月から、アメリカホテルの大多数の容量制限、お客さんの予約要求とその他の合意を取り消しました。しかし、2021年第3四半期全体で、私たちカナダ物件の運営制限は依然として有効である。また、お客様の需要、労働力の可用性、州と地方制限の予想変化を反映するために、2021年第3四半期の運営カレンダーを調整しました。7月と8月に減少した運営日数と、9月に増加した運営日数を含む小さなホテルの運営日数を含めています。

次の表は、2022年9月25日と2021年9月26日までの3ヶ月間の主な財務情報を示しています

						3か月まで												(減少を)増やす
						2022年9月25日						2021年9月26日						$						%
						(千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入						$	843,063					$	753,404					$	89,659					11.9		%
運営コストと支出						484,673						423,791						60,882						14.4		%
減価償却および償却						67,805						77,461						(9,656)						(12.5)		%
固定資産減価·廃棄損失純額						3,632						2,397						1,235						適用されない
資産売却の収益						(155,251)						—						(155,251)						適用されない
営業収入						$	442,204					$	249,755					$	192,449					77.1		%
その他のデータ：
出席率						12,304						10,769						1,535						14.3		%
1人当たりの園区支出						$	62.62					64.26						$	(1.64)					(2.6)		%
園外収入						$	97,302					$	83,074					$	14,228					17.1		%
営業日数						1,088						988						100						10.1		%

費用行項目の性質のため，N/Mは意味がない.

2022年9月25日までの3カ月間の純収入は合計8.431億ドルだったが、2021年9月26日までの3カ月の純収入は7.534億ドルだった。純収入の増加は、カナダ仙境楽園の前期の運営制限と今季100営業日の増加により、見学者数が150万人増加した。2022年9月25日までの3ヶ月間、園区内の1人当たり支出が2.6%減の62.62ドルとなったのは、観光客の追加料金製品への支出レベルが低いことが大きく、販売量の低下と、より高いシーズンチケットの組み合わせが観光客のチケットへの支出を推進しているためである。公園外収入が1420万ドル増加したのは，主にスギ点の漂流湾リゾートとのこぎり木爾渓リゾートが改修により一時閉鎖された後に再開されたためである。純収入の増加は私たちカナダ園区の320万ドルの外貨為替レートの不利な影響を含む。

2022年9月25日までの3カ月間の運営コストと支出は、2021年9月26日までの3カ月間の4兆238億ドルから4兆847億ドルに増加した。これは，販売商品コストが1，360万ドル増加し，運営費が5，000万ドル増加し，SG&A費用が270万ドル減少したためである.商品を売るコストが占める

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カタログ表

食品、商品、ゲーム収入は1.5%増加した。業務費増加の主な原因は前期業務制限と今期100営業日増加である。また，運営費の増加はフルタイム賃金の増加によるものであり，主に公園選定計画が増加する従業員数，維持労働率の増加，カリフォルニア大アメリカ社の土地借り戻しに関する土地賃貸や物件税増加のコストに関係している。SG&A費用の減少は、会社の業績予想によるボーナス報酬計画支出の減少により、オンライン販売増加による取引費用の増加によって相殺される。運営コストと支出の増加は私たちカナダ園区の120万ドルの外貨為替レートの有利な影響を含む。

2021年9月26日までの3カ月間と比較して、2022年9月25日までの3カ月間の減価償却·償却費用が970万ドル減少したのは、2022年第3四半期計画総営業日数の割合が2021年第3四半期計画総営業日数のパーセントを下回っており、カリフォルニア大アメリカの土地売却後のカリフォルニア大アメリカ長期資産の推定寿命短縮によってある程度相殺されているためである。私たちは大部分の資産の減価償却費用が計画の運営日数を超えていることを確認した。この2つの時期の固定資産減価/廃棄損失は，資産が正常業務過程で廃棄されたためである

2022年第3四半期にカリフォルニア州Great Americaの土地を売却し，上記プロジェクトが1.553億ドルの収益を得た後，2022年9月25日までの3カ月の営業収入は合計4.422億ドルであったのに対し，2021年9月26日までの3カ月の営業収入は2.498億ドルであった。

2022年9月25日までの3カ月間の利息支出が920万ドル減少したのは、主に2021年12月に2024年優先手形を償還したためだ。2022年9月25日までの3カ月間のスワップ純収益は370万ドルだったが、2021年9月26日までの3カ月の収益は320万ドルだった。違いが生じたのは，我々のスワップポートフォリオの公正価値が変化したためである.私たちの優先保証定期融資ツールが全額返済された後、私たちは2022年第3四半期に金利交換協定を終了し、530万ドルの現金収入(控除費用)を生み出した。また，2022年第3四半期に我々の優先保証定期債務手配を全額返済することによる債務早期返済による180万ドルの損失を確認した。本期間では，1，440万ドルの外貨損益純費用も確認されたが，2021年9月26日までの3カ月の純費用は1，520万ドルであった。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年9月25日までの3ヶ月間に、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税の6120万ドルの税収準備金が記録されているが、2021年9月26日現在の3カ月は4380万ドルである。課税支出の増加は主に本期間中の当社の課税子会社の税引き前収入の増加によるものです。

上記の項目を差し引くと、2022年9月25日までの3カ月の純収益は合計3.331億ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位収益は5.86ドルであるのに対し、2021年9月26日までの3カ月の純収益は1.48億ドル、または1株希釈後の有限パートナー単位収益は2.60ドルである。

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カタログ表

2022年9月25日までの3ヶ月と2019年9月29日までの3ヶ月

新冠肺炎疫病が2021年期間に持続的に影響しているため、今期の業績と2019年9月29日までの3ヶ月の業績を比較した。現在の3ヶ月期間には1，088営業日が含まれていますが、2019年9月29日までの3期間は合計1，035営業日です。53営業日の増加は、2019年から2022年までの4日間のカレンダー移行によるものです

次の表は、2022年9月25日と2019年9月29日までの3ヶ月間の重要な財務情報を示しています

						3か月まで												(減少を)増やす
						2022年9月25日						2019年9月29日						$						%
						(千単位、1人当たりと営業日数を除く)
純収入						$	843,063					$	714,512					$	128,551					18.0		%
運営コストと支出						484,673						369,180						115,493						31.3		%
減価償却および償却						67,805						68,335						(530)						(0.8)		%
固定資産減価·廃棄損失純額						3,632						1,675						1,957						適用されない
資産売却の収益						(155,251)						—						(155,251)						適用されない
営業収入						$	442,204					$	275,322					$	166,882					60.6		%
その他のデータ：
出席率						12,304						13,189						(885)						(6.7)		%
1人当たりの園区支出(1)						$	62.62					$	49.94					$	12.68					25.4		%
園外収入(1)						$	97,302					$	76,347					$	20,955					27.4		%
営業日数						1,088						1,035						53						5.1		%

費用行項目の性質のため，N/Mは意味がない.

(1)経営報告書と全面収益(損失)表に開示された純収入は、園区内収入と園外収入から特許会社の手配によって外部に送金された金額を差し引く。1人当たりの園内支出の計算方法は，園内収入を総見学者数で割ったものである。2019年9月29日までの3ヶ月間の園区内収入と特許権会社の送金総額はそれぞれ6.586億ドルと2050万ドルだった。

2022年9月25日までの3カ月間の純収入は合計8.431億ドルだったが、2019年9月29日までの3カ月間の純収入は7億145億ドルだった。純収入の増加は一人当たり園区の支出の25%から62.62ドルの増加、及び園区外の収入の27%或いは2100万ドルの増加の影響を反映している。このような増加は訪問者数の7%または90万人の減少の影響によって相殺された。一人当たり園区支出の増加はすべての重要な収入カテゴリの観光客支出の増加によって推進され、特にチケット、食品と飲料及び追加費用支出である。食品·飲料と追加費用支出の増加は価格上昇と販売量の増加によって推進されている。公園外収入の増加は主に私たちのCedar Pointリゾート物件収入の増加と顧客からのオンライン取引費の増加によるものだ。乗車率が低下した原因は，団体販売の上座率の回復が遅いことが予想され，低価値チケットの削減計画や，日帰り乗車率の全体的な低下が計画されているためである。純収入の増加には180万ドルの外貨為替レートが私たちのカナダ園区に有利な影響を含む。

2019年9月29日までの3カ月間と比較して、2022年9月25日までの3カ月間の運営コストと支出は1兆155億ドル増加した。これは，販売商品コストが1，460万ドル増加し，運営費が9，580万ドル増加し，SG&A費用が510万ドル増加したためである.商品販売コストが食品、商品、ゲーム収入に占める割合は0.7%上昇した。運営費の増加は主に季節労働力比率の著しい増加によるものであり，主に公園選定計画による従業員数の増加に関する常勤賃金の増加，供給コストの上昇，カリフォルニア州大アメリカ土地借り戻し販売に関する土地賃貸と物件税増加のコストである。SG&A費用増加の要因は，取引費用の増加，フルタイム賃金の増加，累積ボーナス補償計画費用の増加，ITに関するコスト増加である。SG&A料金のこれらの増加は、より効果的なマーケティング計画に推進される広告コストの低下によって相殺される。運営コストと支出の増加には、私たちカナダ園区の外貨為替レートによる60万ドルの悪影響が含まれている。

2022年9月25日までの3ヶ月間の減価償却と償却費用は、2019年9月29日までの3ヶ月と比較して実質的な変動はありません。2022年9月25日および2019年9月29日までの3ヶ月間の固定資産減額/償却赤字は、正常業務過程における資産償却に含まれる

2022年第3四半期にカリフォルニア州Great Americaの土地と上記プロジェクトを売却して1億553億ドルの収益を得た後、2022年9月25日までの3カ月の営業収入は合計4億422億ドルだったが、2019年9月29日までの3カ月の営業収入は2.753億ドルだった。

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カタログ表

2019年9月29日までの3カ月間と比較して、2022年9月25日までの3カ月間の利息支出が910万ドル増加したのは、2025年優先手形と2028年優先手形による利息が2021年12月の償還優先手形と2020年の定期債務早期返済の影響によって相殺されたためである。2025年優先手形と2028年優先手形の発行は，流動性を補完し，新冠肺炎の大流行の影響に対応するためである。私たちのスワップ純影響による2022年9月25日までの3カ月の収益は370万ドルだったのに対し、2019年9月29日までの3カ月の収益支出は390万ドルだった。違いが生じたのは，我々のスワップポートフォリオの公正価値が変化したためである.私たちの優先保証定期融資ツールが全額返済された後、私たちは2022年第3四半期に金利交換協定を終了し、530万ドルの現金収入(控除費用)を生み出した。また，2022年第3四半期に我々の優先保証定期債務手配を全額返済することによる債務早期返済による180万ドルの損失を確認した。本期間中、1，440万ドルの外貨損益純費用も確認されましたが、2019年9月29日までの3ヶ月間の純費用は560万ドルです。これらの額は主にカナダ実体に対するドル建て債務の機能通貨の再計量である。

2022年9月25日までの3カ月間に、PTP税および連邦、州、地方、外国所得税の6120万ドルの税収準備金が記録されているが、2019年9月29日までの3カ月は4880万ドルだった。課税支出の増加は私たちの課税子会社の税引き前収入の増加によるものです。

上記の項目を差し引くと、2022年9月25日までの3ヶ月間の純収入は合計3.331億ドル、または1株当たりの減額有限パートナー単位は5.86ドルであるのに対し、2019年9月29日までの3ヶ月間の純収益は1.9億ドル、または1株当たりの希薄化有限パートナー単位は3.34ドルである。

10月更新

新冠肺炎疫病の影響により、2021年の運営季節の園区開放時間を2021年5月に延期した。そこで，2022年10月30日までの10カ月の結果を2019年11月3日までの10カ月の結果と比較した。2022年10月30日までの10カ月間で、初歩的な純収入は合計約16.8億ドルで、2019年11月3日までの10カ月に比べて22%増の3.06億ドルとなった。2022年10月30日までの10ヶ月間の初歩的な結果によると、見学者数は延べ2490万人で、2019年より4%または90万人減少し、1人当たりの園区支出は61.72ドルで、2019年より27%増加し、園外収入は合計1.95億ドルで、2019年より26%または4000万ドル増加した。2022年と2019年の10ヶ月間の営業日数はそれぞれ2103営業日と2028営業日です。Schlitterbahn公園は含まれておらず，我々のいくつかのホテルは季節早期の運営日数を減らす予定であるため，本四半期の運営日数は13日減少した。

純収入には園区内収入と園区外収入から特許権会社の手配によって外部各方面に送金された金額が含まれる。1人当たりの園内支出の計算方法は，園内収入を総見学者数で割ったものである。2022年10月30日までの10カ月間、パーク内の初歩的な収入と特許権会社の送金総額はそれぞれ約15.3億ドルと5000万ドルだった。比較可能期間では，2019年11月3日までの10カ月間，パーク内収入と特許権会社送金総額はそれぞれ約12.6億ドルと4000万ドルであった。

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カタログ表

調整後EBITDA

調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却，その他の非現金項目，および我々が現在と従来のクレジットプロトコルで定義している調整前の収益を差し引くことを表す。管理層は、調整後のEBITDAは園区レベルの運営収益能力を評価する意義のある指標であり、著者らはそれを用いて資本投資のリターンを評価し、潜在的な買収を評価し、奨励的な報酬計画に基づいて奨励を確定し、そしてあるローン契約に対する遵守状況を計算する。調整後のEBITDAは，我々の業界のアナリスト，投資家，比較可能会社に広く使用されており，一致した基礎で我々の経営業績を評価し，我々の結果を業界内の他社の結果と比較しやすい。調整されたEBITDAは公認会計原則(“GAAP”)によって計算された経営業績測定指標ではなく、GAAPによって計算された営業収入、純収入或いは経営活動キャッシュフローの代替品と見なすべきでもない。この指標は我々の経営業績の補完指標として，他社の類似名称指標と比較できない可能性がある

次の表に、2022年9月25日、2021年9月26日、2019年9月29日までの3ヶ月と9ヶ月間の調整後のEBITDAと純収益(赤字)の入金を示す。新冠肺炎疫病が私たちの2021年の業績に与える影響により、私たちは2021年との比較のほか、2019年との比較も含む。

			3か月まで																		9か月で終わる
(単位：千)			2022年9月25日						2021年9月26日						2019年9月29日						2022年9月25日						2021年9月26日						2019年9月29日
純収益(赤字)			$	333,050					$	147,987					$	189,955					$	295,313					$	(21,299)					$	169,580
利子支出			37,049						46,270						27,967						115,386						136,371						71,814
利子収入			(1,562)						(35)						(807)						(2,113)						(66)						(1,121)
税額支給			61,151						43,764						48,815						61,374						16,859						43,506
減価償却および償却			67,805						77,461						68,335						126,441						112,906						137,828
EBITDA			497,493						315,447						334,265						596,401						244,771						421,607
債務損失を繰り上げ返済する			1,810						—						—						1,810						4						—
スワップの純影響			(3,700)						(3,186)						3,910						(25,641)						(10,582)						21,068
非現金外貨損失			14,369						15,157						5,617						24,217						(1,665)						(12,528)
非現金持分報酬支出			3,204						2,903						2,930						15,087						11,910						8,760
固定資産減価·廃棄損失純額			3,632						2,397						1,675						6,379						5,873						3,781
資産売却の収益			(155,251)						—						—						(155,251)						(2)						(617)
買収に関連するコスト			—						—						6,292						—						—						7,238
他にも(1)			428						650						499						1,120						1,157						782
調整後EBITDA			$	361,985					$	333,368					$	355,188					$	464,122					$	251,466					$	450,091

(1)現在および以前のクレジットプロトコルで定義されているいくつかのコストからなる。これらの項目には，調整後EBITDAの計算には含まれておらず，いくつかの法的費用や解散費が含まれている。この残高には短期投資の未達成収益と損失も含まれている。

2022年9月25日までの3カ月間で，調整後EBITDAは2021年9月26日現在の3カ月より2860万ドル増加した。増加の主な原因は前期業務制限であり、今期は100営業日増加し、関連する出勤改善は発生した費用増加、特に労働力と販売商品コストの増加によって相殺された。調整後EBITDAは、2019年9月29日までの3カ月と比較して、2022年9月25日までの3カ月で680万ドル増加した。この増加は当期純収入が増加したためであり、これは1人当たりの園区内支出の増加と園区外収入の増加によるものであるが、これは本四半期に増加したコスト、特に労働力コストによってある程度相殺された

2022年9月25日までの9カ月間で，調整後EBITDAは2021年9月26日現在の9カ月より2兆127億ドル増加した。この増加は主に当期が545営業日増加したことにより，入場者数と園外収入に関する改善が発生した費用増加，特に労働力と商品販売コストの増加によって相殺された。調整後EBITDAは、2019年9月29日までの9カ月間と比較して、2022年9月25日までの9カ月間で1，400万ドル増加した。調整後のEBITDAの増加は，本四半期の純収入が増加したためであり，これは1人当たりの園内支出の増加，園外収入の増加およびSchlitterbahn公園の加入により，本四半期の増加コスト，特に労働コストによってある程度相殺された

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カタログ表

流動性と資本資源：

私たちの主な流動資金源には、経営活動からの現金、長期債務からの資金、および手元にある現金が含まれている。私たちの業務の季節性のため、私たちは通常循環信用借款を通じて開業前の操作に資金を提供します。季節的な運営期間中、循環信用借金は通常、私たちの正のキャッシュフローに従って減少する。我々の流動性に対する主な用途は，運営費用，組合企業分配，資本支出，利息支払い，所得税義務，および最近の有限組合単位の買い戻しである

私たちはすでに経営活動の現金と私たちの循環信用で手配した借金で2022年の残りの流動性需要に資金を提供すると予想している。2022年9月25日まで、私たちの手元の現金は2.884億ドルで、循環信用手配で使用できる現金は2.801億ドルです。この流動性水準に基づいて、私たちは少なくとも2023年第4四半期まで、私たちの義務を履行するのに十分な流動性があると結論した。2021年初めの開放操作が限られ、及び新冠肺炎疫病に対応する負の影響により、著者らの2021年第1四半期の流動性需要は2020年に発行された優先手形の手元現金から来た。私たちは2021年第2四半期に運営から正のキャッシュフローを発生させた。

経営陣は、事業の利益と持続可能な成長を推進し、組合企業の未返済債務を減少させ、四半期共同企業の分配を回復し、私たちの単位所有者への資本返還を加速させてきた

–2022年の運営シーズンの総資本支出は1.7億~1.8億ドルで、2つのリゾート改修プロジェクトの完成、私たちの公園製品の投資拡大、新たな収入センターの開発、キャッシュレス公園、非接触取引、労働力管理ツールのような技術強化が含まれると予想される

–2022年6月27日、共同企業はカリフォルニア州大アメリカの土地を3.1億ドルの現金購入価格で売却したが、慣例に従って比例配分しなければならない注4.

–私たちは補償された債務を減らす目標に向かって進展を成し遂げた。2021年12月、2024年満期の金利5.375の優先無担保手形(“2024年優先手形”)を償還し、償還額は4億5千万ドルだった。また、私たちは2022年に定期融資ツールを優先的に担保した残りの未返済元金(2.643億ドル)を返済し、2022年第3四半期に定期ローンの全額返済を完了した

–私たちは2020年3月以来の共同分配を支払い、有限パートナー単位あたり0.30ドル、2022年9月15日に支払いました。2022年11月2日、取締役会は、2022年12月15日に2022年12月1日に登録された単位所有者に支払う0.30ドルのパートナーシップを有限パートナー単位ごとに追加配分することを発表した。

–最後に、私たちは2022年8月3日に、私たちの取締役会は1つの単位買い戻し計画を許可して、組合企業に2.5億ドル以下の総購入価格で単位を買い戻すことを許可しました注11それは.2022年9月25日までの9カ月間に150万個の有限パートナーが買い戻され，平均価格は有限パートナー単位あたり43.30ドル，総金額は6600万ドルであった。2022年9月25日現在、買い戻し計画下の余剰利用可能資金は1億84億ドル。2022年10月31日までに280万個の有限組合が買い戻され、総金額は1億155億ドルだった。

2022年の年間現金利息は1.45億から1.5億ドルの間であり、その75%の支払いは第2四半期と第4四半期に発生すると予想される。2022年第2四半期に、2020納税年度の米国での純営業損失が数年前に繰り越されたため、7710万ドルの還付を受けた。1110万ドルの税金還付を受けましたが、2022年第1四半期のカナダでの純営業損失が数年前に繰り越されたことに起因しています。2022年には、所得税を支払う現金は4，000万ドルから5，000万ドルの間になり、これらの税金還付は含まれていないと予想される。

2022年9月25日現在、非当期繰延収入を含む繰延収入総額は1兆877億ドル。2021年9月26日現在の繰延収入総額と比較して、この数字は2280万ドル減少した。総繰延収入の減少は，主に2020年と2021年のノットベリー農場とカナダ仙境2021年の製品が2022年の運営季節の約3，000万ドルに延長されたためである。製品延期に関する前期繰延収入は含まれておらず，2022年9月25日現在の繰延収入は2021年9月26日現在の繰延収入に比べて4%増加した。2022年12月31日までに、ほとんどの2022年の季節製品が認められる

経営活動

2022年までの9カ月間の経営活動の純現金総額は4億124億ドルで、前年同期比1兆823億ドル増加した。経営活動の現金純額が増加したのは，主に我々の公園が前の時期に2021年5月に開放されたことが遅れ，2021年前の9カ月間に発生した現金の減少によるものである。

投資活動

2022年までの9カ月間の投資活動の純現金総額は1.72億ドルだったが、前年同期の投資活動の純現金は3810万ドルだった。投資活動による純現金の違いは、今期カリフォルニア州大アメリカ会社の土地の売却と、新冠肺炎疫病の影響後、流動性を維持するために前期に減少する予定の資本支出である

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カタログ表

融資活動

2022年までの9カ月間の資金調達活動に用いられた現金純額は合計3兆524億ドルで、前年同期比3.463億ドル増加した。増加の原因は、今期は2.643億ドルの定期債務を支払い、私たちの定期債務が手配した残りの未返済残高を全額返済することと、買い戻し有限責任者と単位組合に0.30ドルを割り当てることであり、いずれも2022年第3四半期に発生した。

契約義務

2022年9月25日現在、我々の主な契約義務には、未返済の長期債務協定が含まれている。債務発行コストと元の発行割引を差し引く前に、私たちの長期債務協定には以下が含まれています

•額面10億ドル、金利5.500の優先保証手形は、2025年5月に満期になり、額面通りに発行される。2025年に優先手形と関連担保は発行者と保証人資産の優先留置権を担保とし、我々の信用手配下のすべての義務を担保とする。償還日によっては、2025年優先債券は全部または一部が異なる価格で償還される可能性がある。2025年の優先手形は半年ごとに利息が支払われ、期間は5月と11月。

•5億ドル、金利5.375の優先無担保手形は、2027年4月に満期となり、額面通りに発行される。2027年に発行された優先手形は全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還日による。2027年の優先手形は半年ごとに利息を支払い、期間は4月と10月。

•3億ドルの価値があり、金利6.500の優先無担保手形は、2028年10月に満期になり、額面で発行される。2023年10月1日までに、最大35%の2028年優先債券は、ある株式で発行された現金収益の純額で償還することができ、償還価格は、未払い利息および追加利息(あればある)とともに、2028年優先債券元金の106.500%に相当する。2028年優先手形は2023年10月1日までの任意の時間に全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還手形元金の100%に等しく、別途“全”割増を加え、未払い利息および償還日までの追加利息(あれば)を加える。その後、2028年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。2028年の優先手形は4月と10月に半年ごとに利息を支払う。

•5億ドルの価値があり、金利5.250の優先無担保手形は、2029年7月に満期になり、額面で発行される。2029年優先債券は2024年7月15日までの任意の時間に全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還債券元金の100%に相当し、償還日に加えた未払い利息と追加利息(ある場合)に相当する。その後、2029年優先手形は全部または部分的に異なる価格で償還される可能性があり、具体的な価格は償還日によって決まる。2029年の優先手形は1月と7月に半年ごとに利息を支払う。

•現在の信用協定によると、3億ドルの優先保証循環信用手配の下で借金がなく、カナダのサブ限度額は1500万ドルである。循環信用手配の利息はLIBORに350ベーシスポイント或いは加元解体金利(“CDOR”)に250ベーシスポイントをプラスし、信用手配中に使用されていない部分について毎年62.5ベーシスポイントの承諾料を支払うことを要求した。循環信用計画は2023年12月に満期になる予定だ。信用状協定は信用状と予備信用状を発行することを規定しています。信用状(2022年9月25日現在の合計1990万ドル)の後、循環信用手配の下で2.801億ドルの利用可能な資金があります。私たちの信用状は主に保険手配を支援することです。

2021年12月17日、私たちは2024年6月に満期になるはずの5.375%優先無担保手形を償還し、償還価格は元金の100.896に相当し、課税と未払い利息を印加した。我々は2022年に定期融資ツールを優先的に保証する未返済残高(元本2.643億ドル)を返済し、2022年第3四半期に定期融資の全額返済を完了した。その後、私たちはまた金利交換協定を終わらせた。

改正された2017年の信用協定には、2023年第2四半期に4.00倍に低下し、2023年第3四半期にさらに3.75倍に低下する高級担保レバレッジ率が第1留置権高級担保債務対総合EBITDA比の4.50倍になることが含まれている。改正された2017年の信用協定には、新冠肺炎の大流行中にさらなる条約救済を提供するための追加的な制限期間が含まれている。2021年第4四半期末まで、高度担保レバー率条約を遵守し、2022年第1四半期の追加制限期間を終了しました。2022年9月25日までの9ヶ月間、私たちは私たちの信用協定の下で適用される財務契約を遵守しました。

私たちの固定金利手形協定には、支払いを制限する条項が含まれており、これは、組合員の分配を支払う能力を制限する可能性があります。2027年優先手形を管理する契約条項によると、我々の固定金利手形協定の下でこれらの制限的な支払い条項の中で最も限定的な条項が含まれており、総債務対総合現金流量の比が5.25倍を超えると予想される場合、違約や違約事件が発生し継続している限り、毎年1億ドルの制限支払いを行うことができる。もし私たちの予測総負債対総合キャッシュフローの比率が5.25倍以下であれば、制限支払いを行うことができ、私たちの制限支払いプールに達することができる。2022年9月25日現在、総負債対総合キャッシュフローの比は5.25倍未満と予想されている。

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カタログ表

私たちの登録優先債券の発行者及び保証人の財務及び非財務情報開示について

長期債務脚注で議論されているように注62022年9月25日現在、4回の固定金利優先債券未償還があります：2025年、2027年、2028年、2029年優先債券。2024年優先手形は2021年12月17日にすべて償還された。2024年、2027年、2028年、2029年の優先債券は1933年の証券法に基づいて登録されている。2025年の優先債券は、1933年の証券法の登録免除により私募方式で販売されている。Cedar Fair，L.P.，カナダのWonderland Company(“Cedar Canada”)とMagnum Management Corporation(“Magnum”)は2024年の優先チケットの共同発行者である.Cedar Fair，L.P.，Cedar Canada，MagnumとMillennium Operations LLC(“Millennium”)は2027，2028，2029年優先債券の共同発行者である.私たちの優先手形は、Cedar Fairのすべての全額付属会社(共同発行者を除く)によって共通および個別に撤回不可能かつ無条件の保証を提供し、これらの付属会社は私たちの信用協定に基づいて私たちの信用手配に保証を提供します。私たちの登録優先チケットの発行者及び保証人の完全リストは添付ファイル22で見つけることができ、私たちの登録優先チケット及び関連保証に関するより多くの情報は以下のとおりである。

2027年、2028年、2029年の優先手形は、各発行者の既存および将来のすべての優先無担保債務(他の登録された優先手形を含む)と支払権で平等にランクインしている。しかし、2027年、2028年、2029年の優先手形は、実際には、改正された2017年の信用協定に基づく保証債務や、2025年の優先手形を下回っており、そのような債務を担保する資産価値は低い。

併用発行者(Cedar Fair，L.P.を除く)または任意の付属保証人は、登録された優先手形の下での義務も免除される、私たちの高度な保証信用手配(または改正された2017年の信用協定)での義務を解除されるだろう。また，併用発行者(Cedar Fair，L.P.を除く)または任意の付属保証人は、関連取引が2027、2028、および2029年優先手形の下での義務を免除することができ、関連取引が2027、2028および2029年優先手形を管理する契約の適用条項に適合すると仮定すると、i)任意の直接または間接的な売却、譲渡、または他の方法でエンティティの株式を処分し、その後、エンティティがスギ博覧会の直接または間接子会社ではなく、またはそのエンティティの全てまたは実質的にすべての資産を売却または処分する場合、ii)エンティティが解散または清算された場合、iii)エンティティが制限されない子会社であることを指定する場合、または任意の付属保証人は、以下の場合、または任意の付属保証人は、以下の場合、2027、2028および2029年の優先手形の下での義務を免除することができる。Iv)資格に適合する取引においてそのようなエンティティを譲渡する際に、譲渡後に当該エンティティがスギ公平な直接または間接的に制限された子会社ではない場合、または任意のクレジット手配下の保証人の制限された子会社ではない場合、またはv)付属保証人の場合、契約解除または任意の法律上の失敗または契約が失効したとき。

法律の適用により，個々の保証人の義務は，このような担保構成詐欺的譲渡や詐欺的譲渡を防止するために必要な程度に限られている。しかし，この規定は，詐欺的譲渡法によって担保が撤回されないことを保護しないか，あるいは適用される保証人の義務を実際に担保する価値がない程度に減少する可能性がある。保証が無効と宣言された場合、裁判所は、保証人のすべての他の債務の後に配置することができ、そのような債務の額に応じて保証をゼロに減少させることができる。担保支払いや分配に応じた保証人は，保証人それぞれの純資産に応じて比例してお互いの保証人の分担を受ける権利がある。

次の表は、各連合席発行者および2029年、2027年、2028年および2029年優先債券(“義務者グループ”)の財務資料の概要を提供する。現在または任意の系列登録された優先チケットであった共同発行者の各エンティティをそれぞれ紹介した。2027年、2028年、2029年の優先手形に担保を提供した子会社が合併に基づいて提出され、会社間残高とこのような保証人子会社グループにおける実体間の取引が解消された。共同発行者と保証人子会社との間の会社間残高や取引はまだ流されていない。2024年の優先手形の担保を提供する子会社には、保証人子会社グループとミレニアムグループがある。ミレニアムは2027年、2028年、2029年優先債券の共同発行者であり、2024年優先債券の保証人でもある。Cedar Fairのいくつかの付属会社は、これらの付属会社(“非保証人”付属会社)の資産や経営結果が重要ではないため、私たちの信用手配や優先手形を保証していない。要約財務資料には、非保証人付属会社の業績は含まれておらず、債務者グループの非保証人付属会社への投資も反映されていない。2022年9月25日および2021年12月31日に、債務者グループは非保証人付属会社の支払い、支払金および非保証人付属会社との取引はまだ解約されておらず、非保証人からの会社間売掛金を含めてそれぞれ1，410万ドルおよび1，400万ドルである。

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カタログ表

財務情報の概要 (単位：千)						シダフェール，L.P.(親会社)						マグナム (連合席発行人付属会社)						スギカナダ (連合席発行人付属会社)						ミレニアム (Co-Issuer 2027, 2028 & 2029 保証人2024)						保証人子会社(1)
2022年9月25日現在の残高
流動資産						$	1,323					$	3,048					$	102,682					$	691,055					$	1,341,392
非流動資産						(2,259)						1,691,194						554,936						2,177,024						1,880,500
流動負債						318,388						1,213,354						275,965						246,304						93,475
非流動負債						147,708						1,188						22,369						2,136,487						169,309
2021年12月31日現在の残高
流動資産						$	517					$	97,221					$	96,042					$	572,865					$	1,187,211
非流動資産						(138,126)						1,647,952						540,332						2,368,737						2,145,307
流動負債						410,779						1,331,130						29,050						227,483						58,949
非流動負債						147,021						21,274						24,043						2,385,100						97,803

2022年9月25日までの9ヶ月間
純収入						$	189,961					$	419,860					$	149,071					$	1,765,862					$	239,359
営業収入(赤字)						187,651						(76,129)						71,618						93,617						194,269
純収入						295,989						138,093						53,495						—						189,063
2021年12月31日までの12ヶ月間
純収入						$	35,908					$	363,340					$	75,353					$	1,449,022					$	344,778
営業収入(赤字)						31,808						(156,079)						12,545						136,844						124,405
純収益						(46,741)						(34,647)						1,967						—						62,586

(1)2024年優先手形について、ミレニアム開発目標の財務情報と他の保証子会社の財務情報を統合すれば、ミレニアム開発目標とこれらの他の保証実体との間の他の会社間残高と往来はログアウトされる：流動資産と流動負債--2022年9月25日現在1，360万ドル、2021年12月31日現在1，340万ドル、非流動資産--2022年9月25日現在20.627億ドル、2021年12月31日現在22.549億ドル。純収入は2022年9月25日現在で1890万ドル、2021年12月31日現在で1兆266億ドル。表中のすべての他の内訳の2024年優先手形の全保証人の合計金額は，千年と保証子会社列に加算することで計算される。

前向きに陳述する

本報告に含まれるいくつかの非歴史的陳述(“経営層の財務状況と経営結果の討論と分析”部分を含む)は前向き陳述に属し、1933年証券法第27 A節と1934年証券取引法第21 E節の意味に符合し、未来に対する私たちの期待、信念、目標と戦略の陳述を含む。これらの展望的陳述は、予測が困難なリスクおよび不確定要素に関連する可能性があり、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの制御範囲を超える可能性があり、実際の結果は、このような陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性がある。私たちはこのような展望的陳述に反映された予想が合理的だと信じているが、私たちはこれらの予想が正しいことが証明されるか、または私たちの成長戦略が目標結果を達成することを保証することはできない。新冠肺炎疫病の影響、全体的な経済状況、不利な天気条件、消費者のレジャー時間と支出の争奪、予期しない工事遅延、私たちの資本投資計画とプロジェクトの変化、および私たちがアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に提出した報告書で時々議論されている他の要素は、私たちの将来の財務業績と私たちの成長戦略に悪影響を及ぼす可能性があり、実際の結果が私たちの予想と大きく異なる、あるいは変動や減少を招く可能性がある。当社の業務や財務業績に影響を及ぼす可能性のあるリスク要因の他の情報については、本Form 10-Qを含む当社の年次報告Form 10-Kおよび当社が時々米国証券取引委員会に提出する文書を参照してください。私たちは、本文書の提出日後に発生した未来のイベント、情報、または状況を反映するために、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務も負いません。

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カタログ表

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

私たちのカナダでの業務と時々輸入されるアトラクションと設備は金利と通貨為替レートの変動の市場リスクに直面しています。私たちの金融リスク管理の目標は、金利や外貨為替レート変動の潜在的なマイナス影響を受け入れられるレベルに下げることです。私たちは取引目的で市場のリスクに敏感な道具を買収しないつもりだ。

我々は通常、固定金利長期債務、固定可変金利長期債務の金利スワップ、および循環信用手配下の可変金利借款の組み合わせを用いて金利リスクを管理する。私たちのカナダでの業務に関する翻訳リスクはヘッジしません。

我々は2022年第3四半期に未償還の可変金利長期債務をすべて返済し、その後金利交換協定を終了した。したがって、2022年9月25日現在、私たちの返済されていないすべての長期債務は固定金利債務です。過去12カ月間の循環信用借入金の1日平均残高を約5，270万ドルとすると，我々の可変金利債務の30日間でLIBORが100ベーシスポイント増加すると仮定すると，今後12カ月の現金利息コストが約50万ドル増加する。

ドルはカナダドルに対して統一的に10%上昇し、2022年9月25日までの12カ月の年間営業収入を720万ドル減少させる。

項目4.制御とプログラム

(a)情報開示制御とプログラムの評価-

我々は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて、我々の報告書で開示を要求した情報が、委員会が指定した期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含む管理層に伝達して、開示を要求する決定をタイムリーに行うことを確保するための制御およびプログラムシステムを維持している。経営陣は、2022年9月25日現在、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、我々の開示制御·手順の有効性を評価している。この評価によると、最高経営責任者と財務責任者は、2022年9月25日から有効であると結論した。

(b)財務報告書の内部統制の変化-

2022年9月25日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。

第2部-その他の資料

第1 A項。リスク要因

我々がこれまで2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示したリスク要因には実質的な変化はなかった。

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カタログ表

第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

発行者が株式証券を購入する：

次の表は、2022年9月25日までの3ヶ月間、有限パートナーの利益を代表するCedar Fair，L.P.預託単位の買い戻しをまとめたものである

						(a)						(b)						(c)						(d)
期間						購入単位の総数(1)						単位平均支払価格						公開発表された計画または計画の一部として購入した単位の総数(2)						計画または計画によって購入可能な最大単位数(または近似ドル値)(2)
六月二十七日-七月三十一日						—						—						—						—
八月一日-八月三十一日						750,365						$	43.58					750,260						$	217,300,956
九月一日-九月二十五日						773,042						$	43.02					773,042						$	184,041,646
合計する						1,523,407						$	43.30					1,523,302						$	184,041,646

(1)すべての買い戻し単位は，付記2に記載した株式買い戻し計画に基づいて買い戻す単位，あるいは帰属制限単位に関する税務責任を履行するために組合会社の総合インセンティブ計画に基づいて買い戻す単位である。

(2)2022年8月3日、我々の取締役会は、組合企業の買い戻し単位を許可する単位買い戻し計画を承認し、総購入価格は2.5億ドル以下であることを発表した。買い戻し計画の持続時間に制限はない。参照してください注11より多くの情報を得るために。

項目6.展示品

展示品(10.1)						移行·解放協定は，2022年8月7日にCedar Fair，L.P.，Cedar Fair Management，Inc.，Magnum Management Corporation，Craig Heckmanによって署名された。登録者が2022年8月10日に提出した8−Kフォーム(ファイル番号001−09444)を参照することにより、添付ファイル10.1が結合される。
展示品(10.2)						販売契約は，期日は2022年6月27日であり，カリフォルニア州のGreat America有限責任会社とPrologis，L.P.によって締結され，ここでは登録者が2022年6月27日に提出した8−K表(ファイル番号001−09444)の添付ファイル10.1を引用する。
展示品(22)						担保証券の付属保証人と発行者。登録者が2022年2月18日に提出した10−Kフォーム(ファイル番号001−09444)を参照することによって添付ファイル22が本明細書に組み込まれる。
添付ファイル(31.1)						2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。
添付ファイル(31.2)						2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務幹事証明書が発行された。
展示品(32)						2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている認証。
展示品(101)						以下の資料は、共同企業の2022年9月25日までの四半期報告Form 10-Qから、フォーマットはイントラネットXBRL：(I)監査されていない簡明総合経営報告書と全面収益(損失)、(Ii)未監査の簡明貸借対照表、(Iii)未監査の簡明現金フロー表、(Iv)監査されていないパートナー赤字簡明総合報告書、および(V)テキストブロックで表記され、詳細ラベルを含む関連付記である。
展示品(104)						パートナー関係2022年9月25日までの四半期報告Form 10-Qの表紙は、XBRL形式(添付ファイル101として提供)である。

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カタログ表

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 

						スギフィラデルフィア、L.P。
						(登録者)
						スギ公平管理会社が提供しています。
						普通パートナー
日付：			2022年11月2日			リチャード·A·ジマーマン
						リチャード·A·ジマーマン
						社長と最高経営責任者
日付：			2022年11月2日			ブライアン·C·ウィザーロ
						ブライアン·C·ウィザーロ
						常務副秘書長総裁と
						首席財務官

 

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