Fxnc 20220630_10 q.htm0000719402First National Corp/VA/誤り--12-31Q2202270,49233,6176,2025,7101.251.251,000,0001,000,00000001.251.258,000,0008,000,0006,252,1476,252,1476,228,1766,228,1762,595786,3813540088120101267950.121,9970.142,3630.244,2088,0732,2210.285,12027,1348,2832268000000000000781002,5951203548956,381267観察できない投入は、ツールの相対的公正価値によって重み付けされる。質抵当担保は現金や証券で構成することができる。00007194022022-01-012022-06-30Xbrli：共有00007194022022-08-11“雷鳴ドーム”：物ISO 4217：ドル00007194022022-06-3000007194022021-12-31ISO 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-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：投入コストを販売メンバーに評価する2022-06-300000719402Fxnc：OtherRealEstateOwnedMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFxnc：ValuationTechniquePropertyApprisalsMember2021-12-310000719402アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：投入コストを販売メンバーに評価するFxnc：ValuationTechniquePropertyApprisalsMember2021-12-310000719402Fxnc：ImpairedLoansMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーFxnc：ValuationTechniquePropertyApprisalsMember2021-12-310000719402Fxnc：ImpairedLoansMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：投入コストを販売メンバーに評価する2021-12-310000719402アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-06-300000719402アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000719402アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000719402アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000719402US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-06-300000719402アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310000719402アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000719402アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000719402アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000719402US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000719402Fxnc：FirstNationalCorporation 2014 StockIncentivePlanMember2014-05-130000719402Fxnc：取締役会のメンバー2022-04-012022-06-300000719402Fxnc：取締役会のメンバー2022-01-012022-06-300000719402Fxnc：取締役会のメンバー2021-04-012021-06-300000719402Fxnc：取締役会のメンバー2021-01-012021-06-300000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-03-310000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーFxnc：VestingImmediatelyMember2022-01-012022-03-310000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーFxnc：VestingOneHalfEachYearForTwoYearsMember2022-01-012022-03-310000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-06-300000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-06-300000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-06-300000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-04-012021-06-300000719402米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-06-300000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-03-310000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-03-310000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-04-012021-06-300000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-012021-06-300000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-06-300000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-03-310000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-03-310000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-04-012022-06-300000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-012022-06-300000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-06-300000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-06-300000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-06-300000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-06-300000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000719402米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-06-300000719402アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-06-300000719402米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-04-012022-06-300000719402米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-04-012021-06-300000719402米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2022-01-012022-06-300000719402米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2021-01-012021-06-300000719402Fxnc：ServiceChargesOn DepositAccountメンバ2022-04-012022-06-300000719402Fxnc：ServiceChargesOn DepositAccountメンバ2021-04-012021-06-300000719402Fxnc：ServiceChargesOn DepositAccountメンバ2022-01-012022-06-300000719402Fxnc：ServiceChargesOn DepositAccountメンバ2021-01-012021-06-300000719402Fxnc：ATMAndCheckCardFeesMember2022-04-012022-06-300000719402Fxnc：ATMAndCheckCardFeesMember2021-04-012021-06-300000719402Fxnc：ATMAndCheckCardFeesMember2022-01-012022-06-300000719402Fxnc：ATMAndCheckCardFeesMember2021-01-012021-06-300000719402Fxnc：WealthManagementFeesMember2022-04-012022-06-300000719402Fxnc：WealthManagementFeesMember2021-04-012021-06-300000719402Fxnc：WealthManagementFeesMember2022-01-012022-06-300000719402Fxnc：WealthManagementFeesMember2021-01-012021-06-300000719402Fxnc：Feesfor OtherCustomerServicesMember2022-04-012022-06-300000719402Fxnc：Feesfor OtherCustomerServicesMember2021-04-012021-06-300000719402Fxnc：Feesfor OtherCustomerServicesMember2022-01-012022-06-300000719402Fxnc：Feesfor OtherCustomerServicesMember2021-01-012021-06-300000719402US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-210000719402Fxnc：InterestRateSwapOneMember2020-04-210000719402Fxnc：InterestRateSwapTwoMember2020-04-210000719402US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-06-300000719402US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-31
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：1-38874
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| バージニア | 54-1232965 |
| (明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| | |
| 西英街112番地, ストラスブール, バージニア | 22657 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(540) 465-9121
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり1.25ドルです | FXNC | それは..ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☒ | | 規模の小さい報告会社 | | ☒ |
| | | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
最後までの実際の実行可能日まで、発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する2022年8月11日までに6,252,147普通株式、p1株当たり1.25ドルの売掛金価値は、登録者の既発行株である。
カタログ
| |
|
ページ |
| 第1部-財務情報 |
| |
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|
| 第1項。 |
財務諸表 |
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| |
2022年6月30日現在(監査なし)及び2021年12月31日現在の連結貸借対照表 |
3 |
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| |
2022年と2021年6月30日終了の3ヶ月と6ヶ月の総合収益表(未監査) |
4 |
| |
|
|
| |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合全面(赤字)収益表(未監査) |
6 |
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|
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| |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間合併現金フロー表(監査なし) |
7 |
| |
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| |
2022年6月と2021年6月までの3ヶ月と6ヶ月の総合株主権益変動表(未監査) |
9 |
| |
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|
| |
連結財務諸表付記(監査なし) |
10 |
| |
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|
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
30 |
| |
|
|
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
46 |
| |
|
|
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
46 |
| |
| 第2部-その他の資料 |
| |
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|
| 第1項。 |
法律訴訟 |
47 |
| |
|
|
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
47 |
| |
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|
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
47 |
| |
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|
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
47 |
| |
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|
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
47 |
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| 五番目です。 |
その他の情報 |
47 |
| |
|
|
| 第六項です。 |
陳列品 |
48 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
第一国営会社
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | (未監査) | | | | | |
| | | 六月三十日 | | | 十二月三十一日 | |
| | | 2022 | | | 2021* | |
| 資産 | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | | $ | 19,886 | | | $ | 18,725 | |
| 銀行の有利子預金 | | | 104,529 | | | | 157,281 | |
| 販売可能な証券は公正価値で計算する | | | 264,750 | | | | 289,495 | |
| 満期まで保有している証券は、償却コストで計算される(公正価値、2022年、$70,492; 2021, $33,617) | | | 77,151 | | | | 33,441 | |
| 制限証券は原価で計算される | | | 1,908 | | | | 1,813 | |
| ローン、ローン損失準備金控除、2022年、$6,202; 2021, $5,710 | | | 873,887 | | | | 819,408 | |
| 所有している他の不動産は，推定免税額を差し引く | | | 1,665 | | | | 1,848 | |
| 部屋と設備、純額 | | | 22,118 | | | | 22,403 | |
| 受取利息を計算する | | | 4,154 | | | | 3,903 | |
| 銀行自営生命保険 | | | 24,569 | | | | 24,294 | |
| 商誉 | | | 3,030 | | | | 3,030 | |
| コア預金無形資産、純額 | | | 145 | | | | 154 | |
| その他の資産 | | | 16,898 | | | | 13,642 | |
| 総資産 | | $ | 1,414,690 | | | $ | 1,389,437 | |
| | | | | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| 預金： | | | | | | | | |
| 無利子当座預金 | | $ | 431,292 | | | $ | 413,188 | |
| 貯蓄と利子のある当座預金 | | | 731,125 | | | | 689,998 | |
| 定期預金 | | | 133,733 | | | | 145,566 | |
| 総預金 | | $ | 1,296,150 | | | $ | 1,248,752 | |
| 二次債務、発行コストを差し引く | | | 4,994 | | | | 9,993 | |
| 二次債務 | | | 9,279 | | | | 9,279 | |
| 支払利息その他の負債 | | | 3,952 | | | | 4,374 | |
| 総負債 | | $ | 1,314,375 | | | $ | 1,272,398 | |
| | | | | | | | | |
| 引受金とその他の事項 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株主権益 | | | | | | | | |
| 優先株、額面$1.25株ごとに1,000,000株式；ありません発行済みと未償還 | | $ | — | | | $ | — | |
| 普通株、額面$1.25株ごとに8,000,0002022年に発行された株式は6,252,147株式；2021年6,228,176株 | | | 7,815 | | | | 7,785 | |
| 満ち欠けしている | | | 32,398 | | | | 31,966 | |
| 利益を残す | | | 82,804 | | | | 76,990 | |
| その他の総合収入を累計して純額 | | | (22,702 | ) | | | 298 | |
| 株主権益総額 | | $ | 100,315 | | | $ | 117,039 | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 1,414,690 | | | $ | 1,389,437 | |
*監査された総合財務諸表に由来します。
連結財務諸表付記を参照
第一国営会社
合併損益表(監査を経ていない)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| |
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
| |
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 利子と配当収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ローンの利息と費用 |
|
$ |
9,963 |
|
|
$ |
7,074 |
|
|
$ |
19,459 |
|
|
$ |
14,217 |
|
| 銀行預金利息 |
|
|
251 |
|
|
|
37 |
|
|
|
321 |
|
|
|
70 |
|
| 有価証券の利息と配当金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 課税利息 |
|
|
1,295 |
|
|
|
697 |
|
|
|
2,427 |
|
|
|
1,414 |
|
| 免税利息 |
|
|
309 |
|
|
|
215 |
|
|
|
614 |
|
|
|
395 |
|
| 配当をする |
|
|
21 |
|
|
|
22 |
|
|
|
42 |
|
|
|
44 |
|
| 利子と配当収入の合計 |
|
$ |
11,839 |
|
|
$ |
8,045 |
|
|
$ |
22,863 |
|
|
$ |
16,140 |
|
| 利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 預金利息 |
|
$ |
413 |
|
|
$ |
328 |
|
|
$ |
753 |
|
|
$ |
691 |
|
| 二次債務利息 |
|
|
69 |
|
|
|
154 |
|
|
|
138 |
|
|
|
308 |
|
| 二次債務利息 |
|
|
67 |
|
|
|
68 |
|
|
|
134 |
|
|
|
134 |
|
| 利子支出総額 |
|
$ |
549 |
|
|
$ |
550 |
|
|
$ |
1,025 |
|
|
$ |
1,133 |
|
| 純利子収入 |
|
$ |
11,290 |
|
|
$ |
7,495 |
|
|
$ |
21,838 |
|
|
$ |
15,007 |
|
| 融資損失準備金 |
|
|
400 |
|
|
|
(1,000 |
) |
|
|
400 |
|
|
|
(1,000 |
) |
| 融資損失後の純利息収入を計上する |
|
$ |
10,890 |
|
|
$ |
8,495 |
|
|
$ |
21,438 |
|
|
$ |
16,007 |
|
| 非利子収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 預金口座手数料 |
|
$ |
698 |
|
|
$ |
447 |
|
|
$ |
1,307 |
|
|
$ |
889 |
|
| ATMと支払カード手数料 |
|
|
797 |
|
|
|
682 |
|
|
|
1,547 |
|
|
|
1,283 |
|
| 富管理費 |
|
|
760 |
|
|
|
657 |
|
|
|
1,563 |
|
|
|
1,300 |
|
| 他の顧客サービス料 |
|
|
188 |
|
|
|
150 |
|
|
|
421 |
|
|
|
331 |
|
| 住宅ローン費用 |
|
|
58 |
|
|
|
157 |
|
|
|
152 |
|
|
|
262 |
|
| 銀行自営生命保険収入 |
|
|
131 |
|
|
|
99 |
|
|
|
275 |
|
|
|
212 |
|
| 証券売却可能な純収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37 |
|
| 売却用として保有する住宅ローンの純収益を売却する |
|
|
— |
|
|
|
18 |
|
|
|
— |
|
|
|
25 |
|
| その他の営業収入 |
|
|
148 |
|
|
|
225 |
|
|
|
226 |
|
|
|
239 |
|
| 非利子収入総額 |
|
$ |
2,780 |
|
|
$ |
2,435 |
|
|
$ |
5,491 |
|
|
$ |
4,578 |
|
| 非利子支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 報酬と従業員の福祉 |
|
$ |
5,086 |
|
|
$ |
3,693 |
|
|
$ |
10,210 |
|
|
$ |
7,248 |
|
| 入居率 |
|
|
545 |
|
|
|
399 |
|
|
|
1,117 |
|
|
|
846 |
|
| 装備 |
|
|
620 |
|
|
|
433 |
|
|
|
1,179 |
|
|
|
864 |
|
| マーケティングをする |
|
|
223 |
|
|
|
138 |
|
|
|
374 |
|
|
|
244 |
|
| 供給品 |
|
|
131 |
|
|
|
77 |
|
|
|
267 |
|
|
|
165 |
|
| 弁護士費と弁護士費 |
|
|
381 |
|
|
|
483 |
|
|
|
714 |
|
|
|
1,220 |
|
| 現金自動支払機と支払カード料金 |
|
|
347 |
|
|
|
268 |
|
|
|
650 |
|
|
|
499 |
|
| FDIC評価 |
|
|
132 |
|
|
|
78 |
|
|
|
284 |
|
|
|
147 |
|
| 銀行フランチャイズ税 |
|
|
238 |
|
|
|
172 |
|
|
|
454 |
|
|
|
340 |
|
| データ処理費用 |
|
|
221 |
|
|
|
216 |
|
|
|
457 |
|
|
|
420 |
|
| 費用を償却する |
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
9 |
|
|
|
19 |
|
| その他の不動産には費用があり，純額 |
|
|
41 |
|
|
|
— |
|
|
|
69 |
|
|
|
— |
|
| その他の運営費 |
|
|
948 |
|
|
|
668 |
|
|
|
1,778 |
|
|
|
1,268 |
|
| 総非利子支出 |
|
$ |
8,918 |
|
|
$ |
6,630 |
|
|
$ |
17,562 |
|
|
$ |
13,280 |
|
連結財務諸表付記を参照
第一国営会社
合併損益表(監査を経ていない)
(続)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| |
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
| |
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 所得税前収入 |
|
$ |
4,752 |
|
|
$ |
4,300 |
|
|
$ |
9,367 |
|
|
$ |
7,305 |
|
| 所得税費用 |
|
|
917 |
|
|
|
958 |
|
|
|
1,803 |
|
|
|
1,527 |
|
| 純収入 |
|
$ |
3,835 |
|
|
$ |
3,342 |
|
|
$ |
7,564 |
|
|
$ |
5,778 |
|
| 普通株1株当たり収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本的な情報 |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.69 |
|
|
$ |
1.21 |
|
|
$ |
1.19 |
|
| 薄めにする |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.69 |
|
|
$ |
1.21 |
|
|
$ |
1.19 |
|
連結財務諸表付記を参照
第一国営会社
総合収益表(未監査)
(単位：千)
| | | 3か月まで | | | 6か月まで | |
| | | 六月三十日 | | | 六月三十日 | | | 六月三十日 | | | 六月三十日 | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 純収入 | | $ | 3,835 | | | $ | 3,342 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,778 | |
| その他総合(損失)、税引き後純額、 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現保有収益(赤字)，税引き後純額($2,595)そして$78この3ヶ月で($6,381)そして($354)2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | (9,762 | ) | | | 292 | | | | (24,005 | ) | | | (1,333 | ) |
| 純収入に含まれる収益の再定級調整，税引き後純額0そして($8)2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間。この3ヶ月間再調整されていません。 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (29 | ) |
| 現金流量ヘッジの公正価値変動，税引き後純額120そして($101)3ヶ月と$267そして$952022年と2021年6月30日までの6ヶ月間 | | | 452 | | | | (376 | ) | | | 1,005 | | | | 362 | |
| その他総合損失合計 | | | (9,310 | ) | | | (84 | ) | | | (23,000 | ) | | | (1,000 | ) |
| 総合収益総額 | | $ | (5,475 | ) | | $ | 3,258 | | | $ | (15,436 | ) | | $ | 4,778 | |
連結財務諸表付記を参照
第一国営会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
(単位：千)
| |
|
6か月まで |
|
| |
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 純収入 |
|
$ |
7,564 |
|
|
$ |
5,778 |
|
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅地と設備の減価償却と償却 |
|
|
747 |
|
|
|
642 |
|
| コア鉱物無形資産の償却 |
|
|
9 |
|
|
|
19 |
|
| 債務発行原価償却 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
| 売却用の住宅ローンの出所を持つ |
|
|
— |
|
|
|
(1,586 |
) |
| 売却用として保有する住宅ローンを売却して得られる収益 |
|
|
— |
|
|
|
1,856 |
|
| 販売待ち住宅ローンを保有する純収益を売却する |
|
|
— |
|
|
|
(25 |
) |
| 融資損失準備金 |
|
|
400 |
|
|
|
(1,000 |
) |
| 証券売却可能な純収益 |
|
|
— |
|
|
|
(37 |
) |
| 所有している他の不動産の純損失 |
|
|
39 |
|
|
|
(9 |
) |
| 銀行の自営生命保険の現金価値を増やす |
|
|
(275 |
) |
|
|
(212 |
) |
| 割引と償却証券の割増，純額を増やす |
|
|
629 |
|
|
|
448 |
|
| 定期預金保険料の増加 |
|
|
(122 |
) |
|
|
(6 |
) |
| いくつかの買収関連の融資割引の増加、純額 |
|
|
(718 |
) |
|
|
— |
|
| 株に基づく報酬 |
|
|
541 |
|
|
|
119 |
|
| 株式報酬の超過税収割引 |
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
| 家屋や設備の損失(収益)を処分し，純額 |
|
|
2 |
|
|
|
(26 |
) |
| 繰延所得税割引 |
|
|
73 |
|
|
|
337 |
|
| 資産と負債の変動状況： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 受取利息が減る |
|
|
(251 |
) |
|
|
55 |
|
| その他の資産が減少する |
|
|
4,054 |
|
|
|
(4,992 |
) |
| 支払利息その他負債(減少) |
|
|
(422 |
) |
|
|
(1,950 |
) |
| 経営活動提供の現金純額 |
|
$ |
12,274 |
|
|
$ |
(585 |
) |
| 投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 満期日·引受配当金·元金支払·売却可能な証券からの収益 |
|
$ |
14,929 |
|
|
$ |
21,962 |
|
| 満期までの証券を保有した満期日，催促および元金で得られた収益 |
|
|
5,271 |
|
|
|
3,288 |
|
| 販売可能な証券を買う |
|
|
(21,147 |
) |
|
|
(106,060 |
) |
| 満期まで保有している証券を購入する |
|
|
(49,033 |
) |
|
|
— |
|
| 証券の純償還を制限する |
|
|
(95 |
) |
|
|
244 |
|
| 家屋と設備を購入する |
|
|
(404 |
) |
|
|
(205 |
) |
| 家と設備を売って得た収益 |
|
|
— |
|
|
|
32 |
|
| 所有している他の不動産を売る収益 |
|
|
84 |
|
|
|
139 |
|
| 融資が純増加する |
|
|
(54,161 |
) |
|
|
11,416 |
|
| 投資活動のための現金純額 |
|
$ |
(104,556 |
) |
|
$ |
(69,184 |
) |
連結財務諸表付記を参照
第一国営会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
(続)
(単位：千)
| |
|
6か月まで |
|
| |
|
六月三十日 |
|
|
六月三十日 |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当座預金と貯蓄口座の純増加 |
|
$ |
59,231 |
|
|
$ |
76,309 |
|
| 定期預金の純減少 |
|
|
(11,711 |
) |
|
|
(4,459 |
) |
| 二次債務の償還 |
|
|
(5,000 |
) |
|
|
— |
|
| 普通株で支払われた現金配当金は，再投資の純額を差し引く |
|
|
(1,646 |
) |
|
|
(1,092 |
) |
| 普通株買い戻し·株式インセンティブ計画 |
|
|
(183 |
) |
|
|
(39 |
) |
| 融資活動が提供する現金純額 |
|
$ |
40,691 |
|
|
$ |
70,719 |
|
| 現金および現金等価物の増加 |
|
$ |
(51,591 |
) |
|
$ |
950 |
|
| 現金と現金等価物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 初めから |
|
$ |
176,006 |
|
|
$ |
127,297 |
|
| 終わりにする |
|
$ |
124,415 |
|
|
$ |
128,247 |
|
| キャッシュフロー情報の補足開示 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 以下の項目の現金支払い： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利子 |
|
$ |
1,184 |
|
|
$ |
1,168 |
|
| 所得税 |
|
$ |
1,040 |
|
|
$ |
1,205 |
|
| 非現金投資·融資活動の補足開示 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 売却可能な証券の未実現 |
|
$ |
(30,386 |
) |
|
$ |
(1,724 |
) |
| 現金流量ヘッジ保証価値変動 |
|
$ |
1,272 |
|
|
$ |
457 |
|
| 所有している他の不動産から住宅や設備に移転する |
|
$ |
60 |
|
|
$ |
— |
|
| ローンから他の所有不動産に移行する |
|
$ |
— |
|
|
$ |
130 |
|
| 普通株発行·配当再投資計画 |
|
$ |
104 |
|
|
$ |
77 |
|
連結財務諸表付記を参照
第一国営会社
合併株主権益変動表(監査を経ず)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | 普通株 | | | 満ち欠けしている | | | 利益を残す | | | その他の総合収益を累計する | | | 合計する | |
| バランス、2021年3月31日 | | $ | 6,086 | | | $ | 6,214 | | | $ | 71,144 | | | $ | 2,482 | | | $ | 85,926 | |
| 純収入 | | | — | | | | — | | | | 3,342 | | | | — | | | | 3,342 | |
| その他総合損失 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (84 | ) | | | (84 | ) |
| 普通株現金配当(#ドル0.121株当たり) | | | — | | | | — | | | | (585 | ) | | | — | | | | (585 | ) |
| 株に基づく報酬 | | | — | | | | 45 | | | | — | | | | — | | | | 45 | |
| 発行：1,997普通株·配当再投資計画 | | | 2 | | | | 36 | | | | — | | | | — | | | | 38 | |
| バランス、2021年6月30日 | | $ | 6,088 | | | $ | 6,295 | | | $ | 73,901 | | | $ | 2,398 | | | $ | 88,682 | |
| | | 普通株 | | | 満ち欠けしている | | | 利益を残す | | | その他総合(赤字)を累計する | | | 合計する | |
| バランス、2022年3月31日 | | $ | 7,812 | | | $ | 32,298 | | | $ | 79,845 | | | $ | (13,392 | ) | | $ | 106,563 | |
| 純収入 | | | — | | | | — | | | | 3,835 | | | | — | | | | 3,835 | |
| その他総合損失 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (9,310 | ) | | | (9,310 | ) |
| 普通株現金配当(#ドル0.141株当たり) | | | — | | | | — | | | | (876 | ) | | | — | | | | (876 | ) |
| 株に基づく報酬 | | | — | | | | 56 | | | | — | | | | — | | | | 56 | |
| 発行：2,363普通株·配当再投資計画 | | | 3 | | | | 44 | | | | — | | | | — | | | | 47 | |
| バランス、2022年6月30日 | | $ | 7,815 | | | $ | 32,398 | | | $ | 82,804 | | | $ | (22,702 | ) | | $ | 100,315 | |
| | | 普通株 | | | 満ち欠けしている | | | 利益を残す | | | その他の総合収益を累計する | | | 合計する | |
| バランス、2020年12月31日 | | $ | 6,075 | | | $ | 6,151 | | | $ | 69,292 | | | $ | 3,398 | | | $ | 84,916 | |
| 純収入 | | | — | | | | — | | | | 5,778 | | | | — | | | | 5,778 | |
| その他総合損失 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (1,000 | ) | | | (1,000 | ) |
| 普通株現金配当(#ドル0.241株当たり) | | | — | | | | — | | | | (1,169 | ) | | | — | | | | (1,169 | ) |
| 株に基づく報酬 | | | — | | | | 119 | | | | — | | | | — | | | | 119 | |
| 発行：4,208普通株·配当再投資計画 | | | 5 | | | | 72 | | | | — | | | | — | | | | 77 | |
| 発行：8,073普通株·株式インセンティブ計画 | | | 10 | | | | (10 | ) | | | — | | | | — | | | | — | |
| 買い戻し2,221普通株·株式インセンティブ計画 | | | (2 | ) | | | (37 | ) | | | — | | | | — | | | | (39 | ) |
| バランス、2021年6月30日 | | $ | 6,088 | | | $ | 6,295 | | | $ | 73,901 | | | $ | 2,398 | | | $ | 88,682 | |
| | | 普通株 | | | 満ち欠けしている | | | 利益を残す | | | その他の総合収益を累計する | | | 合計する | |
| バランス、2021年12月31日 | | $ | 7,785 | | | $ | 31,966 | | | $ | 76,990 | | | $ | 298 | | | $ | 117,039 | |
| 純収入 | | | — | | | | — | | | | 7,564 | | | | — | | | | 7,564 | |
| その他総合損失 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (23,000 | ) | | | (23,000 | ) |
| 普通株現金配当(#ドル0.281株当たり) | | | — | | | | — | | | | (1,750 | ) | | | — | | | | (1,750 | ) |
| 株に基づく報酬 | | | — | | | | 541 | | | | — | | | | — | | | | 541 | |
| 発行：5,120普通株·配当再投資計画 | | | 6 | | | | 98 | | | | — | | | | — | | | | 104 | |
| 発行：27,134普通株·株式インセンティブ計画 | | | 34 | | | | (34 | ) | | | — | | | | — | | | | — | |
| 買い戻し8,283普通株·株式インセンティブ計画 | | | (10 | ) | | | (173 | ) | | | — | | | | — | | | | (183 | ) |
| バランス、2022年6月30日 | | $ | 7,815 | | | $ | 32,398 | | | $ | 82,804 | | | $ | (22,702 | ) | | $ | 100,315 | |
連結財務諸表付記を参照
第一国営会社
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項1.一般情報
添付されている第一国民会社(当社)及びその子会社第一銀行(当銀行)が監査を受けていない総合財務諸表は、米国中期財務情報公認会計原則に基づいて作成され、米国証券取引委員会が提供した指導原則に基づいて作成されている。だから彼らはそうします注釈“公認会計基準”が要求する年度年末財務諸表のすべての情報と脚注を含む。すべての重大な会社間残高と取引は中断された。経営陣は、添付されていない監査されていない総合財務諸表には、すべての正常かつ恒常的な性質の調整と再分類が記載されており、これらの調整と再分類は、財務状況を公平に報告するために必要であると考えられている June 30, 2022そして2021年12月31日·年度損益表と総合損益表三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021会社のキャッシュフロー6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021その会社の株主の権利の変化は三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021それは.この等の報告書は，年報表に掲載されている総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない10-今年度までのK2021年12月31日それは.の経営実績三つそして6人現在までの月 June 30, 2022あります注釈必然的に結果は5月．年末に終わる予定です2022年12月31日.
最近の会計公告
はい June 2016, FASBはASUを発表しました違います。 2016-13,“金融商品--信用損失(主題)326)：金融商品信用損失の計測“(ASU2016-13)である。他の事項に加えて、本ASUにおける修正案は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有される金融資産のすべての予期される信用損失を計量することを要求する。金融機関と他の組織は今、彼らの信用損失推定値をよりよく知らせるために前向きな情報を使用するだろう。今日応用されている多くの損失推定技術は依然として許可されるであろうが、これらの技術の投入は期待される信用損失のすべての金額を反映するために変化するだろう。また、ASUは、信用が悪化した売却可能な債務証券と購入した金融資産の信用損失に対して会計処理を行った。FASBはアリゾナ州立大学に何度も更新しました2016-13テーマで述べたように326,アリゾナ州立大学も含めて2019-04, 2019-05, 2019-10, 2019-11, 2020-02,そして2020-03.これらのASUは，編纂や他の移行事項に対する様々な微小な技術修正と改善を規定している.米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に文書を提出するより小さい報告会社、例えば、当社及び他のすべての米国証券取引委員会(SEC)に文書を提出するエンティティ注釈米国証券取引委員会に提出された文書は、当該指導意見の適用を要求する財政年度、及びこれらの年度内の過渡期から、2022年12月15日同社は現在ASUの影響を評価している2016-13それは連結財務諸表に影響を及ぼすだろう。会社はすでに本ASUのコンプライアンス要求を満たすための委員会を設立し、この委員会は収集したデータを分析し、融資プールと細分化市場を定義し、本ASUに含まれる概念を適用する方法を選択した。同社は選定したモデルをテストし、政策とプロセス文書を構築し、ASUが資本と戦略計画に与える影響をシミュレーションし、モデル検証を実行し、最終的に政策とプログラムを決定している。本案内書5月．金融商品の信用損失に対する会社の会計処理に大きな変化が生じた。
はい March 2022, 財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した違います。 2022-01,“派生ツールおよびヘッジ(主題)815)、公正価値ヘッジ--ポートフォリオ層法。ASU2022-01ASCでの指導を明らかにする815金融資産ポートフォリオ金利リスクの公正価値ヘッジ会計については、ヘッジ会計と組織のリスク管理戦略をより良く一致させることを目的としている。はい2017,FASBが発表したASU2017-12リスク管理活動の経済結果をヘッジ会計とよりよく一致させる。この基準の主な条項の中の一つは最後の段階のヘッジ方法を追加することだ。固定金利で前払い可能な金融資産の閉鎖ポートフォリオまたは1つはまたは担保融資または担保融資支援証券のような前払い可能な金融商品の組み合わせによって得られるより有利な権益であって、階層法は、投資グループの金利の一部の変化によって、エンティティがその公正な価値変化を許容するリスクに対して、エンティティがポートフォリオの一部の金利が変化することを可能にする注釈早期返済、違約、その他のキャッシュフロー時間や金額に影響を与えるイベントの影響を受ける見通しだ。ASU2022-01この方法を投資組合せ層手法と再命名した.公共事業体の場合ASUは2022-01次の年度開始時に有効2022年12月15日そしてこのような財政年度内の過渡期。その会社はやった注釈ASUを採用する予定です2022-01その連結財務諸表に実質的な影響を及ぼす。
はい March 2022, 財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した違います。 2022-02,“金融商品--信用損失(主題)326)、問題債務再編成およびVintage開示。ASU2022-02FASBが決定した分野を扱い，その実施後の信用損失基準(ASU)審査の一部とする2016-13)CECLモデルを導入した。修正案はCECLモデルを採用した債権者の問題債務再編に対する会計指導を廃止し、借り手が財務困難に遭遇した場合の融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。また、改正は、公共企業実体が年次開示の中で今期の融資売掛金と賃貸投資純額の償却総額を開示することを要求している。ASUを採用したエンティティでは2016-13,ASU2022-02次の年度開始時に有効2022年12月15日このような財政年度内の過渡期を含む。以下の属性を持つエンティティに対して注釈ASUは採用されていません2016-13,アリゾナ州の発効日2022-02アリゾナ州の発効日と同じです2016-13.実体がASUを採用していれば，早期採用を許可する2016-13.同社は現在ASUの影響を評価している2022-02それは連結財務諸表に影響を及ぼすだろう。
連結財務諸表付記(監査なし)
効き目がある2019年11月25日米国証券取引委員会は“従業員会計公報”(SAB)を採用した119.SAB119財務会計基準委員会と一致するために、米国証券取引委員会解釈ガイドラインの内容の一部を更新する326,“金融商品--信用損失”そのテーマには(1)現在予想されている信用損失を測定する2)システムを作成、管理、記録する方法；3)システム方法の結果を記録する；および(4)システム方法論を検証します。
はい March 2020, FASBはASUを発表しました違います。 2020-04,“為替レート改革(テーマを参考に)848)：参考為替レート改革の財務報告への影響促進“(ASU2020-04)である。これらの修正案は、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するための一時的な選択的指導を提供する。ASUは、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは他の終了されることが予想される基準金利を参照することを前提として、一般的に許容される会計原則を契約修正およびヘッジ保証関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供する。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。このガイドは，以下の日までのすべてのエンティティに対して有効である March 12, 2020 通り抜ける2022年12月31日そしてここでは2021年1月FASBはASUを発表しました違います。 2021-01“為替レート改革(テーマを参考に)848)：範囲“(ASU2021-01)である。本ASUは、トピックのいくつかのオプションと例外を明らかにする848契約改正およびヘッジ会計については、割引移行の影響を受けるデリバティブに適用される。ASUは主題の方便や例外も修正した848捕捉範囲で明確な増加結果を明らかにし、割引過渡の影響を受ける誘導ツールに対して既存の指導を調整する。実体.実体5月．アプリケーションASUの選択2021-01契約修正時に、移行期間からの任意の日からさかのぼって保証金、割引、または契約価格の整合のための金利を変更することを含む March 12, 2020, または移行期間内に含まれるまたはその後の任意の日から新しい修正が行われることが予想される January 7, 2021, 財務諸表が発行される日まで。実体.実体5月．アプリケーションASUの選択2021-01過渡期の開始時に存在する条件を満たすヘッジ関係は、 March 12, 2020, 移行期間開始後に締結された新たな合資格対沖関係は三月十二日2020.同社はロンドン銀行の同業借り換え金利の影響を直接または間接的に受ける融資や他の金融商品を決定している。それは..会社はアリゾナ州立大学を評価しています2020-04ロンドン銀行間の同業借り換え金利から融資や他の金融商品への移行への影響もある。
はい June 2022, FASBはASUを発表しました2022-03,“公正価値計測(主題)820)：契約販売によって制限された持分証券の公正価値計量。ASU2022-03株式証券販売に対する契約制限を明確にすることは注釈株式担保課金単位の一部とされています注釈公正な価値を計量する際に考慮する.ASUは財政年度内に有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含め，以下の日から開始する December 15, 2023. 早期養子縁組を許可する。その会社はやった注釈ASUを採用する予定です2022-03その連結財務諸表に実質的な影響を及ぼす。
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項2.証券
同社は米国債、米国機関、担保融資支援証券、州と政治部門の債務、会社債務証券に投資している。証券の余剰コストと公正価値 June 30, 2022そして2021年12月31日具体的な数字は以下の通り(千計)
| | | June 30, 2022 | |
| | | 原価を償却する | | | 未実現収益総額 | | | 未実現総額 | | | 公正価値 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | | $ | 59,815 | | | $ | — | | | $ | (3,559 | ) | | $ | 56,256 | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | | 164,623 | | | | 120 | | | | (16,929 | ) | | | 147,814 | |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 69,258 | | | | 27 | | | | (10,604 | ) | | | 58,681 | |
| 会社債務証券 | | | 2,003 | | | | — | | | | (4 | ) | | | 1,999 | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 295,699 | | | $ | 147 | | | $ | (31,096 | ) | | $ | 264,750 | |
| 満期まで持っている証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | $ | 65,302 | | | $ | — | | | $ | (5,400 | ) | | $ | 59,902 | |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 8,849 | | | | 2 | | | | (1,174 | ) | | | 7,677 | |
| 会社債務証券 | | | 3,000 | | | | — | | | | (87 | ) | | | 2,913 | |
| 満期まで保有する証券総額 | | $ | 77,151 | | | $ | 2 | | | $ | (6,661 | ) | | $ | 70,492 | |
| 総証券 | | $ | 372,850 | | | $ | 149 | | | $ | (37,757 | ) | | $ | 335,242 | |
| | | 2021年12月31日 | |
| | | 原価を償却する | | | 未実現収益総額 | | | 未実現総額 | | | 公正価値 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | | $ | 39,871 | | | $ | 37 | | | $ | (250 | ) | | $ | 39,658 | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | | 177,131 | | | | 1,085 | | | | (1,837 | ) | | | 176,379 | |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 71,037 | | | | 910 | | | | (509 | ) | | | 71,438 | |
| 会社債務証券 | | | 2,019 | | | | 1 | | | | — | | | | 2,020 | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 290,058 | | | $ | 2,033 | | | $ | (2,596 | ) | | $ | 289,495 | |
| 満期まで持っている証券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | $ | 26,392 | | | $ | 124 | | | $ | (53 | ) | | $ | 26,463 | |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 7,049 | | | | 118 | | | | (13 | ) | | | 7,154 | |
| 満期まで保有する証券総額 | | $ | 33,441 | | | $ | 242 | | | $ | (66 | ) | | $ | 33,617 | |
| 総証券 | | $ | 323,499 | | | $ | 2,275 | | | $ | (2,662 | ) | | $ | 323,112 | |
連結財務諸表付記(監査なし)
はい June 30, 2022そして2021年12月31日一時的な減値を実現していない赤字への投資は以下の通り(千で計算)
| | | June 30, 2022 | |
| | | 12ヶ月以下です | | | 12ヶ月以上 | | | 合計する | |
| | | 公正価値 | | | 未実現(赤字) | | | 公正価値 | | | 未実現(赤字) | | | 公正価値 | | | 未実現(赤字) | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | | $ | 56,256 | | | $ | (3,559 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56,256 | | | $ | (3,559 | ) |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | | 114,629 | | | | (12,586 | ) | | | 24,426 | | | | (4,343 | ) | | | 139,055 | | | | (16,929 | ) |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 48,145 | | | | (8,873 | ) | | | 6,296 | | | | (1,731 | ) | | | 54,441 | | | | (10,604 | ) |
| 会社債務証券 | | | 1,999 | | | | (4 | ) | | | — | | | | — | | | | 1,999 | | | | (4 | ) |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 221,029 | | | $ | (25,022 | ) | | $ | 30,722 | | | $ | (6,074 | ) | | $ | 251,751 | | | $ | (31,096 | ) |
| 満期まで持っている証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | $ | 59,902 | | | $ | (5,400 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,902 | | | $ | (5,400 | ) |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 6,767 | | | | (1,174 | ) | | | — | | | | — | | | | 6,767 | | | | (1,174 | ) |
| 会社債務証券 | | | 2,913 | | | | (87 | ) | | | — | | | | — | | | | 2,913 | | | | (87 | ) |
| 満期まで保有する証券総額 | | $ | 69,582 | | | $ | (6,661 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69,582 | | | $ | (6,661 | ) |
| 総証券 | | $ | 290,611 | | | $ | (31,683 | ) | | $ | 30,722 | | | $ | (6,074 | ) | | $ | 321,333 | | | $ | (37,757 | ) |
| | | 2021年12月31日 | |
| | | 12ヶ月以下です | | | 12ヶ月以上 | | | 合計する | |
| | | 公正価値 | | | 未実現(赤字) | | | 公正価値 | | | 未実現(赤字) | | | 公正価値 | | | 未実現(赤字) | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | | $ | 29,656 | | | $ | (250 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,656 | | | $ | (250 | ) |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | | 109,950 | | | | (1,335 | ) | | | 14,749 | | | | (502 | ) | | | 124,699 | | | | (1,837 | ) |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 34,611 | | | | (500 | ) | | | 1,009 | | | | (9 | ) | | | 35,620 | | | | (509 | ) |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 174,217 | | | $ | (2,085 | ) | | $ | 15,758 | | | $ | (511 | ) | | $ | 189,975 | | | $ | (2,596 | ) |
| 満期まで持っている証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | $ | 5,411 | | | $ | (53 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,411 | | | $ | (53 | ) |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 999 | | | | (13 | ) | | | — | | | | — | | | | 999 | | | | (13 | ) |
| 満期まで保有する証券総額 | | $ | 6,410 | | | $ | (66 | ) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,410 | | | $ | (66 | ) |
| 総証券 | | $ | 180,627 | | | $ | (2,151 | ) | | $ | 15,758 | | | $ | (511 | ) | | $ | 196,385 | | | $ | (2,662 | ) |
以上の表は，未実現損失状態にある証券に関する情報を提供している12個数カ月連続で赤字状態にある証券12個数ヶ月以上続いています経営陣は、少なくとも四半期ベースで証券の非一時的減値を評価し、経済的または市場的にこのような評価が必要と考えられる場合には、証券をより頻繁に評価する。減価は非一時的とみなされています1)証券を売却しようとしています2)の方が可能性が高い注釈コストを回収する前に証券を売却することを要求される、または(3)確かに注釈証券のすべての償却コストベースを回収する予定です。現在その会社には注釈どちらかの証券を売るつもりですか注釈これらの証券の売却を要求される予定で、すべての証券のすべての償却コストを回収する予定だ。
連結財務諸表付記(監査なし)
はい June 30, 2022そこにありますはい11外へ出る12アメリカ国債は124外へ出る145アメリカの機関と抵当ローン支援証券は102外へ出る116国家と政治的区分の義務と二つ外へ出る二つ赤字を達成していない状態にある会社債務証券。Oその会社のポートフォリオは百パーセント投資レベルとされています。加重平均このポートフォリオのRAGE再定価期間は6.1数年前t June 30, 2022それは.はい2021年12月31日私たちはそこにいる注意してください 6人外へ出る8人アメリカ国債は58外へ出る135アメリカの機関と抵当ローン支援証券と37外へ出る118損失を達成していない状態にある国と政治的区分の義務。その会社の100%のポートフォリオは投資レベルとされている2021年12月31日それは.ポートフォリオの加重平均再定価期間は5.2年のある2021年12月31日それは.未実現損失の June 30, 2022米国債ポートフォリオ、米国機関と担保融資支援証券ポートフォリオ、州債務·政治部門ポートフォリオ及び会社債務証券ポートフォリオにおいて、市場金利と注釈発行者の信用の心配。
証券の余剰コストと公正価値 June 30, 2022契約期日別に以下のように分けた(千で計算する)。担保融資支援証券の期待満期日は、借り手が契約満期日とは異なるからである5月．罰金を催促したり前払いしたりしない場合には事前に債務を返済する権利がある。
| | | 販売可能である | | | 満期まで保有する | |
| | | 原価を償却する | | | 公正価値 | | | 原価を償却する | | | 公正価値 | |
| 1年以内に満期になる | | $ | 2,003 | | | $ | 1,999 | | | $ | 607 | | | $ | 610 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | | | 57,501 | | | | 54,848 | | | | 6,511 | | | | 6,308 | |
| 5年から10年後に満期になる | | | 62,062 | | | | 57,133 | | | | 19,173 | | | | 17,970 | |
| 10年後に期限が切れる | | | 174,133 | | | | 150,770 | | | | 50,860 | | | | 45,604 | |
| | | $ | 295,699 | | | $ | 264,750 | | | $ | 77,151 | | | $ | 70,492 | |
連邦住宅ローン銀行、連邦準備銀行、コミュニティ銀行家銀行の株は通常、長期投資と制限性証券とみなされ、コスト別に計上されているが、株式の市場規模が小さいためである。したがって、制限された証券の減値を評価する際には、それらの価値は、一時的な価値の低下を確認することではなく、額面の最終的な回復可能性に基づいている。その会社はやった注釈これらの投資を非一時的減価と見なす June 30, 2022そして、そして違います。減値が確認されました。
制限された証券の構成 June 30, 2022そして2021年12月31日以下の(千単位)：
| | | June 30, 2022 | | | 2021年12月31日 | |
| 連邦住宅ローン銀行株 | | $ | 796 | | | $ | 701 | |
| アメリカ連邦準備銀行株 | | | 980 | | | | 980 | |
| コミュニティ銀行銀行株 | | | 132 | | | | 132 | |
| | | $ | 1,908 | | | $ | 1,813 | |
同社はまた、総合貸借対照表の他の資産に含まれる小企業投資会社(SBIC)の有限共同投資を保有している。有限組合投資は持分投資によって計量され、そのコストから何の減価も引いていないため、いつでも確定できる公正価値である。年に他の資産に計上された金額有限共同企業の投資は$566千年の虫ND$504千人がいる June 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項3.貸し付け金
ローン金額は June 30, 2022そして2021年12月31日要約は以下のとおりである(千単位)
| | | June 30, 2022 | | | 2021年12月31日 | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | 49,118 | | | $ | 55,721 | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 312,083 | | | | 291,990 | |
| 他の不動産ローン | | | 401,037 | | | | 364,921 | |
| 商業·工業ローン | | | 109,548 | | | | 99,805 | |
| 消費ローンや他のローン | | | 8,303 | | | | 12,681 | |
| 融資総額 | | $ | 880,089 | | | $ | 825,118 | |
| 融資損失準備 | | | (6,202 | ) | | | (5,710 | ) |
| ローン、純額 | | $ | 873,887 | | | $ | 819,408 | |
上記の融資種別に含まれる繰延融資純費用IESは$873千年の虫ND$871千人がいる June 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.消費ローンや他のローンにはエド$2921，000ドル175何千もの当座預金が貸越する June 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.
会社が考慮している各ローン組合せカテゴリのリスク特徴は以下のとおりである
| | • | 1-4家庭住宅ローンは借り手の持続的な信用や担保価値の変化に関するリスクを持っている。 |
| | • | 不動産建設と土地開発融資プロジェクトにはリスクがある5月．注釈この工事は計画どおりに完成するだろう5月．注釈予算によって完成した担保の価値五月いつでも、ローンの元金を超えてはいけません。建築ローンは総請負業者のリスクも担っています5月．あるいは…5月．注釈ローンの取引先になり5月．資金圧力や他のプロジェクトとは関係のない要因で、計画通りに建設プロジェクトを完成させることができない。 |
| | • | 不動産所有権に関連する他のリスクのほか、他の不動産ローンは、これらのローンの返済により、企業や不動産プロジェクトの成功運営に関するリスクを持っている5月．企業やプロジェクトの収益性やキャッシュフローに依存しています |
| | • | 商業·工業ローンは、これらのローンの返済により、企業の運営成功に関連するリスクがある5月．企業の収益性とキャッシュフローに依存する。また、不動産以外の担保価値に関するリスクもある5月．時間の経過とともに減価償却し，同様の信頼性で評価することはできない。 |
| | • | 消費者ローンや他のローンは、借り手の持続的な信用や担保価値(あれば)に関するリスクを持っている。消費ローンは通常無担保であるか、自動車などの急速に切り下げられた資産によって保証される。彼らはまた失業、離婚、病気、個人破産、または他の環境変化の不利な影響を受ける可能性がある。消費ローンや他のローンには購入した消費ローンも含まれており、これらのローンは当社の市場地域以外の地域から来ている可能性があります。このカテゴリーに含まれる他のローンは州と政治的区分に対する融資を含む。 |
企業合併で取得した融資は購入日の公正価値に応じて購入法に従って総合貸借対照表に計上される。未償還元金残高と帳簿金額 June 30, 2022 企業合併で獲得した融資の割合は以下の通り
| | | 融資を受けています | |
| | | 購入した | |
| (千ドル) | | パフォーマンス | |
| 未償還元金残高 | | $ | 188,626 | |
| | | | | |
| 帳簿金額 | | | | |
| 不動産ローン： | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | 14,611 | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 47,340 | |
| 他の不動産ローン | | | 93,864 | |
| 商業·工業ローン | | | 25,566 | |
| 消費ローンや他のローン | | | 4,296 | |
| 獲得した融資総額 | | $ | 185,677 | |
連結財務諸表付記(監査なし)
次の表は、現在までの融資カテゴリと期限を過ぎたローンの帳簿年齢の概要を提供します June 30, 2022そして2021年12月31日(単位：千)：
| | | June 30, 2022 | |
| | | 期限が30~59日 | | | 60日から89日 | | | 90日以上の期限を超える | | | 期限を過ぎて合計する | | | 現在のところ | | | 融資総額 | | | 非権責発生制ローン | | | 90日以上経過して蓄積されています | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | — | | | $ | 43 | | | $ | 47 | | | $ | 90 | | | $ | 49,028 | | | $ | 49,118 | | | $ | — | | | $ | 47 | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 272 | | | | 185 | | | | 68 | | | | 525 | | | | 311,558 | | | | 312,083 | | | | 420 | | | | 19 | |
| 他の不動産ローン | | | 9 | | | | — | | | | — | | | | 9 | | | | 401,028 | | | | 401,037 | | | | 22 | | | | — | |
| 商工業 | | | 764 | | | | 258 | | | | 23 | | | | 1,045 | | | | 108,503 | | | | 109,548 | | | | — | | | | 23 | |
| 消費ローンや他のローン | | | 6 | | | | 35 | | | | 3 | | | | 44 | | | | 8,259 | | | | 8,303 | | | | — | | | | 3 | |
| 合計する | | $ | 1,051 | | | $ | 521 | | | $ | 141 | | | $ | 1,713 | | | $ | 878,376 | | | $ | 880,089 | | | $ | 442 | | | $ | 92 | |
| | | 2021年12月31日 | |
| | | 期限が30~59日 | | | 60日から89日 | | | 90日以上の期限を超える | | | 期限を過ぎて合計する | | | 現在のところ | | | 融資総額 | | | 非権責発生制ローン | | | 90日以上経過して蓄積されています | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | — | | | $ | 115 | | | $ | — | | | $ | 115 | | | $ | 55,606 | | | $ | 55,721 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 1,293 | | | | 100 | | | | 372 | | | | 1,765 | | | | 290,225 | | | | 291,990 | | | | 766 | | | | — | |
| 他の不動産ローン | | | 186 | | | | — | | | | — | | | | 186 | | | | 364,735 | | | | 364,921 | | | | 29 | | | | — | |
| 商工業 | | | 1,474 | | | | — | | | | — | | | | 1,474 | | | | 98,331 | | | | 99,805 | | | | 1,509 | | | | — | |
| 消費ローンや他のローン | | | 56 | | | | 11 | | | | — | | | | 67 | | | | 12,614 | | | | 12,681 | | | | — | | | | — | |
| 合計する | | $ | 3,009 | | | $ | 226 | | | $ | 372 | | | $ | 3,607 | | | $ | 821,511 | | | $ | 825,118 | | | $ | 2,304 | | | $ | — | |
信用品質指標
会社の融資組合の信用品質の持続的なモニタリングの一部として、管理層は特定の種類のローンのリスク格付けと関連する傾向を含むある信用品質指標を追跡した。同社はリスク格付け行列を利用して各ローンを格付けしている。ローン格付けは以下のように要約される：合格、特別な言及、不合格、疑わしいと損失。合格格付け融資には、特に言及された、不合格または疑わしい信用以外のすべてのリスク格付け信用が含まれる。損失に分類されたローンは無効にされるだろう。貸手は，融資発行時と更新時に融資にリスクレベルを割り当てる。銀行の信用管理部門は四半期ごとにリスクレベルの正確性を審査し、信用問題が発生した場合に審査を行う。また、会社は毎年、内部と外部融資審査手続きを通じて一定額の融資を審査している。ローン格付けカテゴリの一般的な特徴は以下の通りである
PASS-はPASSに分類されたローンは受け入れ可能な経営傾向、貸借対照表の傾向と流動性を示した。ローンを返済するのに十分なキャッシュフローがあります。借り手は約束通りすべての債務を支払った。
特に言及されている--特に言及されているローンには、経営陣が注視する価値のある潜在的な弱点がある。修正しなければこれらの潜在的な弱点は5月．融資の返済見通しの悪化や銀行の今後のある日の信用状況の悪化を招く。
連結財務諸表付記(監査なし)
不合格-不合格に分類された融資は、債務者又は質抵当品(ある場合)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。彼らの特徴は欠陥があれば銀行はいくつかの損失を被る可能性があるということです注釈訂正されました。
疑わしい融資に分類される疑わしい融資は、不合格融資に分類されるすべての固有の弱点を有し、現在存在する事実、条件、価値に応じて、収集または清算を非常に疑わしいかつ不可能にするという特徴を増加させる。当社はすべての不審な融資を減価と見なし、融資を非課税プロジェクトの状態に置いている。
損失に分類された融資は回収できないと考えられており、その価値は銀行資産として存在し続けるのは注釈これは正当です。
次の表は，以下の日までの融資種別ごとの信用リスク概況分析を提供する June 30, 2022そして2021年12月31日(単位：千)：
| | | June 30, 2022 | |
| | | 通行証 | | | 特に言及する | | | 標準に合わない | | | 疑いに値する | | | 合計する | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | 49,118 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,118 | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 311,355 | | | | — | | | | 728 | | | | — | | | | 312,083 | |
| 他の不動産ローン | | | 401,015 | | | | — | | | | 22 | | | | — | | | | 401,037 | |
| 商工業 | | | 109,548 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 109,548 | |
| 消費ローンや他のローン | | | 8,303 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 8,303 | |
| 合計する | | $ | 879,339 | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | 880,089 | |
| | | 2021年12月31日 | |
| | | 通行証 | | | 特に言及する | | | 標準に合わない | | | 疑いに値する | | | 合計する | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | 55,721 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55,721 | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 290,909 | | | | — | | | | 1,081 | | | | — | | | | 291,990 | |
| 他の不動産ローン | | | 364,892 | | | | — | | | | 29 | | | | — | | | | 364,921 | |
| 商工業 | | | 97,215 | | | | 1,081 | | | | 1,509 | | | | — | | | | 99,805 | |
| 消費ローンや他のローン | | | 12,681 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 12,681 | |
| 合計する | | $ | 821,418 | | | $ | 1,081 | | | $ | 2,619 | | | $ | — | | | $ | 825,118 | |
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項4.融資損失準備
終了までの期間と終了期間の各表は以下のとおりである June 30, 2022, 2021年12月31日そして June 30, 2021融資損失準備総額、減価方法で提案された支出、減価方法で提案された融資(単位：千)：
| | | June 30, 2022 | |
| | | 建築と土地開発 | | | 1~4世帯の住宅で保障を提供する | | | その他の不動産 | | | 商工業 | | | 消費ローンや他のローン | | | 合計する | |
| ローン損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高、2021年12月31日 | | $ | 345 | | | $ | 1,077 | | | $ | 3,230 | | | $ | 718 | | | $ | 340 | | | $ | 5,710 | |
| 押し売りする | | | — | | | | (5 | ) | | | — | | | | (8 | ) | | | (200 | ) | | | (213 | ) |
| 回復する | | | 7 | | | | 10 | | | | 4 | | | | 146 | | | | 138 | | | | 305 | |
| 融資損失準備金 | | | (9 | ) | | | (40 | ) | | | 334 | | | | 20 | | | | 95 | | | | 400 | |
| 期末残高、2022年6月30日 | | $ | 343 | | | $ | 1,042 | | | $ | 3,568 | | | $ | 876 | | | $ | 373 | | | $ | 6,202 | |
| 期末残高： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損害を単独で評価する | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 集団評価減価 | | | 343 | | | | 1,042 | | | | 3,568 | | | | 876 | | | | 373 | | | | 6,202 | |
| ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | 49,118 | | | $ | 312,083 | | | $ | 401,037 | | | $ | 109,548 | | | $ | 8,303 | | | $ | 880,089 | |
| 損害を単独で評価する | | | — | | | | 420 | | | | 22 | | | | — | | | | — | | | | 442 | |
| 集団評価減価 | | | 49,118 | | | | 311,663 | | | | 401,015 | | | | 109,548 | | | | 8,303 | | | | 879,647 | |
| | | 2021年12月31日 | |
| | | 建築と土地開発 | | | 1~4世帯の住宅で保障を提供する | | | その他の不動産 | | | 商工業 | | | 消費ローンや他のローン | | | 合計する | |
| ローン損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高、2020年12月31日 | | $ | 306 | | | $ | 1,022 | | | $ | 4,956 | | | $ | 784 | | | $ | 417 | | | $ | 7,485 | |
| 押し売りする | | | — | | | | (15 | ) | | | (992 | ) | | | (6 | ) | | | (434 | ) | | | (1,447 | ) |
| 回復する | | | 6 | | | | 65 | | | | 3 | | | | 7 | | | | 241 | | | | 322 | |
| 融資損失準備金 | | | 33 | | | | 5 | | | | (737 | ) | | | (67 | ) | | | 116 | | | | (650 | ) |
| 期末残高、2021年12月31日 | | $ | 345 | | | $ | 1,077 | | | $ | 3,230 | | | $ | 718 | | | $ | 340 | | | $ | 5,710 | |
| 期末残高： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損害を単独で評価する | | | — | | | | — | | | | — | | | | 55 | | | | — | | | | 55 | |
| 集団評価減価 | | | 345 | | | | 1,077 | | | | 3,230 | | | | 663 | | | | 340 | | | | 5,655 | |
| ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | 55,721 | | | $ | 291,990 | | | $ | 364,921 | | | $ | 99,805 | | | $ | 12,681 | | | $ | 825,118 | |
| 損害を単独で評価する | | | — | | | | 765 | | | | 30 | | | | 1,509 | | | | — | | | | 2,304 | |
| 集団評価減価 | | | 55,721 | | | | 291,225 | | | | 364,891 | | | | 98,296 | | | | 12,681 | | | | 822,814 | |
連結財務諸表付記(監査なし)
| | | June 30, 2021 | |
| | | 建築と土地開発 | | | 1~4世帯の住宅で保障を提供する | | | その他の不動産 | | | 商工業 | | | 消費ローンや他のローン | | | 合計する | |
| ローン損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高、2020年12月31日 | | $ | 306 | | | $ | 1,022 | | | $ | 4,956 | | | $ | 784 | | | $ | 417 | | | $ | 7,485 | |
| 押し売りする | | | — | | | | — | | | | (992 | ) | | | — | | | | (159 | ) | | | (1,151 | ) |
| 回復する | | | — | | | | 4 | | | | 1 | | | | 4 | | | | 122 | | | | 131 | |
| 融資損失準備金 | | | (32 | ) | | | (11 | ) | | | (893 | ) | | | (30 | ) | | | (34 | ) | | | (1,000 | ) |
| 期末残高、2021年6月30日 | | $ | 274 | | | $ | 1,015 | | | $ | 3,072 | | | $ | 758 | | | $ | 346 | | | $ | 5,465 | |
| 期末残高： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損害を単独で評価する | | | — | | | | — | | | | — | | | | 78 | | | | — | | | | 78 | |
| 集団評価減価 | | | 273 | | | | 1,015 | | | | 3,072 | | | | 680 | | | | 347 | | | | 5,387 | |
| ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | $ | 25,035 | | | $ | 235,158 | | | $ | 245,455 | | | $ | 102,966 | | | $ | 8,734 | | | $ | 617,348 | |
| 損害を単独で評価する | | | — | | | | 410 | | | | 158 | | | | 1,534 | | | | — | | | | 2,102 | |
| 集団評価減価 | | | 25,035 | | | | 234,748 | | | | 245,297 | | | | 101,432 | | | | 8,734 | | | | 615,246 | |
連結財務諸表付記(監査なし)
終了までの減価融資及び関連準備 June 30, 2022, 2021年12月31日そして June 30, 2021数字は以下のとおりである(千で計算)
| | | June 30, 2022 | |
| | | 未払い元金残高 | | | 記録のある投資は免税額にかかわらず | | | 記録有償投資 | | | 記録された総投資 | | | 関連手当 | | | 平均記録投資 | | | 利子収入を確認する | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | $ | 552 | | | $ | 420 | | | $ | — | | | $ | 420 | | | $ | — | | | $ | 650 | | | $ | — | |
| 他の不動産ローン | | | 34 | | | | 22 | | | | — | | | | 22 | | | | — | | | | 26 | | | | — | |
| 商工業 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,241 | | | | — | |
| 合計する | | $ | 586 | | | $ | 442 | | | $ | — | | | $ | 442 | | | $ | — | | | $ | 1,917 | | | $ | — | |
| | | 2021年12月31日 | |
| | | 未払い元金残高 | | | 記録のある投資は免税額にかかわらず | | | 記録有償投資 | | | 記録された総投資 | | | 関連手当 | | | 平均記録投資 | | | 利子収入を確認する | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | — | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 889 | | | | 766 | | | | — | | | | 766 | | | | — | | | | 429 | | | | 9 | |
| 他の不動産ローン | | | 40 | | | | 29 | | | | — | | | | 29 | | | | — | | | | 2,384 | | | | — | |
| 商工業 | | | 1,673 | | | | — | | | | 1,509 | | | | 1,509 | | | | 55 | | | | 1,613 | | | | — | |
| 合計する | | $ | 2,602 | | | $ | 795 | | | $ | 1,509 | | | $ | 2,304 | | | $ | 55 | | | $ | 4,517 | | | $ | 9 | |
| | | June 30, 2021 | |
| | | 未払い元金残高 | | | 記録のある投資は免税額にかかわらず | | | 記録有償投資 | | | 記録された総投資 | | | 関連手当 | | | 平均記録投資 | | | 利子収入を確認する | |
| 不動産ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設と土地開発 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 273 | | | $ | — | |
| 1~4世帯の住宅が保証されます | | | 544 | | | | 410 | | | | — | | | | 410 | | | | — | | | | 429 | | | | — | |
| 他の不動産ローン | | | 169 | | | | 158 | | | | — | | | | 158 | | | | — | | | | 4,447 | | | | 1 | |
| 商工業 | | | 1,653 | | | | — | | | | 1,534 | | | | 1,534 | | | | 78 | | | | 1,548 | | | | — | |
| 合計する | | $ | 2,366 | | | $ | 568 | | | $ | 1,534 | | | $ | 2,102 | | | $ | 78 | | | $ | 6,697 | | | $ | 1 | |
上の表の“記録済み投資”金額代表表に示す1ローンあたりの未償還元金残高。“未払い元本残高”とは、表に示す各ローンの未償還元本残高に、各ローンの払込済み金額および/または非課税ローン元金のための任意の金を加えることを意味する。上の表には残高のあるローン種別のみが含まれています。
自分から June 30, 2022、問題債務再編(TDR)に分類され、上記開示に減額融資に計上された融資総額は$116千個です。はい June 30, 2022, ありませんTDRに分類されるローンの一部は再編条項の下で履行されており、すべてのローンは不良資産とみなされている。ドルがあります1.6100万ドルのTDR2021年12月31日, $7その中の数千軒は再構成された条項の下で履行されている。TDRでの修正条項5月．金利の引き下げ、市場水準より低いと考えられる期限の延長、利息のみへの転換、経済損失を最小限に抑え、担保償還権の喪失や担保回収を回避するための他の行動を含む。いくつありますか違います。年内に全港発展戦略に基づいて改正された融資三つそして6人現在までの月 June 30, 2022そして2021.
上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021いくつありますか違います。TDRSはその後以下の時間で約束を破った12個数ヶ月のローン修正。経営陣は違約を終了と定義している90歳期限を過ぎた日数又は担保償還権の喪失及び回収担保又は在中12個修正された月の期間。
.の間に第四に1/42020,その会社は修正したCOVIDの負の影響を受け続ける顧客へのいくつかの融資条項-19大流行です。ローン修正は、以下の期間に利息のみを支払うことを許可することで、借り手のローン返済額を下げる6そして24何ヶ月になりますか。自分から June 30, 2022修正された融資総額は$4.7百万ドルです。すべての修正されたローンはショーをして注釈TDRとされており，CARE法案の救済条項に基づいて改正されているためである。
注意事項5.普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益とは、普通株式株主が獲得できる収入をその期間に発行された普通株式で割った加重平均である。希釈後の1株当たり普通株収益は、希釈性潜在普通株を発行すると発行される追加普通株と、発行が想定される任意の収入調整を反映している。
次の表に年度の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021(千ドル1株当たりのデータは除く)：
| | | 3か月まで | | | 6か月まで | |
| | | June 30, 2022 | | | June 30, 2021 | | | June 30, 2022 | | | June 30, 2021 | |
| (分子)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 3,835 | | | $ | 3,342 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,778 | |
| (分母)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均流通株-基本 | | | 6,250,329 | | | | 4,868,901 | | | | 6,244,682 | | | | 4,866,376 | |
| 潜在希釈普通株−限定株式単位 | | | 7,149 | | | | 4,385 | | | | 5,991 | | | | 6,330 | |
| 加重平均流通株-希釈 | | | 6,257,478 | | | | 4,873,286 | | | | 6,250,673 | | | | 4,872,706 | |
| 1株当たりの収益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 0.61 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.19 | |
| 薄めにする | | $ | 0.61 | | | $ | 0.69 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.19 | |
いくつありますか違います。普通株の逆希釈株三つ月和6人現在までの月 June 30, 2022そして2021.
注意事項6.公正価値計量
公正価値の決定
当社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。FASB ASCの“公正価値計量および開示”のテーマによれば、金融商品の公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または移転負債によって支払われる価格である。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし，多くの場合，以下のような場合がある違います。会社の各種金融商品の市場見積もり。報告された市場価格は注釈利用可能な場合、公正価値は、現在値または他の推定技術を使用した推定に基づく。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は5月．注釈手形の即時決算で現金化する。
公正価値指針は、秩序取引における退出価格に重点を置いた公正価値の一致定義を提供する注釈現在の市場条件の下で、市場参加者間で計量日の強制清算または安価に販売される)。資産や負債の活動数やレベルが大幅に減少すれば、推定技術が変化したり、様々な推定技術が使用されたりする5月．きちんとしなさい。この場合、現在の市場条件では、意思のある市場参加者が計量日に取引を行う価格を決定することは事実や状況に依存し、重大な判断を用いる必要がある。公正価値は現在の市場条件の下で最も公正価値を代表できる範囲内の合理点である。
連結財務諸表付記(監査なし)
公正価値階層構造
本指針によると、当社の資産及び負債は一般に公平な価値で三つ資産および負債の取引市場および公正な価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて。
| | 水平1 - | 推定値は、報告エンティティが計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場での見積もりに基づく。水平1資産および負債は、通常、活発な取引所市場で取引される債務および株式証券を含む。推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から得られる。 |
| | 水平2 - | 見積もりは、レベルに含まれる見積もり以外の投入に基づいています1資産や負債は直接的または間接的に観察されることができる。価値を見積もる5月．類似資産又は負債の見積もりを基に；以下の市場での見積もり注釈アクティブ；または資産または負債の全期間にわたって観察可能な市場データによって確認されることができる他の投入。 |
| | 水平3 - | 推定値は観察できない入力に基づいており，これらの入力は少ないものや違います。市場活動および資産または負債の公正な価値に重大な意味を持つ資産または負債。水平3資産および負債は、その価値が定価モデル、現金流動法または同様の技術を使用して決定される金融商品であり、その公正な価値の決定には、多くの管理職の判断または推定を必要とするツールが含まれる。 |
1つのツールの推定値レベル内の分類は、公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。
以下に、財務諸表に公平な価値で恒常的に記録されているある資産を計測するための同社の推定技術を紹介した
販売可能な証券
売却可能な証券は公正価値に応じて経常的に入金される。公正価値計量は見積市場価格に基づいており、利用可能であれば(水準)1)である。もし見積もりの市場価格は注釈利用可能な場合、公正価値は、同じまたは類似した証券の独立推定技術計量を採用し、その重大な仮定は、主に観察可能な市場データから、または観察可能な市場データの実証から得られる。第三者仕入先は様々なソースから価格をまとめ、5月．同じまたは同様の証券の公正価値は、観察可能な市場データ(レベル)を考慮した価格設定モデルを使用して決定される2).
派生資産/負債-キャッシュフローヘッジ
キャッシュフローのヘッジは日常的な基礎の上で公正な価値で記録されている。会社の現金流量ヘッジの公正価値は第三に割引キャッシュフロー法(レベル)を用いた第三者サプライヤー2).
連結財務諸表付記(監査なし)
次の表は公正価値に応じて恒常的に計量された資産残高である June 30, 2022そして2021年12月31日(千の計で)
| | | | | | | 2022年6月30日の公正価値計測 | |
| 説明する | | 2022年6月30日までの残高 | | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | | 重要な他に観察可能な入力(第2レベル) | | | 観察できない重要な入力(レベル3) | |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | | $ | 56,256 | | | $ | — | | | $ | 56,256 | | | $ | — | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | | 147,814 | | | | — | | | | 147,814 | | | | — | |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 58,681 | | | | — | | | | 58,681 | | | | — | |
| 会社債務証券 | | | 1,999 | | | | — | | | | 1,999 | | | | — | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 264,750 | | | $ | — | | | $ | 264,750 | | | $ | — | |
| 派生商品.キャッシュフローのヘッジ | | | 2,213 | | | | — | | | | 2,213 | | | | — | |
| 総資産 | | $ | 266,963 | | | $ | — | | | $ | 266,963 | | | $ | — | |
| | | | | | | 2021年12月31日の公正価値計測 | |
| 説明する | | 2021年12月31日現在の残高 | | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | | 重要な他に観察可能な入力(第2レベル) | | | 観察できない重要な入力(レベル3) | |
| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売可能な証券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | | $ | 39,658 | | | $ | — | | | $ | 39,658 | | | $ | — | |
| アメリカの機関と抵当ローン支援証券 | | | 176,379 | | | | — | | | | 176,379 | | | | — | |
| 国家と政治の区分の義務 | | | 71,438 | | | | — | | | | 71,438 | | | | — | |
| 会社債務証券 | | | 2,020 | | | | — | | | | 2,020 | | | | — | |
| 売却可能な証券総額 | | $ | 289,495 | | | $ | — | | | $ | 289,495 | | | $ | — | |
| 派生商品.キャッシュフローのヘッジ | | | 941 | | | | — | | | | 941 | | | | — | |
| 総資産 | | $ | 290,436 | | | $ | — | | | $ | 290,436 | | | $ | — | |
公認会計原則に基づいて、ある資産は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量する。これらの資産の公正価値の調整は、通常、コストまたは市価の低い会計方法を採用するか、または個別資産を減記することに起因する。
以下に、財務諸表において公正価値に応じて非日常的に記録されているある資産を計測するための同社の推定技術を紹介する
減価ローン
経営陣が現在の情報と事件の判断に基づいて、ローン契約の契約条項によると、すべての満期金額が減価融資として指定される可能性が高い注釈集められます。減価融資に関連する損失の計量は、融資の実金利で割引される予想される将来の現金流量の現在値、ローンの観察可能な市場価格または担保の公正価値に基づいて推定販売コストを差し引くことができる。抵当品5月．設備、在庫、売掛金を含む不動産または商業資産の形態である。その会社の担保のほとんどは不動産です。不動産担保の価値は，独立した免許のある見積師が観察可能な市場データ(レベル)を用いた評価に基づいた市場推定方法を用いて決定される2)上にあります12個何ヶ月になりますか。しかし、担保が建てられている家や建物である場合、あるいは財産の評価が超えている場合1つは歳になって、そして注釈観察可能な市場比較性または管理職によって決定された担保の公正価値のみに基づいて、評価価値よりもさらに減少し、その後、1つのレベルに達する3推定値は公正な価値を評価する指標と考えられる。企業の設備の価値は外部評価に基づいています1つは年又は以下、重要であると考えられる場合、又は企業財務諸表上の帳簿純値を適用する注釈観察可能な市場データを用いることは大きな意味を持つと考えられる。同様に、在庫及び売掛金担保の価値は、財務諸表残高又は帳簿年齢報告(水準)に基づいている3)である。融資損失に計上して用意した減価融資は非日常的な基礎の上で公正価値に基づいて計量する。いずれの公正価値調整も発生した期間に記入し、総合損益表の融資損失として準備する。
所有している他の不動産
OREOのような特定の資産は、公正な価値から販売コストを差し引いて計量される。OREOの推定値は独立した当事者からの現在の評価を用いて決定され，これはレベルである2入力します。報告日までに現在の評価を得ることができない場合、または最近の評価を受けた後に価値の低下が発見された場合には、評価値を割引し、レベルを招く3見積もりです。もし会社が不動産業者と一緒に不動産を販売すれば、推定された販売コストは公正な価値を低下させ、レベルに基づく推定値を生成する3投入する。
連結財務諸表付記(監査なし)
以下の表は、これらの期間の公正価値に基づいて非日常的に計測された会社資産(千ドル単位)をまとめたものである
| | | | | | | 2022年6月30日の公正価値計測 | |
| 説明する | | 2022年6月30日までの残高 | | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | | 重要な他に観察可能な入力(第2レベル) | | | 観察できない重要な入力(レベル3) | |
| 所有している他の不動産、純額 | | $ | 1,665 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,665 | |
| | | | | | | 2021年12月31日の公正価値計測 | |
| 説明する | | 2021年12月31日現在の残高 | | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | | 重要な他に観察可能な入力(第2レベル) | | | 観察できない重要な入力(レベル3) | |
| 所有している他の不動産、純額 | | $ | 1,848 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,848 | |
| 減価融資純額 | | | 1,454 | | | | — | | | | — | | | | 1,454 | |
| | | 2022年6月30日第3級公正価値計測に関する数量化情報 | |
| | | 公正価値 | | | 技術を評価する | | | 観察できない入力 | | | 区間(加重平均値)(1) | |
| 所有している他の不動産、純額 | | $ | 1,665 | | | 物件評価 | | | 販売コスト | | | | 10.00 | % |
| | | 2021年12月31日第3級公正価値計測に関する定量化情報 | |
| | | 公正価値 | | | 技術を評価する | | | 観察できない入力 | | | 区間(加重平均値)(1) | |
| 所有している他の不動産、純額 | | $ | 1,848 | | | 物件評価 | | | 販売コスト | | | | 10.00 | % |
| 減価融資純額 | | | 1,454 | | | キャッシュフローの現在価値 | | | 割引率 | | | | 6.50 | % |
| (1) | 観察できない投入は、ツールの相対的公正価値によって重み付けされる。 |
連結財務諸表付記(監査なし)
会計基準は、以下の条件を満たす金融資産および金融負債を含む金融資産および金融負債の公正価値の開示を要求する注釈公正な価値に応じて日常的または非日常的に計量して報告する。当社の金融商品の帳簿価値及び見積公正価値 June 30, 2022そして2021年12月31日具体的には以下のとおりである(千単位)
| | | | | | | 2022年6月30日公正価値計量使用 | |
| | | 帳簿金額 | | | アクティブ市場における同じ資産レベル1の見積もり | | | 重要な他の観察可能な投入レベル2 | | | 重要な観察不可能な入力，レベル3 | | | 公正価値 | |
| 金融資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行の現金と有利子預金 | | $ | 124,415 | | | $ | 124,415 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 124,415 | |
| 販売可能な証券 | | | 264,750 | | | | — | | | | 264,750 | | | | — | | | | 264,750 | |
| 満期まで持っている証券 | | | 77,151 | | | | — | | | | 70,492 | | | | — | | | | 70,492 | |
| 被制限証券 | | | 1,908 | | | | — | | | | 1,908 | | | | — | | | | 1,908 | |
| ローン、純額 | | | 873,887 | | | | — | | | | — | | | | 871,253 | | | | 871,253 | |
| 銀行自営生命保険 | | | 24,569 | | | | — | | | | 24,569 | | | | — | | | | 24,569 | |
| 受取利息を計算する | | | 4,154 | | | | — | | | | 4,154 | | | | — | | | | 4,154 | |
| 派生商品.キャッシュフローのヘッジ | | | 2,213 | | | | — | | | | 2,213 | | | | — | | | | 2,213 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | | $ | 1,296,150 | | | $ | — | | | $ | 1,162,417 | | | $ | 129,645 | | | $ | 1,292,062 | |
| 二次債務 | | | 4,994 | | | | — | | | | — | | | | 5,483 | | | | 5,483 | |
| 二次債務 | | | 9,279 | | | | — | | | | — | | | | 7,547 | | | | 7,547 | |
| 支払利息 | | | 115 | | | | — | | | | 115 | | | | — | | | | 115 | |
| | | | | | | 公正価値2021年12月31日の計量使用 | |
| | | 帳簿金額 | | | アクティブ市場における同じ資産レベル1の見積もり | | | 重要な他の観察可能な投入レベル2 | | | 重要な観察不可能な入力，レベル3 | | | 公正価値 | |
| 金融資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行の現金と有利子預金 | | $ | 176,006 | | | $ | 176,006 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 176,006 | |
| 販売可能な証券 | | | 289,495 | | | | — | | | | 289,495 | | | | — | | | | 289,495 | |
| 満期まで持っている証券 | | | 33,441 | | | | — | | | | 33,617 | | | | — | | | | 33,617 | |
| 被制限証券 | | | 1,813 | | | | — | | | | 1,813 | | | | — | | | | 1,813 | |
| 販売待ちのローンを持つ | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| ローン、純額 | | | 819,408 | | | | — | | | | — | | | | 827,248 | | | | 827,248 | |
| 銀行自営生命保険 | | | 24,294 | | | | — | | | | 24,294 | | | | — | | | | 24,294 | |
| 受取利息を計算する | | | 3,903 | | | | — | | | | 3,903 | | | | — | | | | 3,903 | |
| 派生商品.キャッシュフローのヘッジ | | | 941 | | | | — | | | | 941 | | | | — | | | | 941 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | | $ | 1,248,752 | | | $ | — | | | $ | 1,103,186 | | | $ | 145,101 | | | $ | 1,248,287 | |
| 二次債務 | | | 9,993 | | | | — | | | | — | | | | 8,932 | | | | 8,932 | |
| 二次債務 | | | 9,279 | | | | — | | | | — | | | | 8,145 | | | | 8,145 | |
| 支払利息 | | | 152 | | | | — | | | | 152 | | | | — | | | | 152 | |
連結財務諸表付記(監査なし)
当社はその正常経営による金利リスク(一般金利水準が変化するリスク)を担っている。そのため、金利水準が変化すると、会社の金融商品の公正価値が変化する5月．会社に有利か不利です。経営陣は資産と負債の満期日を金利リスクを最小限に抑えるために必要とされる程度にマッチングしようとしている。しかし、固定金利債務を持つ借り手は、金利が上昇した環境では早期返済の可能性は低く、金利が低下した環境では早期返済の可能性が高い。逆に、金利が上昇している環境では、固定金利を受けた預金者が満期前に資金を引き出す可能性が高いが、金利が低下している環境では、そうする可能性は低い。経営陣は、資産·負債の金利·満期日を監視し、新たな融資·預金の条項を調整し、投資条項により会社全体の金利リスクを軽減する証券により金利リスクを最小限にしようとしている。
注意事項7.株式補償計画
開ける5月．13, 2014,会社の株主は最初の国家会社を許可した2014株式インセンティブ計画は最大で提供可能です240,000株式オプション、制限株式奨励、株式付加価値権、その他の株式奨励を付与する普通株。報酬は取締役会が適宜決定し、帰属期間中に報酬公正価値に相当する補償コストを確認する。
株式大賞
会社が株式奨励を付与することが適切であると考えるたびに、受給者は指定された数の無制限雇用主株を受け取る。株の奨励5月．会社が適宜決定して、現金の代価を必要とせず、5月．業績に基づく補償賠償金の解決策として。
株式奨励に関する報酬支出の合計は$0そして$351千円両替してきました三つ月和6人月eつながりません June 30, 2022それぞれ，である.“会社”ができた注釈株式奨励に関する報酬支出はありますか三つ月和6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021.
限定株単位
限定株式単位は、数量及び価値において指定された数の雇用主株に対応する単位報酬であり、受給者は、必要な業績マイルストーンを実現した後、又は雇用主が特定の時間長に滞在した後、帰属計画及び分配スケジュールに基づいてこれらの株式を取得する。付与された制限株式単位ごとに受給者にoを獲得する権利がある特定の発行日に発行される普通株式のこと。
.の間に1つ目は1/42022, 10,110従業員に制限株式単位を付与し3,375職場はすぐに帰属し、6,735支配される二つ年度帰属別表、1つは毎年半分の単位が帰属している。受取人はそうします注釈帰属が発生し、受信者がこれらの株式の記録所有者となる前に、付与された限定株式単位の株式について、投票権、配当金又は清算権を含む任意の株主権利があるか否か。従業員が将来の帰属日においても当社に雇用されている場合、帰属していない限定的な株式単位は既定のスケジュールに帰属する。
以下の表は、当社の示した期間の制限株式単位の活動をまとめたものである
| | | 6か月まで | |
| | | June 30, 2022 | |
| | | 株 | | | 加重平均付与日公正価値 | |
| 帰属しておらず、年明け | | | 30,781 | | | $ | 19.79 | |
| 授与する | | | 10,110 | | | | 22.19 | |
| 既得 | | | (11,643 | ) | | | 20.58 | |
| 没収される | | | — | | | | — | |
| 未帰属·期末の | | | 29,248 | | | $ | 20.31 | |
はい June 30, 2022ただし、その時点で未完成の限定株式単位報酬に基づいて、未確認の会社の総数非既得制限株式単位報酬に関するE-Tax補償支出は$423千個です。この費用は以下のように確認される予定です2026.確認された制限株式単位報酬に関する報酬支出三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021総額は$561，000ドル190それぞれ何千もあります確認された制限株式単位報酬に関する報酬支出三つそして 6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021総額は$451，000ドル119千、解像度別々です
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項8.その他の総合収益を累計する
累積その他総合収益(損失)各構成要素の変動状況は以下のとおりである(千計)
| | | 証券は純収益を実現していない | | | 現金流量ヘッジの公正価値変動 | | | その他の総合収益を累計する | |
| 2021年3月31日の残高 | | $ | 1,404 | | | $ | 1,078 | | | $ | 2,482 | |
| 未実現保有収益(税引き後純額，#ドル78) | | | 292 | | | | — | | | | 292 | |
| 現金流量ヘッジ保証価値変動(税引き後純額、($100)) | | | — | | | | (376 | ) | | | (376 | ) |
| 期間の変更 | | | 292 | | | | (376 | ) | | | (84 | ) |
| 2021年6月30日の残高 | | $ | 1,696 | | | $ | 702 | | | $ | 2,398 | |
| 2022年3月31日の残高 | | $ | (14,688 | ) | | $ | 1,296 | | | $ | (13,392 | ) |
| 未達成保有損失(税引き後純額、($2,595)) | | | (9,762 | ) | | | — | | | | (9,762 | ) |
| 現金流量ヘッジ公正価値変動(税引き後純額，#ドル120) | | | — | | | | 452 | | | | 452 | |
| 期間の変更 | | | (9,762 | ) | | | 452 | | | | (9,310 | ) |
| 2022年6月30日の残高 | | $ | (24,450 | ) | | $ | 1,748 | | | $ | (22,702 | ) |
| | | 証券未実現純額 | | | 現金流量ヘッジの公正価値変動 | | | その他の総合収益を累計する | |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 3,058 | | | $ | 340 | | | $ | 3,398 | |
| 未達成保有損失(税引き後純額、($354)) | | | (1,333 | ) | | | — | | | | (1,333 | ) |
| 再分類調整(税引き後純額、($8)) | | | (29 | ) | | | — | | | | (29 | ) |
| 現金流量ヘッジ保証価値変動(税引き後純額，#ドル95) | | | — | | | | 362 | | | | 362 | |
| 期間の変更 | | | (1,362 | ) | | | 362 | | | | (1,000 | ) |
| 2021年6月30日の残高 | | $ | 1,696 | | | $ | 702 | | | $ | 2,398 | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | (445 | ) | | $ | 743 | | | $ | 298 | |
| 未達成保有損失(税引き後純額、($6,381)) | | | (24,005 | ) | | | — | | | | (24,005 | ) |
| 現金流量ヘッジ公正価値変動(税引き後純額，#ドル267) | | | — | | | | 1,005 | | | | 1,005 | |
| 期間の変更 | | | (24,005 | ) | | | 1,005 | | | | (23,000 | ) |
| 2022年6月30日の残高 | | $ | (24,450 | ) | | $ | 1,748 | | | $ | (22,702 | ) |
次の表に年度積算その他の総合(損失)収入の再定級に関する情報を示す三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021(単位：千)：
| 累計その他全面収益(損失)明細 | | 累計その他の全面収益(損失)から再分類した金額 | | 合併損益表で影響を受けた行項目 |
| | | 3か月まで | | |
| | | June 30, 2022 | | | June 30, 2021 | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | |
| 証券の純収益を収益に再分類する | | $ | — | | | $ | — | | 証券売却可能な純収益 |
| 関連所得税費用 | | | — | | | | — | | 所得税費用 |
| 再分類総数 | | $ | — | | | $ | — | | 税引き後純額 |
| 累計その他総合(赤字)収入明細 | | 累計その他全面的(赤字)収入から再分類した金額 | | 合併損益表で影響を受けた行項目 |
| | | 6か月まで | | |
| | | June 30, 2022 | | | June 30, 2021 | | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | | | |
| 証券の純収益を収益に再分類する | | $ | — | | | $ | (37 | ) | 証券売却可能な純収益 |
| 関連所得税費用 | | | — | | | | 8 | | 所得税費用 |
| 再分類総数 | | $ | — | | | $ | (29 | ) | 税引き後純額 |
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項9.収入確認
金融商品に関する収入の大部分は、利息収入、ローン発行費、クレジットカード料金を含め、ascテーマの議論の範囲内ではない606.投資証券、デリバティブ、金融担保、金融商品販売の損益も同様に除外されている。この指導意見は，預金口座手数料，ATMや小切手カード手数料，富管理費，その他の顧客サービス料などの非利子収入源に適用される。対象範囲内の非利子収入流606以下で議論する.
預金口座手数料
預金口座手数料には、月手数料、貸越費、借金手数料、その他の預金口座関連手数料が含まれています。サービス提供期間中，会社は毎月のサービス料の履行義務がほぼ履行され，関連収入を確認した。預金口座の手数料は主に直ちにまたは来月に顧客口座に直接計上することで受け取ります。貸越や不足した資金費用や他の預金口座関連費用は取引に基づいているため、会社の履行義務が履行され、関連収入がある時点で確認される。
ATMと支払カード手数料
ATM手数料は主に会社のカード保有者が非会社ATMや非会社カード保有者が会社の現金自動支払機を使用する場合に発生します。ATM料金は取引に基づいているため、会社の履行義務がある時点で履行され、関連収入も確認されている。小切手カード手数料は主に交換費収入で構成されています。会社のデビットカードがクレジットカードでネットワーク(例えばVisa)で処理されるたびに、交換費を稼ぐ。サービスを提供したり、サービスを完了したりする際には、会社の交換費収入に対する履行義務がほぼ履行され、関連収入が確認される。支払いは通常すぐに受け取るか、来月に受け取ります。主題に合致する606,デビットカードの手数料収入は関連費用を差し引いて列報します。
富管理費
富管理費には，信託や他の顧客資産の管理や管理から稼いだ費用が主に含まれている。同社の履行義務は通常時間の経過とともに履行されており，それによる費用は主に管理資産の月末の市場価値と適用の料率によって月ごとに確認されている。支払いは通常月末の数日後に顧客口座に直接計上することで受け取ります。物件管理費は物件の大きさに応じて決められます。物件管理費の収入は、料金表に基づいて定期的に記録され、提供されるサービスに基づいている。
住宅ローン費用
仲介手数料には、二級市場でローンを発生させて稼いだローン手数料収入が含まれています。ブローカーの住宅ローン手数料収入はローン決済時に確認します。
他の顧客サービス料
その他の顧客サービス費用には、ブローカーローン費用、小切手予約費、商家サービス収入、金庫レンタル料、その他のサービス料が含まれています。小切手発注費用は取引に基づいているため、会社の履行義務が履行され、関連収入がある時点で確認された。商家サービス収入は主に商家から徴収されたデビットカードとクレジットカードの取引を処理する費用である。サービス提供やサービス完了時には，事業者のサービス収入に対する会社の履行義務がほぼ履行され，関連収入が確認された。支払いは通常すぐに受け取るか、来月に受け取ります。金庫のレンタル料は年ごとにお客様に受け取り、支払いを受けた後に確認します。同社は，賃貸料と継続期間が一定期間でかなり一致しているため，収入は契約履行義務期限と一致した上で確認すべきであると判断した。
次の表は非利息収入を示しており，テーマ範囲内と範囲外の収入フロー別に分類している606,上には三つそして6人現在までの月 June 30, 2022 そして2021(単位：千)：
| | | 3か月まで | | | 6か月まで | |
| | | June 30, 2022 | | | June 30, 2021 | | | June 30, 2022 | | | June 30, 2021 | |
| 非利子収入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預金口座手数料 | | $ | 698 | | | $ | 447 | | | $ | 1,307 | | | $ | 889 | |
| ATMと支払カード手数料 | | | 797 | | | | 682 | | | | 1,547 | | | | 1,283 | |
| 富管理費 | | | 760 | | | | 657 | | | | 1,563 | | | | 1,300 | |
| 住宅ローン費用 | | | 58 | | | | 157 | | | | 152 | | | | 262 | |
| 他の顧客サービス料 | | | 188 | | | | 150 | | | | 421 | | | | 331 | |
| 非利子収入(特別テーマ606の範囲内) | | $ | 2,501 | | | $ | 2,093 | | | $ | 4,990 | | | $ | 4,065 | |
| 非利子収入(主題606の範囲を超える) | | | 279 | | | | 342 | | | | 501 | | | | 513 | |
| 非利子収入総額 | | $ | 2,780 | | | $ | 2,435 | | | $ | 5,491 | | | $ | 4,578 | |
連結財務諸表付記(監査なし)
注意事項10.デリバティブ金融商品
開ける April 21, 2020, その会社は契約を結んだ二つ二次債務を返済していないことと関連した金利交換協定。交換協定の1つは会社の二次債務に関連しており，償還日は June 17, 2034, その発効日は March 17, 2020. 金利交換の名目金額は#ドルです5.0100万ドルで June 17, 2034. 契約条項によると、同社は四半期ごとに利息を支払い、固定金利は0.79%と四半期ごとに利息を取ります。変動金利は三つ-1ヶ月間ロンドン銀行が解体した。変動金利は支払日ごとにリセットされる。もう一つの交換協定は会社の二次債務に関連しており、償還日は October 1, 2036, その発効日は April 1, 2020. 金利交換の名目金額は#ドルです4.0100万ドルで October 1, 2036. 契約条項によると、同社は四半期ごとに利息を支払い、固定金利は0.82%と四半期ごとに利息を取ります。変動金利は三つ-1ヶ月間ロンドン銀行が解体した。変動金利は支払日ごとにリセットされる。当社は二次債務ツールがロンドン銀行の同業解体を指標とした変動金利からSofrを指標とした変動金利に移行することを予想している June 30, 2023.
当社は金利スワップ契約を締結し、金利リスクの低減及び利息支出の管理を行う。これらの協定を締結することにより、同社は可変金利債務を固定金利債務に変換する。あるいはその会社は5月．金利交換協定を締結し、固定金利債務を可変金利債務に転換する。金利交換協定に基づいて支払うか受け取った利息差額を利息支出調整に反映させる。同社は金利スワップを適格キャッシュフローヘッジにおけるヘッジツールとして指定している。これらの指定ヘッジツールの公正価値変動は他の全面(損失)収入の構成要素として報告されている。キャッシュフローヘッジファンドに指定されている金利スワップは、金利変化が変動金利支払額に与える影響を非常に効果的に相殺することが予想され、当社は四半期ごとに対沖関係の有効性を評価する。もし会社がキャッシュフローのヘッジを確定したら違います。このヘッジ保証ツールの公正価値が将来変動する時間がより長く、効率が高い場合、ツールの公正価値変動は収益報告として報告される。自分から June 30, 2022企業は、以下の期間で終了するいくつかの変動金利借款のキャッシュフロー変動リスクの開放を管理するためにキャッシュフローヘッジを指定している June 2034 そして2036年10月金利交換の名目金額は注釈交換すればすぐやる注釈信用損失のリスクを代表する。取引相手が約束を破った場合、これらの取引のリスクは現在の市場レートで合意を交換するコストである。
すべての金利交換は当社の信用基準を満たす取引相手と締結されており、協定にはリスクを保護する側の担保条項が含まれている。当社はこのようなデリバティブ契約に固有の信用リスクは注釈意味が大きい。
キャッシュフローヘッジに関する他の全面(損失)収益に記録されている未実現収益または損失は，ヘッジ利息支払いが収益に影響する同期間の収益に再分類される.指定されたヘッジツールが終了し、ヘッジ利子支払いが依然として発生する可能性がある場合、他の包括的(損失)収入のうちの任意の残りの未確認収益または損失は、利息支払いが収益に影響を与える期間の収益を予測するために再分類される。指定された金利スワップによって収益と受取または支払利息に再分類された金額は利子支出に記載される。その会社はやった注釈キャッシュフローヘッジに関連するいかなる未実現損失も来年度に収益に再分類されると予想される12個何ヶ月になりますか。
以下の表は、当社のデリバティブツールの主な内容を概説し、サイトは June 30, 2022そして2021年12月31日(千単位)：
| | | June 30, 2022 | |
| | | 名目金額 | | | 資産 | | | 負債.負債 | | | 質抵当担保(1) | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | | $ | 9,000 | | | $ | 2,213 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | 2021年12月31日 | |
| | | 名目金額 | | | 資産 | | | 負債.負債 | | | 質抵当担保(1) | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | | $ | 9,000 | | | $ | 941 | | | $ | — | | | $ | — | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
前向きな陳述に関する警告的声明
First National Corporation(当社)は10-Q表に前向きに述べており、これらの陳述はリスクや不確定要因の影響を受ける。これらの展望的陳述は、Fincastle買収の期待収益(合併)および会社および第一銀行(当行)の財務および他の目標に対する買収の潜在的な影響を含む、収益性、流動性、自己資本比率、融資損失準備金、金利感受性、市場リスク、成長戦略、および会社がFincastle銀行(Fincastle)およびSmartBank融資組合を買収する影響に関する陳述を含むが、これらに限定されない。“信じる”、“予想”、“可能”、“将”、“すべき”、“計画”、“考慮”、“予想”、“予測”、“意図”または他の同様の言葉または用語は、前向き陳述を識別することが意図されている。これらの展望的陳述は、以下の要素に基づいているか、または以下の要因によって影響されるので、重大な不確実性の影響を受ける
| |
• |
新冠肺炎疫病の影響は、経済状況と会社従業員、顧客、信用品質と財務業績に対する潜在的な不利な影響を含む |
| |
• |
全体的な経済状況は、失業水準、インフレ、経済成長の減速を含む |
| |
• |
会社の支店と市場拡張、技術的措置、その他の戦略的措置 |
| |
• |
銀行と非銀行の競争の影響は、金融科学技術会社(金融科学技術)を含む |
| |
• |
融資と預金組合の構成は、口座タイプや顧客を含み、今後の期間の純利息収入および非利息収入に影響を与える可能性があり、預金サービス料収入を含む |
| |
• |
資金調達が限られているか、資本を集めることができない |
| |
• |
同社の信用基準と進行中の信用評価プログラムは、重大な信用損失から守ることができない可能性がある |
| |
• |
融資組合の品質とこれらの融資を担保する担保の価値 |
| |
• |
ローン製品への需要 |
| |
• |
預金の流れ |
| |
• |
不動産担保ローンの集中度は、不動産市場の変化により収益に悪影響を及ぼす可能性がある |
| |
• |
税法の変化の影響を含む立法又は法規の変化又は行動 |
| |
• |
預金顧客と二級資金源を維持することで十分な流動性を維持する能力、特に会社の名声が損なわれる可能性がある場合 |
| |
• |
米国政府の通貨·財政政策は、米国財務省と連邦準備委員会の政策と、これらの政策が会社の市場金利と業務に与える影響を含む |
| |
• |
金利変動は、会社の純利息収入にマイナス影響を与える可能性があり、会社の顧客が融資を返済する能力に悪影響を及ぼす可能性がある |
| |
• |
テロ行為または脅威、国際敵対行動または米国または他の政府がテロ行為または脅威および/または軍事衝突に対応するための行動を含む地政学的条件、これらの行為または脅威は、米国および海外の商業および経済的条件に影響を与える可能性がある |
| |
• |
第1 A項で決定された他の要因。当社の2021年12月31日までの10-K表のリスク要因。 |
これらと他の不確実性のため、実際の結果は、これらの前向き陳述によって示された結果とは大きく異なる可能性がある。また，過去の業務結果が必ずしも未来の結果を示唆しているとは限らない.以下、会社の2022年6月30日までの財務状況および2022年6月30日および2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の損益表の検討·分析は、本10-Q表第1部第1項および2021年12月31日現在の10-K表第2部第8項の総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の損益表は、今年度に実現する結果を説明できない可能性がある。
幹部の概要
会社(The Company)
First National Corporation(当社)は、以下の会社の銀行持ち株会社です
| |
• |
第一銀行(The Bank)。銀行が所有しています |
| |
• |
Fincastle銀行サービス会社 |
| |
• |
ESF，LLC |
| |
• |
深谷地産持ち株有限公司 |
| |
• |
第一国(退役軍人)法定信託III(信託III及び信託II、並びに信託II) |
第1銀行金融サービス会社は、財産権保険及び投資サービスを提供する実体に投資する。Fincastle銀行サービス会社は担保融資サービスを提供する実体を持っている。深谷地産持株有限公司とESF有限責任会社は、他の不動産所有と将来のオフィスビル用地を保有するために設立された。この等信託は償還可能資本証券(通称信託優先証券)を発行するために設立され、権威ある会計指針に基づいて当社の総合財務諸表に組み込まれていない。管理層は当該等の信託が可変権益実体になる資格があることを確定しているからである。
製品、サービス、顧客、場所
銀行は融資、預金、そして富管理製品とサービスを提供する。ローン製品とサービスには、消費ローン、住宅担保ローン、住宅純資産ローンと商業ローンが含まれる。預金製品およびサービスには、小切手口座、金庫管理ソリューション、貯蓄口座、通貨市場口座、預金口座、個人退職口座が含まれます。富管理サービスには、遺産計画、資産投資管理、合意受託者、遺言受託者、個人退職口座、遺産清算が含まれる。顧客には中小企業、個人、不動産、地方政府実体、非営利組織が含まれる。世銀のオフィススポットは、州間道路81号、州間道路66号、州間道路64号線沿線、シェナンド谷、ロアノーク谷、バージニア州中部地域、リッチモンドなどの魅力的な市場に位置している。これらの市場には、医療と専門サービス、製造、小売、倉庫、連邦と地方政府、ホテル業と高等教育を含む異なるタイプの業界がある。同行の製品とサービスは、2つの退職村に設置された20の銀行支店、1つの融資生産所、顧客サービスセンターを通じて提供される。各事務所の位置と一般的な特徴については、会社が2021年12月31日までの年度10-K表第2項を参照されたい。世銀の多くのサービスも、世銀のモバイル銀行プラットフォーム、そのウェブサイトwww.fbvirgia.com、およびその市場エリア全体に位置するATMネットワークを介して提供されている。
収入源と費用要因
収入の主な源は銀行が稼いだ純利息収入だ。純利息収入は利息収入と利息支出との差額であり、通常会社総収入の70%から80%を占めている。利息収入は、期間内に返済されていない利息を稼ぐことができる資産額と、これらの資産が稼いだ金利によって決定される。銀行の利子支出は、当該期間に返済されていない利息負債金額と支払金利との関数である。純利息収入を除いて、非利息収入は会社のもう一つの収入源である。非利息収入は主に預金手数料、富管理サービス手数料収入、ATMと小切手カード手数料からです。
主な費用カテゴリは賃金と従業員福祉で、その中に含まれています非利息支出の58%2022年6月30日までの6ヶ月、次は占用と設備費用で、その中に含まれているD非利息支出の13%である。融資損失準備金は一般的に銀行の主要な費用でもある。準備は純輸出、資産の質、経済状況とローンの成長などの要素によって決定される。インフレ、景気後退、失業や会社がコントロールできない他の要因による経済状況の変化は、資産の質、純輸出および最終的に必要な融資損失の準備と直接関連している。
四半期財務業績概要
2022年第2四半期と2021年同期を比較すると、以下の項目が財務業績に与える影響が最も顕著である。
| |
● |
Fincastle銀行(Fincastle)の買収は貸借対照表の増加に大きな影響を与えた。2021年7月1日現在の買収日であるFincastleの総資産は2.679億ドル、銀行の利息預金は4350万ドル、証券総額は1200万ドル、融資損失準備後の融資を差し引いた融資は1兆915億ドル、預金総額は2.363億ドル。 |
| |
● |
そのリッチモンド地区支店からSmartBank融資組合を買収することは銀行の利益資産の構成に影響を与えた。2021年9月30日、つまり買収日、融資組合総額は8260万ドル。世銀は現金で融資組合の買収に資金を提供し、これは2021年第3四半期の銀行の利息預金を減少させた。 |
| |
● |
2022年第2四半期の融資損失準備金総額は40万ドルで、2021年第2四半期に100万ドルを補った融資損失に比べて140万ドル増加した。 |
| |
● |
2022年6月30日までの3ヶ月間で、融資総額は4370万ドル増加した。 |
| |
● |
購買力平価収入の増加は、コストを差し引くと、2022年第2四半期に3.5万ドルに低下したが、前年同期は50.9万ドルだった。 |
| |
● |
2022年第2四半期、保険料償却を差し引いた購入ローン割引は総額35.1万ドル増加したが、前年同期には購入ローンは増加しなかった |
2022年6月30日までの3ヶ月間、純収入は49.3万ドル増加し、15%増加し、380万ドルに達し、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.61ドルであったが、2021年同期は330万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.69ドルであった。2022年第2四半期の平均資産収益率は1.08%、平均株式収益率は15.04%であったが、2021年同期はそれぞれ1.31%と15.33%であった。
純収入の増加は主に純利息収入の380万ドル(51%)の増加と非利息収入総額の34.5万ドル(14%)の増加によるものであるが、非利息支出総額の230万ドル(35%)の増加と融資損失準備金の増加分はこの増加を相殺した。2022年第2四半期の融資損失準備金総額は40万ドルだったが、2021年同期の融資損失準備金は100万ドルだった。
純利息収入は380万ドル増加し、51%増加したのは、総利息収入が増加したのに対し、総利息支出は変化しなかったためである。純利息収入は純利息差が32ベーシスポイント拡大し、平均利益資産が37%増加するにつれて増加した。利益率の拡大は，利益資産収益率の増加，利益資産構成の変化および資金コストの低下によるものである。2022年第2四半期、金利上昇により利益資産収益率が25ベーシスポイント上昇したが、資金コストが7ベーシスポイント低下したのは、主に預金と二次債務の金利が低いためである。収益資産構造の変化は純利差に有利に影響しており、平均総証券が増加しているため、銀行の平均利回り預金が減少している。収益資産の増加はFincastleの買収にも、預金の増加にも起因している。
2022年第2四半期の融資損失準備金総額は40万ドルであるのに対し、2021年第2四半期に同行が記録した融資損失準備金は100万ドルである。融資損失準備総額は620万ドルで、2022年6月30日の融資総額の0.70%を占め、2021年12月31日の融資総額の0.69%を占め、2021年6月30日の融資総額の0.89%を占める。
四半期の非利息収入は同34.5万ドル増加し，14%増となり，主な原因は預金サービス料が25万1千ドル増加し，次いでATMと小切手カード費用，富管理費用およびその他の顧客サービス費用の増加であった。Fincastleとの合併は，財管理費を除くすべての収入カテゴリの増加を推進した。増幅については仲介費用や他の営業収入の減少により部分的に相殺される。
非利息支出が230万ドルまたは35%増加したのは、主にFincastleの買収とSmartBank融資の買収による従業員、支店、顧客数の増加によるものだ。賃金と従業員福祉は140万ドル増加し，次いで入居率，設備，その他の運営費の増加であった
会社の四半期業績の詳細な検討については、以下の“純利息収入”、“融資損失準備”、“非利息収入”、“非利息支出”、“所得税”を参照されたい。
Fincastle銀行を買収する
2021年7月1日、会社はFincastle銀行の買収を完了し、総価格は3380万ドルの現金と株を買収した。同社は現金680万ドルを支払い、Fincastleの株主に1，348，065株の普通株を発行した。取引が完了した後、Fincastleは第1銀行と合併し、第1銀行に組み込まれた。買収完了時、Fincastle銀行はバージニア州ロアノーク谷地区に6つの銀行支店があり、報告された総資産は2.679億ドル、総融資は1兆945億ドル、総預金は2.363億ドルだった。合併後，前Fincastle支店はFincastle銀行の1部門として運営を継続し，2021年10月16日までシステム変換を行った.システム転換以来、すべての支店は第1銀行として運営されている。同社は2022年6月30日までの3カ月と6カ月以内に、Fincastleの買収に関する合併関連費用20000ドルを記録した。
購入した履行ローンは公正価値記録に基づいて、信用割引を含む。公正価値割引は、融資の推定寿命内に収益を発生させるための調整増加として使用される。公正価値割引金額を減少させたため、未来の期間中に購入したローンの融資損失に備えることが予想される。またこのような融資の未来の間のどんな悪化にも備えなければならないかもしれない。
同社はFincastle買収後にコスト節約から利益を得る見通しだ。同社は2022年6月30日現在、FincastleとFincastleを合併し、第1銀行に組み込むことに関連するすべての予想されるコスト節約を基本的に実現している
SmartBankローン組合を買収する
2021年9月30日、銀行はSmartBankから8260万ドルの融資といくつかの固定資産を取得し、これらの融資および固定資産はバージニア州グレンアレンに位置するリッチモンド地域支店と関係がある。第一銀行はローンと固定資産に8370万ドルの現金対価格を支払った。また、SmartBank場所以外の経験豊富な銀行家チームが第1銀行の従業員に移行している。第一銀行はSmartBankの取引に関するいかなる預金負債も負担せず、SmartBankは2021年12月31日に支店業務を閉鎖した。第一銀行は2021年12月31日に融資リースを担当し、支店の余剰資産を買収し、現在前SmartBank支店所在地で融資制作オフィスを経営している。当社の2021年第4四半期のSmartBank買収に関する融資と固定資産に関する支出総額は101，000ドルである。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、買収に関する追加費用はない。
非公認会計基準財務指標
本報告は，無形資産の償却を含まない非利子支出，住宅や設備を処分する純収益，および合併に関連する費用を税収の同値に基づく純利息収入と証券収益を含まない非利子収入の和で割る効率比率を指す。これは非公認会計基準の財務測定基準であり、同社は投資家に運営効率に関する重要な情報を提供していると考えている。このような情報は公認会計の原則に従って作成されたものではなく、このように解釈されてはならない。しかし、経営陣は、このような財務情報は読者が経営業績を理解するのに意義があると考えているが、このような情報はGAAPの代替品と見なすことはできないと警告している。同社がその純収入に言及する際には、公認会計基準下の収入を指す。次の表に効率比率計算の構成要素(千ドル単位)をまとめた。
| |
|
効率比 |
|
| |
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
| |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
| 非利子支出 |
|
$ |
8,918 |
|
|
$ |
6,630 |
|
|
$ |
17,562 |
|
|
$ |
13,280 |
|
| プラス/(マイナス)：その他不動産自有(費用)、純額 |
|
|
(41 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(69 |
) |
|
|
— |
|
| 引き算：無形資産の償却 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(19 |
) |
| 増加：住宅や設備の収益、純額を処分する |
|
|
— |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
|
|
26 |
|
| 差し引く：家屋と設備処分損失、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
| 差し引く：合併関連費用 |
|
|
— |
|
|
|
(277 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
(682 |
) |
| |
|
$ |
8,872 |
|
|
$ |
6,362 |
|
|
$ |
17,462 |
|
|
$ |
12,605 |
|
| 税金に相当する純利息収入 |
|
$ |
11,372 |
|
|
$ |
7,560 |
|
|
$ |
22,008 |
|
|
$ |
15,128 |
|
| 非利子収入 |
|
|
2,780 |
|
|
|
2,435 |
|
|
|
5,491 |
|
|
|
4,578 |
|
| 差し引く：証券収益、純額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(37 |
) |
| |
|
$ |
14,152 |
|
|
$ |
9,995 |
|
|
$ |
27,499 |
|
|
$ |
19,669 |
|
| 効率比 |
|
|
62.69 |
% |
|
|
63.65 |
% |
|
|
63.50 |
% |
|
|
64.09 |
% |
この報告書はまた、税収の同値純利息収入を総平均収益資産で割ることで計算された純利息差にも言及している。当社が稼いだ利息収入の一部は免税であるため、この比率を計算する際には税収の同値純利息収入を考慮した。税収等値純利息収入の計算方法は、免税利息収入で実現された税収優遇を総利息収入に加算し、総利息支出を差し引くことである。2022年と2021年の税収割引時に使用される税率は21%と計算される。次の表(千計)は、税項等値純利息収入(公認会計基準下の測定基準ではない)と純利息収入の入金を反映している。
| |
|
純利息収入と同値純利息収入の入金 |
|
| |
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
| |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
| GAAP測定基準： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利子収入--ローン |
|
$ |
9,963 |
|
|
$ |
7,074 |
|
|
$ |
19,459 |
|
|
$ |
14,217 |
|
| 利息収入--投資とその他 |
|
|
1,876 |
|
|
|
971 |
|
|
|
3,404 |
|
|
|
1,923 |
|
| 利子支出--預金 |
|
|
(413 |
) |
|
|
(328 |
) |
|
|
(753 |
) |
|
|
(691 |
) |
| 利子支出--二次債務 |
|
|
(69 |
) |
|
|
(154 |
) |
|
|
(138 |
) |
|
|
(308 |
) |
| 利子支出--二次債務 |
|
|
(67 |
) |
|
|
(68 |
) |
|
|
(134 |
) |
|
|
(134 |
) |
| 純利子収入合計 |
|
$ |
11,290 |
|
|
$ |
7,495 |
|
|
$ |
21,838 |
|
|
$ |
15,007 |
|
| 非GAAP測定基準： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非課税利息収入による税収優遇−ローン |
|
$ |
- |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
7 |
|
|
$ |
16 |
|
| 非課税利子収入に対する税収優遇−市政証券− |
|
|
82 |
|
|
|
57 |
|
|
|
163 |
|
|
|
105 |
|
| 非課税利子収入による税収優遇総額 |
|
$ |
82 |
|
|
$ |
65 |
|
|
$ |
170 |
|
|
$ |
121 |
|
| 税に相当する純利息収入総額 |
|
$ |
11,372 |
|
|
$ |
7,560 |
|
|
$ |
22,008 |
|
|
$ |
15,128 |
|
肝心な会計政策
一般情報
会社の総合財務諸表と関連付記は公認会計基準に基づいて作成されています。報告書に記載されている財務情報は、既に発生した取引やイベントの財務影響の計量に基づく財務情報である。様々な要因が、収入を稼いだり、費用を確認したり、資産を回収したり、債務を免除したりする際に得られる最終価値に影響する可能性がある。融資組合に存在する可能性のある固有損失を決定する際、世銀は歴史損失を1つの要素としている。実際の損失は使用の歴史的要素と大きく異なる可能性がある。さらに、GAAP自体は、従来許容可能な方法から別の方法に変更される可能性がある。取引の経済性は同じであるにもかかわらず、取引に影響を与えるイベントの時間が変化する可能性がある。
以下は、経営陣が、会社の財務状況や経営結果を記述し、理解することが最も重要であると考えられる会計政策(キー会計政策)の検討である。肝心な会計政策は、経営陣が本質的に不確定なことに対して最も困難で、最も主観的で、最も複雑な判断を行うことを要求する。異なる仮定や条件を採用し，そのような変化の深刻さに依存すると，財務状況や経営結果に大きな差が生じる可能性があり，合理的である可能性がある。
融資損失準備
融資損失計上は、融資損失準備金が収益に計上されることにより発生した損失を推定する。経営陣が融資残高が回収できないと判断した場合、融資損失は支出から差し引かれる。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。当社の融資および融資損失準備の詳細については、本表格10-Qに記載されている総合財務諸表付記3および付記4を参照されたい。
融資損失は管理層が四半期ごとに評価し、管理層が歴史的経験、融資組合の性質と数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値と現在の経済状況に基づいて融資の回収可能性を定期的に審査する準備がある。この評価自体は主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が出現するにつれて大きく改訂される可能性があるからである.
当社は定期的に融資組合に対して信用審査を行い、信用品質と保証基準の遵守状況を審査する。信用審査には，その内部信用管理部門による審査と独立第三者による審査が含まれる.開始時には、各ローンは1から9までのリスク格付けが与えられ、その中でよりリスクの低いローンが1級に近い。本リスク評価表は会社の主要な信用品質指標である。会社は複数の委員会を設置し、融資損失準備方法が米国公認会計基準に適合していることを審査し、確保し、使用した損失係数は融資組み合わせのリスク特徴を適切に反映している。
経営陣の判断によると、この準備金は回収できない可能性のある既存融資のいかなる損失を相殺するのに十分である。管理層は手当額を確定する際にローンの回収可能性の評価に基づいており、同時に延滞と償却の傾向、融資組み合わせの性質と数量の変化、借り手の返済能力と担保価値に影響を与える可能性のある現在の経済状況、全体の組合せ品質及び具体的な潜在損失の審査などの要素を考慮している。評価はまた、各融資グループカテゴリの以下のリスク特徴を考慮した
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1-4家庭住宅担保ローンには、借り手の持続的な信用と担保価値の変化に関連するリスクがある |
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不動産建設と土地開発ローンはプロジェクトが予定通りに完成できない可能性があり、プロジェクトが予算通りに完成できない可能性があり、担保価値がいつでもローン元金を下回るリスクがある可能性がある。建設ローンはまた、総請負業者が資金圧力や他のプロジェクトとは関係のない要因で計画通りに建設プロジェクトを完成できないリスクを担っており、総請負業者も融資顧客ではない可能性がある |
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不動産所有権に関連する他のリスクに加えて、他の不動産ローンは、これらのローンの返済が企業またはプロジェクトの収益性およびキャッシュフローに依存する可能性があるため、企業または不動産プロジェクトの成功運営に関連するリスクを持っている |
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商業·工業ローンは企業の成功経営に関連するリスクがあり、これらのローンの返済は企業の収益力とキャッシュフローに依存する可能性があるからだ。また，不動産以外の担保価値に関するリスクがあり，これらの担保は時間の経過とともに値下がりする可能性があり，同様の信頼性の評価はできない |
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消費者ローンや他のローンは、借り手の持続的な信用や担保価値(あれば)に関するリスクを持っている。消費ローンは通常無担保であるか、自動車などの急速に切り下げられた資産によって保証される。これらのローンはまた、失業、離婚、疾病、個人破産、または他の状況変化の不利な影響を直ちに受ける可能性がある。このカテゴリーに含まれる他のローンは州と政治的区分に対する融資を含む。 |
融資損失準備金は具体的な部分と一般的な部分からなる。特定の部分は、減値に分類された融資に関連し、減価融資の割引キャッシュフロー、担保公正価値から推定販売コストを減算するか、または観察可能な市場価格がその融資の帳簿価値よりも低い場合に決定される。担保依存型融資については，現在の評価にアーカイブがなければ，更新された評価を発注する.評価は、一般に、関連業界の経験を有する独立第三者評価士によって行われる。他の考慮要因に加えて、評価価値の調整は、類似物件の最近の販売または一般市場状況に基づく可能性がある。
一般的な部分は減値とされていないローンを含み、その根拠は品質要素調整後の歴史損失経験である。過去の損失経験はローンタイプで計算し、前12四半期の平均損失率を使用した。定性要素は管理層が違約率と資産品質、国家と地方経済傾向、基礎担保価値変化の影響、融資数量と性質の傾向、融資政策変化の影響、管理経験と深さ、信用集中程度、融資審査制度の品質及び競争と監督管理要求などの外部要素の影響によって分配する。ローンのタイプによって分配係数が違います。一般手当はポートフォリオへの影響が具体的な手当で確認されていない損失と推定される。これらの要因に対する管理職の評価や基金ごとの相対的な重みによって、手当係数や手当の総金額は時期によって異なる可能性がある俳優です。融資損失準備のさらなる資料については、本表格10-Qに記載されている総合財務諸表付記4を参照されたい。
FincastleとSmartBankから得られた融資は公正価値で記録されている。254，000ドルの融資損失がありますJune 30, 2022.
企業合併で得た融資
買収融資は、(I)購入した信用減値(Pci)ローンまたは(Ii)購入した履行ローンに分類され、買収日に公正価値で入金される
PCIローンとは，自発的に以来信用が悪化していることを示す証拠がある融資であり，買収日には，当社がすべての契約要求の元金や利息支払いを回収しない可能性が高い。公正価値を決定する時、信用機関ローンは買収日のよく見られるリスク特徴(例えばローンタイプ、発行日)及び信用素が悪化した証拠(例えば内部リスクレベル、期限超過及び非課税状態)に基づいて融資プールに合併する。買収時に契約要求された支払いと買収時に予想されるキャッシュフローとの差額を“付加価値不可差額”と呼ぶ。買収時に予想されるキャッシュフローが推定公正価値を超えた任意の部分を“付加価値収益”と呼び、その等のキャッシュフローの額と時間が合理的に予想されている場合には、融資残り期間内の利息収入と確認する。買収の機会がないDはFincastleとSmartBankローンの組合せを買収する際にPCIのローンに分類される
商業権その他無形資産
営業権は企業合併で生成され、買収日までに取得した純資産と負担した負債の公正価値を除いて、移転コストの超過公正価値を決定する。企業合併で買収され、無期限使用年数を有すると確定された営業権および無形資産は償却されないが、営業権減価テストを行うべきであることを示すイベントと場合があれば、少なくとも毎年またはより頻繁に減値テストを行う。当社は6月30日を年間減値テストを行う日として選択しました。耐用年数の限られた無形資産はその推定耐用年数内にその推定残存価値まで償却する。営業権は貸借対照表上で無限の生命期を持つ唯一の無形資産だ。
その他の無形資産は銀行全体と支店買収によって発生した核心預金無形資産を含み、加速方式でその推定使用年限内に償却し、推定耐用年数は6年から10年まで様々である。
ローン政策
2021年12月31日までの年次報告書に開示されているForm 10−K年報に開示されている会社ローン政策に大きな変化はない。
経営成果
一般情報
純利息収入は会社の主な収入源です。純利息収入は、利息を発生させる資産(主にローンおよび証券)に等しい利息収入が、利息負債(預金、他の借金、二次債務、および二次債務を含む)の利息支出の金額を超える。生息資産と有利子負債の数と組み合わせ，およびそれらそれぞれの収益率と金利の変化は，純利息収入レベルに影響を与える構成要素である。純利息差の計算方法は、税収に相当する純利息収入を平均で割ることで資産を稼ぐことができる。融資損失準備金、非利息収入、非利息支出は純収益を決定する他の構成要素である。非利息収入と支出は主に預金口座手数料収入、投資信託サービス収入、ATMと小切手カード収入、その他の顧客サービス収入、銀行生命保険収入、一般と行政費用、償却費用とその他の不動産自己所有費用を含む。
純収入
2022年6月30日までの3ヶ月間
2022年6月30日までの3ヶ月間、純収入は49.3万ドル増加し、15%増加し、380万ドルに達し、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.61ドルであったが、2021年同期は330万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.69ドルであった。2022年第2四半期の平均資産収益率は1.08%、平均株式収益率は15.04%であったが、2021年同期はそれぞれ1.31%と15.33%であった。
純収入の増加は主に純利息収入の380万ドル(51%)の増加と非利息収入総額の34.5万ドル(14%)の増加によるものであるが、非利息支出総額の230万ドル(35%)の増加と融資損失準備金の増加分はこの増加を相殺した。2022年第2四半期の融資損失準備金総額は40万ドルだったが、2021年同期の融資損失準備金は100万ドルだった。
2022年6月30日までの6ヶ月間
2022年6月30日までの6ヶ月間、純収益は180万ドル増加し、31%増の760万ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.21ドルであったが、2021年同期は580万ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.19ドルであった。2022年6月30日までの6ヶ月間、平均資産収益率は1.07%、平均株式収益率は14.16%であったが、2021年同期はそれぞれ1.15%と13.44%であった。
純収入の増加は主に純利息収入の680万ドル(46%)の増加と非利息収入総額の91.3万ドル(20%)の増加によるものだが、非利息支出総額の430万ドル(32%)の増加と融資損失準備金の増加分はこの増加を相殺した。2022年6月30日までの6カ月間、融資損失準備金は合計40万ドルだったが、2021年同期の融資損失準備金は100万ドルだった。
純利子収入
2022年6月30日までの3ヶ月間
2021年同期と比較して、2022年第2四半期の純利息収入は380万ドル増加し、51%増となり、より高い金利環境、平均収益資産の著しい増加、会社収益資産構成変化の積極的な影響を受けている。2022年第2四半期には、連邦基金目標の高さは0.50%から1.75%に増加したが、連邦基金金利は2021年第2四半期全体で0.25%を維持している。比較的に高い金利環境は融資収益率を14ベーシスポイント上昇させ、他の銀行の利回り預金収益率は72ベーシスポイント上昇したが、利息預金の総コストは2ベーシスポイント低下した。2022年1月1日に500万ドルの高い金利を償還した二次債券と比較して、二次債券のコストは64ベーシスポイント低下した。連邦基金金利は150ベーシスポイント増加したが、この2つの時期に比べて、会社の総資金コストは7ベーシスポイント低下した。2021年第3四半期のFincastle買収および過去12カ月間の銀行預金組合の増加により、平均収益資産は3.58億ドル増加し、37%増加した。また、平均利益資産に占める平均証券総額の割合は20%から27%に上昇したが、他銀行の平均有利子預金は16%から9%に低下したため、資産を稼ぐ組み合わせにより利息や配当収入総額が増加した。同期と比較して、平均稼ぎ資産に占める平均ローンの割合は64%に維持されている。
純利息収入が380万ドル増加したのは、総利息と配当収入が380万ドル増加し、47%増加したのに対し、総利息支出は変わらないからだ。利息と配当金総収入が増加した原因は、利息収入とローン費用が290万ドル増加し、銀行預金利息が21.1万ドル増加し、証券利息収入と配当金が69.1万ドル増加したからだ。利息支出総額に変動はなく、預金利息支出の増加は二次債務利息支出の減少に相殺される。純利差は前年同期の3.10%から3.42%に増加し、32ベーシスポイント向上した。
購買力平価収入の増加、控除コストの純額、及び購入ローンの割引増加、保険料を控除し、ローンの利息及び費用を計上する。2022年第2四半期の購買力平価収入は合計3.5万ドル増加したが、2021年同期は50.9万ドルだった。2022年第2四半期、購入ローンの割引純増加は合計35.1万ドル。2021年第2四半期にはローンを購入していないため、その間にローンを購入する割引は純増加していない。
2022年6月30日までの6ヶ月間
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの6カ月間、純利息収入は680万ドル増加し、46%増加し、より高い金利環境、平均収益資産の著しい増加および会社収益資産構成変化の積極的な影響を受けている。2022年6月30日までの6ヶ月間、連邦基金目標の高さは0.25%から1.75%に増加したが、連邦基金金利は2021年同期に0.25%を維持した。比較的に高い金利環境は融資収益率を11ベーシスポイント上昇させ、他の銀行の利回り預金収益率は34ベーシスポイント上昇したが、利息預金コストは6ベーシスポイント低下した。2022年1月1日に500万ドルの高い金利を償還した二次債券と比較して、二次債券のコストは133ベーシスポイント低下した。連邦基金金利は150ベーシスポイント増加したが、比較期間中、会社の総資金コストは9ベーシスポイント低下した。2021年第3四半期のFincastle買収および過去12カ月間の銀行預金組合の増加により、平均収益資産は3兆538億ドル増加し、37%増加した。また、平均利益資産に占める平均証券総額の割合は18%から24%に上昇し、他銀行の平均有利子預金は16%から12%に低下し、平均融資は66%から64%に低下したため、利益資産の組み合わせは総利息および配当収入の増加に貢献している。
純利息収入は680万ドル増加し、原因は総利息と配当収入が670万ドル増加し、42%増加したのに対し、総利息支出は10.8万ドル減少したからである。利息と配当金の総収入が増加したのは、利息収入とローン費用が520万ドル増加し、銀行預金利息が251，000ドル増加したことと、証券利息収入と配当金が120万ドル増加したためである。利息支出総額が減少したのは二次債務利息支出が17万ドル減少したが、預金利息支出が6.2万ドル増加したため一部相殺されたためである。純利差は前年同期の3.19%から3.39%に増加し、30ベーシスポイント増加した。
購買力平価収入の増加、控除コストの純額、及び購入ローンの割引増加、保険料を控除し、ローンの利息及び費用を計上する。2022年6月30日までの6カ月間、購買力平価収入は合計35.8万ドル増加したが、2021年同期は110万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間、購入ローンの割引純増加は71.8万ドル。2021年6月30日までの6カ月間は購入ローンがなかったため、期間内にローンを購入する割引は純増加しなかった。
次の表は、利益資産の利息収入および関連平均収益率、および有利子負債の利息支出および列挙された期間に支払われる関連平均金利(千ドル単位)を示す
平均残高、収入と支出、収益率と差(課税同値基礎)
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3か月まで |
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June 30, 2022 |
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June 30, 2021 |
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平均残高 |
|
|
利子収入·支出 |
|
|
収益率/比率 |
|
|
平均残高 |
|
|
利子収入·支出 |
|
|
収益率/比率 |
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| 資産 |
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|
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| 証券： |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 課税税 |
|
$ |
296,318 |
|
|
$ |
1,295 |
|
|
|
1.75 |
% |
|
$ |
147,285 |
|
|
$ |
697 |
|
|
|
1.90 |
% |
| 免税になる(1) |
|
|
55,908 |
|
|
|
391 |
|
|
|
2.81 |
% |
|
|
42,712 |
|
|
|
271 |
|
|
|
2.54 |
% |
| 制限される |
|
|
1,908 |
|
|
|
21 |
|
|
|
4.48 |
% |
|
|
1,631 |
|
|
|
22 |
|
|
|
5.37 |
% |
| 総証券 |
|
$ |
354,134 |
|
|
$ |
1,707 |
|
|
|
1.93 |
% |
|
$ |
191,628 |
|
|
$ |
990 |
|
|
|
2.07 |
% |
| ローン：(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 課税税 |
|
$ |
858,045 |
|
|
$ |
9,963 |
|
|
|
4.66 |
% |
|
$ |
625,587 |
|
|
$ |
7,044 |
|
|
|
4.52 |
% |
| 免税になる(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,400 |
|
|
|
38 |
|
|
|
4.49 |
% |
| 融資総額 |
|
$ |
858,045 |
|
|
$ |
9,963 |
|
|
|
4.66 |
% |
|
$ |
628,987 |
|
|
$ |
7,082 |
|
|
|
4.52 |
% |
| 売却された連邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 他の機関での有利子預金 |
|
|
122,797 |
|
|
|
251 |
|
|
|
0.82 |
% |
|
|
156,317 |
|
|
|
38 |
|
|
|
0.10 |
% |
| 利益資産総額 |
|
$ |
1,334,976 |
|
|
$ |
11,921 |
|
|
|
3.58 |
% |
|
$ |
976,932 |
|
|
$ |
8,110 |
|
|
|
3.33 |
% |
| 減算：融資損失準備金 |
|
|
(5,845 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(7,466 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非営利資産総額 |
|
|
90,747 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
57,117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総資産 |
|
$ |
1,419,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,026,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 検査中です |
|
$ |
300,473 |
|
|
$ |
157 |
|
|
|
0.21 |
% |
|
$ |
233,720 |
|
|
$ |
100 |
|
|
|
0.17 |
% |
| 定期預金 |
|
|
209,513 |
|
|
|
26 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
134,266 |
|
|
|
20 |
|
|
|
0.06 |
% |
| 貨幣市場口座 |
|
|
220,182 |
|
|
|
75 |
|
|
|
0.14 |
% |
|
|
160,462 |
|
|
|
45 |
|
|
|
0.11 |
% |
| 定期預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 100，000ドル以上 |
|
|
62,346 |
|
|
|
80 |
|
|
|
0.51 |
% |
|
|
40,212 |
|
|
|
83 |
|
|
|
0.83 |
% |
| Under $100,000 |
|
|
75,025 |
|
|
|
75 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
55,485 |
|
|
|
80 |
|
|
|
0.57 |
% |
| 仲介者 |
|
|
553 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.12 |
% |
|
|
578 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.20 |
% |
| 有利子預金総額 |
|
$ |
868,092 |
|
|
$ |
413 |
|
|
|
0.19 |
% |
|
$ |
624,723 |
|
|
$ |
328 |
|
|
|
0.21 |
% |
| 購入した連邦基金 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
| 二次債務 |
|
|
4,994 |
|
|
|
69 |
|
|
|
5.56 |
% |
|
|
9,992 |
|
|
|
155 |
|
|
|
6.20 |
% |
| 二次債務 |
|
|
9,279 |
|
|
|
67 |
|
|
|
2.91 |
% |
|
|
9,279 |
|
|
|
67 |
|
|
|
2.91 |
% |
| 利子負債総額 |
|
$ |
882,367 |
|
|
$ |
549 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
$ |
643,994 |
|
|
$ |
550 |
|
|
|
0.34 |
% |
| 無利息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当座預金 |
|
|
431,995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
292,960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| その他負債 |
|
|
3,247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総負債 |
|
$ |
1,317,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
939,141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主権益 |
|
|
102,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87,442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総負債と株主権益 |
|
$ |
1,419,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,026,583 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 純利子収入 |
|
|
|
|
|
$ |
11,372 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,560 |
|
|
|
|
|
| 利益が悪い |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.33 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.99 |
% |
| 資金コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.17 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.24 |
% |
| 平均利益資産のパーセントを占める利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.23 |
% |
| 純利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.42 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.10 |
% |
| (1) |
連邦税率は21%と仮定し、収入と収益は課税価格の同値に基づいて報告されている。前の3ヶ月の税額調整はそれぞれ82元と65，000元ですそれぞれ2022年6月30日と2021年6月30日に満期になる。 |
| (2) |
非課税項目のローンは残高に反映されている。 |
| |
|
6か月まで |
|
| |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
| |
|
平均残高 |
|
|
利子収入·支出 |
|
|
収益率/比率 |
|
|
平均残高 |
|
|
利子収入·支出 |
|
|
収益率/比率 |
|
| 資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 証券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 課税税 |
|
$ |
257,529 |
|
|
$ |
2,427 |
|
|
|
1.90 |
% |
|
$ |
135,305 |
|
|
$ |
1,413 |
|
|
|
2.11 |
% |
| 免税になる(1) |
|
|
58,647 |
|
|
|
777 |
|
|
|
2.67 |
% |
|
|
38,856 |
|
|
|
499 |
|
|
|
2.59 |
% |
| 制限される |
|
|
1,867 |
|
|
|
42 |
|
|
|
4.60 |
% |
|
|
1,738 |
|
|
|
44 |
|
|
|
5.12 |
% |
| 総証券 |
|
$ |
318,043 |
|
|
$ |
3,246 |
|
|
|
2.06 |
% |
|
$ |
175,899 |
|
|
$ |
1,956 |
|
|
|
2.24 |
% |
| ローン：(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 課税税 |
|
$ |
841,608 |
|
|
$ |
19,439 |
|
|
|
4.66 |
% |
|
$ |
628,012 |
|
|
$ |
14,157 |
|
|
|
4.55 |
% |
| 免税になる(1) |
|
|
1,106 |
|
|
|
27 |
|
|
|
4.49 |
% |
|
|
3,412 |
|
|
|
76 |
|
|
|
4.49 |
% |
| 融資総額 |
|
$ |
842,714 |
|
|
$ |
19,466 |
|
|
|
4.66 |
% |
|
$ |
631,424 |
|
|
$ |
14,233 |
|
|
|
4.55 |
% |
| 売却された連邦基金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
67 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.10 |
% |
| 他の機関での有利子預金 |
|
|
150,222 |
|
|
|
321 |
|
|
|
0.43 |
% |
|
|
149,786 |
|
|
|
70 |
|
|
|
0.09 |
% |
| 利益資産総額 |
|
$ |
1,310,979 |
|
|
$ |
23,033 |
|
|
|
3.54 |
% |
|
$ |
957,176 |
|
|
$ |
16,259 |
|
|
|
3.43 |
% |
| 減算：融資損失準備金 |
|
|
(5,806 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(7,475 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非営利資産総額 |
|
|
120,409 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総資産 |
|
$ |
1,425,582 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,009,630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 検査中です |
|
$ |
295,005 |
|
|
$ |
256 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
230,723 |
|
|
$ |
217 |
|
|
|
0.19 |
% |
| 定期預金 |
|
|
208,163 |
|
|
|
51 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
130,262 |
|
|
|
39 |
|
|
|
0.06 |
% |
| 貨幣市場口座 |
|
|
233,496 |
|
|
|
126 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
157,902 |
|
|
|
88 |
|
|
|
0.11 |
% |
| 定期預金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 100，000ドル以上 |
|
|
63,429 |
|
|
|
163 |
|
|
|
0.52 |
% |
|
|
41,392 |
|
|
|
182 |
|
|
|
0.88 |
% |
| Under $100,000 |
|
|
76,566 |
|
|
|
154 |
|
|
|
0.40 |
% |
|
|
55,667 |
|
|
|
164 |
|
|
|
0.60 |
% |
| 仲介者 |
|
|
558 |
|
|
|
3 |
|
|
|
1.03 |
% |
|
|
586 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.43 |
% |
| 有利子預金総額 |
|
$ |
877,217 |
|
|
$ |
753 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
616,532 |
|
|
$ |
691 |
|
|
|
0.23 |
% |
| 購入した連邦基金 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.47 |
% |
| 二次債務 |
|
|
5,708 |
|
|
|
138 |
|
|
|
4.89 |
% |
|
|
9,992 |
|
|
|
308 |
|
|
|
6.22 |
% |
| 二次債務 |
|
|
9,279 |
|
|
|
134 |
|
|
|
2.91 |
% |
|
|
9,279 |
|
|
|
134 |
|
|
|
2.91 |
% |
| その他の借金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
| 利子負債総額 |
|
$ |
892,206 |
|
|
$ |
1,025 |
|
|
|
0.23 |
% |
|
$ |
635,804 |
|
|
$ |
1,133 |
|
|
|
0.36 |
% |
| 無利息負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当座預金 |
|
|
421,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
284,542 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| その他負債 |
|
|
3,904 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,617 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総負債 |
|
$ |
1,317,895 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
922,963 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 株主権益 |
|
|
107,686 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
86,667 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 総負債と株主権益 |
|
$ |
1,425,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,009,630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 純利子収入 |
|
|
|
|
|
$ |
22,008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
15,126 |
|
|
|
|
|
| 利益が悪い |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.31 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.07 |
% |
| 資金コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.25 |
% |
| 平均利益資産のパーセントを占める利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.24 |
% |
| 純利息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.39 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.19 |
% |
| (1) |
連邦税率は21%と仮定し、収入と収益は課税価格の同値に基づいて報告されている。6ヶ月の税額は170元と121，000元に調整されますそれぞれ2022年6月30日と2021年6月30日に満期になる。 |
| (2) |
非課税項目のローンは残高に反映されている。 |
融資損失準備金
2022年6月30日までの3ヶ月間
2022年第2四半期の融資損失準備金総額は40万ドルだったが、2021年同期の融資損失準備金は100万ドルだった。融資損失準備金の主な原因は、融資損失準備金の通常準備金部分の増加であり、これは本四半期の融資増加によるものである。2022年6月30日現在、減額融資に対する特定準備金はないが、2021年6月30日現在、特定準備金は7.8万ドル。2022年第2四半期の純売上総額は2.6万ドルだったが、2021年同期の純売上は100万ドルだった。
2021年第2四半期に100万ドルの融資損失を補ったのは、以前に減額された融資を解決し、その間に融資損失準備金の具体的な準備金部分を減少させたためである。
2022年6月30日まで、融資損失支出総額は620万ドルで、総ローンの0.70%を占めたが、2021年6月30日まで、ローン損失支出は550万ドルで、総ローンの0.89%を占めた。2022年6月30日現在、購入ローンの純割引総額は290万ドルで、総ローンの0.33%を占めている。2021年6月30日現在、購入したローンに割引はありません。
2022年6月30日までの6ヶ月間
2022年6月30日までの6カ月間、融資損失準備金も合計40万ドルだったが、2021年同期の融資損失準備金は100万ドルだった。2022年6月30日終了の第2四半期と同様に、この6カ月間の融資損失準備金は、主に融資損失準備金の通常準備金の部分的な増加によるものであり、融資増加によるものである。2022年前の6ヶ月間、これまで解約したローンの純回収総額は9.2万ドルだったが、2021年同期の純解約ローンは1.0ドルだった
非利子収入
2022年6月30日までの3ヶ月間
2021年同期と比較して、2022年第2四半期の非利息収入は34.5万ドル増加し、14%増の280万ドルに達した。預金手数料は251000ドル増加し、上昇幅は56%増加し、ATMと小切手カード手数料は11.5万ドル増加し、上昇幅は17%増加し、他の顧客サービス料は3.8万ドル増加し、上昇幅は25%、富管理費は10.3万ドル増加し、上昇幅は16%増加した。増幅については仲介費用が99，000元(すなわち63%)減少したことや他の営業収入が77，000元(すなわち34%)減少したことで部分的に相殺された。
預金サービス料、ATM機、小切手カード料金、その他の顧客サービス料の増加は、顧客取引の増加とFincastle買収による追加預金口座の増加に有利な影響を受けています。富管理収入の増加は顧客口座数の増加によるものである。仲買手数料および売却対象ローンの純収益が減少したのは，住宅ローン発行数が減少したことと，比較期間中に本業ローン組合せに保留されていたが販売されていなかったり，ブローカーの住宅ローン数が増加したことによるものである.その他の営業収入の減少は、2021年第2四半期に小型企業投資会社共同企業に投資して稼いだ収入の結果である。
2022年6月30日までの6ヶ月間
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの6カ月間、非利息収入は91.3万ドル増加し、20%増の550万ドルに達した。預金手数料は41.8万ドル、上昇幅は47%、ATMと小切手カード手数料は24.4万ドル、上昇幅は21%、他の顧客サービス料は9万ドル、上昇幅は27%、富管理費は26.3万ドル、上昇幅は20%だった。増幅は仲介業者の住宅ローン費用が11万元(または42%)減少したことと、保有する売却ローンの収益が2.5万元減少したことで部分的に相殺された。
預金サービス料、ATM機、小切手カード料金、その他の顧客サービス料の増加は、顧客取引の増加とFincastle買収による追加預金口座の増加に有利な影響を受けています。富管理収入の増加は顧客口座数の増加によるものである。仲買手数料および売却対象ローンの純収益が減少したのは，住宅ローン発行数が減少したことと，比較期間中に本業ローン組合せに保留されていたが販売されていなかったり，ブローカーの住宅ローン数が増加したことによるものである.
非利子支出
2022年6月30日までの3ヶ月間
2022年6月30日までの3カ月間、非利息支出は前年同期比230万ドル増加し、35%増の890万ドルに達した。これは，賃金と従業員福祉が140万ドル増加したこと，すなわち38%，占有費用が14.6万ドル増加したこと，すなわち37%，設備費用が18.7万ドル増加した43%，マーケティングが8.5万ドル，すなわち62%増加したこと，ATMや小切手カード料金が7.9万ドル増加したこと，すなわち30%，他の運営費が28万ドル増加したこと，すなわち42%増加したためである。このような増加は法律と専門費用の10.2万ドルの減少によって部分的に相殺される。
増加の要因は，Fincastleの買収と融資組合の買収，支店資産の買収，SmartBankオフィスの従業員の増加により従業員，支店，顧客の数が増加したためである。マーケティング活動の増加は、キャンペーンやキャンペーンのタイミングにも関係している。法律と専門費用の減少は主に2021年第2四半期の合併に関連するコストによるものだ。2022年第2四半期に合併費用はなかったが、2021年第2四半期の連結費用は合計27.7万ドルだった。
2022年6月30日までの6ヶ月間
2022年6月30日までの6カ月間、非利息支出は前年同期比430万ドル増加し、32%増の1760万ドルに達した。これは，賃金と従業員福祉が300万ドル増加したこと，すなわち41%，設備費用が31.5万ドル増加したこと，すなわち36%，占有費用が27.1万ドル増加したこと，すなわち32%，ATMと小切手カード費用が15.1万ドル増加したこと，すなわち30%，FDIC評価が13.7万ドル増加した53%，マーケティングが13万ドル増加した53%，銀行特許経営税が11.1万ドル増加した34%，その他の運営費が51万ドル増加したこと，すなわち40%増加したためである。このような増加は法律と専門費用の50.6万ドルまたは41%の減少によって部分的に相殺された。
増加の要因は，Fincastleの買収と融資組合の買収，支店資産の買収，SmartBankオフィスの従業員の増加により従業員，支店，顧客の数が増加したためである。マーケティング活動の増加は、キャンペーンやキャンペーンのタイミングにも関係している。法律と専門費用の減少は主に2021年前の6ヶ月間の合併関連コストによるものだ。2022年までの6カ月間の合併費用総額は2万ドルだったが、2021年同期は68.2万ドルだった。
所得税
2022年6月30日までの3ヶ月間
前年同期と比較して、2022年第2四半期の所得税支出は4.1万ドル減少した。2022年第2四半期の有効税率は19.3%だったが、2021年同期は22.3%だった。2022年の有効税率が低下したのは，2021年に比べて2022年の控除不可費用が減少したためである。同社の所得税支出は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間に税引前収入に米国連邦所得税税率を適用して決定された所得税額とは異なる。この差額は永久減税純額の結果であり、主に免税利息収入、銀行が所有する生命保険収入を含む。会社税務計算に関するより詳細な検討は、会社が2021年12月31日までの年次報告10-K表の総合財務諸表付記11に含まれている。
2022年6月30日までの6ヶ月間
2021年同期と比較して、2022年までの6ヶ月間の所得税支出は27.6万ドル増加し、18%増加した。2022年までの6カ月の有効税率は19.2%だったが、2021年同期は20.9%だった。2022年6月30日までの3カ月間と同様に、2022年の実質税率の引き下げも2022年の控除不可費用が2021年より低下した結果となる
財務状況
一般情報
総資産は2，530万ドルから14億ドル増加したJune 30, 2022、と、2021年12月31日それは.融資増加は主に融資損失準備後の融資増加5，450万元，7.0%増加と，満期証券保有まで4，370万元増加し，130.7%と増加した。2022年第1四半期に銀行の有利子預金は5，280万ドル減少し、下げ幅は33.5%、売却可能な証券は2，470万ドル減少し、下げ幅は8.5%減少し、これらの増加を部分的に相殺した
はいJune 30, 2022総負債は4200万ドル増加し13億ドルに達しました2021年12月31日それは.通貨ベースの増加は、主に貯蓄と有利子預金が4，110万元増加し、有利子預金が1，810万元増加することによるものだ。これらの成長は2022年前の6ヶ月間の定期預金が1180万ドル減少したことと、会社が2022年1月1日に500万ドルの二次債務を返済したことによって相殺された。
総株主権益は1，670万ドルから1.003億ドル減少June 30, 2022それに比べて2021年12月31日それは.これは主に累積された他の総合(赤字)収入が2，300万ドル減少したためだ。AOCIの減少は、証券ポートフォリオが第1四半期の市場金利上昇による未実現損失と関係している。利益剰余金は580万ドル増加し、この減少を部分的に相殺した。同社の資本比率は規制面での最低資本要求を超え続けている。
貸し付け金
融資損失準備後の融資を差し引いて5，450万元から8.739億元に増加したJune 30, 2022一方、2021年12月31日現在、この数字は8.194億ドル。この変化は主に2022年前の6ヶ月間に住宅不動産、商業不動産及び商業と工業ローンがそれぞれ2010万ドル、3610万ドル、970万ドル増加したためである。2022年前の6ヶ月間、建築ローンと消費およびその他のローンはそれぞれ660万ドルと440万ドル減少した。
当行は米国小企業管理局(“SBA”)のPaycheck保護計画(“PPP”)に積極的に参加し、融資を免除できる提供を提供することで現地の小企業や非営利組織を支援する。小企業管理局が獲得した融資費用は、銀行が融資利息と費用で融資有効期間内に融資開始コストを差し引いて平均収入に計上されている。2022年6月30日現在、PPP融資総額は84.5万ドルで、うち3.2万ドルは2022年第2四半期と第3四半期に満期になる予定で、81.3万ドルは2026年第1四半期と第2四半期に満期になる予定だ。2022年6月30日現在、融資利息や費用で確認されていない繰延購買力平価収入(開始コストを差し引いた)総額は8000ドル。当社は、これらのローンの大部分は最終的に小企業管理局がこの計画の条項に基づいて免除·返済すると信じている。同社の理解は、PPP計画による資金提供の融資は完全に米国政府によって保証されているということだ。これらの状況が変化した場合、会社は融資損失を収益の追加準備金に計上することで、追加の融資損失準備を確立することを要求される可能性がある
2020年第4四半期に、世銀は疫病のマイナス影響を受け続けている顧客に対するいくつかの融資条項を修正した。ローン修正は借り手のローン支払いを減らし、6~24ヶ月以内に利息のみを支払うことを許可した。すべての改正されたローンは世銀商業不動産ローン組合の宿泊部門にあり、2022年6月30日までの融資総額は470万ドル。2022年6月30日現在、すべての修正されたローンは修正された条項の下で実行されている。
管理層は、予測可能な未来に保有する融資、または満期または返済までの融資を意図的かつ能力的に有し、一般に、未返済元金残高から融資損失準備および任意の繰延費用または元ローンコストを差し引いて報告する。利息収入は未払い元金残高に基づいて計上して収入とする。ローン発行費用はあるローンの発行コストを差し引いて繰延し、利息方法で関連融資収益率の調整であることを確認した。利息収入には購入割増と割引の償却が含まれており、融資期間内に平均的に確認される。
ローンの超過状態は、延滞金に基づく契約満期日である。担保の可変現純値および借り手の財務実力の評価によれば、元金または利息の徴収が90日以上経過した場合、融資は通常、非課税項目状態に置かれるか、または回収が不確定である場合には、非権利責任発生状態に置かれる。経営陣が90日以上のローンに元金と利息を支払うのに十分な担保があると判断した場合、90日以上のローンは依然として計算すべき状態にある可能性がある。90日以上経っても累積融資総額は年間92，000ドルです2022年6月30日。ローンがない90日を超えても蓄積されています2021年12月31日。非権利責任発生制状態で行われた融資については，支払はまず未償還の元金に用いられる。借り手がローンの契約条項に基づいて返済期限を継続的に履行していることを証明し、借り手が約束通りに支払いを継続することを合理的に保証している場合、ローンは課税状態を回復することができる。このような政策は融資組合全体で一貫して適用されている。
非課税項目またはローンを解約した未収利息をすべて計上し、利息収入から返送します。これらの融資の利息は、課税項目に復帰する資格があるまで原価回収法で計算される。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。ローンが権責発生状態に戻った場合、利息収入は融資満期時の新たな有効収益率によって確認される。
回収できないと思われる無担保融資は全額解約されるだろう。経営陣は、回収できなかったいかなる担保融資も部分的に解約し、担保の公正価値から推定販売コストを差し引いて帳簿を作成するとしている。この輸出政策はすべてのローン部門に適用される。
減価ローン
現在の資料及び事件により、当社が融資契約の契約条項により満期になったすべての予定元金又は利息支払いを回収できない可能性がある場合、当該ローンは減価とみなされる。経営陣が減値を決定する際に考慮する要因には，支払い状況，担保価値(販売コスト控除)および満期時に予定元金と利息を徴収する可能性がある。さらに、経営陣は通常、25万ドルを超える不合格と疑わしい融資を減値評価している。一般的に、些細な支払い遅延や支払い不足が発生した融資は減価融資に分類されない。経営陣は、遅延時間の長さ、遅延の原因、借り手以前の支払い記録、および不足元金および利息に対する不足額を含む、遅延支払いと支払い不足の重要性を決定するとともに、融資や借り手のすべての場合を考慮した。減値は逐筆ローンに基づいてローンの有効金利で割引される予想未来の現金流量の現在値、ローンの獲得可能な市場価格或いは担保の公平な市場価値(ローンが担保に依存する場合)で評価される。大量の規模の小さい同質ローン残高に対して集団減値評価を行った。そのため、問題債務再編(TDR)を除いて、会社は通常、個人消費ローン、住宅ローン、いくつかの小口商業ローンの減価開示金額が25万ドル未満であることを単独で確定しない記録された減価融資投資総額は58万6千ドルと230万ドルだった2022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ。
問題債務再編(TDR)
借り手の財務状況に関連する経済的または法律的理由から、管理層が借り手に考慮しない特許権を提供した場合、関連融資はTDRに分類される。TDRは減価融資とされている。TDRに指定されると、会社は改訂された融資条項に基づいて、借り手の支払い履歴、期限を過ぎた状態、および支払い能力を評価します。ローンが発生する前に計算しなければなりませんGは修正されました一人としてTDR aもし…会社は、借り手はこのようなお金を支払うことができ、他の要素や状況がないと、その融資を逆の結論に導くと結論した累積状態を維持します。ローンがTDRで非課税状態にある場合、ローンは修正後に非計上状態を維持し、上述したようにローンを計上すべき状態に回復する政策に基づいて計算すべき状態に戻すことができる。116，000ドルのローンがTDR aに分類されています2022年6月30日現在と2021年12月31日現在の160万ドル。
資産の質
経営陣は不良資産を非課税ローンとOREOに分けた。オレオとは，顧客がその融資の契約義務を履行しない場合，銀行が担保償還権を喪失したり，借り手の代替契約によって得られた不動産と，最初に支店の運営や拡張のために獲得したが，その目的に利用しようとしなくなった財産である.オレオは、コストまたは公正価値から推定販売コストのうちの低い者を引いて記録し、銀行は仲介ルートを通っている.この銀行には170万ドルと180万ドルの資産がOREOに分類されているJune 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.
不良資産総額アイルランド元210万ウォンと420万ウォンですJune 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ、総資産の約0.15%と0.30%を占めている。不良資産にはOREOと非課税ローンが含まれていますJune 30, 2022そして2021年12月31日それは.不良資産には170万ドルの財産が含まれており、これらの財産は以前はFincastle銀行によって銀行房地に分類され、現在は売却のために保有されているように分類されている。
はいJune 30, 2022不良資産のうち、4%が商業不動産ローン、21%が住宅不動産ローンだった。また、79%はFincastle銀行から買収した銀行が所有している物件に関連しており、これらの物件は会社の運営には使用されず、販売のために保有するように分類されている。経営陣が潜在的な問題融資と認定した他の融資により、不良資産が増加する可能性がある。その他の潜在的な問題融資は、借り手の支払能力や担保融資の担保価値を含む一定のリスクを有する履行融資と定義されており、管理層は、これらのリスクが融資をその条項に従って返済できない可能性があると判断している。他の潜在的な問題の融資総額は30.8万ドルですJune 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.将来的に他の潜在的な問題融資の金額は、経済状況や顧客が債務要求を満たす能力に影響を与える他の要因に依存する可能性がある。
90日以上経ってもまだ計算されている融資総額は92，000ドルですJune 30, 2022それは.90日を超えていないローンはまだ計算されている2021年12月31日.
融資損失準備は既存の融資組合と関連する信用リスクの管理層の分析である。融資損失準備金は、現在、融資組合のリスクを反映した適切な融資損失準備金の維持に必要な額の管理層の推定に基づいて算出されている。年度までの融資損失準備金総額は620万ドルJune 30, 2022570万ドルです2021年12月31日融資総額の0.70%と0.69%をそれぞれ占めている。融資損失準備のさらなる検討については、上記の“融資損失準備”を参照されたい。
年内に、建設業及び土地発展業及び1~4つの家庭住宅ローン種別はそれぞれ9，000元及び40，000元を回収した2022年6月30日までの6ヶ月間それは.この回復は、他の不動産、商業、工業および消費と他の融資カテゴリの合計33.4万ドル、2万ドル、9.5万ドルの融資損失準備金によって相殺された融資損失準備金のより詳細な資料については、連結財務諸表付記4を参照。
減額融資総額は586，000ドルでJune 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.このようなローンは関連された融資損失を備えていないJune 30, 2022それは.このようなローンの融資損失支出総額は55，000元だ2021年12月31日それは.年内に平均的に記録した減価融資投資6人現在までの月June 30, 2022この1年は終わった2021年12月31日それぞれ190万ドルと450万ドルです減価融資総額には総額116，000ドルと160万ドルの不良債権が含まれているJune 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.TDRに分類されるローンとは、財政難を解決するために契約金利や返済構造の修正を承認する場合である。自分からJune 30, 2022これらのTDRはいずれも再構成条項で表現されておらず，いずれも不良資産と考えられている.
経営陣はその審査と分析に基づき、銀行には融資組合固有の損失を補うのに十分な準備金があると分析している。各期間について、費用を計上する融資損失準備金は、経営陣が既存ポートフォリオの回収可能性に関するすべての要因を考慮した判断に基づいている。融資組合を評価する際には、管理層は、経済状況、歴史的損失要因、期限超過率、内部で生成された融資品質報告、その他の関連要素を考慮する。しかし、将来的には、経営陣の推定と判断の品質要因の変化、会計基準の変化、経済の不利な発展、国家基盤や会社の市場分野の不利な発展、融資の増加、または特定の借り手の状況の変化を含む追加の融資損失準備が必要でない保証はない。融資損失準備のさらなる議論については、上記の“重要な会計政策”を参照されたい。
証券
証券組合は当社の金利感度を管理する上で主な役割を果たし、流動資金源としている。このポートフォリオは、安全な公共預金や備蓄銀行残高に関する要求などの担保要求を満たすために必要に応じて使用される。ポートフォリオは満期まで保有すること、販売可能、および制限された証券を含む。証券は、会社の投資戦略及び経営陣による有価証券保有期限の意図及び能力の評価に基づいて、売却可能又は満期日に分類される。経営陣は購入時に証券の適切な分類を決定する。経営陣が意図的で当社が購入時に投資証券を満期日まで保有する能力がある場合、当該等証券は満期日まで保有する投資証券に分類され、償却コストに応じて帳簿に記載され、利息法を用いて割増償却及び逓増割引により調整される。当社は満期日までの投資証券を保有してはならないが、経営陣が意図や能力を持って当該などの投資証券を無期限に保有しているため、売却可能な投資証券に分類されているが、満期日まで保有しているとは限らない。販売可能な証券は市場金利の変動、早期返済リスク変動、融資需要の増加、一般流動資金需要及びその他の類似要素に応じて販売することができ、そして見積もり公正価値によって勘定することができる。制限性証券は、連邦住宅ローン銀行、連邦準備銀行、コミュニティ銀行銀行の株を含み、通常は長期投資とみなされており、株式の市場が小さく、かつコスト建てであるためである。
証券価格はJune 30, 2022合計3億438億ドルで、前年同期の3兆247億ドルより1890万ドル増加し、6.0%増となった2021年12月31日それは.投資証券には、米国債、米国機関、担保融資支援証券、州と政治部門の債務、会社債務証券、制限証券が含まれる。自分からJune 30, 2022当社および当行はそれぞれのポートフォリオにデリバティブ金融商品を保有していない。売却可能なポートフォリオの未実現収益総額は14.7万ドルと200万ドルJune 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.売却可能なポートフォリオの未実現損失総額は3，110万ドル現在June 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.満期まで保有するポートフォリオの未実現収益総額は2，000ドルでJune 30, 2022そして2021年12月31日それぞれ，である.満期まで保有するポートフォリオの未実現損失総額は670万ドルで、現在までJune 30, 2022そして2021年12月31日それは.未実現赤字への投資は一時的な減値とされているJune 30, 2022そして2021年12月31日それは.投資証券未実現損益の変動2021年12月31日至れり尽くせりJune 30, 2022市場金利の変動と関連があり、発行者の信用懸念とは関係がない。
はいJune 30, 2022証券組合には、2億648億ドルの売却可能な証券と7720万ドルの満期証券が含まれているが、2021年12月31日現在、この2つの数字はそれぞれ2億895億ドルと3340万ドルである。2022年6ヶ月前、満期まで保有していた証券が新規購入により4380万ドル増加したことは、会社が潜在価値変動リスクと株主権益への影響を軽減する戦略の一部である。2022年前の6ヶ月間、当社は売却可能な証券から保有から満期までいかなる証券も移していない。
預金.預金
はいJune 30, 2022預金総額は13億ドルで、前年同期の12億ドルより4740万ドル増加した2021年12月31日それは.比較期間中、預金の組み合わせが少し変わった。はいJune 30, 2022無利子普通預金、貯蓄と有利子普通預金と定期預金が総預金に占める割合はそれぞれ33%、57%と10%である2021年12月31日.
流動性
流動資金とは、既存資産を売却または満期したり、代理銀行または他の預金市場から借金したりすることによって、現在および将来の財務義務を履行する能力を意味する。同社は現金、有利子、無利息の銀行預金、売却された連邦基金、投資証券、1年以内に満期になった融資を流動資産に分類している。世銀流動性リスク管理の一部として，圧力テストとキャッシュフローモデリングは四半期ごとに行われている。
当行は流動資産の管理及び負債融資を通じて流動資金を発生させる能力があるため、管理層は当行全体の流動資金の十分な維持を信じ、預金の要求及び顧客の貸借需要を満たす。
はいJune 30, 2022銀行、証券、1年以内に満期になったローンの現金、有利子、無利子預金の総額は2.108億ドル。はいJune 30, 20229.5%または8，370万ドルのローン組合せが1年以内に満期になります。現在、利用可能な資金の非預金源は合計3.85億ドルですJune 30, 2022その中にはアトランタ連邦住宅ローン銀行(FHLB)が提供した2.78億ドルの保証資金、FRB割引窓口を通じて提供された4620万ドルの保証資金、その他の代理銀行の5100万ドルの無担保連邦基金信用限度額が含まれている。
資本資源
経営陣は会社の資産と負債レベルの規模、構成と品質に基づいて、監督管理要求と業界標準と一致し、会社の資本の充足性を継続的に審査する。経営陣は、予想される資産増加を支援し、潜在的な損失を吸収するのに十分な資本水準を確保するための資本構造の維持を求めている。米国連邦準備委員会が2015年2月に発表した小型銀行持ち株会社の政策声明によると、当社は小型銀行持ち株会社の資格基準を満たし、総合監督資本を報告する義務はない。
2015年1月1日から、銀行は連邦銀行監督機関が採択した資本規則を遵守し始め、これらの規則はバーゼル銀行監督委員会(バーゼル委員会)が採択したバーゼルIII監督管理資本改革、およびテレス·フランク法案要求のいくつかの変化を実施した。
最終規則によると、この銀行に適用される最低資本レベルは以下のように要求される：新しい普通株一級資本比率は4.5%、一級資本比率は6%、総資本比率は8%、全機関の一次資本率は4%である。最終規則はまた、新たな規制最低資本要求に基づいて“資本保護緩衝”を構築した。資本節約緩衝は4年間で段階的に実施され，2019年1月1日に全面的に実施され，リスク重み付け資産の2.5%を緩衝することが求められている。これにより、2019年からの最低自己資本充足率は、普通株一級自己資本充足率が7.0%、一級自己資本充足率が8.5%、総資本充足率が10.5%となった。最終規則によると、機関の資本レベルが緩衝金額を下回っていれば、配当金の支払い、株式買い戻し、自由に支配可能なボーナスの支払いが制限される。このような制限は、そのような行動に使用可能な適格な留保収入の最高パーセントを規定する。経営陣は現在のところJune 30, 2022そして2021年12月31日この銀行は、資本保護緩衝を含む、それが遵守しなければならないすべての資本充足率要件に適合している。
次の表は、2022年6月30日の銀行の監督管理資本比率を示している
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第一銀行 |
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| 総資本とリスク重み付け資産の比 |
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14.23 |
% |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 |
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13.56 |
% |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 |
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13.56 |
% |
| 一級資本と平均資産の比 |
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8.87 |
% |
| 資本保全緩衝率(1) |
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6.23 |
% |
| (1) |
会社普通株一級資本、一級資本、総リスクに基づく資本の実際の比率から監督管理最低資本比率要求を差し引くことで計算される。この三つの指標の中で最も低い項目は世銀の資本保護緩衝比率を代表する。 |
このタイムリーな行動枠組みを是正する目的は、保険をかけた預金機関の資本水準が疲弊の兆しを示し始めたら、それらに制限を加えることである。資本保護緩衝を補充するための迅速な是正行動要求に基づいて、保険を加入する預金機関は以下の資本レベルの要求を満たさなければ“資本充足”になる資格がない：普通株一級資本比率は6.5%、一級資本比率は8%、総資本比率は10%、一級レバレッジ率は5%である。その銀行は“資本充足”という条件を満たしているJune 30, 2022そして2021年12月31日.
2019年9月17日、FDICは“経済成長法”の要求に基づいて、条件を満たすコミュニティ銀行組織のためにオプションの簡略化自己資本比率測定基準(すなわちコミュニティ銀行レバレッジ率(CBLR)フレームワーク)を導入する規則を決定した。CBLRフレームワークは、このフレームワークに加入する適格コミュニティ銀行組織を選択してリスクに基づく資本比率を計算および報告する要求を廃止することによって、負担を軽減することを目的としている。
CBLRフレームワークの資格を満たすためには、コミュニティ銀行組織は9%を超える一次レバレッジ率、総合併資産が100億ドル未満、および限られた表外開放と取引資産と負債を持たなければならない。CARE法案は2020年12月31日まで1次レバレッジ率要求を一時的に8%に引き下げた。CBLRフレームワークに参加し，枠組み下のすべての要求を満たす条件を満たすコミュニティ銀行組織を選択すると，迅速な是正行動ルールでの“資本充足”比率要求を満たしているとみなされ，リスクに基づく資本を報告や計算する必要はない.しかし、同社はCBLRフレームワークへの加入を選択していないJune 30, 2022今後の四半期中にCBLRフレームワークに参加することを選択する可能性がある。
2019年第4四半期、会社取締役会は2020年12月31日まで最大500万ドルの会社が普通株を発行することを許可された株式買い戻し計画を承認した。2020年、会社は1株16.05ドルの平均価格で129，035株を買い戻し、総金額は210万ドルだった。当社の株買い戻しは2020年第2四半期に一時停止し、2020年12月31日まで停止する予定です。当社はまだ別の株の買い戻し計画を承認していないJune 30, 2022.
契約義務
通常業務過程を除いて、会社が2021年12月31日までの年次報告書に開示された10-K表に開示された契約義務に大きな変化は生じていない。
表外手配
当社は行為信用関連金融商品の一方を通じて、そのリスクは正常業務過程において総合財務諸表に反映されておらず、その顧客の融資需要を満たしている。このような金融商品は信用状、予備信用状、および商業信用状の提供を約束することを含む。このような約束は、総合貸借対照表の確認金額を超える信用と金利リスク要因にある程度関連している。信用損失に対する銀行の危険はこのような約束された契約金額によって表される。世銀が約束をする際に従う信用政策は、貸借対照表内のツールに対する約束と同じだ。
クレジット発行への約束はJune 30, 20221兆614億ドルです2021年12月31日契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に貸し出される合意である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。信用限度額の約束は使用されずに期限が切れるかもしれない。したがって、約束額の総額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。銀行が担保を得る必要があると判断した場合、担保の金額は経営陣の顧客に対する信用評価に基づく。
商業信用限度額、循環信用限度額と貸越保護協定下の無資金承諾は、将来既存の顧客に信用を提供する可能性のある約束である。これらの信用限度額は必要とされるときに担保され、使用される可能性があり、使用されない可能性もあり、銀行の約束の総程度に達する可能性がある。
商業信用状と予備信用状は銀行が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾である。このような信用状の発行は主に公共と個人の借款手配を支持するためだ。基本的に、すべての発行された信用状は一年以内の満期日があります。信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。必要だと思うなら、世銀は一般的にこのような約束を支持する担保を持っている。はいJune 30, 2022そして2021年12月31日銀行はそれぞれ1，810万ドルと1，890万ドルの未償還予備信用状を持っている。
2020年4月21日、当社は二次債務の未返済に関する金利交換協定を締結した。同社は金利スワップを使用し、デリバティブを使用することで金利リスクの開放を管理している。金利交換は、双方が共通名義元金金額と満期日に応じて固定金利と可変金利の利息支払いを交換することなく、基礎元金金額を交換することに係る。
金利交換は条件を満たし、キャッシュフローヘッジとして指定されている。会社のキャッシュフローヘッジは、会社の900万ドルの二次債務の可変金利を固定金利に変換することで、会社の金利リスクの開放を効果的に改善した。キャッシュフローのヘッジが終了し、二次債務は2034年6月から2036年10月までの間に満期となる。キャッシュフローヘッジの名目総金額は900万ドルだ。はいJune 30, 2022キャッシュフローのヘッジの公正価値は220万ドルで、他の資産に計上されている。キャッシュフローヘッジの純収益/損失は、他の総合(損失)収入の構成要素として確認され、ヘッジ取引影響収益の同一期間の収益に再分類される。当社のデリバティブ金融商品は、総合財務諸表付記16により包括的に説明されている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
必要ではありません。
項目4.制御とプログラム
会社は、会社が1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求した情報が、米国証券取引委員会が要求した期間内に記録、処理、集約および報告され、適切な状況でこれらの情報を蓄積し、最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達して、開示すべき情報をタイムリーに決定することを目的とした開示制御および手続きを有する。2022年6月30日までの会社の開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を評価した会社の最高経営責任者やCEOを含む経営陣の参加の下で監督を行う。評価日までに、上記上級管理者は、会社の開示制御及び手続が有効であると結論した。
会社の経営陣は設立と財務報告書に対する十分な内部統制を維持する。当社の財務報告内部統制は、当社の前の会計四半期内に評価に関連して重大な影響が発生したり、合理的に財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動ではありません。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
当社の業務に関する一般定例訴訟以外に、当社には重大な法的手続きが待っているものはありません。あるいは当社の財産はそのような訴訟の影響を受けなければなりません。
第1 A項。リスク要因
会社が2021年12月31日までの年次報告書に開示した10-K表に開示されたリスク要因に大きな変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ありません
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
ありません
項目5.その他の情報
ありません
項目6.展示品
以下の文書は証拠物として本文書に添付される：
| 31.1 |
最高経営責任者認証、第302条認証。 |
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| 31.2 |
首席財務官認証、第302条認証。 |
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| 32.1 |
“米国法典”第18編第1350条に基づく最高経営責任者の証明。 |
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| 32.2 |
“米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明。 |
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| 101 |
First National Corporation 2022年6月30日までの四半期報告Form 10-Qにおける以下の材料は、イントラネット拡張可能商業報告言語(XBRL)フォーマット：(I)連結貸借対照表、(Ii)連結損益表、(Iii)連結全面(損失)収益表、(Iv)連結キャッシュフロー表、(V)合併株主権益表、(Vi)合併財務諸表付記を採用している。 |
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| 104 |
First National Corporation 2022年6月30日までの四半期報告Form 10-Qの表紙は、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式である。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| 第一国営会社 |
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| (登録者) |
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| スコット·C·ハーバード |
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2022年8月15日 |
| スコット·C·ハーバード |
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日取り |
| 社長と最高経営責任者 |
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| /s/M.ショーン·ベル |
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2022年8月15日 |
| M.ショーン·ベル |
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日取り |
| 常務副総裁兼首席財務官 |
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