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alPaidInCapitalMembers2021-09-250001597672アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-250001597672アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-260001597672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-260001597672アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-260001597672アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-2600015976722021-06-260001597672アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-272021-09-250001597672アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-06-272021-09-250001597672US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-272021-09-2500015976722018-01-3100015976722022-03-310001597672アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-03-310001597672米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-06-262022-09-240001597672米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-06-272021-09-250001597672米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-240001597672米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-250001597672RYAM：PerformanceSharesAndRestratedStockMember2022-06-262022-09-240001597672RYAM：PerformanceSharesAndRestratedStockMember2021-06-272021-09-250001597672RYAM：PerformanceSharesAndRestratedStockMember2022-01-012022-09-240001597672RYAM：PerformanceSharesAndRestratedStockMember2021-01-012021-09-250001597672米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-240001597672アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-240001597672SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-240001597672米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001597672アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001597672アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-240001597672米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-240001597672アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-240001597672アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-06-262022-09-240001597672アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-06-272021-09-250001597672アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-06-262022-09-240001597672アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-06-272021-09-250001597672アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-09-240001597672アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-09-250001597672アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-09-240001597672アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-09-2500015976722022-08-012022-08-310001597672Ryam：セルロース特産品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-06-262022-09-240001597672Ryam：セルロース特産品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-06-272021-09-250001597672Ryam：セルロース特産品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-01-012022-09-240001597672Ryam：セルロース特産品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-01-012021-09-250001597672Ram：商品製品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-06-262022-09-240001597672Ram：商品製品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-06-272021-09-250001597672Ram：商品製品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-01-012022-09-240001597672Ram：商品製品のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-01-012021-09-250001597672Ryam：他の製品やサービスのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-06-262022-09-240001597672Ryam：他の製品やサービスのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-06-272021-09-250001597672Ryam：他の製品やサービスのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-01-012022-09-240001597672Ryam：他の製品やサービスのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-01-012021-09-250001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-06-262022-09-240001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-06-272021-09-250001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-01-012022-09-240001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーRYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-01-012021-09-250001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーライアン：板紙セグメントのメンバー2022-06-262022-09-240001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーライアン：板紙セグメントのメンバー2021-06-272021-09-250001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーライアン：板紙セグメントのメンバー2022-01-012022-09-240001597672アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーライアン：板紙セグメントのメンバー2021-01-012021-09-250001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-06-262022-09-240001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-06-272021-09-250001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-09-240001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-09-250001597672US-GAAP：部門間メンバ削除2022-06-262022-09-240001597672US-GAAP：部門間メンバ削除2021-06-272021-09-250001597672US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-09-240001597672US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-09-250001597672RYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-06-262022-09-240001597672RYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-06-272021-09-250001597672RYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-01-012022-09-240001597672RYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-01-012021-09-250001597672ライアン：板紙セグメントのメンバー2022-06-262022-09-240001597672ライアン：板紙セグメントのメンバー2021-06-272021-09-250001597672ライアン：板紙セグメントのメンバー2022-01-012022-09-240001597672ライアン：板紙セグメントのメンバー2021-01-012021-09-250001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMember2022-06-262022-09-240001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMember2021-06-272021-09-250001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMember2022-01-012022-09-240001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMember2021-01-012021-09-250001597672ライアン：会社や他の部門のメンバーは2022-06-262022-09-240001597672ライアン：会社や他の部門のメンバーは2021-06-272021-09-250001597672ライアン：会社や他の部門のメンバーは2022-01-012022-09-240001597672ライアン：会社や他の部門のメンバーは2021-01-012021-09-250001597672RYAM：高純度セルロース細分化メンバー2022-09-240001597672RYAM：高純度セルロース細分化メンバー2021-12-310001597672ライアン：板紙セグメントのメンバー2022-09-240001597672ライアン：板紙セグメントのメンバー2021-12-310001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMember2022-09-240001597672Ryam：HighYeldPulpSegmentMember2021-12-310001597672ライアン：会社や他の部門のメンバーは2022-09-240001597672ライアン：会社や他の部門のメンバーは2021-12-31リアム：製材所00015976722021-08-280001597672US-GAAP：財務独立書簡OfCreditMember2022-09-240001597672アメリカ公認会計基準：債券メンバーの保証2022-09-240001597672RYAM：RayonierAdvancedMaterialsIncMemberリアム：リノテーク·フロリダのメンバー2022-09-240001597672リアム：ボレイガルド·アサドのメンバーリアム：リノテーク·フロリダのメンバー2022-09-240001597672米国-GAAP：PaymentGuaranteeメンバー2022-09-24
カタログ表

アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
 表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月24日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
    そこからの過渡期について
手数料書類番号001-36285

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1597672/000159767222000055/ryam-20220924_g1.jpg

ルノー先進材料有限会社です。
州に法団を設立するデラウェア州
税務署雇用主身分証明書番号46-4559529
RiverPlace通り1301号, 2300号室
ジャクソンビル, 平面.平面32207
(主要行政事務室)
電話番号：(904) 357-4600

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株、額面0.01ドルRYAMニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうですx No o

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうですx No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ
o
ファイルマネージャを加速する
x
非加速ファイルサーバ
o
規模の小さい報告会社
☐
新興成長型会社
☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No x
登録者は63,971,166普通株は、1株当たり額面0.01ドルで、2022年10月31日までに発行された


カタログ表

ページ
第1部金融情報
項目1.財務諸表(監査なし)
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営レポート
1
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月の総合総合収益(損失表)
2
2022年9月24日と2021年12月31日までの連結貸借対照表
3
2022年9月24日と2021年9月25日までの9ヶ月間統合現金フロー表
4
連結財務諸表付記
5
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
20
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
34
項目4.制御とプログラム
35
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
36
第1 A項。リスク要因
36
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
36
項目6.展示品
37
サイン
38
 

カタログ表

第1部金融情報
項目1.財務諸表
ルノー先進材料会社です。
連結業務報告書
(未監査)
(千単位で、1株当たりを除く)
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
純売上高$466,346 $374,014 $1,217,282 $1,033,712 
販売コスト(419,804)(354,678)(1,138,118)(971,672)
毛利率46,542 19,336 79,164 62,040 
販売、一般、行政費用(19,905)(17,473)(68,041)(51,548)
外国為替収益3,025 3,315 4,480 582 
その他営業費(純額)(1,133)(2,352)(5,764)(7,345)
営業収入28,529 2,826 9,839 3,729 
利子支出(16,433)(17,185)(49,318)(49,003)
利子収入とその他の純額4,071 2,113 6,241 379 
年金及びOPEBの他の構成要素は、サービスコストを含まない1,009 803 1,910 1,545 
GreenFirst証券の収益— (7,955)5,197 (7,955)
債務返済収益46 2,326 519 2,326 
所得税前に経営を続けた収入17,222 (17,072)(25,612)(48,979)
所得税給付(付記16)1,824 4,101 (3,230)28,665 
権益損失法投資における権益(691)(423)(2,127)(994)
経営継続収入18,355 (13,394)(30,969)(21,308)
非持続経営所得税の純額(付記2)11,252 8,636 12,458 111,751 
純収益(赤字)$29,607 $(4,758)$(18,511)$90,443 
普通株基本1株当たり収益(付記13)
経営継続収入$0.29 $(0.21)$(0.48)$(0.33)
非持続経営の収入0.18 0.14 0.20 1.76 
普通株1株当たりの純収益(損失)-基本$0.47 $(0.07)$(0.28)$1.43 
希釈後の1株当たり普通株収益(付記13)
経営継続収入$0.28 $(0.21)$(0.48)$(0.33)
非持続経営の収入0.17 0.14 0.20 1.76 
普通株1株当たり純収益(損失)−希釈後$0.45 $(0.07)$(0.28)$1.43 

連結財務諸表付記を参照してください。

1
カタログ表
ルノー先進材料会社です。
総合総合収益表(損益表)
(未監査)
(単位：千)
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
純収益(赤字)$29,607 $(4,758)$(18,511)$90,443 
その他総合収益(損失)、税引き後純額(付記11)：
外貨換算調整(14,697)(4,336)(30,561)(10,558)
派生ツールの未実現収益(損失)67 86 224 (2,767)
年金と退職後計画の純収益1,948 6,177 5,844 12,842 
その他全面収益合計(12,682)1,927 (24,493)(483)
総合収益(赤字)$16,925 $(2,831)$(43,004)$89,960 
連結財務諸表付記を参照してください。
2
カタログ表
ルノー先進材料会社です。
合併貸借対照表
(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
 2022年9月24日2021年12月31日
資産
流動資産
現金と現金等価物$131,673 $253,307 
売掛金純額(付記3)217,358 181,604 
在庫(別注4)269,526 230,691 
課税所得税1,051 21,411 
GreenFirst株式証券への投資(付記10)— 38,510 
前払い資産と他の流動資産68,652 50,597 
流動資産総額688,260 776,120 
不動産·工場および設備(減価償却累計額を差し引いた純額1,703,459そして$1,642,442それぞれ2022年9月24日と2021年12月31日まで)
1,132,128 1,146,162 
繰延税金資産327,807 335,119 
無形資産、純額26,175 31,432 
その他の資産162,051 156,191 
総資産$2,336,421 $2,445,024 
負債と株主権益
流動負債
売掛金$154,140 $169,456 
負債その他流動負債(付記6)153,566 136,124 
1年以内の満期債務(付記7)21,554 37,680 
流動環境負債(付記8)11,273 11,303 
流動負債総額340,533 354,563 
長期債務(付記7)851,006 891,031 
長期環境責任(付記8)
159,027 159,919 
退職金やその他の退職後の福祉159,149 170,317 
繰延税金負債16,782 20,485 
その他負債30,201 34,366 
引受金及び又は事項(付記18)
株主権益
普通株：140,000,000ライセンス株式価格は$0.01額面は63,971,166そして63,738,4092022年9月24日と2021年12月31日までそれぞれ発行と未返済
639 637 
追加実収資本417,216 408,834 
利益を残す470,831 489,342 
累計その他総合損失(付記11)(108,963)(84,470)
株主権益総額779,723 814,343 
総負債と株主権益$2,336,421 $2,445,024 

連結財務諸表付記を参照してください。
3
カタログ表
ルノー先進材料会社です。
統合現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日
経営活動
純収益(赤字)$(18,511)$90,443 
非持続経営の収入(12,458)(111,751)
継続的な業務収入(損失)と業務活動が提供する現金の入金調整：
減価償却および償却96,294 101,284 
持分インセンティブ報酬費8,687 1,620 
所得税支出を繰延する372 (29,569)
債務返済収益(519)(2,326)
GreenFirst証券の損失(5,197)7,955 
年金その他退職後計画された定期給付純額4,489 7,338 
財産·工場·設備の損失を処分する2,917 801 
派生ツールの未実現収益— (3,787)
外貨未実現収益(6,853)(1,304)
他にも5,908 5,814 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金(41,599)(36,264)
棚卸しをする(41,504)(33,560)
売掛金(2,393)(2,903)
負債を計算すべきである23,620 25,858 
他にも(338)30,263 
退職金その他退職後計画の供出(5,467)(5,243)
経営活動が提供する現金--継続経営7,448 44,669 
経営活動が提供する現金−非持続経営— 162,230 
経営活動が提供する現金7,448 206,899 
投資活動
資本支出，純額(114,159)(61,029)
権益法投資— (4,142)
投資活動のための現金--継続経営(114,159)(65,171)
投資活動が提供する現金--非持続経営44,428 182,690 
投資活動によって提供される現金(69,731)117,519 
融資活動
その他の借金5,721 — 
長期債務を償還する(51,128)(131,171)
短期融資、純額(4,990)(4,492)
普通株を買い戻す(303)(1,422)
債務発行コスト— (636)
他にも(282)— 
融資活動のための現金(50,982)(137,721)
現金および現金等価物の変動(113,265)186,697 
現金と現金等価物に対する外貨の純影響(8,369)(1,194)
期初残高253,307 93,653 
期末残高$131,673 $279,156 

連結財務諸表付記を参照してください。
4
カタログ表

ルノー先進材料会社です。
連結財務諸表付記
(未監査)
(別の説明がない限り、千単位で)

1. 基礎と新会計公告を列記する
陳述の基礎
ルノー先進材料有限会社(“当社”)の未審査総合財務諸表及びその付記はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成された。経営陣は、これらの連結財務諸表と付記は、公正新聞に掲げる期間の業務結果、財務状況、キャッシュフローに必要なすべての調整を反映していると考えている(これらの調整はすべて正常で恒常的な調整である)。これらのレポートや付記を読む際には，2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kに含まれる合併財務諸表と補足データに合わせて，2022年3月1日に米国証券取引委員会(“2021年Form 10−K”)に提出しなければならない。
2021年8月に木材と新聞紙資産をGreenFirst森林製品会社(“GreenFirst”)に売却したため，同社はこれらの業務の業績を非連続業務として列報した。他の説明がない限り、これらの連結財務諸表に付記されている情報は、持続的な経営に関連している。部品が販売待ちまたは販売された基準を満たしている場合、会社は部品を代表する業務を非持続的な業務とし、これらの業務の売却は、会社の運営および財務業績に大きな影響を与える戦略的転換を表している。注2-を参照生産運営を停止するより多くの情報を得るために。
会計の最新の発展
当社が審査していない総合中期財務諸表は、新たに発行されたまたは最近採択された会計声明の影響を受けていません。
後続事件
2022年10月、当社はカナダドル固定金利定期融資を返済し、金額はカナダドルとなった12百万ドル9百万)。
2. 生産運営を停止する
2021年8月、当社はオンタリオ州とケベック州にある木材と新聞紙施設およびいくつかの関連資産のGreenFirstへの売却を完了し、現金は#ドルです232百万人28.7百万株GreenFirst普通株とGreen Firstが会社に発行した貸方手形は，金額はカナダドルである8百万ユーロ(約ドル)5現在価値は割引された百万ドル)。同社はGreenFirst普通株を#ドルで売却した432022年第2四半期は100万だった。売却前にGreenFirst普通株は公正価値で入金され，公正価値変動は総合経営報告書に記録されている。付記10-を参照公正価値計量より多くの情報を得るために。株式売却協定には購入価格保護条項が含まれており，この条項によると，会社は今後数年の場合に株価のさらなる上昇に参加する権利がある18何ヶ月になりますか。
成約時に受け取った現金の対価格は初歩的であり、最終購入価格と他の販売に関する調整が必要である。2022年第1四半期に、同社はGreenFirstと販売関連の項目を整理し、現金純流出総額は#ドルだった3予想通り100万ドルでした2022年には2021年12月31日までの年度の販売収益は何も調整されていない。資産購入契約の条項に基づき、GreenFirstと当社は期末在庫推定値調整に引き続き努力しています。
売却事項について、双方は過渡期サービス協定(“TSA”)を締結し、この合意によると、当社は取引完了後にGreenFirstに情報科学技術、会計、財務、その他のサービスを含むいくつかの過渡期サービスを提供する。過渡期サービスは完了し、輸送安全援助計画は2022年第2四半期に終了した。
5
ルノー先進材料会社です。
連結財務諸表付記-(監査を経ていない)(継続)
2022年第3四半期、米国商務省(USDOC)は2020年カナダ輸入米針葉樹木材輸出関税の第3次行政審査を完了し、同社に適用される税率を8.6%に引き下げた。この発展で同社は#ドルを記録しました16販売，一般，行政費用その他の非持続経営による税引き前収益は100万ドルであり，米国農務省行政審査に関する長期売掛金を#ドルに増加させた38百万ドルです。付記18-を参照引受金とその他の事項この紛争と関連した追加的な情報を得るために
非連続性ビジネスからの収入には、以下のことが含まれる
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
純売上高(a)
$— $83,994 $— $442,833 
販売コスト— (68,224)155 (237,912)
毛利率— 15,770 155 204,921 
販売、一般、行政費用その他15,313 (7,571)16,808 (26,465)
営業収入15,313 8,199 16,963 178,456 
利子支出(b)
(4)(1,973)(13)(7,290)
その他営業外収入— 254 — 967 
所得税前非持続経営所得15,309 6,480 16,950 172,133 
所得税費用(4,057)(4,239)(4,492)(66,777)
非継続経営所得の税引き後純額11,252 2,241 12,458 105,356 
非持続的な事業を売却する税引き前収益— 9,217 — 9,217 
所得税収益支出— (2,822)— (2,822)
非持続経営業務を売却して得られた税引き後純額— 6,395 — 6,395 
非持続経営の収入$11,252 $8,636 $12,458 $111,751 
——————————————
(a)いくつありますか違います。2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月間の会社間売上高と8百万ドルとドル312021年9月25日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル
(b)同社は、当該取引所が返済した他の業務に帰することができない債務の総部分に基づいて、利息支出を非持続業務に分配する。
他の生産停止運営情報には、
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
減価償却および償却$— $— $— $3,172 
資本支出$— $2,119 $— $7,933 
3. 売掛金純額
同社の売掛金には、
 2022年9月24日2021年12月31日
売掛金·貿易$180,492 $131,371 
売掛金、その他(a)
38,158 51,007 
信用損失準備を期待する(1,292)(774)
売掛金純額$217,358 $181,604 
——————————————
(a)    主に付加価値税/消費税、贈与金、政府機関の請求書が含まれています。
6
ルノー先進材料会社です。
連結財務諸表付記-(監査を経ていない)(継続)
4. 在庫品
同社の在庫には、
 2022年9月24日2021年12月31日
完成品$202,576 $175,832 
進行中の仕事6,903 6,533 
原料.原料53,527 41,974 
製造とメンテナンス用品6,520 6,352 
在庫品$269,526 $230,691 
5. 賃貸借証書
同社の経営と融資リースは主に会社のオフィス、倉庫空間、軌道車両、設備に使われている。2022年9月24日現在、同社のレンタル約残りのレンタル条項は1年が来る14.1標準更新と終了オプションは会社が自分で決定することができます。ある機器レンタルはレンタル期間終了時に購入選択権を有するが，当社がその等のオプションを行使するかどうかを合理的に決定することはできないため，使用権(ROU)資産には含まれていない.当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません
レンタルが暗黙的または明確な金利を提供しない限り、当社は、その増分借入金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定する。2022年9月24日と2021年12月31日までの経営リースROU資産と負債の加重平均割引率を決定するための8.7パーセントと7.6百分率はそれぞれ。2022年9月24日と2021年12月31日までの融資リースROU資産と負債の加重平均割引率を決定するための7.0百分率。
当社の経営と融資リースコストは以下の通りです
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
賃貸借契約を経営する
レンタル費用を経営する$1,973 $1,416 $5,821 $4,254 
融資リース
ROU資産の償却95 89 281 262 
利子34 40 106 125 
合計する$2,102 $1,545 $6,208 $4,641 
2022年9月24日までの加重平均残存賃貸期間は5.7年和4.1それぞれ経営リースと融資リースの年限である。加重平均残存リース期間は2021年12月31日まで5.3年和4.9経営リースと融資リースの年限。経営活動が提供する現金は約#ドルを含む2百万ドルとドル5経営リース金100万ドルは、2022年9月24日と2021年9月25日までの9カ月間にそれぞれ支払う。2022年9月24日と2021年9月25日までの9ヶ月間、融資リースキャッシュフローは重要ではない。
2022年9月24日と2021年12月31日まで、融資リースによって得られた資産は2100万ドルは連結貸借対照表の“不動産、建屋、設備純額”に反映されている。当社の融資リースは“長期債務”に計上され，その満期日は付記7−債務と融資リース.
同社の総合貸借対照表には、以下の経営リース資産と負債が含まれています
貸借対照表分類2022年9月24日2021年12月31日
ROU資産その他の資産$17,068 $18,316 
賃貸負債、流動負債その他流動負債を計上しなければならない$5,024 $6,050 
非流動賃貸負債その他負債$12,423 $12,551 
7
ルノー先進材料会社です。
連結財務諸表付記-(監査を経ていない)(継続)
2022年9月24日までの経営リース満期日は以下の通り
2022年までの残り時間$1,773 
20235,880 
20243,676 
20252,784 
20262,106 
その後…7,180 
最低賃貸支払総額23,399 
差し引く：推定利息(5,952)
将来の最低レンタル支払いの現在価値$17,447 
6. 負債その他流動負債を計上しなければならない
同社の負債およびその他の流動負債には、
 2022年9月24日2021年12月31日
顧客の激励に応じる$29,546 $26,726 
給与と福祉を計算すべきである18,533 13,363 
応算利息15,290 19,153 
課税所得税7,639 9,210 
財務税とその他の税を計算する9,341 4,074 
収入を繰り越す(a)
20,796 22,518 
その他流動負債52,421 41,080 
負債その他流動負債を計上しなければならない$153,566 $136,124 
——————————————
(a)    カナダドルを含む25百万ユーロ(約ドル)202021年に受け取ったカナダ緊急賃金補助金(“CEW”)に関する資金。すべてのCEWクレームは義務的な監査を受けなければならない。同社は、これらの金額を返済する必要がないという十分な証拠がある場合には、収入の中でこれらのクレームの金額を確認する。
7. 債務と融資リース
同社の債務と融資リースには、
2022年9月24日2021年12月31日
2025年満期のABLクレジット手配：ドル128何百万もの利息が5.33% (3.08%LIBORプラス2.25%)2022年9月24日
$— $— 
高度保証手形は2026年に満期になり、固定利息率は7.625%
475,000 475,000 
優先債券は2024年満期、固定利息率は5.5%
334,185 369,185 
カナダドル、固定金利定期ローン、金利範囲は5.50%から6.86%および期日、2022年10月から2028年4月まで、Temiscaming工場の特定の資産によって保証されます
47,218 65,451 
他のローン(a)
19,048 18,280 
短期保存メカニズム-フランス2,127 7,118 
融資リース義務1,857 2,138 
満期債務元金支払総額879,435 937,172 
減算：債務割増、元発行割引と発行コスト、純額(6,875)(8,461)
債務総額872,560 928,711 
差し引く：1年以内の満期債務(21,554)(37,680)
長期債務$851,006 $891,031 
——————————————
(a)    フランスのエネルギーとバイオエタノールプロジェクトへの融資も含めて.
8
ルノー先進材料会社です。
連結財務諸表付記-(監査を経ていない)(継続)
2022年第3四半期に、会社はカナダドル固定金利定期ローンを返済し、金額はカナダドルとなった12百万ドル9百万)。
2022年第2四半期と第3四半期に会社は$を買い戻しました20百万ドルとドル15100万ドルの5.52024年に公開市場で取引された無担保優先手形(“無担保手形”)を使用し、約$の現金で手形を無効にする20百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです純収益が$に満たない12022年9月24日までの9カ月間に、買い戻した百万ドルを総合経営報告書の“債務弁済収益”に計上した。
2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は2買い戻しから百万ドルの収益を得る127百万の無担保手形。
2022年9月24日現在、同社の債務元本は以下のように支払われている
2022年までの残り時間$14,515 
20239,995 
2024344,890 
202510,594 
2026485,028 
その後…12,556 
債務元金支払総額は、融資リース義務は含まれていません$877,578 
8. 環境責任
2022年9月24日までの9ヶ月間、会社の環境負債残高は以下のように変化した
2021年12月31日の残高
$171,222 
負債が増加する2,803 
支払い(3,071)
外貨調整(654)
2022年9月24日の残高
170,300 
マイナス：現在の部分(11,273)
長期環境負債$159,027 
負債を推定することに加えて、会社は、現行の法律および法規の変化を含むが、現行の法律および法規の変化を含むが、これらに限定されないが、現行の法律および法規の変化を含むが、現行の法律および法規の変化を含むが、政府機関の人員、方向、理念および/または実行政策の変化、救済技術の発展、その環境責任場所の救済、運営、維持および監視のコスト増加、修復または監視が必要な汚染量、性質または程度の変化、政府機関および非政府当事者との交渉の結果、および会計規則または解釈の変化を含むが、既定の準備金を超える可能性のある追加負債のリスクに直面している。2022年9月24日現在の既存情報によると、同社はこのリスクの開放が約ドルに達する可能性があると推定している84100万ドルは、上記のような要因を考慮しても、この額を超えない保証はない。このような潜在的な追加費用はいくつかの場所と他の適用可能な負債に起因することができる。さらに、この推定には、現在主に上述した要因によって評価できない合理的で可能な負債は含まれていない。
前項の別の規定を除いて、当社は既定の負債が次の期間に生じる可能性のあるコストに対応するのに十分であると信じています20これはその環境的責任の側面で数年間続いてきた。しかしながら、上記の理由により、これらの負債が十分であることは保証されず、追加的な負債は、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
9. 派生ツール
金利や外貨為替レートの変化により、会社の収益や現金フローは変動の影響を受ける。同社はデリバティブ金融商品を使用して金利および外貨為替リスクを管理する：デリバティブを取引や投機目的に使用しない
9
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派生ツールは、統合貸借対照表においてその公正な価値で確認され、取引を予測するヘッジツールまたは未指定ツールとして指定される。ヘッジデリバティブに指定された公開価値変動は，収益がヘッジ取引の影響を受けるまで他の全面収益(損失)に計上され，当期収益で報告される.非指定デリバティブの公正価値変動と指定デリバティブの無効部分は当期収益に記載されている.
2020年12月、当社はすべての未償還デリバティブを終了し、これらのツールは以前ヘッジツールに指定され、2028年までに異なる満期日があった。これらのツールに関する累積収益と損失は，累積他の全面収益(損失)の一部として繰延され，関連ヘッジ取引が発生して収益に影響を与えた場合に収益の中で確認される.
外貨為替リスク
外貨変動は、外国子会社への投資および第三者調達、製品出荷、外貨債務に関する外貨キャッシュフローに影響する。同社は外貨収益をドルに換算するリスクも直面している。経営陣は外貨長期契約を用いてその外貨キャッシュフローを選択的にヘッジし、通貨レート変化に関するリスクを管理することができる。同社の主な外貨開放口はカナダドルへの開放であり、次いでユーロである
いくつありますか違います。2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月以内にヘッジツールの派生商品に指定されている2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月、ヘッジツールに指定されたデリバティブの影響、AOCIの関連変化と収入損益は以下の通り
2021年9月25日までの3ヶ月間
デリバティブは
期限保証ツール		(損を)得る
保険業保監所の認可を受ける		損益再分類
AOCIから収入まで		位置は
損益表
外国為替長期契約
$— $(99)利子収入とその他の純額
2021年9月25日までの9ヶ月間
デリバティブは
期限保証ツール		(損を)得る
保険業保監所の認可を受ける		損益再分類
AOCIから収入まで		位置は
損益表
外国為替長期契約
$— $4,088 販売コスト
外国為替長期契約
$— $(301)利子収入とその他の純額
AOCIにおけるリスクデリバティブに関する未実現収益(損失)は以下のとおりである
2022年9月24日2021年12月31日
外国為替現金流動期、税引き後純額$(623)$(847)
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10. 公正価値計量
以下の表は、同社が保有する金融商品の帳簿価値、見積公正価値、公正価値分類を示し、市場情報と経営陣が適切と考える評価方法を用いている
2022年9月24日2021年12月31日
携帯する
金額
公正価値(b)
携帯する
金額
公正価値 (b)
資産：レベル1レベル2レベル1レベル2
現金と現金等価物
現金$97,771 $97,771 $— $253,307 $253,307 $— 
通貨市場と同様の基金33,902 33,902 — — — — 
GreenFirst株式証券に投資する— — — 38,510 — 38,510 
負債： (a)
固定金利長期債務$868,576 $— $823,481 $919,455 $— $964,308 
——————————————
(a)    負債には融資リース義務は含まれていない。
(b)    2022年9月24日または2021年12月31日まで、会社には3級資産や負債がない。
同社は、その金融商品の公正価値を推定する際に、以下の方法と仮定を使用している
現金と現金等価物−現金および現金等価物の両方は、購入の日に購入された元または残りの期間が3ヶ月以下の高流動性投資であり、その帳簿価値は公平な市場価値に等しい。その会社は$を持っている342022年9月24日現在、通貨市場と類似基金の投資は百万ドルで、1級投入を用いて測定されている。“会社”ができた違います。2021年12月31日まで、私はそのような基金に何も投資しなかった。
債務−固定金利債務の公正価値は、同様の期限および満期日の債務の市場オファーに基づいている。変動金利債務は市場金利の変化に伴って調整されるため、帳簿価値は公正価値に近い。
GreenFirst株に投資する-会社了解28.7Green First普通株1，000，000株は，Green Firstへの木材や新聞紙資産の売却に関連しており，会社は少なくともその会社を保有しなければならない6か月取引が終わった後です。そのため、2022年2月28日までに、会社の販売制限により、これらの株式の公正価値は、市場流動性(“DLOM”)の欠如による割引を反映している。最低保有期間内に、公正価値推定の主な投入は期待期限、配当収益率、変動率と無リスク金利である。DLOMに対するすべての入力が観察された.2022年5月に会社は28.7百万株普通株、価格は$43百万ドルです。
以下に各測定日のキー入力を示す
2021年12月31日取引が終わったときに
所期期限0.16年.年0.5年.年
無リスク金利0.10 %0.20 %
配当率— — 
波動率73.77 %92.04 %
DLOM6.77 %14.38 %
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11. その他の総合収益を累計する
AOCIの構成要素は
9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日
従業員福祉計画で確認されていない構成要素は、税引後：
年初残高
$(76,849)$(146,614)
再分類前の他の総合損益
— (236)
その他総合損失所得税
— 61 
収入に再分類します(a)
年金決算額損失— 226 
償却損失
7,466 12,258 
以前のサービス費用を償却する
24 413 
再分類所得税
(1,646)(2,853)
Green Firstに資産を売却する計画— 4,012 
Green Firstへの資産売却計画に含まれる所得税— (1,039)
従業員福祉計画総合収益純額，税引き後純額5,844 12,842 
期末残高(71,005)(133,772)
派生ツールの未実現収益(損失)、税引き後純額：
年初残高
(847)1,834 
収入に再分類します(b)
外国為替契約
258 (3,787)
再分類所得税
(34)1,020 
派生ツール総合純収益(損失)、税引き後純額224 (2,767)
期末残高(623)(933)
外貨換算調整：
年初残高
(6,774)11,145 
外貨換算調整、税引き後純額は$0そして$0
(30,561)(10,558)
期末残高(37,335)587 
その他の総合損失、期末を累計する$(108,963)$(134,118)
——————————————
(a)固定給付金と退職後計画のAOCI構成部分は，定期福祉純コストの計算に含まれる。付記15-を参照従業員福祉計画より多くの情報を得るために
(b)外貨両替契約の再分類は、販売コスト、その他の営業収入又は営業外収入に適宜記入します。注9-を参照派生ツールより多くの情報を得るために。
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12. 株主権益
株主権益の分析は以下のとおりである(株式金額は千ではない)
普通株追加実収資本利益を残すその他の総合損失を累計する株主合計
権益
株額面.額面
2022年9月24日までの9ヶ月間
2021年12月31日の残高
63,738,409 $637 $408,834 $489,342 $(84,470)$814,343 
純損失— — — (18,511)— (18,511)
その他総合損失、税引き後純額— — — — (24,493)(24,493)
奨励的株式計画に基づいて普通株を発行する
294,936 3 (3)— — — 
株に基づく報酬
— — 8,687 — — 8,687 
普通株買い戻し(a)
(62,179)(1)(302)— — (303)
2022年9月24日の残高
63,971,166 $639 $417,216 $470,831 $(108,963)$779,723 
2022年9月24日までの3ヶ月間
2022年6月25日の残高
63,971,166 $639 $415,257 $441,224 $(96,281)$760,839 
純収入— — — 29,607 — 29,607 
その他総合収益(損失)、税引き後純額
— — — — (12,682)(12,682)
株に基づく報酬— — 1,959 — — 1,959 
2022年9月24日の残高
63,971,166 $639 $417,216 $470,831 $(108,963)$779,723 
2021年9月25日までの9ヶ月間
2020年12月31日残高
63,359,839 $633 $405,161 $422,928 $(133,635)$695,087 
純収入— — — 90,443 — 90,443 
その他総合損失、税引き後純額— — — — (483)(483)
奨励的株式計画に基づいて普通株を発行する
509,713 5 (5)— — — 
株に基づく報酬
— — 1,619 — — 1,619 
普通株買い戻し (a)
(132,196)(1)(1,421)— — (1,422)
2021年9月25日の残高
63,737,356 $637 $405,354 $513,371 $(134,118)$785,244 
2021年9月25日までの3ヶ月間
2021年6月26日の残高
63,737,356 $637 $404,120 $518,129 $(136,045)$786,841 
純損失— — — (4,758)— (4,758)
その他の総合収益、税引き後純額— — — — 1,927 1,927 
株に基づく報酬— — 1,234 — — 1,234 
2021年9月25日の残高
63,737,356 $637 $405,354 $513,371 $(134,118)$785,244 
——————————————
(a)    ルノー先進材料奨励株計画下の発行株に関する源泉徴収要求を満たすために買い戻しする。
普通株買い戻し
2018年1月、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は時々その普通株式を購入することができ、総購入価格は最高$に達することができる100百万ドルです。2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社はこの買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻していない。2022年9月24日までに60この計画によると、まだ100万株の買い戻し許可がある。その会社は近い未来にこれ以上の許可を使用しないと予想している。
株主権利計画
2022年3月、会社は、実益所有権を取得した任意の個人または団体に重罰を科す株主権利計画(“権利協定”)を採択した10取締役会(“取締役会”)の承認を受けていない会社の普通株式の%以上。この日取締役会は配当金を派遣することを発表しました1つは会社1株当たり普通株発行済み優先株購入権(“権利”)，額面$0.011株(“会社普通株”)は、2022年3月31日終値時に登録されている会社株主に支給される。
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このような権利は会社の普通株式と取引され、普通株式と不可分である。すべての権利はその所有者が会社から購入することを許可します1つはAシリーズ初級参加優先株の1%、価格は$35.00一度権利が行使可能になると。優先株のこの部分は、株主に一株会社の普通株とほぼ同じ配当、投票権、清算権を与える。これらの権利は2023年3月20日に満期になります行使できるのです10個人または団体が実益所有権を獲得したことを公開または開示してから数日後10%以上の発行企業の普通株式(いくつかの派生製品を含む)ですが、いくつかの例外は除外されます。
13. 普通株1株当たり収益
以下の表は、普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益(1株当たりおよび1株当たり金額が千を超えない)の計算詳細を提供する
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
経営継続収入$18,355 $(13,394)$(30,969)$(21,308)
非持続経営の収入11,252 8,636 12,458 111,751 
普通株主に使える純収益(損失)$29,607 $(4,758)$(18,511)$90,443 
普通株1株当たりの基本収益を決定するための株
63,971,166 63,737,355 63,882,920 63,610,710 
希釈効果：
株式オプション— — — — 
業績と制限株1,548,941 — — — 
普通株を希釈して1株当たりの収益を決定するための株
65,520,107 63,737,355 63,882,920 63,610,710 
1株当たりの基本金額
経営継続収入$0.29 $(0.21)$(0.48)$(0.33)
非持続経営の収入0.18 0.14 0.20 1.76 
純収益(赤字)$0.47 $(0.07)$(0.28)$1.43 
薄めて1株当たりの金額
経営継続収入$0.28 $(0.21)$(0.48)$(0.33)
非持続経営の収入0.17 0.14 0.20 1.76 
純収益(赤字)$0.45 $(0.07)$(0.28)$1.43 
計算希釈後の1株当たり収益に含まれない逆希釈ツール：
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
株式オプション78,660 115,973 78,660 115,973 
業績と制限株1,517,135 2,390,153 3,726,090 2,390,153 
希釈防止装置一式1,595,795 2,506,126 3,804,750 2,506,126 
14. 奨励的株式計画
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間の会社の株式報酬支出総額はドル2百万ドルとドル1それぞれ100万ドルです2022年9月24日と2021年9月25日までの9カ月間の株式ベース報酬支出は$9百万ドルとドル2それぞれ100万ドルです
14
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会社は2022年までの9ヶ月間、ある従業員に新たな制限的株式単位と業績株単位を配布した。2022年限定株単位受賞崖っぷちベスト3年それは.2022年の業績に基づく株式単位報酬は、絶対的な基礎と同業者に対する総株主報酬である。参加者は以下の期間で収入を得ることができる0そして250目標報酬の割合です既定の閾値を下回るパフォーマンスはゼロ配当する。業績に基づく株式奨励と現金単位株奨励があり、この2種類の奨励金は同じ目標を用いて測定されるが、それぞれ支払いと計算を行う。現金で決済された賠償金部分を負債に分類し，報告期間終了ごとに決済まで公正価値として再計量する。
2022年3月、2019年に付与された業績株単位が業績のハードルに達していない場合に帰属し、株式単位が付与されていない。
次の表は、2022年9月24日までの9ヶ月間の会社の株式奨励活動をまとめています
株式オプション限定株単位業績ベースの株式単位
オプション加重平均行権値賞.賞加重平均付与日公正価値賞.賞加重平均付与日公正価値
2022年1月1日に返済されていません111,124 $39.47 927,556 $8.72 1,459,716 $6.51 
授与する— — 1,328,931 5.50 1,661,452 6.97 
没収される— — (180,103)5.83 (1,164,249)6.70 
行使または解決— — (307,213)11.08 — — 
期限が切れるかキャンセルする(32,464)38.24 — — — — 
2022年9月24日に返済されていません78,660 $39.98 1,769,171 $6.18 1,956,919 $6.79 
15. 従業員福祉計画
同社は固定給付年金やその他の長期·退職後の福祉計画を持っており、主に米国とカナダである労働組合と非労働組合従業員をカバーしている。固定収益年金計画は新しい参加者たちに開放されない。これらの計画の負債は精算見積もり数と管理仮説を用いて計算される。これらの推定は、歴史的情報と、未来の事件に対するいくつかの仮定に基づいている
2019年、当社はある保険会社と年金契約を購入することで、いくつかのカナダ退職金負債を返済した。和解の結果一ドル認められました12021年9月25日までの9ヶ月間で、連結経営報告書における“年金その他支出の他の構成要素は、サービスコストを含まない”で100万ドルの損失が出た。その会社は#ドルを追加記録した12022年9月24日までの9カ月間、計画参加者に割り当てられた最終資産黒字分配に関する“年金とOPEBの他の構成要素”は100万ポンドの損失を計上した。
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次の表にこれらの計画の定期的な福祉純コストの構成要素を示す
年金.年金退職後
3か月まで3か月まで
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
サービスコスト$2,150 $2,619 $352 $358 
利子コスト4,561 4,287 215 179 
計画資産の期待リターン(8,258)(9,586)— — 
以前のサービス費用を償却する38 176 (31)(38)
償却損失2,473 4,084 17 5 
年金決算額損失(25)90 — — 
定期収益純コスト合計$939 $1,670 $553 $504 
年金.年金退職後
9か月で終わる9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
サービスコスト$6,497 $7,800 $1,057 $1,083 
利子コスト13,764 13,138 646 530 
計画資産の期待リターン(24,965)(28,865)— — 
以前のサービス費用を償却する116 527 (92)(115)
償却損失7,419 12,247 47 11 
年金決算額損失1,154 980 — — 
定期収益純コスト合計$3,985 $5,828 $1,658 $1,510 
サービスコストは、営業報告書における“販売コスト”と“販売、一般および行政費用”に適宜計上される。利子コスト、計画資産予想収益率、以前のサービスコストの償却及び損失の償却は、連結業務報告書に含まれる“年金及び他の業務費用構成部分は、サービスコストを含まない”とする。
16. 所得税
実際の税率
2022年9月24日までの3ヶ月間の会社継続経営収入の実質税率は11百分率。2022年9月24日までの9ヶ月間の継続経営赤字の実質税率は13百分率。2021年9月25日までの3カ月と9カ月間、会社が経営赤字を続けている実態税率は24パーセントと59百分率はそれぞれ。
2022年9月24日までの3ヶ月間の有効税収率が連邦法定税率21%と異なるのは、主に米国で許可されていない利息控除の推定免税額と、数年以上払った税金から受け取った利息が変化したが、一部は不利な税収率から課税調整に相殺されているためである。2022年9月24日までの9ヶ月間の有効税率は連邦法定税率と異なり、主に米国で許可されていない利息控除と差し引くことができない役員報酬の評価手当が変化したため、数年前の多くの税金、米国の税収相殺、有利な課税リターン調整の利息を部分的に相殺した
2021年9月25日までの9カ月間の有効税収割引税率が連邦法定税率21%と異なるのは、会社のカナダ繰延税金資産をより高いカナダ混合法定税率で再計量することで確認された税収優遇によるものである。カナダの法定税率が高いのは，会社の木材と新聞紙資産を売却した後にカナダ各省間の所得分配を変更したためである。他の実際の受益率に影響する要素は課税リターン調整と税収控除を含むが、一部はアメリカで相殺できない利息支出と既得株に対する報酬の低い減税によって相殺される。
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税金を繰延する
同社の繰延税金資産は約$である17同社は自分では実現できないアメリカの利息控除が許されない金額を100万ドルと考えている。この資産は#ドル減少した1百万は税金支出として確認され、純税収割引が増加した5それぞれ2022年9月24日までの3カ月と9カ月で100万ドルに達した。2019年12月、米国公認会計士協会は3300.01-02年度の技術対話を発表し、推定手当の必要性を評価する際には、許可されていない米国の利息控除の可変性に関する重要な証拠を無視すべきだと主張している。AICPAのTQAを厳格に遵守しており、当社は利息を許可しないことによる繰延税金資産の一部について推定値を確認していない。
他にも
2022年8月、会社は現金#ドルを受け取りました23利息も含めて百万ドル2100万ドルはアメリカ連邦税金の払い戻しと関連がある。
もう一ドル持っています12021年12月31日現在報告されている未確認税収割引残高は100万増加している。
17. 市場と地理情報を細分化する
同社は，高純度セルロース，板紙，高収率パルプ，会社を経営している。会社の業務は主に高級管理、会計、情報システム、人力資源、財務、税務と法律行政機能を含み、運営業務部門に支援サービスを提供する。同社はこれらの支援機能を維持するコストの一部をその業務部門に分配する。
同社は営業収入に基づいてその部門の業績を評価している。部門間販売には主に板紙への高収量パルプ販売が含まれている。部門間販売価格はそれぞれの経営エリアの市場近似価格で計算される。
製品ライン別の純売上高は、
3か月まで9か月で終わる
 2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
高純度セルロース
セルロース専用材料$243,175 $186,029 $645,169 $521,442 
商品製品92,638 74,577 223,151 195,894 
その他の販売(a)
33,080 26,902 84,059 74,532 
全高純セルロース368,893 287,508 952,379 791,868 
板紙65,039 52,188 182,512 156,799 
高収率パルプ39,564 41,877 101,992 106,207 
淘汰する(7,150)(7,559)(19,601)(21,163)
純売上高$466,346 $374,014 $1,217,282 $1,033,712 
——————————————
(a)    バイオ電気、リグノスルホン酸塩、その他の製品を第三者に販売することが含まれている。
部門別の営業収入(赤字)は以下のように構成される
3か月まで9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
高純度セルロース$22,536 $1,852 $21,221 $18,903 
板紙11,293 1,978 27,579 10,174 
高収率パルプ5,646 7,612 3,910 8,150 
会社(10,946)(8,616)(42,871)(33,498)
営業収入(赤字)$28,529 $2,826 $9,839 $3,729 
17
ルノー先進材料会社です。
連結財務諸表付記-(監査を経ていない)(継続)
部門別の確認可能資産は以下の通り
2022年9月24日2021年12月31日
高純度セルロース$1,638,666 $1,579,300 
板紙114,990 114,391 
高収率パルプ49,742 38,147 
会社や他の533,023 713,186 
資産総額を確認できます$2,336,421 $2,445,024 
18. 引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
当社は付記21に記載されている購入義務に大きな変動はありません引受金とその他の事項会社の2021年Form 10-Kでは，2022年9月24日までの9カ月間，これらは正常業務フロー以外であった.同社の調達義務には、主に天然ガス、蒸気エネルギー、木片の購入、正常な業務過程で締結された電力契約の約束が含まれている。
同社は様々な経営レンタル方式である建物、機械、設備をレンタルしている。注5-を参照賃貸借証書より多くの情報を得るために。
訴訟やその他の事項
アメリカに販売されているカナダのコルク木材に関税をかけるその会社は以前運営していた6人カナダオンタリオ州とケベック州のコルク木材工場は、カナダからアメリカにコルク木材を輸出している。これらの輸出についてはその会社は約ドルを支払った1122021年8月28日現在，コルク木材関税は100万ドルであり，発生期間は費用として記録されている。2022年9月24日までに同社は38米国農務省が2020年12月、2021年12月、2022年8月に決定した2017、2018、2019年、2020年期間の改正税率に関する長期売掛金。コルク木材紛争が最終的に解決されるまで、現金は会社に返還されない見通しで、この紛争は法的挑戦と米農務省行政審査手続きの影響を受け、審査手続きは2020年12月31日以降をカバーしている。その木材資産の一部として、会社はすべてを保留しました取引終了日までに発生又は発生する針葉樹木材関税の権利及び義務
上記の事項のほか、当社も各種法律及び規制行動及び法律手続きに従事し、その正常業務過程で提出された各種訴訟及び請求において被告とされている。当社はすでに合理的かつ慣用的な保険を購入し、その業務に関連する正常なリスクをカバーしているが、ある場合、当社は自己保険を経営することによっていくつかのリスクを保留し、主に労働者補償、財産保険及び一般責任の面である。これらの他の訴訟やクレームは、単独でも全体的にも、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えることはないと予想される。
保証とその他
当社は債権者、保険計画、各種政府機関の要求に応じて財務保証を提供しています。2022年9月24日現在、会社の純リスク開放は$38百万各種予備信用状から，主に環境救済に関する財務保証，天然ガスや電力購入のための信用支援，外国退職計画義務に関する保証に用いられている。このような予備信用状は負債を代表するか、または負債がある。同社は関連支払義務が違約した場合にのみ責任を負う。信用状には異なる満期日があり、必要に応じて更新されます。
その会社は#ドルの保証債券を持っている882022年9月24日現在、同社の収入は600万ドルで、主に環境救済·閉鎖後の介護に関する財務保証要求を遵守し、会社の労働者補償計画に担保を提供し、国際輸送製品に税収と関税保証を提供するために使用されている。これらの担保債券は異なる日に満期になり、毎年必要に応じて更新される予定だ。
リノ·テクノロジーフロリダ社(Ltf)は同社が所有する合弁企業です45PercentとそのパートナーBorregaard ASAは55百分率。同社はLTF融資協定の保証人であり，違約が発生した場合，合意下のいずれかの返済に対してのみ比例して責任を負うことが予想される。長期信託融資協定に対する会社の担保の割合は#ドルである312022年9月24日は100万人。
18
ルノー先進材料会社です。
連結財務諸表付記-(監査を経ていない)(継続)
当社は、当該等の財務保証についてその総合貸借対照表にいかなる負債も記録していない。当社は当該担保に関連する負債を記録しているか、又は当該担保は自社自身の表現に依存するため、計量要求の制約を受けないか、又は当社が当該保証の推定公正価値を計算し、支払い責任をトリガする現在の事実及び状況に基づいて当該担保を認定することは重要ではない。
各規定が関連する可能性のある一連のユニークな事実および状況のため、これらの潜在的義務項目の下で最高の潜在的責任額を決定することは不可能である。
2022年9月24日現在、同社はその労働組合員をカバーするすべての集団交渉合意が有効である。
19. キャッシュフロー情報の補足開示
キャッシュフロー情報の補足開示は以下のとおりである
9か月で終わる
2022年9月24日2021年9月25日
支払の利子$48,384 $34,852 
所得税を徴収した(16,484)(27,268)
仮購入資本資産16,316 9,609 
19


項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
私たちが“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”と言及すると、ルノー先進材料会社とその合併した子会社を指す。本稿で言及する“連結財務諸表付記”とは、本四半期報告10−Q表(“報告”)の第1項に含まれるルノー先進材料会社の合併財務諸表付記を意味する。
本管理者は財務状況及び経営結果に対する討論と分析(“MD&A”)は著者らの総合財務諸表の読者に管理角度から著者らの財務状況、経営結果、流動資金及び未来の業績に影響を与える可能性のある他の要素の記述を提供することを目的としている。本MD&Aは、2021年12月31日までの10-Kフォーム年次報告(“2021年10-Kフォーム”)およびその後、米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームおよび他の報告(“米国証券取引委員会”)に含まれる情報と共に読まなければならない。
四捨五入の理由で、このレポートに含まれる金額は、常に加算されるわけではない可能性がある。
前向きに陳述する
本報告の予想財務、業務、法律またはその他の結果に関するいくつかの陳述は、商業および市場状況、展望、および未来の事件、発展または財務または経営業績または結果に関連する他の類似陳述を含み、いずれも1995年の個人証券訴訟改革法および他の連邦証券法の安全港条項に基づいて作成された“前向きな陳述”に属する。これらの前向き記述は、“可能”、“予想”、“はず”、“予想”、“推定”、“信じる”、“意図”、“予測”、“予想”、“指導”および他の類似した言語を使用することによって識別される。しかし、これらまたは同様の言葉またはフレーズがないことは、宣言が前向きでないことを意味するわけではない
展望的陳述は未来の業績や事件の保証ではなく、これらの陳述に過度に依存してはならない。著者らはいかなる展望性陳述に反映された予想はすべて合理的な仮定に基づいていると考えているが、著者らはこれらの期待が必ず実現することを保証することができず、しかも各種のリスクと不確定要素のため、実際の結果はこれらの展望性陳述に示された結果と大きく異なる可能性がある。T.T以下はリスク要因と第1 A項に記載されているリスク要因であるリスク要因我々の2021年Form 10-Kでは，他を除いて，実際の結果やイベントが会社の歴史的経験や本文書で前向きな陳述で表現された結果やイベントと大きく異なる可能性がある.
前向き陳述は発表日からのみ発効し、法律規定を除いて、会社は前向き陳述を更新する義務を負わない。Form 10-Q、10-K、8-K、および他の報告書の開示を含む、米国証券取引委員会に提出された文書および他の文書において、すでにまたは可能な任意のさらなる開示を検討することをお勧めします。
リスク要因
我々の業務は、以下に掲げるリスクおよび不確実性を含むが、以下に掲げるリスクおよび不確実性を含む多くのリスクおよび不確実性の影響を受ける。私たちの証券への投資を考慮する際には、これらのリスクをよく読んで考慮し、2021年10-K表と、私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書および文書の他のすべての情報をよく読んで考慮しなければなりません。これらの文書は、以下に述べるリスクに関するより多くの情報および詳細な情報を提供します。以下のリスク要因に記載されているいずれかの事件が実際に発生すれば、我々の業務、財務状況または経営業績、および当社証券の市場価格は重大な悪影響を受ける可能性がある。これらのリスクと事件は含まれているが、これらに限定されない
流行病と大流行リスク
•著者らは新冠肺炎の大流行及びその関連影響を含む流行病と大流行病に関連するリスクに直面している。この流行病の持続と未来の影響の性質と程度は高度に不確定で予測不可能である。

20

マクロ経済と業界リスク
•私たちが経営している業務競争は激しく、これは価格や数量の変動を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を与える可能性があります。
•原材料やエネルギー供給および価格の変化は、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちはアメリカ以外でビジネスをすることは大きな危険に直面するだろう。
•為替レートの変動は私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
•米国や国際的には、関税、反補助金、反ダンピング税、割当量、その他の貿易障壁を通じて貿易を制限することは、私たちがある市場に入る能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
•私たちの業務、財務状況、運営結果は、ロシアとウクライナの間の持続的な衝突や他の地政学的衝突による世界経済の中断の悪影響を受ける可能性がある。
業務と運営リスク
•私たちの十大顧客は私たちの2021年の収入の約40%を占めています。これらの大顧客は私たちの収入の全部または大部分を失って、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
•私たちの主要製造施設の重大な中断は、私たちが顧客ニーズを満たすことを阻止し、私たちの売上と収益力を低下させ、私たちの生産コストと資本需要を増加させ、あるいは他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
•木繊維の供給と価格は私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの業務には多くの資金が必要です。
•私たちは第三者に依存して輸送サービスを提供し、コストの増加と輸送の可用性は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
•もし私たちが満足できる労使関係を維持できなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは重要な人たちを引きつけて維持することに依存して、彼らの流失は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちの既存の製品のために新製品を開発したり、新しい応用を発見できなかったり、あるいはこれらの新製品や応用の背後にある知的財産権を保護することができず、私たちの業務に実質的なマイナス影響を与える可能性があります。
•ネットワーク攻撃やネットワークセキュリティホールのため、会社の知的財産権と敏感なデータ損失或いは製造業務中断のリスクは、すべて会社に重大な悪影響を与える可能性がある。
リスクを規制する
•私たちの業務は広範な環境法律、法規、許可の制約を受けており、これらの法律、法規、許可は私たちが業務を展開する方法と私たちの財務業績に実質的な制限または不利な影響を与える可能性がある。
•同社は気候関連リスクを考慮·評価し，規制リスク，低炭素経済への転換，気候変動に関する実物リスクの3つに分類されている。
•現在、気候に関連するリスクの潜在的な長期的な影響はまだ確定されていない。
金融リスク
•年金資産の投資収益が予想や金利低下を下回っている場合、および/または規制、会計、精算要求の変化により、私たちの退職福祉計画に多くの追加的な現金を貢献する必要があるかもしれません。
•私たちには債務義務があり、これは私たちの業務と私たちの義務を履行する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
•2023年にロンドン銀行間の同業借り換え金利を金利基準として段階的に廃止することは、私たちの貸借コストに影響を与える可能性がある。
•金利の大幅な上昇を含むビジネス·クレジット環境における課題は、将来的に資本を得る機会に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちは将来的に私たちの資本需要を満たしたり買収したりするための追加融資が必要になるかもしれませんが、このような融資は優遇的な条件で提供されない可能性があり、なければ既存の株主の権益を希釈する可能性があります。
会社普通株とある会社事項リスク
•あなたの同社での持株比率は将来希釈されるかもしれません。
•私たちが改正して再記述した会社の登録証明書と定款、およびデラウェア州法律のいくつかの条項は、会社の買収を阻止または延期する可能性があり、これは私たちの普通株の価格を下げるかもしれません。
21

上記リスク要因の詳細については、第1 A項を参照されたいリスク要因2021年の表格10-Kと第1 A項ではリスク要因このレポートのです。
業務.業務
我々はセルロースベースの技術の世界的リーダーであり、液晶ディスプレイ、フィルタ、織物および製薬、食品および他の工業用途のための性能添加剤を製造するために一般的に使用される特殊化学品およびポリマーを製造するための広範な高純度セルロース特殊製品を提供する。木から95年以上のセルロース化学経験をもとに質の高いものを提供します純粋なセルロース材料は、顧客製品の基本的な構成要素を構成するとともに、優れたサービスと価値を提供する。独自の軽質板紙と消費製品用の重くて高収率のパルプも生産しています
私たちは高純度セルロース、板紙、高収率パルプ、会社の4つの業務部門を経営しています
木材および新聞紙施設およびいくつかの関連資産の売却が2021年8月に完了したため，木材および新聞紙業務は非持続業務に記載されているが，前年度のある金額は本報に適合するように再分類された。別の説明がない限り、本MD&Aにおける情報は継続的な運営に関連する。注2-を参照生産運営を停止する販売に関するさらなる情報は、私たちの総合財務諸表を参照してください。
最新の発展動向
•2022年10月、私たちは固定金利定期融資を1200万カナダドル(約900万ドル)で返済した。
•2022年第3四半期には、公開市場取引により1，500万ドル2024年満期の5.50%優先手形(“無担保手形”)を買い戻し、約1，500万ドルの現金で手形などを無効にした。
•2022年第3四半期には、1200万カナダドル(900万ドル)の固定金利定期ローンを返済した。
•2022年第2四半期には、公開市場取引により2000万ドルの無担保手形を買い戻し、約2000万ドルの現金でこれらの手形を解約した
•2022年第2四半期に、2021年8月に私たちの木材と新聞紙資産を売却した2870万株のGreen First普通株を4300万ドルで売却した。株式売却協定には、今後18ヶ月間の場合によっては株価のさらなる上昇に参加する権利がある購入価格保護条項が含まれている
•私たちの業務は木材、化学品、エネルギー、そしてサプライチェーン費用の著しい増加を経験した。これに応じて，我々のセルロース特殊製品のすべての出荷に対して1トン146ドルのコスト付加費を徴収し，2022年4月1日以降の出荷から発効することを発表した
•2022年3月現在，我々の綿毛パルプは北欧白鳥エコラベル社から“検査原料”と評価されている。北欧白鳥エコラベルは製造のすべての段階でエコラベル製品に使用される環境化学品の要求を含む厳しい環境要求を設定している。この状態は，我々の綿毛パルプで製造された製品に現れ，製品が持続可能で環境に優しい製品であることを消費者および商業バイヤーに示すであろう.
•2022年3月21日、私たちの取締役会は株主権利計画を採択し、私たちの普通株の流通株1株に1株当たり0.01ドルの優先株購入権を支払うことを発表した。付記12-を参照株主権益 私たちの連結財務諸表まで より多くの情報を得るために。
市場評価
この市場評価は私たちの現在の業務部門の未来の表現に対する最適な推定を表している
我々はすでに我々の調整後EBITDA指導を更新し，2022年には1.75億ドルを超え，持続的なサプライチェーン制限を受けている。さらに、私たちは今年末までに純債務水準を7.25億ドルに下げる計画を立てている。第3四半期末現在、純レバレッジ率を5.1倍に低下させており、この比率を4.0倍にし続けるにつれ、2024年6月期の優先手形の再融資の機会が予想される。
高純度セルロース
世界経済の成長鈍化に伴い緩和されたにもかかわらず、セルロース特殊製品と商品に対する需要は依然として強い。このため、生産や物流規制の改善に伴い、大口商品の販売量の組み合わせが増加していることが原因で、平均販売価格は第4四半期に小幅に低下することが予想される。重要な原材料のインフレは依然として高止まりすると予想される。この部門の調整後のEBITDAは第3四半期に比べてやや低下すると予想されるが，2022年通年のEBITDAは2021年を上回っている。
22

板紙
商業印刷·包装端末市場の強い需要に押され、板紙価格は第4四半期に高位を維持することが予想される。販売量と原材料コストは安定していると予想される。 したがって，Paperboardはもう1つの安定した調整後EBITDA四半期を実現することが予想される。
高収率パルプ
世界経済の需要の鈍化に伴い、高生産量パルプ市場が頭打ちになっているようだ。しかし、この分野の販売が遅れているため、第4四半期の実現価格は依然として上昇すると予想される。生産と物流規制の改善に伴い、販売量は大幅に増加する見通しだ。 したがって，高収率パルプの調整後EBITDAは次の四半期に改善されると予想される。
持続可能な未来
95年以上、私たちは再生可能な製品供給に投資してきました。私たちの生物精製モデルは、変化する経済的需要を満たすために、既存の製品と新製品を成長させるためのプラットフォームを提供しました。私たちは私たちの生物製品の供給を増加させることに集中し続けている。2022年までの9ヶ月間、高純度セルロース部門の他の売上高は8400万ドルであり、主に生体電気とリグノスルホン酸塩の販売と関係がある。時間が経つにつれて、これらの売上は増加し、全体的な利益率も向上すると予想されています。
フランスのタルタス工場におけるバイオエタノール施設への投資は，ある許可の承認に依存して2024年に運営される予定である。 スケジュールの最終決定に伴い、さらなる更新が提供されるだろう。
23

経営成果
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万、百分率を除く)2022年9月24日2021年9月25日%
変わる		2022年9月24日2021年9月25日%
変わる
純売上高$466 $374 25%$1,217 $1,034 18%
販売コスト(419)(355)(1,138)(972)
毛利率47 19 147%79 62 27%
販売、一般、行政費用(20)(17)(68)(52)
外国為替収益3 3 4 1 
その他営業費(純額)(1)(2)(5)(7)
営業収入29 3 867%10 4 150%
利子支出(16)(17)(49)(49)
利子収入とその他の純額3 2 6 — 
年金及びOPEBの他の構成要素は、サービスコストを含まない1 1 2 2 
GreenFirst証券の収益— (8)5 (8)
債務返済収益— 2 — 2 
所得税前に経営を続けた収入17 (17)200%(26)(49)47%
所得税給付2 4 (3)29 
権益損失法投資における権益(1)— (2)(1)
経営継続収入18 (13)238%(31)(21)(48)%
非継続経営所得の税引き後純額12 9 12 112 
純収益(赤字)$30 $(5)$(19)$90 
毛利率%10 %5 %7 %6 %
営業利益率%6 %1 %1 %— %
実際の税率%(11)%24 %(13)%59 %
純売上高
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
高純度セルロース$369 $288 $952 $792 
板紙66 52 183 157 
高収率パルプ40 42 102 106 
淘汰する(9)(8)(20)(21)
純売上高$466 $374 $1,217 $1,034 
前年同期と比較して、2022年9月24日までの3カ月と9カ月の純売上高がそれぞれ9200万ドルと1.83億ドル増加したのは、主にすべての細分化市場の販売価格の上昇によるものだ。参照してください部門別経営実績以下，さらなる検討に供する.
24

営業収入
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
高純度セルロース$22 $2 $21 $19 
板紙12 2 28 10 
高収率パルプ6 8 4 8 
会社(11)(9)(43)(33)
営業収入$29 $3 $10 $4 
前年同期と比較して、2022年9月24日までの3ヶ月と9ヶ月の営業収入はそれぞれ2600万ドルと600万ドル増加したが、すべての細分化市場の販売価格が高いためであるが、一部は化学品、木繊維、エネルギーコストを含む肝心な投入のインフレによるコスト増加、サプライチェーン制限による販売量の低下、9ヶ月に比べた生産性の低下によって相殺されている。
営業外費用
2022年9月24日までの9カ月間の非営業費用には、木材や新聞紙資産の売却に関するGreen First株に関する500万ドルの収益が含まれている。2021年9月25日までの3カ月と9カ月で、株は800万ドルの赤字を確認した。これらの株は2022年5月に4300万ドルで売却された。付記10-を参照公正価値計量より多くの情報を得るために、私たちの総合財務諸表を参照してください。
所得税給付
2022年第3四半期の持続運転収入の有効税率は11%だが、2021年の同四半期の持続運転損失の実質税率は24%である。2022年9月24日までの9カ月間、経営赤字を続けた実税率は13%の費用だったが、前年同期の福祉は59%だった
2022年の有効税率は21%の法定税率と異なり、主に米国で許可されていない利息控除の推定免税額、差し引くことができない役員報酬、数年前の税金を多く払う利息、米国の税収控除と課税後調整によるものだ。
2021年9月25日までの9ヶ月間の有効税率は21%の法定税率と異なり、主により高いカナダ混合法定税率で私たちのカナダ繰延税金資産を再計量することで確認された税収優遇によるものである。カナダの法定税率が高いのは，我々の木材と新聞紙資産を売却した後，カナダ各省間の所得分配を変更したためである。他の実際の受益率に影響する要素は課税リターン調整と税収控除を含むが、一部はアメリカで相殺できない利息支出と既得株に対する報酬の低い減税によって相殺される。付記16-を参照所得税より多くの情報を得るために私たちの連結財務諸表に.
生産運営を停止する
私たちの木材と新聞紙施設といくつかの関連資産の売却は2021年8月に完了した。成約時に受け取った現金は初歩的であり、最終購入価格と他の販売に関する調整が必要である。2022年第1四半期に、私たちはGreenFirstと販売関連のいくつかの項目を整理し、予想と前に開示したように、現金純流出総額は300万ドルだった。2022年には2021年12月31日までの年度の販売収益は何も調整されていない。資産購入協定の条項に基づき、私たちとGreenFirstは期末在庫推定値の調整に努力し続けています
2022年第3四半期、米国商務省(USDOC)はカナダへの米針葉樹木材輸出関税の第3回行政審査を完了し、我々に適用される税率を8.6%に引き下げた。私たちはこの発展に関連した1600万ドルの税引前収益を記録し、米国農務省行政審査に関連する長期売掛金総額を3800万ドルに増加させたコルク木材紛争が最終的に解決するまで、現金は私たちに返還されない予定です
25

部門別経営実績
高純度セルロース
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
純売上高$369 $288 $952 $792 
営業収入$22 $2 $21 $19 
平均販売価格(1公トン$)$1,402 $1,159 $1,329 $1,111 
販売量(千トン)240 225 653 646 
純売上高--現在3か月
3か月まで
2021年9月25日		以下の態様の変化に起因することができる3か月まで
2022年9月24日
(単位：百万)値段音量/混合/その他
セルロース専用材料$186 $48 $9 $243 
商品製品75 13 5 93 
その他の販売(a)
27 — 6 33 
純売上高$288 $61 $20 $369 
——————————————
(a)    バイオ電力、リグノスルホン酸塩、その他の副産物の第三者への販売が含まれている。
2022年9月24日までの3カ月間，我々の高純度セルロース部門の純売上高は前年同期比8100万ドル増加した。セルロース特殊製品の販売価格は25%上昇し、その中には2022年4月から発効した146ドル/トンのコスト付加費が含まれており、契約交渉の影響で販売量が5%増加した。需要上昇に押されて、大口商品販売価格と販売量はそれぞれ13%と9%上昇した。この時期の純売上高には3300万ドルの他の売上高が含まれており、主にバイオエネルギーとリグニンスルホン酸塩から来ている。
純売上高--9か月まで
9か月で終わる
2021年9月25日		以下の態様の変化に起因することができる9か月で終わる
2022年9月24日
(単位：百万)値段音量/混合/その他
セルロース専用材料$521 $101 $23 $645 
商品製品196 39 (12)223 
その他の販売(a)
75 — 9 84 
純売上高$792 $140 $20 $952 
——————————————
(a)    バイオ電力、リグノスルホン酸塩、その他の副産物の第三者への販売が含まれている。
2022年9月24日までの9カ月間で，我々の高純度セルロース部門の純売上高は前年同期比1.6億ドル増加した。セルロース特殊製品の販売価格は19%上昇し、その中には2022年4月から発効した146ドル/トンのコスト付加費が含まれており、契約交渉の影響で販売量が4%増加した。需要上昇に押されて、商品製品の販売価格は19%上昇したが、商品製品の販売量は4%低下し、生産量の低下、サプライチェーン制限と商品販売量の低下が原因であり、特産品数の増加に有利である。この時期の純売上高には8400万ドルの他の売上高が含まれており、主にバイオエネルギーとリグニンスルホン酸塩に由来している。
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営業収入--現在3か月
3か月まで
2021年9月25日		毛金利の変化は3か月まで
2022年9月24日

(単位：百万)
販売価格
販売量/
混合/その他(a)
コストSG&Aその他
営業収入$2 $61 $13 $(54)$— $22 
営業利益率%0.7 %17.4 %2.5 %(14.6)%— %6.0 %
——————————————
(a)    貢献毛利に基づいて計算した販売量。
2022年9月24日までの3カ月間，我々の高純度セルロース部門の営業収入は前年同期比2000万ドル増加し，2200万ドルに達した。この部門の販売価格が今季21%上昇したのは、セルロース専用146ドル/トンのコスト付加費と13%の大口商品価格の上昇を含む25%上昇したためである。前年同期と比較して総販売量が7%増加したのは，セルロース専用材料と商品量がそれぞれ5%と9%増加したためである。前年同期と比較して，化学品，木繊維，エネルギーコストなどのキー投入のインフレやサプライチェーン費用の増加によりコストが増加した。フランスのタルタス事業に関連した200万ドルの超過排出額販売は、本四半期の高いエネルギーコストを相殺した。
営業収入--9ヶ月まで
9か月で終わる
2021年9月25日		毛金利の変化は9か月で終わる
2022年9月24日

(単位：百万)
販売価格
販売量/
混合/その他(a)
コストSG&Aその他
営業収入$19 $140 $19 $(154)$(3)$21 
営業利益率%2.4 %14.7 %1.6 %(16.2)%(0.3)%2.2 %
——————————————
(a)    貢献毛利に基づいて計算した販売量。
2022年9月24日までの9カ月間，我々の高純度セルロース部門の営業収入は前年同期比200万ドル増加し，2100万ドルに達した。この部門の販売価格が本四半期に19%上昇したのは、146ドル/トンのコスト付加費と大口商品価格を含む2種類のセルロース品種の販売価格が19%上昇したためである。総販売量が1%増加したのは、セルロース特殊製品の販売量の4%増加によって推進されたが、この増加は商品製品の販売量の4%低下によってほぼ相殺され、これは生産性の低下、サプライチェーン制限および大口商品の販売量の低下が特殊製品の販売量の増加に有利であるためである。前年同期に比べてコストが増加したのは，化学品，木繊維，エネルギーコストなどのキー投入のインフレと，サプライチェーン費用の増加が原因であったが，最近の四半期の生産性の向上分はこの影響を相殺している。フランスのタルタス事業に関連した1200万ドルの超過排出限度額販売は、本四半期の高いエネルギーコストを相殺した
板紙
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
純売上高$66 $52 $183 $157 
営業収入$12 $2 $28 $10 
平均販売価格(1公トン$)$1,587 $1,184 $1,450 $1,149 
販売量(千トン)41 44 126 137 
純売上高--現在3か月
3か月まで
2021年9月25日		以下の態様の変化に起因することができる3か月まで
2022年9月24日
(単位：百万)
値段音量/混合
純売上高$52 $17 $(3)$66 
2022年9月24日までの3カ月間、板紙部門の純売上高が前年同期比1，400万ドル増加したのは、強い需要により販売価格が34%上昇したが、生産性の低下により販売量が7%低下したことが相殺された
27

純売上高--9か月まで
9か月で終わる
2021年9月25日		以下の態様の変化に起因することができる9か月で終わる
2022年9月24日
(単位：百万)
値段音量/混合
純売上高$157 $38 $(12)$183 
2022年9月24日までの9カ月間に、板紙部門の純売上高が前年同期比2600万ドル増加したのは、強い需要により販売価格が26%上昇したが、生産性の低下により販売量が8%低下したことが相殺されたためである
営業収入--現在3か月
3か月まで
2021年9月25日		毛金利の変化は3か月まで
2022年9月24日

(単位：百万)
販売価格
販売量/組み合わせ(a)
コストSG&A
他にも
営業収入$2 $17 $(1)$(6)$— $12 
営業利益率%3.8 %23.7 %(0.3)%(9.0)%— %18.2 %
——————————————
(a)    貢献毛利に基づいて計算した販売量。
板紙部門の2022年9月24日までの3カ月間の営業収入は前年同期比1，000万ドル増加し、販売価格の上昇が原因ですが、一部は原材料パルプ、化学品、物流コストの上昇および販売量の低下によって相殺されています
営業収入--9ヶ月まで
9か月で終わる
2021年9月25日		毛金利の変化は9か月で終わる
2022年9月24日

(単位：百万)
販売価格
販売量/組み合わせ(a)
コストSG&A
他にも
営業収入$10 $38 $(4)$(16)$— $28 
営業利益率%6.4 %18.2 %(0.6)%(8.7)%— %15.3 %
——————————————
(a)    貢献毛利に基づいて計算した販売量。
板紙部門は2022年9月24日までの9カ月間の営業収入が前年同期比1800万ドル増加したが、これは販売価格の上昇により、原材料パルプ、化学品、物流コストの上昇および販売量の低下によって一部が相殺されたためである。
高収率パルプ
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
純売上高$40 $42 $102 $106 
営業収入$6 $8 $4 $8 
平均販売価格(1公トン$) (a)
$712 $618 $630 $549 
販売量(トン)(a)
45 55 130 154 
——————————————
(a)    対外販売のみとなっております。高得率パルプ部門は、2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間、それぞれ700万ドルと800万ドルで板紙部門に1.6万トンと1.7万トンの高得点パルプを販売した。高得率パルプ部門は，2022年9月24日と2021年9月25日までの9カ月間，それぞれ2000万ドルと2200万ドルで板紙部門に4.7万トンと5.1万トンの高所得パルプを販売した。
28

純売上高--現在3か月
3か月まで
2021年9月25日		以下の態様の変化に起因することができる3か月まで
2022年9月24日
(単位：百万)
値段音量/混合
純売上高$42 $4 $(6)$40 
2022年9月24日までの3カ月間、高収率パルプ部門の純売上高が前年同期比200万ドル減少したのは、販売量が18%減少し、一部が販売価格の15%増加によって相殺されたためである。
純売上高--9か月まで
9か月で終わる
2021年9月25日		以下の態様の変化に起因することができる9か月で終わる
2022年9月24日
(単位：百万)
値段音量/混合
純売上高$106 $10 $(14)$102 
2022年9月24日までの9カ月間、販売量が16%減少したため、我々の高収率パルプ部門の純売上高は前年同期比400万ドル減少した 一部は販売価格の15%上昇によって相殺された。
営業収入--現在3か月
3か月まで
2021年9月25日		毛金利の変化は3か月まで
2022年9月24日

(単位：百万)
販売価格
販売量/組み合わせ(a)
コストSG&Aその他
営業収入$8 $4 $(3)$(3)$— $6 
営業利益率%19.0 %7.1 %(3.6)%(7.5)%— %15.0 %
——————————————
(a)    貢献毛利に基づいて計算した販売量。
前年同期と比較して、2022年9月24日までの3ヶ月間、我々の高収率パルプ部門の営業収入が200万ドル減少したのは、生産性の低下、物流制限および投入とサプライチェーンコストの上昇による販売量の低下により、販売価格上昇の影響が相殺されたためである。
営業収入--9ヶ月まで
9か月で終わる
2021年9月25日		毛金利の変化は9か月で終わる
2022年9月24日

(単位：百万)
販売価格
販売量/組み合わせ(a)
コストSG&Aその他
営業収入$8 $10 $(6)$(8)$— $4 
営業利益率%7.5 %8.0 %(3.8)%(7.8)%— %3.9 %
——————————————
(a)    貢献毛利に基づいて計算した販売量。
前年同期と比較して，2022年9月24日までの9カ月間，我々の高収率パルプ部門の営業収入が400万ドル減少したのは，生産性低下，物流制限および投入とサプライチェーンコスト上昇による販売量低下により，販売価格上昇の影響が相殺されたためである。
会社
3か月まで9か月で終わる
(単位：百万)
2022年9月24日2021年9月25日2022年9月24日2021年9月25日
営業損失$(11)$(9)$(43)$(33)
2022年9月24日までの3ヶ月間、わが社部門の営業損失は前年同期に比べて200万ドル増加しましたが、これは主に可変株式報酬コストの上昇によるものです
29

前年同期と比較して、2022年9月24日までの9カ月間、わが社部門の運営損失は1000万ドル増加し、主に解散費と可変株式報酬コストの増加によるものだったが、有利な外貨影響部分はこの増加を相殺した
流動性と資本資源
概要
運営キャッシュフローは主に経営業績によって駆動され、歴史上ずっと私たちの流動性と資本資源の主要な源である。運営キャッシュフローは私たちの商品製品市場の価格変動及び私たちの製品需要変化に対する負の影響を受ける可能性があるため、私たちは現金に重点を置いて、運営資本を密接に管理し、資本支出のタイミングとレベルを最適化する。
私たちの取締役会は2019年9月に私たちの四半期普通配当金を停止した。それ以来、配当金は何も発表されなかった。将来の普通配当金(ある場合)の発表と支払いは取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営業績、資本要求、および取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。しかも、私たちの債務計画は未来の配当金を発表して支払うことに制限を加えた
2018年1月、私たちの取締役会は1億ドルの普通株式買い戻し計画を承認した。2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちはこの計画に基づいて株を買い戻すこともなく、近い将来に何の許可も使いたくありません。
2022年9月24日まで、私たちはすべての金融と他の習慣条約を遵守した。私たちは、将来的にABL信用メカニズムの下での運営および利用可能なキャッシュフロー、および必要に応じて資本市場に参入する能力(必要に応じて、必要に応じて)資本支出、固定福祉計画入金、債務満期日の返済を含む、私たちの運営および予想される長期資金需要に資金を提供するのに十分であると信じている。
2022年9月24日現在、我々の非保証人子会社の資産は7.99億ドル、負債は2.34億ドル、今年までの収入は1.87億ドル、運営を続けている今後12カ月のEBITDAは3400万ドル。
私たちの流動資金と資本源の概要は以下の通りです
(単位：百万、比率を除く)2022年9月24日2021年12月31日
現金と現金等価物(a)
$132 $253 
ABL信用手配下の可獲得性 (b)
128 103 
債務総額(c)
873 929 
株主権益780 814 
総資本(総債務プラス株主権益)1,653 1,743 
債務と資本比率53 %53 %
——————————————
(a)現金、通貨市場預金、原始満期日が90日以下の定期預金が含まれている。
(b)ABLクレジットメカニズムでの利用可能金額は、条件を満たす売掛金と在庫レベルに応じて変動します。2022年9月24日現在、3800万ドルの予備信用状を計上した後、私たちは1.66億ドルの総利用可能金額と1.28億ドルの純利用可能な借金を持っている。ABL信用メカニズム下の可獲得性以外に、著者らはフランスの売掛金保証信用限度額の下で2300万ドルが使用可能である
(c) See Note 7 —債務と融資リースより多くの情報を得るために、私たちの総合財務諸表を参照してください。
他の現金源
2022年5月、私たちは持っているGreen First株を4300万ドルで売却した。注2-を参照生産運営を停止するより多くの情報を得るために、私たちの総合財務諸表を参照してください。
2022年8月、私たちは2300万ドルのアメリカ連邦税金還付を受けた。付記16-を参照所得税より多くの情報を得るために、私たちの総合財務諸表を参照してください。
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現金需要
2022年9月24日までの9カ月間、上半期に行われた大規模計画内メンテナンス停止を含め、運営費と資本支出が増加した。
契約承諾
私たちの主な契約約束は予備信用証、保証債券、保証、購入義務と賃貸を含む。私たちは予備信用証や保証債券などの手配を利用して、あるサプライヤーとサプライヤーが違約した場合に彼らに信用支援を提供し、私たちのいくつかの自己保険計画に担保を提供し、私たちの環境責任救済を完成させるために保証を提供する。私たちの持続的な運営の一部として、私たちはまた定期的に第三者に保証を発行する。私たちの主な購入義務支払いは天然ガス、蒸気エネルギー、木片購入契約と関連がある。2022年9月24日までの9ヶ月間、正常業務プロセス以外の契約約束に実質的な変化はなかった
高級付記
2022年9月24日までの9カ月間、公開市場取引により3500万ドルの無担保手形を買い戻し、約3500万ドルの現金でこれらの手形を解約した。
私たちの次の重大債務が2024年に満期になるのに伴い、引き続き資本市場に注目し、市場状況や他のすべての関連要因を考慮して、適切な時期に無担保債券の日和見再融資を行う予定だ。信用状況を改善する戦略を実行することで、市場状況に応じて受け入れ可能な条件で再融資を受けることができると信じています。私たちは現金残高の一部を使って債務を日和見的に返済したり、私たちの資本構造全体の再融資に協力したりすることも可能です。
定期借款を元気づける
2022年9月24日までの9ヶ月間、固定金利定期融資を1200万カナダドル(約900万ドル)で返済した。2022年10月、私たちは1200万カナダドル(900万ドル)の追加定期ローンを返済した。
キャッシュフロー
次の表は私たちのキャッシュフローをまとめています
9か月で終わる
(単位：百万)2022年9月24日2021年9月25日
キャッシュフローは：
業務活動−継続業務$7 $45 
業務活動−非連続業務— 162 
投資活動--継続経営(114)(65)
投資活動−非連続性業務44 183 
融資活動(51)(138)
2022年9月24日までの9カ月間、継続業務の経営活動が提供するキャッシュフローは前年同期に比べて3800万ドル減少し、700万ドルに減少したが、これは運営資金や他のプロジェクトの変化により、2022年第2四半期までの大規模計画維持中断の影響を受けたが、一部は受け取った2300万ドルの米国連邦還付によって相殺された
2022年9月24日までの9カ月間で、継続業務投資活動のためのキャッシュフローが前年同期比4900万ドル増加したのは、主に今年度計画における維持中断に関する資本支出の増加によるものである
2022年9月24日までの9カ月間、非持続的業務の投資活動が提供するキャッシュフローは前年同期に比べて1.39億ドル減少し、4400万ドルに低下した。2022年の現金流入は、GreenFirst普通株の売却と、2021年8月の我々の木材と新聞紙資産の売却に関連する貸方手形上の最初の分割払いの結果である。2021年の現金流入には、木材や新聞紙資産の売却に関する現金純額が含まれる。
31

前年同期と比較して、2022年9月24日までの9カ月間で、融資活動のためのキャッシュフローが8700万ドル減少し、5100万ドルに低下したのは、主に長期債務返済の減少によるものである。
業績と流動性指標
以下の議論は，我々の経営業績，流動性，現金を発生させる能力，および格付け機関や債権者の要求を満たすことに対する読者の理解を高めるためである.これらの情報には、EBITDA、調整後のEBITDA、調整後の自由キャッシュフローの非公認会計基準財務計測が含まれる。これらの測定基準は公認会計基準によって定義されているわけではなく、私たちはそれらの議論が本報告で提供されている任意のGAAP開示と衝突または変更することを意図していない
これらの非公認会計基準は、私たちの取締役会、経営陣、投資家に私たちの財務状況と経営結果に関する有用な情報を提供してくれると信じています。我々の管理層はこれらの非GAAP測定基準を用いて、著者らの業績と前のいくつかの時期の業績を比較し、傾向分析を行い、管理層の激励報酬を確定し、予算、予測と計画目的に用いた。私たちの経営陣は、営業収入に加えて、これらの評価基準は、会社の企業や株主価値を見積もり、戦略や運営決定を行うためにも重要だと考えています。また、アナリスト、投資家、債権者は、我々の経営業績、財務状況、現金生成能力を分析する際にもこれらの指標を使用する。実績尺度としてEBITDAと調整後のEBITDAを用い，流動性測定基準として調整後の自由キャッシュフローを用いた。
非GAAP測定基準は、GAAPによって決定された財務測定基準の代替案であるとは考えられない。これらの非GAAP財務測定基準の主な限界は、GAAP要求が我々の連結財務諸表において確認される重要な支出および収入項目を含まない可能性があることである。また、これらの非公認会計基準の財務計量を決定する際に、どのような費用および収入項目を除外または含むかの管理層の判断を反映している。これらの制限を補うために、以下に我々の非GAAP財務指標とそれと最も直接比較可能なGAAP指標の入金を提供する。会社の財務状況、経営結果或いは将来の見通しを評価する時、非公認会計基準の財務測定基準に完全或いは部分的に依存すべきではない。
32

EBITDAと調整後のEBITDA
EBITDAは，利息，税項，減価償却，償却前の収益を差し引くと定義されている。EBITDAは必ずしも将来の期間に起こりうる結果を表すとは限らない。
以下に部門別の継続業務収入(赤字)と持続業務EBITDAの入金を示す
(単位：百万)
高純度セルロース板紙高収率パルプ会社や他の合計する
2022年9月24日までの3ヶ月間
経営継続収入$23 $12 $6 $(23)$18 
減価償却および償却30 3 — 2 35 
利子支出，純額— — — 17 17 
所得税割引— — — (2)(2)
EBITDAと調整後のEBITDAは，持続的な運営から来ている$53 $15 $6 $(6)$68 
2021年9月25日までの3ヶ月間
経営継続収入$2 $2 $8 $(25)$(13)
減価償却および償却30 4 1 — 35 
利子支出，純額— — — 17 17 
所得税割引— — — (4)(4)
持続的な運営からのEBITDA32 6 9 (12)35 
債務返済収益— — — (2)(2)
調整後のEBITDAは持続運営から$32 $6 $9 $(14)$33 
2022年9月24日までの9ヶ月間
経営継続収入$22 $29 $5 $(87)$(31)
減価償却および償却83 10 1 2 96 
利子支出，純額— — — 49 49 
所得税費用— — — 3 3 
持続的な運営からのEBITDA105 39 6 (33)117 
年金決算額損失— — — 1 1 
解散費— — — 4 4 
調整後のEBITDAは持続運営から$105 $39 $6 $(28)$122 
2021年9月25日までの9ヶ月間
経営継続収入$20 $11 $9 $(61)$(21)
減価償却および償却85 11 2 3 101 
利子支出，純額— — — 49 49 
所得税割引— — — (29)(29)
持続的な運営からのEBITDA105 22 11 (38)100 
年金決算額損失— — — 1 1 
債務返済収益— — — (2)(2)
調整後のEBITDAは持続運営から$105 $22 $11 $(39)$99 
33

前年同期と比較して，2022年9月24日までの3カ月と9カ月間，業務を継続したEBITDAはそれぞれ3300万ドルと1700万ドル増加し，調整後のEBITDAはそれぞれ3500万ドルと2300万ドル増加した。これらの成長は主にすべての細分化市場の販売価格の上昇によるものであるが、一部はインフレによる肝心な投入と物流コストの上昇、サプライチェーン制限による販売量の低下、および9ヶ月に比べて生産性の低下によって相殺されている。営業収入の変化に関する完全な議論は、ご参照ください経営成果上です。
調整後自由キャッシュフロー
調整された自由現金流量は、業務を継続的に経営する経営活動が提供する現金と定義され、資本支出調整後、売却資産所得金を差し引くが、管理層が自由に支配できると考えられる戦略資本支出は含まれていない。私たちの定義によると、調整後の自由キャッシュフローは一定期間内に発生した現金の非公認会計基準を測定し、債務削減、戦略資本支出と買収、そして私たちの普通株の買い戻しに用いることができる。調整後の自由キャッシュフローは，必ずしも将来の期間に生じる可能性のある調整後の自由キャッシュフローを表すとは限らない
以下は，各期間継続業務のキャッシュフローと調整後の自由キャッシュフローである継続業務の入金である
9か月で終わる
(単位：百万)2022年9月24日2021年9月25日
業務活動が提供する現金−継続業務$7 $45 
資本支出(a)
(92)(51)
調整後の自由キャッシュフロー−継続運営−$(85)$(6)
——————————————
(a)2022年と2021年までの9カ月間の戦略支出はそれぞれ約2200万ドルと1000万ドルだった。
運営資本や他項目の変化や資本支出の増加により，継続業務の調整後に自由キャッシュフローが低下した。運営キャッシュフローの全面的な検討については、ご参照くださいキャッシュフロー上です。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場や他の経済的リスクは
私たちは様々な市場リスクに直面しています。主に金利、外貨、大口商品価格の変化です。私たちの目標はこのような市場リスクが経済に及ぼす影響を最小限に抑えることだ。私たちは取締役会監査委員会が承認した政策と手続きに基づいて派生商品を使用することができる。デリバティブは高度な実行委員会によって管理され、その委員会の役割は、それによって生じるリスクを起動、管理、監視することを含む。注9-を参照派生ツールより多くの情報を得るために、私たちの総合財務諸表を参照してください。
私たちはいくつかの外貨建ての資産と負債をバランスさせることで、私たちの外貨開放を管理します。私たちは以前に使用したことがあり、再び外貨長期契約を使用してこれらのリスクの開放を管理することが可能です。このような契約の主な目標は、外貨為替レート変化の潜在的な変動性と財務影響をできるだけ減らすことである。私たちは取引や他の投機目的に金融商品を使用しないつもりだ。
我々の高純セルロース部の商品製品と高取得率パルプ部門のすべての製品の価格，販売量と利益率は従来，経済と市場変化，生産能力変動と外貨レート変化の周期的な影響を受けてきた。一般的に、これらの製品は他の生産者たちから広く得られた商品だ。これらの製品は生産者から生産者までほとんど区別のない品質であるため，競争は主に価格に基づいており，価格は需給関係によって決定される.我々が製造した製品に対する全体的な需要レベル、及び私たちの売上高と収益性は、エンドユーザーニーズの変動を反映している。我々のセルロース特産品価格は市場需給、原材料と加工コスト、世界の通貨変化とその他の要素の影響を受けている。これらの価格は溶解木材パルプやパルプの商品価格とは直接関係しないが，溶解木材パルプやパルプの商品価格の変化が競争相手の行動に影響を与える可能性があり，セルロース特殊製品の価格が影響を受ける可能性がある。さらに、私たちのセルロース特殊製品の契約数の半分以上は、2022年から2024年の間に満期になった長年の契約です。
2022年9月24日現在、200万ドルの可変金利債務があり、金利リスクの影響を受けている。このような借入水準では、金利が1%変化すると仮定すると、12ヶ月以内の利息支払いと支出の非実質的な増加/減少を招く。
34

私たちの長期固定金利債務の公平な市場価値もまた金利リスクの影響を受けている。しかし、私たちは満期になるまで大部分の借金を持つつもりだ。2022年9月24日現在、我々の固定金利債務の推定公正価値は8.23億ドルであり、元金の帳簿価値は8.69億ドルである。私たちは見積もりされた市場価格を使用して私たちの固定金利債務の公正な価値を推定する。一般に、固定金利債券の公平市場価値は金利の低下とともに増加し、金利の上昇とともに減少する。
私たちは定期的に大口商品の長期契約を締結して、私たちのいくつかのエネルギーコストを確定するかもしれません。これらのコストは天気、供給条件、政治と経済変数、その他の予測不可能な要素による価格変動の影響を受けます。このような長期契約は、これらのコストの増加または減少によって私たちの毛金利が変化するリスクを部分的に緩和する。派生ツールである長期契約は、総合貸借対照表においてその公正価値に従って列報され、このような契約が正常購入正常販売(“NPN”)例外状況に適合しない限り、そのような例外状況が選択されている。NPNS例外が選択された場合、このような契約の公正価値は貸借対照表で確認されない。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
私たちの経営陣は適切な開示統制と手続きを確立して維持する責任がある。開示制御及び手順(定義は1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)条参照)は、証券取引法に基づいて提出された報告(例えば、本四半期報告書10-Q表)において開示すべき情報が(1)記録、処理、まとめ及び米国証券取引委員会規則及び表で指定された時間内に報告されることを確保することを目的としている；(2)行政総裁及び財務総監を含む当社の管理層に蓄積及び伝達され、直ちに必要な開示について決定するためである。
すべての制御システムの固有の限界のため、いかなる制御評価もすべての制御例外と不正状況が適時に予防或いは発見されたことを絶対的に保証することはできない。有効なシステムとして決定されても，その目標を達成するために合理的な保証しか提供できない.
本四半期報告書Form 10-Qまでにカバーされている期間終了時の開示制御およびプログラムの評価によると、我々の経営陣は、CEOおよび最高財務官を含み、開示制御およびプログラムの設計および実行が2022年9月24日に発効すると結論付けている。
2022年9月24日までの四半期内に、米国証券取引委員会規則13 a-15(D)段落で要求された評価によると、我々の財務報告内部統制は財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または大きな影響を与える可能性が高い変化が発生していない。
35

第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
当社は様々な法律や規制行動や手続きに従事し、その正常な業務過程で出現した各種訴訟やクレームの中で被告とされている。当社はすでに合理的かつ慣用的な保険を購入し、その業務に関連する正常なリスクをカバーしているが、ある場合、当社は自己保険を経営することによっていくつかのリスクを保留し、主に労働者補償、財産保険、業務中断及び一般責任の面である。保証はできないが、これらの行動の最終結果は、単独であっても全体的であっても、会社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないことが予想される
第1 A項。リスク要因
我々が以前Form 10-Kで開示した2021年年報で開示されたリスク要因に加えて、以下のリスク要因を追加します
私たちの業務、財務状況、運営結果は、ロシアとウクライナの間の持続的な衝突や他の地政学的衝突による世界経済の中断の悪影響を受ける可能性がある。
ロシアとウクライナの間の軍事衝突は、西側諸国がロシアのある業界や政党に実施した経済制裁に加え、世界経済にマイナス影響を与えている。私たちはロシアやウクライナで直接業務をしていませんが、私たちはヨーロッパで大量の業務を持っていますが、この紛争により、これらの業務は重要な投入材料の不足、輸送、エネルギー、原材料コストの増加を経験しています。地政学的緊張のさらなるアップグレードは、ヨーロッパの天然ガス不足、私たち、私たちの顧客とサプライヤーの運営中断、ネットワーク攻撃、消費者需要の低下、為替レートと金融市場の変化を招く可能性があり、これらは私たちの業務に悪影響を与えるだろう。これらの影響は北米にも直接影響を与え、地域における私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、持続的な衝突の影響は、本プロジェクト1 Aで説明した多くの既知のリスクを増加させる可能性があるリスク要因私たちの2021年年次報告書のForm 10-K。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年9月24日までの四半期に購入したルノー先進材料普通株に関する情報を提供します
購入株式総数(a)
1株平均支払価格
公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数
計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(b)
6月26日から7月30日まで— $— — $60,294,000 
7月31日から8月27日まで— $— — $60,294,000 
8月28日から9月24日まで— $— — $60,294,000 
合計する— — 
——————————————
(a)ルノー先進材料奨励株計画下の発行株に関する源泉徴収要求を満たすために買い戻しする。
(b)取締役会が2018年1月29日に発表したライセンスには、2022年9月24日現在も約6000万ドルの株式買い戻し認可がある。

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項目6.展示品
3.1
ルノー先進材料会社の登録証明書を改訂して再署名した。
2014年6月30日に提出された登録者8−K表の添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込む
3.2
ルノー先進材料会社8.00%シリーズ強制転換可能優先株指定証明書をデラウェア州国務長官に提出し、2016年8月10日に発効ここでは、2016年8月10日に提出された登録者8-K表の添付ファイル3.1を参照
3.3
Rayonier先進材料会社の定款を改正して再制定した。引用登録者によって2022年10月19日に提出された8−K表の添付ファイル3.1が本明細書に組み込まれる
3.4
Aシリーズ初級優先株指定証明書
引用登録者によって2022年3月21日に提出された8−K表の添付ファイル3.1が本明細書に組み込まれる
4.1
レオニール先進材料会社とノースカロライナ州コンピュータ株式信託会社が2022年3月21日に締結した権利協定であって、添付ファイルAとしての指定された証明書フォーマット、添付ファイルBとしての権利証明書フォーマット、および添付ファイルCとしての優先株購入の権利要約を含む権利協定
登録者が2022年3月21日に提出した8-K表の添付ファイル4.1を引用してここに統合する
10.1
ルノー先進材料会社の従業員退職計画第7修正案、2022年12月31日発効同封アーカイブ
10.2
Rayonier先進材料会社超過福祉計画第1修正案、2022年12月31日発効同封アーカイブ
31.1
第13 a-14(A)/15 d-14(A)条及び2002年の“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書同封アーカイブ
31.2
最高財務官は、第13 a-14(A)/15 d-14(A)条及び2002年の“サバンズ·オキシリー法”第302条に従って発行された証明書同封アーカイブ
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2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による定期財務報告の認証同封して提供する
101S−Tルール405による対話データファイル(インターコネクトXBRLフォーマット)同封アーカイブ
104S−Tルール406によれば、表紙相互作用データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)同封アーカイブ

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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
ルノー先進材料会社です。
差出人：
/s/マーカスJ.Moeltner
マーカス·J·モーターナー
首席財務官と
上級副社長、金融学
(正式な権限者兼最高財務官)
日付：2022年11月2日

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