アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.
表 10-Q
(タグ 一)
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて発表された四半期報告
現在の四半期：2022年6月30日または
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
への過渡期について
手数料 文書番号：001-36616
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別番号) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
|
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券
| 各カテゴリ記号のタイトル | 取引 | 取引所名、日付 どの登録されていますか | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
過去12ヶ月以内(または登録者にそのような文書の提出を要求するより短い時間)に、登録者がS−T法規(本章232.405節)ルール405に従って提出されることを要求した各対話データファイルが、登録者がS−T法規(本章232.405節)規則405に従って提出されたかどうかを再選択マークで示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
2022年8月9日まで、登録者は9，608，937株の普通株で、1株当たり額面0.0001ドル。
LogicMark、 会社
表 10-Q
カタログ表
June 30, 2022
| ページ | ||
| 第1部 | 財務情報 | 1 |
| プロジェクト1 | 財務諸表(監査なし)； | 1 |
| 貸借対照表の簡素化-2022年6月30日と2021年12月31日 | 1 | |
| 簡素化されたbr運営レポート-2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | 2 | |
| 簡明な権益変動表−2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | 3 | |
| 2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の簡明現金フロー表 | 5 | |
| 簡明財務諸表付記 | 6 | |
| 第二項です | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 17 |
| 第三項です | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 22 |
| 第四項です | 制御 とプログラム | 22 |
| 第二部です | その他 情報 | 23 |
| 第1項 | 法的訴訟 | 23 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 23 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 23 |
| 第三項です | 高級証券違約 | 23 |
| 第四項です | 炭鉱安全開示 | 23 |
| 五番目です | その他 情報 | 23 |
| 第六項です | 陳列品 | 24 |
| サイン | 25 |
i
第 部分：財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
LogicMark、 会社
簡素化貸借対照表
(未監査)
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備： | ||||||||
| 装備 | ||||||||
| 家具と固定装置 | ||||||||
| ウェブサイトやその他 | ||||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備、純額 | - | |||||||
| 使用権資産、純額 | ||||||||
| 製品開発コスト | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| その他無形資産、償却純額を差し引く#ドル | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債、Cシリーズ償還可能優先株、株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| その他長期負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記8) | ||||||||
| Cシリーズは優先株を償還できる | ||||||||
| Cシリーズは優先株を償還することができ、額面$ | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、額面$ | ||||||||
| Fシリーズ優先株、額面$ | ||||||||
| 普通株、額面$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債、Cシリーズ償還可能優先株、株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの簡明な財務諸表の構成要素です
1
LogicMark、 会社
簡明な財務諸表
(未監査)
| 3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 (1) | 2022 | 2021 (1) | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売貨物のコスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 直接運営コスト | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| その他の費用 | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入と(支出) | ||||||||||||||||
| 利子収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 給与保障計画ローン及び受取利息の免除 | - | |||||||||||||||
| 権証修正費用 | - | ( | ) | |||||||||||||
| その他の費用の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税給付 | - | |||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 優先配当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主に適用される純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| (1) |
付記はこれらの簡明な財務諸表の構成要素です
2
LogicMark、 会社
濃縮された株主権益変動
(未監査)
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2022年4月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 発行サービス株式オプション | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 株式補償として発行された株 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| Cシリーズは優先株配当金を償還できる | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| Fシリーズ優先配当金 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 残高-2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 発行サービス株式オプション | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 株式補償として発行された株 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| Cシリーズは優先株配当金を償還できる | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| Fシリーズ優先配当金 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 残高-2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
3
LogicMark社
株主権益の濃縮変動
(未監査)
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2021年4月1日 | - | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 発行サービス株式オプション | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| Cシリーズは優先株配当金を償還できる | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 残高-2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2021年1月1日 | - | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| サービスのために株を発行する | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| Eシリーズ優先株を発行し，純額 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| E系列優先株を普通株式 に変換する | ( | ) | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
| E系列優先株利得変換特徴に関する配当 とする | - | - | - | - | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 普通株引受権証 を現金で行使する | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 現金なしで普通株引受権証 を行使する | - | - | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 株式交換承認証の発行に関する権利証改正費用 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 2018年と2019年の経営陣インセンティブ計画に関連して発行された株 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 持分発行に係る費用 | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| Cシリーズは優先株配当金を償還できる | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 残高-2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
付記はこれらの簡明な財務諸表の構成要素です
4
LogicMark、 会社
簡明現金フロー表
(未監査)
| 6か月まで | ||||||||
| 六月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 債務割引償却 | ||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||
| 繰延債務発行コストの償却 | ||||||||
| 株式証明書条項を修正した非現金料金 | ||||||||
| 給与保障計画ローン及び受取利息の免除 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||
| 経営活動に使われている現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 設備調達とサイト開発 | ( | ) | ||||||
| 製品開発コスト | ( | ) | ||||||
| 無形資産を購入する | ( | ) | ||||||
| 投資活動に使用した現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 普通株式売却および株式承認証で得られた金 | ||||||||
| Eシリーズ優先株発行による収益，純額 | ||||||||
| 定期ローン返済 | ( | ) | ||||||
| 持分発行に係る費用 | ( | ) | ||||||
| 優先株配当 | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と制限的な現金の純増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金と制限現金--年明け | ||||||||
| 現金と制限現金-期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示： | ||||||||
| その間に支払われた現金は、 | ||||||||
| 利子 | ||||||||
| 税金.税金 | ||||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 株式発行に関する課税費用 | ||||||||
| 優先配当金を計算すべきである | ||||||||
| 前年度課税プロジェクトに関連する既発行株式 | ||||||||
| Eシリーズ優先株を普通株に転換する | ||||||||
付記はこれらの簡明な財務諸表の構成要素です
5
LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 1-組織と主要業務活動
LogicMark，Inc.(“LogicMark”または“会社”)は2012年2月8日にデラウェア州で登録設立された。LogicMarkは個人緊急対応システム(PERS)、医療通信設備とモノのインターネット技術を提供し、相互接続看護プラットフォームを構築した。同社の設備brは自宅で介護を受けることができ，独立した老化に自信を持っている。LogicMarkは双方向音声通信技術を医療警報ストラップに直接統合し、日常消費者が負担できる価格で命を救う技術を提供し、PERS業界を徹底的に変更した。PERS技術はディーラーと流通業者を通じて販売し、アメリカ退役軍人健康管理局に直接販売することもできる。
付記 2−流動性と管理計画
同社は#ドルの運営損失を出した
当社の2022年6月30日の現金状況と予想される運営キャッシュフローに鑑み、当社は本出願日から1年間運営を維持するのに十分な資本があると信じています。
注 3-陳述の根拠
添付されている未監査簡明財務諸表は、米国公認会計原則(公認会計原則)と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の中期財務報告に関する適用規則と規定に基づいて作成されている。経営陣の意見では、ここの情報は、正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映しており、別の説明がない限り、経営結果、財務状況、株主権益、 およびキャッシュフローを公平に陳述するために必要であると考えられる。提出された中期業績は、必ずしも今後のどの時期の予想業績を代表するとは限らない。 以下の情報は、会社が2021年12月31日までの年度10-K表年次報告書に含まれる監査財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
ASC 260-10-55-12によれば、1株当たり収益データは、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり純損失およびすべての株式データが2021年10月に発生した逆株式分割を反映するように遡及調整されている。注釈6を参照されたい。
当年の新聞と一致するように，前年のある金額は に再分類された.これらの改訂は報告の業務結果に影響を与えなかった。
6
LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 4--重要会計政策の概要
財務諸表に見積もりを使用する
Br}は、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産と負債の開示、および報告期間内の収入および費用の報告金額に影響を与えるために、米国公認会計原則(米国公認会計原則)に従って財務諸表を作成することを要求する。当社の経営陣は、資産および負債の買収の公正な価値、株式ベースの報酬、所得税、不良債権準備、長期資産と在庫、br、およびその他の財務諸表および開示に影響を与える事項に関する推定および仮定を含むこれらの重大な推定および仮定を評価する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金
社はすべての原始満期日が3ヶ月以下の高流動性証券を購入時に現金等価物と見なしている。 はその短期的な性質のため、現金等価物はコストで計算され、公正価値に近い。2022年6月30日と2021年12月31日に、当社にはそれぞれ現金等価物がありません。
制限された 現金
2022年6月30日と2021年12月31日に、同社はそれぞれ59，988ドルと210，131ドルの現金を制限した。制限された現金には、会社の第三者クレジットカード処理業者が潜在顧客の返金、クレーム、トラブルのために抑留した金額と、会社のクレジットカードの担保としてのbr金額が含まれる。
7
LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 4--重要会計政策概要(続)
信用リスク集中度
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金だ。同社は米国にある大手有名金融機関で現金残高を維持している。時々、会社の現金残高 は保険や預金口座に加入していない場合があります。連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額を超えています。
収入 確認
同社の収入には最終顧客や流通業者への製品販売が含まれている。同社の収入は顧客とのbr契約から来ており、これらの契約は多くの場合顧客の調達注文である。契約ごとに、製品統制権を譲渡する約束は、確定された履行義務とされ、製品ごとに異なる。各契約で約束された対価格の一部として、会社は顧客の信用リスクを評価する。私たちの契約には何の融資条項もありません。支払条項は通常領収書の日付から30日以内に満期になるからです。当社の製品はほぼいつも固定価格で販売されています。 取引価格を決定する際に、製品の返品やロット割引、返却または価格割引による調整によって価格がどのような返金を受けているかを評価して、私たちが期待する純対価格を確認します。会社の販売は、制御権が顧客に移行したときに収入を確認する核心原則の下である時点で確認され、これは、会社が製品をその履行センターから私たちの顧客に出荷または渡したときに発生し、私たちの顧客がbrを受け入れ、商品の合法的な所有権を持っている場合、会社はそのような商品の支払いを受ける権利がある。それぞれの契約条項によると、我々の契約収入の大部分は、(I)オフショア価格(FOB)出荷点に基づいて出荷されたときに確認されるか、または(Ii)製品が目的地に到着したときに確認される。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの売上高は時間の経過とともに確認されていません。
総エージェントとディーラーに を販売する
ある販売業者およびディーラーの販売は、会社製品がその在庫にあるか、または最終顧客に販売される際に限られた返品権を有することを許可する条項の下で行われる。br社は、返金責任として、未処理および推定された将来の価格調整クレームおよび返品のための準備金を保持している。準備金 は、関連収入同期の収入減少額として記録され、一定期間の履歴クレームおよびリターンの分析に基づいて計算され、現在の定価および業務傾向を適切に考慮する。同様に，販売 返品と割引は履歴出荷率に応じて収入の減少を記録し，それに応じて返品予想在庫コストの販売コスト を削減する.これらの備蓄は、2022年6月30日と2021年12月31日の簡明貸借対照表では重要ではない。
出荷と運搬
クライアントから受け取った輸送と処理費用は収入に含まれる
会社で発生した関連運賃は販売された貨物コストに計上され、#ドルです
売掛金
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月および2021年12月31日現在の年度では、会社の収入には主に LogicMark製品の出荷量が含まれています。このような販売の条項と条件は特定の顧客に貿易信用条項を提供する。また、これらの販売は小売業者に行われ、返品の権利がなく、製品欠陥の最終消費者に提供される通常保証の制約を受ける。
売掛金を可換金算入に列記する。当社は定期的に売掛金残高を審査し、必要に応じて売掛金準備金 を調整し、事件や状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示している場合。2022年6月30日と2021年12月31日に、会社はそれぞれ3，209ドルと5，411ドルの不良債権準備を提案した。
8
LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 4--重要会計政策概要(続)
棚卸しをする
会社はコストまたは現金化可能な純価値(正常な業務過程における推定販売価格、予測が困難な完成、処置、輸送コストと定義)中のより低い者に在庫を計量する。
会社は定期的に手元の在庫数量を審査し、在庫の可変現価値を評価する。会社は単一の在庫部品を予測した製品需要或いは生産需要と比較することによって、必要に応じて在庫の帳簿価値を調整し、超過、時代遅れ、移動の遅い在庫のために推定した推定準備金を予約する。在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者が推定し、コストは先進先出法を用いて確定する。2022年6月30日現在、在庫は$を含む
長寿資産
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、長期資産(例えば、物件および設備)および他の無形資産は、減値が評価される。指標が存在する場合，当社は資産がその残存耐用年数内に予想される未割引将来のキャッシュフローに基づいて，資産の帳簿価値と比較して寿命を決定した資産の減値テストを行う。資産の帳簿金額が回収不可能であると判定された場合，公正価値減記 を記録する.経営陣は将来の経営業績を予想する仮説を用いて将来のキャッシュフローを推定する。経営陣の将来のキャッシュフローの見積もりは、技術変化、経済状況 や会社の業務運営の変化を含む実際のキャッシュフローと異なる可能性がある。
財産 と設備
財産および設備には、設備、家具および固定装置、ウェブサイト、およびその他がコスト別に記載されている。増加と改善のコストは通常資本化され、修理とメンテナンスの支出は発生した期間内に費用を計上する。財産及び設備を売却又は廃棄する場合、関連コスト及び減価償却は勘定から差し引かれ、いかなる収益又は損失も収入に計上される。財産と設備の減価償却は直線減価償却法を用いて相応の資産の推定使用年数を計算すると以下のようになる
| 装備 | ||||
| 家具と固定装置 | ||||
| ウェブサイトやその他 |
商誉
営業権brは、第4四半期または状況が減少が発生した可能性があることを示す場合に年間審査を行う。当社はまず営業権減価の定性的評価を行い、その中で市場状況、業績と期待の対比、業務の見通しと異常事件などの要素を考慮した。定性的評価が営業権減値が出現する可能性があることを示す場合、営業権に対して減値テストを行う。会社は定性評価を迂回して、直接定量テストを行うことができる。営業権減価定量化テストが必要であれば，公正価値は適用割引率を用いた将来のキャッシュフローの推定(収益法)や他の類似会社との比較(市場法)を含めて様々な仮定を用いて決定される.
9
LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 4--重要会計政策概要(続)
その他 無形資産
会社の無形資産はLogicMark，LLCの買収に関連しており、2022年6月30日と2021年12月31日の貸借対照表の他の無形資産に計上されている。
2022年6月30日現在、償却後の他の無形資産を差し引くと、1，887，784ドルの特許、883，579ドルの商標、1，321，808ドルの顧客関係が含まれている。2021年12月31日現在、他の無形資産には、2，072，984ドルの特許、915，619ドルの商標、1，488，044ドルの顧客関係が含まれている。当社はこのような無形資産を直線的に償却し、使用年間はそれぞれ11年、20年および10年と推定されています。brは2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当社が記録した償却費用はそれぞれ194，178ドルおよび388，284ドルです。 は2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当社が記録した償却費用はそれぞれ189，932ドルおよび377，777ドルです。
2022年6月30日現在、2022年度の残り時間を予想する償却費用総額は375，531ドルであり、次の5財政年度において、予想償却費用総額は以下の通りである：2023-761，815ドル、2024-761，815ドル、2025-761，815ドル、2026-618，790ドル、および2027-272，235ドル。
変換可能な機器
Br社は、転換オプションを特徴とする混合契約を計算する際に、派生ツールとヘッジおよび負債と権益を区別する会計基準を適用する。会計基準は、会社が転換選択権をそのホストツールから分離し、ある基準に基づいて独立派生商品として会計処理を行うことを要求する。基準は以下の状況を含む：(I)埋め込み派生ツールの経済特徴及びリスクは主契約の経済特徴及びリスクと密接な関係がない；(Ii)埋め込み派生ツールと主契約を同時に含む混合ツールは公認会計原則に従って公正価値によって を再計量していないが、公正価値の変動は発生時に収益の中で報告され、および(Iii)埋め込み派生ツール条項と同じ独立ツールは派生ツールとみなされる。派生ツールはその後、現在の公正価値に基づいて各報告日に市価で価格を計算し、公正価値の変動を経営業績に報告する。
変換 は、可変決済機能を有するオプション、例えば、後続の発行時に混合契約よりも割引された行使価格で変換価格を調整する条項であり、通常、マスタツールから分離される。
Br社は，手形取引承諾日に関する普通株の公正価値と手形に含まれる実際の転換価格との差額に基づいて，必要に応じて債務ツールに含まれる転換オプションの内在価値について変換可能手形の割引を計上する.当該等手配下の債務割引は(I)関連債務の 期限で近似金利法の直線法又は(Ii)債務の換算が早い者で償却する。債務割引償却は、利息支出として経営報告書に計上された他の収入及び支出に計上される。
派生金融商品
会社はデリバティブを使用して金流リスク、市場リスク、外貨リスクを解決しない。当社は、これらのツールがデリバティブであるか否か、または埋め込みデリバティブ資格に適合する機能を含むか否かを決定するために、すべての金融商品を評価する。負債入金であるデリバティブ金融商品 は、最初に公正価値で記録され、報告日毎に再推定され、経営報告書に報告される公正価値変化 である。株に基づくデリバティブについては、当社はBlack-Scholesまたは二分木オプション推定モデルを用いて初期とその後の推定日に派生商品を推定する。当社は、当社に固定決済条項がない変換可能な支払手形に含まれる変換機能を独立デリバティブとして入金しています。また、当社が発行している固定決済条項のない引受権証もデリバティブとされています。派生ツールの分類 は，このようなツールを負債とするか権益と記すかを含め，各報告期間の終了時に評価を行う.派生ツール負債は、貸借対照表内で流動または非流動に分類され、派生ツールが貸借対照表の日から12ヶ月以内に現金純額で決済する必要があるかどうかに依存する。
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LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 4--重要会計政策概要(続)
株に基づく報酬
Br社は、付与日交換従業員サービスを推定する株式ベースの報酬の公正価値を計算する。当社 は非従業員に発行された権益ツールに計量日の公正価値で入金する。株式に基づく報酬計測 は、対象とする権益ツールの帰属または没収不可に応じて定期的に調整される。株式に基づく報酬費用 は授権期間内に償却したり、稼いだときに償却したりする。株式報酬は、まるで現金で支払われているかのように、運営費の同一部分 に計上されている。同社は一般的に新しい普通株を発行し、転換と引受権証の行使を満たす。
普通株主1株当たりの純損失
普通株主に適用される純損失は会社の純損失から優先株配当を引くことに等しい。
普通株主1株当たりに適用される基本純損失(“基本1株当たり純損失”)は、発行済み普通株の加重平均を用いて計算される。普通株1株当たりの株主に適用される希薄純損失(“1株当たり純損失”)には、普通株等価物の影響が含まれる。株式オプション行使で購入する可能性のある希釈証券
研究·開発·製品開発コスト
研究·開発コストは新市場開発と関連工事コストの支出である。内部資源のほかに，br社は機能コンサルティング資源，第三者ソフトウェア，ハードウェア開発会社を利用している。製品の技術的可能性を決定する前に、会社は発生したすべての研究と開発費用を負担する。技術実行可能性が確定すると，ソフトウェアやハードウェア設計を含めた開発コストは，製品が顧客に正式に発表できるまで資本化される.製品の技術的可能性がいつ確定するかを決定する際には，判断を行う必要がある.2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は269，268ドルのこのような製品開発コストを資本化した。これらのコストの償却は3年間直線的に行われ，まだ開始されていない。
最近の会計声明
最近 財務会計基準委員会(FASB)や他の基準作成機関が発表または提案した会計基準は、将来のある日までに採用する必要はなく、採用後に会社の財務諸表に実質的な影響を与えないことが予想される。
付記 5--計算すべき費用
計算すべき費用 には：
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 給料、給料税、休暇 | $ | $ | ||||||
| 商家カード代 | ||||||||
| 専門費 | ||||||||
| 管理インセンティブ | ||||||||
| リース責任 | ||||||||
| 配当--CシリーズとFシリーズ優先株 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
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LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記6--株主権益と償還可能優先株
2021年10月株式逆分割
2021年10月15日
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり損失およびすべての株式データは、ASC 260-10-55-12の1株当たり収益データに基づいて再記述された逆株式分割を反映するように遡及調整されている。
2021年9月にサービス提供
2021年9月15日に、当社は合計2，788，750株の普通株を売却し、1株当たり0.0001ドルの価値があり、及び(Ii)は株式承認証が付属しており、1株4.95ドルの使用価格で最大2，788，750株の普通株を購入することができ、両者は引受業者が追加363，750株の普通株を購入するすべての超過配給選択権を含む。
株式及び株式承認証は、当社が一九三三年証券法(改正証券法)(証券法)に基づいて米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出し、2021年9月14日に施行されたS-1表登録説明書(第333-259105号書類)に基づいて一般向けに発売及び販売される。
当社には十分な数の普通株式発行 がないため、当社株主が当社登録証明書改訂 を承認して普通株式株式の逆分割に影響を与え、承認株式証を行使する際に十分な数の普通株式発行日(“予備行使日”)まで、当該等株式証明書は直ちに行使できない。株式承認証は初期行権日(逆株式分割の発効日)から行使可能であり、初期行権は後日5年で終了する。株式証明書の株式価格は株式配当、株式分割とその他の分割、組み合わせ及び再分類の慣例によって調整され、そして当社の逆方向株式分割日に(I)直前の逆株分割前の普通株の終値 にリセットされ、(Ii)当時発効した株式価格 の中で比較的に低い者を基準とする。場合によっては、株式承認証の概要の式に基づいて、株式承認証は、初期行使日 以降の任意の時間に無現金ベースで行使されてもよい。2021年10月15日、株主と取締役会が逆株式分割を承認した後、株式承認証の行権価格は1株当たり3.956ドルに調整され、逆株式分割と行権価格はASC 260-10-55-12に基づいて、1株当たり収益データを再計算する。
締め切り では，引受割引とマージンおよび予定発売費用を差し引く前に，会社が受け取った毛収入は約1，250万ドルであった。当社は発売で得られた純額を主に新製品開発、市場普及、運営資金、負債削減などの用途に利用する予定だ。
2021年8月にサービス提供
2021年8月13日、当社は機関投資家と証券購入協定を締結することを認め、当社が(I)自社1，333，333株Fシリーズを転換可能な優先株を発行するために4，000，000ドルを投資することを規定し、1株当たり額面0.0001 当社(Fシリーズ優先株)は普通株に変換でき、1株当たり額面0.0001ドル、br}当社はFシリーズ優先株株式を転換して発行可能なbr社である。(Ii)2022年2月16日以降に5年半の引受権証を行使し、1株7.80ドルの使用価格で合計666，667株の普通株を購入することができる。投資家に発行された証券は，投資家の陳述，自社の 以前との関係，および何の一般募集もなく，改正された1933年の“証券法”あるいは証券法 によりその第4(A)(2)節とルールDルール506により免除登録された.同社は今回発行した純収益 を運営資金と負債削減目的に利用している。2021年9月30日までの3ヶ月間で、1，160，000株Fシリーズ優先株 は656，604株普通株に変換された。2021年10月15日、株主と取締役会が逆株式分割を承認した後、株式承認証の執行価格は1株当たり4.95ドルに調整され、ASC 260-10-55-12、 に基づいて1株当たり収益データを再記述して遡及報告を行う。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社はそれぞれFシリーズ優先配当金13，144ドルと26，145ドルを記録した。
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LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記6--株主権益と償還可能優先株(継続)
2021年2月にサービス提供
2021年2月2日、当社は登録直接発行と同時配向増発を終了し、これにより、当社は(I)合計1，476，016株Eシリーズ優先株を発行し、最大295，203株普通株に変換することができ、(Ii)普通株引受権証は、1株12.30ドルの使用価格で最大100，000株普通株を購入することができ、直ちに を行使することができ、期限は5年である。及び(Iii)普通株引受権証は、使用価格で1株当たり12.30ドルで最大195，203株の普通株を購入することができ、使用期間は5年半であり、初めて発行後9ヶ月で行使でき、得られた金額の総額は4，000，003ドルであり、任意の発売費用を差し引くことができる。同社は今回の発行で得られた資金の純額を運営資金と負債の削減に充てる。2021年2月、1，476，016株Eシリーズ優先株は295，203株 普通株に変換された。また、2021年2月に、会社は、Eシリーズ変換可能優先株および引受権証の発行に関連する利益変換機能から1，480，801ドルの配当金を記録した。
2021年1月株式交換証
2021年1月8日、当社と当社が先に発行した日付は、2019年4月4日の普通株式引受権証(“原株式証”)の所有者(“所有者”)の権利証改正及び行使協定(“改訂”)である。
改訂後45日間以内に毎回元の引受権証を行使する代償の中で、株式承認証株式を発行する以外に、当社は所有者が行使した原始株式証の数に相当する会社普通株br株式を購入するために、新しい株式承認証を交付することに同意し、行使価格は
$となる
Cシリーズは優先株を償還できる
2017年5月、会社はCシリーズ償還可能優先株brを承認した。Cシリーズ償還可能優先株の保有者は獲得する権利がある
Cシリーズの償還可能な優先株の規定価値と未払いの配当金を支払った後、会社は会社の選択権に応じていつでも現金でCシリーズの償還可能な優先株、全部または一部を償還することができる。“根本的な変化”が発生した場合、Cシリーズの償還可能な優先株は、直ちにCシリーズの償還可能な優先株宣言価値に等しい現金および未払い配当金で償還されなければならない。brの根本的な変化は、議決権を有する株式所有権の少なくとも50%の変化を含むが、これらに限定されない。清算または解散、または普通株は、現在取引されている市場に上場しなくなる。
Cシリーズ償還可能優先株の保有者は、当社の株主投票に提出された任意の事項について採決する権利があります
償還可能株式証券が発行者が全く制御できないイベントが発生したときに条件付きで償還可能である場合、一時持分証券に分類される。brは、このようなイベントが発生する可能性があると判断した後、持分証券を負債に分類する。C系列償還可能優先株には基本変更条項が含まれていることから、この証券は条件付き償還とされている。そのため、会社はCシリーズ償還可能優先株を2022年6月30日と2021年12月31日の貸借対照表で仮株式としており、発生した事件は状況がそうではないことを示している。
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LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記6--株主権益と償還可能優先株(継続)
株式承認証
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、株式承認活動は何もなかった。次の表は、会社が2022年6月30日と2021年12月31日に行使可能な未償還権証 ：
| 手令の数 | 加重平均行権値 | 加重平均残存寿命(年) | 内在的価値を集める | |||||||||||||
| 2021年1月1日までの未返済と行使可能 | $ | $ | ||||||||||||||
| 発表されました | $ | |||||||||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | $ | |||||||||||||
| キャンセルします | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 2021年12月31日までの未返済と行使可能 | $ | |||||||||||||||
| 2022年6月30日までの未返済と行使可能 | $ | $ | ||||||||||||||
備考： 7-株インセンティブ計画
2017 株式インセンティブ計画
2017年8月24日、株主は2017年度株式インセンティブ計画(2017年度計画)を承認した。2017年度改善計画によると発行可能な普通株総数の上限は普通株式流通株の10%であり、計算日は財政年度ごとの最初の営業日となる。2017年の投資促進計画によると、没収または終了され、普通株の代わりに現金で決済されたオプション、または株式を発行しない方式で決済されたオプションは、再び直ちに発行されることができる。 普通株株が奨励金を差し止められて奨励に関する税収義務を履行された場合、これらの普通株 株は、2017年の投資促進計画に基づいて発行された株とみなされ、発行されなくなる。
2022年3月31日までの四半期内に、同社はある従業員に430，339株の普通株を奨励と奨励として発行し、期間幅は30ヶ月から48ヶ月までで、総公正価値は1，331，870ドルである。2022年6月30日までの四半期内に、同社は2022年9月30日にある非従業員に15，559株の普通株を発行し、総公正価値は17，582ドルで、現金の代わりにサービス費用を支払った。
2013年長期持分インセンティブ計画
2013年1月4日、株主は会社の長期持分インセンティブ計画(LTIP)を承認した。LTIPが発行可能な普通株の最高数 によると、株式奨励、当社取締役会に発行された株式および株の付加価値権を含み、いかなる会計年度の最初の営業日に発行された普通株の10%を超えてはならない。
2022年3月31日までの3ヶ月間に、会社は従業員に237，500件の株式オプションを発行し(うち5，000件は2022年6月30日までの3ヶ月以内に没収された)、行権価格は3.36ドルで、非従業員 に12，500株のオプションを付与し、実行価格は2.20ドル、総支出は325，336ドルであった。また、2022年3月31日までの3ヶ月間、6人の非従業員 取締役会取締役に2.20ドルの執行価格で27，276件の完全に帰属する株式オプションを付与した。取締役に発行された株式の公正価値は合計51，187ドルである。2022年6月30日までの3カ月間で、22，101件の株式オプションが2人の諮問委員会メンバーに付与され、行使価格は1.80ドルから1.82ドルまで様々で、期間は最長1年となった。
株に基づく報酬費用
2022年6月30日までの6ヶ月間、2017年株式インセンティブ計画と2013年長期株式インセンティブ計画の奨励に関する株式報酬支出総額はbrドルである
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LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 8--支払引受及び又は事項
法務
当社は日常業務の過程で時々様々なクレームや法的訴訟に関わる可能性があります。上記の場合を除いて、任意の裁判所、公共委員会、政府機関、自律組織または機関、または当社または当社の任意の付属会社の行政者の知る限り、いかなる訴訟、訴訟、法律手続き、照会または調査は、任意の裁判所、公共取締役会、政府機関、自律組織または機関が当社または当社の任意の付属会社に影響を与えるか、または影響を与える可能性があり、不利な決定は、当社の業務、br}経営業績または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
約束する
同社は米国でオフィススペースや設備をレンタルしており、異なる日に満期となる運営リースに分類されている。会社は1つの手配がレンタル開始時にレンタル条件を満たすかどうかを確定します。経営リース負債は，リース期間内の将来のリース支払いの現在値 に基づいて計上され，開始日から評価される。会社の不動産賃貸は，オフィスと履行センターであり，レンタル期間は5年，2025年8月である。当社はコピー機も1台レンタルしており、レンタル期間は5年で、2023年8月に終了します。当社は賃貸と非賃貸部分(保険と物件税)をその不動産賃貸の単一賃貸部分として計算することを選択した。賃貸支払いは、リース部分と非レンタル部分 とを含み、当社のリース負債の計量範囲内に計上され、当該等支払いが固定された 金額又はリース契約に基づいて規定されたレート又は指数(実質的には固定されている)の可変金額である限り。このような金額を超える任意の実コストは、可変レンタルコストに計上されます。
会社の賃貸契約は一般的に隠れた借入金金利を規定していないため、会社は逓増借款金利を用いて将来の賃貸支払いの現在値を計算する。割引率は担保ベースのリスク調整金利 を表し、会社が予定の賃貸負債支払いフローを満たすために資金を借り入れる金利である。同社は2020年6月に5年間の新賃貸契約を締結し、ケンタッキー州ルイビルにある新しい倉庫スペースを購入した。2020年9月からの月収は月6，400ドルであり，その後毎年約3%上昇している。この新リース契約による純資産増値は279，024ドルであった。同社のROU資産·リース負債口座は、2022年6月30日現在、同社の貸借対照表に含まれていることを反映している。
Br社のレンタル契約には、会社が継続または事前にレンタルを終了するオプションが含まれています。更新オプションは、このようなオプションが合理的に行使されているかどうかを決定するために、レンタル開始時に審査 を行い、レンタル期間に影響を与える可能性がある。継続選択権が合理的に行使できるかどうかを決定する場合，当社は物件の賃貸権改善の重要性，資産の交換が困難であるかどうか，あるいは借約特有の特性が当社がその選択権を行使することを合理的に決定することができるいくつかの要因を考慮する。多くの場合、会社は、更新と早期終了選択権は会社が行使することを合理的に決定できないため、会社の純資産や賃貸負債には含まれていないと結論した。
2022年6月30日までの6ヶ月間、運営リース総コストは49，750ドルで、一般と行政費用に記録されています。 運営リースコストはレンタル期間内に直線的に確認されています。以下の要約：(I)今後4年以降毎年撤回できない賃貸項目の下での最低割引賃貸支払いは、賃貸および非賃貸部分を私たちの既存の不動産賃貸の単一賃貸構成要素として会計処理する実際のbr}；(Ii)非割引賃貸支払いと賃貸負債の現在値の入金、および(Iii)2022年6月30日までの会社資産負債表上の賃貸関連口座残高：
| 十二月三十一日までの年度 | |||||
| 2022年(2022年6月30日までの6ヶ月を除く) | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 将来の最低賃貸支払い総額 | $ | ||||
| 計上された利息を差し引く | ( | ) | |||
| 将来の最低レンタル支払いの総現在価値 | $ |
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LogicMark、 会社
簡明財務諸表付記
(未監査)
付記 8--引受金及び又は有事項(続)
| 2022年6月30日まで | ||||
| 経営的リース使用権資産 | $ | |||
| その他の課税費用 | $ | |||
| その他長期負債 | ||||
| $ | ||||
| 2022年6月30日まで | ||||
| 加重平均残余レンタル期間 | ||||
| 加重平均割引率 | % | |||
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、2022年6月30日までの6ヶ月間の財務状況と経営業績についての検討と分析は、2022年6月30日までの四半期のForm 10-Q四半期報告(本“Form 10-Q”)に含まれる他の部分に含まれる私たちの簡明財務諸表と関連注釈とともに読まなければなりません。本討論は私たちの業務に関連する展望性陳述と情報 を含み、これらの陳述と情報は私たちの現在の未来事件に対する見方と仮定を反映しており、リスクと不確定性の影響を受け、これらのリスクと不確定性は私たち或いは私たちの業界の実際の結果、活動レベル、業績或いは業績を招く可能性があり、これらの展望的陳述と暗示の任意の未来の結果、活動レベル、業績或いは成果は大きく異なる である。これらの 前向き記述は，本10-Q表までの日付のみを示している.私たちは展望性陳述に反映された予想が合理的だと思っているが、私たちは未来の結果、活動レベル、あるいは成果を保証することができない。適用されるbr法(米国証券法を含む)の要件に加えて、私たちは、これに対する私たちの予想される任意の変化を反映するために、いかなる更新 を発行したり、修正したりすることを負担しないか、または実際の結果と一致させることを明確に表明する。
本 管理層は財務状況と経営業績の討論と分析部分中のすべての株と1株当たりの価格情報を調整して、私たちの発行された普通株の10分の1 逆株式分割、すなわち1株当たり額面0.0001ドルの普通株(“普通株”)とCシリーズ償還不可能投票優先株、1株当たり額面0.0001ドル(“Cシリーズ償還可能優株”)を反映して、2021年10月15日に発効する。2021年の業務成果に列挙された費用は、2022年の列報フォーマット に適合するように再分類されました。
概要
LogicMark， Inc.は、相互接続医療プラットフォームを作成するために、PERS、医療通信装置、およびモノのインターネット技術を提供する。同社の設備は人々に自宅で独立して看護を受ける能力を提供し、遠隔検査、管理、家族の健康と安全を監視することができる。同社のPERS設備は双方向音声通信技術を医療警報ストラップに直接統合し，消費者に優しい価格で日常消費者に救命技術を提供している。同社は、人々が安全を維持し、独立生活の時間を延長するのを助けるために、遠隔監視の現代化に集中している。PERS技術はディーラーと流通業者および退役軍人健康管理局(“退役軍人健康管理局”)を通じて販売されている。同社は退役軍人事務部としっかりとした業務基盤を持っており、2021年に5年間の総務署合意を得た後、他の政府サービスに業務を拡張する予定だ。
環境、社会、ガバナンス(“ESG”)
シモンズは2021年6月にCEO兼取締役会メンバーに任命され、2022年3月に総裁に任命された。シモンズさんと取締役会は私たちのESG責任を認識し、社会と株主のために最高の基準を作るために努力し始めた。3つの主なテーマを中心にESGワークを構築しました
財務/政策 審査と監査
株主の利益を保護するため、同社は直ちにナスダックから退市する可能性のある件の救済に着手した。プロセスは何ヶ月も続いたが、コンプライアンスの回復に成功した。ナスダックのガバナンス基準 を守り続けるには上場状態を保つ必要があり、同社はこれまで最善を尽くしている。
多様性 と公平
最も需要のある最も脆弱な人とサービスを必要とする製品を製造することが，我々の社会的責任と株主責任目標がどのように調和しているかの一例である。Br社は，退役軍人，高齢者，私たちの愛する人にPERS設備を提供するコア業務が，我々の世界をより公平にする上で重要な役割を果たしていると考えている。私たちは、安全、保障、そして家での優雅な老化の願いを満たすことが基本的な需要だと信じている。私たちの製品にbrの異なる価格を提供し、持続的な月費をキャンセルすることで、異なる社会経済状況にある人のニーズを満たすことができます。
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私たちは50万台以上のPERS設備を配備しており、その大多数はアメリカの退役軍人に向けられている。私たちの従業員は幸運にもこの市場の大使を務め、平均して毎日退役軍人の150件の電話に出ています。私たちの多くの従業員は遠隔作業をして、私たちの住んでいるコミュニティはボランティアサービスを奨励します。
私たちの最高経営責任者は彼女のキャリアの中で多様性と包括性の提唱者だった。新しい重要な女性と少数派の従業員を募集するほか、私たちはチームに女性取締役会のメンバーを追加しました。私たちはまた、会社の多様性と包括的な実践 の研究を始め、私たちのサプライヤー群における労働基準をチェックします。
運営効率
持続可能な企業を作ることが会社の最優先順位だ。そこで、運営を簡略化し、コストを低減するためにオフィスを閉鎖しました。当社は会社全体の紙の浪費を減らし始めており、各機器に付随するマーケティング宣伝材料や印刷材料の数を50%削減する目標を達成しようと努力しています。
我々 は，効率化が可能かどうかを決定するためにエネルギーと資源評価を行う予定である。また、私たちは会社と私たちの顧客のために新しい包装と回収計画を模索している。国内·国際サプライチェーンチャネルの拡張と改善、二酸化炭素相殺計画を検討しており、顧客ニーズを満たすことを確保し、サプライヤーが推奨する行動基準を遵守することを確保している。
私たちの責任を果たし、私たちの職責を履行するために、本指針は、取締役会が会社と私たちの株主の最適な利益に適合していると判断したり、法律法規を適用したりする要求の下で修正される可能性があります。
運営結果
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月ですが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月です。
収入、収入コスト、毛利益
| 3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 3,367,692 | $ | 2,782,575 | $ | 7,018,380 | $ | 5,221,256 | ||||||||
| 販売原価 | 1,364,586 | 1,074,878 | 2,811,891 | 2,064,265 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | 2,003,106 | $ | 1,707,697 | $ | 4,206,489 | $ | 3,156,991 | ||||||||
| 利益率 | 59 | % | 61 | % | 60 | % | 60 | % | ||||||||
2021年6月30日までの同時期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の収入が21%増加し、2022年6月30日までの6ヶ月間、収入が34%増加した。これらの収入が増加した理由は、退役軍人病院や診療所の販売が改善されたことと、同一設備を持つ3 Gバージョンの保証期間外の顧客に4 G Guardian Alert 911 Plus設備が交換されたためである。全国セルラーネットワークプロバイダが3 Gサービスを停止しているため、我々のクライアントの3 Gデバイスは、3 Gサービスがサポートされていない地域には適用されなくなりました。 2022年6月30日までの四半期収入増加率は前四半期を下回っており、交換計画は2022年6月30日までの四半期にほぼ完了しているからだ。
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2021年6月30日までの同時期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間で毛利は17%増加し、2022年6月30日までの6ヶ月間で毛利は33%増加した。2021年6月30日までの同時期と比較して、2022年6月30日までの四半期毛金利は61%から59%に低下し、2022年6月30日までの6カ月毛金利は60%に維持されている。前年同期と比較して，2022年6月30日までの3カ月と6カ月間の利益率が低下したのは，Mix転向利益率が低いGuardian Alert 911 Plusとより高い輸送コストのためである。
運営費用
| 3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
| 運営費 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 直接運営コスト | $ | 336,544 | $ | 255,859 | $ | 810,987 | $ | 500,528 | ||||||||
| 販売とマーケティング | 275,011 | 89,781 | 464,216 | 169,904 | ||||||||||||
| 研究開発 | 204,592 | 279,450 | 467,077 | 593,344 | ||||||||||||
| 一般と行政 | 2,115,700 | 1,078,258 | 4,451,647 | 2,457,327 | ||||||||||||
| その他の費用 | 2,000 | 14,697 | 32,084 | 25,268 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | 194,691 | 201,324 | 389,054 | 405,181 | ||||||||||||
| 総費用 | $ | 3,128,538 | $ | 1,919,369 | $ | 6,615,065 | $ | 4,151,552 | ||||||||
直接 運営コスト
前年同期と比較して、保証交換コストが増加したため、これら3社と2022年6月30日までの6カ月間の直接運営コストが増加した。3 Gセルラーネットワークの日没は保証クレームを起こしていません。当社の製品は3 Gセルラーサービスが利用可能な場合に仕事を継続しているため、当社は商業決定を下し、保証期間内のすべての3 G製品を新しい4 Gデバイスに交換し、お客様は何の費用も負担しません。
販売とマーケティング
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の販売·マーケティング支出 が前年同期の支出 を上回ったのは、高級販売担当者が1人増加したことと、上記br期間の販売増加でより高い販売手数料が支払われたためである。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、マーケティングコストが増加した理由は、高級マーケティング担当者とマーケティングアシスタントが増加し、投資家関係、公共関係、ソーシャルメディア支援組織が増加したためである
研究と開発
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の研究と開発コストはいずれも前年同期のコスト を下回っている。今後数四半期で新製品開発の歩みを加速させる努力に伴い，前年同期に比べて新製品開発のための工程コストが増加し続けることが予想される。
通常 と管理
2022年第1四半期から、当社は、企業の資産を保護するために、適切な制御とプロセス を確保するために、収入増加と新製品開発および会計·財務インフラを推進するために、私たちの組織に資源 を追加しました。実行可能な場合には，一時的で経験豊富な一部のコンサルタントによって行われ，永久費用を最大限に削減するとともに，これらのコンサルタントの深い専門知識と迅速な実行能力を利用する.昨年第1四半期や上半期と比較して、一般·行政費が増加したのは、取締役や役人の保険コストの増加、相談費の増加、会計·財務分野の支出の増加、上場企業関連コストの増加、経営陣のインセンティブの方が金利が高いためである。
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その他 収入と支出
| 3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
| 他の収入と支出 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 利子収入/(費用) | $ | 13,159 | $ | (389,541 | ) | $ | 13,159 | $ | (1,250,789 | ) | ||||||
| 給与保障計画ローン及び受取利息の免除 | - | 45,466 | - | 349,176 | ||||||||||||
| 権証修正費用 | - | - | - | (2,881,729 | ) | |||||||||||
| 総費用 | $ | 13,159 | $ | (344,075 | ) | $ | 13,159 | $ | (3,783,342 | ) | ||||||
流動性 と資本資源
流動資金源
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、会社の純損失はそれぞれ1，112，273ドル と2，395，417ドルだった。2022年6月30日現在、会社の無制限現金と株主権益はそれぞれ11，144，085ドルと24，761，528ドルである。同社の運営資金は2022年6月30日現在、11，208，250ドル。
2022年6月30日の現金状況と、私たちが予想している運営キャッシュフローを考慮して、来年の運営を維持するのに十分な資本があると信じています。また、株式や債券発行により資金を調達し、新製品の開発と商業化の長期戦略計画の実行を加速させることもできる。
キャッシュフロー
経営活動用の現金
私たちが持続的に使用している運営現金は主にサプライヤーへの支払い、従業員の給料と関連費用、コンサルティングと専門費用に使われています。私たちのサプライヤーとコンサルタントは通常私たちに正常な貿易支払い条件(純額30ポンド)を提供します。2022年6月30日までの6カ月間、経営活動に用いられた現金純額は453，489ドルだった。2021年6月30日までの6カ月間の経営活動のための現金純額は1，773，223ドルだった。
投資活動用の現金
2022年6月30日までの6ヶ月間、172，908ドルの設備を購入し、製品開発に269，268ドルを投資した。2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちはbr現金を使って投資活動を行っていません。
融資活動が提供する現金
| 6か月まで | ||||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | 2022 | 2021 | ||||||
| 普通株の売却及び株式承認証の行使による金 | - | $ | 6,670,011 | |||||
| 優先株発行に係る収益，純額 | - | 4,000,003 | ||||||
| 定期ローン返済 | - | (10,031,250 | ) | |||||
| 持分発行に係る費用 | - | (10,030 | ) | |||||
| 優先株配当 | (150,000 | ) | - | |||||
| 融資活動が提供する現金純額 | $ | (150,000 | ) | $ | 628,734 | |||
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、Cシリーズの償還可能な優先株保有者にそれぞれ75，000ドルと150，000ドルの現金配当金を支払った。
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2022年6月30日までの6カ月間、融資活動は現金純額を提供していない。2021年6月30日までの6カ月間，融資活動が提供した現金純額は合計628，734ドルであり，主に普通株式株式承認証の行使とEシリーズ優先株発行で得られた6，670，494ドルの収益に関連しており，これらの収益は合計10，031，250ドルの定期融資返済と株式発行に関する10，030ドルの費用部分で相殺されている。
新冠肺炎のわれわれの業務と運営に対する考え方
多くのアメリカ企業と同様に、新冠肺炎疫病及びその対応措置は2020年3月から私たちの業務に影響を与える。2020年4月から2022年1月までの間に、私たちは主に私たちの退役軍人管理局診療所である主要な顧客の需要低下を経験した。新冠肺炎の悪影響が2022年2月に緩和されるにつれ，我々の売上高は増加し始めている。
私たちの多くの製品はアジアから来て、今まで、私たちは旅行制限とサプライチェーン制限を迂回することができて、例えば、貨物船を使って輸送するのではなく、いくつかのハードウェア製品を航空便でアメリカに送ることができます。これまで，我々はこの地域から何らかの集積回路を調達し続けることができたが，コストはわずかに増加しているだけである.しかし、一部のアジア政府が主要都市や港を閉鎖する政策を懸念しており、これは私たちが製品を調達し、米国に渡す能力に影響を与える可能性がある。さらに、私たちは未来に経済的に合理的な価格でこの地域から特定の集積回路を得ることができるかどうかを心配している。
インフレの影響
我々 は，我々の業務は2021年の間にインフレ圧力の実質的な影響を受けていないと考えているが，2022年までに見られたインフレ傾向 を考慮すると，2022年の残り時間と可能 以降は運営，実施，管理費用のコスト増加に直面すると考えられる。私たちは生産性と効率性を向上させ、コスト削減計画を通じて部分的な成長を緩和することを計画している。私たちの製品を値上げする必要があるかもしれません。
表外手配 表内手配
私たちのbrは、表外配置または他の契約上の狭いまたは限られた目的を促進するために、構造的金融または特殊な目的エンティティと呼ばれるエンティティのような、合併されていないエンティティまたは金融パートナーシップとは何の関係もない。しかも、私たちは開示されていない借金や債務を持っていないし、私たちは何の合成レンタルも締結していない。したがって、私たちがこのような関係に参加すれば、私たちはいかなる融資、流動性、市場、または信用リスクの実質的な影響を受けないだろう。
キー会計政策
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちのキー会計政策と推定は、2021年12月31日までの10-K表年次報告書に開示されているものと比較して大きな変化はありません。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
私たちは小さな報告会社なので、本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はありません。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(最高経営責任者や財務責任者を含む)の監督の下で、2022年6月30日までの“取引法”のルール13 a-15(E)で定義されている当社の開示制御および手順を評価する必要があります。経営陣はまだこのような評価を完了していないが、財務報告の内部統制に存在する重大な弱点に基づいて、2022年6月30日現在、私たちの開示制御と手続きはまだ発効しておらず、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、brを蓄積し、私たちの最高経営者および最高財務官を含めて適宜伝達され、br}が必要な開示について適時に決定できるように、適切に保証されていると結論した。
我々は以下の欠陥に注目しており，これらの欠陥は実質的な欠陥であると考えられる：
| - | 2021年12月31日現在、Br経営陣は2013年の協賛組織委員会(COSO)の枠組みに基づいて社内財務報告の内部統制の評価を完了していない。経営陣は、2022年6ヶ月前に、その内部統制とプログラムが米国公認会計基準の不適切な適用を効果的に検出できなかったと結論した。 |
| - | 2021年末以降、当社は当社の税務コンサルタントが作成した数年に関連する税務支出が正しくないと認定し、2021年に非現金調整を行い、繰延税金負債と所得税支出を増加させることになった。 |
| - | 同社は2021年に子会社の会計ソフトウェア を変更し、会計データが完全かつ正確に転送されることを確実にする適切な制御措置がない。ソフトウェア変換が完了する前に遷移エラー を発見し訂正した. |
| - | 会計人員の数が限られているため、同社は従来複雑な取引に対して会計計算を行うことが困難であり、会計部門の職責分担も限られている。 |
我々の人員配置を完了し，我々のシステムを全面的に記録し，制御プログラムを実施し，その動作有効性 をテストするためには追加の時間が必要であり，我々は我々の重大な弱点を完全に補っている.経営陣は、2013年の協賛組織委員会(COSO)の枠組みに基づいて会社財務報告の内部統制を評価し、社内統制に関する評価を行う予定だ。
内部制御における変更
2022年6月30日までの6ヶ月間、当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
制御措置の有効性の制限
私たちの経営陣は、最高経営者や臨時最高財務官を含め、すべてのミスや詐欺を防ぐことができる開示制御や手続きを期待していません。制御システムは，発想や操作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的なものしか提供できず，制御システムの目標が実現されることを保証する.また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，制御の利点がそのコストに対して考慮されなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の制限により、いかなる制御評価も、すべての制御問題および詐欺事例(あれば)が検出されたことを絶対的に保証することはできない。これらの固有の制約は，意思決定における判断が誤っている可能性があり，簡単な誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含むが，これらに限定されない.さらに、ある人の個人的な行動、2人以上の結託、または制御の管理が優先され、制御を回避することができる。どの制御システムの設計も将来のイベント可能性に対するいくつかの仮定にある程度基づいており，どの設計もすべての潜在的な未来条件でその規定された目標を成功的に実現できる保証はない.費用対効果を持つ制御システムの固有の制限により、発見されることなく、エラーや詐欺によるエラー陳述が発生する可能性がある。
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第2部：その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
私たちは時々正常な業務過程で発生する法的訴訟、クレーム、または訴訟の影響を受けるかもしれない。私たちは現在、他の法的手続きの当事者ではありませんが、私たちの経営陣は、私たちに不利な決定をすれば、私たちの業務、経営業績、財務状況、あるいはキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼすと考えています。
1 a項目.リスク要因
我々の業務、財務状況、経営結果に影響を及ぼす可能性のあるリスク要因に関する情報は、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”の情報を参照されたい。我々がForm 10−K年次報告書で開示したリスク要因は大きな変化はなかった。
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
ない。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
| 展示品 | ||
| 番号をつける | 説明する | |
| 31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書を発行する | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく認証首席財務官 | |
| 32.1 | アメリカ法典第18編1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された最高経営責任者証明書 | |
| 32.2 | アメリカ法典第18編1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された首席財務官証明書 | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
| 101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ 文書 | |
| 101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase 文書を定義する | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
| 101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase 文書 | |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネット XBRL形式) |
アメリカ証券取引委員会第33-8238版によると、現在証拠品32.1と32.2を提供し、保存されていない。
| * | 本局に提出します。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に署名者に署名者に代わって本報告書に署名し、正式な許可を得た。
| LogicMark社 | ||
| 日付：2022年8月12日 | 差出人： | /s/嘉琳 シモンズ |
| カーリン·シモンズ | ||
| 最高経営責任者 | ||
| (権限のある者と | ||
| 首席行政官) | ||
| 日付：2022年8月12日 | 差出人： | /s/Markアーチャー |
| マーク·アーチャー | ||
| 首席財務官 | ||
| (権限のある者と | ||
| 最高財務·会計幹事) | ||
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