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カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_____________________________
表10-Q
_____________________________
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
今四半期末までに：June 30, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります                    至れり尽くせり                    
依頼書類番号：001-40727
_____________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1689731/000162828022022645/ssbk-20220630_g1.jpg
南方各州銀行株式会社。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_____________________________
アラバマ州
26-2518085
(法団または組織の州またはその他の管轄区域)
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
クイーンタワー通り615号., アニストン, エル
36201
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(256) 241-1092
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり5.00ドルですSSBKナスダック株式市場
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  x No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバoファイルマネージャを加速するo
非加速ファイルサーバ☒規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☒
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x
2022年8月12日までに登録者は8,692,620普通株は、1株当たり額面5ドル、発行済みと発行されている

カタログ表
 
カタログ
ページ
前向き陳述に関する注意事項
2
第1部金融情報
第1項。
財務諸表(監査なし)
合併貸借対照表
4
合併損益表
6
総合総合収益表(損益表)
7
合併株主権益変動表
8
統合現金フロー表
9
簡明合併財務諸表付記
10
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
45
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
76
第四項です。
制御とプログラム
76
第2部：その他の情報
第1項。
法律訴訟
77
第1 A項。
リスク要因
77
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
77
第三項です。
高級証券違約
77
第四項です。
炭鉱安全情報開示
78
五番目です。
その他の情報
78
第六項です。
陳列品
79
サイン
80

1
カタログ表
前向き陳述に関する警告説明
南方各州銀行株式有限公司(“南方各州”または“会社”)の10-Q表に関するこの四半期報告には、1933年証券法(改正)第27 A節(“証券法”)と1934年証券取引法(改正(“取引法”)第21 E節)の意味に適合する前向きな陳述が含まれており、これらの陳述は、現在の未来の事件と私たちの財務表現に対する期待と信念を反映している。これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界の現在の予想、推定と予測、経営層の信念と経営陣に対するいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちのコントロールを超えている。現在の新冠肺炎の大流行及び持続的な不確定性を考慮すると、状況は特にそうである可能性がある。これらの前向き陳述に反映される予想は、日付を作成する際に合理的であると考えられるが、これらの予想が正しいことが証明されることは保証されず、実際の結果は、前向き陳述の明示的または暗示的な結果とは大きく異なることが証明される可能性がある。したがって、このような前向きな陳述はいずれも将来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、仮説、不確実性の影響を受ける可能性があることを想起させます。
これらの陳述は、常に、“可能”、“予定”、“予測”、“潜在”、“信じ”、“可能結果”、“予想”、“継続”、“可能”、“可能”、“予想”、“求める”、“推定”、“予定”、“計画”などを使用することによって、常に、“可能”、“可能”、“すべき”、“可能”、“予測”、“潜在”、“信じる”、“可能な結果”、“予想”、“継続”、“可能”、“予想”、“求める”、“推定”、“予定”、“計画を使用することによって、常に使用されない。“目標”、“プロジェクト”、“将”および“展望”、またはこれらの語または他の同様の語またはフレーズの否定バージョン、または将来的または前向きな性質。展望性陳述は、本四半期報告10-Q表の多くの場所に現れ、業務戦略と成長見通し、運営、配当金の支払い能力、競争、監督管理と全体的な経済状況に関する陳述を含む可能性がある。
いくつかの重要な要素が存在するか、または存在する可能性があり、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述に示された結果と大きく異なる可能性があり、以下の点を含むが、これらに限定されない
•新冠肺炎の影響に関連する潜在的なリスクと不確定性は、新冠肺炎の流行の持続時間を含み、政府当局はすでに、新冠肺炎の流行或いはその影響に対応する行動、及び新冠肺炎の世界経済と金融市場に対する潜在的な負の影響を含み、アメリカの国内総生産の低下と失業率の上昇を含む
•私たちは拡張活動を含む私たちの成長を実行し慎重に管理し、私たちの戦略を実行することができる
•信用リスクを十分に測定し制限する能力は
•全体と金融サービス業、全国と地元市場の商業、市場、経済状況
•私たちの市場の不動産価値と流動性、そして私たちの商業借り手の財務健康状態を含む、私たちのローンの組み合わせ表現に影響を与える可能性がある要素
•借り手の信用リスクおよび支払い行動の変化を含む、仮定および推定の失敗、ならびに経済、市場および信用条件の違いおよび変化
•“ドッド·フランク法案”や銀行、消費者保護、証券、税務事項に関する他の要求、担保ローンの発行、販売、サービス業務に関連するライセンスを維持する能力を維持することを含む政府および規制要件を遵守する
•銀行秘密法、海外資産規制事務室規則、反マネーロンダリング法律法規を遵守する
•政府の通貨と財政政策
•私たちのリスク管理フレームワークの有効性は内部統制を含む
•私たちはチームの構成と未来の変化を管理し、私たちがキーパーソンを引き付けて維持する能力
•私たちの業務はアラバマ州とジョージア州のある市場に集中しています
•私たちは顧客を引き付けて引き付ける能力を持っています
•預金の水準、組成とコスト、融資需要、融資担保、証券と利息に敏感な資産と負債の価値と流動性の金利変化のリスク、および可変現金金額のリスクと不確実性
•金融市場における信用と資本の獲得可能性とコストの変化、および規制目的のために資本に入れることができるツールのタイプ；

2
カタログ表
•住宅や商業不動産の価格、価値、販売量の変化
•金融技術および他の当社および南方国家銀行(“当銀行”)によって規制されていない他の競争相手の干渉の影響を受けない、様々な地方、地域、国および他の金融、投資、信託、および他の富管理サービスおよび保険サービスプロバイダからの競争の影響
•可能な融資損失および他の資産減額、損失、資産および負債の推定、および他の推定数のための準備のための仮定および推定失敗を確立する
•そのような取引を実施する関連時間およびコスト、業務をそのような取引の一部に統合すること、および予想される収益、収入増加、および/またはそのような取引節約を達成できない可能性がある費用を含むが、これらに限定されない、合併、買収、および資産剥離のリスク
•技術または製品の変化は、予想されるものよりも困難で、より高価で、または効率的である可能性がある
•私たちのリスク管理の枠組み、私たちの情報技術、電気通信システム、または第三者サービス業者のシステム障害または中断に関する
•不正データアクセス、ネットワーク犯罪、およびデータセキュリティおよび顧客プライバシーに対する他の脅威；
•歴史的成長率を維持する能力は
•私たちは将来の潜在的買収の潜在的候補を識別し、潜在的な買収を改善し、協同効果を達成する能力を実現する
•資産品質の悪化や担保ローンの担保価値の低下
•金融機関、会計、税収、貿易、通貨および財政事項に関する法律、規則、法規、解釈または政策の変化、適用される法律および法規を適切に遵守する
•私たちのビジネスに関連する操作リスクは
•市場金利の変動性、方向、収益率曲線の形状
•私たちは重要な預金顧客関係を維持し、私たちの名声を維持したり、他の方法で流動性リスクを回避することができます
•上場企業に関する義務
•私たちまたは私たちが受ける可能性のある訴訟と他の法的手続きの開始と結果のために
•自然災害と不利な天気、テロ行為、敵対行動の発生または他の国際的または国内的災害、ならびに新冠肺炎のような国と国際経済状況および健康問題、および他の私たちがコントロールできない事項；
•我々は，2021年12月31日までのForm 10−K年度報告および我々の他の公開文書およびプレスリリースにおける“リスク要因”を報告している。
これらの要因は詳細と解釈されるべきではなく，他の警告的声明や本Form 10−Q四半期報告および我々Form 10−K年次報告に含まれる“リスク要因”とともに読むべきである。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は私たちが予想しているものと大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。いかなる展望的陳述も発表の日からのみ発表され、私たちは新しい情報、未来の事態の発展、その他の原因によるものであっても、いかなる展望的陳述を公開更新または審査する義務を負わない。新しい要素が時々現れて、私たちは何が起こるのか予測できない。さらに、私たちは、各要素が私たちの業務に与える影響を評価することができません、または任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。

3
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
南方各州銀行株式会社。子会社と
連結財務諸表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
June 30, 2022
(未監査)
2021年12月31日
(監査を受ける)
資産
現金と銀行の満期金$22,167 $6,397 
銀行の有利子預金95,156 203,537 
売却された連邦基金73,024 74,022 
現金と現金等価物の合計190,347 283,956 
販売可能な証券は公正価値で計算する151,749 132,172 
満期まで保有している証券は償却コストで計算する19,662 19,672 
その他の持分証券は，公正価値で計算する6,958 9,232 
原価で計算される制限持分証券2,825 2,600 
販売待ちのローンを持つ2,709 2,400 
非労働収入を差し引いた融資純額1,430,205 1,250,300 
融資損失が減少する16,807 14,844 
ローン、純額1,413,398 1,235,456 
部屋と設備、純額28,467 27,044 
受取利息を計算する4,839 4,170 
銀行自営生命保険29,509 22,201 
年金.年金15,540 12,888 
償還資産2,930 2,930 
商誉16,862 16,862 
無形岩心鉱蔵1,368 1,500 
その他の資産15,332 9,509 
総資産$1,902,495 $1,782,592 
負債と株主権益
負債：
預金：
無利子計$512,598 $541,546 
利息を計算する1,132,348 1,014,905 
総預金1,644,946 1,556,451 
その他の借金— 12,498 
連邦住宅金融局は進展しました25,000 25,950 
付属手形47,013 — 
支払利息88 132 
その他負債17,501 10,363 
総負債1,734,548 1,605,394 

4
カタログ表
株主権益：
優先株、$0.01額面は1,000,000ライセンス株；02022年6月30日及び2021年12月31日に発行·発行された株式
— — 
普通株、$5額面は30,000,000ライセンス株；8,691,620そして9,012,8572022年6月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式
43,458 45,064 
資本黒字75,597 80,640 
利益を残す58,039 49,858 
その他の総合収入を累計する(8,439)2,113 
無帰属制限株(708)(477)
株主権益総額167,947 177,198 
総負債と株主権益$1,902,495 $1,782,592 
連結財務諸表付記を参照してください。

5
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
合併損益表(監査を経ていない)
(千単位で、1株当たりを除く)
次の3か月まで以下の日付までの6か月
六月三十日
2022		六月三十日
2021		六月三十日
2022		六月三十日
2021
利息収入：
手数料を含めてローンを組む$16,265 $13,484 $31,031 $26,505 
課税証券788 332 1,407 733 
免税証券309 255 608 462 
その他の利息と配当金390 124 578 172 
利子収入総額17,752 14,195 33,624 27,872 
利息支出：
預金.預金889 1,131 1,762 2,321 
その他の借金498 171 843 374 
利子支出総額1,387 1,302 2,605 2,695 
純利子収入16,365 12,893 31,019 25,177 
融資損失準備金1,304 750 2,004 1,500 
融資損失準備後の純利息収入を計上する15,061 12,143 29,015 23,677 
非利息収入：
預金口座手数料480 337 925 698 
費用を交換する21 279 36 836 
SBA/USDA料金93 439 481 3,304 
住宅ローン手数料213 396 499 802 
証券純収益(42)27 (403)(206)
その他の営業収入639 567 1,199 1,108 
非利子収入総額1,404 2,045 2,737 6,542 
非利息支出：
報酬と従業員の福祉5,982 5,530 11,707 10,587 
設備と占用費用719 909 1,424 1,789 
データ処理費570 527 1,134 1,042 
監督管理評価262 221 525 441 
その他の運営費2,119 1,919 4,152 3,779 
非利子支出総額9,652 9,106 18,942 17,638 
所得税前収入6,813 5,082 12,810 12,581 
所得税費用1,590 1,176 3,030 2,993 
純収入$5,223 $3,906 $9,780 $9,588 
基本1株当たりの収益$0.60 $0.51 $1.11 $1.25 
希釈して1株当たり収益する$0.59 $0.50 $1.09 $1.23 
連結財務諸表付記を参照してください。

6
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
総合総合収益表(損失)(未監査)
(単位：千)
次の3か月まで
六月三十日
2022		六月三十日
2021
純収入$5,223 $3,906 
その他の全面収益(損失)：
期間中に発生した売却可能証券の未実現保有(損失)収益，控除(収益)税(ドル)1,646)および$317お別れします
(4,684)902 
売却可能な証券収益の再分類調整は、すでに純収益、税引き後純額#ドルを実現した0そして$10お別れします
— (27)
その他総合収入(4,684)875 
総合収益$539 $4,781 
以下の日付までの6か月
六月三十日
2022		六月三十日
2021
純収入$9,780 $9,588 
その他の全面的な損失：
期間内に証券を売却できる未実現保有損失は、利益純額#ドルを差し引く3,707そして$236お別れします
(10,552)(643)
売却可能な証券損失の純収益における再分類調整，純収益は#ドル0そして$47お別れします
— 132 
その他総合損失(10,552)(511)
総合収益$(772)$9,077 
連結財務諸表付記を参照してください。

7
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
合併株主権益変動表(監査を経ず)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
優先株普通株資本
満ち欠けしている		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入(損)		未帰属の
制限される
在庫品		合計する
株主の
権益
株額面.額面株額面.額面
バランス、2021年12月31日
— $— 9,012,857 $45,064 $80,640 $49,858 $2,113 $(477)$177,198 
純収入— — — — — 9,780 — — 9,780 
制限株を発行する— — 24,265 121 379 — — (500)— 
株式買い戻し計画下の普通株買い戻し— — (345,502)(1,727)(5,629)— — — (7,356)
株に基づく報酬— — — — 207 — — 269 476 
普通配当金を支払いました— — — — — (1,599)— — (1,599)
その他総合損失— — — — — — (10,552)— (10,552)
バランス、2022年6月30日
— $— 8,691,620 $43,458 $75,597 $58,039 $(8,439)$(708)$167,947 

8
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
合併現金フロー表(監査を経ていない)
(単位：千)


以下の日付までの6か月
六月三十日
20222021
経営活動
純収入$9,780 $9,588 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却とソフトウェア償却616 949 
証券純損失403 206 
証券償却純額485 476 
岩心鉱物無形資産の償却132 132 
融資損失準備金2,004 1,500 
差し止め資産の収益を売る— (10)
株に基づく報酬476 390 
販売待ちローンを純減額する(309)2,929 
銀行自営生命保険収入(287)(252)
受取利息が減る(669)518 
支払利息減少(44)(103)
純額その他の業務活動4,993 (723)
経営活動が提供する現金純額17,580 15,600 
投資活動
販売可能な証券を買う(39,668)(34,244)
他の持分証券を購入する— (9,000)
売却可能な証券を売却して得た金— 15,758 
他の株式証券を売却して得られる収益1,978 4,995 
売却可能な証券の満期日，催促，支払による収益5,250 5,852 
有限持分証券の純償還(225)436 
年金を購入する(2,622)— 
銀行所有の生命保険を購入する(7,021)— 
融資が純増加する(179,946)(67,564)
資産を売却して得られた収益— 188 
住宅地、設備、ソフトウェアを購入する(2,040)(1,534)
投資活動のための現金純額(224,294)(85,113)
融資活動
預金純増分88,495 172,949 
普通株式を発行して得た金— 165 
普通株買い戻し(7,356)— 
FHLB前払の収益(950)1,000 
その他の借金の純収益— 21 
支払手形の純収益(12,498)4,500 
二次手形の純収益47,013 (4,500)
普通配当金を支払いました(1,599)(1,386)
融資活動が提供する現金純額113,105 172,749 
現金および現金等価物の純増加(93,609)103,236 
年初現金および現金等価物283,956 84,907 
年末現金および現金等価物$190,347 $188,143 
補足開示
年内に支払う現金：
利子$2,649 $2,798 
所得税$3,211 $3,797 
非現金取引
融資を差し止め資産に移す$— $100 
内部融資売却停止資産$— $— 
連結財務諸表付記を参照してください。

9
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)

NOTE 1. 重要会計政策の概要

業務的性質
南方各州銀行株式有限公司(“会社”)は銀行持ち株会社であり、その主な活動はその完全子会社南方各州銀行(“銀行”)を所有し、管理することである。世銀は商業銀行で、アラバマ州カルホーン県のアンニストンに本部を置いている。この銀行はまたバーミンガム、オプリカ、オーボン、ヘンツビル、シラコガ、ウェドビー、ランボーン、ロアノーク、ヘフリン、アラバマ州、コロンブス、カロトン、ダラス、ジョージア州ニューナムに支店を設置しています。世銀はまだ持っている二つローン制作オフィス(LPO)はジョージア州アトランタにあります。世銀はその主要市場地域と周辺地域で全方位の銀行サービスを提供している。
基礎と会計推定数を列記する
監査されていない総合財務諸表には、当社及びその付属会社の勘定が含まれている。重大な会社間取引と残高は合併で流された。
アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って監査されていない総合財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表日までの報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および費用に影響を与える推定および仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
短期的には特に重大な変化の影響を受けやすい重大な見積もり数は、融資損失準備の確定、償還資産の推定、金融商品、繰延税金、証券の非一時的減値に関連するそれは.融資推定損失の確定と担保償還権の喪失に対する資産評価において、管理層は重要な担保に対して独立評価を行った。
融資損失準備金が十分であるかどうかを確定する根拠は特に経済環境と市場条件の重大な変化の影響を受けやすい推定数である。
同社の融資は一般に、不動産、消費者資産、企業資産を含む特定の担保プロジェクトによって保証される。同社は多様な融資組合を持っているにもかかわらず、その借り手が契約を履行する能力は現地の経済状況に大きく依存している。
経営陣は既存の情報を用いて融資損失を確認しているが、現地の経済状況の変化に応じて、融資の帳簿金額をさらに減らす必要がある可能性がある
また、規制機関は、その審査過程の構成要素として、融資の推定損失を定期的に審査する。これらの機関は、審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、追加的な損失を確認することを会社に要求する可能性がある。これらの要因により、融資の推定損失は短期的に大きく変化する可能性がある。しかし，合理的に可能な変動量は推定できない。
現金、現金等価物、現金流量
報告された現金流量については、現金および現金等価物には、手元現金、受け取っている現金項目、銀行支払金額、銀行利息預金、および販売されている連邦基金が含まれる。保有する販売待ちローン、ローン、制限持分証券と預金のキャッシュフローはすべて純額報告である。
同社は銀行の支払額を維持し、連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社はこのような勘定で何の損失も出ていません
銀行は預金のパーセンテージに応じて、連邦準備銀行の代理銀行で現金または預金の形で準備残高を維持することを要求されるかもしれない。これらの準備金残高総額は#ドルです02022年6月30日と2021年12月31日。

10
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記1.主要会計政策概要(続)


証券
同社は、経営陣が証券を保有する意図と能力に応じて、(I)満期まで保有する証券または(Ii)売却可能な証券の2つに分類する。満期日まで保有している証券を割増償却と割引増加調整後のコスト列に分類される。割増と割引を購入して利息収入で確認し、証券条項よりも高い利息方法を採用する。同社には満期までこのような証券を保有する能力があることも経営陣の意図である。売却可能に分類された証券は公正価値で記録されており，未実現収益と損失は収益に含まれておらず，他の包括収益(損失)に報告されている。割増と割引を購入して利息収入で確認し、証券条項よりも高い利息方法を採用する。売却可能な証券の収益及び損失を取引日に記録し、特定の識別方法を用いて決定する。
当社は定期的に関連会計指針を用いて非一時的減値(OTTI)の投資証券を評価する。考慮事項は、(1)公正価値がコストよりも低い時間長さおよび程度、(2)信用格付けの評価を含む発行者の財務状況および最近の見通し、(3)市場金利変化の影響、(4)自社の証券売却意図、および(5)自社がコスト基準を回収する前に証券を売却する可能性が高いかどうか、である。もし会社が減価証券を売却しようとしている場合、あるいは会社がそのコストベースを回収する前に証券を売却しなければならない可能性が高い場合、会社は公正価値と償却コストのすべての差額に相当する非一時的な損失を記録する。そうでなければ，損失を見積もる貸手部分のみが利得で確認され，もう一部の損失は他の全面収益(損失)で確認される.
その他株式証券
当社が所有する互恵基金は持分証券に分類され，公正価値別に計上され，どの定期価値変動も損益表に記録されている。
制限持分証券
制限された株式証券は市場で制限された投資だ。当社は連邦住宅ローン銀行システムのメンバーとして、連邦住宅ローン銀行の資産または未返済前金に基づいて連邦住宅ローン銀行の株式への投資を維持しなければならない。同社はまた、代理銀行First National Banker‘s BankShares，Inc.(FNBB)と太平洋海岸銀行家銀行(PCBB)の株を購入した。これらの証券はコストごとに計上され、額面の最終回収可能性に基づいて定期的に減値を評価する。
販売待ちのローンを持つ
二級市場で発生し、販売しようとしているローンはコスト或いは公正価値(LOCOM)中の低い者で価格を計算する。ロンドン商業銀行で繰越された融資については、融資販売の収益と損失(販売収益から帳簿価値を差し引いた)が非利子収入に計上され、直接融資発行コストと費用は融資発生時に繰延され、融資販売時に非利息収入で確認される。販売待ちローンを保有する推定公正価値は、独立した第三者オファーに基づいている。
貸し付け金
経営者は、予測可能な未来に保有する融資、または満期または完済までの融資を意図的かつ能力的に、その未償還元金残高から元の融資の繰延費用およびコストおよび融資損失準備金を減算して報告する。利息収入は未償還元金残高に基づいて提示される.ローン発行費用はある直接発行コストを差し引いて繰延し、ローンの有効期限内の関連融資収益率の調整であることを確認し、直線法を採用して、事前返済を期待する必要はない。






11
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記1.主要会計政策概要(続)


ローンを組む
経営陣が、借り手が満期時に金を支払うことができない可能性があると判断した場合、または融資が90日を超えた場合、融資に良好な担保があり、催促過程にある場合は、融資利息の計上を停止する。すべての場合、元金および利息の徴収が疑わしいとみなされた場合、融資は非課税項目に置かれるか、またはより早い日にログアウトされる。すべての計上された利息またはローンを解約すべきであるが回収されていない利息は、利息収入から引当または計上される。管理層が計算すべき利息が清算担保によって回収できると思わない限り。非権責任発生制ローンの利息収入を受取制で実現することを確認し、ローンが権責任発生制を回復するまで。契約が満期になったすべての元金と利息がすべて満期になり、ローンが契約条項に従って一般的に6ヶ月以上履行された場合、ローンは課税状態に回復する。
いくつかの購入したローン
購入ローンは購入日の公正価値に応じて入金する.信用割引は公正価値の査定に計上されるため、購入日には融資損失支出に計上しない。買収融資は買収時に評価され、減値を購入するか非減値融資を購入するかに分類される。購入した減価融資は発生以来の信用悪化を反映しているため、買収時には、当社はすべての契約要求の支払いを回収できない可能性が高い。購入した減価融資は社内と外部の信用審査とモニタリングを受けなければならない。最初の買収公正価値金額の後に信用悪化が発生した場合、この悪化を計量し、信用損失準備金を収益に計上する。
このような購入したローンは単独で入金されます。当社は、各購入ローンの予想キャッシュフローの金額と時間を推定し、支払済み金額を超える期待キャッシュフローは、ローンまたはローンプールの残存寿命の利息収入(収益を増加させることができる)として記録される。ローンの契約元本と利息が予想キャッシュフローを超えた部分は記録しない(増額不可差額)。ローンの有効期間内に、予想されるキャッシュフローは引き続き推定されるだろう。期待キャッシュフローの現在値が帳簿金額を下回った場合は、損失を計上する。期待キャッシュフローの現在値が帳簿金額よりも大きければ、将来の利息収入の一部であることが確認される。買収時に購入した減価融資はASC 310-30項で入金される
すでに購入した非減価融資は米国会計基準第310-20号に従って入金され、購入日ローンの公正価値と未返済元金残高との差額は償却またはローン推定年限の利息収入に計上される。
融資損失準備
融資損失計上は、融資損失準備金計上費用により発生した損失を推定する。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は計上される。確認された損失はすぐに販売されます。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。
引当額は、経営陣が特定の融資に関する推定損失および融資組合残高に固有の可能性のある信用損失を相殺するのに十分であると考えている額である。融資損失は管理層が定期的に評価し、管理層は歴史経験、融資組合の性質と数量、全体組合せの品質、具体的な問題に対する融資の審査、借り手の支払い能力に影響を与える可能性のある現在の経済状況、任意の関連担保の推定価値と現在の経済状況に基づいて融資の回収可能性を定期的に審査する予定である。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.この評価は、将来のイベントまたは予期される経済状態の変化に関連する特定の融資または融資グループの予期される損失の影響を含まない






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(千単位で、1株当たりを除く)
付記1.主要会計政策概要(続)


融資損失準備
手当は具体的な部分と一般的な部分から構成される。具体的な部分は減価に分類された融資に関するものだ。減価融資に分類される融資については、減価融資の割引キャッシュフロー、担保価値、またはその融資の帳簿価値よりも市場価格が低いことが見られる場合には、準備を確立する。一般的な部分は非減価ローンを含み、品質要素調整後の歴史損失経験に基づいている。歴史的損失またはリスク評価データに十分に反映されていない信用品質への内部または外部影響を評価した後、融資プールの準備を他の調整することができる。
現在の資料及び事件により、当社が融資契約の契約条項により満期になったすべての元金及び利息を回収できない可能性がある場合、その融資は減価とみなされる。借り手は条項の改正を要求し、借り手が財務困難に遭遇した融資は問題のある債務再編とみなされ、減価融資に分類される
経営陣が減値を決定する際に考慮する要因には，支払い状況，担保価値，満期時に予定元金と利息を徴収する可能性がある。些細な支払い遅延と支払い不足が発生した融資は、通常、減価融資に分類されない。減価ローンはローンの有効金利で割引される期待未来の現金流動価値、ローンの獲得可能な市場価格或いは担保の公正価値(もしローンが担保に依存する場合)で評価される。減価ローンが非課税状態の基準を満たしていない限り、減価ローンの利息を計上すべきであることを確認する。大量の規模の小さい同質ローン残高に対して集団減値評価を行った。
会社手当は商業不動産ローン、不動産建設開発ローン、住宅不動産ローン、商業と工業ローン、消費ローンに使われている。これらの融資プールへの一般的な割り当ては、特定の融資タイプの履歴損失率と内部リスクレベル(適用)に基づいて、内部と外部品質リスク要因に基づいて調整される。経営陣が考慮している定性的要因は、(1)現地と国家経済状況の変化、(2)資産品質と償還率の変化、(3)融資組合せ数の変化、(4)信用の構成と集中、(5)競争が融資構造と定価に与える影響、(6)融資者と管理者の経験と能力、(7)会社の融資政策、プログラムと内部統制の有効性、(8)不動産と建築市場の現状、である。(九)新市場への参入又は新製品の発売の影響；(十)融資審査制度及び取締役会監督。同質融資プールごとに決定される総支出は、内部および外部要因に基づいて調整された履歴損失率とプール内の融資の総金額との積である。
問題債務再編
融資は個別の事実や状況に基づく問題債務再編(TDR)とされている。借り手の財政難に関連する経済的又は法律的理由から、会社が借り手に考慮しない特許権を提供する場合、会社は融資修正をTDRとして指定する。これらの譲歩には、金利の引き下げ、元金の免除、満期日の延長、および潜在的損失を最小限にするための他の行動が含まれる可能性がある
借り手が財務的困難に遭遇しているかどうかを決定する際に、当社は、借り手が契約を違約しているかどうか、または予測可能な将来に何も修正しないと違約すること、借り手が破産を宣言または発表しているかどうか、借り手の予測キャッシュフローがそのいかなる債務を返済するのに十分でないか、または借り手がリスク特徴に類似した債務の市場金利で当社以外の他の源から資金を得ることができないという要因を考慮する。
当社が特許権を付与されているか否かを判断する際に、当社は、すべての満期金額を回収することを望まない場合、担保の現在の価値が未払い額を満たすか否か、借り手が提供する追加担保又は担保が再構成他の条項の十分な補償となるか否か、及び借主が市場金利でリスク特徴に類似した債務の資金を得ることができるか否かを評価する。

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(千単位で、1株当たりを除く)
付記1.主要会計政策概要(続)


家屋と設備
土地は原価で輸送されています。住宅地及び設備はコストから資産推定使用年限或いは借約予想期限(例えば短い)を引いて直線法で計算した減価償却累計額を計算する。予想条項にはレンタルオプション期間が含まれており、このようなオプションの行使が合理的に保証されていれば。維持·修理費用は発生した費用に応じて計上され、主要な増加と改善は資本化に計上される。処分された収益と損失は収入に反映される。予想される寿命は以下のとおりである
年.年
建物.建物
10-39
家具と設備
3-7
金融資産の移転
資産に対する支配権が渡された場合、金融資産の移転は販売に計上される。以下の場合、譲渡資産の支配権は放棄とみなされる：(1)資産は当社から隔離されている--譲渡者及びその債権者の制御範囲を超えていると推定され、破産又は他の接収状態であっても、(2)譲渡者が質権又は譲渡資産を交換する権利を取得した(その権利の利用を制限されない条件)、及び(3)当社は、協定により譲渡資産が満了する前に資産を買い戻したり、所有者に特定の資産を一方的に返還させる能力を有していないことにより、譲渡資産の有効な制御を維持する。
償還資産
融資停止または融資止償還の代わりに得られた資産は販売のために保有され、最初に公正価値から推定販売コストを引いて入金される。担保償還権を失った資産に移行する際には、公正価値の減記はいずれも融資損失に計上する。担保償還権を失った後、管理層は定期的に推定を行い、資産は帳簿価値または公正価値から販売の推定コストのうち低い者値を減算する改善のコストは資本化されているが，保有に関連するコストである償還資産その後の価値の減記は費用に計上されますそれは.販売時に実現されたどの損益も収入に反映される。
商誉
営業権とは、買収日に支払われる金額が純資産公正価値を超える部分である。営業権は年間減価評価を行わなければならない。必要であれば、会社は定性要素を評価して、報告単位の帳簿価値とその公正価値を比較する必要があるかどうかを決定することができる。公正価値が帳簿価値よりも低ければ、減価減額を行う。その定性的要因の評価によると、同社は違います。減値は2022年6月30日に存在する
営業権は償却されないが、減少値は、減少損失(すなわち、トリガイベント)が発生した可能性が高いことを示すために、年間またはイベントが発生または状況が変化するたびに評価される。同社は2022年6月に営業権減値テストを行った。この単位の公正価値が帳簿価値よりも小さいかどうかを決定する際に考慮される定性的要因は，新冠肺炎ウイルスに関する経済状況と金利環境の変化である。営業権減価の量子化評価は、市場に基づく方法を使用して会社の推定公正価値を決定することを含む。そこにあることを確認しました違います。減損する。
コア預金無形資産
無形コア預金は、買収日による買収預金の推定値に基づいて初歩的に確認された。コア預金無形資産を取得した顧客預金の平均余剰年限内に償却するか、または約7何年もです。無形資産の回収可能性に悪影響を及ぼす可能性のある事件や場合については，毎年無形資産の審査が行われている。このような事件は核心預金の流失、競争の激化、または経済の不利な変化を含むかもしれない

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(千単位で、1株当たりを除く)
付記1.主要会計政策概要(続)


コア預金無形資産(継続)
この無形資産が回収できないとみなされた場合、減価費用が計上される。同社は私たちの市場で安定した預金増加を維持し、新たな顧客預金を誘致し続けている。無形資産は2022年6月30日に減値評価を行い、評価結果によると、違います。減損する。
派生ツールとヘッジ活動の会計政策
FASB ASC 815派生ツールおよびヘッジ(ASC 815)財務報告書使用者に、(A)エンティティがどのように派生ツールを使用するのか、(B)エンティティがどのように派生ツールおよび関連ヘッジプロジェクトを会計処理するか、および(C)派生ツールおよび関連ヘッジプロジェクトがどのようにエンティティの財務状況、財務業績、およびキャッシュフローに影響を与えるかをよりよく理解させるための派生ツールおよびヘッジ活動の開示要件を規定する(ASC 815)。さらに、定性的開示は、派生ツールを使用する会社の目標および戦略、ならびに派生ツールの公正価値および損益に関する定量的開示、ならびに派生ツールにおける信用リスクに関連するまたは特徴的な開示を説明しなければならない。
ASC 815の要求に基づき、当社は公正価値に応じて貸借対照表にすべてのデリバティブを記録します。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。ヘッジ資産、負債、または会社が特定のリスク(例えば、金利リスク)の公正な価値変動によってヘッジ資格を有することを約束する派生ツールとして指定され、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを予測するデリバティブとして指定されているか、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。デリバティブは、外国業務への純投資の外貨リスク開放のヘッジにも指定されている。裁定会計は、一般に、公正価値ヘッジのヘッジリスクに起因するヘッジ資産または負債の時間、または現金流量ヘッジ予測取引の収益影響を一致させることができる。当社は、ヘッジ会計が適用されなくても、または当社はヘッジ会計を適用しないことを選択したとしても、その何らかのリスクを経済的にヘッジするための派生契約を締結することができる。
財務会計基準委員会のASU 2011-04年度の公正価値計量指針に基づいて、当社は取引相手の組み合わせによって純額で総純額決済プロトコルに制約された派生金融商品の信用リスクを計量するための会計政策選択を行った。
所得税
所得税会計指導は所得税費用の二つの構成要素をもたらす：当期と繰延。当期所得税支出は当期の納付または還付された税金を反映し，制定された税法の規定を課税所得額または収入を超えた部分に控除する方法である。会社は負債(または貸借対照表)法を用いて繰延所得税を決定する。この方法では、繰延税項資産又は負債純額は、資産と負債の帳簿面と課税基礎との差に応じて生じる税収影響であり、税率及び法律が変化している間に確認される。
繰延所得税支出は、繰延税金資産と負債の異なる期間の変化によるものである。技術的優位性に基づいて、繰延税金資産が審査後に実現または維持される可能性が高い場合、繰延税金資産が確認される。“より可能性が高い”という言葉は、50%以上の可能性を意味し、検討された用語は、関連する控訴または訴訟手続きの解決(ある場合)も含む。確認しきい値が大きい税務状況に適合し，最初とその後に最大額と計量された税務優遇は，すべての関連情報を完全に知っている税務機関と決済した場合，50%を超える可能性がある.1つの税務状況が比較的に可能な確認敷居に達したかどうかを確定する時、報告日の事実、状況及び獲得可能な資料を考慮し、管理層が判断しなければならない。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性がある場合、繰延税金資産は、繰延税金資産および推定値によって減少することができる。経営陣は、会社は繰延税の優遇を実現するために十分な営業収益を生むと信じている。

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(千単位で、1株当たりを除く)
付記1.主要会計政策概要(続)


株式補償計画
株式報酬会計指針は、財務諸表において、株式支払い取引に関する報酬コストを確認することを要求する。このコストは、付与日に発行された持分または負債ツールの公正価値に基づいて計量される。株式給与会計指針は、株式オプションと引受権証、制限株式計画、業績に基づく奨励、株式付加価値権、従業員株式購入計画を含む広範な株式ベースの給与手配をカバーしている。
株式報酬会計指針は、すべての株式報酬の報酬コストは、従業員サービス中に計算および確認されなければならず、通常は帰属期間と定義される。階層的帰属の報酬については、補償コストは、報酬全体の必要なサービス期間内に直線ベースで確認される。ブラック·スコアモデルは株式オプションの公正価値を推定するために使用され、会社普通株は付与された日の推定市場価格は制限株式奨励および株式付与に使用される。
総合収益(赤字)
会計原則は、一般に確認された収入、費用、損益が純収入に含まれることを要求する。資産および負債のいくつかの変化は、証券の売却が可能な未実現収益および損失のように、貸借対照表の権益部分の単独構成要素として報告されているが、このようなプロジェクトは純収益と共に全面収益(損失)の構成要素である。
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は関連市場資料及びその他の仮定を使用して作成した推定であり、詳細は付記12を参照する。公正価値推定は不確定要素と重大な判断事項に関連する。仮定や市場状況の変化は見積もりに大きな影響を及ぼす可能性がある。
収入確認
2019年1月1日、会社は、ASC 606およびすべての後続修正案(総称してASC 606と呼ぶ)を採択し、(1)顧客との契約収入を確認するための単一のフレームワークを作成し、(2)担保償還権を失った資産のような非金融資産の譲渡を確認するのに適したときの損益を改訂した。同社の収入の大部分は、ASC 606の範囲内にないローンおよび証券を含む利息収入および他のソースからのものである。担保償還権を失った資産の収益/損失を売却するほか、会社がASC 606の範囲に属するサービスを非利子収入に列記し、会社が顧客への義務を果たしたときに収入と確認する。非利息収入で報告されるASC 606の範囲内のサービスには、預金口座サービス料、銀行カードサービスおよび交換料金、およびATM料金が含まれる。
最近の会計公告
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は、貸借対照表上でリース資産とリース負債を確認し、リース手配に関するキー情報を開示することにより、組織間の透明性と比較可能性を向上させるASU 2016−02“リース(特別テーマ842)”を発表した。ASU 2016-02は、資産をリースすることを要求する組織(テナント)が、現行の米国公認会計基準に基づいて全期限が12ヶ月を超える経営リースによって生じる権利と義務の資産および負債を貸借対照表に確認した。ASUは2021年12月15日以降の財政年度内に非公共企業実体に有効である。早期養子縁組を許可する。修正後の遡及にASUを適用し，採掘期間開始時の留保報酬の累積効果調整を直接行うべきである.当社は2021年6月30日にASU 2016-02を採用しており、当社の総合財務諸表に大きな影響はありません





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監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記1.主要会計政策概要(続)
最近の会計公告(継続)
2018年7月、FASBはASU 2018-11“レンタル-的確な改善”を発表し、エンティティに新しいレンタル標準ASU 2016-02を実施するいくつかの面でのコストを緩和することを提供した。具体的には、ASU 2018−11年度の改正案によれば、(1)エンティティは、新たな賃貸基準に移行した場合に提供される比較期間を再計算せずに選択することができ、(2)レンタル者は、ある条件を満たす場合には、レンタルと非レンタル構成要素とを分離しないことを選択することができる。改訂の発効日はASU 2016−02年度(当社は2022年1月1日)と同じである。当社は2021年6月30日にASU 2018-11を採用しており、当社の総合財務諸表に大きな影響はありません。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の測定”を発表した。新しい指針は、融資、満期までの債務証券の保有、賃貸純投資、表外信用の開放を含む、償却コストで計量された大多数の金融資産およびいくつかの他のツールに適用される。この指針は現在発生した損失会計モードの代わりに、このモードは損失が発生する可能性が高いまで損失の確認を遅延させ、予想損失モデルは予想信用損失を反映し、このモデルは過去の事件、現在の状況と支持可能な予測を考慮することを含む、より広い推定範囲に基づく。指導意見はまた、現在購入している信用減価融資と債務証券の会計モデルを廃止し、このモデルは各報告期間に関連支出を再計量する必要がある。この指導意見は、財務諸表使用者が信用損失を推定する際に使用される推定および判断をよりよく理解することを支援するために、開示要求を強化することを含む。最初に発表されたものと同様に，ASU 2016−13年度は財政年度のために発表された財務諸表と2020年12月15日以降に開始されたこれらの財政年度内の中期に有効であり，各機関に累積効果調整によりガイドラインが発効した最初の報告期間開始時の留保収益残高への適用変化が求められている。2019年10月16日、米国財務会計基準委員会は、より小さな報告会社の資格を満たす非公共企業実体と米国証券取引委員会届出会社のASU 2016-13年の実施を2年延期することを許可した, 会社も含めて。経営陣は、ASU 2016−13年度の実施時に融資·リース損失準備を算出し、当社の総合財務諸表への影響を決定するための改訂モデルを策定しており、新基準の発効が予想される最初の報告期間から融資やリース損失準備の一度の累積影響調整を開始している。このような一度的な調整の幅はまだ明確ではないが、実質的ではないと予想される。
FASBは2017年8月、ASU 2017-12、デリバティブとヘッジ：ヘッジ活動に対する会計改善(ASU 2017-12)を発表した。この最新のガイドラインの目的は、ヘッジ活動のための会社の財務報告をこれらの活動の経済目標とよりよく一致させることである。ASU 2017-12は、2020年12月15日以降の会計年度に非公共業務エンティティに対して有効であり、移行期間中の採用を含む早期採用を許可している。ASU 2017-12は改正遡及移行法の採用を求めており、会社は採用日に財務状況表で各影響を受ける権益部分期初め残高への変更の累積影響を確認する。改正された陳述と開示指針はただ展望的な要求だけだ。当社はASU 2017−12年度に当社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに何の影響も与えていません。
NOTE 2. 1株当たりの収益
1株当たりの基本収益の算出方法は、普通株株主が獲得できる純収入を発行済み普通株の加重平均数で割ることである。希釈後の1株当たり収益は、希釈性潜在普通株を発行すると発行される追加潜在普通株と、発行が想定される任意の収入調整を反映している。当社が発行可能な潜在的普通株は、発行された既発行株式オプションと、発行が想定される任意の収入調整に関するものである。同社が発行する可能性のある潜在的な普通株は発行済み株式オプションと関係がある







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(千単位で、1株当たりを除く)

注2.1株当たり収益(継続)







次の3か月まで
六月三十日		以下の日付までの6か月
六月三十日
2022202120222021
基本的に1株当たりの収益は
純収入$5,223 $3,906 $9,780 $9,588 
加重平均普通株式発行済み8,740,295 7,691,084 8,818,327 7,691,084 
基本1株当たりの収益$0.60 $0.51 $1.11 $1.25 
希釈して1株当たりの収益：
普通株主に割り当てられた純収入$5,215 $3,898 $9,768 $9,576 
加重平均普通株式発行済み8,740,295 7,691,084 8,818,327 7,691,084 
純希釈効果：
株式オプションの仮定行権154,282 119,868 142,238 118,859 
普通株式と希釈性潜在普通株8,894,577 7,810,952 8,960,565 7,809,943 
1株当たりの収益を薄める$0.59 $0.50 $1.09 $1.23 
NOTE 3. 証券
証券の2022年6月30日と2021年12月31日の償却コストと公正価値の概要は以下の通りである
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公正価値
June 30, 2022
販売可能な証券
アメリカ国債$9,785 $— $(906)$8,879 
アメリカ政府が支援する企業(GSE)8,144 — (547)7,597 
州と市政証券56,593 141 (6,021)50,713 
会社債務証券11,531 33 (429)11,135 
資産に基づく証券9,808 — (226)9,582 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE67,291 6 (3,454)63,843 
売却可能な証券総額$163,152 $180 $(11,583)$151,749 
満期まで持っている証券
州と市政証券19,662 — (3,186)16,476 
満期まで保有する証券総額$19,662 $— $(3,186)$16,476 
総証券$182,814 $180 $(14,769)$168,225 

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(千単位で、1株当たりを除く)
注3.証券(続)
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公正価値
2021年12月31日
販売可能な証券
アメリカ国債$7,820 $22 $(20)$7,822 
米国政府支援企業(GSE)9,228 68 (103)9,193 
州と市政証券54,236 2,611 (66)56,781 
会社債務証券10,530 289 (35)10,784 
資産に基づく証券10,380 116 (24)10,472 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE37,123 185 (188)37,120 
売却可能な証券総額$129,317 $3,291 $(436)$132,172 
満期まで持っている証券
州と市政証券19,672 364 (126)19,910 
満期まで保有する証券総額$19,672 $364 $(126)$19,910 
総証券$148,989 $3,655 $(562)$152,082 
帳簿価値$の証券33,925そして$46,263それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日に公共預金の安全を確保することを約束し、法律の要件または許可の他の目的で使用する。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、売却可能な証券と満期まで保有している証券の割当コストと公正価値は以下の通りである。実際の満期日は担保ローン支援証券の契約満期日とは異なる可能性があり、証券の標的となる担保ローンは回収または返済される可能性があるが、罰金はない。したがって、これらの証券は、期限通りに以下の要約に含まれていない
June 30, 20222021年12月31日
償却する
コスト
公平である
価値がある
償却する
コスト
公平である
価値がある
販売可能な証券
1年もたたないうちに満期になる$— $— $302$302
期限は1年から5年である7,923 7,603 2,7662,790
5年から10年後に満期になる23,570 21,905 26,47526,764
10年後に期限が切れる64,368 58,398 62,65165,196
担保融資支援証券67,291 63,843 37,12337,120
売却可能な証券総額$163,152 $151,749 $129,317 $132,172 
満期まで持っている証券
1年もたたないうちに満期になる$— $— $—$—
期限は1年から5年である— — ——
5年から10年後に満期になる1,772 1,559 1,1001,115
10年後に期限が切れる17,890 14,917 18,57218,795
担保融資支援証券— — ——
満期まで保有する証券総額$19,662 $16,476 $19,672 $19,910 
総証券$182,814 $168,225 $148,989 $152,082 

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(千単位で、1株当たりを除く)
注3.証券(続)
2022年6月30日と2021年12月31日までの制限持分証券は、
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
連邦住宅ローン銀行株$1,900 $1,675 
第一国民銀行株式会社株675 675 
太平洋海岸銀行家銀行株250 250 
制限持分証券総額$2,825 $2,600 
仮減価証券
次の表は，証券の未実現損失総額と公正価値を示し，証券が2022年6月30日と2021年12月31日に未実現損失が続いている状態にある種別と時間長別にまとめた。
12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上
毛収入
実現していない
損		公正価値毛収入
実現していない
損		公正価値合計する
実現していない
損
June 30, 2022
販売可能な証券
アメリカ国債$(906)$8,880 $— $— $(906)
米国政府支援企業(GSE)(266)4,644 (281)2,952 (547)
州と市政証券(5,807)42,631 (214)993 (6,021)
会社債務証券(392)7,389 (37)713 (429)
資産に基づく証券(176)7,820 (50)1,762 (226)
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE(3,304)55,803 (150)2,009 (3,454)
売却可能な証券総額$(10,851)$127,167 $(732)$8,429 $(11,583)
満期まで持っている証券
州と市政証券(3,079)16,079 (107)396 (3,186)
満期まで保有する証券総額$(3,079)$16,079 $(107)$396 $(3,186)
総証券$(13,930)$143,246 $(839)$8,825 $(14,769)

20
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
注3.証券(続)
臨時減価証券
12ヶ月もたたないうちに12ヶ月以上
毛収入
実現していない
損		公正価値毛収入
実現していない
損		公正価値合計する
実現していない
損
2021年12月31日
販売可能な証券
アメリカ国債$(20)$5,347 $— $— $(20)
アメリカ政府が支援する企業(GSE)(57)1,946 (46)1,899 (103)
州と市政証券(66)6,270 — — (66)
会社債務証券(35)2,995 — — (35)
資産に基づく証券(21)2,842 (3)879 (24)
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE(158)16,226 (30)2,749 (188)
売却可能な証券総額$(357)$35,626 $(79)$5,527 $(436)
満期まで持っている証券
州と市政証券(126)6,450 — — (126)
満期まで保有する証券総額$(126)$6,450 $— $— $(126)
総証券$(483)$42,076 $(79)$5,527 $(562)
上未実現損失201証券は金利の変化によるものだ。当社はこのような証券を売却するつもりはありませんし、当社は償却コストベースで回収する前に当該証券を売却する必要はありませんので、満期時には、同社は2022年6月30日に非一時的な減値とは考えていません。
非一時的減値
当社は定期的に審査を行い、各投資証券を決定して評価し、非一時的な減値が発生したかどうかを決定する。評価過程に含まれる要素は、基礎資産の地理的集中度、信用格付け、および他の業績指標を含むことができる。2022年6月30日と2021年12月31日まで違います。同社ポートフォリオの証券は非一時的な減値とされている。

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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)

NOTE 4. 貸し付け金


ポートフォリオ細分化とカテゴリ
ローンの構成(保有する販売先ローンを含まない)の概要は以下のとおりである
June 30, 20222021年12月31日
金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する
(百分率を除いて千単位)
不動産担保ローン：
建設と発展$185,16412.9%$174,48013.9%
住宅.住宅153,27510.7%147,49011.8%
商業広告867,81560.4%716,54157.1%
商工業219,28415.3%206,89716.5%
消費者や他の人は9,5510.7%8,7090.7%
融資総額1,435,089100.0%1,254,117100.0%
ローン費用を繰延する(4,884)(3,817)
融資損失準備(16,807)(14,844)
ローン、純額$1,413,398$1,235,456
米国会計基準第310条の要求に従って開示するために、融資組合はいくつかの部分に分割され、その後、さらにカテゴリ別に特定の開示が行われる。ポートフォリオ部分は、エンティティがその信用損失準備を決定するシステム方法のレベルを作成して記録することとして定義される。ここにあります三つローンの組み合わせは、不動産、商業、工業、そして消費と他の分野を含む細分化されている。カテゴリは一般に、融資の初期計量属性、リスク特徴、および実体が信用リスクを監視し、評価する方法に基づいて決定される。商業と産業は個別的な商業融資カテゴリだ。不動産ポートフォリオのカテゴリーには、建築·開発、住宅担保ローン、商業担保ローンが含まれる。消費ローンと他のローン自体が一つのカテゴリーだ。
新冠肺炎の流行が米国と世界にもたらした経済危機を受けて、会社は顧客がこの困難な時期を過ごすのを助けることを優先事項としている。CARE法案は、従業員が500人未満の雇用主が既存の労働者を雇用し続ける場合、銀行はPaycheck保護計画(PPP)融資を提供すると規定している。2022年6月30日から同社は注釈PPP計画の下で返済されていない融資がある。現在3ヶ月と6ヶ月間のローン収益率調整記録としての購買力平価ローン発行費は#ドルである0そして$298それぞれ，である.これらの購買力平価ローンは、上表の商業および工業ローンのカテゴリに含まれている
以下に、各ポートフォリオの細分化およびカテゴリに関連するリスク特徴を説明する
不動産.不動産-以下に説明するように、同社は様々なタイプの不動産ローン製品を提供する。このポートフォリオのすべてのローンは不動産の評価に特に敏感です
•不動産建設·開発融資は、対象物件の運営、販売または再融資に関するキャッシュフローで返済される。このポートフォリオカテゴリには、不動産開発業者または投資家へのクレジット拡張が含まれており、これらの投資家の返済は、不動産の販売または不動産担保による収入に依存する。
•住宅ローンには、1~4世帯の第1住宅ローンが含まれており、これらのローンは、借り手の収入、物件の売却や物件の賃貸料収入など様々な方法で返済されている。住宅担保ローンには、農地、第二留置権或いは開放式不動産ローンを担保とした不動産ローン、例えば家屋純資産額が含まれている。これらのローンは通常、1~4世帯の第1抵当ローンと同様の方法で返済される。







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カタログ表
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監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

ポートフォリオ細分化とカテゴリ(継続)
•商業不動産担保ローンには、所有者が自住する商業不動産ローンも含まれており、他の商業不動産ローン、例えば創収物件を担保とした商業ローンも含まれている。経営性企業に支給されるオーナー自己居住型商業不動産ローンは、土地や建物への長期融資であり、企業経営によるキャッシュフローで返済される。マンション、ホテル、オフィスビルや工業建築、小売ショッピングセンターなどの借入物件に対する不動産ローンは、これらの物件の賃貸料収入によるキャッシュフローで返済される。
商工業-商業ローン組合部分には、商業ローンおよび産業ローンが含まれています。これらの融資には、通常の業務運営のための商業顧客への融資が含まれており、運営資金需要、設備調達、レンタル、または拡張プロジェクトに資金を提供する。ローンは企業のキャッシュフローで返済します。このポートフォリオにおける催促リスクは，基礎借り手の信用によって駆動され，特に借り手業務運営のキャッシュフローである.
消費者や他の人は−消費ローン組合せ部分には、直接消費分期ローン、貸越、および他の循環クレジットローンが含まれる。このポートフォリオにおけるローンは、失業や他の重要な消費者経済指標に非常に敏感であり、これらの指標は借り手の収入と現金の返済に影響を与える。
信用リスク管理
首席信用貸官、高官ローン委員会と取締役ローン委員会はすべて信用リスク管理過程に参与し、そしてリスク格付けの正確性、投資組合の品質と融資組合内の信用損失の推定を評価した。この包括的な過程はまた問題信用を迅速に決定するのに役立つ。当社は多くの措置を講じてポートフォリオを管理し、リスクを低減しており、特に問題の多いポートフォリオでは
同社は明確な政策、問責と定例報告を持つ信用リスク管理プロセスを採用して融資組合部門の信用リスクを管理している。信用リスク管理は全面的な融資政策を指導とし、この政策は信用の保証と承認に一致と慎重な方法を提供した。取締役会が承認した融資政策には、信用がより大きく複雑になるにつれて承認要求を高める手続きが存在する。すべてのローンは単独で保証、リスク評価、承認、そして監視されている。
保証政策と正確なリスク格付けを遵守する責任と問責は各ポートフォリオ部分に存在する。消費者ポートフォリオ部分では，リスク管理プロセスの重点は，支払いを滞納している顧客を管理することである。商業と不動産ポートフォリオ部分については、リスク管理プロセスは新業務の保証に重点を置き、ポートフォリオの信用を継続的に監視している。問題信用を適時に発見することを確保するために、毎年数回の特定のポートフォリオ審査を行い、より大きな負の格付け信用を評価して、適切なリスク格付けと計算すべき状態を得る。
融資組合部分の信用品質と傾向を定期的に測定し、監視する。製品，担保，課税状況など別の詳細報告は首席信用官が審査し，取締役会に報告する。
当社が使用しているリスク種別の一般的な特徴を以下に述べる
•通行証- 通行証ローンは強力な信用であり、既存または既知の潜在的弱点がなく、管理層が密接に注目する価値がある。
•特に言及する- この融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある。これらの融資は不良分類ではなく、機関を不良分類を構成するのに十分なリスクに直面させることもない。




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カタログ表
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監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

信用リスク管理(継続)
•標準に合わない−基準を満たしていないローンは、債務者または担保(ある場合)の現在の健全な価値および支払い能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンは、債務の清算を危険にさらすために、1つまたは複数の明確に定義された弱点を持たなければならない。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
•疑いに値する- 分類疑わしいローンは分類不合格ローン固有のすべての弱点を持っているが、現在知られている事実、条件と価値に基づいて、これらの弱点は収集或いは清算を非常に疑わしい、不可能にするという特徴を増加させた
•損- 損失に分類された融資は回収できないと考えられており，その価値はこれほど小さく，銀行資産として存続する理由はない.このような分類は、ローンが絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく、将来的に部分回収が可能であっても、この実質的に価値のない資産の解約を延期することは非現実的であり、望ましくない。
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの最新分析に基づく会社ローン組合のリスクカテゴリをまとめています
通行証特価
言及する．		標準に合わない疑いに値する合計する
(千ドル)
2022年6月30日まで
不動産担保ローン：
建設と発展$184,776 $388 $— $— $185,164 
住宅.住宅148,815 3,742 718 — 153,275 
商業広告852,199 11,301 4,315 — 867,815 
商工業216,078 2,478 520 208 219,284 
消費者や他の人は9,519 23 9 — 9,551 
合計する$1,411,387 $17,932 $5,562 $208 $1,435,089 
2021年12月31日まで
不動産担保ローン：
建設と発展$168,751 $388 $5,341 $— $174,480 
住宅.住宅142,782 3,554 1,154 — 147,490 
商業広告691,863 16,371 8,307 — 716,541 
商工業203,630 2,960 73 234 206,897 
消費者や他の人は8,682 21 6 — 8,709 
合計する$1,215,708 $23,294 $14,881 $234 $1,254,117 







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カタログ表
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監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

期限を過ぎたローン
ローン契約条項に基づいて元金と利息の支払いを要求した日にも何の要求も受けていない元金と利息の支払いがある場合、そのローンは期限を超えたと考えられる。一般的には
借り手のキャッシュフローが満期支払いに十分でない可能性があるという明確な兆候がある場合、管理層は、通常、ローンが90日を超えたことを意味する非課税項目に融資を置く次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までに記録されたローンと賃貸投資の帳簿年齢を示しています

期限を過ぎた状態
現在のところ
30-59
日数
60-89
日数
90+
日数
期限を過ぎて合計する不応計プロジェクト合計する
2022年6月30日まで
不動産担保ローン：
建設と発展
$184,683 $408 $— $— $408 $73 $185,164 
住宅.住宅
152,261 451 — — 451 563 153,275 
商業広告
865,520 160 — — 160 2,135 867,815 
商工業218,200 216 100 — 316 768 219,284 
消費者や他の人は9,535 1 4 — 5 11 9,551 
合計する$1,430,199 $1,236 $104 $— $1,340 $3,550 $1,435,089 
2021年12月31日まで
不動産担保ローン：
建設と発展
$173,027 $62 $746 $299 $1,107 $346 $174,480 
住宅.住宅
146,871129128195452167147,490 
商業広告
714,0921,775——1,775674716,541 
商工業206,02799486—585285206,897 
消費者や他の人は8,67330——3068,709 
合計する$1,248,690 $2,095 $1,360 $494 $3,949 $1,478 $1,254,117 






















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カタログ表
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監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

融資損失準備
下表は2022年6月30日までと2021年6月30日までのポートフォリオ部分別の融資損失準備活動を詳細に説明した。一部の手当を1種類のローンに分配することは、他のカテゴリの損失を吸収するために使用できることを排除しない。
不動産.不動産商業広告消費者合計する
ローン損失準備：
2021年12月31日の残高
$11,554 $3,166 $124 $14,844 
融資損失準備金93 1,954 (43)2,004 
ローンを解約される(73)— (7)(80)
以前の借金のローンを追討する35 — 4 39 
2022年6月30日までの期末残高
$11,609 $5,120 $78 $16,807 
期末残高-個別評価減額$146 $612 $— $758 
期末残高--集団評価減価11,423 4,508 78 16,009 
期末残高--信用品質が悪化したときに得られたローン40 — — 40 
2022年6月30日の総期末残高
$11,609 $5,120 $78 $16,807 
ローン：
期末残高-個別評価減額$9,667 $769 $26 $10,462 
期末残高--集団評価減価1,195,387 218,515 9,525 1,423,427 
期末残高--信用品質が悪化したときに得られたローン1,200 — — 1,200 
2022年6月30日の総期末残高
$1,206,254 $219,284 $9,551 $1,435,089 











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(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

融資損失準備

不動産.不動産商業広告消費者合計する
ローン損失準備：
2020年12月31日残高
$8,057 $3,609 $193 $11,859 
融資損失準備金1,901 (340)(61)1,500 
ローンを解約される(44)— (2)(46)
以前の借金のローンを追討する5 13 8 26 
2021年6月30日までの期末残高
$9,919 $3,282 $138 $13,339 
期末残高-個別評価減額$294 $323 $10 $627 
期末残高--集団評価減価9,539 2,959 128 12,626 
期末残高--信用品質が悪化したときに得られたローン86 — — 86 
2021年6月30日の総期末残高
$9,919 $3,282 $138 $13,339 
ローン：
期末残高-個別評価減額$15,133 $496 $38 $15,667 
期末残高--集団評価減価865,157 210,668 8,852 1,084,677 
期末残高--信用品質が悪化したときに得られたローン1,333 — — 1,333 
2021年6月30日の総期末残高
$881,623 $211,164 $8,890 $1,101,677 



















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(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

減価ローン
現在の情報や事件に基づいて、融資協定の条項に基づいてすべての満期金額(元本と利息)を回収できない可能性が高い場合、投資のために持っている融資は減価とみなされる次の表は，2022年6月30日と2021年12月31日までのポートフォリオ別減価融資を詳細に紹介した。
録画しておく
投資する		未払い
元金
てんびん		関わる
手当		平均値
録画しておく
投資する
June 30, 2022
未記録関連手当：
不動産担保ローン：
建設と発展
$397$397$—$402
住宅.住宅
1,1721,173—1,180
商業広告
8,5328,532—8,565
商工業
1212—12
消費者や他の人は
2626—28
合計，関連手当は記録されていない
10,13910,140—10,187
記録された手当：
不動産担保ローン：
建設と発展
95954396
住宅.住宅
23931073240
商業広告
43243270434
商工業
757756612763
消費者や他の人は
————
合計，記録のある手当
1,5231,5937981,533
減価融資総額$11,662$11,733$798$11,720

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(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

減価ローン
録画しておく
投資する		未払い
元金
てんびん		関わる
手当		平均値
録画しておく
投資する
2021年12月31日
未記録関連手当：
不動産担保ローン：
建設と発展
$5,258$5,258$—$5,261
住宅.住宅
1,0811,081—1,090
商業広告
7,9927,992—7,993
商工業
2222—25
消費者や他の人は
1515—16
合計，関連手当は記録されていない
14,36814,368—14,385
記録された手当：
不動産担保ローン：
建設と発展
370370148370
住宅.住宅
633704125636
商業広告
680680136682
商工業
285285292289
消費者や他の人は
1111311
合計，記録のある手当
1,9792,0507041,988
減価融資総額$16,347$16,418$704$16,373























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(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

減価ローン
現在の情報や事件に基づいて、融資協定の条項に基づいてすべての満期金額(元本と利息)を回収できない可能性が高い場合、投資のために持っている融資は減価とみなされる。次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間にポートフォリオ別に確認した減価融資利息収入を詳細に説明します。
録画しておく
投資する		平均値
録画しておく
投資する		利子
収入.収入
公認の
2022年6月30日までの6ヶ月間
未記録関連手当：
不動産担保ローン：
建設と発展$397$402$2
住宅.住宅1,1721,1803
商業広告8,5328,56529
商工業12121
消費者や他の人は26284
合計，関連手当は記録されていない10,13910,18739
記録された手当：
不動産担保ローン：
建設と発展95962
住宅.住宅239240—
商業広告4324342
商工業75776347
消費者や他の人は———
合計，記録のある手当1,5231,53351
減価融資総額$11,662$11,720$90

30
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(千単位で、1株当たりを除く)
付記4.ローン(継続)

減価ローン
録画しておく
投資する		平均値
録画しておく
投資する		利子
収入.収入
公認の
2021年6月30日までの6ヶ月間
未記録関連手当：
不動産担保ローン：
建設と発展$4,842$4,846$112
住宅.住宅1,1581,68157
商業広告9,1519,185272
商工業1801886
消費者や他の人は20211
合計，関連手当は記録されていない15,35115,921448
記録された手当：
不動産担保ローン：
建設と発展2472488
住宅.住宅48849012
商業広告58058217
商工業31632311
消費者や他の人は18191
合計，記録のある手当1,6491,66249
減価融資総額$17,000$17,583$497
NOTE 5. 預金.預金
預金の主な分類は以下の通り
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
無利子取引$512,598 $541,546 
利下げ取引836,230 704,326 
貯蓄する67,583 56,715 
定期預金25万ドル以下
188,682 224,556 
定期預金は25万ドル以上です
39,853 29,308 
合計する$1,644,946 $1,556,451 










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(千単位で、1株当たりを除く)

注5.預金(継続)
仲買預金総額は$44,703 at June 30, 2022 and $34,1102021年12月31日2022年6月30日の定期預金予定期限は以下の通り
July 1, 2022 – June 30, 2023$182,563 
July 1, 2023 – June 30, 202436,728 
July 1, 2024 – June 30, 20253,581 
July 1, 2025 – June 30, 20263,390 
July 1, 2026 – June 30, 20272,132 
その後…141 
合計する$228,535 
2022年6月30日と2021年12月31日現在、ローンに再分類された貸越取引口座の総額は#ドル128そして$208それぞれ，である.
NOTE 6. 付属手形
2016年6月23日に会社はドルを発行しました4,5002026年7月に満期となった固定金利から変動金利までの二次債券(以下、“2026年債”と呼ぶ)。2026年発行の債券の最初の利息は6.625年利%は、2017年1月1日から2021年7月1日まで、半年ごとに延滞する。その後から(ただし満期日または早期償還を含まない)、利息は四半期ごとに支払い、金利は四半期期間中に決定された3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利に相当し、別途加算される5.412%です。同社は、2021年7月1日からおよびその後の任意の所定の利息支払日、全部または一部の償還2026年債券を選択することができ、償還価格は2026年債券の未償還元金に償還日の利息と未支払利息を加えたものに相当するが、償還日は含まれていない。2026年債に関する発行コストの合計は$79資産負債表の付属手形負債から差し引かれます。2022年6月30日および2021年12月31日に、2026年手形に関する債務発行コストに残高はない。2021年6月23日、会社は未返済の2026年債をすべて償還した。
2022年2月7日、同社はドルを発行した48,0002032年2月に満期となる固定金利を変動金利二次債券(“債券”)に引き上げる。この債券の利息は3.50年利%は、四半期ごとに支払います2027年2月7日から満期日または早期償還日(ただし満期日または早期償還日を含まない)までは、金利を四半期ごとに3カ月期保証付き隔夜融資金利にリセットします205基点は，四半期ごとに借金を支払う.同社は、2027年2月7日以降に任意の利息を支払う際に債券の全部または一部を償還する権利があり、ある他の事件ですべての債券を償還する権利がある債券に関する発行コストを合わせて$とする1,067資産負債表の付属手形負債から差し引かれています。2022年6月30日現在、債務発行コスト残高は#ドルである987それは.債務発行コストは直線法を用いて償却を行う60か月利息支出の構成要素として入金されています
2022年7月1日、私たちが私募債券について達成した登録権合意に基づき、私たちは交換要約を完成し、この交換要約を通じて、$を持っています42,000当時未償還債券の元本総額(“未登録債券”)はその未登録債券を等しい元本総額に両替した3.50証券法に基づいて米国証券取引委員会に登録された2032年満期の固定金利から変動金利二次手形(“登録手形”)への割合。取引が終わった後、ドル6,000未登録手形の元金総額はまだ返済されていない42,000当社の登録債券の元本総額は未償還額です。登録された手形の条項は，すべての重大な点で未登録手形の条項と同じであるが，登録済み手形は証券法に基づいて登録されており，一般に譲渡制限を受けず，登録権利を享受する権利がなく，吾などの登録義務履行に関する登録権協定に記載されている場合には追加利息を得る権利はない.


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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
NOTE 7. 派生ツールとヘッジ活動
デリバティブを用いたリスク管理目標
当社は業務運営および経済状況の面で一定のリスクに直面しています。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクへの開放を管理している。同社は主に、その資産と負債の金額、出所と期限、派生金融商品の使用を管理することで、金利、流動性、信用リスクを含む経済リスクを管理する。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を締結し、当該等の業務活動により、将来既知かつ不確定な現金金額を受領または支払いし、その価値は金利によって決定される。
非指定制限語
ヘッジとして指定されていないデリバティブは投機的ではなく，会社がある顧客に提供するサービスの結果である.当社は商業銀行の顧客と金利交換を行い、それぞれのリスク管理戦略を容易にしている。これらの金利交換は、同時に会社と第三者が実行するデリバティブを相殺することでヘッジを行い、会社のこのような取引による純リスクを最小限に抑える。この計画に関連する金利デリバティブは厳格なヘッジ会計要求に適合していないため、顧客デリバティブと相殺デリバティブの公正価値変化は直接収益の中で確認される
貸借対照表上の派生ツール公正価値の表開示
次の表は、相殺の影響と総合貸借対照表の分類を含む、2022年6月30日と2021年12月31日までの会社由来金融商品の公正価値を示している。同社は2022年6月30日までに現金担保$を発表した7,100それは.2022年6月30日までの6カ月間、デリバティブ収益が公平値調整および手数料収入と確認された損失額は36そして$0それぞれ，である.
June 30, 20222021年12月31日
デリバティブではない
ヘッジに指定する
計器.計器		概念上の
金額		貸借対照表
位置		公平である
価値がある		デリバティブではない
ヘッジに指定する
計器.計器		概念上の
金額		貸借対照表
位置		公平である
価値がある
金利製品$76,226 その他の資産$6,628 金利製品$77,534 その他の資産$1,784 
金利製品76,226 その他負債(6,650)金利製品77,534 その他負債(1,843)
信用リスクに関連したものや特徴がある
トレーダーのいる場外デリバティブに適用されます
当社は各派生取引相手と合意しており、この協定には、融資者が債務の違約を加速していないことを含む、当社がいかなる債務を滞納しているかを規定する条項が記載されており、当社はその派生債務を滞納することも発表されることができる。
その会社は、会社が資本充足機関としての地位を維持できなかった場合、追加の担保を提供することを要求される可能性がある条項を含むいくつかの派生取引相手と協定を締結した。
2022年6月30日現在、これらの合意に関連する純負債頭寸派生商品の公正価値はドルであり、計算すべき利息を含むが、不履行リスクのいかなる調整も含まれていない6,630それは.もし同社が2022年6月30日にこれらの規定のいずれかに違反した場合、合意の終了価値に従ってその義務を返済することを要求される可能性がある6,630必要な担保を差し引く7,100.



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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
NOTE 8. 引受金とその他の事項
ローンの約束
当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と予備信用状を提供する約束を含む。このような約束は、貸借対照表の確認金額を超えた信用リスクおよび金利リスクに異なる程度に関連する。信用状と予備信用状を提供するすべての約束の多くは変動金利手形だ。
当社が金融商品の他方が信用承諾を履行しない場合に直面する信用損失は、これらのツールの契約金額で表される。同社が承諾する際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである当社の承諾の概要は以下のとおりである

六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
信用を提供する約束
$447,650$314,194
予備信用状
4,8243,434
合計する$452,474$317,628
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。会社が信用延期時に担保を得る必要があると考えている場合、担保の金額は経営陣の顧客に対する信用評価に基づく。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産と設備、住宅不動産、商業不動産の創設が含まれている可能性がある。
予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。このような信用状の発行は主に公共と個人の借款手配を支持するためだ。信用状の発行に係る信用リスクは，顧客への融資に係る信用リスクとほぼ同じである。保有する担保はそれぞれ異なり、会社が必要と考えている場合には必要です。
当社は予備信用状の履行を要求されていません、当社はすでに注釈2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月以内に任意の金融予備信用状損失が発生した。
事件があったり
通常業務の過程で、当社は様々な法的手続きに関連しています。経営陣は、当該等の訴訟によるいかなる負債も当社の財務諸表に大きな影響を与えないと考えている。
NOTE 9. 信用集中
同社は主にアラバマ州とジョージア州の顧客に商業、商業不動産、住宅不動産、消費ローンを提供している。その会社のほとんどの顧客が契約ローン義務を履行する能力はこれらの分野の経済状況に依存する。
84人その会社の融資組合の割合は不動産分野に集中している。これらのローンの大部分は会社一級市場地域の不動産を担保にしている。しかも、所有する他の不動産の大部分はこのような市場に位置している。そのため、融資組合の最終回収可能性と所有する他の不動産の帳簿価値の回収は、当社の主要市場地域の市場状況変化の影響を受ける。融資タイプによって区分された他の信用集中状況は付記4に記載されている。


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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
注9.信用集中(継続)
監督管理の制限によると、当社は一般的に保証に基づいて、任意の借り手または一組の関連借主に超過を支給してはいけません20資本の%と定義するか、または約$と定義する42,568無担保ベースで超えたり10資本の%と定義するか、または約$と定義する21,284.
NOTE 10. 株主権益
2022年6月30日までに会社は8,691,620発行された株式及び発行された普通株は、発行された株式及び発行された無投票権の株式は一切ない。
2021年12月31日までに会社は9,012,857発行された株式及び発行された普通株は、発行された株式及び発行された無投票権の株式は一切ない。
NOTE 11. 規制事項
当行は、監督管理機関の事前承認なしに、発表可能な配当金の額に一定の制限がある。2022年6月30日現在、約1ドル44,368規制部門の許可なしに、留保収益の一部は配当を発表するために使用されることができる。
その銀行はまた連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求の制約を受けている。最低資本金の要求を満たさなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとると、銀行の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みに基づいて、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
資本充足性を確保するために設立された数量化措置は、銀行が総資本、一級資本と普通株一級資本とリスク加重資産の最低金額と比率、及び一級資本と平均資産の最低金額と比率を維持することを要求する。さらに、銀行は、分配および自由に支配可能なボーナス支払いの制限を回避するために、機関固有の資本緩衝を遵守しなければならない。経営陣は、2022年6月30日と2021年12月31日現在、当該銀行は遵守しなければならないすべての自己資本比率要件に適合しているとしている。
2022年6月30日まで、当社及び当行は、それぞれの資本比率が次の表で述べた最低総一級及びCET 1リスク資本比率及び一級レバレッジ資本比率を超えるため、総合的な基礎の上でそれぞれ十分な資本を持って銀行の監督管理のために使用すると信じている。合併資産総額が30億ドルを下回る銀行持株会社として、同社はFRBの“小型銀行持ち株会社と貯蓄融資持ち株会社政策声明”が指す“小型銀行持ち株会社”とみなす資格がある。そのため、会社の自己資本比率は銀行レベルでかつ親会社のみに基づいて評価され、規制目的のため、総合資本基準の制約を受けない。以下に記載した当社の比率については説明に供するのみであり、当社が監督管理目的で総合資本基準を遵守しなければならないことを防ぐ。“資本充足率要件”の欄には、2.5%の資本保護緩衝が含まれている


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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
注11.規制事項(継続)
実際資本が必要とする
十性目の		最低要求は“良好”である
大文字の“下
ヒント
是正措置
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
(千ドル)
2022年6月30日まで
一級資本(平均資産に対して)
会社$158,156 8.78 %$72,021 4.00 %$— — 
銀行.銀行$197,524 10.97 %$72,021 4.00 %$90,026 5.00 %
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)
会社$158,156 8.92 %$124,103 7.00 %$— — 
銀行.銀行$197,524 11.14 %$124,103 7.00 %$115,238 6.50 %
第1級資本(リスク重み付け資産)
会社$158,156 8.92 %$150,696 8.50 %$— — 
銀行.銀行$197,524 11.14 %$150,696 8.50 %$141,832 8.00 %
総資本(リスク重み付け資産との比)
会社$222,963 12.58 %$186,154 10.50 %$— — 
銀行.銀行$214,331 12.09 %$186,154 10.50 %$177,290 10.00 %

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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
注11.規制事項(継続)
実際資本が必要とする
十性目の		最低要求は“良好”である
大文字の“下
ヒント
是正措置
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
(千ドル)
2021年12月31日まで
一級資本(平均資産に対して)
会社$156,723 9.74 %$64,376 4.00 %$— — 
銀行.銀行$168,027 10.44 %$64,376 4.00 %$80,470 5.00 %
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)
会社$156,723 10.35 %$106,019 7.00 %$— — 
銀行.銀行$168,027 11.09 %$106,019 7.00 %$98,446 6.50 %
第1級資本(リスク重み付け資産)
会社$156,723 10.35 %$128,737 8.50 %$— — 
銀行.銀行$168,027 11.09 %$128,737 8.50 %$121,164 8.00 %
総資本(リスク重み付け資産との比)
会社$171,567 11.33 %$159,028 10.50 %$— — 
銀行.銀行$182,871 12.07 %$159,028 10.50 %$151,455 10.00 %
NOTE 12. 資産と負債の公正価値
公正価値の決定
当社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。条約によると公正価値計量と開示財務会計基準(FASB ASC 820)によれば、金融商品の公正な価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を転送することによって受信された価格である。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし、多くの場合、企業の様々な金融商品は市場価格をオファーしていない。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。
公正価値指針は、市場参加者が現在の市場条件下で計量日に秩序ある取引を行う(すなわち、強制清算または安価販売ではない)中の退出価格に重点を置いた公正価値の一致定義を提供する。資産や負債の活動数やレベルが大幅に低下した場合、推定技術を変更したり、複数の推定技術を使用することが適切である可能性がある。この場合、現在の市場条件では、意思のある市場参加者が計量日に取引を行う価格を決定することは事実や状況に依存し、重大な判断を用いる必要がある。公正価値は現在の市場条件の下で最も公正価値を代表できる範囲内の合理点である。



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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記12.資産·負債の公正価値(継続)
公正価値階層構造
本指針によると、当社は取引資産及び負債の市場及び公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、その金融資産及び金融負債を一般的に公正価値で計量された3つのレベルでグループ化する。
レベル1−推定値は、報告エンティティが計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場での見積もりに基づく。一級資産および負債は、通常、活発な取引所市場で取引される債務および株式証券を含む。推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から得られる。
レベル2−推定値は、資産または負債が直接または間接的に観察されることができる第1レベルオファー以外の他の投入に基づく。推定値は、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブな市場の見積もり、または資産または負債の全期限を観察または検証することができる他の観察可能な市場データによって確認される他の投入に基づくことができる。
レベル3推定値は、資産または負債の公正な価値に大きな意味を有する市場活動が非常に少ないか、または市場活動支援が全くない観察不可能な投入に基づく。第3レベルの資産および負債は、その価値が定価モデル、割引キャッシュフロー法または同様の技術を使用して決定される金融商品であり、その公正な価値の決定には、多くの管理職の判断または推定を必要とするツールが含まれる。
金融商品の推定レベルにおける分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。
同社は、金融商品の公正な価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した
現金と現金等価物：現金と銀行が満期になった帳簿金額、銀行の有利子預金、販売された連邦基金が現金と現金等価物を構成する。これらの短期手形の帳簿価値は公正価値に近い。
証券その他持分証券：活発な市場にオファーがある場合、経営陣は証券を評価レベルの第1レベルに分類する。一級証券は、流動性の高い国債と取引所で取引される株を含む。
オファーされた市場価格がない場合、管理層は定価モデルと割引キャッシュフローを使用して公正価値を推定し、これらのモデルと割引キャッシュフローは観察できる市場データ、基準収益率、金利変動性、ブローカー/取引業者のオファーと信用利差などの標準入力要素を考慮している。このようなツールの例は、一般に、GSE債務および州および市政債券を含む推定レベルの第2レベルに分類される。観察可能な投入があれば、担保ローン支援証券は第2段階に含まれる。評価投入活動が限られている場合、または透明性が低い場合、これらの証券は第3レベルに分類されるだろう。
制限持分証券：公正価値が容易に確定できない制限付き株式証券の帳簿価値は、発行者の償還条項(すなわちコスト)によって公正価値に近い。
販売待ちのローンを持つ：販売待ちローンを持つ帳簿価値は公正価値に近い。
貸し付け金：常に再価格設定され、信用リスクが大きく変化しない可変金利ローンの帳簿価値は公正価値に近い。固定金利ローンの公正価値は、割引された契約キャッシュフローに基づいて推定され、現在類似の信用品質を有する借り手に提供されている類似条項のローンに提供されている金利を採用している。
銀行が持っている生命保険：銀行が持っている生命保険の帳簿価値は公正価値に近い。
年金.年金：年金の帳簿金額はその公正価値に近い。

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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記12.資産·負債の公正価値(継続)
公正価値階層構造(継続)
預金.預金：定義によれば、取引預金のために開示される公正価値は、報告日の即時支払金額(すなわち、その帳簿金額)に等しい。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定し、この計算方法は比較ツールの市場金利を定期預金の毎月累積予想期限のスケジュールに適用する。
その他の借金：固定金利その他の借入金の公正価値は、割引された契約現金流量に基づいており、現在類似期限の借入金に提供されている金利を使用する。当社の変動金利その他の借入金の公正価値はその帳簿価値に近い。
付属手形：付属手形の帳簿金額は公正価値に近い。
応算利息：利子を計算すべき帳簿価値は公正価値に近い。
取引資産と負債：当社は、取引資産と負債として金利交換プロトコル形式の派生ツールを持ち、公正価値で入金されています。これらのツールの公正な価値は、第三者金融機関から得られた情報に基づいている。当社は評価レベルの第二レベルにこれらのツールを反映しています。
表外信用関連ツール：貸借対照表外信用関連金融商品の公正価値は、同様の合意を締結する現行費用に基づいており、合意の残りの条項および取引相手の信用状態を考慮する。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産
公正な価値で恒常的に計量された唯一の資産と負債は、私たちが販売し交換できる証券です。その間、異なるレベルの間に遷移はありません当社が2022年6月30日と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計測した資産と負債に関する情報は以下のとおりである

39
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記12.資産·負債の公正価値(継続)
公正な価値に応じて恒常的に計量する資産
報告日の公正価値計量使用：

公正価値オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力(レベル3)
June 30, 2022
アメリカ国債$8,879 $— $8,879 $— 
アメリカ政府が支援する企業(GSE)
7,597 — 7,597 — 
州と市政証券50,713 — 50,713 — 
会社債務証券11,135 — 11,135 — 
資産に基づく証券9,582 — 9,582 — 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE63,843 — 63,843 — 
その他株式証券6,958 4,189 — 2,769 
金利製品-資産6,628 — 6,628 — 
金利製品-負債(6,650)— (6,650)— 
2021年12月31日
アメリカ国債$7,822 $— $7,822 $— 
アメリカ政府が支援する企業(GSE)
9,193 — 9,193 — 
州と市政証券56,781 — 56,781 — 
会社債務証券10,784 — 10,784 — 
資産に基づく証券10,472 — 10,472 — 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE37,120 — 37,120 — 
その他株式証券9,232 4,985 — 4,247 
金利製品-資産1,784 — 1,784 — 
金利製品-負債(1,843)— (1,843)— 
公正価値非日常的基礎計量資産
当社は時々アメリカ公認会計原則に従って非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいてある資産を計量することを要求されるかもしれません。これらの資産は、期末にコストよりも低い公正な価値で確認されたコストまたは市価のうちの低い者で計量された資産を含む非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産には、2022年6月30日と2021年12月31日までの次の表が含まれている
報告日の公正価値計量使用：

公正価値オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力(レベル3)
June 30, 2022
減価ローン$1,077 $— $— $1,077 
償還資産2,930 — — 2,930 
合計する$4,007 $— $— $4,007 

40
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記12.資産·負債の公正価値(継続)
非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量した資産(続)
報告日の公正価値計量使用：

公正価値オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		大切な他の人
観察できるのは
入力(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力(レベル3)
2021年12月31日
減価ローン$7,718 $— $— $7,718 
償還資産2,930 — — 2,930 
合計する$10,648 $— $— $10,648 
減価ローン
ASC 310-10-35によると減価とされるローン売掛金現在の資料及び事件により、当社は融資契約の契約条項によって対応するすべての元金及び利息のローンを受け取ることができない可能性があります。減価ローンは、期待支払いの現在価値に基づいて計量することができ、割引率、ローンの観察可能な市場価格または担保の公正価値として、融資の元の有効金利を使用して推定販売コストを減算することができる(ローンが担保に依存する場合)。
減価融資の公正価値は主にこれらの融資を担保する担保の価値に基づいて計量される。減価融資は公正な価値レベルの第3段階に分類される。担保は、設備、在庫、および/または売掛金を含む不動産および/または商業資産であってもよい。当社は一般に適格所有者評価士による独立した評価に基づいて不動産担保の価値を決定している。これらの評価は単一の推定方法を用いることができ，可比売上法や収益法を含む様々な方法を採用することも可能である。評価価値は、管理職の歴史知識、最近の評価日からの市場状況変化、及び/又は管理層が顧客及び顧客業務の専門知識と知識に基づいて、販売の見積もりコストを割引し、さらに割引することが可能である。経営陣のこのような割引は主観的であり、一般的に公正な価値を決定する重大で観察できない投入である。減価融資は少なくとも四半期ごとに追加減値を審査および評価し、上記で説明した同じ要因に基づいて対応して調整する。
減価ローンは通常、担保の公正価値を用いて減値を測定し、その帳簿金額は#ドルである11,662そして$16,347具体的な推定免税額は$798そして$7042022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ。ドルの中で11,662そして$16,347減価融資組合、ドル1,875そして$8,422それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日の打ち抜き、特定推定手当と公平市場調整のため、公正価値で帳簿に記載されている。残りの$9,787そして$7,925コストによって計算すると、これらのローン担保の公正価値はそれぞれ2022年6月30日と2021年12月31日の各個人信用の帳簿価値を超えているからである。公正価値勘定による減価融資の2022年6月30日と2021年12月31日の特定推定免税額の償却と変化は、追加の融資損失準備金#ドルを招いた219そして$40それぞれ，である.
償還資産
担保償還権を喪失した資産は、担保償還権を喪失したりローンを返済したりして得られた財産/資産を含み、最初に担保償還権資産を喪失した場合に売却された推定コストを公正価値から差し引いて記録する。その後、担保償還権を失った資産は、帳簿価値または公正価値から販売の推定コストを引いたより低い者で価格を計算する。公正価値は、一般に、財産/資産の第三者評価に基づいており、公正価値レベルの第3レベルに分類される。評価は、管理層の歴史的知識及び/又は最近の評価の日からの市場状況の変化、及び/又は管理層の顧客及び顧客業務に対する専門知識及び知識に基づいてさらに割引されることがある。この割引は一般的に公正な価値を決定する重要で観察できない投入である。帳簿価値が公正価値を超えた場合、推定販売コストを差し引くと、損失は非利息支出で確認される。

41
カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記12.資産·負債の公正価値(継続)
第3級公正価値計量の数量化開示
2022年6月30日までの公正価値で恒常的に計量された第3級資産について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである。

携帯する
金額
価値を見積もる
技術
意味が重大である
見えない
入力
重みをつける
平均値
入力の
再現性：
その他株式証券
$2,769 現金流を割引する割引率(%)適用されない

2021年12月31日現在の公正価値で恒常的に計量されている第3級資産について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下のとおりである

携帯する
金額
価値を見積もる
技術
意味が重大である
見えない
入力
重みをつける
平均値
入力の
再現性：
その他株式証券
$4,247 現金流を割引する割引率(%)適用されない
2022年6月30日までの公正価値非日常的基礎計量の第3級資産について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下の通りである
携帯する
金額
価値を見積もる
技術
意味が重大である
見えない
入力
重みをつける
平均値
入力の
非再現性：
減価ローン
$1,077評価する評価割引(%)
15-20%
償還資産
$2,930評価する評価割引(%)
10-15%
2021年12月31日現在の公正価値非日常的基礎計量の第3級資産について、公正価値計量に使用される重大な観察不能投入は以下のとおりである
携帯する
金額
価値を見積もる
技術
意味が重大である
見えない
入力
重みをつける
平均値
入力の
非再現性：
減価ローン
$7,718評価する評価割引(%)
15-20%
償還資産
$2,930評価する評価割引(%)
10-15%

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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記12.資産·負債の公正価値(継続)
金融商品の公正価値
当社の金融商品の帳簿金額と見積もり公正価値は以下の通りです
June 30, 2022

公正価値を見積もる

携帯する
金額
レベル1レベル2レベル3
金融資産：
現金と現金等価物$190,347 $190,347 $— $— 
販売可能な証券151,749 — 151,749 — 
その他株式証券6,958 4,189 — 2,769 
販売待ちのローンを持つ2,709 — 2,709 — 
取引資産6,628 — 6,628 — 
ローン、純額1,413,398 — 1,393,793 1,077 
銀行自営生命保険29,509 — 29,509 — 
年金.年金15,540 — 15,540 — 
受取利息を計算する4,839 — 4,839 — 
制限持分証券2,825 — — 2,825 
財務負債：
預金.預金$1,644,946 $— $1,535,223 $— 
貿易負債6,650 — 6,650 — 
連邦住宅金融局は進展しました25,000 — 24,865 — 
その他の借金— — — — 
付属手形47,013 — 47,013 — 
支払利息88 — 88 — 

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カタログ表
南方各州銀行株式会社。子会社と
監査されていない合併財務諸表の付記
(千単位で、1株当たりを除く)
付記12.資産·負債の公正価値(継続)
金融商品公正価値(継続)
2021年12月31日

公正価値を見積もる

携帯する
金額
レベル1レベル2レベル3
金融資産：
現金と現金等価物$283,956 $283,956 $— $— 
販売可能な証券132,172 — 132,172 — 
その他株式証券9,232 4,985 — 4,247 
販売待ちのローンを持つ2,400 — 2,400 — 
取引資産1,784 — 1,784 — 
ローン、純額1,235,456 — 1,237,491 7,718 
銀行自営生命保険22,201 — 22,201 — 
年金.年金12,888 — 12,888 — 
受取利息を計算する4,170 — 4,170 — 
制限持分証券2,600 — — 2,600 
財務負債：
預金.預金$1,556,451 $— $1,507,190 $— 
貿易負債1,843 — 1,843 — 
連邦住宅金融局は進展しました25,950 — 25,926 — 
その他の借金12,498 — 12,498 — 
付属手形— — — — 
支払利息132 — 132 — 
NOTE 13. 後続事件
2022年7月1日、私たちが私募債券について達成した登録権合意に基づき、私たちは交換要約を完成し、この交換要約を通じて、$を持っています42,000当時未償還債券の元本総額(“未登録債券”)はその未登録債券を等しい元本総額に両替した3.50証券法に基づいて米国証券取引委員会に登録された2032年満期の固定金利から変動金利二次手形(“登録手形”)への割合。取引が終わった後、ドル6,000未登録手形の元金総額はまだ返済されていない42,000当社の登録債券の元本総額は未償還額です。登録された手形の条項は，すべての重大な点で未登録手形の条項と同じであるが，登録済み手形は証券法に基づいて登録されており，一般に譲渡制限を受けず，登録権利を享受する権利がなく，吾などの登録義務履行に関する登録権協定に記載されている場合には追加利息を得る権利はない.


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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、我々のForm 10−K年度報告に含まれる2021年12月31日現在及び2020年12月31日現在の監査済み総合財務諸表及びその関連付記とともに読まなければならない。本議論および分析には、いくつかのリスクおよび不確実性の影響を受ける展望的な陳述が含まれており、これらの陳述は、私たちが合理的だと思うが実現できないかもしれないいくつかの仮定に基づいている。いくつかのリスク、不確定要因、および他の要因は、“リスク要因”、“前向き陳述に関する警告”、および本四半期報告におけるForm 10−Qに関する他の部分に記載されているものを含み、実際の結果は、本議論および分析における前向き陳述で議論された予測結果と大きく異なる可能性がある。私たちはこのような展望的な陳述のいずれかを更新する義務がない。
概要
Southern States BancShares，Inc.(その子会社“会社”、“私たち”または“私たち”を含む)は、アラバマ州アンニストンに本社を置く銀行持ち株会社である。私たちは主に私たちの完全子会社南方各州銀行(“銀行”)を通じて経営しています。これはアラバマ州の銀行会社です。私たちはアラバマ州とジョージア州の15の事務所とジョージア州の二つのLPOで銀行サービスを提供します。当銀行は全方位サービスを提供するコミュニティ銀行機関であり、コミュニティ内の企業と個人に一連の預金、ローンと他の銀行関連製品とサービスを提供する。私たちの主な業務は商業銀行と小売銀行業務を含む。
私たちの経営層は財務状況と経営結果に対する討論と分析は読者に情報を提供し、読者が私たちの業務、経営結果、財務状況と財務諸表を理解することを助けることを目的としている；私たちの財務諸表中のいくつかの重要な項目の期間の変化；及び私たちは業務の主要な要素を評価するために使用する。
最新の発展動向
2022年5月23日、私たちはアラバマ州ヘヴリンとランボーンにある支店をアラバマ州第一銀行(FBA)に売却することを発表した。協定条項によると、FBAは支店に関連する実際の場所と約200万ドルのローンと7000万ドルの預金を買収する。この取引は2022年10月初めに完了する予定だ。
2022年7月1日、吾らは私募が2032年に満期となる3.50%固定金利から変動金利付属手形(“手形”)に締結する登録権協定に基づき、吾らは当時の未償還手形(“未登録手形”)元金総額4，200万ドルの所持者を保有し、その未登録手形を証券法及び取引委員会に登録された3.50%固定金利から変動金利付属手形(“登録済み手形”)までの同等総額元金に交換する交換要項を完了した。交換後，我々の未登録手形の元金総額は600万ドル，未返済の登録手形の元本総額は4200万ドルであった.登録された手形の条項は，すべての重大な点で未登録手形の条項と同じであるが，登録済み手形は証券法に基づいて登録されており，一般に譲渡制限を受けず，登録権利を享受する権利がなく，吾などの登録義務履行に関する登録権協定に記載されている場合には追加利息を得る権利はない
新冠肺炎と現在の発展に関する最新の状況
疫病が発生している間、私たちは顧客と従業員を保護しながら、全面的な銀行サービスを提供し続けている。これには，適切なときに支店を閉鎖し，無予約業務を許可し，すべての降車フリー施設を利用し，予約に基づく銀行業務を許可することが含まれる.ATMの現金レベルを向上させ、銀行サービスの遠隔オプションについて顧客とコミュニケーションを行った。監査員や審査員などの外部者が必要な審査や検査を継続することを許可するほか、新技術を実施し、従業員の在宅勤務を許可している。
私たちは貸手として“思いやり法案”が設立した公私協力パートナーシップに参加した。399人の既存顧客に合計7170万ドルの融資を行った。私たちは自発的に顧客と協力して、彼らが疫病を乗り越えるのを助ける。私たちは合計2.801億ドルの396件のローンの延期を承認し、私たちのローングループの約28.0%を占めた。2020年12月31日現在、8件の融資が延期され、総額は800万ドルで、総ローンの0.78%を占めている。2021年12月31日まで、1件のローンはまだ延期状態にあり、総額は442，000ドルで、総ローンの0.04%を占め、この延期は2022年2月に終了した。2022年6月30日まで、いかなるローンも延期されなかった。私たちが知っている限り、大流行は重大な顧客問題をもたらしていない

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カタログ表
私たちは基本的に2020年のPPP融資受給者の2回目の要請である2回目のPPP融資に参加した。第2次購買力平価融資では、194人の既存顧客に3170万ドルの融資が支給された。私たちは引き続き新冠肺炎が私たちの運営、ローンと顧客需要に与える影響を積極的に監視し、考慮している。
2022年第2四半期の業績概要
2022年6月30日までの四半期の純収益は520万ドルだったが、2022年3月31日までの四半期は460万ドル、2021年6月30日までの四半期は390万ドルだった。第2四半期の重要な措置には、

•2022年6月30日までの3カ月間の年化平均資産収益率(ROAA)は1.15%だったが、2022年3月31日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月の年間化平均資産収益率はそれぞれ1.03%と1.05%だった

•2022年6月30日までの3カ月間の年化平均株式収益率(ROAE)は12.32%であったが、2022年3月31日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月の年間化平均株式収益率はそれぞれ10.43%と10.62%であった。

•2022年6月30日までの3カ月間の1株当たりの普通株収益は0.60ドルだったが、2022年3月31日までの3カ月と2021年6月30日までの3カ月の1株当たり収益はそれぞれ0.51ドルと0.51ドルだった

•2022年第2四半期の純利益差は3.84%だったが、2022年第1四半期と2021年第2四半期の純利益差はそれぞれ3.53%と3.75%だった。

•2022年6月30日までの3カ月間の純利息収入は1，640万ドルで、2022年3月31日現在の1，470万ドルより170万ドル増加し、11.7%増加し、2021年6月30日までの3カ月の1，290万ドルに比べて350万ドル増加し、26.9%増加した。

•2022年6月30日現在、非労働収入を差し引いた融資総額は14億ドルで、2022年3月31日より1兆201億ドル増加し、9.2%増加し、環比年化成長率は36.8%だった。

•2022年6月30日現在、預金は2022年3月31日より1.031億ドル増加し、6.7%増の16億ドルに達した。
私たちの業務の主な要素を評価する
私たちが私たちの業務と経営結果を評価するための最も重要な要素は純収益、平均資産収益率、平均株式収益率です。私たちはまた純利息収入、非利息収入、非利息支出を使用します。
純利子収入
純利息収入は私たちの純収入の主要な源であり、利息収入と利息支出の差額を代表します。私たちは私たちが持っている利息を生むことができる資産から利息収入を得て、ローンと投資証券を含む。私たちの利息支出は、利息預金と他の借金、特にFHLB前払い、私たちの手形、および私たちの信用限度額を含む利息負債から来ます
市場金利の変化、および我々が有利子資産または有利子負債から稼いだ金利、ならびに有利子資産、有利子負債および無利子負債の数およびタイプは、通常、周期的変化の最大の駆動要因である。
非利子収入
非利息収入は、主に、(I)預金口座サービス料、(Ii)交換料、(Iii)SBA/USDA料金、(Iv)銀行カードサービスおよび交換費、(V)住宅ローン銀行業務、(Vi)銀行自己生命保険(BOLI)現金払い戻し価値変動による利益、および(Vii)他の雑費用および収入を含む。
私たちの預金口座手数料収入は、不足した資金費用を含み、口座数、使用製品、口座保持者の現金管理行為を含む様々な要素の影響を受ける。これらの要因は、顧客が使用する預金製品、新製品のマーケティングなどの要因の影響も受けている。SBAとUSDAローン、住宅ローン銀行業務と金利交換確認の収入は、現在の市場状況やローン発行数の影響を受けている


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カタログ表
非利子支出
非利息支出は、主に、(I)賃金および従業員福祉、(Ii)設備および占有費用、(Iii)専門および他のサービス料、(Iv)データ処理および電気通信費用、(V)FDIC預金保険および規制評価、および(Vi)他の運営費用を含む。
私たちの財務状況を評価する主な要素は
私たちが財務状況を評価して管理するための最も重要な要素は資産の質、資本、流動性を含む。
資産の質
私たちは借り手のキャッシュフローと資産品質の悪化の程度と深刻さなどの要素に基づいて私たちの資産品質を監視します。問題資産は、延滞、分類、不良、非計上、または問題債務再構成として評価され、報告される。私たちはまた信用集中度を監視する。著者らは融資額、確定された信用と担保条件、経済条件とその他の定性要素を反映するために融資損失準備を管理する。
資本
私たちは資本を監視するために規制資本比率を使用する。監督管理規則以外に、使用する要素は全体の財務状況を含み、問題資産の傾向と数量、準備金、リスク、収益レベルと品質及び予想成長を含み、買収を含む。
流動性
預金は主に企業と個人が私たちの主要市場分野に開設した商業と個人口座からなります。我々はまた，第三者ネットワークを介して仲介預金，Qwickrate預金，互恵預金を利用して，預金者がFDIC保険限度額を超える保険を獲得することを有効に許可しており，現在FDICの保険限度額は250，000ドルである。私たちは総預金に占めるコア預金の割合、非顧客預金レベル、短期資金需要と出所、未使用資金源などの要素によって流動性を管理している
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の経営実績
2022年6月30日までの3カ月間の純収益は520万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純収益は390万ドルで130万ドル増加し、33.7%増加した。純収入の増加は主にローンと投資増加の結果だ。非利子収入の減少および賃金と福祉費用および融資損失準備金の増加分はこの減少額を相殺した。
次の表は、私たちの資産、負債、および株主権益の主要カテゴリごとの平均未返済残高、および私たちの資産の平均収益率と私たちの負債の平均コストを示しています。収益率とコストの計算方法は、年化収入または支出を同期対応資産または負債の1日平均残高で割ることである。

47
カタログ表
2022年6月30日までの3ヶ月
2021年6月30日までの3ヶ月
平均値
てんびん		利子収益率/比率平均値
てんびん		利子収益率/比率
(千ドル)
資産：
生息資産：
非労働収入を差し引いた融資純額(1)
$1,359,320 $16,265 4.80 %$1,091,139 $13,484 4.96 %
課税証券121,677 788 2.60 %67,785 332 1.96 %
免税証券56,850 309 2.18 %44,991 255 2.28 %
その他利子収益資産172,175 390 0.91 %176,542 124 0.28 %
生息資産総額$1,710,022 $17,752 4.16 %$1,380,457 $14,195 4.12 %
融資損失準備(15,815)(12,869)
非利子資産127,230 123,784 
総資産$1,821,437 $1,491,372 
負債と株主資本：
利息負債：
利子取引口座114,743 27 0.09 %97,202 24 0.10 %
貯蓄と貨幣市場口座735,845 625 0.34 %501,155 713 0.57 %
定期預金208,774 237 0.46 %317,522 394 0.50 %
連邦住宅金融局は進展しました25,000 21 0.33 %31,900 35 0.44 %
その他の借金47,066 477 4.07 %12,535 136 4.36 %
利子負債総額$1,131,428 $1,387 0.49 %$960,314 $1,302 0.54 %
無利子負債：
無利息預金$502,728 $374,166 
その他負債17,243 9,409 
無利子負債総額$519,971 $383,575 
株主権益170,038 147,483 
総負債と株主権益$1,821,437 $1,491,372 
純利子収入$16,365 $12,893 
純利息差(2)
3.67 %3.58 %
純利息差(3)
3.84 %3.75 %
(1)非権利責任発生制ローンを含む。
(2)純利差とは、利息を稼いだ資産が稼いだ金利と、利息負債が支払う金利との差額である。
(3)純利息差は、純利息収入と同期平均で利息資産を稼ぐことができる比率である。
利子収入と利子支出の増減は，生息資産と有利子負債の平均残高(数)および平均金利の変化によるものである。
次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した期間の純利息収入に及ぼす影響を示す。提供された資料は，(I)取引量変動が利子収入に与える影響(取引量変動に先行金利を乗じた)，および(Ii)金利変動(金利変動に先行取引量を乗じた)の利息収入への影響に関する。この表の場合、分離できないのは、レートおよびトラフィックの変化に起因して、トラフィックおよびトラフィックに比例して割り当てられることができる。
48
カタログ表
2022年6月30日までの3ヶ月と3ヶ月
2021年6月30日まで
以下の理由で変更されます
巻料率率総分散
(千ドル)
生息資産：
非労働収入を差し引いた融資純額$3,056 $(275)$2,781 
課税証券349 107 456 
免税証券65 (11)54 
他の利息を生むことができる資産(10)276 266 
利子収入合計増加
$3,460 $97 $3,557 
利息負債：
利子取引口座4 (1)3 
貯蓄と貨幣市場口座199 (287)(88)
定期預金(123)(34)(157)
連邦住宅金融局は進展しました(6)(8)(14)
その他の借金350 (9)341 
利子支出合計増加
$424 $(339)$85 
純利子収入が増加する
$3,036 $436 $3,472 
2022年6月30日までの3カ月の純利息収入は1640万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純利息収入は1290万ドルで350万ドル増加し、26.9%増となった。純利息収入の増加には利息収入の360万ドルまたは25.1%の増加が含まれているが、利息支出は8.5万ドルまたは6.5%増加して利息収入の増加を相殺している。利息収入の増加は主に2022年6月30日までの平均未返済ローンが2021年6月30日より2.682億ドル増加し、24.6%増加したためだ。平均未返済ローンが増加したのは、主に組織的な増加によるものだ。2022年6月30日までの四半期に利息支出が8.5万ドル増加したのは、平均有利子負債が1兆711億ドル、すなわち17.8%増加したためであるが、2021年6月30日と比較して、2022年6月30日現在の有利子負債金利が0.05%低下し、その増加を部分的に相殺したためである。2021年6月30日から2022年6月30日までの平均有利子負債増加は有機的な成長によるものである。2022年6月30日までの3カ月間、純利息差と純利息差はそれぞれ3.84%と3.67%だったのに対し、2021年同期はそれぞれ3.75%と3.58%だった。
融資損失準備金
2022年6月30日までの3カ月の融資損失準備金は130万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の融資損失準備金は75万ドルだった。この準備は主に成長状況に基づいて記録されている。2022年6月30日までの3ヶ月間、11，000ドルを純回収した。2021年6月30日までの3ヶ月間で、純売上高は1.6万ドルに達した。
2022年6月30日と2021年6月30日まで、融資損失が融資総額に占める割合はそれぞれ1.17%と1.21%だった。2022年6月30日と2021年6月30日まで、購買力平価ローンを含まない融資損失が総ローンに占める割合はそれぞれ1.17%と1.25%である
非利子収入
2022年6月30日までの3カ月の非利息収入は140万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の非利息収入は200万ドルと64.1万ドル減少し、減少幅は31.3%だった。次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の非利息収入の主要な構成要素を示しています
49
カタログ表
6月30日までの3ヶ月間
2022
2021
増す
(減少)
(千ドル)
預金口座手数料$480 $337 $143 
費用を交換する21 279 (258)
SBA/USDA料金93 439 (346)
銀行カードサービスと変換費445 413 32 
住宅ローン銀行業務213 396 (183)
証券純収益(42)27 (69)
その他の営業収入(1)
194 154 40 
非利子収入総額$1,404 $2,045 $(641)
(1)その他の収入および料金には、雑サービスに関する収入および費用、BOLI現金払戻価値の増加が含まれています。
預金口座手数料収入には、貸越特権手数料、資金不足手数料、商業口座分析手数料、月間口座手数料が含まれています。これらの費用は2022年6月30日までの3ヶ月間で143，000ドル増加し、上昇幅は42.4%であり、2021年6月30日までの3ヶ月間の337，000ドルから48万ドルに増加した。この増加は、主に数量ベースの基金費用不足の増加と、2022年6月30日までの6ヶ月間に実現された現金集約型業務の新費用によるものである。
金利交換料金とは、銀行の顧客が背中合わせ交換協定を締結したときに受け取る費用のことです。これらの費用は2022年6月30日までの3ヶ月間、2021年6月30日までの3ヶ月間の27.9万ドルから2.1万ドルに低下し、下げ幅は92.5%となった。同行は2022年第2四半期に金利交換に参加しなかったが、その間に収入としての小幅公正価値純値調整を確実に実現した。
SBA/USDA費用には主に売却ローンとローン返済の収益が含まれている。2022年6月30日までの3ヶ月間、これらの費用は2021年6月30日現在の439，000ドルから93，000ドルに低下し、減少幅は78.8%だった。減少の主な原因は時間と数量の違いだ。
銀行カードサービスと交換費はデビットカードと外国ATM取引から来ます。2022年6月30日までの3カ月間で、これらの費用は3.2万ドル増加し、上昇幅は7.7%となり、2021年6月30日までの3カ月間の41.3万ドルから44.5万ドルに増加した。この増加は主に取引量の増加により、2022年第2四半期に追加の交換費が生じたためだ。

住宅ローン銀行業務からの収入には、主に中古市場から販売されている住宅ローンの発行費と販売収益が含まれている。2022年6月30日までの3カ月間、住宅ローン銀行業務からの収入は、2021年6月30日現在の396，000ドルから213，000ドルに減少し、減少幅は46.2%だった。これは中古市場の取引量が低下した結果であり、これは主に金利環境の変化によるものである。
2022年6月30日までの3カ月間の証券純損失は42，000ドルで、この四半期の株式証券市場調整の結果となった。2021年6月30日までの3ヶ月間、証券が償還されたため、株式証券の市場調整損失を差し引いた証券の純収益は27，000ドルとなった。
2022年6月30日までの3ヶ月間で、他の収入と費用は40，000ドル増加し、26.0%増加し、2021年6月30日までの3ヶ月間の154，000ドルから194，000ドルに増加した。この増加は主に2022年第1四半期に購入した追加保険証書がBOLIの現金払い戻し額を増加させたためだ。



50
カタログ表
非利子支出
2022年6月30日までの3カ月間の非利息支出は970万ドルで、2021年6月30日までの3カ月の910万ドルに比べて546，000ドル増加し、6.0%増加した。これは主に賃金、業績報酬、従業員福祉、その他の支出の増加によるものである。専門費用と占用費用の減少分は増加した費用を相殺する
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の非利息支出の主要な構成要素を示しています
6月30日までの3ヶ月間
20222021増す
(減少)
(千ドル)
報酬と従業員の福祉$5,982 $5,530 $452 
設備と占用費用719 909 (190)
専門サービス412 647 (235)
データ処理費570 527 43 
他の不動産収入(19)(112)93 
その他の運営費(1)
1,988 1,605 383 
総非利子支出$9,652 $9,106 $546 
(1)その他の費用にはFDIC保険、電話代、マーケティングと広告費、デビットカード費用、メッセンジャー費用、役員費用、旅行と娯楽費用、保険などの項目が含まれています。
賃金および従業員福祉は、主に、(I)従業員に支払われる基本給、奨励補償、およびボーナスの金額、(Ii)銀行が私たちの従業員を代表して支払う健康および他の関連保険、および(Iii)特定の重要な従業員のために維持される401(K)計画および不合格計画を含む従業員に提供される退職計画を含む。賃金と従業員福祉は2021年6月30日までの四半期の550万ドルから2022年6月30日までの四半期の600万ドルに増加し、45.2万ドルまたは8.2%に増加した。増加の主な原因は，正常な賃金調整，福祉と奨励費用の増加，支援者の増加である
設備および占有費用には、財産、住宅、設備およびソフトウェアの減価償却、賃貸施設の賃貸費用、設備維持協定、財産税、および自己所有または賃貸資産の維持に関連する他の費用が含まれる。2022年6月30日までの3ヶ月間の設備·占有費用は719，000ドルで、2021年6月30日までの3ヶ月間の909，000ドルに比べて190，000ドル減少し、減少幅は20.9%であった。減少の主な原因は、私たちのバーミンガム支店が2021年の間に減価償却を加速し、支店が2021年12月に新しい場所に移転するための準備だ。

2022年6月30日までの3カ月間、専門サービス費用(法律費用、監査、会計費用、相談費を含む)は23.5万ドル、41.2万ドルに減少し、減少幅は36.3%だったが、2021年6月30日までの3カ月は64.7万ドルだった。この低下は，主に2021年6月30日までの3カ月間，PPP融資管理に関する第三者のSBA費用が増加したためである。
データ処理費用(主に第三者サプライヤーがコア処理に提供するデータ処理サービスを主に含む)は、2022年6月30日までの3ヶ月間で43，000ドル増加し、上昇幅は8.2%から570，000ドルに増加したが、2021年6月30日までの3ヶ月は527，000ドルであった。この成長は主にソフトウェアの増加と一般的な増加によるものだ。
2022年6月30日までの3カ月間、他の不動産収入は93，000ドル減少し、減少幅は83.0%で、2021年6月30日までの3カ月の純収入11.2万ドルから19，000ドルに低下した。この低下は、主に2022年第2四半期に1カ所の大型物件が2021年12月に売却されたことによる他の不動産自有(OREO)賃貸料純収入が減少した結果である。
2022年6月30日までの3カ月間で、他の支出は38.3万ドル増加し、23.9%増の200万ドルに達したが、2021年6月30日までの3カ月間、その他の支出は160万ドルだった。この増加は主に全体的な保険費用と資産増加に基づく他の費用と上場企業の結果として増加した。
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2022年および2021年6月30日までの6カ月間の経営実績
2022年6月30日までの6カ月間の純収益は980万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純収益は960万ドルと192，000ドル増加し、2.0%増となった。純収入の増加は融資と投資の増加の結果であることが大きいが、一部は2021年第1四半期に発生した米農務省の融資販売収益280万ドルと、2022年6月30日までの6ヶ月間の生産·支援部門の追加従業員の賃金と福祉支出の増加によって相殺された。
次の表は、私たちの資産、負債、および株主権益の主要カテゴリごとの平均未返済残高、および私たちの資産の平均収益率と私たちの負債の平均コストを示しています。収益率とコストの計算方法は、年化収入または支出を同期対応資産または負債の1日平均残高で割ることである。

2022年6月30日までの6ヶ月間
2021年6月30日までの6ヶ月間
平均値
てんびん		利子収益率/比率平均値
てんびん		利子収益率/比率
(千ドル)
資産：
生息資産：
非労働収入を差し引いた融資純額(1)
$1,319,090 $31,031 4.74 %$1,078,915 $26,505 4.95 %
課税証券114,289 1,407 2.48 %73,040 733 2.02 %
免税証券55,862 608 2.19 %39,156 462 2.38 %
その他利子収益資産207,990 578 0.56 %127,620 172 0.27 %
生息資産総額$1,697,231 $33,624 4.00 %$1,318,731 $27,872 4.26 %
融資損失準備(15,430)(12,506)
非利子資産122,520 123,862 
総資産$1,804,321 $1,430,087 
負債と株主資本：
利息負債：
利子取引口座112,874 53 0.09 %92,914 42 0.09 %
貯蓄と貨幣市場口座705,841 1,217 0.35 %471,145 1,391 0.60 %
定期預金223,013 492 0.45 %321,075 888 0.56 %
連邦住宅金融局は進展しました25,472 43 0.34 %32,569 86 0.53 %
その他の借金40,034 800 4.03 %12,644 288 4.59 %
利子負債総額$1,107,234 $2,605 0.47 %$930,347 $2,695 0.58 %
無利子負債：
無利息預金$508,560 $345,518 
その他負債14,906 8,973 
無利子負債総額$523,466 $354,491 
株主権益173,621 145,249 
総負債と株主権益$1,804,321 $1,430,087 
純利子収入$31,019 $25,177 
純利息差(2)
3.53 %3.68 %
純利息差(3)
3.69 %3.85 %
(1)非権利責任発生制ローンを含む。
(2)純利差とは、利息を稼いだ資産が稼いだ金利と、利息負債が支払う金利との差額である。
(3)純利息差は、純利息収入と同期平均で利息資産を稼ぐことができる比率である。
利子収入と利子支出の増減は，生息資産と有利子負債の平均残高(数)および平均金利の変化によるものである。
52

次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した期間の純利息収入に及ぼす影響を示す。提供された資料は，(I)取引量変動が利子収入に与える影響(取引量変動に先行金利を乗じた)，および(Ii)金利変動(金利変動に先行取引量を乗じた)の利息収入への影響に関する。この表の場合、分離できないのは、レートおよびトラフィックの変化に起因して、トラフィックおよびトラフィックに比例して割り当てられることができる。
2022年6月30日までの6ヶ月と6月30日までの6ヶ月
June 30, 2021
以下の理由で変更されます
巻料率率総分散
(千ドル)
生息資産：
非労働収入を差し引いた融資純額$5,465 $(939)$4,526 
課税証券508 166 674 
免税証券182 (36)146 
他の利息を生むことができる資産223 183 406 
利子収入合計増加
$6,378 $(626)$5,752 
利息負債：
利子取引口座10 1 11 
貯蓄と貨幣市場口座404 (578)(174)
定期預金(217)(179)(396)
連邦住宅金融局は進展しました(12)(31)(43)
その他の借金547 (35)512 
利子支出総額を減らす
$732 $(822)$(90)
純利子収入が増加する
$5,646 $196 $5,842 
2022年6月30日までの6カ月間の純利息収入は3，100万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の2，520万ドルに比べて580万ドル増加し、23.2%増加した。純利息収入の増加は利息収入の580万ドルまたは20.6%の増加を含むが、利息支出は90，000ドルまたは3.3%減少し、一部は利息収入の増加を相殺した。利息収入の増加は、主に2022年6月30日までの平均未返済ローンが2021年6月30日より2.402億ドル増加し、22.3%増加したためだ。平均未返済ローンの増加は有機的な増加によるものだ。2022年6月30日までの四半期に利息支出が9万ドル減少したのは、主に有利子負債の金利が0.11%低下したためであるが、2021年6月30日と比較して、2022年6月30日までの平均有利子負債は1.769億ドル増加し、19.0%増加し、この低下を部分的に相殺した。2021年6月30日から2022年6月30日までの平均金利負債増加は有機的な成長によるものである。2022年6月30日までの6カ月間、純利息差と純利息差はそれぞれ3.69%と3.53%だったが、2021年同期はそれぞれ3.85%と3.68%だった。
融資損失準備金
2022年6月30日までの6カ月間の融資損失準備金は200万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間の融資損失準備金は150万ドルだった。この準備は主に成長状況に基づいて記録されている。2022年6月30日までの6ヶ月間、4.1万ドルを純輸出した。2021年6月30日までの6ヶ月間、2万ドルを純輸出した。
2022年6月30日と2021年6月30日まで、融資損失が融資総額に占める割合はそれぞれ1.17%と1.21%だった。2022年6月30日と2021年6月30日まで、購買力平価ローンを含まない融資損失が総ローンに占める割合はそれぞれ1.17%と1.25%である
非利子収入
2022年6月30日までの6カ月間の非利息収入は270万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の650万ドルに比べて380万ドル減少し、減少幅は58.2%だった。次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の非利息収入の主要な構成要素を示しています
53

6月30日までの6ヶ月間
2022
2021
増す
(減少)
(千ドル)
預金口座手数料$925 $698 $227 
費用を交換する36 836 (800)
SBA/USDA料金481 3,304 (2,823)
銀行カードサービスと変換費860 775 85 
住宅ローン銀行業務499 802 (303)
証券純損失(403)(206)(197)
その他の営業収入(1)
339 333 6 
非利子収入総額$2,737 $6,542 $(3,805)
(1)その他の収入および料金には、雑サービスに関する収入および費用、BOLI現金払戻価値の増加が含まれています。
預金口座手数料収入には、貸越特権手数料、資金不足手数料、商業口座分析手数料、月間口座手数料が含まれています。2022年6月30日までの6カ月間で，これらの費用は227，000ドル増加し，上昇幅は32.5%であり，2021年6月30日までの6カ月間の698，000ドルから925，000ドルに増加した。この増加は、主に数量ベースの基金費用不足の増加と、2022年6月30日までの6ヶ月間に実現された現金集約型業務の新費用によるものである。
金利交換料金とは、銀行の顧客が背中合わせ交換協定を締結したときに受け取る費用のことです。2022年6月30日までの6カ月間で、これらの費用は80万ドル低下し、下げ幅は95.7%で、2021年6月30日までの6カ月の83.6万ドルから3.6万ドルに低下した。この行は2022年6月30日までの6ヶ月間、金利交換に参加していないが、その間に収入としての公正価値正味価値調整が実現されたことは確かである。
SBA/USDA費用には主に売却ローンとローン返済の収益が含まれている。2022年6月30日までの6ヶ月間、これらの費用は2021年6月30日までの330万ドルから481，000ドルに低下し、下げ幅は85.4%だった。2021年第1四半期、同行は米農務省の融資を売却することで280万ドルの収益を達成した
銀行カードサービスと交換費はデビットカードと外国ATM取引から来ます。2022年6月30日までの6ヶ月間、これらの費用は2021年6月30日現在の775，000ドルから860，000ドルに増加し、上昇幅は11.0%となった。この伸びは主に取引量の増加によるもので、2022年6月30日までの6カ月間に追加の交換費が発生した。
住宅ローン銀行業務からの収入には、主に中古市場から販売されている住宅ローンの発行費と販売収益が含まれている。2022年6月30日までの6カ月間、担保融資銀行活動からの収入は、2021年6月30日までの6カ月間の802，000ドルから499，000ドルに減少し、減少幅は37.8%だった。これは中古市場の取引量が低下した結果であり、これは主に金利環境の変化によるものである。
株式証券の市場調整により、2022年6月30日までの6カ月間、証券純損失は403，000ドルとなった。2021年6月30日までの6カ月間の証券純損失は206，000ドルで、主に証券ポートフォリオの一部を免税市政当局に再配置したためである
2022年6月30日までの6カ月間で，他の収入や費用は6，000ドル増加し，1.8%増加し，2021年6月30日までの6カ月の333，000ドルから339，000ドルに増加した。この増加は，主に2022年第1四半期に追加の保険証書を購入したことにより，BOLIの現金払い戻し価値が増加し，2021年第1四半期にテナントから得られた賃貸料収入を差し引くと，2022年6月30日までの6カ月間レンタルできなかったためである。
非利子支出
2022年6月30日までの6ヶ月間の非利息支出は1，890万ドルであったが、2021年6月30日までの6ヶ月は1，760万ドルであり、130万ドル増加し、7.4%増加したが、これは主に賃金、業績報酬、従業員福祉及びその他の支出の増加及びその他の不動産収入純額の減少によるものである。専門費用と占用費用の減少分は増加した費用を相殺する
54

次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の非利息支出の主要な構成要素を示しています
6月30日までの6ヶ月間
2022
2021
増す
(減少)
(千ドル)
報酬と従業員の福祉$11,707 $10,587 $1,120 
設備と占用費用1,424 1,789 (365)
専門サービス876 1,272 (396)
データ処理費1,134 1,042 92 
他の不動産収入(40)(202)162 
その他の運営費(1)
3,841 3,150 691 
総非利子支出$18,942 $17,638 $1,304 
(1)その他の費用にはFDIC保険、電話代、マーケティングと広告費、デビットカード費用、メッセンジャー費用、役員費用、旅行と娯楽費用、保険などの項目が含まれています。
賃金および従業員福祉は、主に、(I)従業員に支払われる基本給、奨励補償、およびボーナスの金額、(Ii)銀行が私たちの従業員を代表して支払う健康および他の関連保険、および(Iii)特定の重要な従業員のために維持される401(K)計画および不合格計画を含む従業員に提供される退職計画を含む。賃金·従業員福祉は2021年6月30日までの6カ月分の1，060万ドルから2022年6月30日までの6カ月間の1，170万ドルに増加し、10.6%増となった。増加の主な原因は，正常な賃金調整，福祉，奨励費用の増加，2021年初めに支援者が増加したことである
設備および占有費用には、財産、住宅、設備およびソフトウェアの減価償却、賃貸施設の賃貸費用、設備維持協定、財産税、および自己所有または賃貸資産の維持に関連する他の費用が含まれる。2022年6月30日までの6カ月間の設備·占有費用は140万ドルであり，2021年6月30日までの6カ月の180万ドルに比べて365，000ドル減少し，減少幅は20.4%であった。減少の主な原因は、私たちのバーミンガム支店が2021年に2021年12月に新しい場所に移転する準備のために減価償却を加速し、前バーミンガム支店の賃貸契約を加えて終了したことです。
2022年6月30日までの6カ月間で、専門サービス費用(法律費用、監査、会計費用および相談費を含む)は39.6万ドル減少し、87.6万ドルに減少し、減少幅は31.1%だったが、2021年6月30日までの6カ月は130万ドルだった。この低下は、主に2022年6月30日までの6ヶ月間、PPPローン管理に関する第三者SBA費用と金利交換関連費用の増加によるものである。
2022年6月30日までの6ヶ月間、データ処理費用(主に第三者サプライヤーがコア処理に提供するデータ処理サービスを含む)は92，000ドル増加し、上昇幅は8.8%から110万ドルに増加したが、2021年6月30日までの6ヶ月は100万ドルであった。この成長は主にソフトウェアの増加と一般的な増加によるものだ。
2022年6月30日までの6カ月間、他の不動産収入は162，000ドル減少し、減少幅は80.2%で、2021年6月30日までの6カ月の純収入202，000ドルから40，000ドルに低下した。この低下は主に2022年第2四半期のOREO賃貸料収入が減少した結果であり、2021年12月に大型物件が売却されたためである。
2022年6月30日までの6カ月間で、他の支出は69.1万ドル増加し、21.9%増の380万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、その他の支出は320万ドルだった。この増加は主に全体的な保険費用と資産増加に基づく他の費用と上場企業の結果として増加した。



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財務状況
総資産は2021年12月31日の18億ドルから2022年6月30日の19億ドルに増加し、1.199億ドルと6.7%増となった
私たちのローンは、非労働収入を差し引くと、1兆799億ドル、すなわち14.4%増加し、2021年12月31日の13億ドルから2022年6月30日の14億ドルに増加した。PPPローンの影響を考慮せず、2022年6月30日までの6カ月で1兆891億ドル増加し、15.2%増加し、年率に換算すると30.7%となった。
2022年6月30日現在、我々の証券ポートフォリオは1，960万ドル増加し、12.9%増の1兆714億ドルに達したが、2021年12月31日は1兆518億ドルだった
2022年6月30日現在、現金および現金等価物は2021年12月31日の2億84億ドルから1億903億ドルに低下し、下げ幅は9360万ドル、下げ幅は33.0%だった。減少の主な原因は、過剰な現金と現金等価物が融資や投資に資金を提供するために使用されることだ。
2022年6月30日現在、預金は8850万ドル増加し、5.7%増の16億ドルに達したが、2021年12月31日には16億ドルとなった。ほとんどの成長は通貨市場口座から来ている
2022年6月30日現在、総株主権益は930万ドル減少し、1兆679億ドルと5.2%減少したが、2021年12月31日は1億772億ドルだった。この減少は、主に第1四半期と第2四半期の普通株買い戻しに伴う金利引き上げによる証券組合せ価値の変化による累積他の全面収益(赤字)の減少によるものである。
融資組合
融資は収益資産の最大部分であり、証券ポートフォリオまたは任意の他の資産種別を超えており、融資組合の品質と多様化は、会社の財務状況を審査する際の重要な考慮要因である。
同社は二級市場のために住宅不動産ローンを開始した。同社は住宅不動産ローンを2人の個人投資家に専門的に売却し、彼らは単独で独立して信用決定を行い、成約条件を設定している。これらの融資は会社の名義で決済されるが、直ちに指定された投資家に譲渡される。これらのローンの平均購入回転時間は30日以下だ。これらの担保ローンは会社の貸借対照表で保有売却に指定されている。最近13ヶ月の平均数字によると、この部分のローンが融資総額に占める割合は0.002%未満だ。
私たちは3つのローンの組み合わせを持っている：不動産(RE)、3つのカテゴリー、商業と工業(C&I)、そして消費とその他に分けられる。カテゴリは一般にローンの初期計量属性、リスク特徴及び信用リスクモニタリングと評価方法に基づいて決定される。REポートフォリオのカテゴリには、建築·開発(C&D)、住宅担保ローン、商業担保ローンが含まれる。
私たちの融資顧客は主に中小企業、これらの企業の所有者と経営者、その他の専門家、企業家、高純資産者です。私たちは、所有者の自己居住と投資性商業不動産ローン、住宅建設ローンと商業商業ローンは、私たちにより高いリスク調整後のリターン、より短い期限、金利変動により敏感で、私たちの相対的に低いリスクの個人住宅不動産ローンと相補的なものを提供してくれると信じている。
以下に、各融資組合せ部分に関連するリスク特徴を説明する
不動産.不動産-当社は様々なタイプの不動産ローン製品を提供しており、以下のカテゴリに分類されています。このポートフォリオのすべてのローンは不動産の評価に特に敏感です
•建設及び開発ローン、又はC&Dローンは、不動産開発業者又は投資家に提供されるクレジット延長を含み、これらのローンの償還は、不動産の販売又は不動産担保によって生じる収入に依存する。
•住宅担保ローンには、借り手の収入、不動産の売却、不動産から得られた賃貸料収入など様々な方法で返済された1~4つの家庭第一抵当ローンが含まれる。その中には、住宅純資産額のような第2の留置権や固定期限のない住宅不動産ローンが含まれている。これらのローンは通常、1~4世帯の第1抵当ローンと同様の方法で返済される。
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•商業担保ローンには、所有者が自住する商業不動産ローンも含まれており、他の商業不動産ローン、例えば創業物件を担保とした商業ローンも含まれている。経営性企業に支給されるオーナー自己居住型商業不動産ローンは、土地や建物への長期融資であり、企業経営によるキャッシュフローで返済される。マンション、オフィスビル、工業建築、小売ショッピングセンターなどの借入物件に対する不動産ローンは、これらの物件の賃貸料収入から返済される。
商工業この融資組合は、通常の業務運営のために商業顧客に提供され、運営資金需要、設備調達、レンタル、または拡張プロジェクトに資金を提供するための融資を含む。ローンは企業のキャッシュフローで返済します。このポートフォリオにおける催促リスクは，基礎借り手の信用によって駆動され，特に借り手業務運営のキャッシュフローである.
消費者や他の人は−このローン組み合わせには、直接消費分割払いローン、貸越、および他の循環クレジットローンが含まれる。このポートフォリオでの融資は失業率や他の重要な消費経済指標に敏感だ。
次の表は、表示された日付に保有されている販売対象ローンを含まないローン構成の残高および関連率を示している
June 30, 20222021年12月31日
金額その割合は
合計する		金額その割合は
合計する
(百分率を除いて千単位)
不動産担保ローン：
建設と発展$185,164 12.9 %$174,480 13.9 %
住宅.住宅153,275 10.7 %147,490 11.8 %
商業広告867,815 60.4 %716,541 57.1 %
商工業219,284 15.3 %197,694 15.8 %
購買力平価ローン— — %9,203 0.7 %
消費者や他の人は9,551 0.7 %8,709 0.7 %
融資総額1,435,089 100.0 %1,254,117 100.0 %
ローン費用を繰延する(4,884)(3,817)
融資損失準備(16,807)(14,844)
ローン、純額$1,413,398 $1,235,456 
2022年6月30日現在、融資総額は1億81億ドル増加し、14.4%増の14億ドルだったが、2021年12月31日現在、融資総額は13億ドルだった。同社の融資総額の純増加は有機的な増加による1.902億ドルだったが、購買力平価ローンの純減少920万ドルによって相殺された。2022年6月30日までの6カ月間、会社は購買力平価計画に参加し、920万ドルの既存融資を免除した。2021年12月31日以降、ポートフォリオの細分化とカテゴリは相対的に一致している。
私たちのほとんどの固定金利ローンの期限は一年から五年です。過去3年間、このようなローンは融資総額の約50%を占めてきた。私たちのほとんどの商業ローンは5年間の風船で定価されているからだ。
私たちは主に不動産、商業、農業と消費ローン活動に従事しています。顧客はアラバマ州とジョージア州の市場に及びます。2022年6月30日現在、私たちの総ローンの約84.0%は不動産によって保証されているが、2021年12月31日現在、この割合は82.8%である。私たちはこのようなローンが単一の不動産タイプに集中しているのではなく、それらが地理的に私たちの市場全体に分散していると信じている。私たちの債務者がローンを返済する能力は、私たちが経営する市場の経済状況に大きく依存しており、これらの市場は主に卸売/小売と関連業務を含む。
2022年6月30日現在、商業不動産ローンは総ローンの60.4%を占め、2021年12月31日現在、総ローンの57.1%を占めている。2022年6月30日現在、住宅ローン·発展ローンは融資総額の12.9%を占め、2021年12月31日現在の融資総額の13.9%を占めている。2022年6月30日まで、会社商業不動産ローンの銀行リスク資本総額に対する監督管理集中度は301.1であり、2021年12月31日まで、監督管理集中度は273.8であった。2022年6月30日現在、C&D融資はリスクに基づく銀行総資本の86.4%を占めているが、2021年12月31日現在、この割合は95.4%である
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2022年6月30日と2021年12月31日まで、商業不動産ローンと建設開発ローンとリスク資本総額の監督管理集中度の割合はすべて監督管理指導意見が規定した300%/100%の集中度制限を下回った。しかも、これらの融資は地域的に多様化しており、主にアラバマ州とジョージア州の市場にある。
同社はその融資組合で融資タイプ(担保や業界などを含む)ごとに商業不動産ローンの集中制限を設定している。業界集中度は、CEO総裁、リスク/貸手、最高経営責任者を含む高度な管理チームによって積極的に管理されている。
同社はすべての商業用途ローンをアラバマ州バーミンガムにある中央引受部門が引受することを要求している。業界テストを経た保証基準は、借り手の歴史的キャッシュフローを評価して債務超過能力を決定するために使用され、同社は金利が高い場合に債務超過能力を圧力テストする。金融や履行は商業融資に用いられ、借り手が悪化している財務状況に反応することができるようになっている。
建設と発展それは.住宅建設ローンは、開発者や投資家に支給される一戸建て住宅ローンである。これらのローンはコストとプロジェクト達成価値の見積もりに基づいて保証されている。このプロジェクトの推定に基づいて前払い資金の割合を完了する。これらの融資の実行状況は、経済状況及びプロジェクトコストを制御する能力の影響を受ける。このカテゴリーには商業建設プロジェクトも含まれている。
2022年6月30日現在、建設·開発ローンは1，070万ドル増加し、6.1%増加し、2021年12月31日現在の1兆745億ドルから1.852億ドルに増加した。この成長の主な原因は、同社のジョージア州市場の融資増加だ。
住宅.住宅それは.私たちは所有者が自住する主要住宅と投資家が所有する住宅に1~4世帯の住宅ローンを提供しており、私たちの住宅ローン組合の約66.2%を占めています。私たちの住宅ローンには住宅純資産信用限度額も含まれています。2022年6月30日現在、総信用限度額は1860万ドルで、私たちの住宅ポートフォリオの約12.1%を占めています。全線住宅ローン製品を提供することにより、我々が融資した中小企業の所有者は、競争相手ではなく、個人住宅に融資する。私たちはまた複数の融資を提供して、ポートフォリオの20.3%を占める。他の住宅ローンはローン組合の残り1.4%を占めている。
2022年6月30日現在、住宅多世帯ローンは580万ドル増加し、3.9%増加し、2021年12月31日の1兆475億ドルから1兆533億ドルに増加した。この成長の主な原因は、ジョージア州市場における同社の融資増加だ。
商業地所それは.同社の商業不動産ローン組合には、不動産投資家が所有する商業物件ローン、所有者自住物件を建設する建築ローン、商業不動産投資物件や住宅開発開発業者に提供するローンが含まれている。商業不動産ローンは、当社の商業ローンと類似した保証基準と手続きを遵守しなければならない。これらの融資は主に創収物業の予想キャッシュフローと非創収物業の担保価値に基づいて保証される。これらのローンの返済は、一般的に物件がうまく運営できるかどうかにかかっており、ローンを取得したり、売却したり、再融資したりする。不動産ローンは不動産市場や一般経済状況の悪影響を受ける可能性がある。会社の不動産ポートフォリオの安全を確保する物件はタイプや地理的位置によって多様化している。同社は、この多様性は、単一市場や業界に影響を与える可能性のある不利な経済事件のリスクを減少させるのに役立つと信じている。
2022年6月30日現在、商業不動産ローンは1兆513億ドル増加し、21.1%増加し、2021年12月31日の7億165億ドルから8.678億ドルに増加した。この間、商業不動産ローンの増加は主に融資活動の普遍的な増加によるものであり、主に会社のジョージア州市場にある。2022年6月30日現在、会社の商業不動産組合には、4.288億ドルの非所有者居住型商業不動産ローンと7180万ドルの商業建築ローンが含まれている
商工業それは.商業·工業ローンは、借り手の収益性を評価して理解した後に保証される。引受基準は、借り手が良好な商業道徳と実践を備えているか否かを決定し、現在及び予想されるキャッシュフローを評価して、借り手が債務を返済する能力を決定し、適切な担保を得て融資を受けることを確保することを目的としている。商業·工業ローンは主に借り手が確定したキャッシュフローに基づいて支給され、次いで借り手が提供する基礎担保である。ほとんどの商業と工業ローンは融資された資産または他の資産によって保証されます
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不動産、売掛金、在庫などの商業資産は、通常個人保証を含む。所有者の自己居住不動産は商業·工業ローンに含まれているが、これらのローンの返済は、通常、創業物件や物件の売却ではなく、商業借り手の業務運営に依存するからである。
2022年6月30日現在、商業·工業ローンは2160万ドル増加し、10.9%増加し、2021年12月31日の1.97億ドルから2.193億ドルに増加した。この成長の主な原因は、同社のジョージア州アトランタ市場の融資増加だ。
消費者や他の人はそれは.同社は担保タイプにかかわらず、中央引受部門を利用してすべての総信用開放口が20万ドルを超える消費ローンを処理している。このハードルを下回るローンは、担当の貸手が会社の消費ローン政策に基づいて保証します。融資政策は，開始可能な消費融資のタイプと整備しなければならない必要な担保(あれば)に関するものである。多くの個人借り手に分散した消費ローンの個人ドル金額は相対的に小さく，リスクを最小限に抑えていると考えられる.
2022年6月30日現在、消費やその他のローン(非不動産ローン)は84.2万ドル増加し、9.7%増となり、2021年12月31日の870万ドルから960万ドルに増加した
ローン参加度
正常な業務過程において、当社は定期的に他の銀行や投資家に融資の参加権益を売却する。すべての株式は比例(比例)で販売され、すべてのキャッシュフローは参加者間で比例的に分配され、いずれもすべての参加者の同意なしにすべての金融資産を質権または交換する権利がない。標準90日間の前払い条項と標準陳述と保証を除いて、参加権益の売却には請求権がない。私たちはまた時々ローンを購入して参加する。
2022年6月30日と12月31日現在、第三者(添付の連結貸借対照表に含まれていない)に売却された2021年の融資参加総額はそれぞれ1.09億ドルと8170万ドルである。私たちは借り手に対する私たちの信用の開放を管理するために参加を売却する。2022年6月30日と2021年12月31日までに、それぞれ合計8，640万ドルと6，210万ドルの借款を購入しました。違いは通常の業務過程で参加する購入と販売から来ている。
融資損失準備
融資損失準備金の資金源は、費用を計上した融資損失準備金で損失を推定する。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は計上される。確認された損失はすぐに販売されます。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。
融資損失準備は、経営陣が具体的に決定された融資に関する推定損失および融資組合せ残高に固有の可能性のある信用損失を吸収するのに十分な金額であると考えている。融資損失は管理層が定期的に評価し、管理層が歴史経験、融資組合の性質と数量、全体の組合せ品質、具体的な問題に基づいて融資、借り手の支払い能力に影響を与える可能性のある現在の経済状況、任意の関連担保の推定価値と現在の経済状況に基づいて融資が回収できない定期的な審査を準備している。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.この評価は、将来のイベントまたは予期される経済状態の変化に関連する特定の融資または融資グループの予期される損失の影響を含まない。
融資損失準備金は具体的な部分と一般的な部分からなる。具体的な部分は減価に分類された融資に関するものだ。減価融資に分類される融資については、減価融資の割引キャッシュフロー、担保価値、またはその融資の帳簿価値よりも市場価格が低いことが見られる場合には、準備を確立する。一般的な部分は非減価ローンを含み、品質要素調整後の歴史損失経験に基づいている。履歴損失やリスク格付けデータに十分に反映されていない信用品質への内部または外部影響を評価した後、融資プールの融資損失準備を他に調整することができる。
現在の情報や事件に基づいて、当社が融資契約の契約条項によって満期になったすべての元金と利息を回収できない可能性が高い場合、融資は減価とみなされる
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借り手は条項の改正を要求し、借り手が財務困難に遭遇した融資は問題のある債務再編とみなされ、減価に分類される。
経営陣が減値を決定する際に考慮する要因には，支払い状況，担保価値，満期時に予定元金と利息を徴収する可能性がある。些細な支払い遅延と支払い不足が発生した融資は、通常、減価融資に分類されない。減価ローンはローンの実際の金利、ローンの観察可能な市場価格或いは担保の公正価値(ローンが担保に依存する場合)に割引される予想将来のキャッシュフローから売却担保の推定コストを引いて測定する。減価ローンが非課税状態の基準を満たしていない限り、減価ローンの利息を計上すべきであることを確認する。大量の規模の小さい同質ローン残高に対して集団減値評価を行った。
同社の同質ローン池には、商業不動産ローン、不動産建設と開発ローン、住宅不動産ローン、商業と工業ローンおよび消費ローンが含まれている。これらの融資プールへの一般的な割り当ては、特定の融資タイプの履歴損失率と内部リスクレベル(適用)に基づいて、内部と外部品質リスク要因に基づいて調整される。経営陣が考慮している定性的要因は、(1)現地と国家経済状況の変化、(2)資産品質と償還率の変化、(3)融資組合せ数の変化、(4)信用の構成と集中、(5)競争が融資構造と定価に与える影響、(6)融資者と管理者の経験と能力、(7)会社の融資政策、プログラムと内部統制の有効性、(8)不動産と建築市場の現状、である。(9)新市場への参入や新製品の発売への影響、(10)融資審査制度とわが取締役会への監督。同質融資プールごとに決定される総支出は、内部および外部要因に基づいて調整された履歴損失率とプール内の融資の総金額との積である。
2022年6月30日の融資損失準備金は1，680万ドルだったが、2021年12月31日には1，480万ドルと200万ドル増加し、13.2%増となった。増加した準備は主にローンの全体的な成長状況に基づいて記録された。
次の表は示した日までの融資損失準備金を分析した。
3ヶ月前までは6ヶ月前までは
六月三十日
2022		六月三十日
2021		六月三十日
2022		六月三十日
2021
(千ドル)
平均ローンは，非労働収入を差し引いた純額$1,359,320 $1,091,139 $1,319,090 $1,078,915 
非労働収入を差し引いた融資純額$1,430,205 $1,097,559 $1,430,205 $1,097,559 
期初融資損失準備$15,492 $12,605 $14,844 $11,859 
プレス販売：
建設と発展— — 66 — 
住宅.住宅7 28 7 44 
商業広告— — — — 
商工業— — — — 
消費者や他の人は1 — 7 2 
総販売8 28 80 46 
回復：
建設と発展— — — — 
住宅.住宅18 3 35 5 
商業広告— — — — 
商工業— 2 — 13 
消費者や他の人は1 7 4 8 
総回収率19 12 39 26 
純販売(回収)$(11)$16 $41 $20 
融資損失準備金$1,304 $750 $2,004 $1,500 
期末残高$16,807 $13,339 $16,807 $13,339 
減税額と期末ローンの比率1.18 %1.22 %1.18 %1.22 %
純売出しと平均ローンの比率0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %
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2022年6月30日までの3カ月の純回収総額は11，000ドルで、2021年6月30日までの3カ月の純輸出16，000ドルより27，000ドル減少した。2022年6月30日までの6カ月間の純プレス総額は41，000ドルで、2021年6月30日までの6ヶ月間の純プレス20，000ドルより21，000ドル増加しました。
以下の表は、融資カテゴリごとの融資損失準備の分配状況と、各カテゴリの融資が融資総額に占める割合を示している

June 30, 2022June 30, 2021
金額各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている金額各種類のローンが融資総額のパーセントを占めている
(千ドル)
不動産担保ローン：
建設と発展$2,836 12.9 %$1,052 11.0 %
住宅.住宅1,086 10.7 %886 11.6 %
商業広告7,687 60.4 %7,981 57.4 %
商工業5,120 15.3 %3,282 19.2 %
消費者や他の人は78 0.7 %138 0.8 %
合計する$16,807 100.0 %$13,339 100.0 %
不良ローン
元金または利息が30日以上経過した場合、ローンは延滞していると考えられる。延滞ローンは期限を30日から90日の間に維持することができる。停止利息のローンは非課税ローンに指定されている。通常、元金または利息の支払いが90日を超えた場合、または経営陣が正常な業務過程で回収できるかどうかに合理的な疑いがあると判断した場合、融資利息の課税項目は停止される。ローンが非権利責任発生制状態に置かれた場合、すべての以前は計上されていたが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消す。非権利責任発生制ローンの収入は、その後、現金を受け取り、融資元金残高が回収可能とみなされた場合にのみ確認される。融資が良好に担保され、経営陣が元金と利息をすべて回収する可能性があると判断した場合、融資は計上状態に回復する。
当社が融資契約の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性がある場合、融資は減価とみなされる。減価ローンには非課税プロジェクトローンと再編ローンの実行が含まれている。非権利責任発生制ローンの収入は、現金を受け取った程度とローンの元金残高が回収可能とされた場合に確認される。特定ローンの場合、当社は貸出実金利で割引される予想将来のキャッシュフローの現在値、ローンの観察可能な市場価格又は担保の公正価値から推定売却コスト(ローンが担保に依存する場合)を引いてローン減値を計測します。ローンの返済が担保の清算に完全に基づいている場合、ローンは担保に依存していると考えられる。可能な場合、公正価値は独立評価によって決定され、一般に年間ベースである。2つの評価期間の間、公正価値は、例えば、問題融資監視プロセスの一部として、会社が担保品質の悪化に気づいた場合、または借り手との議論が結果的に最終評価の価値が担保の実際の市場を反映しなくなったと考えられるように、具体的なイベントに応じて調整される可能性がある。担保依存型融資の減価額は回収不可能とされた場合に計上され、担保依存型融資ではない減値額は特定準備金に設定される。
融資停止または融資止償還の代わりに得られた資産は販売のために保有され、最初に公正価値から推定販売コストを引いて入金される。他の所有する不動産に移行する際には、公正価値の減記はいずれも融資損失に計上される。担保償還権を失った後、管理層は定期的に推定を行い、資産は帳簿価値または公正価値から販売の推定コストのうち低い者値を減算する。改善されたコストは資本化され、所有している他の不動産やその後の価値減記に関するコストが費用に計上される。販売時に実現されたどの損益も収入に反映される。
当社が担保償還権を喪失したり、代替担保償還権で獲得した不動産は、売却前に担保償還権を失った資産に分類され、買収時に公正価値から売却コストを差し引いて初期記録を行い、新たな帳簿価値を構築する。2022年6月30日現在、担保償還権を失った資産総額は290万ドルで、その大部分はアラバマ州バーミンガムにある不動産だ。何の損失もないと予想されます。
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不良ローンには、非課税プロジェクトローンと90日以上のローンが含まれています。不良資産には、不良債権にOREOと、償還または同様の手続きで得られた担保が含まれる。
2021年12月31日から2022年6月30日まで、不良債権総額は約160万ドル増加した。純成長は主に借り手に関連する商業不動産ローンが非課税プロジェクトに置かれており、このローンは当期に返済されているからだ。
不良資産
次の表は、示された日付までの会社の不良資産の資産別の配分状況を示しています。不良資産には不良ローンとOREOと回収された財産が含まれている。不良ローンには、非課税プロジェクトローンと90日以上のローンが含まれています。
六月三十日十二月三十一日
202220212021
(千ドル)
非権責発生制ローン$3,550 $2,010 $1,478 
期限を過ぎて90日以上ローンを組んでもなお利息を計算している— 144 494 
不良債権総額3,550 2,154 1,972 
オレオ2,930 10,146 2,930 
不良資産総額$6,480 $12,300 $4,902 
問題債務再編融資--非課税プロジェクト(1)
676 695 940 
問題債務再編融資--計上すべき
1,323 1,096 1,072 
不良債務再編融資総額$1,999 $1,791 $2,012 
融資損失準備$16,807 $13,339 $14,844 
期末未返済融資総額$1,435,089 $1,101,677 $1,254,117 
融資損失と融資総額との比1.17 %1.21 %1.18 %
不良債権損失を計上する準備473.44 %619.27 %752.74 %
不良ローンと総ローンの比0.25 %0.20 %0.16 %
総ローンとOREOに対する不良資産の比率0.45 %1.11 %0.39 %
分類別の非権利責任発生制ローン：
不動産担保ローン：
建設と発展$73 $84 $346 
住宅.住宅563 250 167 
商業広告2,135 1,347 674 
商工業768 316 285 
消費者や他の人は11 13 6 
合計する$3,550 $2,010 $1,478 
(1)不良債務再編ローンは、非課税ローンの定義に適合しない限り、または90日以上経過しない限り、不良ローンから除外される。
証券ポートフォリオ
証券グループの用途は、(I)顧客ローンおよび預金活動からの流動資金補充を提供すること、(Ii)膨大な資産基盤を提供するので、当社は貸出グループよりも満期日および金利特性を変更しやすく、預金基盤および他の会社の資金源の変化によりよく協力することが容易であること、(Iii)融資需要が弱い場合、または預金成長が速い場合、証券グループは利息を稼ぐ別の資産であること、および(Iv)質資産源を提供することである
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法律または預金者または貸手との特定の合意の要求に応じて、特定の預金および借入金のための保証を提供する。
証券ポートフォリオは，売却可能で満期まで保有可能な証券に分類されて構成されている。販売可能なすべての証券は公正価値で報告されている。販売可能な証券は主に州と市政証券と担保ローン支援証券を含む。満期日まで保有している証券はすべて償却コストで入金される。満期まで保有している証券は州証券と市政証券を含む。私たちは購入時に適切な分類を決定する。
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの証券組合公正価値をまとめたものである
償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公正価値
June 30, 2022
販売可能な証券
アメリカ国債$9,785 $— $(906)$8,879 
アメリカ政府が支援する企業(GSE)8,144 — (547)7,597 
州と市政証券56,593 141 (6,021)50,713 
会社債務証券11,531 33 (429)11,135 
資産に基づく証券9,808 — (226)9,582 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE67,291 6 (3,454)63,843 
売却可能な証券総額$163,152 $180 $(11,583)$151,749 
満期まで持っている証券
州と市政証券19,662 — (3,186)16,476 
満期まで保有する証券総額$19,662 $— $(3,186)$16,476 
総証券$182,814 $180 $(14,769)$168,225 
2021年12月31日
販売可能な証券
アメリカ国債$7,820 $22 $(20)$7,822 
アメリカ政府が支援する企業(GSE)9,228 68 (103)9,193 
州と市政証券54,236 2,611 (66)56,781 
会社債務証券10,530 289 (35)10,784 
資産に基づく証券10,380 116 (24)10,472 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE37,123 185 (188)37,120 
売却可能な証券総額$129,317 $3,291 $(436)$132,172 
満期まで持っている証券
州と市政証券19,672 364 (126)19,910 
満期まで保有する証券総額$19,672 $364 $(126)$19,910 
総証券$148,989 $3,655 $(562)$152,082 
一部の証券の公正価値は償却コストよりも低いため、未実現損失が含まれている。2022年6月30日に，非一時的減値で未実現損失が生じた証券を評価し，すべての価値低下が一時的であることを確認した。これらの証券の償却コストは満期日にすべて回収されるか、市場金利環境がより有利な場合にはより早く回収されると予想される。私たちはこれらの証券を売るつもりはありませんし、償却コストベースの回収前にこれらの証券を売ることを要求するわけでもありません。償却コストベースは満期になっている可能性があります。

63

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの私たちの投資証券の契約満期日と加重平均収益率のいくつかの情報を示しています。加重平均収益率の計算方法は，各種類の証券の総和に与えられた期限の対応する収益率を乗じ，同じ期限の証券の総和で割る.借り手が債務を催促または前払いし、罰金を催促または前払いする権利がある場合、期待期限は契約満期日とは異なる可能性がある

1年以下の期間で満期になる1年から5年後に期限が切れなければならない5年から10年後に満期になる10年後に期限が切れる合計する
原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率
(百分率を除いて千単位)
June 30, 2022
販売可能な証券
アメリカ国債$— — %$1,989 1.33 %$7,796 1.36 %$— — %$9,785 1.36 %
アメリカ政府が支援する企業(GSE)— — 807 2.31 5,032 (0.25)2,305 2.04 8,144 0.65 
州と市政証券— — 2,100 1.84 2,238 2.02 52,255 2.19 56,593 2.17 
会社債務証券— — 3,026 4.83 8,505 4.82 — — 11,531 4.82 
資産に基づく証券— — — — — — 9,808 2.05 9,808 2.05 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE2,008 3.87 27,756 3.51 6,314 2.53 31,213 2.51 67,291 2.97 
売却可能な証券総額$2,008 3.87 %$35,678 3.38 %$29,885 2.37 %$95,581 2.28 %$163,152 2.55 %
満期まで持っている証券
州と市政証券— — — — 1,772 2.44 17,890 2.36 19,662 2.37 
満期まで保有する証券総額$— — %$— — %$1,772 17722.44 %$17,890 2.36 %$19,662 2.37 %
総証券$2,008 3.87 %$35,678 3.38 %$31,657 2.37 %$113,471 2.29 %$182,814 2.53 %
1年以下の期間で満期になる1年から5年後に期限が切れなければならない5年から10年後に満期になる10年後に期限が切れる合計する
原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率原価を償却する加重平均収益率
(百分率を除いて千単位)
2021年12月31日
販売可能な証券
アメリカ国債$— — %$— — %$7,820 1.36 %$— — %$7,820 1.36 %
アメリカ政府が支援する企業(GSE)— — 561 1.94 6,122 0.46 2,545 2.13 9,228 1.01 
州と市政証券302 0.16 1,175 1.79 3,033 1.95 49,726 2.19 54,236 2.16 
会社債務証券— — 1,030 3.50 9,500 4.89 — — 10,530 4.75 
資産に基づく証券— — — — — — 10,380 0.94 10,380 0.94 
担保ローン支援GSE住宅/複数世帯と非GSE— — 15,870 3.02 5,299 1.41 15,954 1.30 37,123 2.05 
売却可能な証券総額$302 0.16 %$18,636 2.94 %$31,774 2.31 %$78,605 1.84 %$129,317 2.11 %
満期まで持っている証券
州と市政証券— — — — 1,100 2.36 18,572 2.37 19,672 2.37 
満期まで保有する証券総額$— — %$— — %$1,100 11002.36 %$18,572 2.37 %$19,672 2.37 %
総証券$302 0.16 %$18,636 2.94 %$32,874 2.31 %$97,177 1.94 %$148,989 2.15 %
銀行所有の生命保険
私たちはBOLI政策への投資を維持し、従業員の福祉コストのコントロールを支援し、特定の従業員の流失を防止する保護措置として、税務計画策としている。私たちはBOLI保険証の唯一の所有者で受益者です。BOLI総額は2022年6月30日現在で2950万ドルであるのに対し，2021年12月31日時点では2220万ドルである.この増加は700万ドルの保険と現金払い戻し価値の増加を意味する。
64

預金.預金
預金は会社の主で最も重要な資金源だ。私たちは普通預金口座、利息計算製品、貯蓄口座と預金口座を含む様々な預金製品を提供します。銀行はIntraFiネットワークを介してブローカー預金、QwickRateインターネット預金、互恵預金も取得している。互恵預金には預金口座登録サービス(CDARS)と保険現金清掃計画が含まれる。同社はIntraFiネットワークのメンバーで、このネットワークは預金者がFDIC保険限度額を超えるFDIC保険を獲得することを有効に許可しており、現在FDIC保険限度額は25万ドルである。IntraFi許可機構は，多額の預金を小さな金額に分割し，他のIntraFi機構からなるネットワークに置くことで，預金全体に対して全額FDIC保険を得ることを確保する.一般的に、インターネットと互恵預金は規制目的で仲介預金に属していない。
私たちの強力な資産増加は私たちが利息と無利子預金をもっと重視することを要求する。預金口座は、ローン製品の交差販売、顧客推薦、マーケティング広告、携帯電話とネットバンク、そして私たちのコミュニティへの参加によって増加します。
2022年6月30日現在、預金総額は16億ドルで、2021年12月31日の16億ドルより8850万ドル増加し、5.7%増加した。2022年6月30日現在、有利子普通預金は総預金の31.2%、有利子満期預金は54.9%、定期預金は13.9%を占めている。
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの預金残高をまとめています
June 30, 20222021年12月31日
金額パーセント
合計する		金額パーセント
合計する
無利子取引$512,59831.2%$541,54634.8%
利下げ取引836,23050.8%704,32645.3%
貯蓄する67,5834.1%56,7153.6%
定期預金25万ドル以下188,68211.5%224,55614.4%
定期預金は25万ドル以上です39,8532.4%29,3081.9%
総預金$1,644,946100.0%$1,556,451100.0%
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの定期預金満期日を示しています
June 30, 2022
以下の期限内に期限が切れます
3点
1か月		3点
1か月
通り抜ける
12か月		12歳を超えて
1か月
3まで
年.年		終わりました
3年		合計する
(千ドル)
定期預金は10万ドル未満です$21,905$70,841$24,339$2,909$119,994
定期預金100，000ドルから250，000ドル13,56144,8848,9721,27168,688
定期預金は25万ドル以上です3,32128,0516,9981,48339,853
定期預金総額$38,787$143,776$40,309$5,663$228,535
65

2021年12月31日
以下の期限内に期限が切れます
3点
1か月		3点
1か月
通り抜ける
12か月		12歳を超えて
1か月
3まで
年.年		終わりました
3年		合計する
(千ドル)
定期預金は10万ドル未満です$33,061$61,646$29,563$2,832$127,102
定期預金100，000ドルから250，000ドル39,75351,1125,4641,12597,454
定期預金は25万ドル以上です13,23813,5601,3271,18329,308
定期預金総額$86,052$126,318$36,354$5,140$253,864
金利感受性により、25万ドルを超える定期預金は、会社の将来の収益に最も影響を与える可能性のある預金タイプだ。これらの資金の実際のコストは通常、プレミアム金利で得られるため、他の定期預金よりも高い。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの、以下の預金種別ごとの平均残高と平均金利を示しています

六月三十日
20222021
平均残高平均支払率平均残高平均支払率
(千ドル)
無利子取引$508,560—%$345,518—%
利下げ取引112,8740.09%92,9140.09%
貨幣市場643,6220.36%424,8450.64%
貯蓄する62,2190.20%46,3000.20%
定期預金223,0130.45%321,0750.56%
総預金$1,550,2880.23%$1,230,6520.38%
資金を借り入れる
預金に加えて、FHLBの前金と他の借金を補充資金源として利用し、私たちの運営に資金を提供しています。
連邦住宅金融局は進展しましたそれは.FHLBは、私たちが短期と長期ローンを借り入れ、第一担保ローンと商業不動産ローンおよびFHLB株の全面的な浮動留置権を担保とすることを可能にする。2022年6月30日と2021年12月31日まで、FHLBからの借入能力はそれぞれ5820万ドルと6840万ドルだった。2022年6月30日まで、2500万ドルのFHLB短期借入金があり、2021年12月31日までに、2600万ドルの短期借入金があります。2022年6月30日と2021年12月31日まで、長期FHLB借金はありません。私たちのすべての未返済FHLB前払いは固定された金利を持っている。
66

次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までのFHLB借金を示しています
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(千ドル)
期末未済金$25,000 $25,950 
期末加重平均金利0.33 %0.34 %
最高月末残高$25,950 $25,950 
期間内平均未返済残高$25,472 $30,636 
期内加重平均金利0.34 %0.47 %
信用限度額それは.世銀はすでに複数の銀行に無担保、約束されていない連邦基金信用限度額を提供し、流動性管理の資金源としている。2022年6月30日と2021年12月31日まで、信用限度額の総額は8720万ドルで、これらはすべてこの2つの日に得ることができる。
First Horizonクレジット限度額それは.2019年に、当社はFirst Horizonの2，500万ドルのクレジット限度額を獲得し、この限度額は2022年7月に期限が切れ、2024年8月に満期になる。信用限度額は銀行株の100%を担保とする。信用限度額は様々な金融と非金融契約を含む。信用限度額の変動金利は“ウォール·ストリート·ジャーナル”の優遇金利とリンクし、初期金利は年利4.75%(ただし、いずれの場合も3.00%を下回ってはならない)であり、四半期ごとに利息の支払いを要求する。2022年6月30日現在、信用限度額では未返済残高がない。
二次債務証券
2016年6月、当社は450万ドル相当の2026年7月期の固定金利から変動金利までの付属債券(“2026年債”)を発行した。債券金利は年利6.625厘で、半年ごとに配当され、毎年1月1日および7月1日に二零二一年7月まで配当される。その後、季節ごとに利息を支払い、年間変動金利は、適用四半期の3カ月間のロンドン銀行の同業解体利上げに5.412%に相当する。当社は2021年6月23日に2026年期手形を全額返済します。
2022年2月7日、同社は4800万ドルの固定金利から変動金利までの二次債券を発行し、2032年2月に満期となった。この債券の利息は年利3.50厘で、季ごとに1回配当される2027年2月7日から満期日または早期償還日(ただし満期日または早期償還日を含まない)まで、金利は四半期ごとに3カ月期の保証付き隔夜融資金利に205ベーシスポイントプラスし、季節ごとに支払う。同社は、2027年2月7日以降に任意の利息を支払う際に債券の全部または一部を償還する権利があり、ある他の事件ですべての債券を償還する権利がある。2022年7月1日、私たちが私募債券について締結した登録権協定に基づき、未登録債券の保有者がその債券を私たちの登録債券の等額元本総額に交換する交換要約を完成させた。交換後，我々の未登録手形の元金総額は600万ドル，未返済の登録手形の元本総額は4200万ドルであった.登録された手形の条項は，すべての重大な点で未登録手形の条項と同じであるが，登録済み手形は証券法に基づいて登録されており，一般に譲渡制限を受けず，登録権利を享受する権利がなく，吾などの登録義務履行に関する登録権協定に記載されている場合には追加利息を得る権利はない
流動性と資本資源
流動性
流動性とは，預金者と借り手のキャッシュフロー要求を満たすとともに，合理的なコストで我々の運営，資本，戦略キャッシュフローの需要を満たす能力である.私たちは資産と負債の管理方法がすべての短期的かつ長期的な現金需要を満たすことを確実にするために、私たちの流動性状況を監視し続けている。我々は、顧客の日常的なキャッシュフローニーズを満たすために、資産と負債との適切なバランスを維持しながら、我々の株主の投資リターン目標を満たすために流動資金状況を管理する。
67

金利感度は金利に敏感な資産と負債との関係に関連しており、金利変動が会社の純利息収入に与える影響の指標である。金利感知型資産および負債とは、収益率または金利が今後一定期間内に満期または市場金利の変化によって変化する可能性のある資産と負債を指す。1つのモデルは、一連の可能な金利変動の下で将来の純利息収入を予測するために使用される。同社の貸借対照委員会(略称ALCO)は、予測された将来の純利息収入レベルが受け入れられるかどうかを決定するために、これらの情報を審査する。会社は受け入れ可能な純利息収入水準を維持しようとしている。
私たちの流動性状況は流動資産管理と他の資金源の支援を受けている。私たちの流動資産には現金、代理銀行の利息預金、売却された連邦基金、および未質抵当投資証券の公正価値が含まれている。他の利用可能な流動性源には、卸売預金、代理銀行の追加借款、FHLB前払い、および信用限度額が含まれる。
私たちの短期的かつ長期的な流動性需要は、主に運営キャッシュフロー、融資とポートフォリオにおける前払いと満期残高の再配置、顧客預金の増加によって満たされています。他の代替資金源は、短期的または長期的な追加流動資金需要を満たすために、これらの主要な供給源を必要な程度補完するだろう。
当社と当行は独立した法人実体です。当社の流動資金は主に当行から受け取った配当金と当社が発行した資本と債務に依存しています。会社はその流動資金に依存して会社の株主に会社の債務、会社の運営費用、配当金の利息と元金を支払う。
資本要求
私たちは連邦と州銀行規制機関によって実施された様々な規制資本要求の制約を受けている。規制資本の要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的かつ可能な追加的な適宜行動をとることを招く可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率指針と“迅速是正行動”の規制枠組み(以下に述べる)によると、私たちは、私たちの資産、負債、および規制会計政策によって計算された表外項目の数量化測定に関する特定の資本指針を満たさなければならない。資本金額と分類は連邦銀行監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
2022年6月30日現在、私たちと銀行は、私たちと銀行が守らなければならない自己資本比率のすべての最低銀行規制資本要件を超えています。
次の表は、規制の観点から“資本充足”とみなされるように、当社と当銀行に適用される資本要求と、2022年6月30日と2021年12月31日までの当社と当社の資本比率をまとめたものである。その他の事項を除いて、連邦預金保険法は、連邦銀行規制機関に、ある最低資本要求に適合しないFDIC保険の預金機関に対して迅速に是正行動をとるよう要求している。“連邦預金保険法”によると、保険された預金機関は5つの資本分類に分類される：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。適用される法規によれば、一機関の普通株式一級資本比率(“CET 1資本”)が6.5%、レバレッジ率が少なくとも5%、一級リスク資本比率が少なくとも8%、総リスク資本比率が少なくとも10%であり、かつ、その機関が特定の資本レベルを満たし、維持する命令、命令、または書面協定の制約を受けない場合、その機関は資本充足と定義される。
我々と銀行はバーゼル協定IIIでのすべての規制資本要求を超えており，次の表に示す日までに，銀行はすべての最低自己資本充足率要求を満たしており，“資本充足”とみなされている。総合併資産が30億ドル未満の銀行持ち株会社として、南方各州にはFRBの小型銀行持ち株会社と貯蓄·融資持株会社の政策声明に基づいて“小型銀行持ち株会社”とみなされる資格がある。そのため、南方各州の資本充足率は銀行レベルと親会社のみを基礎として評価され、監督目的のため、総合資本基準の制約を受けない。以下に述べる南部各州の比率は説明の目的のためであり、南方各州が監督管理目的で総合資本標準の制約を受けることを防ぐためである。 “資本充足率要件”の欄には、2.5%の資本保護緩衝が含まれている
68

実際資本が必要とする
十性目の		最低要求は“良好”である
ヒントの“大文字”
是正措置
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
(千ドル)
2022年6月30日まで
一級資本(平均資産に対して)
会社$158,1568.78%$72,0214.00%$——
銀行.銀行$197,52410.97%$72,0214.00%$90,0265.00%
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)
会社$158,1568.92%$124,1037.00%$——
銀行.銀行$197,52411.14%$124,1037.00%$115,2386.50%
第1級資本(リスク重み付け資産)
会社$158,1568.92%$150,6968.50%$——
銀行.銀行$197,52411.14%$150,6968.50%$141,8328.00%
総資本(リスク重み付け資産との比)
会社$222,96312.58%$186,15410.50%$——
銀行.銀行$214,33112.09%$186,15410.50%$177,29010.00%
実際資本が必要とする
十性目の		最低要求は“良好”である
ヒントの“大文字”
是正措置
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
(千ドル)
2021年12月31日まで
一級資本(平均資産に対して)
会社$156,7239.74%$64,3764.00%$——
銀行.銀行$168,02710.44%$64,3764.00%$80,4705.00%
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)
会社$156,72310.35%$106,0197.00%$——
銀行.銀行$168,02711.09%$106,0197.00%$98,4466.50%
第1級資本(リスク重み付け資産)
会社$156,72310.35%$128,7378.50%$——
銀行.銀行$168,02711.09%$128,7378.50%$121,1648.00%
総資本(リスク重み付け資産との比)
会社$171,56711.33%$159,02810.50%$——
銀行.銀行$182,87112.07%$159,02810.50%$151,45510.00%
69

契約義務
次の表には私たちの2022年6月30日の全契約義務に関する補足情報が含まれています。
支払い締め切りは2022年6月30日です
はい
1つは
年.年		1対1
5人
年.年		その後
5人
年.年		合計する
(千ドル)
定期預金$182,563$45,831$141$228,535
連邦住宅金融局は進展しました25,000——25,000
二次債務借款——47,01347,013
契約債務総額$207,563$45,831$47,154$300,548
私たちは十分な現金水準を維持することで、私たちは満期の契約義務を履行できると信じている。収益性、融資、証券返済、満期活動、継続的な預金収集活動により、十分な現金水準を維持することが予想される。私たちは短期的で長期的な流動性需要を満たすために様々な借入メカニズムを構築した。
表外手配
我々は、通常業務中に表外リスクが存在する金融商品の側であり、我々の顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と予備信用状を提供する約束を含む。これらのツールは、総合貸借対照表の確認金額を超えるクレジットと金利リスク要因に異なる程度関与している。当社は、金融商品の他方が我々の顧客に信用状及び予備信用状を提供する約束を履行していない場合に直面する信用損失を、これらのツールの契約又は名義金額で表示する。この手形の行使前に、当社は、信用状の延長及び予備信用状の承諾を資産又は負債として記録しません。これらの商品の契約または名目金額は、特定のカテゴリーの金融商品における私たちの参加度を反映している。
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。同社が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内のツールに対する信用政策と同じである。当社が信用延期時に必要があると考えているように、取得した担保の額及び性質は、経営陣の潜在借り手に対する信用評価に基づいて決定される。
予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。このような保証は主に公共と個人の短期借款計画を支持するためのものだ。信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。当社は担保を持ち、担保が必要とされる約束を支持しています。
次の表は提出日までに私たちがした約束をまとめた。
六月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(千ドル)
信用を提供する約束$447,650$314,194
予備信用状4,8243,434
合計する$452,474$317,628
70

金利感受性と市場リスク
金融機関として、私たちの市場リスクの主な構成要素は金利変動だ。私たちの金利リスク政策は、経営陣に資金を効率的に管理するガイドラインを提供しており、私たちの純金利の敏感さを監視するための測定システムを構築しています。私たちはいつも既定の指針の中で私たちの敏感な立場を管理してきた。
金利の変動は最終的に私たちの大部分の資産と負債の収入と支出レベル、およびすべての有利子資産と有利子負債の市場価値に影響を与えるが、満期までの時間の短い資産と有利子負債は除く。金利リスクとは将来の金利変動による可能性のある経済的損失のことです。これらの経済的損失は、将来の純利息収入の損失および/または現在の公平な市場価値の損失として反映されることができる。純利息収入への影響を測定し，資産負債表を調整し，固有リスクを最大限に減少させるとともに，収入を最大化することを目標としている。
私たちは正常な業務過程で貸借対照表の資産と負債を調整することで金利の開放を管理します。私たちの業務の性質によると、外国為替や大口商品の価格リスクの影響を受けません
私どもの金利リスクの開放はALCOが銀行取締役会が承認した政策に基づいて管理されています。アメリカのアルミ産業は適切な金利リスクレベルに基づいて戦略を立てている。適切な金利リスクレベルを確定する時、ALCOは現在の金利の見通し、金利の潜在的な変化、地域経済、流動性、業務戦略とその他の要素が収益と資本に与える影響を考慮した。Alcoは定期的に会議を開催し、資産と負債の金利変化に対する敏感性、資産と負債の帳簿と市場価値、融資開始の約束および投資と借金の満期日を審査する。また、ALCOは流動性、現金流動活性、預金期限、消費者と商業預金活動を審査する。経営陣は，生息資産と利息負債との関係の分析，金利リスクシミュレーションモデルや衝撃分析など，様々な方法を用いて金利リスクを管理している。
著者らは金利リスクシミュレーションモデルと衝撃分析を用いて、純利息収入と権益公正価値の金利敏感性、及び金利変化が他の財務指標に与える影響を検証した。
モデルにはローンの契約満期日と再定価機会が含まれている。無満期日預金口座の平均寿命は衰退仮定に基づいてモデルに組み込まれている。我々の分析で用いたすべての仮定自体は不確実であるため，これらのモデルは将来の純利息収入を正確に測ることができず，市場金利変動が純利息収入に及ぼす影響を正確に予測することもできない。金利変化の時間，幅や頻度，および市場状況の変化，および様々な管理ポリシーの適用やタイミングにより，実際の結果はモデルのシミュレーション結果とは異なる.
我々は，静的貸借対照表やその他のシナリオのシミュレーションモデルを四半期ごとに実行する.これらのモデルは異なる情景における市場金利の変化が純利息収入に与える影響をテストした。静的モデルでは、金利は瞬間的に衝撃を受け、平行と非平行収益率曲線の変化に応じて、12ヶ月と24ヶ月の期間で金利を調整する。平行衝撃シナリオは，平坦な収益率曲線シナリオと比較して，収益率曲線上の瞬時平行運動を仮定する.非平行シミュレーションは、収益率曲線形状変化下での利息収入と支出を分析することに関連する。我々の内部金利リスクシミュレーションに関する内部政策は現在，収益率曲線の平行変動に対して，その後1年間の推定では，保険純利息収入の低下幅は10%(100ベーシスポイントの変動)，15%(200ベーシスポイントの変動)，20%(300ベーシスポイントの変動)，25%(400ベーシスポイントの変動)を超えるべきではないと規定している。
71

表に示した日付までの12ヶ月間の純利息収入のシミュレーション変化をまとめた
純利子収入変動率
2022年6月30日まで
2021年6月30日まで
利回り変動
+40021.3127.70
+30016.0320.81
+20010.6813.83
+1005.406.86
-100(6.45)(1.36)
-200(17.36)(5.76)
-300(27.82)(11.34)
-400(32.32)(16.11)
インフレと金利上昇は財政刺激と通貨刺激の結果かもしれないが、FRBは一定期間内にインフレ率が2%を適度に上回る目標を許容したいと表明している。金利上昇は、消費者がより利息のあるツールに資金を転換し、預金に対する競争やコストを悪化させる可能性がある。顧客が銀行預金から他の投資資産に資金を移したり、取引預金から利息の高い定期預金に移行したりすると、私たちの融資コストが増加する可能性があります。また、どのような資金損失も融資源や成長の減少を招く可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。市場金利を上げると住宅ローンの発行を含むローン需要が減少する可能性がある。また、金利を上げることは、変動金利ローンに対して受け取る金利を増加させ、私たちの純金利差を増加させる可能性があります。より高い金利は、私たちの既存の固定金利証券投資の価値を低下させ、私たちの融資を担保する担保の価値や流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。金利上昇の影響は，我々の資金コストと融資や投資から稼いだ利息の変化率，および収益率曲線の形状に依存する.
インフレの影響
本文に掲載された総合財務諸表及び関連総合財務データは公認会計原則及び銀行業界の慣例に基づいて作成され、このような慣例は歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求し、貨幣の相対購買力の時間によるインフレによる変化を考慮しない。ほとんどの工業企業と異なり、金融機関のほとんどの資産や負債は本質的に貨幣的である。そのため、金利が金融機関の業績に与える影響は一般的なインフレ水準の影響よりも大きい。
重要な会計政策と試算
私たちの会計と報告政策は公認会計基準に適合し、私たちの業界の一般的なやり方に合致している。公認会計原則に従って財務諸表を作成するために、管理層は入手可能な情報に基づいて推定、仮説、判断を行う。これらの推定、仮定、および判断は、財務諸表および付記報告書の額に影響を与える。これらの推定、仮定、判断は、財務諸表の日付までの既存情報に基づいており、これらの情報の変化に伴い、実際の結果は、財務諸表に反映される推定、仮定、判断とは異なる可能性がある。特に、経営陣はいくつかの会計政策を決定しており、これらの政策に固有の見積もり、仮説、判断のため、これらの政策は私たちの財務諸表を理解するために重要である。
雇用法案と我々の規制機関は、上場企業に影響を及ぼすCECL会計基準を遵守しているため、2023年1月1日まで延長された移行期間を提供している
以下は、我々が最も複雑または最も主観的な決定または評価を行う必要があると考えられる重要な会計政策と重大な推定の議論である。これらの政策に関するより多くの情報は、当社のForm 10−K年次報告書に含まれる2021年12月31日現在の総合財務諸表付記1で見つけることができる
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新聞と合併の基礎を列記する。連結財務諸表には、当社及びその完全連結子会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
現金と現金等価物。同社には手元のすべての現金、他の銀行の満期残高、売却された連邦基金が含まれており、これらのすべての資金の原始期限は3ヶ月以内で、現金と現金等価物として使用されている。
証券です。投資証券は取引型、満期日または売却可能なポートフォリオに分類される。主に最近の転売のために保有する証券は取引に分類される。経営陣が能力と意図を持って満期日まで保有している証券は、満期日保有に分類され、償却コストで入金される。取引に分類されていない、または満期まで保有している証券は販売可能であり、公正価値で報告されており、未実現収益および損失は収益に含まれていないが、他の包括的収益の決定に含まれている。経営陣はこれらの資産をその資産/負債管理戦略の一部としている。これらの証券は、流動性需要、金利、それによる早期返済リスク変化や他の要因の変化に応じて販売される可能性がある。経営陣は購入時に証券の適切な分類を決定する。割増と割引を購入して利息収入で確認し、証券条項よりも高い利息方法を採用する。実現損益と非一過性と判断された価値低下は売却証券の損益に計上されている。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。
ローンを組む。経営陣は、予見可能な将来に保有する融資、または満期または償還までの融資を意図的かつ能力的に有し、任意の未稼ぎ収入、台帳、未償却繰延費用及び原始ローンコスト、及び購入したローンの割増又は割引を差し引いた後、未償還元金残高で報告する。利息収入は未払い元金残高に計上される.ローン発行費用はいくつかの直接発行コストを差し引いた後に延期し、そして直線法を用いて関連融資収益率の調整と確認し、公認会計原則に規定されている実際の利息方法と大きな違いはない。
経営陣が利息を受け取る可能性が低いと判断した場合、融資は非権利責任発生状態に置かれ、この場合は通常、元金または利息の支払いが90日以上経過した場合に発生する。利息の計算を停止した場合、すべての未払いの利息は相殺利息を収入する。これらの融資の利息は、権利責任発生制を回復する資格があるまで、現金受取制またはコスト回収法で計算される。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。
融資損失準備金。私たちは、この延長された移行期間を利用することを選択しているが、これは、私たちがまだ新興成長型企業である限り、または“雇用法案”に基づいて延長から撤退する移行期間を明確かつ撤回不可能に選択するまで、本報告書に含まれる財務諸表および将来的に過渡期中に提出される財務諸表は、すべての新しいまたは改正された上場企業に適用される会計基準の制約を受けないことを意味する。融資損失計上は、融資損失準備金が収益に計上されることにより発生した損失を推定する。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は計上される。確認された損失はすぐに販売されます。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。当社の融資損失準備には、特定融資の可能な損失のための特定推定手当と、類似特徴や傾向にある類似融資の履歴融資損失経験から算出される一般推定手当が含まれており、一般経済状況やその他の定性的な内部·外部リスク要因に応じて適宜調整されています。
融資損失は管理層が四半期ごとに評価し、管理層は歴史経験、融資組み合わせの性質と数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値と現在の経済状況に基づいて融資の回収可能性を審査する。この評価は本質的に主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報を得るにつれて大きな改訂が容易であるためである.融資損失準備金が十分であるかどうかを確定する根拠は特に経済と市場条件の重大な変化の影響を受けやすい推定数である。融資推定損失を決定する際には、管理層は重要担保を独立して評価する。銀行の融資は一般に特定の担保によって保証され、不動産、消費者資産、その他の商業資産を含む。
経営陣は既存の情報を用いて融資損失を確認しているが、様々な要因に基づいて、融資の帳簿金額をさらに減らす必要がある可能性がある。また、規制機関は、その審査過程の構成要素として、融資の推定損失を定期的に審査する。これらの機関は、審査時に入手可能な情報の判断に基づいて、追加的な損失を確認することを会社に要求する可能性がある。だからこそ…
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様々な要因を考慮すると、想定される融資損失は短期的に大きく変化する可能性がある。しかし，合理的に可能な変動量は推定できない。
現在の資料及び事件に基づいて、当社が融資契約の契約条項に基づいて満期の予定元金又は利息を受け取ることができない可能性がある場合、その融資は減価とみなされる。基準を達成しないか悪いか25万ドルを超えるすべての融資は、それらが減価されるかどうかを決定するために専門的に審査されるだろう。経営陣が融資を減額するかどうかを決定する際に考慮する要因には、支払い状況と、契約条項に基づいて債務返済に利用可能な推定キャッシュフローが満期金額に対する出所、金額、確率を含む。一般的に、些細な支払い遅延や支払い不足が発生した融資は減価融資に分類されない。経営陣は、遅延時間の長さ、遅延の原因、借り手以前の支払い記録、および不足元金および利息に対する不足額を含む、遅延支払いと支払い不足の重要性を決定するとともに、融資や借り手のすべての場合を考慮した。
次に、推定された減値(あれば)を決定するために、減値として決定された融資を評価する。公認会計原則は、逐筆ローンに基づいて、ローンの有効金利で割引される予想将来の現金流量の現在値、ローンの観察可能な市場価格或いは担保の公正価値(返済が担保に依存する場合)によって減値を計量することを許可する。減値や減値状況を具体的に審査する必要のない融資としては個別に決定されておらず、融資損失準備の一般評価準備部分に計上されなければならない。
販売待ちのローンを持っています。保有している販売待ちローンには住宅担保ローンが含まれている。最大限の努力を尽くして交付するために発行されたローンは総コスト或いは公正価値の中の低い者によって帳簿に記載され、投資家の未返済約束総額或いは現在の投資家の収益率要求によって決定される。販売待ちの他のすべてのローンを持って公正価値に基づいて勘定します。販売されたローンは一般的に購入者の特定の賠償条項によって制限される。経営陣はこのような規定がどんな重大な結果をもたらすとは思わない。
最近発表された会計公告
以下は、発表されているが採用されていない会計基準の簡単な説明であり、これらの基準は、我々の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。最近の会計声明の完全な説明については、本四半期報告書(Form 10-Q)に含まれる当社の総合財務諸表の付記を参照されたい。それぞれの予想採用日および当社の運営結果および財務状況への予想影響を含む。
2016年2月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、貸借対照表上でリース資産および賃貸負債を確認し、リース手配に関する重要な情報を開示することにより、組織間の透明性および比較可能性を向上させるための会計基準更新(ASU)2016-02“リース(テーマ842)”を発表した。ASU 2016-02は、資産をリースすることを要求する組織(テナント)が、現行の米国公認会計基準に基づいて全期限が12ヶ月を超える経営リースによって生じる権利と義務の資産および負債を貸借対照表に確認した。ASUは2021年12月15日以降の財政年度内に非公共企業実体に有効である。早期養子縁組を許可する。修正後の遡及にASUを適用し，採掘期間開始時の留保報酬の累積効果調整を直接行うべきである.当社は2021年6月30日にASU 2016-02を採用しており、当社の総合財務諸表に大きな影響はありません。
2018年7月、FASBはASU 2018-11“レンタル-的確な改善”を発表し、エンティティに新しいレンタル標準ASU 2016-02を実施するいくつかの面でのコストを緩和することを提供した。具体的には、ASU 2018−11年度の改正案によれば、(1)エンティティは、新たな賃貸基準に移行した場合に提供される比較期間を再計算せずに選択することができ、(2)レンタル者は、ある条件を満たす場合には、レンタルと非レンタル構成要素とを分離しないことを選択することができる。改訂の発効日はASU 2016−02年度(当社は2022年1月1日)と同じである。当社は2021年6月30日にASU 2018-11を採用しており、当社の総合財務諸表に大きな影響はありません。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の測定”を発表した。新しい指針は、融資、満期までの債務証券の保有、賃貸純投資、表外信用の開放を含む、償却コストで計量された大多数の金融資産およびいくつかの他のツールに適用される。この指針は現在発生した損失会計モードの代わりに、このモードは損失が発生する可能性が高いまで損失の確認を遅延させ、予想損失モデルは予想信用損失を反映し、このモデルは過去の事件、現在の状況と支持可能な予測を考慮することを含む、より広い推定範囲に基づく。この指導意見はまた、現在購入されている信用減価ローンと債務証券に対する会計モデルを廃止し、このモデルは
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各報告期間に関連手当の再計量が要求される。この指導意見は、財務諸表使用者が信用損失を推定する際に使用される推定および判断をよりよく理解することを支援するために、開示要求を強化することを含む。最初に発表されたものと同様に，ASU 2016−13年度は財政年度のために発表された財務諸表と2020年12月15日以降に開始されたこれらの財政年度内の中期に有効であり，各機関に累積効果調整によりガイドラインが発効した最初の報告期間開始時の留保収益残高への適用変化が求められている。2019年10月16日、財務会計基準委員会は、当社を含む非公共企業実体のASU 2016-13実施を2年延期することを承認した。経営陣は、ASU 2016−13年度の実施時に融資·リース損失準備を算出し、当社の総合財務諸表への影響を決定するための改訂モデルを策定しており、新基準の発効が予想される最初の報告期間から融資やリース損失準備の一度の累積影響調整を開始している。このような一度的な調整の影響はまだ不明だが、実質的ではないと予想される。
FASBは2017年8月、ASU 2017-12、デリバティブとヘッジ：ヘッジ活動に対する会計改善(ASU 2017-12)を発表した。この最新のガイドラインの目的は、ヘッジ活動のための会社の財務報告をこれらの活動の経済目標とよりよく一致させることである。ASU 2017-12は、2020年12月15日以降の会計年度に非公共業務エンティティに対して有効であり、移行期間中の採用を含む早期採用を許可している。ASU 2017-12は改正遡及移行法の採用を求めており、会社は採用日に財務状況表で各影響を受ける権益部分期初め残高への変更の累積影響を確認する。改正された陳述と開示指針はただ展望的な要求だけだ。当社はASU 2017−12年度に当社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに何の影響も与えていません。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクの定量的·定性的開示については，2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kの見出しで紹介した経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--金利感受性と市場リスク“。6月30日までのその他の情報, 2022ここでは項目2“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析--流動性と資本資源--金利敏感性と市場リスク”に入れた。
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
本報告で述べた期間が終了した時点で、会社は、最高経営責任者(CEO)および最高財務官(最高財務官および最高会計官)を含む経営陣の監督·参加の下で、その開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他のプログラムを意味する。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する会社の情報が蓄積されて我々の管理層に伝達されることを保証することを目的としているが、制御及び手続に限定されるものではなく、必要な開示をタイムリーに決定するために、我々の主要幹部及び主要財務官又は同様の機能を果たす者を含む。この評価によると、会社の最高経営責任者およびCEOは、会社の開示制御および手順(取引所法第13 a-15(E)または15 d-15(E)条に規定するような)が、本報告に関連する期間の終了時に有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年第2四半期、当社の財務報告内部統制(この用語の定義は“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
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第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
南方各州と南方各州銀行はそれぞれの業務の正常な過程において各種の法律手続きの当事側であり、融資を徴収したり、担保権益を強制的に実行するプログラムを含む。経営陣は、現在決定されているこれらの法律手続きが解決されると、南方各州や南方各州の銀行の財務状況や業務結果に重大な悪影響を与えないと考えている。しかし、私たちの業務に適用される広範な法律と規制環境の性質、範囲、複雑さを考慮して、消費者保護、公平な融資、公平な労働、プライバシー、情報セキュリティ、反マネーロンダリングおよびテロ対策法律を監督する法律と法規を含む、私たちはすべての銀行組織と同様に、より高い法律と規制コンプライアンスおよび訴訟リスクに直面している
第1 A項。リスク要因
我々の業務、財務状況、経営結果に影響を及ぼす可能性のあるリスク要因に関する情報は、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”情報を参照されたい。私たちがForm 10-K年次報告書で開示したリスク要因は実質的に変化しなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2021年8月12日、IPOで1株19.00ドルの公開発行価格で996，429株の普通株新株を売却し、2021年8月19日、引受業者が発行中に追加株式を購入する選択権の行使により、公開発行価格で30万株の普通株を追加売却した。また、株を売却した株主は1003571株の普通株を売却した。引受割引と手数料および発売費用を差し引いた後、今回の発行は約2110万ドルの純収益をもたらし、株を売却した株主に約1770万ドルの純収益をもたらした。今回の初公募株の株式発売は、証券法に基づいてS-1表登録声明(第333-257915号文書)に基づいて登録され、米国証券取引委員会は2021年8月11日にこの声明の発効を発表した。Keefe，Bruyette&Wood，Inc.とTruist Securities，Inc.が引受業者を務めている。今回の発売は2021年7月30日に開始され、すべての発売株式を売却してから終了します。証券法第424(B)(4)条の規定によると、2021年8月12日に米国証券取引委員会の最終募集説明書に記載されている初公募株式取得資金の計画用途に実質的な変化はない。
当社が四半期に購入した普通株には、我々が公開発表した計画に基づいた株式買い戻しが含まれており、次の表にまとめられています。
期間購入株式総数1株平均支払価格公開発表の計画の一部として購入した株式総数
この計画によってはまだ購入していない株のドル価値があるかもしれない(1)
(千ドル)
2022年4月1日-4月30日— $— — $3,869 
May 1 - May 31, 2022— $— — $3,869 
June 1 - June 30, 202258,258 $21.03 58,258 $2,643 
合計する58,258 $21.03 58,258 $2,643 
(1)2022年2月16日、取締役会は、最大1000万ドルの普通株式の買い戻しを許可する計画を承認したと発表した。この計画の有効期限は2022年12月31日までであり、購入時間とその計画に基づいて買い戻す株式数は、価格、取引量、会社と監督管理要求、市場状況を含む様々な要素に依存する。本計画の下のいかなる株も購入する義務はありません。本計画は予告なくいつでも一時停止または終了する可能性があります
項目3.高級証券違約
ない。
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プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されない
項目5.その他の情報
ない。

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項目6.展示品
番号をつける説明する
2.1#
南方各州BancShares，Inc.と東アラバマ金融グループとの間の合併協定と計画は、日付は2019年5月7日である(南方各州BancShares，Inc.を引用して2021年7月15日にアメリカ証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明添付ファイル2.1合併、文書番号333-257915)。
3.1
改訂された南方各州BancShares，Inc.会社登録証明書(南方各州BancShares，Inc.を引用することにより、2021年7月15日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明、文書番号333-257915の添付ファイル3.1が編入される)。
3.2
南方各州銀行株式有限公司の定款を改訂·再定義した(南方各州銀行株式有限公司を引用して2021年7月15日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録声明の添付ファイル3.2合併、文書番号333-257915)
4.1
普通株式証明書サンプル(南方各州銀行株式有限公司が2021年7月15日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録声明、文書番号333-257915、添付ファイル4.1を参照)。
4.2
契約，日付は2022年2月7日であり，Southern States BancShares，Inc.とUMB Bank，N.A.を受託者とした.(南方各州銀行株式有限公司が2022年2月8日に米国証券取引委員会に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1合併を引用することにより、ファイル番号001-40727)。
4.3
2032年2月7日に満期となった固定金利3.50%を変動金利二次手形(添付ファイルA-1および添付ファイルA-2として添付ファイル4.2として南方各州銀行株式会社に提出した添付ファイルA-1および添付ファイルA-2を含む)(南方各州銀行株式会社を引用して2022年2月8日に米国証券取引委員会の現在の8-Kフォーム報告書に提出することにより、ファイル番号001-40727)
10.1*#
2020年11月6日に南方各州BancShares，Inc.と第1スカイライン銀行との間の融資協定第1修正案、および関連する改正および再起動された循環信用手形。
10.2*#
2022年7月20日、南方各州銀行株式有限公司と第1スカイライン銀行(前テネシー銀行全国協会)との間の融資協定第2修正案、および関連する第2回改正および再起動された循環信用手形。
31.1*
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証
31.2*
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
32.1**
2002年サバンズ·オキシリー法第906条による首席執行幹事の認証
32.2**
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証
101.INS*連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
101.SCH*イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.CAL*インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE*インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104*表紙相互作用データファイルは、添付ファイル101内のイントラネットXBRLインスタンス文書に含まれるイントラネットXBRLとしてフォーマットされる。
*同封アーカイブ
**これらの証拠品は付随的に提供され、“取引法”第18条の目的について“保存”とみなされるべきではなく、または他の方法でこの条項の責任を負うものとみなされてはならず、引用によって証券法または取引法の下のいずれの文書にも組み込まれてはならない。
†契約または補償計画を管理すること。
#項目601(A)(5)によれば、いくつかの添付表、証拠物、および付録は省略されている。証券取引委員会の要請に応じて、漏れた付表、証拠品、付録を証券取引委員会に提供します。

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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
南方各州銀行株式会社。
日付：2022年8月12日
差出人：/s/Stephen W.Whatley
スティーヴン·W·ウォーターリー
会長兼CEO、取締役
(首席行政主任)
日付：2022年8月12日
差出人：/s/リン·ジョイス
リン·ジョイス
上級執行副総裁兼首席財務官
(首席財務官と首席会計官)

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