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SeniorNotesDueMarchOneFive 2000 AndTwentyThreeMembersアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-012022-11-010001122976AVNT:FivePointTwoFivePercent SeniorNotesDueMarchOneFive 2000 AndTwentyThreeMembersアメリカ-GAAP:高齢者の注意事項メンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-010001122976米国-GAAP:SecuredDebtメンバーアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2022-11-012022-11-01
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
________________________________________________
表10-Q
________________________________________________
(マーク1) | | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり .
手数料書類番号1-16091
________________________________________________
Avient会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
オハイオ州 | | | 34-1730488 |
(国やその他の管轄区域 | | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
会社や組織のこと | | | |
| | | |
Avient Center | | | |
ウォークロード33587号 | | | 44012 |
エヴァン湖, オハイオ州 | | | |
(主にオフィスアドレスを実行) | | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(440) 930-1000
前氏名、前住所、前財政年度は、前回の報告以降に変化があれば:適用されない
_______________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.01ドルです | 平均時間 | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒ はい、そうです ☐違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒ はい、そうです ☐違います
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐ Yes ☒違います
2022年9月30日現在、登録者の発行済み普通株式数は、1株当たり0.01ドルである90,943,531.
第1部-財務情報
第1項。 財務諸表
Avient会社
簡明総合損益表(監査なし)
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
売上高 | $ | 823.3 | | | $ | 818.0 | | | $ | 2,606.5 | | | $ | 2,508.5 | |
販売コスト | 627.9 | | | 602.4 | | | 1,895.8 | | | 1,781.2 | |
毛利率 | 195.4 | | | 215.6 | | | 710.7 | | | 727.3 | |
販売と管理費用 | 154.8 | | | 162.8 | | | 467.8 | | | 497.7 | |
| | | | | | | |
営業収入 | 40.6 | | | 52.8 | | | 242.9 | | | 229.6 | |
利子支出,純額 | (37.3) | | | (19.0) | | | (70.4) | | | (57.8) | |
| | | | | | | |
その他の収入,純額 | (32.3) | | | 1.6 | | | (31.3) | | | 4.3 | |
所得税前経営収入(赤字) | (29.0) | | | 35.4 | | | 141.2 | | | 176.1 | |
所得税の割引 | 1.2 | | | (2.0) | | | (41.5) | | | (32.1) | |
経営継続純収入 | (27.8) | | | 33.4 | | | 99.7 | | | 144.0 | |
非継続経営所得は,所得税を差し引いた純額 | 17.1 | | | 19.2 | | | 58.8 | | | 57.7 | |
純収益 | $ | (10.7) | | | $ | 52.6 | | | $ | 158.5 | | | $ | 201.7 | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | (0.7) | |
Avient普通株主は純収入を占めるべきである | $ | (10.3) | | | $ | 52.9 | | | $ | 158.6 | | | $ | 201.0 | |
| | | | | | | |
(損失)Avient普通株株主が1株当たり収益を占めるべき-基本 | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.30) | | | $ | 0.37 | | | $ | 1.09 | | | $ | 1.57 | |
生産経営を停止する | 0.19 | | | 0.21 | | | 0.65 | | | 0.63 | |
合計する | $ | (0.11) | | | $ | 0.58 | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.20 | |
| | | | | | | |
(赤字)Avient普通株株主が1株当たり収益を占めるべき-希薄化 | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.30) | | | $ | 0.37 | | | $ | 1.08 | | | $ | 1.56 | |
生産経営を停止する | 0.19 | | | 0.20 | | | 0.64 | | | 0.62 | |
合計する | $ | (0.11) | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.18 | |
| | | | | | | |
1株当たりの普通株収益を計算するための加重平均株: | | | | | | |
基本的な情報 | 90.9 | | | 91.4 | | | 91.3 | | | 91.3 | |
株式給与の希薄化の影響 | — | | | 0.8 | | | 0.7 | | | 0.8 | |
薄めにする | 90.9 | | | 92.2 | | | 92.0 | | | 92.1 | |
| | | | | | | |
発行された希釈普通株に含まれない希薄化株 | 1.0 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| | | | | | | |
普通株1株当たりの現金配当金 | $ | 0.2375 | | | $ | 0.2125 | | | $ | 0.7125 | | | $ | 0.6375 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
Avient会社
総合総合収益表(監査なし)
(単位:百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純収益 | $ | (10.7) | | | $ | 52.6 | | | $ | 158.5 | | | $ | 201.7 | |
その他総合(赤字)収入、税引き後純額: | | | | | | | |
換算調整と関連ヘッジツール | (61.1) | | | (29.4) | | | (120.4) | | | (70.9) | |
キャッシュフローヘッジ | 0.2 | | | 0.7 | | | 2.3 | | | 2.2 | |
| | | | | | | |
その他総合損失合計 | (60.9) | | | (28.7) | | | (118.1) | | | (68.7) | |
総合収益総額 | (71.6) | | | 23.9 | | | 40.4 | | | 133.0 | |
非持株権の総合損失(収益)に起因することができる | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | (0.7) | |
Avient普通株株主は総合収益を占めるべきである | $ | (71.2) | | | $ | 24.2 | | | $ | 40.5 | | | $ | 132.3 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
Avient会社
簡明総合貸借対照表
(単位:百万) | | | | | | | | | | | |
| (監査なし)2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 544.4 | | | $ | 601.2 | |
売掛金純額 | 504.6 | | | 439.9 | |
在庫、純額 | 441.5 | | | 305.8 | |
販売待ち流動資産を保有する | 367.8 | | | 360.2 | |
その他流動資産 | 130.0 | | | 119.9 | |
流動資産総額 | 1,988.3 | | | 1,827.0 | |
財産、純価値 | 965.4 | | | 672.3 | |
商誉 | 1,491.0 | | | 1,284.8 | |
無形資産、純額 | 1,525.7 | | | 925.2 | |
賃貸資産を経営し,純額 | 56.0 | | | 58.2 | |
販売待ち非流動資産を保有する | — | | | 22.0 | |
他の非流動資産 | 280.7 | | | 207.7 | |
総資産 | $ | 6,307.1 | | | $ | 4,997.2 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務の短期と流動部分 | $ | 613.9 | | | $ | 8.6 | |
売掛金 | 448.7 | | | 429.5 | |
当期経営リース債務 | 18.1 | | | 21.1 | |
販売待ち流動負債を保有する | 170.3 | | | 141.3 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 304.6 | | | 340.2 | |
流動負債総額 | 1,555.6 | | | 940.7 | |
非流動負債: | | | |
長期債務 | 2,502.9 | | | 1,850.3 | |
年金やその他の退職後福祉 | 91.6 | | | 99.9 | |
所得税を繰延する | 210.4 | | | 100.6 | |
非期経営リース債務 | 35.7 | | | 37.3 | |
販売待ち非流動負債を持っている | — | | | 13.1 | |
他の非流動負債 | 174.8 | | | 164.8 | |
非流動負債総額 | 3,015.4 | | | 2,266.0 | |
| | | |
株主権益 | | | |
Avient株主権益 | 1,720.4 | | | 1,774.7 | |
非持株権益 | 15.7 | | | 15.8 | |
総株 | 1,736.1 | | | 1,790.5 | |
負債と権益総額 | $ | 6,307.1 | | | $ | 4,997.2 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
Avient会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位:百万) | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動 | | | |
純収入 | $ | 158.5 | | | $ | 201.7 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | | | |
| | | |
減価償却および償却 | 110.3 | | | 105.8 | |
加速減価償却 | 4.0 | | | 1.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
株式ベースの給与費用 | 9.5 | | | 8.4 | |
| | | |
| | | |
資産と負債の変動、買収の影響を差し引く: | | | |
売掛金が増える | (66.5) | | | (199.7) | |
在庫が増える | (12.5) | | | (156.2) | |
売掛金が増える | 43.5 | | | 95.3 | |
年金やその他の退職後の福祉の減少 | (15.8) | | | (14.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
(減額)計上すべき費用その他の資産及び負債の純額の増加 | (7.1) | | | 67.0 | |
| | | |
| | | |
経営活動が提供する現金純額 | 223.9 | | | 110.0 | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (55.1) | | | (62.7) | |
企業買収,現金買収後の純額を差し引く | (1,426.1) | | | (47.6) | |
外国為替デリバティブの決済 | 93.3 | | | — | |
その他の資産が使用する現金収益純額 | — | | | (2.0) | |
投資活動に使用した現金純額 | (1,387.9) | | | (112.3) | |
融資活動 | | | |
債務収益 | 1,300.0 | | | — | |
| | | |
| | | |
普通株を買って入庫する | (36.4) | | | (4.2) | |
支払現金配当金 | (65.2) | | | (58.2) | |
| | | |
長期債務を償還する | (6.8) | | | (16.5) | |
株式奨励源泉徴収税金の支払い | (4.2) | | | (9.1) | |
債務融資コスト | (49.3) | | | — | |
| | | |
| | | |
その他の融資活動 | — | | | (3.5) | |
融資活動提供の現金純額 | 1,138.1 | | | (91.5) | |
為替レート変動が現金に与える影響 | (30.9) | | | (10.5) | |
現金と現金等価物の減少 | (56.8) | | | (104.3) | |
年初現金および現金等価物 | 601.2 | | | 649.5 | |
期末現金および現金等価物 | $ | 544.4 | | | $ | 545.2 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
Avient会社
合併株主権益報告書(監査なし)
(単位:百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 株主権益 |
| | ごく普通である 株 | | ごく普通である 保有株 財務省では | | ごく普通である 株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 利益を残す | | ごく普通である 保有株 財務省では | | 積算 他にも 全面的に 収入を損ねる | | Avient株主権益総額 | | 非制御的権益 | | 総株 |
Balance at January 1, 2022 | | 122.2 | | | (30.6) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,511.8 | | | $ | 1,208.0 | | | $ | (900.7) | | | $ | (45.6) | | | $ | 1,774.7 | | | $ | 15.8 | | | $ | 1,790.5 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.2 | | | — | | | — | | | 84.2 | | | 0.3 | | | 84.5 | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.9) | | | (7.9) | | | — | | | (7.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
発表現金株利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.7) | | | — | | | — | | | (21.7) | | | — | | | (21.7) | |
普通株買い戻し | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | (15.8) | | | — | | | (15.8) | | | — | | | (15.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく報酬と報酬の行使 | | — | | | 0.1 | | | — | | | (2.2) | | | — | | | 1.9 | | | — | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Balance at March 31, 2022 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,509.6 | | | $ | 1,270.5 | | | $ | (914.6) | | | $ | (53.5) | | | $ | 1,813.2 | | | $ | 16.1 | | | $ | 1,829.3 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84.7 | | | — | | | — | | | 84.7 | | | — | | | 84.7 | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (49.3) | | | (49.3) | | | — | | | (49.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
発表現金株利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.7) | | | — | | | — | | | (21.7) | | | — | | | (21.7) | |
普通株買い戻し | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (20.6) | | | — | | | (20.6) | | | — | | | (20.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく報酬と報酬の行使 | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | 3.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Balance at June 30, 2022 | | 122.2 | | | (31.3) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,513.0 | | | $ | 1,333.5 | | | $ | (935.2) | | | $ | (102.8) | | | $ | 1,809.7 | | | $ | 16.1 | | | $ | 1,825.8 | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.3) | | | — | | | — | | | (10.3) | | | (0.4) | | | (10.7) | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (60.9) | | | (60.9) | | | — | | | (60.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
発表現金株利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.6) | | | — | | | — | | | (21.6) | | | — | | | (21.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく報酬と報酬の行使 | | — | | | — | | | — | | | 3.4 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Balance at September 30, 2022 | | 122.2 | | | (31.3) | | | 1.2 | | | $ | 1,516.4 | | | $ | 1,301.6 | | | $ | (935.1) | | | $ | (163.7) | | | $ | 1,720.4 | | | $ | 15.7 | | | $ | 1,736.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株 | | 株主権益 |
| | ごく普通である 株 | | ごく普通である 保有株 財務省では | | ごく普通である 株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 利益を残す | | ごく普通である 保有株 財務省では | | 積算 他にも 全面的に 収入を損ねる | | Avient株主権益総額 | | 非制御的権益 | | 総株 |
Balance at January 1, 2021 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,513.3 | | | $ | 1,057.4 | | | $ | (901.2) | | | $ | 26.4 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 14.6 | | | $ | 1,711.7 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.3 | | | — | | | — | | | 79.3 | | | 0.4 | | | 79.7 | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50.2) | | | (50.2) | | | — | | | (50.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
発表現金株利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.5) | | | — | | | — | | | (19.5) | | | — | | | (19.5) | |
普通株買い戻し | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (4.2) | | | — | | | (4.2) | | | — | | | (4.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく報酬と報酬の行使 | | — | | | 0.1 | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 4.5 | | | — | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Balance at March 31, 2021 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,516.2 | | | $ | 1,117.2 | | | $ | (903.8) | | | $ | (23.8) | | | $ | 1,707.0 | | | $ | 15.0 | | | $ | 1,722.0 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68.8 | | | — | | | — | | | 68.8 | | | 0.6 | | | 69.4 | |
その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.2 | | | 10.2 | | | — | | | 10.2 | |
非制御的権益活動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.6 | | | 2.6 | |
発表現金株利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | (19.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく報酬と報酬の行使 | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
他にも | | — | | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
Balance at June 30, 2021 | | 122.2 | | | (30.8) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,517.2 | | | $ | 1,166.6 | | | $ | (903.2) | | | $ | (13.6) | | | $ | 1,768.2 | | | $ | 18.2 | | | $ | 1,786.4 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52.9 | | | — | | | — | | | 52.9 | | | (0.3) | | | 52.6 | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28.7) | | | (28.7) | | | — | | | (28.7) | |
非制御的権益活動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | (1.3) | |
発表現金株利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.6) | | | — | | | — | | | (19.6) | | | — | | | (19.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式に基づく報酬と報酬の行使 | | — | | | 0.1 | | | — | | | (3.2) | | | — | | | 1.6 | | | — | | | (1.6) | | | — | | | (1.6) | |
他にも | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | — | | | (2.4) | |
Balance at September 30, 2021 | | 122.2 | | | (30.7) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1,511.6 | | | $ | 1,199.9 | | | $ | (901.6) | | | $ | (42.3) | | | $ | 1,768.8 | | | $ | 16.6 | | | $ | 1,785.4 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記が見られた。
Avient会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1--根拠を述べる
添付の監査されていない簡明な連結財務諸表は、Form 10-Q指示に従って作成され、管理層は、この報告書に記載されている期間の財務状況、経営成果、および現金流量のために必要な正常、経常性、および必要な調整を含むすべての調整を含むと考えている。公認された会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記報告の額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの中期財務諸表は、2021年12月31日現在のAvient CorporationのForm 10-K年次報告書に含まれる財務諸表と付記とともに読まなければならない。本Form 10-Q四半期報告で使用される用語“私たち”、“Avient”、“会社”とは、Avient社とその合併子会社を意味する。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、その後の時期や2022年12月31日までの1年間に取得可能な業績を必ずしも表明しているわけではない。生産停止業務の分類を反映するために歴史情報を遡及調整した。操業停止業務は付記3“操業停止業務”でさらに検討される。
未採用の会計基準
会計基準更新(ASU)2020-04、中間価格改革(ASU 2020-04),オプションのガイダンスは、LIBORのような使用停止が予想される基準金利からの移行に関連する潜在的な会計影響を緩和するために、限られた時間内に提供される。ASU 2020-04における改訂は、LIBORまたは終了される予定の他の基準金利を参照する契約、期間保証関係、および他の取引にのみ適用されます。ASU 2020-04における修正案は2022年12月31日まで有効である。同社は現在、この基準を採用した影響を評価しており、私たちの連結財務諸表や開示に実質的な影響はないと予想されています。
注2-ビジネスグループ
2022年9月1日、会社は世界最強の光ファイバ®ブランドDyneema™を含むディスマン防護材料事業の買収を完了した。Dyneema®ブランドの超軽量特殊繊維は、弾道個人防護、海洋および持続可能なインフラ、再生可能エネルギー、工業保護、屋外運動など、要求の厳しい用途に使用されている。買収された業務は総称してAvient Protective MaterialとAPMと呼ばれ、今回の買収はAPM買収と呼ばれる。APMの買収は複合材料と工程繊維におけるAvientの材料供給を増強した。
同社がAPMの買収を完了するために支払った総代償は$である1.410億ドル、現金を買収した純額を差し引く。Avient(I)が$を招く575.02029年に満期になった新高級担保定期融資下の借金百万ドル;と(Ii)が発行された#725.0百万ドルの元金合計7.1252030年満期の優先債券比率は、APM買収の一部に資金を提供する。融資の詳細については、付記8を参照されたい融資手配.
財務会計基準委員会会計基準編纂(ASC)特別テーマ805に基づいて、会計の購入方法に従ってAPMの購入入金を行う。APM買収の調達会計は2022年9月30日までが初歩的であり、買収価格配分は会社全体の計量期間終了時に調整され、買収日から1年以下となる。計量期間内に、吾らは引き続き資料を取得して資産の買収及び負債を負担する公正な価値を決定することに協力し、このような資産と負債は初歩的な推定と大きな違いがある可能性がある
初歩的な購入価格の割り当ては以下の通りである
| | | | | |
(単位:百万) | 2022年9月1日 |
現金と現金等価物 | $ | 50.7 | |
売掛金 | 52.2 |
| |
棚卸しをする | 136.2 |
その他流動資産 | 2.0 |
属性 | 361.9 |
無形資産 | |
無限の生きた商号 | 254.9 |
取引先関係 | 198.7 |
特許、技術、その他 | 275.1 |
商誉 | 277.1 |
| |
| |
| |
他の非流動資産 | 12.3 |
売掛金 | 32.2 |
| |
当期経営リース債務 | 1.2 |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 11.7 |
繰延税金負債 | 86.1 |
非期経営リース債務 | 5.0 |
| |
他の非流動負債 | 8.1 |
購入総価格を掛け合わせる | $ | 1,476.8 | |
取得された確定存続無形資産の予備耐用年数は16至れり尽くせり20何年もです。商誉を$とする277.1買収による100万ドルは特殊工事材料部門に計上されている。営業権は主に単独確認資格に適合しない無形資産および購入会計を適用した繰延税項目の影響によることが確認された。私たちは営業権の一部が納税時に控除されると予想している。
APMは2022年9月30日現在,買収日から簡明総合損益表に計上されている所得税前に継続経営している販売と赤字額を$としている32.3百万ドルとドル7.0それぞれ100万ドルです所得税前に経営を続けていた損失には#ドルが含まれている10.6予備購入価格配分における在庫増加に関する費用百万ドルを購入し、販売コストに記入するAPMの買収が2021年1月1日に発生すれば、所得税前の継続業務の売上と収入は以下のように予想される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
売上高 | $884.0 | | $912.1 | | $2,863.1 | | $2,810.1 |
所得税前経営収入(赤字) | (9.8) | | | 21.0 | | | 146.8 | | | 72.4 | |
監査を受けていない備考財務情報は、私たちの会計政策を適用し、備考を通じて調整履歴結果を調整した後に計算され、APM買収は2021年1月1日に発生すると仮定する。これらの未監査の予想結果は、実現された財務結果を表すものでもなく、将来の結果の予測でもない
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営を継続する予定所得税前収入には、予備購入価格配分の在庫増加に関する費用が含まれている。所得税前の継続経営業務の予想収入がさらに無形償却に影響を与えたのは、予備調達価格配分および2029年満期の高級担保定期融資項目の借入と発行によるものである7.1252030年満期の優先債券の割合は、APM買収に資金を提供する
APM買収に関連するコストは$8.1百万ドルとドル12.7それぞれ2022年9月30日までの3カ月と9カ月で100万ドルに達した。これらの費用は簡明総合損益表の販売と行政費用に計上されている。
2021年7月1日、会社はマグナ色有限会社(マグナー色)の買収を完了し、マグナ色有限会社は紡織スクリーン印刷業界の持続可能な水性インク技術の市場リーダーであり、買収価格は1ドルである47.6百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。マッグナー色業務の結果は色、添加剤、インク部分に報告されている。買収価格配分が完了し、無形資産は#ドル27.5百万ドルと営業権22.0100万ドルは、負担された純負債部分によって相殺される。営業権は納税時に控除できません。得られた無形資産はしばらくの間償却されるだろう10至れり尽くせり20何年もです。
付記3--非連続性業務
2022年8月11日、AvientはH.I.G.Capitalの関連会社(“買い手”)と最終資産購入契約(“購入契約”)を締結し、その流通業務を売却した。購入契約の条項によると、買い手は会社の流通業務を#ドルで買収することに同意した950.0百万の現金ですが、慣例に従って運営資金を調整しなければなりません
Avientは、付随する簡明総合貸借対照表において、その流通業務資産および負債を販売対象資産および負債に分類し、付随するすべての期間の簡明総合収益表において、その経営業績を非持続的経営に分類する。以前、流通業務は個別的な報告可能な部門だった。
下表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の流通業務部門に関する不連続業務を構成する税引前収入の主要行項目をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
売上高 | $ | 398.6 | | | $ | 401.8 | | | $ | 1,211.6 | | | $ | 1,108.9 | |
販売コスト | 355.4 | | | 362.0 | | | 1,085.9 | | | 989.6 | |
販売と管理費用 | 18.2 | | | 13.9 | | | 44.9 | | | 41.6 | |
その他の収入 | (0.9) | | | (0.2) | | | (1.0) | | | (0.3) | |
所得税前収入 | 24.1 | | | 25.7 | | | 79.8 | | | 77.4 | |
所得税費用 | (7.0) | | | (6.5) | | | (21.0) | | | (19.7) | |
非継続経営所得の税引き後純額 | $ | 17.1 | | | 19.2 | | | 58.8 | | | 57.7 | |
| | | | | | | |
生産停止業務の実際の税率は28.9%和25.32022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の26.3%和25.52022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ2%だった。税率が21%を超える米国連邦税率は、主に州と地方税および世界無形低税所得税(GILTI)の影響によるものだ
次の表は、2022年9月30日現在、2021年12月31日現在の総合貸借対照表において、販売対象の流通業務を保有する主要資産と負債カテゴリに分類されることをまとめている
| | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
販売待ち資産: | | | | |
売掛金純額 | $ | 211.9 | | | | $ | 202.4 | |
在庫、純額 | 132.4 | | | | 155.3 | |
財産、純価値 | 3.5 | | | | 3.9 | |
商誉 | 1.6 | | | | 1.6 | |
その他の資産 | 18.4 | | | | 19.0 | |
保有販売資産総額 | $ | 367.8 | | | | $ | 382.2 | |
| | | | |
販売待ちの負債を持っている: | | | | |
売掛金 | $ | 145.3 | | | | $ | 124.4 | |
その他負債 | 25.0 | | | | 30.0 | |
販売待ち負債総額を保有する | $ | 170.3 | | | | $ | 154.4 | |
| | | | |
| 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
販売待ち資産: | | | | |
現在のところ | $ | 367.8 | | | | $ | 360.2 | |
当面ではない | $ | — | | | | $ | 22.0 | |
| | | | |
販売待ちの負債を持っている: | | | | |
現在のところ | $ | 170.3 | | | | $ | 141.3 | |
当面ではない | $ | — | | | | $ | 13.1 | |
2022年9月30日まで、流通業務は販売待ち基準を満たし、2022年第4四半期に販売を完了する予定だ。したがって、すべての資産と負債は流動資産として反映される。
付記4--営業権と無形資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの営業権および各支部営業権の帳簿金額の変化は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 特殊工事材料 | | 色、添加剤、インク | | | | 合計する |
2021年12月31日の残高 | $ | 236.3 | | | $ | 1,048.5 | | | | | $ | 1,284.8 | |
事業を買収する | 277.1 | | | — | | | | | 277.1 | |
貨幣換算 | (13.1) | | | (57.8) | | | | | (70.9) | |
2022年9月30日の残高 | $ | 500.3 | | | $ | 990.7 | | | | | $ | 1,491.0 | |
無限および有限年限の無形資産には以下が含まれる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日まで |
(単位:百万) | 仕入コスト | | 累計償却する | | 貨幣換算 | | ネットワークがあります |
取引先関係 | $ | 705.9 | | | $ | (156.0) | | | $ | (25.4) | | | $ | 524.5 | |
特許、技術、その他 | 841.8 | | | (158.2) | | | (42.1) | | | 641.5 | |
無限の生きた商号 | 368.0 | | | — | | | (8.3) | | | 359.7 | |
合計する | $ | 1,915.7 | | | $ | (314.2) | | | $ | (75.8) | | | $ | 1,525.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで |
(単位:百万) | 仕入コスト | | 累計償却する | | 貨幣換算 | | ネットワークがあります |
取引先関係 | $ | 507.2 | | | $ | (135.4) | | | $ | 6.0 | | | $ | 377.8 | |
特許、技術、その他 | 566.7 | | | (134.3) | | | 1.8 | | | 434.2 | |
無限の生きた商号 | 113.2 | | | — | | | — | | | 113.2 | |
合計する | $ | 1,187.1 | | | $ | (269.7) | | | $ | 7.8 | | | $ | 925.2 | |
別注5--在庫、純額
コンポーネント.コンポーネント在庫、純額具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2022年9月30日まで | | 2021年12月31日まで |
完成品 | $ | 197.8 | | | $ | 90.0 | |
Oracle Work in Process | 25.6 | | | 21.2 | |
原材料と供給品 | 218.1 | | | 194.6 | |
在庫、純額 | $ | 441.5 | | | $ | 305.8 | |
別注6--財産、純額
コンポーネント.コンポーネント財産、純価値具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2022年9月30日まで | | 2021年12月31日まで |
土地と土地改良 | $ | 80.9 | | | $ | 91.5 | |
建物.建物 | 382.2 | | | 348.1 | |
機械と設備 | 1,272.8 | | | 965.4 | |
財産、総価値 | 1,735.9 | | | 1,405.0 | |
減価償却累計を差し引く | (770.5) | | | (732.7) | |
財産、純価値 | $ | 965.4 | | | $ | 672.3 | |
| | | |
7--所得税を付記する
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、有効税率は利益を得る4.1%は米国連邦法定金利21.0%未満です。税率優遇は、税引前損失および州所得税優遇、前年有利な米国への返還調整と米国の研究開発税収控除と関係がある。これらの有利なプロジェクトは、将来のある外国収益の送金に関連する課税外国源泉徴収負債、全世界無形低税所得税、いくつかの相殺できない費用と推定免税額の増加部分によって相殺される
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社が経営を継続している実税率は29.4米国連邦法定税率21.0%より高いのは、主に、将来のいくつかの外国収益の送金に関連する外国源泉徴収負債、GILTI税、いくつかの差し引かれない費用、および推定免税額の増加によるものである。これらの不利なプロジェクトは前年有利な米国の返還調整と米国の研究開発税収相殺部分によって相殺された。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、会社が経営を続けている実際の税率は5.7%和18.2米国連邦法定税率21.0%よりそれぞれ低いのは、主に米国の外国由来無形収入(FDII)の税収優遇の増加、米国の前年有利な引当返還調整、および米国の研究開発税収控除によるものである。これらの有利なプロジェクトは、ある外国収入の送金に関連する課税外国源泉徴収負債とGILTI税金によって部分的に相殺される。
付記8--融資手配
債務は次のツールで構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日まで(単位:百万) | 元金金額 | | 未償却割引と債務発行コスト | | 純債務 | | 加重平均金利 |
2026年満期の高度な保証サイクル信用手配 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
2026年満期の優先保証定期融資 | 606.6 | | | 4.9 | | | 601.7 | | | 2.95 | % |
2029年満期の優先保証定期融資 | 575.0 | | | 28.2 | | | 546.8 | | | 5.51 | % |
5.252023年満期の優先手形の割合 | 600.0 | | | 0.5 | | | 599.5 | | | 5.25 | % |
5.752025年満期の優先手形の割合 | 650.0 | | | 5.4 | | | 644.6 | | | 5.75 | % |
7.1252030年満期の優先手形の割合 | 725.0 | | | 10.6 | | | 714.4 | | | 7.125 | % |
その他の債務 | 9.8 | | | — | | | 9.8 | | | |
債務総額 | 3,166.4 | | | 49.6 | | | 3,116.8 | | | |
長期債務の短期的かつ流動的な部分を減らす | 614.4 | | | 0.5 | | | 613.9 | | | |
長期債務総額は当期分を差し引く | $ | 2,552.0 | | | $ | 49.1 | | | $ | 2,502.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日まで(単位:百万) | 元金金額 | | 未償却割引と債務発行コスト | | 純債務 | | 加重平均金利 |
2026年満期の高度な保証サイクル信用手配 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
2026年満期の優先保証定期融資 | 611.5 | | | 6.2 | | | 605.3 | | | 1.85 | % |
5.252023年満期の優先手形の割合 | 600.0 | | | 1.4 | | | 598.6 | | | 5.25 | % |
5.752025年満期の優先手形の割合 | 650.0 | | | 6.8 | | | 643.2 | | | 5.75 | % |
その他の債務 | 11.8 | | | — | | | 11.8 | | | |
債務総額 | 1,873.3 | | | 14.4 | | | 1,858.9 | | | |
長期債務の短期的かつ流動的な部分を減らす | 8.6 | | | — | | | 8.6 | | | |
長期債務総額は当期分を差し引く | $ | 1,864.7 | | | $ | 14.4 | | | $ | 1,850.3 | | | |
2022年8月10日、当社は受託者としてアメリカ銀行信託会社と契約を締結し、当社の発行$に関連しています725元金総額は百万ドルである7.1252030年満期の優先債券割合(2030年債券)。2030年債券は2022年8月10日に非公開発行方式で販売される。2030年に発行される債券の利息率は7.125年利率です。2030年債の利息は半年ごとに配当され、2023年2月1日から毎年2月1日および8月1日に配当される。2030年債券は2030年8月1日に満了する。2030年債は当社の優先無担保債務である。
2022年8月29日,当社は二零一五年十一月十二日にAvient,行政代理であるシティバンクと貸金先(シティバンクを行政代理とする)及びその中で指名された他の代理及び貸手が信用協定に関する第7号改訂協定(定期融資改訂)を締結した。定期融資修正案によると、Avientは2029年に満期となる新たな高級担保定期融資(2029年定期融資)が発生し、元金総額は#ドルに相当する575百万ドルです。2029年の定期融資は2022年8月29日に全額引き出した。クレジット協定の下で2029年の定期融資および既存の定期融資に適用される年利率は(I)調整期間SOFR(定期融資改訂参照)に加算される3.25%または(Ii)基本金利(定期融資修正案を参照)を加算する2.25%です。2029年の定期融資に適用される他の条項および条件は、定期融資が改正される直前に信用協定に基づいて既存の定期融資に適用される条項や条件とほぼ同じである。
同社は2030年債発行の純収益と2029年定期融資項下の借入金を利用して、APM買収の代償の一部に資金を提供している。
2022年9月30日までに違います。私たちは循環信用項の下の未返済借金を優先的に保証し、残りの利用可能金額は#ドルです485.1百万ドルです
私たちの優先保証循環信用スケジュール、私たちの優先保証定期融資を管理するプロトコル、および他の債務を管理する契約および信用プロトコルは、私たちの能力を制限する能力を含む多くの従来の金融および制限的な契約を含み、資産売却を完了すること、追加の債務または留置権を招くこと、任意の実体との合併または合併または譲渡または私たちのほとんどの資産の売却、支払い配当金または何らかの他の制限的な支払いを行うこと、投資を行うこと、連属会社との取引、子会社への配当金または他の支払い制限、資本投資、私たちの業務を変更することを含む。2022年9月30日まで、私たちはすべての条約を遵守した
Avient債務ツールの2022年9月30日と2021年12月31日の推定公正価値は$3,032.1百万ドルとドル1,917.7それぞれ100万ドルですAvientの債務ツールの公正価値は、信用、条項、および満期日に類似した債務を有する現行の市場金利を使用して推定され、公正価値レベル中の第2レベル計量を代表する。
注9--市場情報を細分化する
Avientには二つ報告すべき部分:(1)色,添加剤,インク,(2)特殊エンジニアリング材料。これまでAvientは三つ分割部を報告することができる;しかし、私たちの流通業務を剥離することに同意したため、私たちは流通を単独の報告すべき分部として削除し、その結果を非連続的な業務列紙とした。歴史情報はこのような変化を反映するために遡及的に調整された。注3を参照してください生産運営を停止するより多くの情報を得るために。営業収入は我々の最高運営決定者(CODM)に報告する主な測定基準であり,各部門に資源を割り当て,その業績を評価することを目的としている。部門レベルの営業収入には、部門に割り当てられていない会社の一般的および行政費用、部門間販売および利益相殺、合併業務などの具体的な戦略的措置に関連する費用、リストラ計画、工場閉鎖および段階的実施コストによる従業員退職費用、役員離職協定、株式ベースの報酬費用、資産欠陥、環境救済費用、および数年前に所有または閉鎖されていない施設の他の負債、合弁企業および株式投資の損益の剥離、私たちの年金およびその他の退職後福祉計画に関する精算損益、および部門レベルの営業収入は含まれていない。また,我々のCODMへの報告や審査の部分損益計測に含まれていない他の項目もある。このような費用は会社と相殺に含まれている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の支部情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで 2022年9月30日 | | | 3か月まで 2021年9月30日 |
(単位:百万) | | | 売上高 | | 運営中です 収入.収入 | | | | 売上高 | | 運営中です 収入.収入 |
色、添加剤、インク | | | $ | 565.6 | | | $ | 68.6 | | | | | $ | 586.6 | | | $ | 66.8 | |
特殊工事材料 | | | 258.2 | | | 31.4 | | | | | 231.7 | | | 30.0 | |
| | | | | | | | | | | |
会社と淘汰 | | | (0.5) | | | (59.4) | | | | | (0.3) | | | (44.0) | |
合計する | | | $ | 823.3 | | | $ | 40.6 | | | | | $ | 818.0 | | | $ | 52.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9か月で終わる 2022年9月30日 | | | 9か月で終わる 2021年9月30日 |
(単位:百万) | | | 売上高 | | 運営中です 収入.収入 | | | | 売上高 | | 運営中です 収入.収入 |
色、添加剤、インク | | | $ | 1,864.2 | | | $ | 256.7 | | | | | $ | 1,820.3 | | | $ | 241.9 | |
特殊工事材料 | | | 743.6 | | | 104.9 | | | | | 685.3 | | | 98.4 | |
| | | | | | | | | | | |
会社と淘汰 | | | (1.3) | | | (118.7) | | | | | 2.9 | | | (110.7) | |
合計する | | | $ | 2,606.5 | | | $ | 242.9 | | | | | $ | 2,508.5 | | | $ | 229.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総資産 |
(単位:百万) | 2022年9月30日まで | | 2021年12月31日まで |
色、添加剤、インク | $ | 2,718.5 | | | $ | 2,965.2 | |
特殊工事材料 | 2,317.3 | | | 771.0 | |
| | | |
会社と淘汰 | 903.5 | | | 878.8 | |
販売待ち資産を保有する | $ | 367.8 | | | $ | 382.2 | |
総資産 | $ | 6,307.1 | | | $ | 4,997.2 | |
付記10--引受金及び又は有事項
連邦や州環境機関および個人側から通知を受けており,ある地点の環境調査や救済に関する潜在的責任者(PRP)である可能性がある。政府機関はPRPSがこれらの地点で連帯責任があると主張することが多いが,我々の経験から,責任費用の中期と最終分配は廃棄物の相対的な貢献に基づいて行われるのが一般的である。私たちはまた、私たちの運営における安全と合法的な活動を支援するために、私たち自身の是正と環境予防プロジェクトを開始することができる。各級政府の現行法規を遵守することは、私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに実質的な悪影響を与えないと信じている
2007年9月アメリカケンタッキー州西区地方裁判所(裁判所)はWestlake Vinyls,Inc.グドリッチ社らの事件を訴える.Avientは,前Goodrich Corporation Calvert City施設(現在は主にWestlake Vinyls,Inc.(Westlake Vinyls)が所有·運営している)の救済費用と,Goodrich Corporationの何らかの防御費を支払わなければならないと考えられる.裁決はまた,AvientはWestlake Vinylsによる汚染の賠償を求めることができると規定している
判決後,訴訟関係者は,その工事現場で過去に発生した環境コストに関するすべてのクレームを解決することに同意した。和解協定は、カルフット市の工事現場の将来の救済コストをWestlake Vinylsに分配することを求めるメカニズムを提供する。私たちは未来に私たちの計画されたプロジェクトを調整して、未来のこのような費用分配と一致するようにするつもりだ。 また,この問題に関連した利用可能な保険範囲を求め続け,精算を受けた場合に収益を確認する.
この場の環境義務は,B.F.Goodrich社(n/k/a Goodrich Corporation)と我々の前身であるGeon社が1993年に初めて公募した際に合意したものである。協定によると、Geon社はGoodrich社の現場でのいくつかの環境コストを賠償することに同意した。AvientもGeon社もこの施設を運営していません。
2009年以来、Avientと回答者のWestlake VinylsとGoodrich Corporationは米国環境保護局(USEPA)と協力して現場の汚染問題を解決してきた。米国環境保護局は2018年9月に決定記録(Rod)を発表し,我々の権責発生制の仮定と一致した救済措置を選択した。2019年4月、回答者は米国環境保護局と、現場で救済設計行動を行うための行政和解協定と同意令に署名した。2020年2月、被調査者は同意法令と救済行動計画に署名し、2021年1月に連邦裁判所の承認を得た。私たちの現在の備蓄総額は#ドルです120.9このことに百万かかりました
Avientは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にドルを確認した18.8百万ドルとドル23.8環境修復費用に関する支出はそれぞれ百万ドルであり,環境修復コストは9.4百万ドルとドル22.42021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ユーロが確認された
Avientは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に0.1百万ドルとドル8.3それぞれ以前に発生した環境コストに保険賠償を提供する。Avientは2021年9月30日までの9ヶ月間に4.5何百万もの保険賠償がありますこれらの費用と保険賠償は販売コスト私たちの簡明な総合損益表では
私たちの簡明な総合貸借対照表は計算対象項目を含めて合計#ドルです131.6百万ドルとドル124.52022年9月30日まで それぞれ2021年12月31日であり,これは先の汚染場所に関連する可能性のある環境支出の将来の推定に基づいている。これらの未割引の金額は費用とその他の流動負債を計算しなければならないそして他の非流動負債添付の簡明総合貸借対照表にあります。計算すべきプロジェクトは私たちの未来の可能なコストの最適な推定を表し、私たちは現在利用可能な情報と技術、そして私たちの最も可能な救済措置に対する見方に基づいて、未来の可能なコストを合理的に推定することができる。未来のテスト、完成と修復調査と実行可能性研究の結果、採用した最終救済代替方案、法規変化、技術発展、新しい情報、新発見の状況とその他の要素によって、私たちは2022年9月30日に計算すべき金額を超える追加コストを発生する可能性がある。しかし、現在、このような追加費用を推定することはできない。
Avientは広範なクレーム、行政と法律訴訟、例えば契約告発、税務監査、製品クレーム、人身傷害と雇用関連事項に関連する訴訟に直面している。このような事項の結果やコストを正確に予測することはできませんが、当社は現在の備蓄が適切であると信じており、このような事項は簡明な総合財務諸表に大きな悪影響を与えません。
付記11-派生ツールと対沖
私たちは外貨為替レートと金利の変化のような市場リスクに直面している。これらのリスク開放に関する変動性を管理するために,様々なデリバティブ取引を行うことができる。我々は、開始時に会計ヘッジとして入金される基礎リスクのヘッジとして、条件に適合したデリバティブを正式に評価、指定、記録する。また、我々は、開始時およびその後少なくとも四半期毎に、ヘッジ取引で使用される金融商品が関連リスクの公正価値またはキャッシュフローの変化を有効に相殺するかどうかを評価する。ASU 2017-12によると派生ツールとヘッジ(テーマ815):ヘッジ期間保証活動の会計計算を的確に改善(ASU 2017-12)は,効率的な関係を定性的に評価する評価を行っている
純投資ヘッジ
為替レート変動が外国実体へのユーロ投資に与える影響を軽減するために、私たちはユーロで固定金利金利を支払い、将来ユーロをドルに両替する義務に関連するドル固定金利利息を得るクロス通貨交換を実施した。
私たちが現在持っている交差通貨交換の名目総金額はユーロだ1,467.2100万ユーロ2025年5月満期ユーロ900.02027年8月に満期になった100万ドル。現金の収益を受け取りました$62.8百万ドルとドル132.12022年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ先のクロス通貨スワップの決算に関する資金は100万ドルだった。
これらのクロス通貨交換は、私たちのドル建て固定金利債務の一部をユーロ建ての固定金利債務に効果的に変換する。含まれています利子支出,純額簡明総合損益表には#ドルの収益があります8.0百万ドルとドル20.62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルですが、収益は3.8百万ドルとドル10.82021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル
クロスマネースワップをASU 2017−12年度の欧州事業への純投資の純投資ヘッジに指定し,スポット方法をこれらのヘッジに適用した。海外業務純投資セット期間に指定されたデリバティブの公正価値変動はA項で確認されるその他の総合収益を累計する(Aoci)ヘッジされた純投資価値の変化を相殺するために。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収益は98.2百万ドルとドル150.2AOCIの換算調整ではそれぞれ100万ドルの税引き後純額が確認されたが,赤字は#ドルであった7.1100万ドルで$を獲得します24.82021年9月30日までの3カ月と9カ月の税引き後純額はそれぞれ100万ポンド。
キャッシュフローヘッジツールに指定されているデリバティブ
2018年8月私たちは二つ合併名義金額がドルの金利スワップ150.0我々の既存のLIBORによる利息支払いに関する金利支払いにおけるキャッシュフローの変化を管理し,ドルを効率的に150.0私たちの変動金利債務のうち100万ドルを固定金利に変換する。私たちは1ヶ月間ドルロンドン銀行の同業借り換え金利に基づく変動金利支払いを受け始めました。その見返りに、固定金利を支払う義務があります2.7322022年11月まで。ASC主題815によれば、これらの金利スワップ契約をキャッシュフローヘッジとして指定しました派生ツールおよびヘッジそれは.これらの効率的なヘッジ毎月の利息支払純額は利息支出調整として純収益に反映され、派生ツールの公正価値の余剰変動はAOCIの構成要素として記録されている。確認された費用金額利子支出,純額私たちの簡明な総合損益表では$です0.1百万ドルとドル1.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルです1.0百万ドルとドル3.02021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収益は0.2百万ドルとドル2.3AOCIはそれぞれ100万ドルの税引き後純額を確認したが,収益は#ドルであった0.7百万ドルとドル2.22021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません
2022年4月20日、私たちは長期的にクロス通貨交換を開始し、この交換に基づいて、ユーロの固定金利利息を支払い、ドルの固定金利と合併名義金額ユーロを獲得します900.0為替変動が我々の将来のAPM買収に関連する外国実体ユーロ投資に与える影響を軽減する手段として。また、私たちは外貨長期契約を締結し、名義総金額はユーロです350為替変動がAPM買収のユーロ建て買収価格に与える影響を軽減するために100万ユーロ。APMの買収を完了するとともに、クロスマネースワップの一部として、ドルをユーロに両替する初期取引を完了し、これらのツールを買収したAPMユーロ純資産への純投資ヘッジとして指定した。純投資ヘッジと外国為替長期契約に指定される前に、クロスマネースワップの公正価値変化は直接収益に記録される。2022年9月1日から、これらのツールの公正価値変化はAOCIで確認され、私たちのユーロ純資産の変化を相殺している。確認された費用金額その他の収入、純額私たちの簡明な総合損益表では$です38.2百万ドルとドル37.32022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に38.82022年9月30日までの3ヶ月間に百万現金を支払う。
公正価値によって計量されたすべての派生資産と負債は、公正価値レベルの第二レベルに分類される。著者らは推定方法に基づいて派生商品の公正価値を決定し、これらの方法は未来のキャッシュフローを予測し、市場に基づく観察可能な投入(金利曲線と外貨為替レートを含む)を用いて未来の金額の現在値を割引する
簡明総合貸借対照表で確認された派生金融商品の公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 貸借対照表位置 | | 自分から 2022年9月30日 | | 2021年12月31日まで |
資産 | | | | | |
金利交換(キャッシュフローヘッジ) | その他流動資産 | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| | | | | |
クロスマネー交換(純投資ヘッジ) | 他の非流動資産 | | 103.3 | | 31.7 |
| | | | | |
負債.負債 | | | | | |
金利交換(キャッシュフローヘッジ) | その他流動負債 | | $ | — | | | $ | 3.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
付記12--その後の活動
流通業務を剥離する
先に発表したように、当社は2022年8月11日にHI.G.Capitalの連属会社の買い手と購入契約を締結した。購入契約の条項によると、買い手は会社の流通業務を#ドルで買収することに同意する950.0百万の現金ですが、慣例に従って運営資金を調整しなければなりません。当社は2022年11月1日に、購入契約の条項に基づいて買い手へのその取扱業務の売却を完了した
借金を返済する
流通事業を売却した税引後収益は未償還ドルのすべての償還に使用される600.0100万ドルのITS元金総額5.25優先債券は2023年3月15日に満期となる。手形は以下の価格に相当する償還価格で償還される101.0手形元金の%は、償還日までの応算及び未払い利息を別途加算する。
また、同社は$を使用しています150.0流通業務の税引後収益のうち100万ドルは一部優先担保定期融資の返済に使われている。
第二項です。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
私たちの業務
私たちは専門と持続可能な材料ソリューションの主要なプロバイダであり、顧客の挑戦をチャンスに転化し、より良い世界に新製品をもたらす。私たちの製品は特殊工学材料、先進複合材料、超軽量と高度工学化繊維、及び色と添加剤システムを含みます。私たちの本社はオハイオ州のエヴァンレックにあり、世界各地の販売、製造、流通施設に従業員がいます。私たちは私たちのポリマーと調合技術知識を私たちの製造とサプライチェーン能力と結合する能力を通じて、私たちの顧客に価値を提供し、プラスチックデザイナー、組み立て業者と加工者に付加価値解決策を提供します。本Form 10-Q四半期報告で使用される用語“私たち”、“Avient”、“会社”とは、Avient社とその合併子会社を意味する。
要約と実行概要
Avientの売上高、営業収入、純(損失)収入とAvient普通株株主に帰属する純(損失)収入の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
(単位:百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
売上高 | $ | 823.3 | | | $ | 818.0 | | | $ | 2,606.5 | | | $ | 2,508.5 | |
営業収入 | 40.6 | | | 52.8 | | | 242.9 | | | 229.6 | |
経営継続純収入 | (27.8) | | | 33.4 | | | 99.7 | | | 144.0 | |
非継続経営所得は,所得税を差し引いた純額 | 17.1 | | | 19.2 | | | 58.8 | | | 57.7 | |
純収益 | $ | (10.7) | | | $ | 52.6 | | | $ | 158.5 | | | $ | 201.7 | |
| | | | | | | |
Avient普通株主は純収入を占めるべきである | $ | (10.3) | | | $ | 52.9 | | | $ | 158.6 | | | $ | 201.0 | |
傾向と発展
APM買収
2022年9月1日、会社は世界最強の光ファイバ®ブランドDyneema™を含むディスマン防護材料事業の買収を完了した。この超軽量特殊繊維の強度は鋼の15倍であり、弾道個人防護、海洋と持続可能なインフラ、再生可能エネルギー、工業保護、屋外運動などの厳しい応用が要求されるために使用される。買収した業務を総称してAvient Protective MaterialとAPMと呼ぶ.APMの買収はAvientの複合材料と工学繊維材料の供給を強化する。
同社はAPMへの買収支払いを完了するための総対価格は14億ドルで、買収した現金を差し引く。Avientはすでに(I)2029年の定期融資項目の下で5.75億ドルの借金及び(Ii)2030年の債券元金総額7.25億ドルを発生し、買収に資金を提供した。融資の詳細については、付記8を参照されたい融資手配.
流通業務販売
2022年8月11日、AvientはH.I.G.Capitalの関連会社(“買い手”)と最終資産購入契約(“購入契約”)を締結し、その流通業務を売却した。購入契約の条項によると、買い手は自社の流通業務を9億5千万ドルの現金で買収することに同意しているが、慣例に従って運営資金調整を行う必要がある。流通業務は現在簡明総合収益表で非連続性業務に分類されている。
マグナー色買収
2021年7月1日、同社はマグナ色会社の買収を完了し、マグナ色会社は紡績スクリーン印刷業界の持続可能な水性インク技術の市場リーダーであり、買収価格は4760万ドルで、買収した現金を差し引く。マッグナー色業務の結果は色、添加剤、インク部分に報告されている。初歩的な購入価格配分は2750万ドルの無形資産と2200万ドルの商業権を生み出したが、負担された純負債部分によって相殺された。営業権は納税時に控除できません。得られた無形資産は10年から20年以内に償却されるだろう
新冠肺炎
著者らはずっと私たちの従業員、顧客、サプライチェーンと流通ネットワークへの影響を含む新冠肺炎疫病の著者らの業務のあらゆる面への影響を密接に注目している。私たちは現在新冠肺炎疫病の最終的な影響を予測できないが、この大流行は過去に私たちの業務に不利な影響を与え、未来も私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある。私たちの業務はどの程度新冠肺炎の疫病の影響を受け続ける可能性があり、これは未来の事態の発展に大きく依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を持っており、発生する可能性のある疫病の深刻度に関する新しい情報と、政府当局が疫病をコントロールする或いはその影響に対応するための行動を含む正確な予測もできない。
行動の結果- 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月の比較:
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 差異-有利 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 違い- 有利(不利) |
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | % 変わる | | 2022 | | 2021 | | 変わる | | % 変わる |
売上高 | $ | 823.3 | | | $ | 818.0 | | | $ | 5.3 | | | 0.6 | % | | $ | 2,606.5 | | | $ | 2,508.5 | | | $ | 98.0 | | | 3.9 | % |
販売コスト | 627.9 | | | 602.4 | | | (25.5) | | | (4.2) | % | | 1,895.8 | | | 1,781.2 | | | (114.6) | | | (6.4) | % |
毛利率 | 195.4 | | | 215.6 | | | (20.2) | | | (9.4) | % | | 710.7 | | | 727.3 | | | (16.6) | | | (2.3) | % |
販売と管理費用 | 154.8 | | | 162.8 | | | 8.0 | | | 4.9 | % | | 467.8 | | | 497.7 | | | 29.9 | | | 6.0 | % |
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営業収入 | 40.6 | | | 52.8 | | | (12.2) | | | (23.1) | % | | 242.9 | | | 229.6 | | | 13.3 | | | 5.8 | % |
利子支出,純額 | (37.3) | | | (19.0) | | | (18.3) | | | (96.3) | % | | (70.4) | | | (57.8) | | | (12.6) | | | (21.8) | % |
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その他の収入,純額 | (32.3) | | | 1.6 | | | (33.9) | | | NM | | (31.3) | | | 4.3 | | | (35.6) | | | NM |
所得税前経営収入(赤字) | (29.0) | | | 35.4 | | | (64.4) | | | (181.9) | % | | 141.2 | | | 176.1 | | | (34.9) | | | (19.8) | % |
所得税の割引 | 1.2 | | | (2.0) | | | 3.2 | | | 160.0 | % | | (41.5) | | | (32.1) | | | (9.4) | | | (29.3) | % |
経営継続純収入 | (27.8) | | | 33.4 | | | (61.2) | | | (183.2) | % | | 99.7 | | | 144.0 | | | (44.3) | | | (30.8) | % |
非継続経営所得は,所得税を差し引いた純額 | 17.1 | | | 19.2 | | | (2.1) | | | NM | | 58.8 | | | 57.7 | | | 1.1 | | | NM |
純収益 | (10.7) | | | 52.6 | | | (63.3) | | | (120.3) | % | | 158.5 | | | 201.7 | | | (43.2) | | | (21.4) | % |
非持株権益は純損失を占めなければならない | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | NM | | 0.1 | | | (0.7) | | | 0.8 | | | NM |
Avient普通株主は純収入を占めるべきである | $ | (10.3) | | | $ | 52.9 | | | $ | (63.2) | | | (119.5) | % | | $ | 158.6 | | | $ | 201.0 | | | $ | (42.4) | | | (21.1) | % |
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(損失)Avient普通株株主が1株当たり収益を占めるべき-基本 | | | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.30) | | | $ | 0.37 | | | | | | | $ | 1.09 | | | $ | 1.57 | | | | | |
生産経営を停止する | 0.19 | | | 0.21 | | | | | | | 0.65 | | | 0.63 | | | | | |
合計する | $ | (0.11) | | | $ | 0.58 | | | | | | | $ | 1.74 | | | $ | 2.20 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(赤字)Avient普通株株主が1株当たり収益を占めるべき-希薄化 | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | $ | (0.30) | | | $ | 0.37 | | | | | | | $ | 1.08 | | | $ | 1.56 | | | | | |
生産経営を停止する | 0.19 | | | 0.20 | | | | | | | 0.64 | | | 0.62 | | | | | |
合計する | $ | (0.11) | | | $ | 0.57 | | | | | | | $ | 1.72 | | | $ | 2.18 | | | | | |
意味がない
売上高
2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の売上高は530万ドル増加し、0.6%増となった。APM買収は3.9%の売上を増加させたが、外貨は売上高に7.1%のマイナス影響を与えた。残りの成長は主に原材料インフレに関連する価格上昇により、全世界の需要低下の影響を相殺した。
2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の売上高は9800万ドル増加し、3.9%増となった。APM買収は売上高が1.6%増加したが、外国為替取引は売上高に5.3%のマイナス影響を与えた。残りの成長は主に原材料インフレに関連した価格上昇により、需要低下の影響を相殺した。
販売コスト
2021年9月30日までの3カ月間、売上高に占める販売コストの割合は73.6%から76.3%に上昇したが、これは主に原材料インフレ、買収関連コスト、より高い環境修復コストによるものである。2021年9月30日までの9ヶ月間、売上高に占める販売コストの割合が71.0%から72.7%に上昇したのは、主に原材料インフレと買収に関連するコストによるものである。
販売と管理費用
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売と行政費用がそれぞれ800万ドルと2990万ドル減少したのは、外国為替疲労と給与コストの低下がAPM 710万ドル買収の影響を相殺したためである。
利子支出,純額
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、利息支出純額はそれぞれ1830万ドルと1260万ドル増加した。これは、第3四半期に発行された2030年手形と2029年定期融資と関連し、2022年第3四半期のAPM買収に関する1000万ドルの約束融資コストと関連している。
所得税
2022年9月30日までの3カ月間、持続運営による4.1%の実質税率収益は、米国連邦法定税率21.0%を下回った。税率優遇は、税引前損失および州所得税優遇、前年有利な米国への返還調整と米国の研究開発税収控除と関係がある。これらの有利なプロジェクトは、将来のある外国収益の送金に関連する課税外国源泉徴収負債、全世界無形低税所得税、いくつかの相殺できない費用と推定免税額の増加部分によって相殺される
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社が業務を継続して経営している有効税率は29.4%で、米国連邦法定税率21.0%を上回っており、これは主に将来のある外国収益の送金に関する外国源泉徴収税債務、GILTI税、いくつかの差し引くことができない費用と推定免税額の増加によるものである。これらの不利なプロジェクトは前年有利な米国の返還調整と米国の研究開発税収相殺部分によって相殺された。
2021年9月30日までの3カ月と9カ月のうち、会社が業務を継続して経営している有効税率はそれぞれ5.7%と18.2%で、米国連邦法定税率21.0%を下回っているが、これは主に米国の外国由来無形収入(FDII)の税収優遇の増加、米国の前年有利な返還準備調整、および米国の研究·開発税収の免除によるものである。これらの有利なプロジェクトは、ある外国収入の送金に関連する課税外国源泉徴収負債とGILTI税金によって部分的に相殺される。
市場情報を細分化する
Avientには2つの報告可能な部門がある:(1)色、添加剤、インク、(2)特殊エンジニアリング材料。Dealer業務部門の剥離に同意したため,Dealer業務を単独の報告部門として除去し,その結果を非連続業務として列報した。歴史情報はこのような変化を反映するために遡及的に調整された。付記3ではさらに生産停止作業を検討した生産運営を停止する添付の簡明な連結財務諸表まで。
営業収入は我々の最高運営決定者(CODM)に報告する主な測定基準であり,各部門に資源を割り当て,その業績を評価することを目的としている。部門レベルの営業収入には、部門に割り当てられていない会社の一般的および行政費用、部門間販売および利益相殺、合併業務などの具体的な戦略的措置に関連する費用、リストラ計画、工場閉鎖および段階的実施コストによる従業員退職費用、役員離職協定、株式ベースの報酬費用、資産欠陥、環境救済費用、および数年前に所有または閉鎖されていない施設の他の負債、合弁企業および株式投資の損益の剥離、私たちの年金およびその他の退職後福祉計画に関する精算損益、および部門レベルの営業収入は含まれていない。また,我々のCODMへの報告や審査の部分損益計測に含まれていない他の項目もある。このような費用は会社と相殺に含まれている。
販売と営業収入-2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月との比較:
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| 9月30日までの3ヶ月間 | | 違い-有利なのは (不利に) | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 違い-有利なのは (不利に) |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変更率 | | 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変更率 |
販売: | | | | | | | | | | | | | | | |
色、添加剤、インク | $ | 565.6 | | | $ | 586.6 | | | $ | (21.0) | | | (3.6) | % | | $ | 1,864.2 | | | $ | 1,820.3 | | | $ | 43.9 | | | 2.4 | % |
特殊工事材料 | 258.2 | | | 231.7 | | | 26.5 | | | 11.4 | % | | 743.6 | | | 685.3 | | | 58.3 | | | 8.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
会社と淘汰 | (0.5) | | | (0.3) | | | (0.2) | | | (66.7) | % | | (1.3) | | | 2.9 | | | (4.2) | | | 144.8 | % |
総売上高 | $ | 823.3 | | | $ | 818.0 | | | $ | 5.3 | | | 0.6 | % | | $ | 2,606.5 | | | $ | 2,508.5 | | | $ | 98.0 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
営業収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
色、添加剤、インク | $ | 68.6 | | | $ | 66.8 | | | $ | 1.8 | | | 2.7 | % | | $ | 256.7 | | | $ | 241.9 | | | $ | 14.8 | | | 6.1 | % |
特殊工事材料 | 31.4 | | | 30.0 | | | 1.4 | | | 4.7 | % | | 104.9 | | | 98.4 | | | 6.5 | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
会社と淘汰 | (59.4) | | | (44.0) | | | (15.4) | | | (35.0) | % | | (118.7) | | | (110.7) | | | (8.0) | | | (7.2) | % |
営業総収入 | $ | 40.6 | | | $ | 52.8 | | | $ | (12.2) | | | (23.1) | % | | $ | 242.9 | | | $ | 229.6 | | | $ | 13.3 | | | 5.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
売上高に占める営業収入の割合: | | | | | | | | | | |
色、添加剤、インク | 12.1 | % | | 11.4 | % | | 0.7 | | | %ポイント | | 13.8 | % | | 13.3 | % | | 0.5 | | | %ポイント |
特殊工事材料 | 12.2 | % | | 12.9 | % | | (0.7) | | | %ポイント | | 14.1 | % | | 14.4 | % | | (0.3) | | | %ポイント |
| | | | | | | | | | | | | | | |
合計する | 4.9 | % | | 6.5 | % | | (1.6) | | | %ポイント | | 9.3 | % | | 9.2 | % | | 0.1 | | | %ポイント |
色、添加剤、インク
2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の売上高は2100万ドル減少し、減少幅は3.6%だった。外国為替は売上高に7.7%のマイナス影響をもたらしたが、原材料インフレに関連する価格上昇は世界の需要の低下を相殺した
2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の売上高は4390万ドル増加し、2.4%増加した。外貨は売上高に5.6%のマイナス影響を与えたが、原材料インフレに関連した価格上昇、およびMagna Colorsの買収は、需要低下の影響を相殺した
2021年9月30日までの3カ月と9カ月に比べ、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の営業収入はそれぞれ180万ドルと1480万ドル増加した。上記の定価や低い販売·管理費用によるメリットや買収による相乗効果により、営業収入が増加している。これらのメリットはインフレ、外貨のマイナス影響、需要低下部分によって相殺され、需要低下は第3四半期末に近づくと加速し始めている
特殊工事材料
2021年9月30日までの3カ月間と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の売上高は2650万ドル増加し、11.4%増となった。APM買収は13.9%の売上を増加させたが、外貨は売上高に5.6%のマイナス影響を与えた。残りの成長は原材料インフレに関連した価格上昇により、世界的な需要の低下を相殺した。
2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の売上高は5830万ドル増加し、8.5%増となった。APM買収は4.7%の売上を増加させたが、外国為替取引は売上高に4.4%のマイナス影響を与えた。残りの成長は主に原材料インフレに関連する価格上昇により、全世界の需要低下の影響を相殺した
2021年9月30日までの3カ月と9カ月に比べ、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の営業収入はそれぞれ140万ドルと650万ドル増加した。上記の定価およびAPMの買収および低い販売·管理費用により、営業収入が増加した。これらのメリットはインフレ、外貨のマイナス影響、需要低下部分によって相殺され、需要低下は第3四半期末に近づくと加速し始めている。
会社と淘汰
2021年9月30日までの3カ月と比較して,2022年9月30日までの3カ月間のコストは1,540万ドル増加し,35%増加したのは,環境修復コストが940万ドル増加し,調達コストが1,320万ドル増加したが,一部は低いインセンティブコストで相殺されたためである。2021年9月30日までの9カ月と比較して,2022年9月30日までの9カ月間のコストが800万ドル増加し,7%増加したのは,調達コストが1,510万ドル増加したが,一部は低いインセンティブコストで相殺されたためである。
流動性と資本資源
私たちの目標はキャッシュフローと適切な債務と株式の組み合わせを運営することで私たちの業務に融資することです。階層期限構造により,債務期限の集中を回避し,流動性リスクを低減した。私たちは時々現金および/または公開市場での購入、個人的な協議取引、または他の方法で株式証券と交換して、私たちの未済債務を返済または購入することを求めるかもしれない。私たちはまた私たちが発行した普通株を買い戻すことを求めることができる。このような買い戻し(あれば)は、当時の市場状況、私たちの流動性要求、契約制限、その他の要素に依存する。関連された金額はいつもそうであり、実質的に継続される可能性がある。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの流動性をまとめています
| | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2022年9月30日まで | | 2021年12月31日まで |
現金と現金等価物 | $ | 544.4 | | | $ | 601.2 | |
利用可能な循環信用 | 485.1 | | | 485.5 | |
流動性 | $ | 1,029.5 | | | $ | 1,086.7 | |
同社の現金と現金等価物の約50%は2022年9月30日現在、米国国外に位置している。
2022年の残り時間の現金需要を満たすために必要な予想される現金源には、私たちの手元の現金、流通業務の売却収益、運営現金、および私たちの循環信用手配下の利用可能な流動性(必要であれば)が含まれています。2022年の残り時間現金の予想される用途には、債務の返済、利息の支払い、現金税収、配当支払い、株式買い戻し、環境修復コスト、資本支出が含まれる。
キャッシュフロー
以下に、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営、投資、融資活動からのキャッシュフローの重要な構成要素を説明する。
経営活動 — 2022年9月30日までの9カ月間で,経営活動が提供した純現金は2兆239億ドルであったが,2021年9月30日までの9カ月で1.1億ドルであり,これは主に運営資金の減少によるものであるが,APM買収に関連するコスト部分はこの影響を相殺している。
投資活動 — 2022年9月30日までの9カ月間、投資活動に使用された現金純額は13.879億ドルで、APM買収の14.261億ドル、資本支出5510万ドルを反映したが、9330万ドルのクロスマネースワップ決済によって相殺された。
2021年9月30日までの9カ月間、投資活動に使用された現金純額は1.123億ドルで、主に資本支出とMagna Colorsの買収を反映している。
融資活動 — 2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は11.381億ドルで、主に13.0億ドルの債務収益、6520万ドルの配当金、4930万ドルの債務融資コスト、680万ドルの債務返済、3640万ドルの発行済み普通株買い戻し、420万ドルの株式奨励源泉税支払いを反映している。
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金純額は9150万ドルで、1650万ドルの長期債務の返済、5820万ドルの配当金の支払い、420万ドルの発行済み普通株の買い戻し、910万ドルの株式奨励源泉徴収税を反映している
債務
2022年9月30日現在、私たちの元本債務総額は31.664億ドルです。本年度、今後4年以降の債務元本の満期総額は以下のとおりである
| | | | | | | | |
(単位:百万) | | |
2022 | | $ | 3.2 | |
2023 | | 614.3 | |
2024 | | 14.3 | |
2025 | | 664.4 | |
2026 | | 12.6 | |
その後… | | 1,857.6 | |
総期日 | | $ | 3,166.4 | |
2022年8月10日、同社は受託者である米国銀行信託会社と契約を締結し、同社が元金総額7.25億ドルの2030年債券を発行することに関連した。2030年債券は2022年8月10日に非公開発行方式で販売される。2030年に発行される債券の利息は年利7.125厘。2030年債の利息は半年ごとに配当され、2023年2月1日から毎年2月1日および8月1日に配当される。2030年債券は2030年8月1日に満了する。2030年債は当社の優先無担保債務である。
2022年8月29日、当社はシティバンクとクレジット協定に関する定期融資修正案を締結し、シティバンクを行政代理とし、その中で指名された他の代理と貸手とした。定期融資改正案によると、他の事項を除いてAvientは2029年の定期融資を発生し、元金総額は5.75億ドルに相当する。2029年の定期融資は2022年8月29日に全額引き出した。信用協定の下で2029年の定期融資および既存の定期融資に適用される年利率は、(I)調整期間SOFR(定期融資改訂参照)に3.25%または(Ii)基本金利(定期融資改訂参照)を加えて2.25%となる。2029年の定期融資に適用される他の条項や条件は、満期日を含み、定期融資が改正される直前に信用協定に基づいて既存の定期融資に適用される条項や条件とほぼ同じである。
同社は2030年債発行の純収益と2029年定期融資項下の借入金を利用して、APM買収の代償の一部に資金を提供している。
2022年9月30日まで、私たちは私たちの債務に関するすべての財務と制限契約を守った。私たちの債務に関するより多くの情報は付記8を参照されたい融資手配添付されている簡明総合財務諸表まで.
派生ツールおよびヘッジ
私たちは外貨為替レートと金利の変化のような市場リスクに直面している。これらのリスク開放に関する変動性を管理するために,様々なデリバティブ取引を行うことができる。派生ツールの他の資料については、付記11を参照してください派生ツールおよびヘッジ添付されている簡明総合財務諸表まで.
材料現金需要
債務や利息支払い、デリバティブ、経営リース、年金や退職後の福祉計画、購入義務に関する各種契約に基づいて、将来の義務があります。2022年9月30日までの9カ月間に,2029年定期融資が発生し,元金総額は5.75億ドル(2022年8月29日全額抽出)であり,2030年債の元金総額7.25億ドルを発行した。これらの債務は、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kで報告された債務を補完するものである。
前向きな陳述に関する警告説明
このForm 10-Q四半期報告では、財務結果や他の歴史的情報が報告されていない陳述は、1995年の個人証券訴訟改革法で指摘された“前向きな陳述”である。展望性陳述は未来の事件に対する現在の予想または予測を提供し、未来の表現を保証しない。それらは経営陣の予想に基づいており、多くの業務リスクと不確実性に関連しており、どのリスクや不確実性も、実際の結果は前向き陳述中の表現や示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。これらの陳述は、それらが歴史的または現在の事実に厳密に関連しない事実によって識別することができる。彼らは、将来の経営または財務状況、業績および/または販売について、“将”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”などの言葉および用語を使用して議論する。特に、これらの陳述は、将来の行動に関する陳述、原材料コスト、製品定価または製品需要の予想変化、将来の業績、資本支出の推定、現在および予想される市場状況および市場戦略の結果、販売努力、費用、または法的訴訟および環境責任のような事件の結果、および財務結果を含む。これらの前向きな陳述によって示唆される結果とは実際の結果が大きく異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない
•信用市場の中断、不確実性または変動は、すでに手配された信用供給および将来の信用供給およびコストに悪影響を及ぼす可能性がある
•為替変動、関税などの政治、経済と規制リスクが対外経営に与える影響
•新型肺炎疫病の現在と未来が私たちの業務、運営結果、財務状況或いはキャッシュフローに与える影響は、いかなるサプライチェーンと物流問題を含むが、これらに限定されない
•私たちが事業を展開している管轄区域内のプラスチックに関する法律法規の変化
•原材料価格、品質と供給、エネルギー価格と供給の変動
•計画内または計画外保守計画に関連する生産中断または材料コスト;
•訴訟や環境事項などの意外な状況で起こりうる意外な事態の発展
•製品やサービスの価格を上げたり維持することができません
•私たちは四半期の現金配当金を定期的に支払う能力と将来の任意の配当金の金額と時間
•情報システムの障害とネットワーク攻撃;
•再構成計画に関連する現金および非現金費用の額は、関連する行動に関連する時間変化を含む元の推定数とは異なる可能性がある
•私たちは反マネーロンダリングに関する戦略目標と他の目標を達成する能力
•私たちの業務に影響を与える他の私たちがコントロールできない要素は、全体的な経済の変化、金利の変化、インフレ率の変化、いかなる衰退条件も含むが、これらに限定されない
•2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kにおける“リスク要因”の項に記載されている他の要因
私たちは私たちが計画と仮定の面で慎重だったと信じているにもかかわらず、どんな前向きな陳述も達成されることを保証できない。未来の成果の実現はリスク、不確定要素、仮説に支配されている。既知または未知のリスクまたは不確実性が現実になった場合、または潜在的な仮定が不正確であることが証明された場合、実際の結果は、予想、推定、または予測の結果と大きく異なる可能性がある。投資家たちは展望的な陳述を考慮する時、これを肝に銘じなければならない。私たちは、法的に別の要求がない限り、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、前向きな陳述を公開更新する義務はない。しかし、私たちが米国証券取引委員会に提出された10-Q、8-K、および10-K表報告書で関連テーマについて行われた任意のさらなる開示を参照することをお勧めします。あなたはすべての危険要素を予測したり識別したりすることができないということを理解しなければならない。したがって、このようなリストのすべてを潜在的なリスクまたは不確実性のすべての完全なセットと見なすべきではありません
第三項です。 市場リスクの定量的·定性的開示について
我々が2021年12月31日までの10−K表年次報告で報告した市場リスクの開放には実質的な変化はなかった
第四項です。 制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
Avientの経営陣は、その最高経営責任者と最高財務官の監督と参加の下で、本四半期報告に記載された期間終了までのAvientの開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を評価し、これらの制御とプログラムの定義は1934年の証券取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条を参照されたい。この評価によると、Avientの最高経営責任者と最高財務官は、本四半期の報告に関連する期間が終了するまで、その開示制御とプログラムが有効であると結論した。
同社は2022年9月1日にAPMの買収を完了し、APMをその財務報告内部統制の有効性の評価に組み入れていない。同社は現在,APMをその運営,コンプライアンス計画,内部制御プログラムに統合している。したがって、米国証券取引委員会の一般的な指導意見によると、最近の買収業務の評価は買収当時の評価範囲に含まれていない可能性があるため、我々の開示制御プログラム及びプログラムの有効性の評価の範囲にはAPMは含まれていない。APMは2022年9月30日現在、会社総資産の約26%を占め、2022年9月30日までの9カ月間の会社純売上高の約1%を占めている。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、Avientは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったか、あるいは合理的にその財務報告の内部制御に重大な影響を与える可能性の変化が発生しなかった
第2部-その他の資料
第1項。 法律手続き
特定の法的手続きに関する情報は付記10で見つけることができます引受金とその他の事項添付された簡明な統合財務諸表に添付され、参照されて本明細書に組み込まれる。
第1 A項。 リスク要因
私たちは多くのリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの業務、運営結果、財務状況、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告および2022年3月31日と2022年6月30日までのForm 10−Qの後続四半期報告では,我々のリスク要因に関する検討を見つけることができる。2022年9月30日までの第3四半期に、我々がこれまでに開示したリスク要因に実質的な変化はなかった。
第二項です。 未登録株式証券販売と収益の使用
次の表は、上記の期間に私たちの普通株式を買い戻すことに関する情報を示します。
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期間 | 購入株式総数 | | 加重平均1株当たりの支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した株式総数 | | この計画に基づいて購入可能な最大株式数 (1) |
7月1日から7月31日まで | — | | | $ | — | | | — | | | 4,957,472 | |
8月1日から8月31日まで | — | | | — | | | — | | | 4,957,472 | |
9月1日から9月30日まで | — | | | — | | | — | | | 4,957,472 | |
合計する | — | | | $ | — | | | — | | | |
(1) 我々の取締役会は2008年8月に普通株買い戻し計画を承認し、Avientがその普通株を買い戻すことを許可し、その後株式買い戻し許可は絶えず増加した。2020年12月9日、私たちはさらに500万株の株式買い戻しを増加することを発表した。2022年9月30日まで、これらの許可に基づいて、約500万株が購入可能であり、これらの許可はまだ満期になっていない。普通株の購入は、公開市場で購入または私的に協議した取引で行うことができ、ルール10 b 5-1計画や株式買い戻し加速に基づいて行うことができる。
第六項です。 展示品
展示品索引 | | | | | | | | |
証拠品番号: | | 展示品説明 |
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2.1†** | | 資産購入協定は,2022年8月11日にAvient CorporationとHilo Group Buyer,LLCが署名した(n/k/a Formera,LLC) |
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3.1 | | 改正·再改訂されたAvient社定款(2020年6月30日まで改訂)(添付ファイル3.1を引用して2020年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書、米国証券取引委員会1-16091号文書) |
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3.2 | | 改正·再制定された条例規則は、2020年6月30日から施行される(会社を引用して2020年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル3.2、米国証券取引委員会1-16091号文書) |
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4.1 | | 受託者であるAvient社と米国銀行信託会社との契約は,期日は2022年8月10日(会社が2022年8月10日に提出した8-K表現在報告の添付ファイル4.1,米国証券取引委員会文書第1-16091号を参照) |
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10.1 | | 第七号改正協定は、期日は2022年8月29日であり、Avient Corporationとその融資先と行政代理であるシティバンクとの間で締結される(2022年9月1日に提出された会社現在8-K表報告書の添付ファイル10.1、米国証券取引委員会1-16091号文書を参照することにより) |
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31.1 | | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節で可決された“米国証券取引委員会”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条によると、会長、総裁兼最高経営責任者のロバート·M·パターソンの認証 |
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31.2 | | 2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302節で採択された“米国証券取引委員会”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて、ジェイミー·A·ベッグス、上級副総裁、首席財務官の認証を行う |
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32.1 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18編1350節の認証によると、会長、総裁、最高経営責任者のロバート·M·パターソンが署名した |
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32.2 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350節の認証によると、ジェイミー·A·ベッグス、上級副総裁、首席財務官が署名した |
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101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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† | | S-K規則第601(A)(5)項によれば、いくつかの証拠品および添付表は省略され、米国証券取引委員会に要求されなければならない。 |
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** | | 本局に提出します。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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2022年11月2日 | Avient会社 | |
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| ジェイミー·A·ベッグス | |
| ジェイミー·A·ベッグス 上級副社長と首席財務官 |