アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒1934年証券取引法第(Br)13又は15(D)節による四半期報告

本四半期末まで6月30日 2022 

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13節又は第15節に基づいて提出された移行報告

からの過渡期                     

手数料書類番号001-33834

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(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

登録者の電話番号は、 市外局番を含む：(847) 295-7000

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社か新興の成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示す。ガンギエイ

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒

2022年8月3日までに登録者は2,462,889 普通株、1株当たり額面価値.001ドル、発行されました。

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Form 10-Q四半期レポート

2022年6月30日までの四半期報告

カタログ

第1部財務情報

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簡明総合貸借対照表

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

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簡明総合業務報告書

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

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簡明合併総合収益(損失)表

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

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株主資本簡明合併報告書

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

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キャッシュフロー表簡明連結報告書

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

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監査されていない簡明な連結財務諸表付記

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月

プロジェクト2.経営陣の議論と財務状況及び経営成果の分析

前向きに陳述する

本Form 10-Q四半期報告書に含まれるすべての陳述は、歴史的事実に関する陳述を除いて、我々の見積もり、期待、信念、意図、将来の予測または戦略、経営結果、財務状況、純売上高、予想コスト、見通しと計画、および将来の経営の管理目標に関する陳述を含み、いずれも“1995年米国私証券訴訟改革法”安全港条項に適合する“前向き陳述”である可能性がある。私たちは、未来のイベントおよび財務傾向の現在の予想と予測 に基づいて、これらの展望的な陳述を行い、これらのイベントおよび財務傾向は、私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期および長期業務運営、ならびに目標および財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“計画”、“意図”、“予想”、“目標”、“推定”、“予想”、“予測”、“見通し”、“目標”、“潜在”、“可能”などの用語およびフレーズを使用することによって識別することができ、および/または“将”、“可能”、“可能”、“br}”などの将来の場合または条件構造によって識別することができる。“など(あるいはその否定)。実際または潜在的な将来の売上高、市場規模と傾向や経営業績を予想したり、仮定したりする項目も前向きな陳述となっている。

しかも、私たちの運営環境は競争が激しくて迅速に変化している。新しいリスクが時々発生する。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。我々の普通株に投資する前に、投資家 は、2021年12月31日までのForm 10−K年度報告および本四半期報告の他の部分で“リスク要因”と題する章で述べられたリスク、不確定要因、イベントの発生が、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを認識すべきである。

前向き表現に反映される予想は合理的であると考えられるが，前向き表現自体は既知と未知の業務，経済 および他のリスクと不確実性の影響を受け，これらのリスクと不確実性は実際の結果と前向き表現で議論されているものとは大きく異なる可能性がある。読者はこれらの前向き陳述に過度に依存しないでください。これらの前向き陳述は本四半期までの報告の日付だけを説明します。私たちは、本四半期の報告日の後に発生する可能性のある任意のイベントまたは状況を反映するために、いかなる前向きな陳述を更新する義務を負いませんが、法律または法規が要求する可能性のあるものは除外します。これらの リスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果は の予想または予測の結果と大きく異なる可能性がある。

あなたは、本四半期報告書、当社の四半期報告書で引用され、米国証券取引委員会に提出された証拠の文書、および私たちの将来の実績、活動レベル、業績、および事件および状況が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解するために、2021年12月31日までの10-K表年次報告書を読むべきです。

別の説明がない限り、用語“Rubcon”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、Rubicon Technology、Inc.と我々が合併した子会社を意味する。

概要

Rubicon Technology，Inc.(以下“Rubicon”または“会社”)は現在，運営子会社Rubicon Worldwide LLCからなり，業務名はRubicon Technology Worldwide LLC(“RTW”)である.2021年6月、RUBICON DTP LLCは運営を停止し、トラフィック名は直接線量Rx(“直接線量”) である。

RTWは垂直集積の先進材料サプライヤーであり、光学と工業システムにおける単結晶サファイアの応用に特化している。我々は我々の独自の結晶成長技術を用いて高品質のサファイア製品を生産し、顧客の厳しい規格要求を満たしている。私たちは私たちが市場で最高品質のサファイア生産者の中の一つの名声を受け続けると信じている。円形と矩形窓とブランク、ドーム、管と棒を含む様々な形状と大きさの光学と工業サファイア製品を提供します。

歴史上、LEDとモバイル機器市場にもサファイア製品を提供しています。これはサファイアの最大の市場です。しかし、これらの市場の競争圧力を考慮して、私たちは2016年第4四半期に光学と工業サファイア市場に重点を置き、LED市場から撤退することを発表した。この決定後，マレーシア工場閉鎖計画を策定し，米国での余剰業務 を削減·統合した。

私たちは競争が非常に激しい市場で運営されている。私たちが光学と工業業務を拡張する能力や新製品の受容度を予測することは難しい。

また、現在の光学·工業サファイア事業サービスの市場規模は私たちの歴史事業よりも小さいため、サファイア市場以外の利益を上げているbr社を買収し、大量のNOL繰越を利用することを積極的に評価しています。

2021年6月24日、会社取締役会は、Direct Digure Rxである薬局ビジネスRUBICON DTP LLCを閉鎖することを決定した。Direct Digureはスタートアップ薬局として発売され，主に熟練介護施設から退院した患者に薬物やビタミンを提供する。2021年6月末、Direct Diger Rxは、クライアントへのサービス提供を停止し、トラフィックをオフに開始します。

Direct Date Rxは専門薬局であり，専門看護機関や病院から退院した患者に処方薬，非処方薬，ビタミンを提供し，これらの薬剤の配達を希望する小売顧客に直接提供する。納入された製品は、投与量、服用日、時間によって分類され、単独の薬瓶ではなく、使用しやすい穿孔条形包装に入る。直接用量 Rxは11州で運営されることが許可されている。Direct Sigure Rxが提供するサービスは，再入院のリスクを低下させることにより，患者，熟練した看護機関，病院が利益を得る。

2022年6月30日までの3カ月間、会社はそれぞれ6人の顧客を持ち、それぞれ収入の17%、16%、14%、13%、12%、10%を占めている。2021年6月30日までの3ヶ月間、会社は3つの顧客を持ち、それぞれ収入の16%、12%、12%を占めている。brは2022年6月30日までの6ヶ月間、5人の顧客を持ち、それぞれ収入の17%、14%、12%、11%、11%を占めている。2021年6月30日までの6カ月間、同社は3人の顧客を持ち、それぞれ収入の約12%、11%、10%を占めている。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社の収入の10%以上を占める他の顧客はいない。私たちの主な顧客は国防下請け業者、工業メーカー、メーカー、転売業者です。私たちの販売は少数のお客様に集中し続けると予想されています。私たちはまた、私たちの重要な顧客が時々 を変更するかもしれないと予想しています。

2022年6月30日と2021年12月31日現在、それぞれ売掛金の10%以上を占める顧客は売掛金の約66%と80%を占めている。

私たちは出荷条項に基づいて顧客に収入を確認します。製品注文の遅延や出荷時間の変更は、私たちの四半期収入の差が大きいかもしれません。私たちは世界的に私たちの製品を販売しています。そして歴史的に私たちの収入の大部分はアメリカ以外のお客様から来ています。私たちの販売の大部分はアジアとヨーロッパ市場に販売されています。光学と工業サファイア市場に重点を置くことにした後、私たちの主な収入源は北米市場から来ている。私たちのすべての収入と相応の売掛金はドルで計算されます。私たちのほとんどの収入は私たちの直販チームから来ており、私たちはこの状況が未来に続くと予想している。

私たちが商品を販売するコストは主にbr材料の製造、労働力、公共事業、減価償却、超過と時代遅れの在庫準備金の準備、遊休工場費用、アウトソーシングコスト、送料、保証と医薬製品などの製造関連の管理費用を含む。私たちは現在と未来の私たちの製品に対する需要を支援するために材料と用品を購入する。私たちはサプライヤーと長期的な固定価格協定を締結していないため、私たちの消耗性資産コストは時期によって変化します。私たちは現在いくつかの生産プロセスと需要をアウトソーシングしている。

私たちの運営費用には販売とマーケティング、一般と行政(“G&A”)費用が含まれています。M&A費用には、主に財務、人的資源、情報技術、行政活動の報酬と関連費用が含まれ、会計、法律サービス、保険費用が含まれる。また、私たちの株式報酬の大部分は行政関係者に関連しており、G&A費用 として入金されています。

その他の収入には，利息収入，実現された投資収益，未実現の収益(損失)および経営業績に属さない他の収入(費用)が含まれる。

我々は、貸借対照法に従って所得税を計算し、資産と負債の帳簿価値と課税基礎との間の一時的な差異の予想される将来の税収結果を予想通りに差を確認した年度の現行税率は繰延税金資産と負債であることを確認した。2021年12月31日までに我々のNOL繰越使用を制限する所有権変化の分析は，このような使用に影響を与えないことを示している。私たちのNOL繰越を保護するために、私たちは2020年12月に株主権利計画を2023年に延長する。過去3年間、私たちは累積赤字状態にあった。会計基準に基づいて評価を行った上で、米国繰延税項純資産に推定値を計上し、すべての既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の中で最も現金になる可能性のある部分のみを測定するために準備した。適切な収益水準を達成する前に、私たちは私たちのアメリカ繰延税金純資産に対して全額推定手当を維持する予定です。

我々は，我々の株主により大きな価値を提供するために，様々な戦略選択 を評価し続けている.他の事項に加えて、これらの代替案は、我々のいくつかの業務のさらなる修正またはキャンセル、重要資産の売却、追加融資の追求、業務の売却、投資の実施、合併、合併または他の業務統合、協力または他の協力協定、または潜在的な買収または資本再編をもたらす可能性があり、または現在の業務計画および戦略に従って運営を継続する可能性がある。この プロセスが任意の取引の完了をもたらすこと、または任意の取引の完了が私たちの株主により大きな価値を提供することを保証することはできません。

直接用量処方収入と支出は現在当社の総合財務情報に重要ではないため、それに関連する開示は限られている 。会社によるASC 205-20不連続業務報告の審査と分析に基づき、不連続業務を分けて列記すると結論した。

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間の連結業務実績

次の表に示した期間内に継続的に運営されている統合レポートを示します

次の表は、表示されている期間中の収入の割合を占める私たちの継続的な経営の連結報告書を示しています

収入を得る

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、持続運営収入はそれぞれ80.5万ドルと84.8万ドルで、4.3万ドル減少した。収入の低下は需要と注文時間の変動によるものである。

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の非持続的運営の収入はそれぞれ0ドルと136，000ドルで136，000ドル減少した。収入の低下は 業務の中断によるものである.

毛利。

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、運営を継続した毛利益はそれぞれ366，000ドルと215，000ドルであり、151，000ドル増加した。この増加は が帳簿純値が相対的に低い在庫を用いた製品の販売によるものである.

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、非持続業務毛利はそれぞれ0ドルと7，000ドルで、7，000ドル増加した。毛利の増加 は業務中断の結果である.

一般と行政費用.

2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間，継続運営の一般的および行政費用はそれぞれ722，000ドルと524，000ドルと198，000ドル増加した。この増加は主に法律と相談費がそれぞれ154，000ドルと138，000ドル増加したためであり，これは販売プロトコルとその予想される取引を含む当社の戦略代替案の探索に関連している。賃金と賃金は59，000ドル減少し，他のG&Aは35，000ドル減少し，この減少幅を相殺した.

2022年6月30日と2021年6月30日までの3カ月間，非持続運営の一般·行政費はそれぞれ0ドルと107，000ドルと107，000ドル減少した。この低下 は業務の中断によるものである.

販売とマーケティング費用。

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、継続運営の販売とマーケティング費用はそれぞれ31，000ドルと67，000ドルで36，000ドル減少した。この減少は従業員数の減少によるものだ。

2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、非持続的運営の販売とマーケティング費用はそれぞれ0ドルと1，000ドルで、1，000ドル減少した。この低下 は業務の中断によるものである.

資産の売却や処分の収益.

2022年6月30日までの3ヶ月間で、超過消耗性資産販売収益を記録し、純収益は639，000ドルで、2021年6月30日までの3カ月の超過消耗性資産販売純収益37万ドルより269，000ドル増加した。

他の収入。

2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、運営を続けている他の収入はそれぞれ284，000ドルと2，000ドルで282，000ドル増加した。この増加は、主に2022年6月30日までの3ヶ月間に25万ドルの贈与収入が確認されたこと(脚注2の贈与収入の完全な記述を参照)と、金利上昇により増加した利息収入28，000ドルと、2022年6月30日までの3ヶ月間の会社有価証券の未実現収益4，000ドルとが原因である。

所得税(福祉)費用。

ASC 740“所得税会計”(“ASC 740”)によれば、私たちは、評価が準備されているかどうかを決定するために、四半期ごとに私たちの繰延所得税資産を評価する。2021年6月30日現在、私たちは3年間の累積赤字状態にあります。したがって、brが適切な利益水準に達するまで、将来の米国の税金優遇に関する繰延税金項目の純資産の推定手当を維持し、私たちの合併運営報告書に税収割引や税金支出を計上しなくなると予想されています。2021年6月30日までの3ヶ月間の税額支出は、推定に基づく総合法定有効税率である。

2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間の連結業務実績

次の表に示した期間内に継続的に運営されている統合レポートを示します

次の表は、表示されている期間中の収入の割合を占める私たちの継続的な経営の連結報告書を示しています

収入.収入.

2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の継続運営収入はそれぞれ1，777，000ドルと1，343，000ドルと434，000ドル増加した。収入の増加は主に需要と注文時間の変動によるものだ。

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の非連続業務からの収入はそれぞれ0ドルと37万ドルで37万ドル減少した。収入の低下は業務の中断によるものである.

毛利.

2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間，運営を継続した毛利益はそれぞれ758，000ドルと323，000ドルで435，000ドル増加した。この増加は， 売上高が434，000ドル増加したことと，比較的低い帳簿純価値の在庫を用いた製品の販売によるものである.

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、非持続業務毛利はそれぞれ0ドルと30，000ドルで、30，000ドル減少した。毛利の低下は業務中断の結果である。

一般と行政費用.

2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間，継続運営の一般的および行政費用はそれぞれ1，226，000ドルと1，275，000ドルと49，000ドル減少した。この減少は，賃金と賃金が251，000ドル減少したためであり，これは主に2021年6月30日までの6カ月間の役員株付与費221，000ドルの結果である。他のM&Aも91，000ドル減少した。これは、会社が戦略的代替案(販売プロトコルおよび取引を含む)を探索することに関連する法律および相談費がそれぞれ178，000ドルおよび115，000ドル増加することによって相殺される。

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、生産停止からの一般と行政費用はそれぞれ0ドルと230，000ドルと230，000ドル減少した。この低下 は主に業務中断によるものである.

販売とマーケティング費用。

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、継続運営の販売とマーケティング費用はそれぞれ71，000ドルと137，000ドルで66，000ドル減少した。この減少は従業員数の減少によるものだ。

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、非持続的運営の販売とマーケティング費用はそれぞれ0ドルと10，000ドルで、10，000ドル減少した。この低下 は業務の中断によるものである.

資産の収益を売却または処分する。

2022年6月30日までの6ヶ月間で、超過消耗性資産販売収益1，071，000ドルを記録し、2021年6月30日までの6ヶ月間に記録された37万ドルの超過消耗性資産販売収益より701，000ドル増加した。

他の収穫。

2022年6月30日までの6カ月間、会社は数年前に計上した負債を返済し、約189，000ドルの収益を生み出した。

他の収入。

2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、運営を継続した他の収入はそれぞれ295，000ドルと3，000ドルで292，000ドル増加した。この増加は，主に2022年6月30日までの6カ月間に25万ドルの贈与収入が確認されたためである(贈与収入の詳細は付記2)， および金利上昇により増加した利息収入31，000ドルと，2022年6月30日までの6カ月間の会社有価証券の未実現収益11，000ドルである。

継続経営の所得税(福祉)支出

ASC 740“所得税会計”(“ASC 740”)によれば、私たちは、評価が準備されているかどうかを決定するために、四半期ごとに私たちの繰延所得税資産を評価する。2022年6月30日現在、私たちは3年間の累積赤字状態にあります。したがって、brが適切な利益水準に達するまで、将来の米国の税金優遇に関する繰延税項目純資産の推定手当を維持し、私たちの合併運営報告書に税収割引や税金支出を計上しなくなると予想されています。2022年6月30日までの6ヶ月間の税額支出は、推定に基づく総合法定有効税率である。

流動資金と資本資源

私たちは従来、普通株の発行と運営による現金を組み合わせることで、私たちの運営に資金を提供してきた。また、最近では、余分な設備を売ることで得られた資金を使って私たちの運営に資金を提供しています。

2022年6月30日現在、私たちは現金、現金等価物 と合計26，507，000ドルの短期投資を持っており、そのうち7，585，000ドルは主要銀行に預金形式で保管されており、3，088，000ドルは通貨市場基金に投資され、15，834，000ドルは米国国債と株式関連証券を含む短期投資に投資されている。

経営活動のキャッシュフロー

2022年6月30日までの6カ月間、経営活動を続けて使用した現金純額は601，000ドル。この間，1，174，000ドルの非現金プロジェクトと，純運営資本の増加により減少した現金443，000ドルを含む1，016，000ドルの純収益が発生した.運営資本現金純減少は主に前払い費用が63，000ドル減少し、負債が200，000ドル減少し、会社所得税と特許経営税が27，000ドル増加し、売掛金が314，000ドル増加し、在庫と供給が65，000ドル増加し、贈与金が250，000ドル増加し、売掛金が47，000ドル増加するためである。

2021年6月30日までの6カ月間，経営活動を続けて使用した現金純額は427，000ドルであった。この間，75，000ドルの非現金プロジェクトと156，000ドルの運営資本純額の現金減少を含む716，000ドルの純損失が生じた。運営資本の現金純額の減少は，主に売却資産収益370，000ドル，在庫減少106，000ドルおよび課税賃金63，000ドルの減少によるものである。前払い費用は143，000ドル減少し，売掛金は108，000ドル増加し，この減少額を部分的に相殺した。

2022年6月30日までの6カ月間、非継続経営業務の経営活動で使用された現金純額は0ドルだった。2021年6月30日までの6カ月間，非持続業務の経営活動で使用された現金純額は190，000ドル であった。この間，Direct Doseは7，000ドルの非現金プロジェクト， および純運営資本の13，000ドルの減少により増加した現金を含む210，000ドルの純損失を生じた.運営資本の現金純減少は，主に売掛金やその他の計上負債が31，000ドル純増加したが，売掛金，在庫，前払い費用が18，000ドル純増加して相殺されたためである。

投資活動によるキャッシュフロー

2022年6月30日までの6カ月間、投資活動が提供する純現金は14，000ドル。この間，購入総額1，091，000ドルの投資はそれぞれ売却総額1，086，000ドルの資産と総額19，000ドルの投資の収益に相殺された.

2021年6月30日までの6ヶ月間、投資活動が提供した純現金は368，000ドルで、主に資産の売却や処分による370，000ドルだった。

2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間，投資活動の非持続的運営に使用された純現金は0ドルであった。

私たちは2022年の資本支出が最小限になると予想している

融資活動によるキャッシュフロー

2022年6月30日までの6カ月間、融資活動のための現金純額は0ドルだった。

2021年6月30日までの6ヶ月間、継続運営における融資活動のための現金純額は181，000ドルであり、これは完全に持分奨励金を決済するための現金によるものである。

2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、非持続運営における援助活動のための現金純額は0ドルであった。

未来の流動性需要

私たちは、私たちの既存の現金、現金等価物、経営活動の予想されるキャッシュフロー、および固定資産販売またはレンタルの収益は、少なくとも今後12ヶ月の予想される現金需要を満たすのに十分であると信じている。しかし、今後12ヶ月以内に十分な運営キャッシュフローや現金使用能力が大きく変化すれば、将来的に現在のレベルで運営を続ける十分な資金がないかもしれません。私たちの現金需要には私たちの運営に資金を提供するために必要な現金が含まれている。私たちの業務の基本的な仮定が変化した場合、あるいは予期しない機会や需要が発生した場合、株式または転換可能な債券を売却することで、より多くの現金を集めることが求められるかもしれません。もし私たちが株式または転換可能な債務証券を発行することによってより多くの資金を調達する場合、私たちの株主の所有権の割合は著しく希釈される可能性があり、これらの新しい発行された証券は既存の株主よりも高い権利、br、または特権を持っている可能性がある。

キー会計政策と試算

本質的に不確実な事項の影響を推定する必要があり、これらの会計政策は、私たちの財務状況や運営結果を記述する上で最も重要な会計政策の一つであるため、最も主観的または最も複雑な判断を行う必要がある会計政策 は非常に重要であると考えられる。財務諸表作成に用いるより重要な見積りと 仮説を含む我々のキー会計政策であると考えられる。

収入確認

私たちはASCテーマ 606に基づいて収入を確認した取引先と契約した収入(“主題606”)は、購買注文または署名された 見積項目の履行義務が満たされている場合。私たちのビジネス慣行は、お客様の購入注文や署名されたオファー(“合意”)を受けた後、製品の製造·納入を担当することを約束しています。お客様との合意には、納入する製品仕様、br}価格、出荷予定日、支払い条件が含まれています。私たちのプロトコルは、一般に、可変、融資、リターン権、または非現金コンポーネント を含まない。生産プロセスを開発するには前コストは何も必要ない。履行義務は，製品が顧客仕様で製造された時点 (単一履行義務)のときに履行され，履行は代替用途を持つ資産 を創出してくれないからである.そのため、私たちは製品出荷時に収入を確認し、製品制御権、所有権 と損失リスクが顧客に移転しました。正常な受取リスクを考慮して、私たちは信用状条項に同意する。 受取に疑問がある場合は，注文を全額前払いする必要がある.積み込み前に受け取ったいかなる支払いも繰延収入と表記し、総合貸借対照表に前払いを計上する

メンテナンスや他のサービス は提供されておらず、請求書や保留手配、多様な要素や配信コンテンツに関する販売も行われていません。しかし、私たちは確かに90日間にわたる製品保証 を提供して、2022年6月30日と2021年12月31日に、それぞれ1，000ドルと1，000ドルの保証準備金を蓄積しました。

販売待ち資産と長期資産を保有する

不利な市況などが長期資産の帳簿価値が減値可能であることを示す場合には，資産帳簿価値の回収可能性を検討するための分析を行う。私たちは、資産の予想将来運営による未割引キャッシュフロー(利息費用を含まない)を見積もります。これらの推定は予想未来の営業収入、経営傾向と将来性などの要素、及び需要、競争とその他の要素の影響を考慮した。帳簿価値が将来のキャッシュフローから回収できないことを分析した場合，帳票価値が推定公正価値を超えた範囲で減価損失を確認する.資産の推定公正価値 は評価技術を用いて決定し、このなどの評価技術は市場参加者の資産に対する最高と最適な用途を仮定し、そして計量日の実際実行可能、法律許可及び財務実行可能な資産用途を考慮する。いずれの減価損失 も純収益を減少させる営業費用と記す。

2021年12月31日までの年度について，我々の資産の現在の公正価値を検討し，調整する必要はないと結論した。また、2022年6月30日までの6ヶ月間は何の調整も記録されていない。私たちは、資産の用途、市場、および現在の公正な価値を決定するために使用されている他の要因の任意の変化を考慮して、これらの資産の帳簿価値が依然として適切であることを保証するために、私たちの長期資産を評価し続ける。

同社はイリノイ州バダビアでのブロック の売却を求めている。2022年2月7日、私たちは不動産販売契約を締結し、722，000ドルでこのブロックを売却し、取引が完了すれば、費用、不動産税、ブローカーと法律費用、譲渡と源泉徴収税、その他の費用を支払った後、私たちの純収益は約600，000ドルになると予想される。不動産売却の成約はいくつかの前例条件にかかっている。 はまだ予想されている成約日がない。

在庫品価格計算

在庫をコストまたは可変現純値の中で低い値で推定する。可変現純値は正常業務過程中の比較的に不合理な予測可能な完成と処分コストの推定販売価格に基づいて確定された。原材料コストは先進的な先出し法を用いて確定し、製品コストと生産品コストは標準コストで確定し、標準コストは材料、人工と製造費用を含む。お客様 が要求する仕様に応じて、在庫が予想需要を超えたり時代遅れになったりする可能性がある場合には、在庫備蓄を確立します。私たちは様々な要素に基づいて在庫価値を実現する能力を評価し、これらの要素は予測された売上高、推定された現在と未来の市場価値、および顧客製品仕様の変化を含む。

過剰と時代遅れ在庫を見積もる方法 は本報告のすべての期間で一致している.しかしながら、過剰または時代遅れの在庫を確認する場合、または在庫の潜在的効用の推定 が現在予想されている有利に及ばなくなる場合には、追加の在庫備蓄が必要となる可能性がある。

投資する

私たちは主に現金でアメリカ国債、投資レベルの商業手形、FDIC保証預金、株式関連証券と会社手形に投資することができます。債務証券を売却可能な投資に分類された投資は公正価値に基づいて計上され、未実現収益と損失は累計他の総合収益(損失)に計上される。株式証券投資は公正価値報告に従って、すでに実現した損益と未実現損益はすべて総合経営報告書の他の収益に記録されている。私たちは能力があり、必要に応じて清算を意図した投資は短期投資に分類される。

私たちは特定の確認方法に基づいて、四半期末に私たちの売却可能な債務証券投資を審査して、公正な価値の非一時的な低下を決定します。我々 は、減値が非一時的な減値であるか否かを決定する際に、減値の重症度および持続時間、標的信用格付けの変化、予想される回復、任意の予想される時価回復および所定の現金支払いが継続される可能性を可能にするために、投資の能力および意図が十分に長い期間 を含む様々な要因を考慮する。非一時的な減値が生じたと判断した場合，公正価値と帳簿価値との差額はログアウトされ，総合経営報告書の費用に計上される。2022年6月30日と2021年6月30日まで減値は記録されていない。

株に基づく報酬

私たちは株に基づく報酬を株式オプション、RSU、および制限株の形で与えた。私たちは付与された日の公正価値をもとに、株に基づく報酬を支払う。

私たちはブラック-スコアーズオプション価格モデルを使用して株式オプションの公正価値を決定する。オプション定価モデルを用いて、付与日の株式オプションに基づく支払い奨励の公正価値が、多くの複雑かつ主観変数に関する仮定の影響を受けることを決定する。これらの変数 には、奨励期間内の私たちの予想株式変動率、実際および予想される従業員株式オプション行使行為、無リスク金利、没収、および期待配当が含まれています。期待期間は，我々の株式オプション が未償還と予想される重み付き平均期間を表し，履歴データに基づく.私たちは株価の歴史的変動範囲に基づいて普通株の変動性を推定する。我々がオプション定価モデルで使用している無リスク金利は、米国財務省ゼロ金利債券 に基づいて発行され、残りの条項はオプションの予想条項と類似している。私たちは予測可能な未来に現金配当金は何も支払わないと予想しているので、オプション定価モデルでは期待配当収益率はゼロになる。私たちは授与時に没収を推定する必要があり、実際に没収することがこれらの推定と異なる場合、その後の時間帯にこれらの推定値を修正します。

すべての引受権付与は使用価格で1株当たりの普通株が付与日前の終値で授与されることに等しい。したがって、付与日には内在的なbr価値はなく、各オプションの1株当たりの権利価格は付与日の普通株の公正価値に等しいからである。普通株の2022年6月30日の公正価値によると、行使可能と未償還の2，250 現金株式オプションは7，000ドルの内在価値を生み出している。

我々は、サービス期間中に各報酬の公正価値を直線的に償却する株式オプションに基づく報酬コスト を直線的に割り当てる。

当社はモンテカルロシミュレーションモデル 推定技術を用いて，15取引日の平均値に基づく市場価格目標の実現状況 を奨励するため，付与されたRSUの公正価値を決定した。モンテカルロシミュレーションモデルは、上述した株式オプション推定値に記載された変数と同様に、複数の入力変数を用いて、報酬に規定された市場条件を満たす確率を決定し、各RSUの公正価値を計算する。買い戻し単位に関する補償支出は当社がサービス期間内に確認し，このサービス期間 は，引戻し単位の授出日の公正価値を推定するための同じ統計推定方法に基づいて得られる。

所得税推定免税額

ASC 740“所得税会計基準”(“ASC 740”)によれば、我々は、評価手当brが必要かまたは調整されるべきかどうかを決定するために、四半期ごとに私たちの繰延所得税資産を評価する。繰延税金項目の資産評価の準備の需要と金額を評価するには通常重大な判断を下す必要があり、すべてのプラスと負の証拠に対して広範な分析を行い、すべて或いは一部の繰延税金資産が現金化されないかどうかを確定する。繰延税金資産がより可能性が高い(確率レベルが50%を超える)現金化できない場合、繰延税金資産の推定値を確立しなければならない。一般に、“現金化”とは、関連する控除可能差額および繰越が、将来の課税所得額を最終的に決定する最後の項目であると仮定して、将来の課税所得を減少させることによって、または繰延税金資産から払戻可能な将来の税金を増加させることによって得られる増分収益を意味する。我々の推定免税額を決定する際には，従来の繰越年度の課税収入，既存の仮差異の将来の償却，必要な税務計画戦略の使用，および一時的な差や繰越を含まない将来の課税所得額など，課税収入の源を考慮した。私たちは過去3年間に累積赤字状態にあり、これは会計基準は の重大な負の証拠とされ、客観的に確認可能なデータを通じて“もっと可能性がある”という基準 を克服することは困難である。会計基準は客観的な検証可能な証拠をより重視し、主観的な積極的な証拠ではなく、私たちの未来の成長の予測のようなものである。会計基準の評価によると、2022年6月30日まで, すべての利用可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の中で最も現金になる可能性のある部分のみを評価するために、米国繰延税項純資産に推定手当を計上した。合併経営報告書に記録されている任意の米国の税収割引または税収支出は、現在全額推定手当を有している純資産繰越資産を使用してそれに応じて調整することによって相殺される。もし私たちが現金化可能な繰延税金資産金額の決定を変更すれば、私たちは私たちの推定準備を調整し、このような決定された期間の所得税支出に相応の影響を与える。

最近の会計声明

新しい会計基準に関する討論は、財務諸表の簡素化付記2 を参照する。

表外手配

私たちは何の表外の予定もありません

項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

当社の2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年報に掲載されている市場リスクに関する資料には、2022年6月30日までの6ヶ月間で大きな変動はありません。

項目4.制御とプログラム

管理層の情報開示に対する評価br制御とプログラム

2022年6月30日の評価によると、我々の最高経営責任者と代理財務官(“認証官”)は、経営陣br}チームの参加の下で、我々の開示制御および手順(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則によって定義される)が有効であり、取引法に基づいて提出または提出された報告書(br}で開示を要求した情報が記録され、処理され、処理されることを保証するために有効であると結論した。米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内にまとめて報告し、会社に関する重要な情報を収集し、必要な開示情報をタイムリーに決定するために、我々の認証者を含む管理層に適宜伝達する。

財務報告内部統制の変化

監査官は、2022年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(“外国為替法案”規則13 a-15(F)の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性の高い変化 が発生しなかったと結論した。

第II部

項目6.展示品

本報告の一部として提出または統合された証拠 は、本四半期報告書10−Q表署名ページの後の“証拠インデックス”に列挙され、参照されて組み込まれる。

サイン

1934年証券法第13(Br)又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告に署名することを正式に許可している。

展示品索引

以下に示す証拠は、参考のために、本四半期の報告書10-Q表のアーカイブまたは統合の一部として使用される。

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