アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 | ||
|
が終了した四半期期間について | ||
| あるいは…。 | ||
| 1934年証券取引法第13条(Br)又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 | ||
| に対して，_から_への過渡期 | ||
手数料 文書番号：001-40261
ソルーナホールディングス有限公司
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
| 州や他のbr管轄区 | (税務署の雇用主 | |
| 会社や組織の名称 | 標識 番号) |
325 ニューヨークオルバニワシントン通り延長郵便番号：12205
(主な実行機関アドレス )(郵便番号)
(518) 218-2550
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 各取引所の名称 登録する | ||
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告を提出したかどうかを示し、 および(2)が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者にそのような文書の提出を要求するより短い時間)に、S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出されることを要求する各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | 加速ファイルサーバ |
小さいbr報告会社 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
登録者は2022年8月10日現在、14，720，033株の普通株を発行している。
SOLUNAホールディングスそして付属会社
索引.索引
| 第1部財務情報 | 2 | |
| 第1項 | 財務諸表 | 2 |
| 2022年6月30日(未監査)及び2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表 | 2 | |
| 2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書(監査なし) | 3 | |
| 2021年12月31日までの年度および2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合権益変動表(未監査) | 4 | |
| 2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間簡明総合現金フロー表(監査なし) | 6 | |
| 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 7 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 39 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 39 |
| 第2部：その他の情報 | 40 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 40 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 40 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 40 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 40 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 40 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 40 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 41 |
| サイン | 43 | |
1
第 部分：財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
ソルーナホールディングスとその子会社
圧縮 連結貸借対照表
2022年6月30日まで(監査なし)および2021年12月31日まで
(千ドル、1株を除く)
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 設備保証金 | ||||||||
| 非持続的経営に関連する流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 株式投資 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 信用限度額 | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 債務の当期分 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| 非持続的経営に関する流動負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 繰延税金負債，純額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記10) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 9.0%シリーズ累計永久優先株、額面$1株あたり、$清算優先権; 2022年6月30日現在発行済み株式2021年12月31日現在の発行済み株式と発行済み株 | ||||||||
| 普通株、額面$1株当たり、許可; 発行済みおよび発行済み株式2022年6月30日現在発行済み株式発行済みおよび発行済み株式2021年12月31日現在の発行済み株式と発行済み株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国庫普通株は原価で計算する株式は2022年6月30日と株式は2021年12月31日に | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
2
ソルーナホールディングスとその子会社
簡素化された合併業務報告書(監査されていない)
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(千ドル、1株を除く)
| 3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 暗号通貨採掘収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| データ預かり収入 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 運営コスト： | ||||||||||||||||
| 暗号化通貨採掘収入のコストは、減価償却を含まない | ||||||||||||||||
| 暗号通貨マイニングに関する減価償却コスト | ||||||||||||||||
| 暗号化通貨マイニング収入の総コスト | ||||||||||||||||
| データ委託収入のコスト | ||||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用、減価償却と償却は含まれていません | ||||||||||||||||
| 一般行政費用に関する減価償却·償却 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用の合計 | ||||||||||||||||
| 固定資産減価 | - | |||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 固定資産販売損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入、純額 | ||||||||||||||||
| 経営を続ける所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 継続経営による所得税収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経営純損失を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持続的なビジネスの所得税前収入(MTI機器の販売収益#ドルを含む) | ||||||||||||||||
| 操業停止による所得税の割引 | ||||||||||||||||
| 非継続経営業務の純収益 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たり基本(損失)収益： | ||||||||||||||||
| 1株当たりの純損失が続く | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たりの非持続経営純収益(基本) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1株当たり基本損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たりの償却(赤字)収益： | ||||||||||||||||
| 1株当たりの純損失が続く | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たりの非持続経営純収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1株当たり損失を薄める | $ | (0.57 | ) | $ | (0.10 | ) | $ | (1.26 | ) | $ | (0.17 | ) | ||||
| 加重平均流通株(基本と希釈) | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
3
Soluna ホールディングスとその子会社 2021年12月31日までの年度簡明総合権益変動表
(千ドル、1株を除く)
| 優先株 | 普通株 株 | 在庫 在庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 追加の 実収 資本 | 累計 赤字.赤字 | 株 | 金額 | 合計 株主の 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式を発行-限定株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2021 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行 -株式発行 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式を発行-限定株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| June 30, 2021 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当 | — | — | ( |
— | ( |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株を発行-優先株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行 -株式承認証行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | — | ( |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当 | — | — | ( |
— | ( |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株を発行-優先株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式を発行-限定株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 株-手形変換 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株を発行--株を中止する | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務融資に関する権証 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式資産買い入れ対価 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行 -株式承認証行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
4
ソルーナホールディングスとその子会社簡明な 合併権益変動表 2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 (未監査)
(千ドル、1株を除く)
| 優先株 | 普通株 株 | 在庫 在庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 追加の 実収 資本 | 累計 赤字.赤字 | 株 | 金額 | 合計 株主の 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 配当金を優先的に分配する | — | — | ( |
— | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株を発行-優先株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限された 個の在庫単位が付与された | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行 -株式承認証行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行 株-手形変換 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務融資に関する権証 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| March 31, 2022 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 配当金を優先的に分配する | — | — | ( |
— | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行-引受権の行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株を発行-優先株 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式を発行-限定株 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 制限された 個の在庫単位が付与された | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行 -株式承認証行使 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 約束手形を優先株に転換する | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 債務融資に関する権証 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金庫が株式交換する | — | — | ( |
( |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
5
Solunaホールディングスとその子会社Brキャッシュフロー表簡明連結報告書(未監査)
2022年6月と2021年6月までの6ヶ月間
(千ドル)
6か月まで 六月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動 | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非持続的に経営されている純収入(MTI機器の販売収益#ドルを含む) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営純損失を続ける | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 顧問株報酬 | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
| 固定資産減価計提出 | ||||||||
| リース資産の償却を経営する | ||||||||
| 繰延融資コストの償却と手形割引 | ||||||||
| 固定資産販売損失 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他長期資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
| リース負債を経営する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他負債 | ||||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 業務活動が提供する現金純額−非連続業務− | ||||||||
| 投資活動 | ||||||||
| 設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産を購入する | ( | ) | ||||||
| 処分設備から得られた収益 | ||||||||
| 設備預金，純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動提供の現金純額−非連続業務− | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 収益を優先的に発売する | ||||||||
| 普通株発行で得た金 | ||||||||
| 手形および債券を発行して得た金 | ||||||||
| 優先発売のコスト | ( | ) | ||||||
| 普通株発行コスト | ( | ) | ||||||
| 手形と短期債務発行のコスト | ( | ) | ||||||
| 優先株現金配当 | ( | ) | ||||||
| 株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
| 普通株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| (減少)現金増加--継続経営 | ( | ) | ||||||
| 現金の増加--非連続性業務 | ||||||||
| 現金--期初 | ||||||||
| 現金--期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
| 非現金設備融資 | ||||||||
| NYDIGローン払いの利息 | ||||||||
| MTI機器の販売による売掛金 | ||||||||
| 普通株式に転換する手形 | ||||||||
| 切符の引受については考慮しなければならない | ||||||||
| 本票を優先株に転換する | ||||||||
| 制限株を使って鉱夫設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 登録料と売掛金を前払いする | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
6
ソルーナホールディングス有限公司
簡明合併財務諸表付記(監査なし)
| 1. | Nature of Operations |
業務説明
文意に加えて，これらの連結財務諸表付記において，用語“時”，“当社”，“当社”はSoluna Holdings，Inc.とその合併子会社， “SCI”はSolunaComputing，Inc.であり，前身はEcoChain，Inc.であり，“MTI機器” はMTI Instruments，Inc.である.
史 は現在、我々の完全子会社SCIを通じて業務を展開している。SCIは再生可能エネルギーに電力を供給するデータセンターを介して暗号化通貨の掘削に取り組んでいる。最近、SCIは、将来的に計算集約型、バッチ処理可能なアプリケーション、例えば人工知能および機械学習のために使用することができ、バッテリ記憶または伝送路にコスト効果のある代替案を提供することを目標としている暗号通貨マイニングのためのモジュール式データセンターを開発および建設し続ける予定である。同社はニューヨーク州オルバニに本社を置き、技術と意図的な設計を用いて複雑な現実世界の挑戦を解決している
SCI は2020年1月8日にデラウェア州に登録設立され，名称はEcoChain，Inc.であり，同社は暗号化通貨掘削施設を運営しており， とワシントン州の暗号化通貨ブロックチェーンネットワークを統合している。EcoChain，Inc. により2021年10月にSolunaComputing，Inc.というエンティティを買収し，SCIはこれまでHarmattan Energy，Ltd.(“HEL”)(前身はSoluna Technologies，Ltd.)が所有していたいくつかの暗号通貨マイニングプロジェクト を有し，ブリティッシュ·コロンビア州法律に基づいて登録されたカナダ社であり，暗号通貨マイニングと先端ブロックチェーンアプリケーションに焦点を当てた垂直集積，公共事業規模の計算施設を開発した.買収完了後，SCIは2021年11月15日にネバダ州の改造を完了し，ネバダ州に移転し，その名称を“EcoChain，Inc.” から“SolunaComputing，Inc.”に変更した.翌日，買収されたエンティティSolunaComputing，Inc.は“SolunaCallisto Holdings Inc.”と改称された.(“ソルーナ·カリストー”)
以下に述べる2022年4月11日の販売に先立ち，我々の完全子会社MTI Instrumentsにより運営されており，MTI Instrumentsは振動測定とシステムバランス解決策，精密線形変位センサ，機器とシステム解決策，ウエハ検出ツールの設計，製造，販売に従事する機器企業である。MTI機器会社は2000年3月8日にニューヨークに登録設立された。MTI機器の製品には，軍用および商用航空機のエンジン振動分析システムと，工業製造市場および研究，設計，プロセス開発市場における位置，変位および振動のための電子測定機器がある。これらのシステム、ツール、解決策は市場と応用のために開発されたものであり、これらの市場と応用は複雑な機械の一致操作、および製品、プロセスの正確な測定と制御、および自動製造と組み立ての開発と実施を必要とする。2021年12月17日、我々は、潜在的な買い手(“買い手”)とMTI機器(“意向書”)を無関係な第三者に売却する可能性があることについて、拘束力のない意向書を締結したと発表した。意向書によると、買い手はMTI機器の発行および発行済み普通株の100%(“売却”)を買収する。このような理由から，MTI機器業務は，2021年12月31日までの総合財務諸表のうち およびそれまでの期間が非持続経営として報告されており，2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10−K表年次報告(“年報”)と，2022年6月30日までおよびそれまでの間のこれらの総合財務諸表に含まれている。2022年4月11日に販売を完了しましたMTI機器はもはや完全子会社ではありません, したがって， 我々は機器業務から撤退した.販売の他の資料については、付記14を参照されたい。
Solunaホールディングスの前身は機械技術会社で、2021年3月24日にネバダ州に登録設立され、1961年にニューヨーク州に登録設立された機械技術会社の後継者であり、合併は2021年3月29日に発効し、本部はニューヨーク州オルバニにある。2021年11月2日から、当社はその名称を“機械技術会社”から“ソルーナホールディングス”に変更した
二零二年四月十一日、施正栄はNKX Acquiror，Inc.(“買い手”)と株式購入協議(“株購入協議”)を締結し、この合意に基づき、当社はその日にその全資本付属会社MTI Instrumentsのすべての発行および発行済み株式 株式を現金で売却し、ただ株式購入協議(“売却”)に含まれるいくつかの調整 を行う必要がある。買い手が当社に支払う対価格は、企業総価値約1，075万ドルに基づいている。同社は約760万ドルの販売収益を確認した。
持続的な関心と流動資金
会社が2022年6月30日までの財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成され、この原則は持続経営企業に適用され、正常な業務過程で資産の現金化と清算負債を考慮する。添付の財務諸表に示すように、2022年6月30日現在、会社は純収入を生み出すのに十分な収入が生じておらず、運営資本は負 である。また、ビットコインの変動性により、当社のビットコイン価格が低下しており、これは我々の業務に実質的な負の影響を与える可能性がある。これらの要因やその他の要因は、2022年6月30日または2022年8月15日までこれらの財務諸表が発表されてから1年以内に、企業の継続経営企業としての能力が大きく疑われていることを示している。
7
タスクを実行し続ける能力Rn当社の将来の利益運営および/または必要な融資を受けてbr義務を履行し、満期時に正常業務運営による債務を返済するかどうかに依存する。短期的には、経営陣は、融資を得るための異なる戦略を評価·実施しており、会社の支出や成長に資金を提供し、会社の現在のコスト構造を支援するのに十分な収入水準を実現している。融資戦略は、株式発行、プロジェクトレベルの株式、債務借金、パートナーシップ、および/または協力を含むことができるが、これらに限定されない。
また、上記および付記14、15で述べたように、当社は、グリーン、ゼロ炭素計算、および暗号化通貨採掘施設の開発に専念し、その貨幣化に専念するために、2022年4月にMTI機器事業を販売している。当社は売却から約900万ドルの現金(取引コスト控除)を受け取り、買い手が最終運営資金を承認した後、さらに20万ドルを受け取る予定だ。
2022年6月30日以降、当社は、経営陣の戦略をさらに実施するために、付記17にさらに記載されているように、資本を再構成し、上級保証融資者と改正された条項を交渉し、これらの取引は担保(brプロジェクト融資戦略を実行することができる)を解放し、保証債務の保有者に、付録(付記17に定義されているbr)を締結し、330万ドルの普通株対応手形を転換し、660万ドルまでの支払手形を償還できるようにする持分市場による債務削減手段を提供する。500万ドルの新シリーズ優先株を発行·販売する。また、付記17で述べたように、SCIは2022年5月にデラウェア州有限責任会社SolunaSLC Fund I Projects Holdco LLC(“Spring Lane”)と構造的了解 を達成し、これにより、Spring Laneは2022年8月に最大3，500万ドルのプロジェクト融資を提供することに同意し、様々なマイルストーンと条件に制約され、上述した資本再編と再編の後、2022年8月に；同社はSpringLaneと協定を締結し、テキサス州の開発場に3500万ドルまでの約束を提供する中で、1250万ドルに達する初期資金を提供した。経営陣は、融資を受けて運営を支援するための異なる戦略を評価し続けるが、これらの取引と、第三者貸手が提供する710万ドルまでの追加設備融資と、2022年6月30日までの手元の約460万ドルの現金と、潜在的な融資活動および/または私たちの信用手配下の利用可能な資金を増加させることで、会社が6月30日までの資本支出に関する未償還約束を履行できるようになると信じている, 2022年には150万ドルと他の運営需要があります。しかし、経営陣は会社がそのどんな計画も成功的に達成することを保証できない。これらの財務諸表は、資産の回収可能性および分類に関する調整、または会社が経営を継続できない場合に必要となる可能性のある負債金額および分類を含まない。
新冠肺炎の世界的な大流行は前例のない、予測不可能であり、その影響は引き続き国家と世界経済の重大な混乱を招く可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。グローバルサプライチェーンの中断により、当社の鉱産物出荷量はわずかに変化しているにもかかわらず、当社 は、新冠肺炎の影響によって、私たちの長期戦略計画、私たちの運営、あるいは私たちの流動性に実質的な影響を与えないと予想されています。また、様々なマクロ経済要素は、インフレ、金利、全体の経済状況の変化を含む、私たちの業務および私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、インフレは私たちの労働コストを増加させ、より高い賃金とより高い金利で会社にマイナス影響を与える可能性がある。インフレやその他の要因が私たちの業務コストを著しく増加させる場合、私たちが現在のプロジェクトを開発する能力はマイナス影響を受ける可能性があります。金利、信用市場の流動性、資本市場の変動性は、私たちの業務運営と運営のための資金調達能力にも影響を与える可能性があります。しかし、会社はこの状況と私たちの財務状況、流動性、運営、サプライヤー、および業界に与える可能性のある影響を積極的に監視しています。
| 2. | Basis of Presentation |
経営陣の意見では、当社の簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則に基づいて各期間の業績を開示するために必要なすべての調整を反映しており、これらの調整は正常な日常性である。列挙された各暫定期間の業務結果は，必ずしも年間の結果を表すとは限らない.
米国公認会計原則に従って作成された年度連結財務諸表に通常含まれるいくつかのbr情報と脚注開示は簡素化または省略されている。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、当社の年間報告書に含まれる監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
添付されている2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表に記載されているbr}情報は、 会社が監査した総合財務諸表に由来する。その他のすべての情報は、当社の2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていないbr簡明総合財務諸表から来ています。
統合原則
簡明な連結財務諸表には、当社とその完全子会社SCIの2022年6月30日までの勘定と、2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の勘定が含まれており、当時の完全子会社MTI Instrumentsの勘定も含まれている。すべての会社間残高と取引は合併で流された。
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Brが別途説明されていない限り、簡明総合財務諸表内のすべての資本価値、株式および1株当たりの金額はさかのぼって説明されており、当社が2021年3月29日にネバダ州に転入した後に発効した額面が0.10ドルから0.001ドルに変更された影響を反映している。
再分類する
ある は前年の金額が再分類されており，今年度の列報方式と一致している.これらの再分類は報告書の業務結果や純資産に影響を与えない。再分類は生産停止業務の提案とミスの是正に関するものだ。
訂正誤り
会社は年次報告書に630，000ドルの現金優先配当金分配を記録し，累積損失内の増加とした。しかしながら、収益が残っていない場合、現金配当金は、通常、追加実収資本(“APIC”)に計上されるべきである。この処理方式は、追加された償還可能優先株が収益を残すことなくAPICに計上されることを要求する会計基準編纂(“ASC”)480−10−S 99−2， の支持を受けている。会社 は累積利益がない(すなわち：利益が残っていない)ため、優先現金配当金は APICに計上すべきである。
次の表は、上期誤りの訂正が簡明総合利益表に与える影響を示している
| 優先株 | 普通株 株 | 在庫 在庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 追加の 実収 資本 | 累計 赤字.赤字 | 株 | 金額 | 合計 株主の 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 | $ | 13,732,713 | $ | $ | $ | ( |
) | 1,015,493 | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 誤り訂正調整 -優先配当 | — | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 2021年9月30日-調整後 | $ | 13,732,713 | $ | $ | $ | ( |
) | 1,015,493 | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
December 31, 2021 |
1,252,299 | $ | 1 | 14,769,699 | $ | 15 | $ | 228,420 | $ | (123,684 | ) | 1,015,493 | $ | (13,764 | ) | $ | 90,988 | |||||||||||||||||||
| 誤り訂正調整 -優先配当 | — | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日-調整される | $ | 14,769,699 | $ | $ | $ | ( |
) | 1,015,493 | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 3. | Accounts Receivable |
売掛金 は以下の各項目からなる：
| (千ドル) | June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
| データ預かり | $ | |||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年6月30日と2021年12月31日現在、会社の不良債権は0ドルに準備されている。同社がテキサス州で開発中のプロジェクトの精算費用に関する他の売掛金残高は2022年6月30日現在48.4万ドル。2021年12月31日現在、このような売掛金はありません。
従業員の売掛金
ある従業員は株式奨励帰属に関連する売掛金を持っており、その中で2022年6月30日と2021年12月31日まではそれぞれ13.5万ドルと0ドルである。残高は現在、簡明連結財務諸表中の前払い資産と他の資産 に計上されている。
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| 4. | Property, Plant and Equipment |
不動産、br工場と設備は以下の項目を含む
| (千ドル) | June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 土地改良 | ||||||||
| 建物.建物 | ||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||
| 車両 | ||||||||
| コンピュータ及び関連ソフトウェア | ||||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| オフィス家具及び固定装置 | ||||||||
| 建設中の工事 | ||||||||
| 減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ550万ドルと14.9万ドル。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ990万ドルと22.5万ドル。
2022年6月30日までの3カ月と6カ月で、会社は鉱夫の売却で160万ドルの損失を出し、帳簿純価値は約210万ドルで、うち会社は46.5万ドルの収益を得た。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、このような設備は処分されていない。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社はS-9鉱夫に関連する財産、工場、設備に減値指標があると結論した。そのため、2022年6月30日までの減価数量化分析を行う必要がある。そこで、会社は2022年6月30日までの推定と予測を再評価し、S-9鉱工の公正価値を決定した。br分析の結果、2022年6月30日現在、S-9鉱工に関連する財産、工場、設備の帳簿価値がその公正価値を超え、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合運営報告書減値費用は75万ドルであると結論した。
| 5. | 資産買い入れ |
先に述べたように，吾らは2021年10月29日に当社，SCIおよびSolunaCalistoの間で2021年8月11日に締結した合意および合併計画(“合併合意”)に基づいてSolunaCallistoの買収を完了した.取引の目的は、HEL以前に保有していたほとんどの資産(実際にモロッコに位置する資産を除く) これらの資産をSCIに買収させ、SolunaCallistoの既存のいくつかの暗号通貨採鉱プロジェクト HELの前にSolunaCallistoに譲渡し、合併前にHELによって保持された4つの個人のサービスを直接雇用または保留する機会をSCIに提供することである。合併の結果、合併発効時刻直前に発行および発行されたSolunaCalisto 1株当たり普通株式(当社または当社のいずれかの付属会社が所有する株式を除く)がログアウトされ、合併発効日後5年以内に合併発効日後のいくつかの マイルストーンに達した時点で最大2，970，000株の当社普通株式の割合(“合併株式”)(“合併対価”)に変換される。HELとの関係については、付記11を参照されたい。
米国公認会計原則によると、今回の買収はASC 805-50会計における資産買収方法を用いて入金された。今回の買収で類似した識別可能な資産(主にある暗号通貨採鉱プロジェクトの“戦略パイプライン契約”)を買収し、会計目的で無形資産に分類した。そこで、ASC 805による業務買収ではなく、この組の資産と活動の買収について資産買収を構成した。ASC 805-50は、資産買収で買収した資産は買収コストに基づいて計測されており、これは買収側が売り手に移転した対価格であり、買収に関する直接取引コストを含むと規定されている。私たちは買収発効日からSolunaCallistoの運営結果を我々の運営結果に計上する。
注意事項を終了します
終了合意条項により2021年10月29日に発効するSolunaCallisto買収について 日付は2021年8月11日で、会社、SCIとHELの間で行われている2021年11月5日にスラグ銀行はハイアールグループに725，000ドルを支払い、施正栄はハイアールグループに私たちの普通株150，000株(“終了株式”)を発行した。SCIはHELに75，000ドルの取引関連費用と支出も返済した。SHIはASC 805-50により終了費用を資産購入の一部とする.施氏普通株でナスダック(Sequoia Capital Stock Market LLC)ナスダック“) 2021年11月5日，施正栄の契約終了に対する総対価格は約190万ドルであった
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合併 考慮要素
合併対価の公正価値には，合併対価として発行可能な最大合併株式数(2，970，000株)の推定 値の割当てに関する仮定が含まれており，この発行は，コスト要求を満たす合格項目が有効メガワットのあるマイルストーンを生成する実現状況 に依存する様々な仮定を含む合併協定とその別表に掲げる合併が発効した日から5年以内それは. 合併対価格および支払い時間は以下の制約および制限される：
| 1a) |
| i. |
| 二、 |
| 三、三、 | 当社の事前書面による同意を得ず、HELに合併株式を発行することはありません |
| 四、 | (A)John Belizaireおよび(B)Dipul Patel、Mohammed Larbi Loudiyi(ML&K請負業者を介して)、およびPhillip Ng(ML&K請負業者を介して)の少なくとも2人は、SCIまたは存続会社 に雇用され続けて合併株式を発行し続ける。(A)および(B)がすべての合併株式を取得した日(この日付、“トリガ日”)または以前に満たされていない場合、合併株式の“合格項目”は、トリガー日までに準備中の合格項目にのみ適用されなければならない。 はこの目的であり、いずれかのそのような個人がSCIとの雇用またはサービス関係を理由なく終了した場合、 は、その死亡または障害のため、または(これらの用語は雇用およびコンサルティング協定で定義されている)、これらの個人は、SCIに継続して雇用されるか、またはそのような目的で雇用され続けるとみなされるべきである |
| v. |
施正栄またはSCIが合併完了日から5周年前に制御権変更を完了した場合，我々
は未発行のすべての合併株式を発行することが義務付けられる(上記(Ii)および(Iii)項の制約を受ける).合併プロトコルは、“制御権変更”を、(A)売却、交換、譲渡、または他の方法で我々またはSCIのすべてまたはほとんどの資産を処理することと定義し、(B)私たちは(直接または間接的に)所有を継続することができなかった |
| 六、六、 | 合併発効5周年(2022年6月30日または2023年6月30日)のいずれかの日に施設が合格施設となっていなければ，有効MWを計算する際には考慮しないが，合併協定で定義されている“合格施設”定義のいずれの要素もSCI管理チームの合理的な制御範囲を超えているため満たされていない。しかし，SCIの管理チームはその後，プロセスに積極的に参加し，欠落要素の完成に努め，その後，(A)上記設定した目標日をさらに90日間延長すること，および(B)我々の取締役会(“取締役会”)は，その商業的に合理的な決定権に応じて余分な延長時間を承認する可能性があり，いずれの場合も，SCIの管理チームが施設を適格施設にするための手順を達成できるようにすることを目的としている。 |
株式分割、株式合併、br株配当、あるいは私たちの普通株株に関連する類似事件が発生すれば、合併株の数も慣例的な逆希釈調整を受ける。行った評価によると、2021年10月29日現在、合併対価格の公正価値は約3300万ドルである。
経営陣の評価によると，経営陣は，株価の高変動性，MW目標を実現できなかった可能性が低いこと，業績評価に関する価値が発行される株式数を推進することを目的としているのではなく，株式価値の代理や駆動要因として機能するため，債務の貨幣価値は開始時に主に株式の関数であると結論している。コストは株式とみなされますASC 480-10-25-14は適用されないが、合併株式の通貨価値は(1)固定されていないため、または(2)(I)自社株式公正価値以外の変化 に依存しているか、または(Ii)自社株式公正価値変化とは逆の変化ではなく、当社 株価公正価値変化のリスクに直面しているため、ASC 480項下の負債は構成されていない。株式対価格の経済的リスクおよび特徴は、対象(すなわち、各メガワット目標を達成した後に交付される普通株式増額株式(br})が、普通株引受オプションと同様に、会社の普通株式の増価に関与するため、余剰資本と明らかに密接に関連している。ASC 815-40-25-7から25-35の案内によると、株式コストは、会社の株式にリンクされているとみなされ、追加の株式分類基準に適合する。
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| 6. | 無形資産 |
2022年6月30日現在、無形資産には以下のものが含まれている
| (千ドル) | 無形資産 | 積算 償却 | 合計する | |||||||||
| 戦略管契約 | $ | $ | $ | |||||||||
| 集結した労働力 | ||||||||||||
| 特許 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
無形資産 は、2021年12月31日まで：
| (千ドル) | 目に見えない 資産 | 積算 償却 | 合計する | |||||||||
| 戦略管契約 | $ | $ | $ | |||||||||
| 集結した労働力 | ||||||||||||
| 特許 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | |||||||||
2021年6月30日現在、無形資産や償却費用はない。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の分担費用はそれぞれ約240万ドルと470万ドル。
戦略的パイプライン契約は私たちのデジタル採鉱事業に重要な投入を提供することに関するものだ。同社は将来の利益許可のような戦略的パイプライン契約を分析した。戦略管路契約は，会社の構造調整に適合した潜在的再生可能エネルギーデータセンターに関連し，会社の新業務重点の運営を拡大する
Br社は今後5年以降に無形資産を記録する償却費用を以下のように予想している
| (千ドル) | |||||
| 年 12月31日まで、 | |||||
| 2022年(今年の残り時間) | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| その後… | |||||
| 合計する | $ | ||||
| 7. | Income Taxes |
2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内の当社の税務優遇に関する実際の所得税率はそれぞれ1.75%および3.32%ですが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内の当社の実際の所得税率は0%です。年間有効税率が連邦法定税率21%より低いと予想されるのは，主に推定免税額の変化と，2022年の推定課税所得額と恒久的差異の変化によるものである。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の繰延所得税割引は251 千ドルと797，000ドルですが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税支出は3，000ドルです。
付記5でさらに議論されているSolunaCalisto買収で買収された戦略契約チャネルについて、ASC 740-10-25-51は、買収日に支払われる金額が税ベースを超えた場合に、非ビジネスグループの取引で資産を買収する繰延税務影響を確認することを要求する。したがって，会社は戦略契約パイプラインの価値を起動日に約1，090万ドルに調整する必要があり，その中には繰延税金負債 と記録されており，この金額は資産寿命内に償却される。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、当社はそれぞれ54万7千元と約110万元を償却します。
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繰延税金資産の現金化が所得税に関する会計基準に基づいて発生する可能性が高い場合、会社は繰延税金資産を確認することを規定している。推定手当が逆転すべきbr期間を決定する際には，重大な経営陣の判断が必要である。当社はそのbr推定値免税額を決定する際に、過去の収入レベル及び将来の課税収入予測など、正と負の証拠、例えば過去の収入レベル及び将来の課税収入予測などを含むすべての既存の証拠を考慮している。また、当社の評価には、所得税に関する会計基準に基づいて将来の課税所得額を手配し、評価手当の適切性を評価することが求められており、さらに大きな経営陣の判断が必要である。
当社は、繰延税金資産推定値の会計推定が重要な会計推定であり、我々の財務諸表や納税申告書で確認されたイベントの将来可能な税務結果を評価する際には、判断が必要であると考えている。当社は、現行税法及び税率、場合によっては業務計画及び将来の結果に対する他の予想に基づいて、繰延税金資産及び負債を推定します。実際の結果がこれらの推定と異なる場合、あるいは会社が将来の間にこれらの推定を調整する場合、会社は記録された推定値を調整する必要がある可能性があり、これは私たちの財務状況と経営業績に大きな影響を与える可能性がある。2022年6月30日と2021年12月31日までの推定手当はそれぞれ1650万ドルと1190万ドル。私たちは四半期ごとに私たちの繰延納税資産と関連推定手当を実現する能力を評価し続ける。
| 8. | 債務 |
両替可能な手形
債務 は以下の (千単位のドル)：
| 期日まで | 金利.金利 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| 転換可能な手形 | % | $ | $ | |||||||||||
| 差し引く：債務割引 | ||||||||||||||
| 差し引く：株式承認証発行の割引 | ||||||||||||||
| 減算：債務発行コスト | ||||||||||||||
| 換算可能な手形の総額，割引と発行コストを差し引く | $ | $ | ||||||||||||
2021年10月25日、証券購入協定(“10月SPA”)により、当社はいくつかの認可投資家に発行した：(I)元金総額1，630万ドルの保証付き株式交換手形 ，総購入価格は1，500万ドル(総称して“10月手形”)であり、いくつかの 条件に制限され、投資家から随時合計1，776，073株当社普通株(“10月株式”) に変換することができる。1株9.18ドル(“固定換算価格”)および(Ii)A類、B類およびC類普通株引受権証(総称して“10月株式承認証”と総称する)で、使用価格でそれぞれ1株12.50ドル、15ドルおよび18ドルとなり、合計1，776，073株の普通株を購入した。10月の引受権証は法的に分離することができ、発行後5年以内に直ちに単独で行使することができるが、適用されるナスダック規則に適合しなければならない。
この債券の満期日は2022年10月25日(“満期日”)であり、発行予定割引率は8%である。満期日から任意の違約事件(定義付記参照)が発生してから5(5)日から、債券の利息は年利18%または法律適用で許容される最高金利(低い者を基準とする)で計算される。違約または基本取引(“手形”と定義)や支配権変更(定義は“手形”参照)が発生した場合、加速日までに、手形の未償還元金、損害賠償およびその他の借金は投資家が選択したときに直ちに満期になり、強制的な違約金額(“手形”の定義参照)に従って現金で支払われる。投資家の同意なしに、債券は前払い、償還、または強制転換してはならない。当社の手形による責任は，(I)期日2021年10月25日の“担保プロトコル”に規定されている範囲内で，当社，MTI Instruments とSCI，SolunaMC，LLCおよびSolunaSw，LLC(いずれもSCIの全額付属会社であり，MTI InstrumentsおよびSCI(“付属保証人”))および担保サービス有限責任会社(“担保代理”)とともに担保プロトコルの範囲および規定を担保としている。手形の代理人と所有者である担保(“10月保証協定”)；および(Ii)は，付属保証人が各付属保証人によって共通および各別に保証され，日付は2021年10月25日であり，各付属保証人およびSPAの買い手(“10月買い手”)署名者 (それぞれ“付属保証人”)が共通および各別に保証される.2022年7月19日, 当社は，10月SPAおよび10月担保協定(“付録”)のいくつかの条項を改訂するために，担保代理人および10月買い手と付録を締結する.付録のその他の情報については， 注17.後続イベントを参照されたい.
13
発行日まで、10月の株式証明書の公正価値は700万ドルであり、権益を計上し、相殺は債務割引を計上し、純収益を相殺する。得られた金額1，500万ドルは10月手形と10月株式承認証との間に分配され、その中で株式承認証に関連する割引は、直線的な方法で10月手形の12ヶ月以内に償却される。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、当社はすでに株式承認証に関する償却債務割引を収録し、金額は160万ドルで、その中の340万ドルは利息支出に計上されている。当社も10月の手形について債務割引を計上しており、支払手形として額面1，630万ドルと130万ドルの購入価格1，500万ドルの差額を計上しており、そのうち約950，000ドルは手形の有効期限内に償却されている。また、債券発行コストは約130万ドル、約90万ドルはすでに10月債の有効期限内に償却されている。すべての償却費用は利息支出に含まれている。
二零二二年六月三十日までの六ヶ月と二零二一年十二月三十一日までの年度、十月手形元金残高はそれぞれ1，360万元と1，490万元です。2022年6月30日までの6カ月間で、約130万ドルはそれぞれ146，165株の普通株に変換された。2022年6月30日現在、合計約270万ドルをそれぞれ296，165株の普通株に転換した。
本券 手形
当社は2022年2月22日にいくつかの機関貸手(“貸手”)に元金総額760万ドルの元金手形(総称して“第1弾手形”と呼ぶ)を発行し、元金総額は760万ドル(総称して“第1弾手形”と呼ぶ)となる。当社は2022年3月10日に貸手に元金総額240万ドルの第2弾債券(“第2弾債券”)を発行した。当社は貸し手に元金総額1，000万ドルの第3弾手形を発行し，総購入価格は1，000万ドル(“第3弾手形”，第1弾手形と第2弾手形，“手形”)とD類普通株引受権証(総称して“株式承認証”と呼ぶ)， は2022年4月13日に1株11.50ドルの行使価格で合計1，000，000株会社普通株を購入した。これらの株式承認証は発行後すぐに2年間行使することができるが、適用されるナスダック規則に制限されなければならない。
引受権証の行使は実益所有権によって制限されるため、貸金者は 引受権証を行使することができず、権証の行使により各貸金者が実益所有者になった後、直ちに発行される普通株流通株数は4.99%(または貸金人が選択された場合、9.99%を超える)を超え、実益所有権制限は当社に通知した後に9.99%に増加または減少することができる。しかし、このような制限の任意の向上は、当社に通知されてから61日以内に発効します
発行日には、株式証の公正価値総額は480万ドルであり、権益と表記し、相殺は債務割引及び得られた金の純額とした。2000万ドルの収益は、約束手形と引受権証との間に分配され、引受権証に関連する割引は、満期日まで直線法で償却される。2022年6月30日現在、株式承認証は行使され、会社の普通株式に交換されていない。
当社は2022年4月29日に、当社1，142，857株Aシリーズ累計永久優先株(“Aシリーズ優先株”)を貸手に同時に登録し、1株当たり額面0.001ドル、発行価格は1株17.5ドルであり、Aシリーズ優先株の包売公開発行における公開発行価格と同様に、自社が発行済み手形に基づいて負う 義務を全面的に返済し、総金額は2，000万ドルである。2022年6月30日現在、唯一の残りの残高は貸手への4.6万ドルの利息である。
NYDIG融資
| 期日まで | 金利.金利 | June 30, 2022 | ||||||
| NYDIGローン#1-11 | 2023年4月25日から2027年1月25日まで | $ | ||||||
| 差し引く：元金支払い | ||||||||
| 減算：債務発行コスト | ||||||||
| 未済債務総額 | ||||||||
| 差し引く：債務の現在部分 | ||||||||
| 長期債務総額 | $ | |||||||
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2021年12月30日、当社の間接全額付属会社SolunaMC Bording 2021-1 LLC(“借り手”)とNYDIG ABL LLC(“NYDIG”) が貸手、サービス業者及び担保代理として主設備融資プロトコル(“メインプロトコル”)を締結した。“メインプロトコル”は、設備融資総額が約1，440万ドルに達する融資枠組みについて概説した。その後、双方は各設備融資取引の具体的な条項と、2021年10月に転換可能な手形を高級保証する投資家(“転換可能投資家”)が主合意に同意した取引の条項について交渉した。
借り手は2022年1月14日に主な合意に基づいて初歩的に引き出し、元金総額は約460万ドル、利息は14%で、24ヶ月以内に返済される。2022年1月26日、借り手はその後960万ドルを引き出した。メインプロトコルの下で行われる取引の一部として、(I)当社の間接完全資本付属会社Soluna MC LLC(前身はEcoChain Block LLC(“保証人”)は借り手100%株式の所有者である)は2021年12月30日にNYDIGを貸金人とする担保協定(“保証契約”)に署名し、(Ii)借主者は担保代理であるNYDIGにすべての資産の留置権と担保権益を付与している。(Br)(Iii)保証人は、借りた資金で購入した資産について設備融資手配を作成し、(Iv)借主は、NYDIGにいくつかの融資明細書に記載されている融資(“指定融資”)、および(V)借り手がNYDIG(担保代行側および担保された 側)およびNYDIG Trust Company LLC(委託者として)とデジタル資産口座制御プロトコル(“ACA財布プロトコル”)に署名しており、日付は2021年12月30日、および上記双方と同意した他のプロトコル(総称して“NYDIG取引”と呼ぶ)である。
NYDIG取引について言えば、当社は2022年1月13日に転換可能投資家とSPAについて同意と免除協定を締結し、期日は2022年1月13日(“同意”)であり、この合意によると、投資家はあるbr資産に対するいかなる留置権及び担保権益の放棄に同意することに同意することができるが、各項目或いは事項を満たす必要がある。また、期限までに元金金額が3，000，000ドル以上のチケットを購入した各投資家は、SPA 4.17節に従ってNYDIG取引によって後続の融資に参加する権利を放棄することに同意し、MEFA項ではNYDIG購入装置 に資金を提供してNYDIG取引に同意するための任意の追加融資のみを放棄することに同意する。この同意によれば、投資家もSPAおよび他の取引文書(総称して“SPA文書”と呼ぶ)の現行要求を免除し、すなわち、指定されたローンがまだ返済されていない限り、借入者は追加の 債務者となり(定義は担保合意参照)、追加の債務者合併協定(定義保証協定を参照) に署名し、NYDIGも と保証について付属合意または債権者間合意を締結しない。さらに、同意によれば、買い手は、チケットの満期日を加速させる権利を放棄し、各場合、債務者(例えば、SPAファイルに定義されている)の名前および登録管轄権のいくつかの変更について、チケットに対して違約金利を受け取る権利を放棄し、同意日まで既知または未知の任意の他の 違約イベント(任意のSPAファイルに定義されているように)を放棄しない。
同意日後、当社は直ちに 同意日までに発行された手形元金が最も多い転換可能投資家に最大85，000株の普通株を発行する引受権証を保有する。この等株式証の形式は実質的に転換可能な投資家が保有する他の株式承認証と類似している。この等株式証明書は同意日から3年以内に当社の普通株1株当たりの行使価格で行使することができ、同意日の1株当たり普通株の市価の130%に相当する。
貸方第 行
2021年9月13日、当社はKeyBank National Associationと100万ドルの無担保クレジット限度額を締結し、その中で当社の融資申請を許可し、このようなローンの収益を運営資金や他の一般企業用途に利用する。信用限度額は当社が適宜抽出することができ、最優遇金利+0.75%(2022年6月30日の金利5.5%)で利息を計算することができる。利息は月ごとに満期になり，元金は貸方の要求に応じて全額満期になる.2022年6月30日と2021年12月31日までに、全100万ドルの信用限度額は抽出されて返済されていない。
| 9. | Stockholders’ Equity |
優先株
2022年8月15日現在、会社は2つのシリーズの発行済み優先株を持っている：Aシリーズ優先株、25ドルの清算優先株、及びBシリーズ転換可能優先株、1株当たり額面0.001ドル、声明価値は100.00ドル (Bシリーズ優先株と略称する)に相当する。2022年6月30日と2021年12月31日まで、Aシリーズ優先株の発行と流通株はそれぞれ3061，245株と1，252，299株であり、Bシリーズ優先株の未発行と流通株である。
普通株 株
Br社には普通株があり、額面は0.001ドルです。会社普通株は一株につき株主に提出するすべての事項について一票を投じる権利があります。2022年6月30日と2021年12月31日現在、発行済みと発行済み普通株はそれぞれ14，104，145株と13，754，206株である。
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配当をする
当社の9.0%シリーズ累積永久優先株の指定、優先及び権利証明書によると、取締役会(又は取締役会が正式に許可した委員会)が配当金を発行することを発表した場合、毎月最終日(2021年8月31日から)に毎月配当金 を支払う。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、取締役会はAシリーズ優先株株式の配当総額をそれぞれ約140万ドルおよび210万ドル とすることを発表した。
株式の予約
| 未償還株式オプション | ||||
| 発行された限定株式単位 | ||||
| 未弁済持分証 | ||||
| 将来の株式奨励または発行オプションに利用可能な普通株式 | ||||
| 保留普通株数 |
1株当たり収益 (損失)
会社が1株当たりの普通株基本収益(損失)を計算する方法は、報告期間内に発行された普通株の加重平均 で純収益(損失)を割ることである。1株当たりの償却収益(損失)は潜在的な償却(ありあれば)を反映し、計算方法は： 収益(損失)を希釈性普通株等価物で割った組み合わせであり、既発行投資権、株式承認証及び会社が株の補償計画に基づいて発行可能な株式、及び報告期間内に発行された普通株の加重平均株式数を含む。希釈性普通株等価物は、現金における株式オプションの希釈効果を含み、在庫株方法により計算された時期毎の平均株価である。在庫株式法によると、会社が確認していない株式オプションの行権価格と将来サービスの補償コスト(ある場合)は、当期株の買い戻しに用いられることが想定されている。
当社は、2022年および2021年6月30日までの3カ月および6カ月間の純損失状態にあることに注目しており、このような基本的および希薄化された1株当たり収益(“EPS”)は、継続経営の基本および希薄化1株当たり収益(“EPS”)の額と同じであり、反希薄化を招く対照金額と同じであるからである。2022年6月30日までの3カ月と6カ月以内に希釈を想定し，1株当たり収益の計算には898，600株会社普通株，773，861株非既得性制限株単位，3，217，315株未行使の流通権証と1，479，908株流通株のオプションは含まれていない。これらの 個の潜在的希釈項目は，増加分を計算する際に逆希釈効果が生じるため除外された。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の1株当たり収益を計算する際には、希釈して、1，010，050株の自社普通株と15，000株の自社普通株の制限株式単位のオプション は含まれていないと仮定する。このような潜在的希薄化プロジェクトが除去されたのは，当社が期内に損失を出したためであり，このようなプロジェクト に組み入れることは逆償却性質になる。
| 10. | Commitments and Contingencies |
約束：
賃貸借証書
Br社は1つの手配が開始時にレンタルであるかどうかを決定する。当社とその子会社は、ある製造、実験室、オフィス施設、いくつかの設備の運営レンタルを持っています。賃貸契約の残りのレンタル期間は1年未満5年未満です。私たちのレンタルプロトコルには重大な剰余価値保証や重大な制限 契約は含まれていません。当社は2022年6月30日および2021年12月31日まで、融資リース項目に記録されている資産はありません。
レンタル費用 これらのレンタル料金は直線的にレンタル期間内に確認します。2022年6月30日、2022年6月30日、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総レンタルコストには、
| (千ドル) | 6月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 六月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| リースコストを経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期賃貸コスト | ||||||||||||||||
| 賃貸純コスト合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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短期借約とは、期限が12ヶ月を超えない賃貸契約のことです。当社は直線法で短期賃貸契約を確認しており、 は当該等賃貸借契約について関連賃貸資産や負債を記録していません。
レンタルに関するその他の 情報は以下のとおりである
(千ドル、レンタル期間と割引率を除く) (千ドル) | 6か月まで June 30, 2022 | |||
| 加重平均残余賃貸期間(年)： | ||||
| 賃貸借契約を経営する | ||||
| 加重平均割引率： | ||||
| 賃貸借契約を経営する | % | |||
(千ドル、レンタル期間と割引率を除く) (千ドル) | 6か月まで June 30, 2022 | 6か月まで June 30, 2021 | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加： | ||||||||
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | ||||||||
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| レンタル義務と引き換えに非現金活動使用権資産： | ||||||||
| 賃貸借契約を経営する | $ | $ | ||||||
6月30日までの6ヶ月間、経営賃貸負債を解約できない満期日は以下の通り
| (千ドル) | ||||
| 2022 | ||||
| 2022年(今年の残り時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 賃貸支払総額 | ||||
| 差し引く：推定利息 | ( | ) | ||
| リース債務総額 | ||||
| 減算：流動債務 | ( | ) | ||
| 長期賃貸義務 | $ | |||
2022年6月30日現在、まだ開始されていない追加経営賃貸約束はない。
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意外な状況：
法律.法律
我々 は正常業務過程で発生する法的手続き，クレーム，責任の影響を受ける.適用された場合、法的クレームに関連する損失が発生する可能性があり、合理的に見積もることができれば、このような損失を計算すべきである。これらの計測項目は，より多くの情報や状況が変化した場合に調整される.弁護士費は発生時に費用を計上する。
同社は2019年12月19日の米環境保護庁(“EPA”)のマルタとニューヨーク州スティルウォルターのマルタロケット燃料区スーパーファンド場(“フィールド”)に関する要求br手紙の一方に指定されており、環境中に危険物質を放出している疑いがある。環境保護局は，指名されたすべての当事者に約358，000ドルの応答費用の返済と，現場で発見された各種ドラム貯蔵庫に関する調査·処分活動の利息に加え，現場の大きな違いの解釈(“持続可能な発展”) の発表，持続可能な開発計画の所期作業の実施を求めている。当社は重大な不利な結果となる可能性はわずかであると考えており、今後このような事項によるいかなる費用や責任も当社の財務状況に大きな影響を与えないと予想されています。
| 11. | Related Party Transactions |
メタノール電力会社
2013年12月18日、MeOH Power，Inc.は、MeOH Power，Inc.がMeOH解除後に当社の会社間金を借りていることを確保するために、380，000ドルのプレミアム即日本券(“手形”)を発行した。この手形の利息は、“ウォール·ストリート·ジャーナル”に掲載されている毎月最初の営業日に有効な最優遇金利で計上されている。会社の選択により、本手形の満期の元本の全部または一部と利息は、1株当たり0.07ドルの価格でMeOH Power，Inc.の普通株に変換することができる。2014年1月1日から利上げが開始された。会社 はチケットに対する全額割引を記録している.2022年6月30日と2021年12月31日までに、それぞれ33.4万ドルと32.9万ドルの元金と利息がMeOH Power，Inc.の普通株に変換するために使用することができます。手当のどの調整も発生期間の雑役費用と表記されています。
法的サービス
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社はそれぞれCouch White LLPに1，000ドルと2，000ドルを支払い、契約審査に関する法律サービスに使用した。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、当社はそれぞれ7000ドルと15000ドルの費用を発生させた。Couch Whiteのパートナーとして、LLPは私たちの取締役の一人の直系親族です。
取引を助ける
同社は2020年1月8日、暗号通貨とブロックチェーン生態系に専念する新たなビジネスラインを追求するため、SCIを完全子会社として設立した。この新しいビジネスラインに対して、SCIは暗号通貨を掘削し、ブロックチェーンネットワークと統合する施設を構築した。SCIとHELの間で2020年1月13日に締結された運営·管理協定に基づき，HELは当社およびその後のSCIの暗号通貨採掘施設の開発および運営に協力している。運営および管理協定は、SCIがHELに65，000ドルから350，000ドルまでの使い捨て管理費を支払うことと、SCIが明確な利益のハードルに達した場合の利益に基づく成功した支払いを提供するために、SCIがHELに65，000ドルから350，000ドルまでの使い捨て管理費を支払うことを含むSCIにプロジェクト調達サービスを提供することをSCIに要求する。これらの合意は，一旦鉱山の利息，税項，減価償却および償却前利益の合計がSCIが鉱山の作成，開発，組み立ておよび建設のためにHELに提供する資金総額(適用するか否かにかかわらず)を超えると，HEL は継続的に成功した支払いを得る権利があり，金額は 鉱山利息，税項，減価償却および償却前収益の20.0%と規定されている。2021財政年度はいくつかのハードルに達したので、23.7万ドルを支払った。
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運営·管理協定によると、暗号通貨採掘施設の開発段階(2020年3月14日終了)の間、高等教育機関は、SCIの暗号通貨採掘作業に関する情報を収集·分析し、2020年3月にSCIに提出された詳細業務計画“br}(”成果を交付可能“)を含む予算、財務モデル、技術、運営計画を作成し、これらすべてが暗号化貨幣鉱の効率的な実施に協力することを目的としている。この協定では、SCIが2020年3月23日に成果の交付を受けた後、SCIはSCIが暗号通貨の採掘と販売を許可する方式で暗号通貨鉱の運営を開始する。この点で、SCIは2020年5月21日にギワット社の知的財産と、ワシントン州にあるギワットの暗号採掘作業に関連する他のジワット財産と権利を買収した。買収された資産はSCIの現在の暗号通貨マイニング業務の礎を構成している。SCIは採掘されたすべての暗号通貨をドルで売却し、我々の貸借対照表に暗号化通貨を蓄積して投機的収益を得る業務には従事していない。SCIは2020年10月22日、破産受託者から技嘉のbr資産を買収するためにHELに11.2万ドルを融資した。同じ日，HELは資産の所有権をSCIに譲渡し，SCIはその条項に従ってチケットを返済した
2020年11月19日、SCIとHELは米国東南部の暗号通貨鉱の潜在的な立地について2つ目の運営と管理協定を締結した。上記初の運営および管理協定と一致する合意条項によると、HELは鉱場未計算利息、税項、減価償却および償却前利益の20.0%の持続成功支払いを得る権利がある。SCIは2021年12月31日までの会計年度に22.1万ドルの使い捨て費用に関する費用をHELに支払った。
2020年12月1日、SCIとHELは米国南西部の暗号通貨鉱の潜在的な立地について3つ目の運営と管理協定を締結した。上記初の運営および管理協定と一致する合意条項によると、HELは鉱場未計算利息、税項、減価償却および償却前利益の20.0%の持続成功支払いを得る権利がある。SCIは2021年には何の金も支払われておらず，この目標地点 は潜在的買収を継続する業務要求を満たしていないため，SCIは本プロトコルに従ってHELにさらなる 金を支払っていない
2021年2月8日、SCIとHELは米国東南部の暗号通貨鉱場の潜在的な立地について第4の運営と管理協定を締結した。上記初の運営および管理プロトコルと一致する合意条項によると、HELは鉱山未計算利息、税項、減価償却および償却前利益20.0%に相当する持続成功支払いを得る権利がある。SCIは2021年12月31日までの財政年度に54.4万ドルの一次費用をHELに支払った。
2021年12月31日現在の会計年度では、運営·管理費のほか、会社は24.5万ドルの費用精算やその他の関連費用を支払っている。
終了協定及びその他の規定により、すべての2021年11月5日に終了した“運営及び管理協定”は高等学校にSCIにプロジェクト調達サービスを提供することを要求し、買収交渉と運営モードの確立、投資/融資スケジュールとプロジェクト発展経路を含む。当社は2022年にHELに50，000ドルの最後の金を支払い、すべての最終的な運営と管理協定を終わらせた。
高等学校と初歩的な経営管理協定を締結するとともに、当社は高等学校と締結した購入協定に基づいて、2020年1月13日に高等学校158，730株A類優先株を購入し、総購入価格は500，000ドルであり、高等学校に対して戦略投資を行う。成果交付を受けた後、購入契約条項の要求により、当社は2020年3月23日に79，365株のHELのA類優先株を追加購入し、総購入価格 は25万ドルであった。当社もHELとその付属会社の追加株式証券(HELの追加A類優先株を含む)を購入する権利はありますが、HELがそれ自体の風力発電施設についてあるレベルやカテゴリのプロジェクト融資 を獲得することを前提としています。各優先株は、追加の対価格を支払うことなく、いつでも普通株に変換することができる。また，デラウェア州有限責任会社HEL Technologies Investment I，LLCと2020年1月13日にHEL 57.9%の株式を完全希釈ベースで所有し，同社のBrookstone Partners付属取締役が制御する付状協定を締結した。付函合意では、HELが推定値のハードルを下回る追加株式を発行すれば、当社に追加A類優先株を譲渡することができ、当社は何の代価も支払う必要がないことが規定されている。
19
先に述べたように，2021年10月29日に，吾らは合併協定に基づいてSolunaCalistoの買収を完了した.取引の目的は、SCIがHEL以前に保有していたほとんどの資産(実際にモロッコに位置する資産を除く) これらの資産に、SCIの既存のHEL がこの目的のために専門的に設立されたいくつかの暗号通貨採掘プロジェクトのパイプを含み、合併前にHELによって保持された4人の個人のサービスを直接雇用または保留する機会をSCIに提供することである。合併 により，合併発効直前に発行および発行されたSolunaCalistoの1株当たりの普通株は，当社または当社のどの付属会社が所有している株式を除いてもログアウトされ， が比例して共有する権利のある合併対価に変換される
2021年10月29日から発効するSolunaCalisto買収について、終了協定の条項と条件により，2021年11月5日：(1)高等学校とSCI間の既存の運営·管理協定が全面的に終了し，および(2)(A)SCIがHELに$を支払う
付記5を参照して、SolunaCallisto買収や関連取引に関するより多くの情報を理解してください。
HELのいくつかの持分所有者はBrookstone Partnersと関連があり、Brookstone Partnersは投資会社であり、Brookstone Partnersを通じてXXIVを買収し、LLCは同社の株式を保有している。当社ではBrookstoneと関連のある2人の取締役がHELの取締役も務め、そのうちの1人はHELの高級管理職も務め、HELの所有権を持っている。これらの関係から，当社とSCI間の各種取引，および当社とSCI間の各種取引は，いずれも当社とSCIを代表して取締役会の独立投資委員会と単独の法律代表を介して交渉している。取引 はその後独立投資委員会および全取締役会で一致して可決された。
当社の5人の取締役 はHELとは異なる関係があります。
取締役最高経営責任者マイケル·トプレイクは(I)Soluna Technologies Investment I，LLC 90%の株式を持ち，後者はHEL 57.9%の株式，および(Ii)MJT Park Investors，Inc.の100%株式，後者はHEL 3.1%の株式を有し，両者とも完全希釈ベース で計算されている。ToporekさんはTera Joule，LLCのいずれの株式も直接的または間接的に所有しておらず、Tera Joule，LLCはHEL 9.2%の株式を所有しているが、Brookstone IAC，Inc.は100%の株式を所有しているため、Brookstone IAC，Inc.はTera Joule，LLCのマネージャーであり、Tera Jouleが所有するHEL株に対して処分権を所有している。
また、当社役員の一人であるマシュー·E·リップマン取締役は、現在高等教育グループの総裁を務めています。 リップマンさんは、Tera Joule，LLCのいずれの株式も所有していません。Tera Joule，LLCは高等教育グループの9.2%の株式を所有しています。しかし、彼は役員であり、Brookstone IAC，Inc.(Tera Joule，LLCのマネージャーでもある)の職務であり、Tera Jouleが所有する高等教育グループの持分に対して 拒否権を持っています。したがって、ToporekさんおよびLipmanさんの、2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間の間に、HELとの取引における当社の権益金額は、それぞれ0ドルおよび0ドルとなる。
ジョン·ベリーゼルとジョン·ボトムリーはSCIによるSolunaCalisto買収の発効時期に取締役会メンバーに選ばれ、HELの取締役を務めた。また、BelizaireさんはHEL 1，317，567株の普通株式と102，380株のSEED優先株の実益所有者であり、これらの優先株はHEL 86，763株の普通株に変換できる。これらの権利は、BelizaireさんがHEL 10.54%の持分を所有しています。Belizaireさんはまた、Tera Jouleの5.0139%の資本を介してHELを間接的に所有しており、Tera Jouleは有限責任会社の965，945株の種子優先株で、HELの818，596株の普通株に変換できる。Bottomleyさんは、HEL普通株式の96，189株または発行済み株式の約0.72%の実益所有者である。
最後に、取締役会長William P.Phelanは会社を代表してHEL取締役会観察員を2021年3月まで務めた。
会社の高等学校への投資は投資コストで計算されており、2022年6月30日現在で75万ドルである。2022年6月30日現在，会社 はHEL約1.79%の株式を有し，変換後の完全希釈ベースで計算している。当社は将来HELと の他の取引を行うかもしれません。
| 12. | 株に基づく報酬 |
2021年 計画
Br社の2021年株式激励計画は2021年2月12日に取締役会によって初歩的に採択され、2021年3月25日に株主の承認を得た。“2021年計画”は、2021年10月29日および2022年5月27日から改訂·再記述される(改正および再記述された、すなわち“2021年計画”)。2021年計画認可会社は、株式オプションを行使し、制限的株式奨励および転換制限株式単位(総称して“奨励”と呼ぶ)を付与する際に普通株を発行する。報酬委員会は、2021年計画条項に適合する場合には、2021年計画を全面的に解釈し、2021年計画の適切な管理のための規則を確立する権限を有する。2021年計画に規定されているいくつかの調整によると、 は2021年計画(I)に従って株式オプションを行使し、(Ii)非限定または限定株式単位として、および(Iii)制限株式単位を決済するために発行される会社普通株の最大総株式数 は、(A)2021年12月31日までの財政年度内に、1，460，191株普通株に限定され、2021年1月1日に発行された普通株数の15%に相当する。(B)2022年1月1日から2022年6月30日までの間、2022年1月3日まで(すなわち2022年第1取引日)の発行済み普通株式数の15%(15%)、および(C)会社が2022年12月31日までの財政年度第3四半期(または2022年7月1日)から、四半期ごとの第1取引日に発行された普通株式数の15%である。2021年計画に規定されているいくつかの調整を受けています, (I)“2021年計画”に制約された普通株式は、前四半期または前財政年度(場合によっては)次の規定に従って“2021年計画”に回復する普通株式 および(Ii)“2021年計画”に従って発行された普通株式数は、奨励支出当時に発行された普通株式数 よりも少なくてもよく、または既存の奨励金を決済するための普通株式数よりも少なくてはならない。
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2021年計画の終了日前に、2021年計画に従って付与された任意の奨励が満期になって行使されていないか、または帰属されていない場合、または普通株が交付されていない場合に終了、引き渡しまたはキャンセルされ、または任意の報酬が没収されて会社に返される場合、その奨励によって制限された普通株は、2021年計画の条項による後続奨励のために使用することができる。
2022年6月30日までの3ヶ月以内に、会社は2021計画に基づいて58，442個の制限株式単位を授与し、授与日会社の普通株の終値に基づいて計算すると、1株当たりの価値は4.96ドルから10.85ドルであり、加重平均公正価値は7.55ドルである。帰属しなければならない58，442株の普通株は、25%のこのような制限株 単位が1周年に帰属し、残りの株式はその後の36ヶ月の間に比例して帰属し、 (1/36)は各月の最終日に帰属する
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は2021年計画に基づいて480，207個の制限株式単位を付与し、1株当たりの価値は4.96ドルから10.85ドルであり、当社の普通株の授出日の終市価格で計算すると、加重平均公正価値は10.03ドルである。306，500株の普通株式は以下のように帰属する：37%は授出日から12ヶ月に帰属し、33%は授出日から24ヶ月に帰属し、30%は授出日から36ヶ月に帰属し、申告者が各帰属日にまだ発行者サービスを行っていることを制限する。126，777株の普通株式は、以下のように帰属する：25%制限株式単位は、1周年に帰属し、残りの 株式は、その後の36ヶ月の間に比例して帰属し、(1/36)は、そのような各 カレンダー月の最後の日に帰属する。46，498株普通株式は業績に基づく奨励であり、重要な業績目標の達成状況に応じて取締役会の承認に基づいて次の年1月にbrが付与される。残りの432株は業績に基づく奨励であり、2022年1月に取締役会が前年度の主要業績目標の実現状況に基づいて付与および帰属を承認する。
2021年6月30日までの3ヶ月以内に、当社は2021年計画に基づいて686，200株の自社普通株を購入するオプションを付与し、そのうち186，200株は直ちに帰属し、行使価格は1株7.52ドルであり、付与日の終値に基づいて当社の普通株の10%をプラスした。残りの500，000株は授出日の3周年日に33.5%の均等分割払い で帰属し、これらの奨励の行使価格は1株6.84ドルである。ブラック−スコアーズオプション定価モデルを用いて，これらのオプションの加重平均公正価値は1株4.86ドルであり，付与日 で推定した。
2021年6月30日までの6ヶ月以内に、当社は2021年計画に基づいて716，200株の自社普通株を購入するオプションを付与し、その中の186，200株は即時に帰属し、行使価格は1株7.52ドルであり、授出日の市価に当社の普通株の10%を加えて計算する。残りの530，000株は授出日の3周年記念日に33.5%の均等分割 で帰属する。これらのオプションの加重行権価格は1株7.08ドルであり，日社普通株に付与された終値をもとにしている.ブラック−スコアーズオプション定価モデルを用いて，これらのオプションの加重平均公正価値は1株5.04ドルであり，付与日に推定した。
当社は2021年6月30日までの6ヶ月間、2021年計画に基づき47，500株の制限的普通株を付与し、日本会社の普通株に付与された時価で計算すると、1株当たり11.10ドルとなる。株式は1年に制限され、全体の奨励は奨励日の1周年に授与される。
| 13. | 最近の会計更新の影響 |
会計 更新はまだ発効していない
米国公認会計原則の変更は、財務会計基準委員会(“FASB”)が会計基準 によるFASB会計基準編纂(“ASC”)の更新(“ASU”)の形で制定された。会社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮した。以下では言及されていないASUSが評価された後、適用されないことが決定されたか、あるいは我々の総合的な財務状況や経営業績への期待の影響はわずかである。
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FASBは2016年6月、ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11、およびASU 2020-02において、ASU 2016-13(金融商品-信用損失(主題326))およびその後の初期指導の改訂(総称してASU 2019-11およびASU 2020-02と総称する)をそれぞれ発表した。主題326は、エンティティが大多数の金融資産および特定の公正な価値で純収入によって入金されていない他のツールのクレジット損失をどのように計測するかを変更する。この標準は既存の発生した信用損失モデルを代替し、償却コストで帳簿に記載された金融資産(ローンと満期までの債務証券を含む)の現在の予想信用損失モデルに基づいて、単一の信用損失フレームワークを構築した。現在の予想損失モデルは、エンティティがこのリスク開放を初期に確認する際に、信用リスク開放の全信用リスク期限内の予想損失を推定することを要求し、これは通常、事前に信用損失を確認することをもたらす。この基準はまた、信用 品質開示の拡大を要求する。売却可能な債務証券については、エンティティは、今日非一時減値モードで行われているように帳簿金額を減少させるのではなく、減値準備を記録することを要求されるであろう。この基準はまた、購入信用減値債務証券とローンの会計モデルを簡略化した。本基準は、ローン、債務証券、売掛金、賃貸純投資、表外信用リスク、再保険売掛金に影響を与えます, また、契約に規定されている現金受取範囲から除外されていない他の金融資産も含まれる。ASU 2018-19は、経営リースによる売掛金は、金融商品として入金するのではなく、リース指導入金を使用していることを明らかにした。ASU 2019-04は、 エンティティが計量代替案を選択した、いつでも公正価値を決定できる権益ツールがなく、観察可能な取引が発生した日に公正価値まで再計量すべきであることを明らかにした。ASU 2019-05は、いくつかの個人金融資産を適切なコストで計量するのではなく、撤回不可能に を選択することができるオプションを提供する。副テーマによって、本基準は予期される移行または修正された回顧方法に適用されるべきである。この基準は2022年12月15日以降の年度と中間報告期間内に会社に対して発効し、早期採用は許可されているが、会社はこのオプションを選択しない見通しだ。会社は現在、br損失を推定するための仮説およびモデルを評価および評価することを含む、この基準を採用した連結財務諸表への影響を評価している。本指針が2023年1月1日に採択された後、当社は、採用日から利益剰余金への累積影響調整を記録することを要求されます。影響は，会社が採用した日のポートフォリオ構成と信用品質，および当時の予測に依存する。
新たな会計声明又は2021年12月31日現在の財政年度(“2021年度”)の総合財務諸表に開示されている重大な会計政策の変化を採用しているため、会社報告の財務状況又は経営業績及びキャッシュフローには他に大きな変化は生じていない。
| 14. | 生産運営を停止する |
付記1で述べたように、当社は買い手と株式購入契約を締結し、これにより、当社は二零二年四月十一日にその全額付属会社MTI Instrumentsのすべての発行済み及び発行済み株式を売却し、取引コストを差し引いて現金は約br}百万ドルとなる。2022年6月30日現在、私たちの機器設備業務部門は、私たちのすべての期間の財務諸表において、非持続的な運営に分類されています。我々の合併貸借対照表と合併運営報告書は，持続運営とは別の非持続運営を報告している。私たちの総合権益表とキャッシュフロー表は持続的な経営と非持続的な経営を結合します。
以下に運営を中断した結果を示す
| (千ドル) | 3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 (*) | 2022 | 2021 (*) | |||||||||||||
| 製品収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| その他の収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 収益と所得税を処分する前の非持続経営所得 | ( | ) | ||||||||||||||
| MTI機器を販売する税引前収益 | ||||||||||||||||
| 繰延税の割引 | ||||||||||||||||
| 非継続経営業務の純収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (*) |
22
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までに販売待ち業務を停止した資産と負債情報をまとめています
| (千ドル) | ||||||||
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 非持続的な経営で保有されている販売待ち資産： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 税金資産を繰延し，純額 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| 非持続経営が保有する販売待ち資産総額 | $ | $ | ||||||
| 非持続的な経営による販売待ちの負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 非持続経営のため販売待ち負債総額を保有する | $ | $ | ||||||
| 15. | MTI機器販売 |
付記1で述べたように、当社は買い手と株式購入契約を締結し、これにより、当社は二零二年四月十一日に、当社の全資本付属会社MTI Instrumentsのすべての発行済み及び発行済み株を1，075万ドルの全現金買取価格で売却し、価格は1，075万ドルであり、運営資金及び株式購入協議に含まれるいくつかの他の調整の制限を受けなければならない。買収価格には当社が担当するMTI機器の指定債務は含まれていません。この債務は売却日に買い手に移行しており、以下に示す期末貸借対照表に計上されており、当社への支払いコストが減少しています。
次の表に販売に関する収益を示す.
| (千ドル) | ||||
| 4月11日まで | ||||
| 2022 | ||||
| 受け取った掛け値 | $ | |||
| 加点：期末現金 | ||||
| 差し引く：取引コスト | ( | ) | ||
| 減算：債務を清算する | ( | ) | ||
| また：新たな運営資本調整 | ( | ) | ||
| 調整された対価格を受け取りました | ||||
| 現金 | ||||
| 売掛金純額 | ||||
| 棚卸しをする | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||
| 繰延税金資産 | ||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||
| 総資産 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 負債を計算すべきである | ||||
| リース負債を経営する | ||||
| 総負債 | ||||
| 移転純資産 | ||||
| 販売収益 | $ | |||
23
| 16. | 細分化市場 情報 |
同社はASC 280，支部報告を用いてその報告すべき支部を決定した。2022年6月30日現在、会社は継続運営中に報告すべき2つの部門があります。暗号通貨マイニングとデータセンターホストです。当社はbrの前に追加の部門があることに注目しています：テスト·測定機器ですが、付記1、14、15に記載されているように、当社は2022年4月にMTI機器を販売しているため、非連続的な業務に分類されています。指導意見は、首席運営決定者(“CODM”)を提供することを分部に開示し、資源をどのように割り当てるかを決定し、その等分部の業績を評価するための測定基準を決定することを要求する。会社のCODMは，執行管理チームのメンバー数名で構成されており，2つの報告部門の収入と収入コストを用いて我々が報告可能な運営部門の業務パフォーマンスを評価している。
個の運営部門は報告可能な部門を形成するためにまとめられていない。当社はすべての資産を報告 部門に割り当てません。これらの部門は実体に基づいて管理されているからです。そのため、当社はその報告すべき経営部門の総資産を単独で開示していない。
暗号通貨マイニング部門は，会社がマイニング活動により得た暗号通貨から収入を得る.データセンターホスト部門は，当社がケンタッキー州カルフォード市にある高性能計算施設の電力提供/消費電力とデータセンターを運営する契約から収入を得ている。
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社の暗号通貨採掘収入の約6%と60%は、ワシントン州東ヴェナッチでの私たちの業務から、約41%と40%は、ケンタッキー州カルフット市での私たちの業務から、約53%と0%は、ケンタッキー州マレーでの私たちの業務から来ています。当社の暗号通貨採掘収入の約6%と71%は、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、ワシントン州東ヴェナッチでの当社の業務から、約43%と29%がケンタッキー州カルフット市での事業から、約51%と0%がケンタッキー州マレーでの事業から来ています。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社のデータセンターのホスト収入の100%は、ケンタッキー州カルフット市にある施設と2つのお客様のホストから来ています。
Br社は、所得税、会計変動、プロジェクト管理部門の業績とは無関係な営業損益および利息収入と支出に基づいて業績を評価しています。部門間売上と費用は重要ではありません。減価償却や償却の非現金項目は販売コストと一般および行政費用に含まれています。
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の会社報告可能部門の収入と収入コストを詳細に説明し、総合経営報告書上の純損失と照合した
| (千ドル) | 3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 報告可能な部門収入： | ||||||||||||||||
| 暗号通貨採掘収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| データ預かり収入 | - | - | ||||||||||||||
| 部門総収入と総合収入 | ||||||||||||||||
| 報告可能な部門収入コスト： | ||||||||||||||||
| 暗号化通貨採掘収入のコスト、減価償却を含む | ||||||||||||||||
| データ委託収入のコスト | - | |||||||||||||||
| 総収入と合併収入コスト | ||||||||||||||||
| アカウンティング項目： | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 固定資産減価準備 | - | - | ||||||||||||||
| 利子支出 | - | |||||||||||||||
| 固定資産販売損失 | - | |||||||||||||||
| その他の収入、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 継続経営所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 経営純損失を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持続的なビジネスの所得税前収入(MTI機器の販売収益#ドルを含む) | ||||||||||||||||
| 操業停止による所得税の割引 | - | - | ||||||||||||||
| 非継続経営業務の純収益 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 資本支出 | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||||||
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| 17. | Subsequent Events |
10月 SPA付録
当社は2022年7月19日に、10月SPA及び10月証券協定のいくつかの条項を改訂するための付録を締結します。この付録(これを含む)によると、当社のテキサス州に位置する発展用地に関する資産は3回に分けて発行され、10月債券の3回の転換または償還に関係しています。第1弾債券については、1，100，000ドルの10月債券 が2022年7月25日から2022年8月1日までの間に普通株に変換され、第2弾については、1，100，000ドルの10月債券が普通株 に変換され、第3弾については、1，100，000ドルの10月債が普通株(それぞれ、“必要転換金額”)に変換され、いずれの場合も当時有効な転換価格で計算される。毎回の変換前に，チケットの変換価格は普通株5日間出来高加重平均価格(VWAP)の20%割引まで低下する(ただし増加しない).最初の債券の転換価格は3.75ドルだった。また、10月の買い手は、1ロット当たり2，200，000ドルまでの10月債を償還することを当社に要求することができ、償還金利は、1ドル当たり1.20ドル減少し、そのロットの債券中に両替された10月債金額を減算するが、必要なbr変換金額は含まれていない(例えば、10月の買手は各債券からこのような金額を変換することができない)。1ロットあたり は3，300，000ドルの10月債に相当し，付録は付録の条項により，10月債のうち少なくとも9，900，000ドルが削減される可能性があると予想される.最初の取引はナスダックの承認を受けて取引が開始され，その後50取引日が終了した, 後続のバッチは、ナスダックと当社の株主による取引の必要な承認を受けてから5日以内に遅い日に開始され、その後45取引日に終了します。増編で述べたように、第2回と第3回は延期される可能性がある。会社は、すべての関連する信託口座に最大1，950，000ドルを入金して、任意の償還を満たすことを要求されています。当社は、必要であれば、ナスダック規則に基づいて株主承認を得ることを約束しており、第2弾と第3弾を完成させることができる。
付録 により、2022年1月13日に10月に買い手に発行されたA類株式承認証及びB類株式承認証及び85，000件の普通株式承認証の行使用価格は1株9.50ドルに低下した。また、当社はC類株式承認証で296，013株の普通株を交換することに同意し、取引は2022年7月25日から2022年8月1日までの間に完了した。
場合によっては、当社は、10月の買い手の同意なしに、10月の担保契約の下で当社の責任がすべて弁済されるまで、いかなる資金集め取引も行ってはなりません。
Bシリーズは優先株私募に転換できます
証券購入契約
当社は2022年7月19日に認可投資家(“Bシリーズ投資家”)と証券購入合意(“BシリーズSPA”)を締結し、これにより、当社は2022年7月20日(“Bシリーズ上場”)にBシリーズ投資家に62，500株Bシリーズ優先株を発行し、購入価格は5，000，000ドルであり、初歩的に1，155，268株自社普通株(“Bシリーズ転換株式”)に変換でき、1株当たり価格は $5.41(“転換価格”)である。2022年7月18日の普通株終値より20%割増し、管理優先株条項の指定証明書(以下の定義)で述べた調整 を受ける。また、当社は2022年7月19日にBシリーズ投資家に普通株引受権証(総称して“Bシリーズ株式承認証”) を発行し、1株当たり10.00ドルの初歩的な行使価格で合計1，000，000株の普通株を購入する(“Bシリーズ株式承認証”およびBシリーズ優先株、Bシリーズ転換株式およびBシリーズ承認株式証と総称し、“Bシリーズ証券”と呼ぶ)。また、Bシリーズの終値時に、投資家は当社に引受権証を提出し、1株11.50ドルの取引価格で1，000，000株の普通株を買収し、解約に供する
25
(I)Bシリーズ取引終了後3年後または(Ii)Bシリーズ優先株が500，000ドルを超える場合、または少なくとも100，000部のBシリーズ承認株式証がまだ償還されていない場合、当社は、(A)Bシリーズ証券の1株当たり最高価格よりも低い価格で任意の普通株、普通株等価物、優先株または他の株式証券を発行しないことに同意し、 (B)任意の登録声明を提出するが、いくつかの例外を除いて、または(C)株式信用限度額に入るか、または市場発行時に発行する。 。当社は、Bシリーズ投資家がBシリーズ証券から得た任意の 利益(BシリーズSPAの定義参照)を10，000，000ドルから差し引くことができ、前文のBシリーズ投資家の権利を購入することができ、以下の文に従って免除のために支払う任意の 金額を含む。Bシリーズ投資家は本段落第1文で述べた発行に対して優先購入権があり、(I)2023年1月1日と(Ii)10月債券のすべての償還または転換の日から3年以内である。当社は、当社がどのような発行で調達した資金の10%を現金または当社が発行した同じ証券の形でBシリーズ投資家に交付することで、Bシリーズ投資家の優先購入権免除を得ることができる。同じ3年間で、Bシリーズ投資家は最大35%の のこのような発行に参加する権利がある。
Br投資家の書面要求の下で、10月の手形のすべての償還または転換後およびその後の1年の間の任意の時間に、当社はBシリーズ優先株およびBシリーズ転換株式を登録するための登録声明を提出することに同意した。
Bシリーズ優先株の転換とBシリーズ株式承認証の行使はすべて実益所有権の制限を受け、投資家は優先株を転換したり、Bシリーズ株式証を承認したりすることができず、条件はこのような転換或いは行使は投資家が実益所有者になり、この転換或いは行使後に発行可能な普通株発行数量の4.99%(或いはこのBシリーズ投資家を選択する時、9.99%)を超えることである。当社に通知した後、実益所有権限度額は9.99%まで増加または減少することができますが、この限度額の任意の増加は、当社に通知してから61日以内に発効します。
指定証明書
2022年7月20日、同社はネバダ州州務卿にBシリーズ優先株の優先株、権利、制限指定証明書(“指定証明書”)を提出し、187，500株のライセンスと未発行の優先株をBシリーズ転換可能優先株に指定した。Bシリーズ優先株の1株当たり額面は0.0001ドル、声明価値は100.00ドル(“声明価値”)です。 Bシリーズ優先株は最初に実物証明書の形で発行されます。 1株当たりの引受価格は1株80ドルです。B系列優先株は、普通株式に変換した上で、普通株式保有者が投票する権利があるすべての事項 について普通株式とともに投票することができるが、任意の適用される実益所有権制限 を遵守しなければならない(定義は指定証明書参照)。
指定証明書によると、Bシリーズ優先株は元の発行日(“配当終了日”)から12ヶ月以内に毎日10%の利息を回復する計算すべき配当 を含み、(I)優先株転換日、 或いは(Ii)配当終了日に早い者は現金或いは株式で支払うことができる。
もし会社の事務が自動的または非自発的清算、解散または清算が発生した場合、Bシリーズ優先株の所有者は、会社がその株主に合法的に分配可能な資産から (I)で述べた価値を支払う権利があり、または(Ii)Bシリーズ優先株がすべて普通株に変換された場合、所有者は受け取った金額に加え、支払日までのいずれかの累積配当金および未支払配当金に相当する金額を加える。
B系列優先株の1株当たり株式は，(I)元の発行日後180日または(Ii)10月の手形のすべての償還または転換日(“手形発行日”)をその時点で発効した株式交換価格(“B系列株式交換価格”)の日(“B系列株式交換価格”)で割った後の日付(“B系列株式交換価格”)で割った後，所有者が随時両替を選択することができる.B系列変換の初期価格は5.41ドルであり，指定された証明書における規定に応じて調整できる.Bシリーズ転売価格はまた、(I)米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)がBシリーズSPAで言及された転売登録声明(“Bシリーズ転売登録声明”)が発効 を宣言したとき、Bシリーズ転売登録声明発効日後に5取引日連続してナスダックで報告された平均VWAPの90%に等しく、(Ii)会社がその普通株または普通株等価物の公開発行 を行う場合、公開発売(“公開発売”)完了後、 Bシリーズ変換価格は、公開発売完了日後に5取引日連続でナスダックで公表された平均VWAPの90% に相当する。B系列優先株のB系列転換価格は最も近い0.01ドルに切り込まれ、いずれの場合も1.08ドルを下回ることはない。
Bシリーズ優先株には規定されていない満期日はなく、強制的な償還や債務返済基金の制約を受けない。もしAシリーズの優先株に流通株がなければ、当社或いはBシリーズの優先株保有者はすべて(I)元の発行日の3周年或いは(Ii)手形の発行日が後の任意の時間に、Bシリーズの優先株を全部或いは部分的に償還し、その価値を基準とすることができる。指定証明書はまた、Bシリーズ優先株は催促を受けるべきであると規定しており、これにより、会社は10日前に所持者に通知した後、SPAによって発行されたBシリーズ優先株とBシリーズ株式承認証を全部または部分的に転換することを要求することができ、普通株の終値が12.98ドル以上で利益(例えば、BシリーズSPAで定義されている )を引いて、Bシリーズ優先株がこの通知日に転換できる普通株数を割ることを前提としているが、任意の価格調整を行う必要がある。取引日 は20(20)連続である.保有者が会社の通知を受けてから30(30)取引日以内にBシリーズ優先株の余剰規定価値をすべて転換できなかった場合、会社は余剰規定価値に応じて配当金を加算して当該残り残高とBシリーズ承認持分証を償還することができる。
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B系列優先株は、会社清算、解散または清算時の配当権および資産分配権を、すべてのカテゴリまたはシリーズ普通株および当社が発行するすべての他の株式 に優先してB系列優先株レベルの優先株として明示的に指定する。Bシリーズ優先株保有者の同意を得ず、当社は(I)会社清算、解散又は清算時の配当権と資産分配権の面で優先株のいかなる株式よりも高い(I)を発行してはならないが、Bシリーズ優先株はAシリーズ優先株の平権、又は(Ii)配当の平権と会社清算、解散又は清算時の資産分配権である。
Bシリーズ株式承認証
Bシリーズの権利証の発行日は2022年7月19日。Bシリーズ株式承認証の初期行権価格は1株普通株10.00ドルであり、Bシリーズ株式承認証の規定によって調整することができる。所有者は、発行日後180日後、2028年1月19日までの任意の時間にBシリーズ株式承認証を行使する権利がある。 普通株または他の証券の次回公開発行の締め切りにおいて、Bシリーズ株式証の行使価格は、(A)当時有効な行使価格、または(B)当社の次回公開発行時に発行される権利証の価格、または会社の次の公開発行において株式証が発行されていない場合、Bシリーズ株式証の行使価格は、以下の価格の低い者に調整される。 社は次回普通株1株当たり価格の110%を公開発行します。
B系列優先株及びB系列株式承認証は、改正された1933年証券法(“証券法”) に基づいて証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法公布の第506条の規定による登録免除により未登録発行される。同社は証券の発行や販売について一般募集や広告宣伝を行っていない。Bシリーズ投資家は彼/彼女は認可された投資家であり、Bシリーズ証券を購入するのは投資のためであり、流通のためではないと表明した。
プロトコルを漏らす
当社は2022年7月19日、Bシリーズ投資家とリーク協定(以下、“リーク協定”と略す)を締結した。Bシリーズ優先株またはAシリーズ優先株の株式がまだ発行されていない限り、漏れ合意は引き続き有効であり、Bシリーズ投資家が別途明確な書面延期(“漏れ期間”)がない限り、Bシリーズ投資家は漏れ制限の制約を受けなくなる。漏洩合意によると、Bシリーズ投資家は漏洩期間中にいかなる取引日にも普通株を売却、処分、あるいは他の方法で譲渡することに同意し、Bloomberg、LPによると、総取引量は普通株の1日総合取引量の15%を超えない。Bシリーズ投資家はまた、引受業者が会社証券の引受発行 の合理的な要求に関する任意のロックプロトコルを実行することに同意した。
新しい首席財務官を任命する
2022年7月28日、取締役会はフィリップ·F·パティマンを任命した。会社の首席財務官、秘書、財務担当者を務め、2022年8月16日から発効する。
パティマンさん、54歳、最近、ameresco，Inc.副社長兼再生可能燃料M&Aおよび戦略担当者を務める、ameresco，Inc.は、クリーン技術 技術の集積化業者であり、全面的なエネルギー効率と再生可能なエネルギー供給ソリューションの組み合わせを持っており、2021年8月以来、amerescoに雇われています。これまで、さん·パティマンは、石油、天然ガス、多角化エネルギー産業を中心としたグローバルコンサルティング会社であるヒュンダイ·コンサルティング·グループで2020年5月~2021年6月に経営コンサルティング·サービスを行い、最近では取締役社長を務めています。パティマンさんは、2017年4月から2019年3月までの間に、VAALCO Energy，Inc.(ニューヨーク証券取引所株式コード：EGY)の首席財務官を務め、西アフリカのガボンで浅水海上プラットフォームを所有し、運営している石油事業者です。2012年から2017年3月まで、タイ王国最大の上場企業の一つPTT探査と生産公共有限会社(“PTTEP”)に勤め、アメリカ地域業務発展部の高級副総裁(2012年-16年)を務め、その後高級外部顧問(2016年-17年)を務め、主にPTTEPのアメリカ、カナダ、ブラジルでのM&A活動を担当した。さん·パティマンは、AES社、Franklin Templeton投資会社、Globeleq Limited、マラソン石油会社、エンロン社など、25年以上の財務運営、資本形成、M&A/企業発展の経験を蓄積しています。パティマンさんは、1990年にテキサス大学オースティン校の文学号をプログラムII栄誉プログラムで取得し、1993年にヒューストン大学法律センター法学博士号を取得しました。彼は現在テキサス州の登録弁護士です。
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当社は、パティマンさんを当社の最高財務責任者、秘書兼財務担当者に任命したことについて、当社とパティマンさんが2022年7月29日に雇用契約(“同合意”)を締結し、2022年8月15日から有効となり、その後2年間にわたって、その後“勝手”の をもとに採用を継続することを規定しています(“採用条項”)。この合意に基づき、当社は、当社の報酬慣行に沿って、350，000ドル(“基本給”)の年俸をパティマンさんに支払うことに同意しました。また、理事会または役員報酬委員会(“報酬委員会”)によって決定された年次基準に基づき、パティマンさんは、以下の現金ボーナスを得る資格があります：(A)パティマンさんは、2022年8月15日から2022年12月31日まで、その期間中にパティマンさんに支払われる基本給の50%までの金額を支払う資格を有している。及び(B)2023年の例年から及び雇われている期間において、パティマンさんは、当時の基本給の50%に相当する年間現金配当を受け取る資格を有しており、各配当は、当社の標準に基づいて支給されることになっている。
また、この合意に基づき、当社は、2022年8月15日以降60(60)暦の間に、いくつかの条件を満たす場合に、 から175，000ドルに相当するいくつかの制限株式単位(“RSU”)を、2022年8月15日までの30(30)日の累積累積量重み付き平均価格で割ることに一度に同意します。また、この合意に基づき、当社は、パティマンさんに年間配当金を付与することに同意し、2023年から発効し、報酬委員会で指定された承認を受ける必要があり、報酬額は125，000ドルで、いくつかの株式単位で構成されています。パティマンさんは、当社の他の類似したポストの従業員に通常、他の福利厚生を享受する権利があります。
この契約によれば、雇用期間は、当社の30日前の書面通知で終了するか、またはパティマンさんによる60日前の書面通知で終了することができます。合意のように、パティマンさんは解散料を受け取る権利があり、場合によっては最大6か月の基本給とその割合で計算される年間現金ボーナス分を加えることができる。
春のライアン初期資金
2022年5月3日、SCIはSpringLaneと二国間主貢献協定(“二国間貢献協定”)を締結し、この協定の条項と条件に基づいて、SpringLaneはSCIまたはその子会社に1つ以上の資本を提供し、総額3500万ドルの株式と交換して、再生可能エネルギー資産と共存するグリーンデータセンター(“Spring Lane約束”)を開発するために、いくつかのプロジェクトを援助することに同意した(“Spring Lane約束”)。無駄な再生可能エネルギーをビットコイン採掘や人工知能などのクリーン計算サービスに変換するための3つのメーター(BTM) プロジェクトの開発を支援する。しかし、吾らと春巷はすべてこの合意項目の下のいかなる項目を完成する義務がなく、いかなる実際の出資も各種の事前条件を遵守しなければならず、必要な融資者及びその他の同意を受け取り、春巷は特定の項目を受け入れ、その項目に関する合意を交渉し、マイルストーンと構造を含む。上述した10月の報告書改訂の一部の考慮として、投資家は、会社がテキサス州開発場所の第1段階を継続することを可能にするために、その担保プロトコルに含まれるいくつかの担保を解除することに同意し、SpringLaneによって一部の資金を提供する予定であり、同社は近い将来にこのプロジェクトを完成させる予定である。
2022年8月5日、会社は出資契約を締結した(
“ドロシー寄付協定”)春巷があったSolunaDV Devco，LLC(“Devco”)，SCIの間接完全子会社，SolunaDVSL ComputeCo，LLC(“DVSL”)
テキサス州での開発プロジェクトを推進するために設立されたエンティティ(それぞれ“当事者”，共通“当事者”). 根拠は
その貢献の交換として，当社とSpring LaneはそれぞれDVSL B類会員権益の67.8%と32.2%を獲得し，DVSL B類会員として受け入れられた。また，このプロトコルにより，DVSLはDevcoに100%のA類会員権益を発行した.ドロシー貢献協定には、DVSLに関する習慣賠償条項、清算条項、管理条項が含まれている。双方は改訂·再署名されたDVSL有限責任会社協定も締結し、DVSLの管理を規定した。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
文脈が別に規定されていない限り、用語“市”、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”はSolunaHoldings，Inc.およびその合併の子会社を意味し、“SCI”はSoluna，Inc.，前身はEcoChain，Inc.，“MTI機器”はMTI Instruments，Inc.を意味する。
以下、当社の財務状況と経営成果の検討は、本米国証券取引委員会が2021年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-Q表四半期報告第I部分第1項に記載された簡明総合財務諸表及び関連付記、監査された総合財務諸表及びその関連付記及び管理層による2021年12月31日までの年度財務状況及び経営成果の検討及び分析brに記載されている財務状況及び経営成果 とともに読む。2022年(私たちの“年次報告書”)。
歴史的情報に加えて、以下の議論には、リスクと不確実性に関する前向き陳述が含まれている。 我々の実際の結果は、前向き陳述で予想されている結果とは大きく異なる可能性がある。実際の結果の違いをもたらす可能性のある重要な要因は，我々の年次報告第I部第1 A項−リスク要因と，本四半期報告Form 10−Qの他の部分で述べた要因である。読者は私たちの前向きな陳述に過度に依存してはいけない。これらの前向き陳述は陳述発表の日から だけを代表しており，将来の業績を保証していない.法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、本四半期報告書がForm 10-Q形式で発表された後のいかなる前向きな陳述も更新することを約束しないし、更新するつもりもない。以下の“前向きな陳述に関する声明”を参照されたい
概要
史 は現在、我々の完全子会社SCIを通じて業務を展開している。SCIは再生可能エネルギーに電力を供給するデータセンターを介して暗号化通貨の掘削に取り組んでいる。最近，SCIは現在暗号通貨マイニングに用いられており，将来的には 人工知能や機械学習などのバッチ処理可能な集約型アプリケーションを計算するために利用可能であり，電池メモリや伝送路にコスト効果のある 代替案を提供することを目指しているモジュール化データセンターの開発·建設を継続する予定である.同社はニューヨーク州オルバニに本社を置き、技術と意図的な設計を用いて複雑な現実世界の挑戦を解決している
SCI は2020年1月8日にデラウェア州に登録設立され，名称はEcoChain，Inc.であり，同社は暗号化通貨掘削施設を運営しており， とワシントン州の暗号化通貨ブロックチェーンネットワークを統合している。EcoChain，Inc. により2021年10月にSolunaComputing，Inc.というエンティティを買収し，SCIはこれまでHarmattan Energy，Ltd.(“HEL”)(前身はSoluna Technologies，Ltd.)が所有していたいくつかの暗号通貨マイニングプロジェクト を有し，ブリティッシュ·コロンビア州法律に基づいて登録されたカナダ社であり，暗号通貨マイニングと先端ブロックチェーンアプリケーションに焦点を当てた垂直集積，公共事業規模の計算施設を開発した.買収完了後，SCIは2021年11月15日にネバダ州の改造を完了し，ネバダ州に移転し，その名称を“EcoChain，Inc.” から“SolunaComputing，Inc.”に変更した.翌日，買収されたエンティティSolunaComputing，Inc.は“SolunaCallisto Holdings Inc.”と改称された.(“ソルーナ·カリストー”)。私たちはこの業務から収入を得て、採掘された暗号通貨 がドルに両替されるからです。SCIは2021年度からケンタッキー州のマレーとケンタッキー州のカルフット市で採鉱作業を開始した。このような場所の各々は潜在的な25メガワットの設備容量を持っている。カルバート市の採鉱施設は現在、ホストサービスと道具採掘を提供しており、そのうち10メガワットはホストサービス、15メガワットは道具採掘に使用されている。ケンタッキー州マレー市の採鉱施設は完全に25メガワットの道具採掘によって運行されている。
以下に述べる2022年4月11日の販売に先立ち，我々の完全子会社MTI Instrumentsにより運営されており，MTI Instrumentsは振動測定とシステムバランス解決策，精密線形変位センサ，機器とシステム解決策，ウエハ検出ツールの設計，製造，販売に従事する機器企業である。MTI機器会社は2000年3月8日にニューヨークに登録設立された。MTI機器の製品には，軍用および商用航空機のエンジン振動分析システムと，工業製造市場および研究，設計，プロセス開発市場における位置，変位および振動のための電子測定機器がある。これらのシステム、ツール、解決策は市場と応用のために開発されたものであり、これらの市場と応用は複雑な機械の一致操作、および製品、プロセスの正確な測定と制御、および自動製造と組み立ての開発と実施を必要とする。2021年12月17日、我々は、潜在的な買い手(“買い手”)とMTI機器(“意向書”)を無関係な第三者に売却する可能性があることについて、拘束力のない意向書を締結したと発表した。意向書によると、買い手はMTI機器の発行および発行済み普通株の100%(“売却”)を買収する。以上のような理由から，MTI機器業務は2021年12月31日までの総合財務諸表では非持続経営 と報告され，我々の年次報告および2022年6月30日までの総合財務諸表では非持続経営と報告されている。2022年4月11日、私たちは販売を完了しました。MTI機器はもう私たちの完全子会社ではありません。だから、私たちは機器業務から撤退しました。付記1、14を参照, 今回の販売に関する他の情報 を取得するために、15件の連結財務諸表を取得します。
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最近 の発展と傾向
私たちのbrは、当社の最近の債務融資と優先株発行の純収益を、ケンタッキー州での暗号通貨採掘施設の買収、開発、強化に主に使用しており、SCIの暗号通貨事業を2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に拡張し、将来的に2022年度にテキサス州で発売予定の追加施設と将来の追加パイプを通じて拡張します。私たちは2022年度に債務と株式からなる資本戦略を策定し、実施し、新プロジェクト、設備調達、アップグレードに資金を提供する予定だ。
Miner 調達と導入
2022年6月30日現在、以下の鉱夫を購入、受信、および/または配備しています
| 鉱夫数 | ||||
| 2022年1月1日までに配備された鉱夫 | 13,240 | |||
| 2022年6月30日までの6ヶ月以内に受け入れ配備された鉱夫 | 9,684 | |||
| 2022年6月30日現在、鉱夫は受信したが、配備されていない | 2,311 | |||
| 2022年6月30日の6ヶ月前に販売された鉱夫 | (3,098 | ) | ||
| 2022年6月30日までの鉱夫総数 | 22,137 | |||
Br 2022年前の6ヶ月間に、私たちは11，995人の鉱夫を接待し、3，098人の鉱夫を処分し、2022年6月30日までに、私たちの採鉱作業の中で22，137人の鉱夫がいた。
合併の運営結果
2022年6月30日までの3カ月と6カ月の総合運営実績は、2021年6月30日までの3カ月と6カ月の経営実績と比較している。
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月と比較して、私たちの純損失の各構成要素の変化をまとめています。
| (千ドル) | 2022年6月30日までの3ヶ月 | 3か月まで June 30, 2021 | $ 変わる | % 変わる | ||||||||||||
| 暗号通貨採掘収入 | $ | 7,497 | 1,657 | 5,840 | 352 | % | ||||||||||
| データ預かり収入 | $ | 1,179 | - | 1,179 | 100 | % | ||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 暗号化通貨採掘収入のコストは、減価償却を含まない | $ | 3,596 | 396 | 3,200 | 808 | % | ||||||||||
| データ委託収入のコスト | $ | 975 | - | 975 | 100 | % | ||||||||||
| 一般と行政費用、減価償却と償却は含まれていません | $ | 4,873 | 2,503 | 2,370 | 95 | % | ||||||||||
| 減価償却および償却費用 | $ | 7,914 | 149 | 7,765 | 5,211 | % | ||||||||||
| 固定資産減価準備 | $ | 750 | - | 750 | 100 | % | ||||||||||
| 営業損失 | $ | (9,432 | ) | (1,391 | ) | (8,041 | ) | 578 | % | |||||||
| その他の収入、純額 | $ | - | 3 | (3 | ) | (100 | %) | |||||||||
| 利子支出 | $ | (3,305 | ) | - | (3,305 | ) | 100 | % | ||||||||
| 固定資産販売損失 | $ | (1,618 | ) | - | (1,618 | ) | 100 | % | ||||||||
| 経営を続ける所得税前損失 | $ | (14,355 | ) | (1,388 | ) | (12,967 | ) | 934 | % | |||||||
| 継続経営による所得税収益 | $ | 251 | (3 | ) | 254 | (8,467 | )% | |||||||||
| 経営純損失を続ける | $ | (14,104 | ) | (1,391 | ) | (12,713 | ) | 914 | % | |||||||
| 非持続的経営の所得税前収益(2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間のMTI機器販売収益7602ドルを含む) | $ | 7,477 | 217 | 7,260 | 3,346 | % | ||||||||||
| 操業停止による所得税の割引 | $ | 70 | - | 70 | 100 | % | ||||||||||
| 非継続経営業務の純収益 | $ | 7,547 | 217 | 7,330 | 3,378 | % | ||||||||||
| 純損失 | $ | (6,557 | ) | (1,174 | ) | (5,383 | ) | 459 | % | |||||||
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次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月と比較して、私たちの純損失の各構成要素の変化をまとめています。
| (千ドル) | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | 6か月まで June 30, 2021 | $ 変わる | % 変わる | ||||||||||||
| 暗号通貨採掘収入 | $ | 15,309 | 2,652 | 12,657 | 477 | % | ||||||||||
| データ預かり収入 | $ | 2,683 | - | 2,683 | 100 | % | ||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 暗号化通貨採掘収入のコストは、減価償却を含まない | $ | 6,992 | 650 | 6,342 | 976 | % | ||||||||||
| データ委託収入のコスト | $ | 2,114 | - | 2,114 | 100 | % | ||||||||||
| 一般と行政費用、減価償却と償却は含まれていません | $ | 9,755 | 3,799 | 5,956 | 157 | % | ||||||||||
| 減価償却および償却費用 | 14,611 | 225 | 14,386 | 6,394 | % | |||||||||||
| 固定資産減価 | $ | 750 | - | 750 | 100 | % | ||||||||||
| 営業損失 | $ | (16,230 | ) | (2,022 | ) | (14,208 | ) | 703 | % | |||||||
| その他の収入、純額 | $ | - | 8 | (8 | ) | (100 | %) | |||||||||
| 利子支出 | $ | (6,185 | ) | - | (6,185 | ) | 100 | % | ||||||||
| 固定資産販売損失 | $ | (1,618 | ) | - | (1,618 | ) | 100 | % | ||||||||
| 経営を続ける所得税前損失 | $ | (24,033 | ) | (2,014 | ) | (22,019 | ) | 1,093 | % | |||||||
| 継続経営の収入(Br)税収割引(費用) | $ | 797 | (3 | ) | 800 | (26,667 | %) | |||||||||
| 経営純損失を続ける | $ | (23,236 | ) | (2,017 | ) | (21,219 | ) | 1,052 | % | |||||||
| 非持続的経営の所得税前収益(2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間のMTI機器販売収益7602ドルを含む) | $ | 7,702 | 177 | 7,525 | 4,251 | % | ||||||||||
| 収入br生産停止業務による税収割引 | $ | 70 | - | 70 | 100 | % | ||||||||||
| 非持続経営純収益 | $ | 7,772 | 177 | 7,595 | 4,291 | % | ||||||||||
| 純損失 | $ | (15,464 | ) | (1,840 | ) | (13,624 | ) | 740 | % | |||||||
暗号通貨 マイニング収入：暗号化通貨マイニング収入には、SCIの暗号通貨マイニング業務から確認された収入が含まれる。
暗号通貨br}2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の採鉱収入はそれぞれ約750万ドルと1530万ドルですが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入はそれぞれ170万ドルと270万ドルです。SCIは2020年第2四半期までその暗号通貨マイニング業務を開始した。私たちはワシントンでの施設を維持し、2021年にケンタッキー州のマレーとケンタッキー州のカルフット市で2つの新しい鉱場作業を追加したが、2021年の前6ヶ月には最小限の作業にしか触れず、2021年第3四半期から作業を拡大した。ケンタッキー州の両施設の設備容量は、2022年6月30日までの6ヶ月間、2020年末の約2メガワットから2021年度の約20メガワットおよび33メガワットに増加した。生産能力の増加は2022年前の3ヶ月と6ヶ月の業務成長に貢献した。
データbr}信託収入：2021年8月、SCIは暗号通貨ホストサービスを開始し、SCIはSCIの採鉱場所のうちの1つに採鉱ハードウェアを配置した第三者採鉱会社にエネルギー空間と運営サービスを提供し、彼ら は鉱夫1人を設置するごとの費用、収入シェアを得ることができ、追加のサービスを提供する場合、外部に追加のサービス料を受け取ることができる。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の会社の収入はそれぞれ約120万ドルと270万ドルで、2021年6月30日までの3カ月と6カ月は比べものにならないサービスを記録していない。2022年の収入はケンタッキー州のデータセンターのおかげだ
暗号化通貨マイニング収入コスト：暗号化通貨収入コストには、直接ユーティリティコスト、サイト管理費用、減価償却費用、およびSCI暗号通貨マイニング施設運営に関する管理コストが含まれる。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、減価償却費用を含まない暗号通貨採掘収入のコストはそれぞれ約360万ドルと700万ドルであるのに対し、2021年6月30日までの3ヶ月とbr}の6ヶ月のコストはそれぞれ約40万ドルと65万ドルである。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の暗号通貨収入に関する減価償却コストはそれぞれ約550万ドルと990万ドルであるが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却コストはそれぞれ15万ドルと22.5万ドルである。以上のように，SCIは2020年第2四半期まで暗号通貨マイニング業務 を開始し，2021年第3四半期まで生産能力の大幅な向上を開始した.したがって、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、重大な暗号通貨採掘収入や関連コストはない。 会社が生産能力を増加させるにつれて、関連コストが増加し始めている。以上のように，暗号化通貨採掘収入に関する減価償却コスト は，鉱夫や設備が運営中 に設置され，時間の経過とともに減価償却されているため大幅に増加し始めている。
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データホスト収入コスト ：データホスト収入コストには、公共事業費、サイト管理費用、および他の 費用が含まれる。これらの費用はコスト駆動活動に応じて分配される
2022年6月30日までの3カ月と6カ月のデータ預かり収入のコストは約100万ドルと210万ドル。以上のように，SCIは2021年8月にホストサービスを開始する.そのため、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に関連費用はない。
一般および行政費用：一般的および行政費用は、一般管理、財務および会計、人的資源、マーケティング、情報技術、および法律サービスを含む現金および非現金報酬、福祉および会社の一般的な機能を支援する関連コストを含む。
2022年6月30日までの3カ月間の一般·行政費(減価償却や償却を除く)は240万ドルまたは95%増加し、2021年6月30日までの3カ月間の250万ドルから490万ドルに増加した。この増加は、2022年6月30日までの3カ月間に発生した費用のためであるが、2021年6月30日までの四半期に比較可能な費用がないためである。これらの2022年の支出は、SolunaCalisto取引の新入社員募集(すなわち、賃金、株式ベースの給与、将来のパイプライン費用)と、私たちの伝統的な一般的かつ行政的費用の変化と関連している。2021年6月30日までの3ヶ月間、SCI に関連する従業員はいません。
監査費用と税費が45，000ドル増加したことは，会社の業務性質が機器br業務から暗号化通貨採掘業務に移行したことに関係している。顧問費が35万ドル増加したのは，複雑な取引の評価，複雑な会計研究事項の相談費，パイプライン開発プロジェクトコストが原因であり，その中で会社は複数のコンサルタントに関連して将来計画の策定を支援している。
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3カ月の賃金·福祉支出は130万ドル増加した。SolunaCalistoの2021年10月の買収に関連する新入社員の賃金や付帯給付には約990，000ドルが使用されているが，SCIには従来の 期間に従業員がいなかったため賃金支出はない。約23.7万ドルは、会社の首席財務官の給料を増やすことと、会社の財務総監(2022年1月に採用)と財務報告マネージャー(2021年7月に採用)を募集するために使われる。2022年6月30日現在、会社には9人の施正栄従業員がいるが、2021年6月30日現在、施正栄には4人の従業員がいる。当社は2021年6月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間のボーナスが24万ドル 増加したのは、暗号通貨採掘における業務の増加と、2022年6月30日までの3ヶ月間の他の運営計画によるものである。会社の業務の急速な増加により、会社は50，000ドルの臨時援助者と62，000ドルの求人費用も増加した。
2022年6月30日までの3カ月間で、取締役·上級管理職の保険料や他の保険料は、2021年6月30日現在の3カ月より約15万ドル増加したが、これは、主に米国証券取引委員会報告会社としての地位およびbr暗号通貨業務の増加によるものである。2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月間，業務促進と将来のパイプ建設のために増加した旅行 により，出張と生活費が約15万ドル増加した。2022年の会社の発展に伴い、会社はより強力で効率的な内部インフラの構築を支援するために、新技術の開発と発展に取り組んでいるため、ソフトウェア許可費が100，000ドル増加していることが見られた。
2022年6月30日までの6カ月間の一般·行政費(減価償却や償却を除く)は600万ドルまたは157%増加し、2021年6月30日までの6カ月間の380万ドルから980万ドルに増加した。この増加は，2022年6月30日までの6カ月間に発生した費用であるが，2021年6月30日までの6カ月間に比較可能な費用がないためである。これらの2022年の支出は、SolunaCalisto取引の新入社員募集と関連している(すなわち、賃金、株式ベースの給与、および将来のパイプライン費用)、および私たちの伝統的な一般的かつ行政的費用の変化と関連がある。2021年6月30日までの6カ月間、SCI関連の従業員はいない。
株式ベースの報酬コストには、2022年6月30日までの6カ月間でそれぞれ130万ドル、15.1万ドルが含まれているが、2021年6月30日までの6カ月は取締役会メンバーや従業員に制限株式単位を付与することに関連しているが、2022年6月30日までの6カ月分の株式報酬コストは56.6万ドルであり、2021年6月30日までの6カ月間は87.7万ドルである。コンサルタントの株式報酬コストは2022年6月30日までの6カ月間で67，000ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ49，000ドルだった。
監査と税費が37万ドル増加したのは、2021年度の監査費用の増加と、企業業務が機器業務から暗号通貨採掘業務へと変化した性質が原因である。顧問費 は650，000ドル増加しており，複雑な取引の推定値，複雑な会計研究事項の相談費およびbr}パイプライン開発プロジェクトコストが原因であり，これらのコストのうち，会社は複数のコンサルタントが将来計画の策定を支援している。
2021年6月30日までの6カ月間と比較して、2022年6月30日までの6カ月間の賃金·福祉支出は220万ドル増加した。SolunaCalisto新入社員と2021年10月の買収に関する賃金や付帯給付に約170万ドルが使われているのに対し、2021年6月30日までの6カ月間従業員がいないため、SCIに関する賃金支出はない。約40万ドルは、会社の首席財務官の給料を増やすことや、会社の財務総監(2022年1月採用)と財務報告マネージャー(2021年7月採用)を募集するために使われる。2022年6月30日現在、同社には9人の施正栄従業員がいるが、2021年6月30日現在、施正栄には4人の従業員がいる。会社 は2022年6月30日までの6カ月間と比較して，2022年6月30日までの6カ月間のボーナスが48万ドル増加したのは，br社の暗号通貨採掘における業務増加と，2022年6月30日までの6カ月間に設定された他の運営計画が原因である。会社の業務の急速な増加により、会社は8万ドルの臨時援助と14万ドルの求人費も増加した。
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2022年6月30日までの6カ月間で，役員および上級管理者の保険料やその他の保険料が2021年6月30日までの6カ月より約30万ドル増加したのは，主に米国証券取引委員会報告会社およびbr}暗号通貨業務の増加によるものである。2021年6月30日までの6ヶ月間と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間の出張·生活費は、事業促進と将来のパイプ建設を促進するために約18.5万ドル(Br)増加した。2022年の会社の成長に伴い、当社はより強力で効率的な内部インフラの構築を支援するために、より強力で効率的な内部インフラの開発と発展に取り組んでいるため、ソフトウェア許可費が15万ドル増加していることが見られます
社は，2022年度の残り時間内に一般·管理費が増加し続けると予想し，会社が暗号化通貨業務を大幅に拡張するにつれて，一般的には増加し続けると予想している.
減価償却と償却：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却と償却費用はそれぞれ約790万ドルと1，460万ドルで、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の14.9万ドルと22.5万ドルよりそれぞれ約780万ドルと1，440万ドル増加した。この成長は主に2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内にケンタッキー州に配備された2つの施設と2021年第3四半期に運営を開始した関連鉱商がそれぞれ540万ドルと960万ドルの高い減価償却を確認したためであり、また、2021年10月に得られた戦略パイプライン契約に関する2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の償却費用はそれぞれ約240万ドルと470万ドルであった。
固定資産減価：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はS-9鉱夫に関連する財産、工場と設備にbr個の減値指標があると結論した。そのため，2022年6月30日までの減値を定量化分析する必要がある。そのため、同社は2022年6月30日までの推定と予測を再評価し、S-9鉱夫の公正価値を決定した。分析の結果、当社は2022年6月30日までに、S-9鉱夫に関する財産、工場や設備の帳簿価値がその公正価値を超え、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合運営報告書減値費用は750，000ドルであると結論した。
営業損失：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の営業損失は、それぞれ2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の140万ドルと200万ドルから940万ドルと1620万ドルに増加しました。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の損失はそれぞれ800万ドルと1420万ドル増加したが，これは上記の要因の結果であり，全体的に大幅に増加し，前年に発生しなかったプロジェクトの行政費用，およびSCI業務の著しい の増加により，今年度の売上高とコストが増加した。
利息支出：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出はそれぞれ330万ドルと620万ドル。利息支出は主に2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月の利息支出280万ドルおよび520万ドルに関連し、それぞれ2021年10月末に発行された10月の手形および2022年2月、br}3月および4月に発行された本票と関係がある。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の利息支出がそれぞれ48万ドルと84.5万ドル であることも、2022年1月のNYDIG融資と関係がある。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は何の利息支出も発生していません。
固定資産販売損失：2022年第2四半期、会社は約210万ドルの固定資産 を売却·処分し、固定資産販売損失は約160万ドルだった。2021年6月30日までの3カ月と6カ月の固定資産販売に損失はなかった。
継続経営の税収割引(費用)：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の継続経営所得税割引はそれぞれ251，000ドルと797，000ドルであるのに対し、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の継続経営所得税支出はそれぞれ3，000ドルである。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の所得税優遇の増加は、買収日に支払われた金額が納税ベースを超えた場合に非業務合併の取引で資産を買収する繰延税償却の影響と関係がある。したがって，当社は開始日(2021年10月29日)に戦略契約パイプラインの価値を約1，090万ドルに調整し，その中に繰延納税負債として記録する必要がある。この金額は資産のライフサイクル内に償却されるだろう。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社はそれぞれ54.7万ドルと110万ドルを償却した。収益は2022年第2四半期に発生した29.5万ドルの繰延税項目支出によって相殺され、この支出は会社の繰延税金項目資産の増加に関する評価支出の増加と関係がある。
継続運転純損失：2022年6月30日までの3カ月と6カ月間の継続運転純損失はそれぞれ1，410万ドルと2，320万ドルであったが，2021年6月30日までの3カ月と6カ月間の継続運転純損失はそれぞれ140万ドルと200万ドルであった。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の損失増加は、前の年の間に発生しなかった費用、例えば、戦略パイプライン契約無形資産の償却費用、設置された鉱夫の減価償却、ケンタッキー州にある会社の2つの施設で運営されている公共事業、および株式奨励に関連する非現金補償支出を含むが、一部は暗号化通貨br}採鉱収入とデータ委託収入の増加によって相殺された。
非持続経営純収益：2022年6月30日までのMTI機器業務報告は，2022年4月11日の売却日までの非持続経営である。2022年6月30日までの3カ月間、非持続運営の純収益は750万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純収益は217，000ドルだった。これは主にMTI機器を販売して得られた760万ドルの収益がMTI機器の2022年4月11日の販売前10日間の運営と相殺され、また、高利益率製品の販売が減少したため、2021年の第2四半期丸3カ月の運営に比べて4月の前10日に損失が出たためである。MTI機器がより利益率の高い製品セットを販売した場合、2021年6月30日までの3ヶ月の純収入は217，000ドルであった。2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の純収入はそれぞれ780万ドル、17.7万ドルだった。以上のように ，780万ドルにはMTI Instrumentsを販売する760万ドルの収益が含まれている.2022年6月30日までの6カ月間，MTI Instrumentsの売却により売上高が低下したが，相対コストと管理費用は2021年6月30日までの6カ月とほぼ一致しているため，純収益は相対的に安定している。
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純損失：2022年6月30日までの3カ月と6カ月の純損失はそれぞれ660万ドルと1，550万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月と6カ月の純損失はそれぞれ約120万ドルと180万ドルであったが、これは主にbr上記要因および継続運営中の損失であり、会社が将来の運営を継続するためである。
非公認会計基準
では，米国公認会計原則(“U.S.GAAP”)により計算された財務指標のほかに， には“調整後のEBITDA”を用いた。調整後のEBITDAは非GAAP財務測定基準であり，継続運営の利息，税項，減価償却および償却前純収益(損失)(“EBITDA”)と定義されており，ある非現金，非日常的な項目の影響を解消するように調整されており，これらの項目は我々が行っている戦略業務運営を反映していない。経営陣は、調整後のEBITDAによる業績評価は、会社の暗号通貨採掘業務運営の重要な指標の一つを代表していると考えている。
私たちのbrは、管理層、投資家、取締役会がこのような調整を行うことで、私たちの資本収益率と運営効率を含む、私たちの経営業績を評価し、比較することを可能にするため、調整後のEBITDAが重要な財務指標になると信じている。非GAAP財務計量は、米国GAAPによって作成された計量と一致しない、あるいは米国GAAPによって作成された計量の代替品ではないため、重大な制限を受けている。例えば、株式ベースの報酬コストは、今後数年間も重要な経常支出となり、特定の従業員、高級管理者、および役員に提供される報酬の重要な構成要素となると予想される。同様に、私たちは固定資産減価償却と償却が資産使用年数内でも恒常的な費用になると予想している。
調整後のEBITDAは米国公認会計原則に基づいて計算された可比純収益の補充であり、代替或いは比較可能純収益より高いとみなされるべきではない。また、調整後のEBITDAは収入増加、純収入、希釈後の1株当たり収益或いはアメリカ公認会計基準によって計算された任意の他の業績指標の代替案とみなされるべきではなく、私たちの流動性を評価する経営活動のキャッシュフローの代替案と見なすべきでもない。調整後のEBITDAは分析的ツールとして限界があり，このような測定基準を孤立的に考慮すべきではなく，米国公認会計原則に基づいて報告された我々の結果分析の代替品とすべきではない。
次の表は、調整後のEBITDAと歴史期間中で最も比較可能なアメリカ公認会計基準財務指標の持続的な業務純収入の入金状況を示した
| (千ドル) | 6月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 六月三十日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 経営純損失を続ける | $ | (14,104 | ) | $ | (1,391 | ) | $ | (23,236 | ) | $ | (2,017 | ) | ||||
| 利子支出，純額 | 3,305 | (4 | ) | 6,185 | (7 | ) | ||||||||||
| 所得税(利)料 | (251 | ) | 3 | (797 | ) | 3 | ||||||||||
| 減価償却および償却 | 7,914 | 149 | 14,611 | 225 | ||||||||||||
| EBITDA | (3,136 | ) | (1,243 | ) | (3,237 | ) | (1,796 | ) | ||||||||
| 調整： 非現金項目 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬コスト | 1,064 | 1,034 | 2,019 | 1,088 | ||||||||||||
| 固定資産販売損失 | 1,618 | — | 1,618 | — | ||||||||||||
| 固定資産減価 | 750 | — | 750 | — | ||||||||||||
| 調整：非日常的なプロジェクト | ||||||||||||||||
| 登録料を交換する | — | 43 | — | 293 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 296 | $ | (166 | ) | $ | 1,150 | $ | (415 | ) | ||||||
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株式ベースの報酬コストには、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の約630，000ドル、140万ドルが含まれているのに対し、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ約13万ドルと151，000ドルであり、取締役会メンバーと従業員に制限株式単位 を付与することに関連しており、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の約36万ドル、57万ドル、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のそれぞれ87万ドル、88万ドルである。コンサルタントの株式報酬コストは2022年6月30日までの6カ月間で67，000ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月はそれぞれ49，000ドルだった。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、当社が2021年3月にネバダ州に再登録した会社および2021年3月25日に再登録と2021年の株式インセンティブ計画を承認するために開催された関連株主特別会議に関する非日常的費用は、約30，000ドルと189，000ドルである。また、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は約13，000ドルと104，000ドルの費用を発生させ、私たちの普通株がナスダックで初めて発売されたことと、私たちの登録事項に関する法的援助とに関連しています。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月に比較可能な取引所登録費用はありません。
流動性 と資本資源
次の表は私たちの流動性の重要な指標をいくつかまとめています
| (千ドル) | 現在または現在までの6か月 | 現在または現在までの6か月 | 現在または現在までの年度 | |||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 現金 | $ | 4,626 | $ | 12,096 | $ | 10,258 | ||||||
| 運営資本 | (9,689 | ) | 17,144 | 9,299 | ||||||||
| 経営純損失を続ける | (23,236 | ) | (2,017 | ) | (6,388 | ) | ||||||
| 非継続経営業務の純収益 | 7,772 | 177 | 1,127 | |||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,763 | 795 | 4,635 | |||||||||
| 業務活動が提供する現金純額−非連続業務− | 328 | 301 | 917 | |||||||||
| 家屋·工場·設備を購入する | (52,618 | ) | (1,319 | ) | (45,792 | ) | ||||||
| 優先株分配現金配当 | (2,131 | ) | — | (630 | ) | |||||||
会社は歴史的に重大な損失を受けており，主な原因は，我々が過去に直接メタノール燃料電池製品brの開発と商業化計画に資金を提供してきた努力と，最近の暗号通貨採掘における当社の業務である。同社の総合累計赤字は2022年6月30日現在で約1兆385億ドル。2022年6月30日現在、会社は約970万ドルの負の運営資本、100万ドルの未償還信用限度額、1050万ドルの普通株に換算可能な支払手形、1460万ドルまでの追加設備融資を獲得し、その中で750万ドルが流動している。2022年6月30日現在、会社のSCI関連の未償還約束は150万ドルの資本支出があり、約180万ドルの現金は運営活動から、持続的な運営のためのものであり、約460万ドルの現金は私たちの運営を援助するために使用できる。
業務発展に応じて、生産レベル、従業員の需要、ネットワークインフラの改善の変化を含めて、私たちは予測可能な未来により多くの資本設備を必要とする。会社業務の重心の移転と2022年4月のMTI機器業務の売却に伴い、会社は現在機器設備業務 から撤退し、グリーン、ゼロ炭素計算と暗号化貨幣採掘施設の開発に専念し、その貨幣化に集中している。
私たちが歴史的にしたように、私たちは経営陣の計画に基づいて、現在の現金状況と予想される2022年キャッシュフローを利用して運営に資金を提供していく予定です。必要であれば、運営資本や資本支出要件を満たすために、信用手配を増加させることで資源を補完することも求めることができる。私たちは、追加の債務や株式証券を売却することで資金を集めることができる限り、融資活動を通じて成長(追加暗号通貨br)の採鉱施設や鉱業者に資金を提供したい。必要であれば、私たちは受け入れ可能なbr条項や追加融資を得ることができないかもしれない。
添付の財務諸表に示すように、同社は純収入を生成するのに十分な収入を生み出しておらず、運営資本は負である2022年6月30日現在。 また、同社のビットコイン価格が下落しており、これは私たちの運営に実質的かつマイナスの影響を与える可能性があります。 他の要素以外にもこれらの要素は会社は2022年6月30日または2022年8月15日までの財務諸表を発表してから1年以内に経営を継続する能力を有している。
また、様々なマクロ経済要因は、インフレ、金利、および全体的な経済状況の変化を含む、私たちの業務および私たちの運営結果および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、インフレは、私たちの労働コストを増加させ、より高い賃金とより高い金利 によって会社にマイナス影響を与える可能性があります。インフレやその他の要因が私たちの業務コストを著しく増加させれば、現在のプロジェクトを開発する能力は負の影響を受ける可能性がある。金利、信用市場の流動性、資本市場の変動性は、私たちの業務運営や私たちが運営のために資金を調達する能力にも影響する可能性があります。私たちの収入が時間的または金額的にずれていると推定されている場合、または運営によって生成された現金が運営資本および資本支出要件を満たすのに十分ではない場合、会社は、計画の資本支出を延期すること、および/または既存または発売される製品開発計画を延期することを含む他の措置を実施することを計画することを計画しており、 または会社は、これらの計画に資金を提供するためにクレジット手配または他の融資を得ることを要求される可能性がある。しかし、br社はこの状況と私たちの財務状況、流動性、運営、サプライヤー、業界に与える可能性のある影響を積極的に監視している。
35
操作 活動
2022年6月30日までの6カ月間、運営活動を続けて提供された純現金は約180万ドルだった。経営現金は、持続的な経営純損失2，320万ドルから、非現金プロジェクト2，360万ドルを差し引くと、主に2021年に買収された無形資産の今年度の償却と減価償却費用1，460万ドルと固定資産の重大な増加、株式ベースの給与支出約200万ドル、固定資産販売損失160万ドル、固定資産減価75万ドル、今年度発行の繰延融資コストと支払手形割引540万ドルを含む。797，000ドルの繰延収入を相殺する税金割引。130万ドルの資産および負債の変動は、主に、売掛金が190万ドル増加し、前払い金および他の資産が39.3万ドル増加した(MTI Instrumentsの売却売掛金約20.5万ドルを含まない)および売掛金15.7万ドルを相殺することを含む。
2021年6月30日までの6ヶ月間、運営活動を継続して提供した純現金は79.5万ドル。営業現金の純損失は200万ドル、22.5万ドルの減価償却、100万ドルの株式ベースの給与支出、7.6万ドルの会社運営リース資産の償却を引いた。資産·負債変動140万ドルは、主に売掛金と売掛金が180万ドル増加したが、前払い費用と他の流動資産が371000ドル増加してこの変化を相殺したためである。
2022年6月30日までの6カ月間、非持続経営の経営活動から提供された純現金は32.8万ドル だったが、2021年6月30日までの6カ月間はそれぞれ301，000ドルであった。資産と負債の相対変動 は2つの期間の間に比較可能性を持つ.
投資 活動
2022年6月30日までの6カ月間、継続的な運営投資活動のための現金純額は約5060万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の現金純額は750万ドルだった。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの資本支出は5260万ドル、設備保証金の純変化は160万ドル、設備販売収益は46.5万ドルだった。2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの資本支出は130万ドル、設備預金の純変化は610万ドルだった。
2022年6月30日までの6カ月間，非持続経営の投資活動から提供された現金純額は約br}900万ドルであったが，2021年6月30日までの6カ月間の非持続経営からの投資活動に用いられた現金純額は17，000ドル であった。この変化とは，2022年6月30日までの6カ月間のMTI機器販売会社の純現金収益が900万ドルであることである。
活動に資金を提供する
融資活動が提供する現金純額は2022年6月30日までの6カ月間で約3390万ドルで、Aシリーズ優先株を売却する純収益980万ドルと、手形や短期債務発行の純収益2540万ドルが主に含まれている。普通株式承認証の行使にも関連して77.9万ドルの収益を受けた。会社は2022年6月30日までの6ヶ月間、そのAシリーズ優先株保有者に約210万ドルの現金配当金を支払った。2021年6月30日までの6ヶ月間、会社が融資活動を通じて提供した現金純額は1，580万ドルで、主に普通株募集による資金純額を含む。
2022年6月9日、吾らはUnivest Securities，LLC(“Univest”)と市場発行販売協定(“販売協定”)を締結し、この合意により、吾らはUnivestを介して販売代理として合計1，000万ドルのA系列優先株を売却することができ、1株当たり清算優先権は25.00ドル(“当該等株式”)である。 が販売協定に基づいて作成した株式(あれば)当社が先に提出し現在有効なS-3表“棚登録声明”に基づいて登録します。販売契約に従って任意の販売を行う前に、当社は、売却予定株式数、売却要求時間帯、任意の取引日内に販売可能な株式数の制限、および下回ってはならない任意の最低販売価格を含む売却株式のパラメータを設定するUnivestに販売通知を提出する。販売契約条項および条件の規定の下で、Univestは、証券法によって発行された規則415 によって定義された“市場で”発売された方法でのみ株式を販売することができる(ある場合)、ナスダックまたは株式の上場またはオファーによる任意の他の取引市場、または市商への販売を含むが、これらに限定されない。また、販売契約の条項及び条件を遵守する場合には、当社が事前に書面で同意した場合、Univestは、法律で許可されている任意の他の方法、又はナスダック又は当社の普通株の上場又はオファーの他の取引市場の規則及び規定の要求に従って、株式を売却することができるが、これらに限定されない, 協議の取引中です。Univestは，販売契約の条項および任意の適用される配給通知に基づいて，その正常な取引および販売慣行に適合した商業的に合理的なbrで株式の売却に努める。当社ではUnivestが販売契約に基づいてどの株式も売却する保証はありません。これまで、販売契約に基づいて株式を売却していなかった。
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債務
2021年9月13日、当社はKeyBank National Associationと、当社が融資を申請することを許可し、このような融資の収益を運営資金や他の一般企業用途に利用することを含む100万ドルの無担保クレジット限度額を締結した。信用限度額は当社が適宜抽出し、最優遇金利 +0.75%の年利率で利息を計算することができる。利息は月ごとに満期になり，元金は貸金人の要求に応じて全額満期になる.2022年6月30日現在、全100万ドルの信用限度額は抽出されて返済されていない。
2021年10月25日、当社はいくつかの機関投資家に元金総額約1，630万ドルの転換可能手形を発行し、総購入価格は1，500万ドルであった。いくつかの条件を満たす場合、このような手形は投資家が随時選択して合計1，776，073株式会社の普通株式に変換することができる。付記17のように、私たちは財務諸表の後続事項を総合的に検討し、当社の は2022年7月19日に投資家と付録を締結し、約1，300万ドルの転換可能な手形残高の条項を修正する。これらのチケットは，5日間のVWAPの20%割引で最大3倍の変換価格を再実行する.これらの手形の現在の固定転換価格は9.18ドルである。増編に関するより多くの情報は、付記17、連結財務諸表の後続事項を参照してください。
2022年1月14日、当社はNYDIGと締結したメイン設備融資協定に基づいて初歩的な引き出しを行い、元金総額は約460万ドル、利息は14%で、24ヶ月以内に返済される。2022年1月26日、同社はその後960万ドルを抽出した。
2022年5月3日、SCIはSpringLaneと“出資協定”を締結し、この合意の条項と条件に基づいて、SpringLaneはSpringLaneの承諾を履行することに同意した。これらの出資をプロジェクトに導入すると，無駄な再生可能エネルギーをビットコイン採掘や人工知能などのクリーンなbr計算サービスに変換するための3つの未完成(BTM)プロジェクトの開発に役立つと予想される。出資協定は春巷承諾の枠組みを概説した；しかし、私たちと春巷はこの合意下のいかなるプロジェクトを完成する義務がなく、どの実際の出資も各種の前提条件の制約を受けて、必要な貸手と他のbrの同意を受けて、春巷は特定のプロジェクトを受け入れ、そしてこれらのプロジェクトについて協議交渉を行い、マイルストーンと構造を含む。上記で議論した10月の報告書改訂の一部の考慮として、投資家は、当社がテキサス州開発場の初期段階を継続することを可能にするために、その担保協定に含まれるいくつかの担保を解除することに同意し、この段階はSpringLaneによって一部の資金を提供する予定であり、当社は近い将来にこの段階を完了する予定である。2022年8月5日、会社はSpringLaneとドロシー貢献協定を締結し、テキサス州の開発現場で1，250万ドルまでの初期資金を提供した。これらの取引に関するより多くの情報は、私たちの合併財務諸表の後続事件を参照してください。
新冠肺炎の大流行と関連経済条件
新冠肺炎の全世界疫病に対応するため、会社はすでに関連プログラムを実施し、従業員が業務需要に応じて柔軟に仕事を手配することを支持した。これらの措置は必要かつ適切であるが、追加のbrコストを招く可能性があり、企業の業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。疫病に対する会社の反応が絶えず発展するにつれて、会社は追加のコストを発生し、私たちの業務に不利な影響を与える可能性があり、現在すべての方面は確定していない。
また、様々なマクロ経済要因は、インフレ、金利、全体の経済状況の変化を含む、我々の業務および私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、インフレは私たちの労働コストを増加させ、より高い賃金とより高い金利で会社にマイナス影響を与える可能性がある。インフレやその他の要因が私たちの業務コストを著しく増加させれば、現在のプロジェクトを開発する能力は負の影響を受ける可能性がある。金利、信用市場の流動性、資本市場の変動性は、私たちの業務運営や私たちが運営のために資金を調達する能力にも影響を与える可能性があります。
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重要な会計政策と重要な判断と見積もり
以上、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、米国公認の会計原則に基づいて作成された我々の総合財務諸表に基づいている。2021年12月31日現在の10-K表年次報告書における連結財務諸表の付記2には、我々の最も重要な会計政策の概要が含まれている。我々がこれまで2021年12月31日までのForm 10−K年度報告で開示したキー会計政策に実質的な変化はなかった。これらの簡明な連結財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用、および関連資産および負債開示の報告金額に影響を与えるために、推定および判断を行う必要がある。収入確認、所得税、公正価値計量、株式ベースの報酬に関する推定と判断を含む、私たちの推定と判断を継続的に評価します。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な様々な他の要因を推定していると考えられるが，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるわけではない。異なる仮定や 条件では，実際の結果はこれらの推定値と異なる可能性がある.私たちの経営陣は定期的に取締役会監査委員会と一緒に私たちの重要な会計推定を検討している。
前向き陳述に関する声明
本“Form 10-Q”四半期報告には、1933年の“証券法”第27 A節、改正された“証券法”(以下、“証券法”と略す)と“取引法”第21 E節に該当する前向きな表現が含まれている。本表格10-Q に含まれるいずれの非歴史的事実の陳述も前向き陳述である.私たちは、“予想”、“見積もり”、“計画”、“プロジェクト”、“継続”、“進行中”、“予想”、“経営陣が思う”、“私たちは信じる”、“私たちは信じる”、“すべき”、“可能”、“br}可能”、“会議する”および類似の言葉やフレーズを使用する場合、前向きな陳述を識別している。このような前向き 陳述は、以下の態様に関する陳述を含むが、これらに限定されない
| ● | 経営陣の戦略と計画措置は期待成長を含む |
| ● | 私たちは経営を続ける企業として経営を続ける能力 |
| ● | エネルギーや暗号化通貨産業の状況 |
| ● | 将来の資本支出と研究開発支出； |
| ● | 我々は、顧客のニーズに応じた新製品や技術を開発し、利用することができる |
| ● | 私たちは今後数年で所得税の割引を実現します |
| ● | 将来の現金支出を期待する資金； |
| ● | 未解決の法的手続きに対する私たちの期待は |
| ● | 私たちのbrは運営と私たちの業務、経営業績、財務状況にいかなる悪影響も期待しています |
| ● | 我々の戦略連合は、その目標を達成できなかったか、または予期されたように実行され、 のいずれか一方がそのような連合をキャンセルまたは早期に終了するリスクを達成できなかった |
| ● | 私たちはいくつかの一般的かつ行政的費用の増加に対する期待を持っている |
| ● | 潜在的な 処置または買収； |
| ● | 私たちは追加の優先株または債務証券、特に成長または買収活動に関連する証券を発行する |
| ● | 保留会計更新の予想影響； |
| ● | 全体的な経済状況及びアメリカと世界経済の不確定性、特に新冠肺炎の流行の持続、アメリカの最近のインフレの影響及び疫病の影響を考慮して、ロシアが最近ウクライナに侵入したため、外国と国内政府はロシアに制裁を科した |
| ● | Br暗号化通貨採掘施設計画と運営が期待される |
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| ● | 暗号化通貨推定値変動 ；および |
| ● | 本報告と我々の年次報告における“リスク要因”というタイトルで議論されている他の 因子。 |
前向き 宣言は発表日のみを説明します。あなたはどんな展望的な陳述にも過度に依存してはいけない。我々は が実際の結果，仮説の変化，または前向き情報に影響を与える他の要因の変化 を反映するように前向き陳述を更新する義務はなく，適用された証券法の要求を除いて負担する.もし私たちが1つまたは複数の前向き宣言を更新した場合、これらまたは他の前向き 宣言を他の更新すると推定すべきではない。
私たちの将来の業績に影響を与えると予想される要素
我々の収入は、(I)ビットコイン ソフトウェアにプログラムされた固定報酬であり、所与のブロックチェーン上で新しいブロックを作成するために必要な暗号化問題を解決するために必要な1つまたは1組の鉱夫に報酬、および(Ii)ブロックチェーンをサポートするために取引を検証するために得られる柔軟な費用であるビットコインブロック報酬を含むと予想される。
ブロック 報酬は固定されており、ビットコインネットワークは、半減することによって定期的に報酬を減少させることを意図している。現在，ブロック報酬 はブロックあたり6.25ビットコインに固定されており，2024年3月に再び3.125ビットコインに半減すると予想される.
ビットコイン鉱夫はまた、彼らが確認した取引ごとに取引料を受け取る。掘削者は、これまで確認されていなかった取引をブロックチェーン内の新しいブロックに追加することによって、未確認取引を検証する。鉱夫は具体的な取引の確認を迫られることはないが、彼らは経済的インセンティブを受け、有効な取引を確認し、費用を徴収する手段とする。鉱夫は従来比較的に低い取引確認費を受け入れてきたが、鉱夫の検証が確認されていない取引の限界コストは非常に低いため、 しかし、固定された大口奨励と異なり、取引費用は異なる可能性があり、具体的にはネットワークに設定された共通認識に依存する。
ビットコインネットワークの使用範囲の拡大や，採掘可能なビットコイン総数および大口報酬の数が時間の経過とともに低下し，掘削励起構造は取引確認費へのより高い依存に移行し， 取引費は鉱夫収入のより大きな割合となることが予想される。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
第 項4.制御とプログラム
当社のCEOおよび最高財務官の証明書は、本四半期報告のリスト10-Qに添付されている添付ファイル31.1および31.2として、この証明書の第4段落には、当社の開示制御および手順、ならびに財務報告の内部統制に関する情報が含まれています。このような証明書は、このような証明書によってカバーされる事項をより完全に理解するために、本項目4に記載された情報と共に読まれなければならない。
(A) 開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年6月30日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、“米国証券取引委員会”規則および表に規定されている期間内に、“取引法”に従って提出または提出された報告において開示を要求する情報を記録、処理、集約および報告会社が提出または提出することを保証するための会社の制御および他の手続きを意味する。開示制御および手続きは、取引法によって提出または提出された報告書において開示すべき情報が蓄積され、当社の主要幹部および主要財務官を含む当社の主要幹部および主要財務官を含むことを確実にするために、当社の主要幹部および主要財務官を含むが、これらに限定されない。どのような制御やプログラムも，どんなに設計や操作が良好であっても，その目標を実現するための合理的な保証しか提供できず，可能な制御とプログラムのコスト-利得関係を評価するために我々の判断を適用しなければならないことを認識している.我々の2022年6月30日までの開示制御およびプログラムの評価によると、我々の最高経営責任者および最高財務官は、この日までに、私たちの開示制御および手順 が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
(B) 財務報告内部統制の変化
2022年6月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に変化はなく、この用語は、取引法下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F) で定義されており、これは、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がある が財務報告の内部統制に大きな影響を与えている。
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第2部：その他の情報
| Item 1. | 法的訴訟 |
いつでも、私たちは様々な訴訟や他の法的手続きに巻き込まれるかもしれない。このような訴訟は、製品またはサービスの販売、または私たちの正常な業務活動に関連する他の事項、または様々な政府法規および要求、または他の取引または状況に起因する可能性がある。
我々 は2019年12月19日の米国環境保護庁(“EPA”)に指名されており，マルタとニューヨーク州スティルワースに位置するマルタロケット燃料区スーパーファンド場(“フィールド”)に関する要求状 中の当事者であり，環境中に危険物質を排出している疑いがある。環境保護局は，指名されたすべての当事者に約358，000ドルの応答費用の返済と，現場で発見された各種ドラム貯蔵庫に関する調査·処分活動の利息に加え，現場の大きな違いの解釈(“持続可能な発展”) の発表，持続可能な開発計画の所期作業の実施を求めている。このことに関連する重大な不利な結果の可能性は低いと考えられており，将来このことによるいかなる費用や責任も会社の業務や財務状況に大きな影響を与えないと予想されている。また，我々は現在，個別訴訟でも全体訴訟でも，我々の総合的な財務状況，運営実績やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる他の訴訟には巻き込まれていない.
| Item 1A. | Risk Factors |
当社年報第2部第1 A項(リスク要因)は、当社の業務、財務状況及び経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある重要なリスク及び不確定要因に関する資料を列挙している。本四半期報告書に開示された10-Q表の他の場所に開示された情報が、このようなリスク要因に関連していない限り(第1の部分第2の項(財務状況および経営結果の検討および分析−展望的に述べられた報告書について)に記載されている事項を含むが、以下に説明するように、年次報告書に開示されるリスク要因に大きな変化はない。しかし、これらのリスク要因は、依然として私たちの業務、財務状況、および経営業績を理解することと関係がありますので、あなたは私たちの証券に対して任意の投資決定を行う際に、これらのリスク要因を検討して考慮しなければなりません。
| 私たちが経営を続けている企業として継続する能力には大きな疑いがあります。 |
添付されている2022年6月30日現在の財務諸表に示すように、同社は 純収入を発生させるのに十分な収入を生じておらず、2022年6月30日現在、会社の運営資金は負の値である。また，ビットコインの変動性により，当社のビットコイン価格が下落しており，我々の運営に実質的な負の影響を与える可能性がある.これらの要因にはインフレ、金利、全体の経済状況の変化が含まれているが、これらの要因は、2022年6月30日または2022年8月15日までの3ヶ月間の財務諸表発表から1年以内に、企業の持続的な経営企業としての能力が大きく疑われていることを示している可能性がある。もし私たちが私たちの財政的義務を履行できなければ、私たちは追加の株式を求めたり、私たちの資産を売却したりするために再融資や再融資を余儀なくされるかもしれない。その時、私たちは満足できる条項でこのような融資や資本を獲得したり、私たちの資産を売却することができないかもしれない。必要に応じて追加の 融資を提供してくれる保証はない，あるいはあれば，商業的に合理的な条項で獲得できる保証はない.もし私たちが適時に追加融資を得ることができなければ、必要な場合、私たちは開発活動の一部または全部を延期または削減させ、さらには私たちの業務運営を停止する可能性があります。
| Item 2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 |
ありません
| Item 3. | 高級証券違約 |
ありません
| Item 4. | Mine Safety Disclosures |
は適用されない.
| Item 5. | Other Information |
ありません
40
| Item 6. | 陳列品 |
| 添付ファイル 番号： | 説明する |
| 3.1 | 会社規約 (会社が2021年3月30日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告を参考に合併)。 |
| 3.2 | 2021年3月29日にネバダ州国務長官に提出された合併条項 (会社が2021年3月30日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書を参考に合併する)。 |
| 3.3 | 2021年3月29日にニューヨーク州国務省に提出された合併証明書 (会社が2021年3月30日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告を参考に登録成立)。 |
| 3.4 | 2021年6月9日にネバダ州国務長官に提出された修正案証明書(会社が2021年6月15日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告書を参考にして登録成立)。 |
| 3.5 | 会社定款修正書は2021年11月2日にネバダ州州務卿に提出される(会社が2021年11月4日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告を参考にして登録成立)。 |
| 4.1 | 2021年8月18日にネバダ州に提出された9.0%シリーズ累積永久優先株の指定、優先株、権利証明書(2021年8月19日に米国証券取引委員会に提出された会社8-A表を参照して合併)。 |
| 4.2 | 9.0%シリーズ永久優先株証明書を累積する表 (会社が2021年8月23日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表 報告を参考に会社として設立された)。 |
| 4.3 | 2021年12月22日にネバダ州州務卿の9.0%シリーズ累積永久優先株の名称、優先及び権利証明書修正書 を提出する(会社2021年12月29日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-K報告書を参照して登録成立)。 |
| 4.4 | 2022年4月21日にネバダ州州務卿の9.0%シリーズ累積永久優先株の名称、優先及び権利証明書修正書 を提出する(会社2022年4月27日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-K報告書登録成立を参照することにより)。 |
| 4.5 | 引受業者株式証表 (会社が2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出した最新8-K表報告を参考に法団として設立された)。 |
| 4.6 | D類普通株引受権証br表(会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告を参照して成立)。 |
| 4.7 | B系列転換可能優先株指定証明書は、2021年12月22日にネバダ州州務卿に提出された(登録設立時には、会社が2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告を参考にした)。 |
| 4.8 | 普通株式引受権証表 (当社が2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出した最新8-K表報告を参考にして会社として設立されました)。 |
| 10.1 | 株式 ソルーナホールディングスとNKX Acquiror，Inc.との間の株式購入契約は、2022年4月11日(合併 参考会社が2022年4月15日に米国証券取引委員会の8-K表に提出した現在の報告)である。 |
| 10.2 | 承認プロトコル表 (会社が2022年4月29日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告 を参考に合併)。 |
| 10.3 | 当社と2021年10月20日の証券購入契約に署名した買い手との間 が2022年1月13日に署名した同意及び放棄協定(登録成立時に当社が2022年1月18日に米国証券取引委員会に提出した8−K表報告 の現在の報告を参照)。 |
| 10.4 | Soluna Holdings，Inc.とある機関の貸手との間の手形 表 (会社が3月31日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告を参照して統合される。2022年)。 |
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| 10.5 | ソルーナホールディングスとフィリップ·F·パティマンとの雇用契約は、2022年7月29日となっている(2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在のForm 8−K報告を参照して合併)。 |
| 10.6 | 第2回 2021年株式インセンティブ計画の改訂と再実施(当社が2022年6月1日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告 参照)。 |
| 10.7 | 2021年に2回目の改正と再改訂された株式インセンティブ計画のオプション合意フォーマット。 |
| 10.8 | “2021年の2回目の見直し株式インセンティブ計画制限株式協定”フォーマット。 |
| 10.9 | 2021年に2回目の改訂と再改訂された株式インセンティブ計画制限株式単位プロトコルフォーマット。 |
| 10.10 | 当社、担保代理と本契約別表Aに記載されている買い手1人あたりの付録表(当社が2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出した最新8-K表報告に基づいて法団として設立されました)。 |
| 10.11 | 当社が買い手と署名した証券購入契約表(当社が2022年7月20日に米国証券取引委員会の現行8-K表報告書を提出して法団として設立することを参照)。 |
| 10.12 | 会社と署名者間の漏洩プロトコル表 (会社が2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出した最新の8-K表報告を参考に合併する)。 |
| 10.13 | 市場で販売契約を発行し，日付は2022年6月9日であり，当社とUnivest Securities，LLC(当社が2022年6月9日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告を引用して合併した). |
| 10.14 | SolunaHoldings，Inc.，SolunaSLC Fund I project Holdco，LLC，SolunaDV Devco，LLCとSolunaDVSL ComputeCo，LLC間の貢献プロトコルは，2022年8月5日である(2022年8月11日に米国証券取引委員会に提出された現在の8−K表報告を参考に合併)。 |
| 31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
| 31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
| 32.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 |
| 32.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証 |
| 101.INS* | XBRL インスタンス文書 |
| 101.SCH* | XBRL 分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.CAL* | XBRL 分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF* | XBRL 分類Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB* | XBRL 分類拡張ラベルLinkbase文書 |
| 101.PRE* | XBRL 分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
他の記録情報を提供していない他のすべての証拠品は関数に従ってアーカイブされています。
* は電子的に提出されます。添付ファイル101は、当社が2022年6月30日までの10-Q四半期報告 のうち、(I)2022年6月30日および2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表、(Ii)2022年6月30日、2022年および2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明 総合経営報告書、(Iii)2022年6月30日、2022年および2021年6月30日までの6ヶ月の簡明現金流動量表、および(Iv)に関する付注を含む拡張可能な商業報告言語(XBRL)フォーマットを採用したテキストブロックである。
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した。
| ソルーナホールディングス有限公司 | ||
| 日付： 2022年8月15日 | 差出人： | /s/Michael Toporek |
| マイケル·トプレイク CEO | ||
| 差出人： | /s/ジェシカ·L·トーマス | |
| ジェシカ·L·トーマス 最高財務官 | ||