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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
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表10-Q
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(マーク1) | | | | | |
x | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
| | | | | |
o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-41043
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Expensify,Inc.
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(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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デラウェア州 | 27-0239450 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
401南西5番街 ポートランドですオレゴン州 | 97204 |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(475) 221-8402
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
___________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | EXFY | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです x違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規(本章232.405節)405条への提出を要求するすべての相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです x違いますo
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | x | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | x |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうですo違いますx
登録者には際立った表現がある68,252,500A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります7,337,960LT 10普通株、1株当たり0.0001ドル、および6,225,330LT 50普通株は、2022年8月8日まで1株当たり0.0001ドルの価値がある。
カタログ表
| | | | | | | | |
| | ページ |
| 前向き陳述に関する特別説明 | |
| | |
第1部-財務情報 | |
第1項。 | 財務諸表を簡明に | 1 |
| 簡明総合貸借対照表 | 2 |
| 簡明総合損益表 | 3 |
| 転換可能優先株と株主権益簡明連結報告書(損失) | 4 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 6 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 7 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 22 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 36 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 36 |
| | |
第II部--その他の資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 39 |
第1 A項。 | リスク要因 | 39 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 39 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 40 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 40 |
五番目です。 | その他の情報 | 40 |
第六項です。 | 陳列品 | 41 |
| サイン | 42 |
前向き陳述に関する特別説明
このForm 10-Q四半期報告書には、重大なリスクと不確定要因に関する私たちと私たちの産業に関する前向きな陳述が含まれている。本Form 10-Q四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、私たちの戦略、将来の財務状況、将来の運営、予想コスト、見通し、計画、管理目標、および予想される市場成長に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“はず”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在”、“目標”、“目標”、“求める”などの言葉を含むので、前向きな陳述を識別することができる。または“継続”またはこれらの言葉の否定、または私たちの期待、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現。多くのリスク、不確定要素、その他の重要な要素が存在し、その多くは私たちがコントロールできないものであり、私たちの実際の結果は本Form 10-Q四半期報告に含まれる前向き陳述と大きく異なる可能性がある。これらのリスク、不確定要素、および他の重要な要素は以下の通りです
•新冠肺炎疫病の経済、政治と社会影響及びそれに関連する不確定性
•ウクライナ戦争とロシアのウクライナ侵攻による地政学的緊張がエスカレートした
•私たちは財務業績と未来の経営業績に対する期待を持っている
•私たちは会員を誘致し、維持し、私たちのプラットフォームの使用を拡大し、私たちのプラットフォームに購読を販売し、個人と組織を有料顧客に変えることができます
•私たちまたは競争相手の製品に対する新しい機能、統合、機能、強化のタイミングと成功、または私たちの市場競争構造における任意の他の変化
•競争力を維持するために当社の業務および運営を維持し、拡大するために生じる可能性のある運営費用および資本支出の金額およびタイミング
•私たちの現金、現金等価物、投資は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか
•私たちは私たちの現在と未来の債務に応じて必要なお金を支払い、様々な要求を守ることができる
•私たちのキャッシュフロー、当時の株価、全体的な経済と市場状況、その他、私たちの株式買い戻し計画の下での買い戻しの具体的な時間、価格と規模、あるいは私たちが任意の株の買い戻しに資金を提供する能力に影響を与える可能性のある考慮要素
•外貨レート変動リスクを効果的に管理する能力は
•上場企業に関連する増加した費用
•私たちの潜在市場の規模、市場シェア、そして市場傾向
•私たちの業界、業務、競争の激しい市場の傾向、発展、挑戦を期待しています
•私たちは所得税の負債と備蓄が十分であるかどうかを期待している
•私たちは私たちの成長を効果的に管理し、インフラを拡大し、私たちの企業文化を維持することができる
•私たちは上級管理職の重要なメンバーを含む技術者を識別、採用、維持する能力がある
•私たちのプラットフォームと製品の安全性、負担可能性、利便性
•私たちの訴訟を弁護する能力に成功しました
•既存かつ潜在的なビジネス、人材、技術、または知的財産権買収を識別、管理、統合することに成功しています
•国内または国際市場の一般的な経済状況は、地政学的不確実性および不安定性を含む
•セキュリティホール、技術的困難、または私たちのプラットフォームの中断のための保護を提供し、
•私たちは私たちの知的財産権の能力を維持し、保護し、向上させる。
上記のリストには、本四半期報告書のForm 10-Qに関するすべての前向きな陳述が含まれていないことを想起させます。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。本四半期報告に含まれる展望性陳述は主に著者らの現在の未来の事件と傾向に対する予想、推定、予測と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、経営業績、財務状況と将来性に影響を与える可能性があると考えている。我々は、本Form 10-Q四半期報告に含まれる各前向き陳述に合理的な根拠があると考えているが、前向き陳述に反映された将来の結果、活動レベル、業績またはイベントおよび状況が実現または全く起こらないことを保証することはできない。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”と題する節および2021年12月31日現在の同社のForm 10−K年次報告および任意の後続文書、ならびに本Form 10−Q四半期報告で決定されたリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本10-Q表の四半期報告中の展望性表現に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望性陳述に反映された結果、事件と状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、事件或いは状況は展望性陳述に記述された結果、事件或いは状況と大きく異なる可能性がある
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は,陳述が行われた日までの事件のみに触れている。我々は、本Form 10-Q四半期報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10-Q四半期報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律が別途要求されない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は、本四半期報告10-Q表までの日に提供された情報に基づいており、これらの情報は、このような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は、限られているか、または不完全である可能性があり、我々の陳述は、入手可能なすべての関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。このような陳述は本質的に不確実であり、あなたにこのような陳述に過度に依存しないように想起させる。他に説明や文意があることを除いて、本文書では“Expensify”、“Company”、“We”、“Our”または同様の名称に対するすべての引用は、Expensify,Inc.を指す。以上の使用と定義されていない大文字用語は、本四半期報告Form 10-Qの他の場所で定義される。
第1部-財務情報
項目1.簡明財務諸表
Expensify,Inc.
簡明総合貸借対照表
(監査されておらず、単位は千であり、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 6月30日まで | | 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 105,537 | | | $ | 98,398 | |
売掛金純額 | 16,270 | | | 15,713 | |
決算資産 | 43,780 | | | 21,880 | |
前払い費用 | 5,430 | | | 7,436 | |
関係者の融資を受けるべきである | — | | | 14 | |
その他流動資産 | 20,434 | | | 14,201 | |
流動資産総額 | 191,451 | | | 157,642 | |
大文字ソフトウェア、ネットワーク | 6,006 | | | 6,359 | |
財産と設備、純額 | 15,174 | | | 15,930 | |
賃貸使用権資産 | 1,472 | | | 2,202 | |
税金資産を繰延し,純額 | 689 | | | 370 | |
その他の資産 | 580 | | | 710 | |
総資産 | $ | 215,372 | | | $ | 183,213 | |
負債と株主権益 | | | |
売掛金 | $ | 2,169 | | | $ | 3,752 | |
費用とその他の負債を計算すべきである | 8,967 | | | 11,046 | |
信用限度額下の借金 | 15,000 | | | 15,000 | |
長期債務の当期分は,原始発行割引と債務発行コストを差し引く | 548 | | | 549 | |
賃貸負債、流動 | 1,508 | | | 1,549 | |
債務を返済する | 41,590 | | | 21,680 | |
流動負債総額 | 69,782 | | | 53,576 | |
非流動賃貸負債 | 68 | | | 802 | |
その他負債 | 1,121 | | | 153 | |
長期債務、元の発行割引と債務発行コストを差し引く | 51,710 | | | 52,067 | |
総負債 | 122,681 | | | 106,598 | |
引受金及び又は有事項(付記4) | | | |
株主権益: | | | |
普通株、額面$0.0001; 1,000,000,0002022年6月30日と2021年12月31日までに承認されたA類普通株68,209,726そして67,844,060それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日に発行·発行されたA類普通株24,999,330そして25,000,0002022年6月30日と2021年12月31日に承認されたLT 10普通株式7,337,960そして7,332,6402022年6月30日と2021年12月31日に発行および発行されたLT 10普通株24,999,170そして25,000,0002022年6月30日と2021年12月31日までに認可されたLT 50普通株式;6,225,330そして6,224,1602022年6月30日と2021年12月31日に発行·発行されたLT 50普通株;優先株、額面$0.0001; 10,000,0002022年6月30日と2021年12月31日までの準優先株株式;2022年6月30日と2021年12月31日までの未発行優先株株式 | 6 | | | 6 | |
追加実収資本 | 173,961 | | | 142,515 | |
赤字を累計する | (81,276) | | | (65,906) | |
株主権益総額 | 92,691 | | | 76,615 | |
総負債と株主権益 | $ | 215,372 | | | $ | 183,213 | |
| | | |
Expensify,Inc.
簡明総合業務報告書
(監査されておらず、単位は千であり、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | $ | 43,162 | | | $ | 35,304 | | | $ | 83,532 | | | $ | 65,024 | |
収入コスト,純額 | 15,876 | | | 7,934 | | | 30,010 | | | 15,571 | |
毛利率 | 27,286 | | | 27,370 | | | 53,522 | | | 49,453 | |
運営費用: | | | | | | | |
研究開発 | 3,584 | | | 4,874 | | | 7,285 | | | 5,971 | |
一般と行政 | 15,432 | | | 11,127 | | | 29,438 | | | 17,494 | |
販売とマーケティング | 12,244 | | | 3,870 | | | 25,616 | | | 6,947 | |
総運営費 | 31,260 | | | 19,871 | | | 62,339 | | | 30,412 | |
営業収入(赤字) | (3,974) | | | 7,499 | | | (8,817) | | | 19,041 | |
利息とその他の費用,純額 | (1,955) | | | (769) | | | (2,856) | | | (1,506) | |
所得税前収入 | (5,929) | | | 6,730 | | | (11,673) | | | 17,535 | |
所得税支給 | (2,065) | | | (99) | | | (3,697) | | | (2,861) | |
純収益 | $ | (7,994) | | | $ | 6,631 | | | $ | (15,370) | | | $ | 14,674 | |
| | | | | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | — | | | (4,706) | | | — | | | (9,426) | |
A類,LT 10,LT 50類普通株株主の純(損失)収益 | $ | (7,994) | | | $ | 1,925 | | | $ | (15,370) | | | $ | 5,248 | |
クラスA、LT 10、およびLT 50普通株主の1株当たり純(損失)収益: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.10) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.18 | |
薄めにする | $ | (0.10) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.13 | |
A、LT 10、およびLT 50類普通株株主の1株当たり純(損失)収益を計算するための加重平均普通株式: | | | | | | | |
基本的な情報 | 80,473,097 | | | 29,836,295 | | | 80,311,053 | | | 29,680,220 | |
薄めにする | 80,473,097 | | | 41,341,330 | | | 80,311,053 | | | 41,216,420 | |
| | | | | | | |
Expensify,Inc.
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
(監査されておらず、単位は千であり、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株 | | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 購読料を受け取るべきだ | | 赤字を累計する | | 株主合計 権益(赤字) |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | |
2022年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | 81,606,993 | | | $ | 6 | | | $ | 157,743 | | | $ | — | | | $ | (73,282) | | | $ | 84,467 | |
株式オプションを行使して普通株を発行する | — | | | — | | | | 101,345 | | | — | | | 183 | | | — | | | — | | | 183 | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 456 | | | — | | | — | | | 456 | |
発行制限株式単位 | — | | | — | | | | 3,896 | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
事前に行使した株式オプションを買い戻す | — | | | — | | | | (10,740) | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | (16) | |
優先株計画による普通株の発行 | — | | | — | | | | 71,522 | | | — | | | 1,188 | | | — | | | — | | | 1,188 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 14,379 | | | — | | | — | | | 14,379 | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,994) | | | (7,994) | |
2022年6月30日の残高 | — | | | $ | — | | | | 81,773,016 | | | $ | 6 | | | $ | 173,961 | | | $ | — | | | $ | (81,276) | | | $ | 92,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3ヶ月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日の残高 | 4,203,139 | | | $ | 45,105 | | | | 29,640,520 | | | $ | — | | | $ | 22,147 | | | $ | — | | | $ | (44,305) | | | $ | (22,158) | |
株式オプションを行使して普通株を発行する | — | | | — | | | | 5,140,000 | | | — | | | 2,606 | | | (1,760) | | | — | | | 846 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 888 | | | — | | | — | | | 888 | |
純収入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,631 | | | 6,631 | |
2021年6月30日の残高 | 4,203,139 | | | $ | 45,105 | | | | 34,780,520 | | | $ | — | | | $ | 25,641 | | | $ | (1,760) | | | $ | (37,674) | | | $ | (13,793) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Expensify,Inc.
転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書
(監査されておらず、単位は千であり、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換可能優先株 | | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 購読料を受け取るべきだ | | 赤字を累計する | | 株主合計 権益(赤字) |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | |
2022年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | 81,400,860 | | | $ | 6 | | | $ | 142,515 | | | $ | — | | | $ | (65,906) | | | $ | 76,615 | |
株式オプションを行使して普通株を発行する | — | | | — | | | | 307,075 | | | — | | | 435 | | | — | | | — | | | 435 | |
早期に行使された株式オプションの帰属 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 751 | | | — | | | — | | | 751 | |
発行制限株式単位 | — | | | — | | | | 6,629 | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | |
事前に行使した株式オプションを買い戻す | — | | | — | | | | (13,070) | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
優先株計画による普通株の発行 | — | | | — | | | | 71,522 | | | — | | | 1,188 | | | — | | | — | | | 1,188 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 29,046 | | | — | | | — | | | 29,046 | |
純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,370) | | | (15,370) | |
2022年6月30日の残高 | — | | | $ | — | | | | 81,773,016 | | | $ | 6 | | | $ | 173,961 | | | $ | — | | | $ | (81,276) | | | $ | 92,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日残高 | 4,203,139 | | | $ | 45,105 | | | | 29,366,940 | | | $ | — | | | $ | 21,312 | | | $ | — | | | $ | (52,348) | | | $ | (31,036) | |
株式オプションを行使して普通株を発行する | — | | | — | | | | 5,413,580 | | | — | | | 2,731 | | | (1,760) | | | — | | | 971 | |
株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,598 | | | — | | | — | | | 1,598 | |
純収入 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,674 | | | 14,674 | |
2021年6月30日の残高 | 4,203,139 | | | $ | 45,105 | | | | 34,780,520 | | | $ | — | | | $ | 25,641 | | | $ | (1,760) | | | $ | (37,674) | | | $ | (13,793) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
Expensify,Inc.
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(監査を受けておらず、千の計で)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純収益 | $ | (15,370) | | | $ | 14,674 | |
純(損失)収入を経営活動に提供する現金純額に調整する: | | | |
減価償却および償却 | 2,735 | | | 2,294 | |
経営的リース使用権資産減価 | 358 | | | 365 | |
減価損失、売掛金及び売却又は処分設備 | 475 | | | 133 | |
株に基づく報酬 | 28,428 | | | 1,598 | |
元発行割引と債務発行コストの償却 | 21 | | | 16 | |
繰延税金資産 | (319) | | | — | |
資産と負債の変動状況: | | | |
売掛金純額 | (906) | | | (3,513) | |
決算資産 | (8,999) | | | (2,996) | |
前払い費用 | 2,006 | | | (1,542) | |
関係者の融資を受けるべきである | 14 | | | (291) | |
その他流動資産 | 1,193 | | | 855 | |
その他の資産 | 2 | | | 20 | |
売掛金 | (1,583) | | | (1,335) | |
費用とその他の負債を計算すべきである | (1,366) | | | 6,768 | |
リース負債を経営する | (404) | | | (406) | |
債務を返済する | 19,910 | | | 7,101 | |
その他負債 | 963 | | | 472 | |
経営活動が提供する現金純額 | 27,158 | | | 24,213 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
財産と設備を購入する | (267) | | | (1,940) | |
ソフトウェア開発コスト | (468) | | | (1,353) | |
投資活動に使用した現金純額 | (735) | | | (3,293) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
融資リース元金支払い | (394) | | | (385) | |
定期融資元金支払い | (297) | | | (1,231) | |
事前に行使した株式オプションを買い戻す | (20) | | | — | |
マッチング計画に基づいて普通株を購入する収益 | 1,188 | | | — | |
繰延発行費用の支払い | — | | | (3,343) | |
株式オプションを行使して普通株を発行して得た金 | 519 | | | 971 | |
融資活動提供の現金純額 | 996 | | | (3,988) | |
現金および現金等価物と制限的現金純増加 | 27,419 | | | 16,932 | |
期初現金と現金等価物および制限現金 | 125,315 | | | 46,878 | |
現金および現金等価物と制限された現金、期末 | $ | 152,734 | | | $ | 63,810 | |
キャッシュフロー情報の追加開示: | | | |
利子を支払う現金 | $ | 1,750 | | | $ | 1,445 | |
所得税の現金を納める | $ | 606 | | | $ | 5,122 | |
非現金投融資プロジェクト: | | | |
発売延期コストを計上すべきである | $ | — | | | $ | 821 | |
簡明総合貸借対照表における現金、現金等価物および限定現金の入金 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 105,537 | | | $ | 45,429 | |
他の流動資産に含まれる制限された現金 | 16,077 | | | 3,652 | |
他の資産に含まれる制限された現金 | — | | | 49 | |
決済資産に含まれる制限された現金 | 31,120 | | | 14,680 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 152,734 | | | $ | 63,810 | |
| | | |
カタログ表
Expensify,Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
NOTE 1 – 一般情報
業務記述
Expensify,Inc.(“Expensify”)は2009年4月29日にデラウェア州で設立された。Expensifyは、QuickBooks Desktop、QuickBooks Online、Xero、NetSuite、Intacct、Sage、Microsoft Dynamics、MYOBなど、様々な第三者会計アプリケーションを統合した包括的な料金管理プラットフォームを提供している。Expensifyの製品は、従業員と仕入先の管理と費用領収書および請求書の提出方法を簡略化し、会社がこれらの請求書を支払うための効率を提供します。Expensifyはライセンススケジュールに基づいてインターネットを介して会社と個人にサービスを提供し、アクティブ会員によって中小企業と企業に独自の定価選択を提供する
ExpensifyはExpensifyカード(“Expensify Card”)も提供しており、主に米国(“U.S.”)の大手企業の顧客向けです。その後、カードは従業員に商業用途のために配布される。消費カードは,顧客がその従業員の支出や支出限度額の遵守状況をリアルタイムに制御することができ,またeReceipt報告による購入も可能である.
列報根拠と合併原則
添付されている簡明な総合財務諸表はExpensify及びその全額付属会社(“貴社”)の勘定を含み、すでにアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に適用される規則及び規則に従って作成され、中間報告のために作成され、Form 10-Q指示及びS-X規則第10条の規定に符合する。一般に、公認会計原則に従って列報された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、“米国証券取引委員会”規則に基づいて簡素化または省略されている。これらの簡明総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度のForm 10−K年度報告(“2021年年報”)に掲載されている総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
すべての会社間取引と残高は合併で販売された。経営陣は、添付されている簡明総合財務諸表は、当社の財務状況、経営業績、権益と現金流量を公平に報告するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を反映していると考えている。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績は、2022年12月31日までの1年または今後の任意の他の年度または中期の予想結果を必ずしも示すとは限らない。
株式分割
2021年10月27日、当社は実施しました10個-普通株式の優先株分割。すべての株式および各株の資料はすべての過去の期間の株式分割状況を反映するために遡及調整された。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する際、管理層は簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債報告金額、及び報告期間内の収入及び支出報告金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。推定·判断は、過去の経験、事件の予測、当社が当時の状況で部下が合理的だと考えている様々な他の仮定に基づいて行われています。推定と判断は持続的な基礎の上で評価される
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(未監査)
実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。推定された変化は、それらが知られている期間に記録される。
経営陣の重大な見積もりと仮定は、会社の収入、従業員と従業員関連支出の分類、長期資産の使用寿命と回収可能性、所得税、内部使用ソフトウェアコストの資本化、株式ベースの給与に影響を与える。
重大会計政策の更新
会社の重要会計政策は2021年年報の付記2で検討された。2021年年報が発表された日から、当社の重大会計政策に大きな変化はなく、最近採択された会計声明の状況も含まれていますが、以下の詳述は除外します
制限現金
制限された現金には、商業銀行に預けられた金額、それぞれの商業銀行が米国とイギリスで発行した会社のクレジットカードの担保として、顧客の持つ資金を会社の支払処理業者に支払う在途現金、顧客のための資金の支払カード担保、Expensify.orgはExpensify.orgの社会正義と持分努力のための現金、サービスプロバイダーが保有するペアプラン(付記5)の要件期間終了時にサービスプロバイダの株式購入のための現金を代表する。顧客が持っている資金の決済資産は、当社が顧客の利益のために持っている商業銀行口座に入金し、顧客会員に送金するまで。
最近採用されていない会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会は会計基準更新(ASU)第2016-13号を発表した金融商品--信用損失(話題326)信用損失の計量 金融商品について詳しく話すこれは、発生した損失ではなく、予想損失に基づく減値モデル(現在の予想信用損失または“CECLモデル”と呼ばれる)を必要とし、予想される結果は、損失をよりタイムリーに確認することである。CECLモデルは歴史経験と現在の状況に基づいて予想される信用損失を測定することを要求するだけでなく、合理的かつ支持可能な予測を含み、展望性情報を含めることも要求される。当社は2012年JumpStart Our Business Startups Actで定義された新興成長型会社の資格を満たしていないため、2022年12月31日から、本指針は2022年12月31日までの年次報告期および本ガイドラインに記載されている中期から当社に発効します。同社は重要な会計解釈、データ要求と信用損失推定方法、プロセスとシステムの必要な変化、および総合財務諸表と関連開示への影響を決定している。
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(未監査)
注2-収入といくつかの業務報告書構成部分
ユーザアドレスに応じた地理的領域別収入は以下のとおりである(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 39,388 | | | $ | 31,472 | | | $ | 75,906 | | | $ | 57,912 | |
他のすべての場所 | 3,774 | | | 3,832 | | | 7,626 | | | 7,112 | |
総収入 | $ | 43,162 | | | $ | 35,304 | | | $ | 83,532 | | | $ | 65,024 | |
| | | | | | | |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社の総収入の10%以上を占める個人顧客はいない。
返礼奨励
同社は消費カード取引量とSaaS購読レベルに応じてすべての顧客にキャッシュバック奨励計画を提供しています。返金報酬は月ごとに稼いで、来月に支払います。当社は顧客に支払われた現金のリベートを顧客に支払う代償と見なし、簡明な総合経営報告書の収入内で相殺収入と表記している2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のキャッシュバック奨励は$0.7百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルですいくつありますか違います。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のキャッシュバック奨励。
サプライヤーからの配慮,Net
同社は消費カード活動を貨幣化するためのサプライヤーの考慮を受けた。仕入先に支払うクレジットカード手数料を差し引いたこの対価格は、収入コストの減少額として簡明総合経営報告書に計上されているサプライヤーからの考えでは、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月の純額は$1.5百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルですサプライヤーからの考えでは、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月の純額は$2.7百万ドルとドル1.1それぞれ百万ドルです.
注3-ある貸借対照表の構成要素
その他流動資産
他の流動資産には、以下の内容が含まれている(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
Expensify.org制限現金 | $ | 4,977 | | | $ | 3,078 | |
消費カードが顧客のために持っている資金過帳簿担保品 | 7,265 | | | 5,115 | |
顧客のための資金の在途現金 | 3,508 | | | 388 | |
契約資産 | — | | | 8 | |
Expendate Payments LLC制限現金 | 101 | | | 55 | |
課税所得税 | 4,112 | | | 5,412 | |
計画に合致して信託する | 210 | | | — | |
他にも | 261 | | | 145 | |
合計する | $ | 20,434 | | | $ | 14,201 | |
| | | |
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(未監査)
大文字ソフトウェア、ネットワーク
大文字ソフトウェア,ネットワークは以下のものからなる(千計):
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
資本化ソフトウェア開発コスト | $ | 11,944 | | | $ | 10,966 | |
差し引く:累計償却 | (5,938) | | | (4,607) | |
大文字ソフトウェア、ネットワーク | $ | 6,006 | | | $ | 6,359 | |
| | | |
資本化されたソフトウェア開発コストに関する償却費用を収入コストに記入し、簡素化された総合経営報告書に純額する。償却費用を$とする0.7百万ドルとドル0.42022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月はそれぞれ100万ドル。償却費用を$とする1.3百万ドルとドル0.82022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ100万ドル
財産と設備、純額
財産と設備、純価値は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
コンピュータと装置 | $ | 236 | | | $ | 311 | |
家具と固定装置 | 1,440 | | | 1,462 | |
賃借権改善 | 6,960 | | | 7,106 | |
商業建築 | 6,493 | | | 6,493 | |
土地 | 4,151 | | | 4,151 | |
建設中の工事 | 2,542 | | | 2,391 | |
総資産と設備 | 21,822 | | | 21,914 | |
減算:減価償却累計 | (6,648) | | | (5,984) | |
適切な設備と純額を合計する | $ | 15,174 | | | $ | 15,930 | |
| | | |
財産や設備に関する減価償却費用は簡明合併経営報告書に一般と行政費用を記入する。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の財産·設備に関する減価償却費用は#ドルである0.5百万ドルとドル0.5それぞれ100万ドルです2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の財産·設備に関する減価償却費用は#ドルである1.0百万ドルとドル1.1それぞれ100万ドルです
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費用とその他の負債を計算すべきである
計算すべき費用およびその他の負債には、以下の項目が含まれる(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
費用報告書を計算する | $ | 263 | | | $ | 246 | |
パートナーは支払いと広告費を払います | 785 | | | 574 | |
委託料と許可料 | 89 | | | 36 | |
クレジットカード手数料 | 22 | | | 56 | |
専門費 | 2,098 | | | 1,274 | |
販売、給料、その他の税金を払うべきです | 2,067 | | | 4,936 | |
返礼奨励 | 269 | | | 239 | |
支払利息 | 874 | | | 783 | |
株式オプションの早期行使の制限的普通株責任 | 1,775 | | | 2,443 | |
計画給与負債と一致する | 207 | | | — | |
他にも | 518 | | | 459 | |
合計する | $ | 8,967 | | | $ | 11,046 | |
| | | |
注4-引受金とその他の事項
融資および運営リース手配
2022年及び2021年6月30日までの6ヶ月以内に、当社はいかなる追加経営賃貸契約或いは融資賃貸協定を締結しておらず、新規物件及び設備の買収に資金を提供している。
簡明総合業務報告書に反映されるリース費用構成は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
融資リースコスト: | | | | | | | |
ROU資産の償却 | $ | 198 | | | $ | 197 | | | $ | 395 | | | $ | 395 | |
賃貸負債利息 | 6 | | | 11 | | | 14 | | | 23 | |
融資リース総コスト | 204 | | | 208 | | | 409 | | | 418 | |
リースコストを経営する | 173 | | | 125 | | | 358 | | | 410 | |
総賃貸コスト | $ | 377 | | | $ | 333 | | | $ | 767 | | | $ | 828 | |
| | | | | | | |
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(未監査)
レンタルに関するその他の情報は以下のとおりである(以下、別途説明するほか、千計)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日 | | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
融資リースROU資産(リース使用権資産に含まれる) | $ | 856 | | | $ | 1,251 | |
リースROU資産(リース使用権資産に含まれる)を経営する | $ | 616 | | | $ | 951 | |
加重平均残余賃貸期間(年単位): | | | |
融資リース | 1.08 | | 1.58 |
賃貸借契約を経営する | 0.92 | | 1.40 |
加重平均割引率: | | | |
融資リース | 2.47 | % | | 2.50 | % |
賃貸借契約を経営する | 5.25 | % | | 5.30 | % |
| | | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | (399) | | | $ | (451) | |
融資リースの運営キャッシュフロー | (14) | | | (23) | |
融資リースによるキャッシュフロー | (394) | | | (385) | |
| | | |
2022年6月30日までの賃貸負債満期日は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 融資リース | | 賃貸借契約を経営する |
本年度までの年度: | | | |
2022年までの残り時間 | $ | 408 | | | $ | 392 | |
2023 | 476 | | | 332 | |
2024 | — | | | — | |
2025 | — | | | — | |
2026 | — | | | — | |
その後… | — | | | — | |
将来のレンタル支払総額 | 884 | | | 724 | |
差し引く:推定利息 | (13) | | | (19) | |
差し引く:レンタル負債、流動 | (803) | | | (705) | |
非流動賃貸負債 | $ | 68 | | | $ | — | |
| | | |
定期抵当ローンを償却する
2019年8月、当社は契約を締結しました8.3カナダ帝国商業銀行(“カナダ帝国商業銀行”)とオレゴン州ポートランドにある商業ビルについて締結した百万ユーロ分期返済定期担保融資協定。この協定は毎月1年以内に利息と元金を支払うことを要求する30年ピリオド。利子の課税金利を固定する5.002024年8月まで金利はウォール·ストリート·ジャーナルPRIに変化しましたMe格付けが低い0.25担保ローンの残り期限は%です。借金はビルが保証しています。定期住宅ローンの償却未返済残高は1ドル7.9百万ドルと$8.0百万a2022年6月30日と2021年12月31日それぞれ分析を行った。
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2021年に定期ローンを改定
2021年9月、当社はカナダ帝国商業銀行との融資及び担保協定(“2021年改訂定期融資”)を改訂及び再記述し、既存の非償却及び償却定期融資に再融資を提供し、最高可達$を設立した75.0百万ドルで1ドルも含まれています45.0100万ドルの初期定期融資がすぐに発効し、追加支給$を選択することができます30.0百万ドルは定期ローンを延期し、毎月の循環信用額を#ドルに増加させます25.0百万ドルです。定期ローンと循環信用限度額はそれぞれ2026年9月と2024年9月に満期になる。約$23.5融資で得られた金のうち100万ドルは、改正時の償却や非償却定期融資項目の残高、改訂に関連する承諾費やその他の債務発行コストの即時返済に用いられる。初期定期ローンの余剰収益は、会社の正常な業務運営を支援するために使用される。
2021年に改正された定期融資によると、最初の定期融資は#ドル45.0100万ドルの費用は60元金と受取利息が四半期ごとに満期になる月期間は、2021年9月30日から開始されます。2021年改正の定期ローンは等額の四半期分割払いで償却され、金額は$0.12024年9月30日までに百万ドル0.22024年10月1日から始まる百万ドルと0.62025年10月1日から元本残高は1000万ドル、満期時に支払うべき元本残高は借入金額は銀行参考金利プラス利息で計算されます2.25% (7.00%2022年6月30日現在)、2021年9月30日から、定期融資が満期まで四半期ごとに継続されている。借金は当社のほとんどの資産を抵当にしています。2022年6月30日と2021年12月31日現在、2021年改正後の定期融資の未返済残高は#ドルとなっている44.7百万ドルと$44.9それぞれ100万ドルです
毎月の循環信用限度額
2021年に改訂された定期ローン改定後のクレジット限度額協定は、最高#ドルの借入金を提供している25.0百万ドルです。信用限度額での借金はカナダ帝国商業銀行の参考金利でプラスされます1.00% (5.752022年6月30日現在)、会社のほとんどの資産を担保にしている。2022年6月30日と2021年12月31日まで15.0信用限度額での百万ドルの借金と10.0百万人の借用可能な容量
定期住宅ローンの償却及び2021年の改正定期ローンについて、当社は録画しました無形の債務発行コストと2021年改正定期融資の金額は元の発行割引によって制限される。これらの金額は実際の利子法でそれぞれの合意期間内に利子支出として償却される。2022年6月30日と2021年12月31日現在、未償却元発行割引と債務発行余剰コストは$0.3百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです
2022年6月30日現在、将来の長期債務を予想する年間元本支払総額は以下の通り(千単位)
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(未監査)
| | | | | | | | |
本年度までの年度: | | |
2022年までの残り時間 | | $ | 295 | |
2023 | | 595 | |
2024 | | 715 | |
2025 | | 1,397 | |
2026 | | 42,355 | |
その後… | | 7,191 | |
元金支払総額 | | 52,548 | |
差し引く:未償却元発行割引と債務発行コスト | | (290) | |
差し引く:当期分は、未償却の元の発行割引と債務発行コストを差し引く | | (548) | |
長期債務,未償却原始発行割引と債務発行コストを差し引く | | $ | 51,710 | |
| | |
同社は2022年6月30日現在、すべての債務契約を遵守しておらず、特にその間にExpensify.orgへの寄付金額の移行を制限する契約を結んでいるが、カナダ帝国商業銀行の免除を受けている。当社は本条約を守らないことが当社またはその運営に実質的な影響を与えるとは考えていません。同社は2022年9月30日までの財政四半期終了前にすべての債務契約を遵守する予定だ。
固定払込計画
同社は参加を選択したすべての合格社員のために米国401(K)固定納付計画を開始した。当社は適宜利益を共有することができ、計画的に定義され、取締役会の許可を得た401(K)に均等に支払うことができる。2018年1月1日から、会社はマッチングします4.50資格に該当する参加者1人当たり401(K)の%を入金します。計画年度内に、会社の実際の貢献は何らかの利用可能な没収(あれば)によって減少する可能性がある違います。3年と3年の間に適宜の利益共有貢献をした6か月まで2022年6月30日と2021年6月30日。会社の401(K)適合供給現在までの月 June 30, 2022 and 2021 were $0.2百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです会社の401(K)等額供出6か月まで June 30, 2022 and 2021 were $0.4百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです
法律.法律
正常な業務過程で、会社は時々クレーム、訴訟、訴訟に巻き込まれる可能性がある。いずれの訴訟においても、経営陣が債務が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができると考えた場合、会社は責任準備金を記録している。会社は少なくとも四半期ごとにこのような条項を審査し、交渉、和解、裁決、法律顧問提案、および特定の事件に関連する他の情報および事件の影響を反映するようにこのような条項を調整する。
2022年6月30日まで、個別或いは全体の法律或いは事項が会社の財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な悪影響を与えることはまだない。
注5-株式激励計画
2009年と2019年の株式計画
2009年、取締役会は2009年の株式計画(“2009年株式計画”)を承認した。2015年の改訂後、2009年の株式計画は会社に最大の授与を許可しました16,495,150普通株です。2018年1月、会社は普通株式予約株式数を増加させた
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(未監査)
2009年度株式計画(予定通り)535,130共有しています16,495,150共有する17,030,280それは.2019年4月、取締役会は2019年の株式計画(“2019年株式計画”を承認し、2009年の株式計画とともに“株式計画”と呼ぶ)を承認した。2019年株式計画は会社が最大で付与することを許可します8,173,970追加株式は、株式計画に基づいて付与された普通株式総数を増加させます25,204,250株式です。2021年9月、2019年株式計画に基づき、取締役会が付与を許可8,679,3802019年株式計画下の限定株式単位、合計をカバー4,339,690A類およびLT 50類普通株の株式は、当社S-1表に続く初公開発売登録声明(“初公開登録声明”)が2021年11月9日の発効前に発効する。2021年11月9日、取締役会は、2019年の株式計画に基づいて発行のために予約した普通株を合計に増加させることを含む2019年の株式計画を改訂·再記述した16,856,770A類普通株式とLT 50普通株。
当社A類普通株初公開(“初公開発売”)完了後、当社は株式計画に基づいてさらなる付与を行うつもりもありません。しかし、株式計画は、株式計画によって付与されたまだ付与されていない奨励の条項と条件を引き続き管轄する。2009年の株式計画に基づいて付与されたA類普通株または2019年の株式計画に基づいて付与された発行済み株式奨励のA類普通株または2019年株式計画に基づいて付与された発行済み株式報酬のA類普通株またはLT 50類普通株のいずれかの株式の満期、没収、抹消、株式行使または決済時に株式を差し押さえて実行価格または源泉徴収または任意のA類普通株を回収する場合には、2021年計画、“2021年奨励計画”)および会社の2021年株式購入およびマッチング計画(“マッチング計画”、2021年奨励計画“)に従って同等の数のA類普通株を付与することができる。
2021年奨励計画
2021年11月、取締役会は、IPO登録声明の発効直前に発効し、合併した株式備蓄を使用した2021年インセンティブ計画を採択した。2021年のインセンティブ計画によると12,453,532Aクラス普通株の株式は、奨励株式オプション、非制限株式オプション、株式付加権(“SARS”)、制限株式報酬(“RSA”)、制限株式単位(“RSU”)および2021計画下の他の形態の株式および現金補償、ならびにセット計画下の購入権およびマッチング報酬を含む様々な株式ベースの奨励発行のために最初に予約される。2021年の奨励計画に基づいて付与された奨励が最初に発行または譲渡のために予約された株式の数は、満期、没収、抹消、行使または決済奨励時に株式を抑留して、実行価格または源泉徴収税を満たすために、または2009年の株式計画に従って付与された発行済み株式の奨励または2019年の株式計画に従って付与されたA類普通株またはLT 50種類の普通株の任意の株式を買い戻す場合に増加する。2022年6月30日と2021年12月31日までに,2021年インセンティブ計画により予約発行されたA類普通株式数は17,336,972株と12,453,532それぞれ株です。2031年1月1日から2031年1月1日まで、株式数は自動的に増加する(A)の小者6前の年に発行された各種類の普通株式の総株式数の%あるいは(B)会社の取締役会或いは報酬委員会が決定した比較的に少ない株式数であるが、超えてはならない87,576,990奨励的株式オプションを行使する場合は,A類普通株を発行することができる
計画を一致させる
ペアリング計画は、2022年3月15日から3カ月連続の特典期間を採用する。当社の従業員、顧問及び取締役(“サービスサプライヤー”)はペアリング計画に参加することができ、賃金減額或いは費用支払いから補償を提供することを選択することができ、あるいはペアリング計画に基づいて適宜奨励を与えることができる。募集期間の最終日には、募集期間中の出資はA類普通株の購入に用いられる。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
A類普通株を配株計画により購入する価格は、A類普通株の発売期間最終取引日までの取引価格の平均値に等しい。各契約期間が終了したとき、会社はペアリング計画に従ってサービスプロバイダに購入または発行した1株当たりAクラス普通株に適宜ペアリングを提供することができ、Aクラス普通株の最大1/10に達することができ、このペアリング計画は適用された要件期間が終了するまで保留される。当社では細かい株式は発行しません。サービスプロバイダーが購入した株式およびペアプランに従ってサービスプロバイダに発行された任意のマッチング株式について、当社は最も近い全額株式に四捨五入する。各見積期間に適用される適合率は1.50行使日は、この発売期間中の任意のカテゴリ株式における発行済み株式のパーセンテージに適用される。当社は授出日にBlack-Scholesオプション定価モデルを採用し、ペアリング計画が提供するペアリング株式の公平な価値を推定する。当社は適用される3ヶ月の発売期間中に、その配当計画に従って株式に関する株式報酬支出を直線的に確認する
2022年6月14日までのサービス期間中、ペアリング計画に参加したサービスプロバイダは全部で購入しました67,946A類普通株、買い取り価格$に基づく17.42会社が獲得した現金収益総額を$とします1.2百万ドルです
2022年6月14日までの発売期間中、会社はペアプランに基づいて購入または発行する1株当たりA類普通株をA類普通株の1/20に合わせることを選択する。2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は授与する3,576ペアプランではA類普通株の株式を作成する。
限定株単位
2021年9月24日、2019年の株式計画に基づき、会社は、AクラスとLT 50の普通株をカバーするRSUをサービスプロバイダに付与することを許可し、2021年11月9日から発効し、当日、会社はLT 50普通株を含む登録証明書を修正した。2021年11月9日にサービスプロバイダに付与されたRSUは、2021年9月に承認された後、性能およびサービス条件を満たす場合に付与される。業績条件は“初公募登録声明”が発効する直前に満たされた。サービス条件がいっぱいになった8年2022年9月15日およびその後毎年12月15日、3月15日、6月15日および9月15日(それぞれ“指定四半期日”)に付与された1/8帰属および季節ごとに1/32に帰属し、完全に帰属するまで、各ケースごとに引き続き当社にサービスを提供しなければならない。2021年計画によると、初回公募後にサービスプロバイダに付与されるすべてのRSUは、帰属開始日から8年以内に満たされるサービス条件のみであり、この条件は、付与日に最も近い指定された四半期日付の1つに対応し、1/8である 帰属開始日1周年に帰属する各授権書およびその後の各授権書の1/32は、すべて帰属するまで均等四半期分割で帰属するが、引き続き当社にサービスを提供しなければならない。
2021年インセンティブ計画に基づいて可決された会社非従業員役員報酬計画によると、会社は20,1632022年6月30日までの6カ月間のA類普通株をカバーするRSU。合計する4,6292022年6月30日までの6ヶ月以内に帰属するAクラス普通株をカバーするRSUは、四半期サービス条件が満たされているので、以前に付与されたRSU報酬と関連している。いくつありますか違います。2021年6月30日までの6ヶ月間、この計画に基づいて承認されたRSU。
カタログ表
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簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年6月30日までの6ヶ月間、サービスプロバイダと非従業員取締役に対するRSU活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通株 | | LT 50普通株式 | | 加重平均授出日1株当たり公正価値 |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 4,329,530 | | | 4,301,750 | | | $ | 33.75 | |
承認済みRSU | 63,223 | | | — | | | $ | 18.21 | |
帰属のRSU | (4,629) | | | — | | | $ | 47.62 | |
RSUのキャンセル/没収/期限切れ | (181,941) | | | (181,941) | | | $ | 37.14 | |
2022年6月30日現在の未返済債務 | 4,206,183 | | | 4,119,809 | | | $ | 33.88 | |
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自分から2022年6月30日、1ドルあります242.6未帰属RSUに関する未償却株式補償コストは,残りの加重平均寿命内に確認される予定である6.62何年もです2021年12月31日までに282.0未帰属RSUに関する未償却株式補償コストは,残りの加重平均寿命内に確認される予定である6.92何年もです
株式オプション
株式計画と2021年計画は、会社の従業員、非従業員取締役、コンサルタントにインセンティブと非法定株式オプションを付与することを規定している。株式計画と2021年計画によると、奨励的株式オプションの行権価格は少なくとも等しくなければならない110“10%の保有者”は、付与日に普通株式の時価の%または100任意の他の参加者は日普通株式公平市場価値の%を付与している。付与された非法定オプションの行権価格は少なくとも等しくなければならない100会社普通株は付与された日の公平な市場価値の%である
当社は株式計画のみに基づいて株式購入権を授与します。オプションは通常付与される4年付与日後の任意の時間に行使することができ、オプションを行使していないサービスプロバイダが、サービス終了時に制限された普通株式を受信し、元の行使価格で買い戻すことができることを前提とすることができる。買い戻し権利は行使オプションの帰属スケジュールに従って失効するそれは.会計目的については、帰属前早期にオプションを行使することは実質的な行使とはみなされないため、未帰属オプションの早期行使により受信された金額は負債として記録される。このような買い戻し条項は没収条項とみなされ、可変会計処理を招くことはない。.の間に6か月まで2022年6月30日、会社は制限的な普通株を行使する金額が大きくないことを買い戻した。いくつありますか違います。年度内の普通株買い戻し6か月まで June 30, 2021.
2022年6月30日と2021年12月31日までに1,096,140そして 1,437,760買い戻しが必要な株式は,それぞれ事前に行使した未帰属株式オプションと関係があるそれは.自分から2022年6月30日と2021年12月31日、会社は株式買い戻しに関する負債を記録した$1.8百万ドルと$2.4それぞれ百万ドルです,計算費用及び付随する簡明総合残高に計上された他の負債CEシーツです。これらの金額は、対象株式として帰属する普通株と追加の実収資本に再分類される。
カタログ表
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(未監査)
同社の株式オプション活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株 | | 1株あたりの加重平均行権値 | | 加重平均 残契約期限 (単位:年) |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 7,193,193 | | | $ | 1.87 | | | 6.45 |
付与したオプション | — | | | $ | — | | | |
行使のオプション | (307,075) | | | $ | 1.69 | | | |
オプションは取り消された/没収された/満期 | (324,324) | | | $ | 1.72 | | | |
2022年6月30日現在の未返済債務 | 6,561,794 | | | $ | 1.86 | | | 5.74 |
2022年6月30日に行使できます | 6,346,904 | | | $ | 1.73 | | | 5.68 |
| | | | | |
受取人期間行使オプションの税前内的価値合計6か月まで June 30, 2022 and 2021 was $7.8百万ドルと$59.9それぞれ百万ドルですそれは.2022年6月30日と2021年12月31日までの未償還オプションの税前内在価値総額は$104.4百万ドルと$302.8それぞれ100万ドルです内的価値は会社普通株の行使日の推定公平市場価値と現金オプションの行使価格との差額である。期間中はいかなるオプションも付与されていない6か月まで2022年6月30日。付与日に付与されたオプションの加重平均公正価値6か月まで June 30, 2021 was $4.85.
2022年6月30日までに10.5未帰属株式オプションに関する未確認株式ベース報酬コストは、加重平均期間中に確認されると予想される1.45何年もです2021年12月31日までに13.2未帰属株式オプションに関する未確認株式ベース報酬コストは、加重平均期間中に確認されると予想される1.70何年もです。
年間株式計画に基づいて株式購入及び購入した現金を行使する6か月まで June 30, 2022 and 2021 was $0.5百万ドルとドル2.7百万、Re具体的には
株に基づく報酬
次の表は、2009年の株式計画により付与されたオプション、2019年の株式計画により付与されたオプションとRSU、2021年計画により付与されたRSU、およびマッチング計画により発行されたマッチング株式確認による株式ベースの報酬支出(千単位)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
株式オプション | $ | 993 | | | $ | 888 | | | $ | 1,999 | | | $ | 1,598 | | |
一致したシェア | 15 | | | — | | | 17 | | | — | | |
制限株式単位 | 13,040 | | | — | | | 26,412 | | | — | | |
合計する | $ | 14,048 | | | $ | 888 | | | $ | 28,428 | | | $ | 1,598 | | |
| | | | | | | | |
株式ベースの報酬費用は、受賞者が報告期間にかかる時間のコストセンターに基づいて配分される。株式報酬は、添付の簡明統合業務報告書の以下の費用部分に含まれる(千計)
カタログ表
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(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入コスト,純額 | $ | 4,704 | | | $ | 237 | | | $ | 9,611 | | | $ | 425 | |
研究開発 | 1,877 | | | 174 | | | 4,298 | | | 328 | |
一般と行政 | 5,463 | | | 404 | | | 10,439 | | | 708 | |
販売とマーケティング | 2,004 | | | 73 | | | 4,080 | | | 137 | |
合計する | $ | 14,048 | | | $ | 888 | | | $ | 28,428 | | | $ | 1,598 | |
| | | | | | | |
株式ベースの報酬支出資本化内部開発のソフトウェアコストは$0.3百万ドルとドル0.62022年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月にとって、これらの金額は重要ではない。
注.注6 - 所得税
当社は2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、年初から現在までの有効税率を採用して中期税務準備を準備しています。2021年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月間、当社は年間有効税率で中期税務準備を作成します。2021年9月30日までの3ヶ月以内に年初から実際の有効税率の使用を開始し、当社は年初から現在までの実際の有効税率を継続して使用することで、年間有効税率の最適な見積もりが生じると信じている
2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月間、当社は所得税を計上して#ドルを準備します2.1百万ドルとドル0.1億ドルこれにより有効税率は(34.8)%と1.5%それぞれ,である.
2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は所得税を計上して#ドルを準備します3.7百万ドルとドル2.9億ドルこれにより有効税率は(31.7)%と16.3%それぞれ,である.
2022年の法定税率と実際の税率との間に差がある要因は、推定手当の変化の影響である。2021年の法定税率と有効税率の間に差がある要因は期間中に奨励株式オプションによる国家税収と株式ベースの報酬が付与される
当社は“会計基準編纂”(“ASC”)740−10の規定に従っている所得税における不確実性会計それは.ASC 740−10は、財務諸表における確認、計量、列報、および開示のための完全なモデルを規定し、または納税申告書上で採用されると予想される不確定税収頭寸を規定する。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社は利息と罰金を含まず、金額が$である不確定な納税頭寸の負債を記録しました1.1百万ドルとドル0.2それぞれ簡明総合貸借対照表の他の負債にある
その会社はアメリカ連邦および各州、地方、外国司法管轄区に所得税を納めている。二零一二年十二月まで二零二年十二月までの課税年度は、未使用の営業純損失又は税額控除繰越があるため、まだ審査することができます。
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(未監査)
注7-1株当たり純収益
以下の表は、1株当たり基本と希釈後の純(損失)収入の計算方法(単位は千、1株および1株当たりのデータを含まない)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子.分子 | | | | | | | |
純収益 | $ | (7,994) | | | $ | 6,631 | | | $ | (15,370) | | | $ | 14,674 | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | — | | | (4,706) | | | — | | | (9,426) | |
A、LT 10、およびLT 50類普通株株主の基本的かつ希薄化(損失)収益によることができる | $ | (7,994) | | | $ | 1,925 | | | $ | (15,370) | | | $ | 5,248 | |
分母.分母 | | | | | | | |
普通株主の1株当たり純(損失)収益を計算するための普通株加重平均株式数は、基本的に | 80,473,097 | | | 29,836,295 | | | 80,311,053 | | | 29,680,220 | |
株式証明書の減額作用 | — | | | 422,119 | | | — | | | 421,300 | |
加重平均株式オプションの希釈効果 | — | | | 11,082,916 | | | — | | | 11,114,900 | |
加重平均普通株株式は、普通株式株主の1株当たり純(損失)収益を計算し、希釈した後 | 80,473,097 | | | 41,341,330 | | | 80,311,053 | | | 41,216,420 | |
| | | | | | | |
Aクラス、LT 10、LT 50普通株主の1株当たり純(損失)収益、基本 | $ | (0.10) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.18 | |
A、LT 10、LT 50類普通株株主は1株当たり減額して純収益 | $ | (0.10) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.13 | |
| | | | | | | |
投票権、転換権、譲渡権を除いて、A類、LT 10とLT 50類の普通株式所有者の権利は、清算権と配当権を含み、すべて同じである。A類普通株は1株当たり権利がある1つは1株当たりの投票権,LT 10普通株1株あたりの権利101株当たりの投票権とLT 50普通株当たりの権利501株当たりの投票数。LT 10およびLT 50は、1株当たり普通株式に変換することができる1つはいくつかの要求を満たした後、所有者の選択に応じて自発的に保有するA類普通株が含まれている10LT 10普通株式の月通知期間および50LT 50普通株式は、クラスA普通株式の月通知期間に変換されるか、またはいくつかのイベントが発生したときに自動的に通知される。A類普通株には転換権がない。A類普通株、LT 10類普通株、LT 50類普通株の清算権と配当権は同じであるため、未分配収益は期間内の普通株式毎の加重平均配当数に応じて和される
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(未監査)
普通株株主の1株当たり純(損失)収益は、A類普通株、LT 10、LT 50普通株の単独または合併ベースの純(損失)収入と同じになる。
以下は、その影響が逆薄になるため、償却された株式は、発行された希薄化株式の計算に含まれない可能性がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
加重平均株式オプション | 5,418,741 | | | — | | | 6,065,482 | | | — | |
一致したシェア | 6,220 | | | — | | | 6,748 | | | — | |
転換可能優先株 | — | | | 42,031,390 | | | — | | | 42,031,390 | |
合計する | 5,424,961 | | | 42,031,390 | | | 6,072,230 | | | 42,031,390 | |
| | | | | | | |
注8-株権
2022年5月10日、我々の取締役会実行委員会は、最高$の購入を許可する株式買い戻し計画を承認しました50A類普通株百万株(“2022年株式買い戻し計画”)。会社は、適用される証券法及びその他の制限に基づいて、1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第10 b 5-1条に規定されている資格に適合する取引計画を含む株式を公開市場で購入、私的に協議する取引又はその他の方法で株式を買い戻すことができる。未来の買い戻しの実際の時間、方式、価格と総額は各種の要素に依存し、商業、経済と市場状況、会社と監督管理要求、当時の株価、融資協定条項の制限とその他の考慮要素を含む。2022年株式買い戻し計画は、当社にいかなる特定額のA類普通株の買収を要求することもなく、当社は事前に通知することなく、随時適宜一時停止または終了することができる
2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当社は2022年の株式買い戻し計画に基づいてA類普通株株式を買い戻すことはありません。
注9-関係者取引
2022年6月30日までの6ヶ月間、Expensify,Inc1.9その完全子会社Expensify.orgに100万ドルを寄付し、Expensify.orgは同社が設立した非営利福祉組織です。Expensify,Inc.は2021年6月30日までの6ヶ月間,Expensify.orgに非実質的な寄付を提供した.ドルがあります0.3Expensify,Inc.は2022年6月30日現在も寄付金の承諾を100万ドルと開放している
2022年6月30日現在、これらの簡明総合財務諸表の他の説明以外に、当社には他に重大な関連先取引はありません。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、当社の財務状況と経営業績の検討と分析は、本四半期報告Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる簡明総合財務諸表と関連注釈及び2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告(“2021年年報”)に含まれる監査済み総合財務諸表とともに読まなければならない。本議論は、リスクおよび不確実性に関連する現在の計画、期待、および信念に基づく前向きな陳述を含む。第1部1 Aに規定されている要因を含む様々な要因のため、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある。リスク要因“は、2021年年報および本四半期報告の他の部分の10-Q表に含まれています。“前向きな陳述に関する特別な説明”を参照されたい
概要
Expensifyはクラウドに基づく費用管理ソフトウェアプラットフォームであり、小から大までの企業が資金管理方式を簡略化するのを助けることができる。毎日、世界各地の組織から来た各業界の人はExpensifyを使ってフライト、ホテル、カフェ、事務用品、相乗りからの領収書をスキャンして精算します。2008年の設立以来、私たちのコミュニティメンバーは1000万人以上増加しており、2022年6月30日まで、私たちのプラットフォームでは12億件以上の消費取引を処理し、自動化し、人々がより少ない時間管理費用をかけ、より多くの時間を自分の好きなことをすることができるようにした。2022年6月30日までの四半期で、200カ国·地域からの平均75.4万人の有料会員がExpensifyを使って簡単にお金を稼いでいる
新冠肺炎の影響
我々の業務と我々の顧客(その大部分は中小企業)の運営は新冠肺炎の流行の影響を受けている。例えば、長年の有料会員が着実に増加した後、私たちのプラットフォーム上の平均有料会員数は2020年に減少した。しかし、新冠肺炎の大流行が世界経済と世界経済に与える全面的な持続的な影響にもかかわらず中小企業特に、経済再開やビジネス旅行の回復に伴い、2020年3月の大流行開始時を超える水準に平均有料会員が増加していることが見られました。
新冠肺炎疫病が著者らの業務に与える可能性のある影響の更なる討論については、2021年年報におけるリスク要素の節を参照されたい。
重要なビジネス指標と非GAAP財務指標
著者らは定期的に以下の重要な業務指標と非アメリカ公認会計原則(“GAAP”)財務指標を審査し、著者らの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行う。したがって,これらの重要な業務指標および非GAAP財務指標は,投資家や他の人に有用な情報を提供し,我々の管理チームと同様の方法で我々の運営結果を理解し評価するのを支援していると考えられる.これらの重要なビジネス指標および非GAAP財務指標は、情報を補完する目的のためにのみ使用され、GAAPに従って提供される財務情報の代替品とみなされるべきではなく、他社が提供する同様のタイトルの指標または指標とは異なる可能性がある。
重要な業務指標
有料会員
私たちは私たちのプラットフォームで有料会員数を増やすことができて、これは私たちを企業として成功させることができると信じている。会社はそのプラットフォームを使用する従業員と請負業者を代表して購読費用を支払いますM、これを有料会員と呼びます。有料会員を平均数と定義しています
ユーザー(従業員、請負業者、ボランティア、チームメンバーなど)誰が勘定書のですか集めるあるいは…制御するどんな特定の四半期の計画でも。従業員が1人しかいない中小企業や独資企業についても、事業主は唯一の有料会員である可能性がある。
新冠肺炎の流行が有料会員に与える影響はまだ確定していないにもかかわらず、状況の改善が見られ続けている。
以下の表に有料会員の平均数(単位:千):
| | | | | | | | |
3か月まで | | 有料会員 |
June 30, 2022 | | 754 |
June 30, 2021 | | 639 |
| | |
非公認会計基準財務測定基準
非公認会計基準財務指標の限界
非公認会計基準財務計量は分析ツールとしてその局限性があり、孤立的に考慮してはならず、或いは公認会計基準に列挙された財務情報の代替品としてはならない。公認会計原則によって確定された比較可能な財務測定基準と比べ、非公認会計原則の財務測定基準の使用にはいくつかの制限が存在する。例えば、私たちの業界の他の会社は、これらの非GAAP財務測定基準を異なる方法で計算するか、またはそれらの業績を評価するために他の測定基準を使用する可能性がある。このようなすべての制限は、分析ツールとしてのこれらの非公認会計基準財務指標の有用性を低下させる可能性がある。投資家が関連するGAAP財務指標、及びこれらの非GAAP財務指標とそれの最も直接比較可能なGAAP財務指標との協調状況を審査することを奨励し、いかなる単一の財務指標に依存しないで著者らの業務を評価する。
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
調整後のEBITDAを,所得税,利息,その他の費用,純額,減価償却,償却および株による報酬を含まない運営純収入と定義した。調整後のEBITDA利益率を調整後のEBITDAを同期総収入で割ったものと定義する。私たちは利益成長に集中しており、調整後のEBITDAは、私たちの業務の潜在的な傾向を説明するのに役立つので、重要な測定基準だと思います。そうでなければ、これらの傾向は、私たちの業務の中核的な運営業績を反映できない収入や支出の影響によって隠されてしまう可能性があります。
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百分率を除いて千単位) |
調整後EBITDA | $ | 11,656 | | | $ | 9,510 | | | $ | 22,346 | | | $ | 22,933 | |
調整後EBITDA利益率 | 27 | % | | 27 | % | | 27 | % | | 35 | % |
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非公認会計基準純収益と非公認会計基準純収益利益率
非GAAP純収入をGAAPによる純(損失)収入と定義し,我々の初公募株(IPO)に関する株式ベースの報酬やボーナスコストは含まれておらず,2021年に従業員に支払う自由支配可能な現金ボーナスであると考えられる。第二項、第七項を参照。2021年に従業員に支払われる自由支配可能な現金ボーナスのさらなる詳細については、2021年年報の“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析--流動性と資本資源”を参照されたい。非GAAP純収入利益率を非GAAP純収入を同期総収入で割ったものと定義した。私たちは利益増加に集中しており、非GAAP純収入は私たちの業務の潜在的な傾向を説明するのに役立つので、非GAAP純収入は重要な測定基準であると考えられ、そうでなければ、これらの傾向は株に基づく報酬やIPOに関連する一度に自由に現金ボーナスコストを支配できる影響によって隠される可能性がある。この二つの費用はどちらも違います
私たちの業務の中核運営実績の指標とされています。IPOに関するボーナスコストは2021年第2、第3、第4四半期に影響を与えたが、2022年第1四半期からの今後の時期には影響しないと予想される。
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百分率を除いて千単位) |
非公認会計基準純収益 | $ | 6,054 | | | $ | 15,458 | | | $ | 13,058 | | | $ | 24,211 | |
非公認会計基準純収益利益率 | 14 | % | | 44 | % | | 16 | % | | 37 | % |
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非公認会計基準財務計量の入金
次の表は、最も直接比較可能なGAAP財務指標を、これらの非GAAP財務指標の各々と照合する。
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百分率を除いて千単位) |
純収益 | $ | (7,994) | | | $ | 6,631 | | | $ | (15,370) | | | $ | 14,674 | |
純収益限界 | (19) | % | | 19 | % | | (18) | % | | 23 | % |
追加: | | | | | | | |
所得税支給 | 2,065 | | | 99 | | | 3,697 | | | 2,861 | |
利息とその他の費用,純額 | 1,955 | | | 769 | | | 2,856 | | | 1,506 | |
減価償却および償却 | 1,582 | | | 1,123 | | | 2,735 | | | 2,294 | |
株に基づく報酬 | 14,048 | | | 888 | | | 28,428 | | | 1,598 | |
調整後EBITDA | $ | 11,656 | | | $ | 9,510 | | | $ | 22,346 | | | $ | 22,933 | |
調整後EBITDA利益率 | 27 | % | | 27 | % | | 27 | % | | 35 | % |
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非公認会計基準純収益と非公認会計基準純収益利益率
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (百分率を除いて千単位) |
純収益 | $ | (7,994) | | | $ | 6,631 | | | $ | (15,370) | | | $ | 14,674 | |
純収益限界 | (19) | % | | 19 | % | | (18) | % | | 23 | % |
追加: | | | | | | | |
株に基づく報酬 | 14,048 | | | 888 | | | 28,428 | | | 1,598 | |
IPO関連ボーナス支出 | — | | | 7,939 | | | — | | | 7,939 | |
非公認会計基準純収益 | $ | 6,054 | | | $ | 15,458 | | | $ | 13,058 | | | $ | 24,211 | |
非公認会計基準純収益利益率 | 14 | % | | 44 | % | | 16 | % | | 37 | % |
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経営成果の構成部分
収入.収入
私たちは私たちの費用報告クラウドの使用状況に基づいて購読料から収入を得ることができます。これらの手配は月ごとに支払われた借金の手配であり、どちらか一方が罰を受けることなくいつでも終了することができ、最低限の年間手配に基づくこともできます
毎月会員数です。期限終了までに契約を終了したい年間購読顧客は、残りの債務を全額支払う必要があり、協議に規定されている任意の費用や罰金を加える必要があります。2020年5月、私たちは年間契約がキャンセルできないようにサービス条項を更新した。私たちは毎月アクティブ会員の数とサービスレベルに応じてお客様に私たちのプラットフォームにアクセスする購読料を受け取ります。契約価格は私たちのサイトで公表されている協議費や料率に基づいています。私たちの収入の大部分は私たちのところにクレジットカードやデビットカードを持っている顧客から来て、これらのクレジットカードあるいはデビットカードは毎月自動的に料金を取ります。私たちのほとんどの顧客は標準的なサービス契約条項を持っていますが、カスタマイズサービス契約は除外します。
我々が顧客と締結した契約には,プラットフォーム内で提供されるすべての機能を含むホストソフトウェアサービスへのアクセス,および関連する顧客支援の2つの履行義務がある.我々は,プラットフォーム参入と支援を総合的な義務履行と見なしており,同時期に同じ移行パターンを持つため,同時に交付されている.私たちは毎月顧客にプラットフォームアクセスと支援サービスを提供することで業績義務を履行し、一定期間収入を確認します。関連取引に徴収された適用税項を差し引いた収入純額を確認します。
2021年8月には、消費カード取引量とソフトウェアであるサービス(SaaS)購読層に応じて全顧客へのキャッシュバック奨励計画の提供を開始します。返金報酬は月ごとに稼いで、来月に支払います。吾らは顧客に支払われた現金を顧客に支払う対価格と見なし、簡明な総合経営報告書の収入内でその等を相殺収入とした。キャッシュバック奨励負債も記録されており、キャッシュバック報酬を稼ぐために顧客に支払われる対価格を表しています。リベート報酬は、お客様が資格要件、各お客様に適用されるSaaS購読レベル、およびお客様への支払い時間に応じて変動します。
収入コスト,純額
収入コスト、純額には、データセンター容量コスト、クレジットカード処理費、第三者ソフトウェア許可料、顧客サービスをサポートするアウトソーシングコスト、および私たちの特許スキャン技術SmartScanをサポートおよび処理するアウトソーシングコスト(サプライヤーの考慮を含まない)を含む、主に私たちのサービスに関連する費用が含まれています。追加コストには、株式ベースの報酬と、私たちの顧客をサポートし、プラットフォームを維持することに起因することができる従業員コストを含む、ソフトウェア開発コストの資本化費用と人員関連費用が含まれます。
仕入先の考慮は消費カードと関連がある。私たちは第三者サプライヤーを使用して消費カードを発行し、関連取引を処理する。消費カードを用いて買い物を行う場合、カードネットワークは業者から料金を徴収する(“両替”とも呼ばれる)。サプライヤーはカードネットワークとカード発行銀行との関係により、契約上交換する権利がある。仕入先が交換した一部を彼らのサービスに保留し、仕入先との合意により、私たちが交換を受けた残りの部分から供給者が保留した金額(私たちの残りの部分、“支出交換金額”)を差し引くことになります。サプライヤーはまた、私たちに提供してくれるサービスの費用(“仕入先料金”)を受け取ってくれます。仕入先合意の性質上、私たちは費用交換金額を収入として記録しません。逆に、私たちに支払われているのは費用交換金額と仕入先費用の純額で、私たちはそれを“仕入先からの対価格、純額”と記録して、a
相殺-収入コスト中の費用、純額。以下に列挙された各期間のこれらの異なる額をまとめる
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位:千) |
費用交換金額 | $ | 1,708 | | | $ | 707 | | | $ | 2,928 | | | $ | 1,195 | |
仕入先費用 | (160) | | | (45) | | | (257) | | | (77) | |
サプライヤーからの配慮,Net | $ | 1,548 | | | $ | 662 | | | $ | 2,671 | | | $ | 1,118 | |
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運営費
研究と開発
研究開発費には、株式ベースの報酬を含む新製品または既存製品またはサービスの計画および予備プロジェクト段階および実施後段階に関連する人員関連費用が主に含まれる。我々は,プロジェクトのアプリケーション開発段階で我々が内部で使用しているソフトウェアの重要な機能を開発したり追加したりすることに起因する何らかのソフトウェア開発コストを利用している.すべての研究·開発費用は,資本化されたソフトウェア開発コストを含まず,発生時に費用を計上している
新しい機能を提供することは、新しい顧客を誘致し、既存の顧客との関係を拡大するために重要だと信じています。私たちは引き続き私たちの製品やサービスに投資と拡張を行い、顧客の体験と満足度を高め、新しい顧客を誘致したい。我々の研究開発チームの拡大に伴い、新製品の開発と製品の増強に伴い、研究開発費が増加すると予想される。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主に、株式ベースの報酬、広告費用、ブランドおよび広報費用、戦略パートナーの推薦費、推薦および付属パートナーに提供される他の福祉が含まれる。私たちは市場機会を求めて販売力を拡大するにつれて、販売とマーケティング費用が増えると予想しています。
一般と行政
一般および行政費用は、主に、株式報酬を含む財務および会計、法律、人的資源などの行政機能に割り当てられた任意の従業員時間の人事関連費用を含む。人事に関連する費用を除いて、一般と行政費用は賃貸料、光熱費、財産と設備減価償却、経営権の償却、融資リース使用権資産及び外部専門サービスを含み、会計、監査、税務、財務、法律とコンプライアンス、人的資源と情報技術を含む。業務規模の拡大や、上場企業に関連する追加コストに伴い、法律、監査、商業保険、コンサルティング費用を含む一般的かつ行政的費用が増加し続けることを予想しています。
利息とその他の費用,純額
利息及びその他の支出(純額)は、主にカナダ帝国商業銀行(“CIBC”)との信用手配に基づいて支払う利息を含む。それには外貨取引と外貨再計量の実現損益も含まれている。
所得税支給
所得税には主にアメリカ、イギリス、オーストラリア、オランダ、カナダの所得税と、私たちが業務を行っているアメリカ各州の所得税が含まれています。
経営成果
本四半期報告10-Q表の他の部分に列挙された簡明な連結財務諸表と付記を結合して、以下に列挙する業務成果を審査すべきである
以下の表に、本報告で述べた期間の業務成果を示す
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
収入.収入 | $ | 43,162 | | | $ | 35,304 | | | $ | 83,532 | | | $ | 65,024 | |
収入コスト,純額(1) | 15,876 | | | 7,934 | | | 30,010 | | | 15,571 | |
毛利率 | 27,286 | | | 27,370 | | | 53,522 | | | 49,453 | |
運営費用: | | | | | | | |
研究開発(1) | 3,584 | | | 4,874 | | | 7,285 | | | 5,971 | |
一般と行政(1) | 15,432 | | | 11,127 | | | 29,438 | | | 17,494 | |
販売とマーケティング(1) | 12,244 | | | 3,870 | | | 25,616 | | | 6,947 | |
総運営費 | 31,260 | | | 19,871 | | | 62,339 | | | 30,412 | |
営業収入(赤字) | (3,974) | | | 7,499 | | | (8,817) | | | 19,041 | |
利息とその他の費用,純額 | (1,955) | | | (769) | | | (2,856) | | | (1,506) | |
所得税前収入 | (5,929) | | | 6,730 | | | (11,673) | | | 17,535 | |
所得税支給 | (2,065) | | | (99) | | | (3,697) | | | (2,861) | |
純収益 | $ | (7,994) | | | $ | 6,631 | | | $ | (15,370) | | | $ | 14,674 | |
| | | | | | | |
差し引く:参加証券に割り当てられた収入 | — | | | (4,706) | | | — | | | (9,426) | |
A類,LT 10,LT 50類普通株株主の純(損失)収益 | $ | (7,994) | | | $ | 1,925 | | | $ | (15,370) | | | $ | 5,248 | |
クラスA、LT 10、およびLT 50普通株主の1株当たり純(損失)収益: | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.10) | | | $ | 0.06 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.18 | |
薄めにする | $ | (0.10) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.13 | |
A、LT 10、およびLT 50類普通株株主の1株当たり純(損失)収益を計算するための加重平均普通株式: | | | | | | | |
基本的な情報 | 80,473,097 | | | 29,836,295 | | | 80,311,053 | | | 29,680,220 | |
薄めにする | 80,473,097 | | | 41,341,330 | | | 80,311,053 | | | 41,216,420 | |
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(1)株式ベースの報酬を含む費用は以下の通りです
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入コスト,純額 | $ | 4,704 | | | $ | 237 | | | $ | 9,611 | | | $ | 425 | |
研究開発 | 1,877 | | | 174 | | | 4,298 | | | 328 | |
一般と行政 | 5,463 | | | 404 | | | 10,439 | | | 708 | |
販売とマーケティング | 2,004 | | | 73 | | | 4,080 | | | 137 | |
株式に基づく報酬総支出 | $ | 14,048 | | | $ | 888 | | | $ | 28,428 | | | $ | 1,598 | |
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2022年6月30日までおよび2021年6月30日までの3カ月間の比較
収入.収入
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
収入.収入 | $ | 43,162 | | | $ | 35,304 | | | $ | 7,858 | | | 22 | % |
| | | | | | | |
2021年6月30日までの3カ月間、収入が2021年同期比790万ドル増加し、22%増加したのは、主に(I)有料会員数と精算活動が増加したためであり、これは、世界的な旅行制限の継続的なキャンセルによるビジネス旅行需要の増加と、2021年同期に比べてオフィス復帰率が高く、当時の新冠肺炎ワクチンが広く入手·配布されていなかったため、(Ii)有料会員数が増加し、有料会員あたりの平均費用が年間会員よりも高かったためである。2021年の同時期と比較する。
収入コスト、純利益、利回り
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
収入コスト,純額 | $ | 15,876 | | | $ | 7,934 | | | $ | 7,942 | | | 100 | % |
毛利率 | 27,286 | | | 27,370 | | | (84) | | | — | % |
毛利率% | 63 | % | | 78 | % | | | | |
| | | | | | | |
収入コストは、2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の純増加は790万ドルで、100%に増加した。収入コスト、純増加は主に2022年6月30日までの3ヶ月間に470万ドルの株式ベースの報酬コストが確認されたためであり、主に2021年9月と11月に私たちを支援する顧客と私たちのプラットフォームメンテナンスを提供する従業員に直接付与された制限株式単位(“RSU”)に関連している。株式による報酬,収入コスト,純額の増加に加え,純額増加の原因は,償還活動の増加に直接関連する支払処理費の増加,支援やサービス実行への努力の増加,プラットフォームメンテナンスに関するアウトソーシング活動の増加である。これらの増加はサプライヤーNetの考慮部分によって相殺され、このサプライヤーは2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間でそれぞれ150万ドルと70万ドルの収入コストを減少させた。プロバイダNetからの考慮増加は,主にExpensify Cardを用いてメンバから得られたより多くの採用と支出によるものである.
2022年6月30日までの3カ月間、毛金利は63%に低下したが、2021年同期は78%だった。同期収入は22%増加したにもかかわらず、前項で述べた要因により、収入コスト、純額成長率が高かった
運営費
研究と開発
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
研究開発 | $ | 3,584 | | | $ | 4,874 | | | $ | (1,290) | | | (26) | % |
| | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の研究開発費は130万ドル減少し、減少幅は26%であり、これは主に従業員が
従業員数の増加により、計画と初期プロジェクト段階および新製品および機能の実施後の段階は、無料計画と私たちの消費カード、IPOに関連する360万ドルのボーナスなど、顧客支援および最近開発された製品やサービスの販売およびマーケティングに重点を置いている。2022年6月30日までの3カ月間に190万ドルの株式ベースの補償コストが確認され,主に2021年9月と11月に新製品や機能に直接関与する計画と予備プロジェクト段階および実施後段階の従業員に付与されたRSUに関連して,研究開発費の減少を相殺した
一般と行政
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
一般と行政 | $ | 15,432 | | | $ | 11,127 | | | $ | 4,305 | | | 39 | % |
| | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の一般·行政費用が430万ドル増加したこと、または39%増加したのは、主に私たちの上級職員の給与増加と、2022年6月30日までの3ヶ月間に550万ドルの株式ベース給与コストが確認されたことが、主に2021年9月と11月に一般·行政活動に直接従事する従業員に付与されたRSUに関係しているためである。また、2021年同期と比較して、2021年同期と比較して、上場企業としての継続的な要求により、会計、監査、法律サービスによる従業員時間、保険と専門サービスコストが増加し、一般と行政費用が増加した。IPO関連のボーナスコストは430万ドル減少し、これらの増加を相殺した。
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
販売とマーケティング | $ | 12,244 | | | $ | 3,870 | | | $ | 8,374 | | | 216 | % |
| | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用は840万ドル増加し、216%に増加したが、これは主に広告支出の増加により、ブランド知名度のさらなる向上と、従業員が最近開発した製品やサービス(例えば無料計画や消費カード)に関するマーケティング活動に注目しているためである。また、2022年6月30日までの3ヶ月間で200万ドルの株式ベースの報酬コストが確認されたため、販売·マーケティング費用が高いことは、主に2021年9月と11月に販売·マーケティング活動に直接従事する従業員に付与されたRSUと関連している。
利息とその他の費用,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
利息とその他の費用,純額 | $ | (1,955) | | | $ | (769) | | | $ | (1,186) | | | 154 | % |
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2021年同期と比べ、2022年6月30日までの3ヶ月間の利息及びその他の支出の純額は120万ドル増加し、154%増加した。これはドルの強さによる外貨損失の増加と、2021年の定期融資(以下、定義を参照)及び循環信用限度額の手配によるカナダ帝国商業銀行の参考金利引き上げによる利息支出の増加によるものである
所得税支給
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| 6月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
所得税支給 | $ | (2,065) | | | $ | (99) | | | $ | (1,966) | | | 1986 | % |
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2022年6月30日までの3カ月間に210万ドルの所得税準備金を記録したが、2021年同期の所得税準備金は10万ドルだった。貸借対照法に従って所得税を会計処理し,この方法により,繰延所得税は財務諸表の帳簿金額と資産·負債の課税基礎との一時的な違いによるものであることを確認した。税金優遇が実現できない可能性が高い場合には、繰延税金資産を減らすために推定値を計上する。2022年6月30日までの3ヶ月間に、380万ドルの推定手当を記録した。2021年6月30日までの3カ月間、推定手当は計上されていない。所得税支出はアメリカ連邦、州、非アメリカ司法管轄区で稼いで納税した課税収入を反映している。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の有効所得税税率はそれぞれ(34.8%)%と1.5%である。2022年の有効所得税率は法定税率と異なり、主な原因は評価免税額の変化。2021年の有効所得税税率が法定税率と異なるのは、主に国家税収と、その間に奨励的株式オプションを付与することによる株式ベースの報酬である。
2022年6月30日までと2021年6月30日までの6ヶ月間の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
収入.収入 | $ | 83,532 | | | $ | 65,024 | | | $ | 18,508 | | | 28 | % |
| | | | | | | |
2022年6月30日までの6カ月間で、収入が2021年同期より1,850万ドル増加し、28%増加したのは、主に(I)有料会員数と精算活動が増加したためであり、これは、世界的な旅行制限の継続的なキャンセルによるビジネス旅行需要の増加と、2021年同期に比べてオフィス復帰率が高く、当時の新冠肺炎ワクチンが広く入手·配布されていなかったこと、(Ii)有料会員1人あたりの平均費用が増加したこと、1回当たりの会員数が増加し、1会員あたりの平均費用が年間会員よりも高かったことが原因である。2021年の同時期と比較する。
収入コスト、純利益、利回り
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| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
収入コスト,純額 | $ | 30,010 | | | $ | 15,571 | | | $ | 14,439 | | | 93 | % |
毛利率 | 53,522 | | | 49,453 | | | 4,069 | | | 8 | % |
毛利率% | 64 | % | | 76 | % | | | | |
| | | | | | | |
収入コストは,2021年同期と比較して,2022年6月30日までの6カ月間で1,440万ドル純増加し,93%に増加した。収入コスト、純増加は、主に2022年6月30日までの6ヶ月間に960万ドルの株式ベースの報酬コストが確認されたためであり、主に2021年9月と11月に直接支援を担当する顧客と、私たちのプラットフォームメンテナンスを提供する従業員のRSUを付与することに関係している。在庫を増やす以外は-
給与,収入コスト,純額増加に基づく原因は,償還活動の増加に直接関連する支払処理費額が増加し,支援やサービス実施への努力が増加し,保守プラットフォームに関するアウトソーシング活動が増加するためである。これらの増加はサプライヤーNetの考慮部分によって相殺され、このサプライヤーは2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ270万ドルと110万ドルの収入コストを減少させた。プロバイダNetからの考慮増加は,主にExpensify Cardを用いてメンバから得られたより多くの採用と支出によるものである.
2022年6月30日までの6カ月間、毛金利は64%に低下したが、2021年同期は76%だった。同期収入は28%増加したにもかかわらず、前項で述べた要因により、収入コスト純額はより高い速度で増加した
研究と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
研究開発 | $ | 7,285 | | | $ | 5,971 | | | $ | 1,314 | | | 22 | % |
| | | | | | | |
2021年同期と比較して,2022年6月30日までの6カ月間の研究開発費が130万ドル増加し,22%増加したのは,2022年6月30日までの6カ月間に430万ドルの株式ベース報酬コストが確認されたためであり,主に2021年9月と11月に新製品や機能に直接従事する計画や初期プロジェクト段階および実施後段階の従業員のRSU付与に関係しているためである。研究開発費の増加は、従業員が無料計画および私たちの消費カードのような顧客支援および最近開発された製品やサービスの販売およびマーケティングに集中し、IPOに関連するボーナスコストが360万ドル減少したため、新製品および新機能の計画および初期プロジェクト段階および実施後の段階でかかる時間の減少によって部分的に相殺される
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
一般と行政 | $ | 29,438 | | | $ | 17,494 | | | $ | 11,944 | | | 68 | % |
| | | | | | | |
2022年6月30日までの6カ月間の一般および行政支出が2021年同期より1,190万ドル,あるいは68%増加したのは,主に我々の高級職員への給与増加と,2022年6月30日までの6カ月間に1,040万ドルの株式報酬コストが確認されたためであり,主に2021年9月および11月に一般および行政活動に直接従事する従業員に付与されたRSUに関係している。また、2021年同期と比較して、上場企業としての継続的な要求により、会計、監査、法律サービスによる従業員時間、保険、専門サービスコストが増加し、一般的かつ行政費用が増加した。IPO関連のボーナスコストは430万ドル減少し、これらの増加を相殺した
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
販売とマーケティング | $ | 25,616 | | | $ | 6,947 | | | $ | 18,669 | | | 269 | % |
| | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間の販売とマーケティング費用は1870万ドル増加し、269%に増加した。これは主に広告支出の増加によるものであり、ブランド知名度のさらなる向上と、従業員が最近開発した製品やサービスに関するマーケティング活動、例えば無料計画と私たちの消費カードに注目しているからである。また、2022年6月30日までの6ヶ月間に410万ドルの株式ベースの報酬コストが確認されたため、販売·マーケティング費用が高いことは、主に2021年9月と11月に販売·マーケティング活動に直接従事する従業員に付与されたRSUと関連している。
利息とその他の費用,純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
利息とその他の費用,純額 | $ | (2,856) | | | $ | (1,506) | | | $ | (1,350) | | | 90 | % |
| | | | | | | |
利息及びその他の支出を除いて、2022年6月30日までの6ヶ月の純額は2021年同期より140万ドル増加し、あるいは90%増加し、主にドルの強さによる外貨損失の増加、及び2021年に改訂された定期ローン及び循環信用限度額の手配下の利息支出はカナダ帝国商業銀行の参考金利の引き上げによって増加した。
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (百分率を除いて千単位) |
所得税支給 | $ | (3,697) | | | $ | (2,861) | | | $ | (836) | | | 29 | % |
| | | | | | | |
2022年6月30日までの6カ月間に370万ドルの所得税準備金を記録したが、2021年同期の所得税準備金は290万ドルだった。貸借対照法に従って所得税を会計処理し,この方法により,繰延所得税は財務諸表の帳簿金額と資産·負債の課税基礎との一時的な違いによるものであることを確認した。税金優遇が実現できない可能性が高い場合には、繰延税金資産を減らすために推定値を計上する。2022年6月30日までの6ヶ月間、620万ドルの推定手当を記録した。2021年6月30日までの6カ月間、推定手当は記録されていない。所得税支出はアメリカ連邦、州、非アメリカ司法管轄区で稼いで納税した課税収入を反映している。
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の有効所得税税率はそれぞれ(31.7%)%と16.3%であった。2022年の有効所得税率は法定税率と異なり、主な原因は評価免税額の変化。2021年の有効所得税税率が法定税率と異なるのは、主に国家税収と、その間に奨励的株式オプションを付与することによる株式ベースの報酬である。
流動性と資本資源
私たちが設立して以来、私たちは主に私たちの運営キャッシュフロー、私たちの株式証券の売却、私たちの信用手配下の借金を通じて、私たちの運営に資金を提供しています。2021年11月、IPO完了後、約490万ドルの引受割引と手数料および約800万ドルの発行コストを差し引いた後、合計約5750万ドルの純収益を得た。2022年6月30日現在、私たちは1.055億ドルの現金と現金等価物を持っている。2022年6月30日まで、私たちは6750万ドルの未済債務を持っている。
私たちの将来の資本需要は、収入増加と業務成長の支援によるコスト、ビジネス機会の需要への対応など、多くの要素に依存するだろう
挑戦したり予見できない状況です私たちは私たちの既存の現金資源が少なくとも今後12ヶ月と予測可能な未来に私たちの持続的な運営と成長戦略に資金を提供するのに十分だと信じている。
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | |
| 2022 | | 2021 | |
| (単位:千) |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 27,158 | | | $ | 24,213 | | |
投資活動に使用した現金純額 | (735) | | | (3,293) | | |
融資活動提供の現金純額 | 996 | | | (3,988) | | |
現金および現金等価物と制限的現金純増加 | $ | 27,419 | | | $ | 16,932 | | |
| | | | |
経営活動が提供する現金
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供した現金純額は2720万ドルであり、これは主に決済負債の増加によるものであり、これは費用返済活動の増加と他の負債の増加を意味する。複数の運営負債を返済し、いくつかの運営資産を受け取る時間は、簡明総合キャッシュフロー表で運営活動が提供する現金純額に影響を与える可能性がある。経営活動が提供する現金純額の主な相殺は純損失増加であり,これは主に2021年9月と11月にある従業員にRSUを発行したことにより株による補償コストが確認され,決済資産が増加したこと,これは費用返済活動の増加と,ユーザが月間決済および決済売掛金や売掛金やその他の負債を採用した時間による売掛消費カードの増加である。
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動が提供する現金純額が2021年同期に比べて増加したのは、主に決済負債の増加が決済資産の増加分によって相殺され、決済資産の増加は主に費用返済活動の増加によるものである。
投資活動用の現金
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動で使用された現金純額は70万ドルで、主にソフトウェア開発コストやポートランドやサンフランシスコ事務所の拡張に関する物件や設備購入が含まれている。
2021年同期と比較して,2022年6月30日までの6カ月間,投資活動で使用された純現金が減少したのは,主にソフトウェア開発コストの低下によるものである。従業員が2022年6月30日までの6ヶ月間、顧客支援や最近開発された製品やサービス(無料計画や私たちの消費カードなど)の販売やマーケティングに時間がかかったため、ソフトウェア開発コストが低下した。自由計画は,まだアプリケーション開発段階であるため,2021年同期のソフトウェア開発コストが高い.
融資活動で提供された現金
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供する現金純額は100万ドルで、主にペアプランによる普通株購入の収益と株式オプションを行使して普通株を発行する収益が含まれているが、一部は私たちの定期融資と融資リースの元金支払いによって相殺されている
6月30日までの6ヶ月間、融資活動で使用される現金純額には、繰延発売コストの支払いおよび定期ローンと融資リースの元金支払いが主に含まれている
信用手配
定期抵当ローンを償却する
2019年8月、私たちはカナダ帝国商業銀行とオレゴン州ポートランドにある商業建築について830万ドルの定期抵当ローンの分期返済協定を達成しました。その協定は30年以内に毎月利息と元金を支払うことを要求する。利息は毎年5.00%の固定金利で利息を計上し、2024年8月まで、担保ローンの残り期間内に、金利はウォール·ストリート·ジャーナルの最優遇金利から0.25%減算されるように変化した。借金はビルが保証しています。2022年6月30日現在、定期抵当ローンの償却未返済残高は790万ドル。
融資と保証協定
2021年9月、吾らはカナダ帝国商業銀行との融資及び担保協定(“2021年改訂定期融資”)を改訂及び再記述し、現有の非償却及び償却定期融資に再融資を提供し、直ちに発効した4,500万ドルの初期定期融資を含む7,500万ドルに達する単一定期融資を設立し、3,000万ドルの遅延定期融資を再承認し、毎月の循環信用限度額を2,500万ドルに引き上げることができる。定期ローンと循環信用限度額はそれぞれ2026年9月と2024年9月に満期になる。約2,350万ドルの融資収益は、改訂時の償却や非償却定期融資項目の残高、および改訂に関連する承諾費やその他の債務発行コストの即時返済に用いられる。最初の定期ローンの余剰収益は私たちの正常な業務運営を支援するために使用された。
2021年に改正された定期融資によると、4500万ドルの初期定期ローンは60カ月以内に支払い、その後四半期ごとに元金と受取利息が支払われ、2021年9月30日の第1支払いから始まる。四半期ごとの元本支払いは固定されており、期限全体で徐々に増加している。借入金額は銀行参考金利プラス2.25%(7.00%)で計上されます 2022年6月30日現在)、定期ローン満期日まで四半期ごとに継続している。借金は基本的に私たちのすべての資産を担保にしています。2022年6月30日現在、2021年改正後の定期融資と循環信用限度額の未返済残高はそれぞれ4470万ドルと1500万ドルである
さらなる情報については、本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表の付記4を参照されたい
ある種のチノ
私たちは2021年に定期融資を改訂する慣例的な契約を守らなければならない。カナダ帝国商業銀行によって免除されない限り、私たちと私たちの子会社との追加債務の発生、留置権の作成または生成、支配権の変更または他の会社との合併または合併、資産の売却または譲渡、配当金の支払いまたは分配、買収、投資または融資、または支払いと前払い二次債務の能力を制限しなければならないが、いくつかの例外は除外される。私たちはまた、ある財務契約を維持しなければならない:1年目、各財政四半期の最終日にテストされた年間経常収入総レバレッジ率は0.8%~1.0%以下であり、流動性を維持し、1000万ドルを下回らない場合もあり、いずれの場合も融資と保証協定の定義に従って行われなければならない。その後、四半期ごとにテストされたEBITDA純レバー率総額は、2022年9月30日から2023年6月30日まで(2023年6月30日を含む)5.00~1.00を下回らず、2023年9月30日から2024年6月30日まで(2024年6月30日を含む)4.00~1.00を下回らず、2024年9月30日以降3.00~1.00を下回らず、各カレンダー四半期の最終日に1.10~1.00の固定料金カバー率を下回らない
もし私たちがこれらと他の契約下の義務を履行できなかった場合、カナダ帝国商業銀行の信用約束は終了される可能性があり、信用或いはローン協定に基づいて、いかなる未返済の借金及び計算すべき利息は直ちに満期と対応として宣言することができる。
2022年6月30日まで、私たちはすべての債務契約を守らなかった。具体的には,この間,Expensify.orgへの寄付額の移行を制限する条約は遵守されていないが,カナダ帝国商業銀行の免除を受けた.本四半期までにForm 10-Qを報告した日は、本条約を遵守しないことが私たちまたは私たちの運営に実質的な影響を与えるとは思いません。私たちは2022年9月30日までの財務シーズンが終わるまですべての債務契約を守る予定です
契約義務と約束
2022年6月30日現在、私たちが2021年年報で開示した契約義務と約束に実質的な変化はありません。
賠償協定
通常の業務過程において、私たちは異なる範囲と条項の合意を締結し、ある事項について顧客、カード発行銀行、クレジットカードネットワーク、サプライヤー、その他の各方面に賠償することに同意し、このような協定に違反し、私たちが提供するサービスまたは第三者が提出する知的財産権侵害クレームによる損失を含むが、これらに限定されない。また、私たちは、取締役、上級職員、または従業員として生じる可能性のある責任について賠償を要求する賠償契約を締結しました。この等の合意によると、吾らは賠償を要求されていないが、吾らの知る限り、当社の簡明総合貸借対照表、簡明総合経営報告書、転換可能優先株及び株主権益簡明総合報告書(損失)或いは簡明総合現金流動表に重大な影響を与える可能性のある請求請求は何もない。
表外手配
本報告に記載されている間、私たちは、表外融資または他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進するために設立された表外融資計画または非合併エンティティまたは金融パートナーシップ企業(構造的融資または特殊な目的エンティティと呼ばれることがあるエンティティを含む)との間のいかなる関係もない。
重要な会計政策と試算
私たちの簡明な総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。私たちの簡明な連結財務諸表を作成する際には、私たちが報告した資産、負債、収入、費用金額に影響を与える推定と判断を行う必要があります。私たちの見積もりは歴史的経験とこのような状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいています。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある
第2部第7項で述べた政策及び推定と比較して、我々の重要な会計政策及び推定は実質的に変化していない。“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”は、2021年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれている。
最近の会計公告
最近採用されている会計声明と最近発表された会計声明については、本四半期報告Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる簡明総合財務諸表の付記1を参照されたい。
新興成長型会社の地位
“雇用法案”の定義によると、私たちは“新興成長型会社”です。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。私たちは、(1)新興成長型企業ではなく、または(2)雇用法案に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回できないまで、上場企業とプライベート企業に対して異なる発効日を有する新たな会計基準または改正された会計基準を遵守できるように、この延長された移行期間を使用することを選択した。したがって、我々の連結財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
外貨両替リスク
私たちはドルで業績を報告し、ドルは私たちの報告書通貨だ。私たちの海外業務に対して、私たちの収入と支出の大部分はポンドとオーストラリアドルのような他の通貨で価格を計算します。外貨資産と負債は期末レートで米ドルに再計量されたが、前払い費用、財産と設備及び関連減価償却と償却及びレンタル使用権資産と関連償却を除き、これらの資産と負債は歴史的レートで再計量された。収入と支出は期間ごとの有効平均為替レートで再計量される。外貨取引の損益は簡明総合経営報告書に計上されている。
ドルが相対的に外貨安になれば、私たちのキャッシュフローや経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。ドルの他の外貨に対する相対価値の10%変化は、私たちのキャッシュフローや経営業績に実質的な影響を与えないと考えられます
金利リスク
私たちは定期抵当ローン、毎月の循環信用限度額と償却定期ローンの下での借金は金利リスクに直面している。金利の変化は通常私たちの利息支払い金額に影響を与え、それによって私たちの将来の収益力とキャッシュフローに影響を与えます。これらの貸借手配による未返済金はすべて抽出されたと仮定し、金利変動が10%変動したと仮定すると、我々の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えない。
インフレリスク
私たちはインフレが私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に実質的な影響を与えたとは思わない。それにもかかわらず、もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、運営結果、または財務状況を損なうかもしれない。
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまでの間、取引所法案下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような開示制御および手順の有効性を評価した。上記の評価に基づき、以下に述べるように、我々のCEOおよび最高財務官は、2022年6月30日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、私たちの開示制御および手続きは合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。この事実に鑑み、我々の経営陣は追加的な分析、照合、その他の決済後の手続きを行い、財務報告の内部統制に重大な弱点があるにもかかわらず、本四半期報告書10-Q表がカバーし、含まれる総合財務諸表は、すべての重要な点で、公認会計基準に従って列記された期間の財務状況、経営成果、現金流量に相当すると結論した。
物質的弱点
“第2部、第9 A項に開示されているように。我々の2021年年報の“統制と手順”では、2021年、2020年、2019年12月31日までの年間財務報告統制に対するわが経営陣の評価について、我々の内部統制に大きな弱点があることがわかりました。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。我々が明らかにした重大な弱点は,会計事項を処理するための技術力の不足や,会計担当者や内部制御知識の不足,日記帳分録を記録するための報告の完全性や正確性の審査を含め,プログラムや制御を設計·実施することができず,重大な誤報が発生しないようにするために必要である。
この重大な弱点を補うために、我々は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、取引法に基づいて報告書で開示されなければならない情報を蓄積し、状況に応じて必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、我々の開示制御および他の手続きを継続して改善している。私たちはまた財政報告書に対する内部統制を改善し続けている。例えば、私たちが上場準備をしている時、私たちは私たちの重要な会計プロセスと四半期決算フローをめぐる制御を改善するために努力して、私たちはまた追加の会計と財務者を招いて、これらのプロセスと制御を実施するのを手伝ってくれました。財務報告書の開示制御および手続きおよび内部統制の有効性を維持·改善するために、会計システムを強化するために、会計関連のコストや投資を含む大量の資源を継続して増加させることが予想されている。私たちはこれらのステップが完了し、制御措置が十分な時間で効率的に動作するまで、これらの制御欠陥を十分に修復することができないだろう。これらの新しいまたは改善された制御およびシステムのいずれかが予想されるように機能していなければ、私たちは制御において実質的な弱点に直面し続ける可能性がある。
財務報告の内部統制の変化
上述した救済措置を除いて、本10-Q表の四半期報告がカバーされている間、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)が要求した評価と関係があり、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を発生しない。
制御とプログラムの有効性の限界
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、その目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識している。
第II部--その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々正常な業務活動によって引き起こされた様々な法的訴訟を扱っている。吾らは現在何の訴訟にも関与していないが、吾らは訴訟結果が吾等に不利であれば、個別又は合共が吾等の業務、経営業績、キャッシュフロー又は財務状況に重大な悪影響を与えると信じている。私たちはすでに受け取り、将来的には彼らの知的財産権侵害を含む第三者からのクレームを受け続けるかもしれない。このような訴訟を弁護する費用が高く、経営陣と従業員に大きな負担をもたらすかもしれない。私たちは訴訟の過程で不利な予備的または一時的な判決を受けるかもしれないし、有利な最終結果が得られる保証はない。いかなる現在または未来の訴訟の結果も肯定的に予測することはできず、結果にかかわらず、訴訟は弁護および和解コスト、管理資源分流などの要因によって私たちに不利な影響を与える可能性がある。
第1 A項。リスク要因
以下の更新または以前に更新された範囲または本四半期報告に開示された当該等のリスク要因(第I部分第2項“経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析”に記載されている事項を含むがこれらに限定されない)に関する追加的な事実資料を除いて、2021年年報第I部分第IA項に記載されているリスク要因に大きな変動はない。リスクと不確実性、および2021年年報および本Form 10-Q四半期報告書に含まれる他のすべての情報をよく読んで考慮しなければなりません。“経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”と題する部分、私たちの合併財務諸表および関連説明、および米国証券取引委員会に提出された他の文書を含めてください。
私たちの株式買い戻し計画が完全に完了する保証はなく、長期的な株主価値を向上させる保証もない。株式買い戻しはまた、私たちの普通株取引価格の変動性を増加させ、私たちの現金備蓄を減少させる可能性がある。
2022年5月10日、私たちの取締役会実行委員会は、最大5000万ドルの私たちが発行したA類普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認しました。私たちの取締役会実行委員会はこの買い戻し計画を承認しましたが、この計画は特定のドルの金額を買い戻したり、特定の数の株を買収することを要求していません。未来の買い戻しの実際の時間、方式、価格と総額は各種の要素に依存し、商業、経済と市場状況、会社と監督管理要求、当時の株価、融資協定条項の制限とその他の考慮要素を含む。株式買い戻し計画はいつでも修正、一時停止、または終了される可能性があり、私たちはその計画が完全に完了するか、または長期株主価値を向上させることを保証することはできない。この計画は私たちの株式の取引価格に影響を与え、変動性を増加させる可能性があり、その計画を終了するいかなる声明も私たちの株式の取引価格を低下させる可能性がある。しかも、この計画は私たちの現金と現金等価物と有価証券を減少させるかもしれない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
収益の使用
2021年11月15日、私たちはIPOを完了した。IPO株式の発売·販売は、証券法によりS-1表の登録声明に基づいて登録される(文書番号:
333-260297)は、2021年11月9日に米国証券取引委員会によって発効が宣言された。我々が証券法第424(B)条に基づいて米国証券取引委員会に提出した最終入札説明書および米国証券取引委員会に以前に提出された他の定期報告に記載されているように、初めて公募して得られた金の用途に大きな変化はない。
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ありません
項目5.その他の情報
ありません
項目6.展示品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する |
| | | | | | | |
証拠品番号: | | 名前.名前 | | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 |
3.1* | | 登録者登録証明書の改訂と再予約。 | | | | | |
| | | | | | | |
3.2 | | 登録者の付例を改訂して再編成する。 | | 8-K | 001-41043 | 3.2 | 2021年11月15日 |
| | | | | | | |
31.1* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 | | | | | |
| | | | | | | |
31.2* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条及び第15 d−14(A)条に基づいて、首席財務官の認証が行われた。 | | | | | |
| | | | | | | |
32.1** | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の証明。 | | | | | |
| | | | | | | |
32.2** | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | | | | | |
| | | | | | | |
101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | | | | | |
| | | | | | | |
101.衛生署署長* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | | |
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101.CAL* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | | |
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101.DEF* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | | | | |
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101.価格* | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションリンク可能文書. | | | | | |
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104* | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれている). | | | | | |
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* | 本局に提出します。 |
** | 手紙で提供する。本10-Q表四半期報告書に添付された添付ファイル32.1および32.2に添付された証明は、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされ、文書に含まれる任意の一般的な会社言語にかかわらず、参照によって証券法または取引法に従って提出された会社が提出した任意の文書に組み込まれてはならない。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | Expensify,Inc. |
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日付:2022年8月11日 | 差出人: | /s/David·バレット |
| | デヴィッド·バレット |
| | | 社長と最高経営責任者 |
| | | (首席行政主任) |
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日付:2022年8月11日 | 差出人: | /s/Ryan Schaffer |
| | ライアン·シェーファー |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |