アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年6月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
オスミウムからオスミウムへの移行期について
手数料 第001-37707ファイル
ISun， Inc.
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
| (国または会社または組織の他の管轄区域) | (I.R.S. Employer Identification Number) |
400 Avenue D, Suite 10 バーモント州ウィリストン |
||
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(802) 658-3378
(登録者電話番号 )
適用されない
(前 名前または前の住所、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
普通株、額面0.0001ドル
(クラスタイトル )
同法第12条(G)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間以内に)ルールS−T(本章232.405節)405条に従って提出および発行を要求する各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社， か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
| ☒ | 小さな報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。同前の人
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。YES！イエス
2022年8月12日現在，登録者の発行済み普通株数は14，382，080株である。
ISun， Inc.
表 10-Q
カタログ表
| 第 部分：財務情報 | ||
| プロジェクト 1.財務諸表 | 3 | |
| 合併貸借対照表の簡素化(監査を経ていない) | 3 | |
| 簡素化された合併業務報告書(監査されていない) | 4 | |
| 簡明合併株主権益変動表(監査を経ていない) | 5 | |
| 簡明現金フロー表(監査なし) | 7 | |
| 簡明合併財務諸表付記(監査なし) | 8 | |
| 第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 28 | |
| 前向き陳述 | 28 | |
| 業務 概要/概要 | 28 | |
| 重要な会計政策と試算 | 30 | |
| 運営結果 | 32 | |
| 流動性 と資本資源 | 38 | |
| 表外手配 | 38 | |
| 第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 39 | |
| 第 項4.制御とプログラム | 39 | |
| 開示制御とプログラムの評価 | 39 | |
| 財務報告内部統制変更 | 39 | |
| 第 第2部分-その他の情報 | 40 | |
| プロジェクト 1.法的訴訟 | 40 | |
| 1 a項目.リスク要因 | 40 | |
| 第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用 | 40 | |
| 第br項3.高級証券違約 | 40 | |
| 第br項4.鉱山安全情報開示 | 40 | |
| 第 項5.その他の情報 | 40 | |
| 物品 6.展示 | 41 | |
| サイン | 42 | |
| 2 |
ISun， Inc.
合併貸借対照表
2022年6月30日(監査なし)と2021年12月31日
(単位：千、股数を含まない)
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の 資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金は引当後の純額を差し引く | ||||||||
| コスト と請求書を超えた予想収益 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| その他 流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| その他 資産： | ||||||||
| 財産と設備、減価償却累計控除 | ||||||||
| 専属保険投資 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 投資する | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| その他資産合計 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税費用 | ||||||||
| コストと未完了契約の予想収益を超える請求書 | ||||||||
| 信用限度額 | ||||||||
| 繰延給与の現在のbr部分 | ||||||||
| 長期債務の現在 部分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 ： | ||||||||
| 給与を繰延し，現在の部分を差し引く | ||||||||
| 繰延納税義務 | ||||||||
| 責任を保証する | ||||||||
| その他 負債 | ||||||||
| 長期債務、現在分を差し引いた純額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受 とあるいは事項があります(注8) | ||||||||
| 株主権益 ： | ||||||||
| 普通株- 額面.額面株式を許可してそして2022年6月30日までと2021年12月31日までそれぞれ発行と未償還 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 負債と株主権益の合計 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
ISun， Inc.
簡素化された合併業務報告書(監査されていない)
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(単位：千、股数を含まない)
| 3ヶ月まで ヶ月 | 6ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 個の収入を得た | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入を稼ぐコスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 倉庫 とその他の運営費用 | ||||||||||||||||
| 一般料金と管理費用 | ||||||||||||||||
| 株式brに基づく報酬−一般と管理 | ||||||||||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||||||||||
| 運営費総額 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他 収入(支出) | ||||||||||||||||
| PPPローン免除を受ける | ||||||||||||||||
| 権証負債の公正価値変動 | ||||||||||||||||
| 利息 費用、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| (福祉) 所得税支給 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 優先株株主配当 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通株主は純損失 を用いることができる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たり純損失−基本損失と希釈損失− | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株加重平均 株−基本と希釈− | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
ISun， Inc.
簡明合併株主権益変動表(監査を経ていない)
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(単位：千、股数を含まない)
| 優先株 | 普通株 株 | 余分な実収 | 利益剰余金
収益/ (累計) | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字) | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 持分インセンティブ計画下の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| S-3登録宣言による普通株式の売却 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 持分インセンティブ計画下の発行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| S-3登録宣言による普通株式の売却 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失
| - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 5 |
ISun， Inc.
簡明合併株主権益変動表(監査を経ていない)
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
(単位：千、股数を含まない)
| 優先株 | 普通株 株 | Paid-Inの追加 | 利益剰余金
収益/ (累計) | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字) | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 直売製品を登録しました | ||||||||||||||||||||||||||||
| ISun Energy，LLCを買収 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 単位 購入選択権を行使する | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株償還 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 転換優先株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 優先株対応配当金 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 変換 Solar Project Partners，LLCライセンス | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 持分インセンティブ計画下の発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| オプションの行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式証の行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 株式証の行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの残高 | ||||||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
ISun， Inc.
合併キャッシュフロー表(監査なし)
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間
(単位：千)
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失を経営活動の現金純額と照合する： | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 償却費用 | ||||||||
| PPPローン免除を受ける | ( | ) | ||||||
| 権証負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 延期財務費用の償却 | ||||||||
| 税金を繰延する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| その他 流動資産 | ( | ) | ||||||
| コスト と請求書を超えた予想収益 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 課税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| コストと未完了契約の予想収益を超える請求書 | ( | ) | ||||||
| その他 負債 | ( | ) | ||||||
| 延期 補償 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 太陽電池パネル及び装置の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定資産販売収益 | ||||||||
| Oakwood Construction Services，LLCを買収する | ( | ) | ||||||
| ISun Energy，LLCを買収 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 少数投資 | ( | ) | ||||||
| 専属自己保険投資 | ( | ) | ||||||
| 純投資活動が提供する現金 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 信用限度額から得られた収益 | ||||||||
| クレジット限度額に支払う | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持分インセンティブ計画 | ||||||||
| 長期債務収益 | ||||||||
| 長期債務を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 欠株主の債務 | ( | ) | ||||||
| 株式承認証を行使して得られる収益 | ||||||||
| 株を償還する | ( | ) | ||||||
| 普通株を売却して得られた収益は#ドルです | ||||||||
| 登録された 直接製品 | ||||||||
| 純融資活動から提供された現金 | ||||||||
| 現金純増加 (減少) | ( | ) | ||||||
| 現金、 期初 | ||||||||
| 現金、 期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||
| 年内に支払う現金 は： | ||||||||
| 利子 | $ | $ | ||||||
| 所得税 税 | ||||||||
| 非現金投融資活動スケジュールを補充する | ||||||||
| 投資配分に満足する優先配当金 | ||||||||
| ISun Energy LLCを買収するために発行された普通株 | ||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 7 |
ISun、 会社
連結財務諸表付記
June 30, 2022 and 2021
1. 業務と重要会計政策の概要
A)組織
ISun，br}Inc.は、商業、工業、住宅、公共事業の顧客向けの太陽エネルギープロジェクト、建築、調達請負業者である。同社は電力請負サービスやデータ·通信サービスも提供している。固定価格契約と 修正後の固定価格契約と時間、材料契約で行います。同社はデラウェア州に登録して設立され、本社はバーモント州ウィリストンにある。
添付されていない審査簡明財務諸表はアメリカ(“アメリカ公認会計原則”)が公認した中期財務資料会計原則及び表格10-Qと条例S-X第8条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年度または任意の他の期間の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。添付されている財務諸表 は、会社が2021年12月31日までの年度10-K表年次報告書に含まれる会社が監査した財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。
B)合併の原則
連結財務諸表には、iSun社とその直接·間接子会社、iSun Residential，Inc.，SolarCommunity，Inc.，iSun Industrial，LLC，Peck Electric Co.，Liberty Electric，Inc.，iSun Utility， LLC，iSun Corporation，LLCおよびiSun Energy，LLCの勘定が含まれる。これらの エンティティを統合した後、すべての材料会社間取引はキャンセルされました。
C)エンタルピー収入確認
当社の収入スケジュールの大部分には、通常、承諾貨物やサービスの譲渡の単一履行義務が含まれています。
1) 収入確認政策
太陽エネルギー電力システム販売および工事、調達と建築サービス
制御権を顧客に移譲し続けているため、履行義務の履行に伴い、会社は太陽エネルギーシステム、工事、調達と建築(“EPC”)サービスと他の建築タイプ契約の収入を販売することを確認した。建築契約は，EPCサービスと結合した太陽光発電システムを販売する場合，通常単一会計単位(単一履行義務) として入金され，サービスタイプを問わない。我々の契約は通常 複雑なアクティビティおよびデバイスを単一の受け渡しに統合するために大量のサービスを必要とするため，複数の異なるサービスを提供する場合でも，我々の契約は通常単一の履行義務とみなされる.このようなサービスについては，会社使用コスト比コスト法で収入 を確認し，主にこれまでに発生した契約コストと予想契約総コストの比較に基づいている。コスト/コスト法(入力法)は、顧客に移転するサービスの価値を直接評価するため、会社の業績を最もリアルに記述するものである。収入コストには、減価償却や償却を含む間接コストの分配が含まれている。管理層が、会社が代理人ではなく依頼者として(すなわち、会社が材料、労働力、および設備を顧客に約束した交付可能な成果に統合している)と考えた場合、下請け業者の材料、労働力、および設備を収入および収入コストに計上する。契約推定総コスト又は損失(ある場合)の変化は、契約レベル評価が決定された間に確認されなければならない。契約前コストは、顧客からこれらのコストを回収することを期待しない限り、発生した費用に基づいて費用を計上する。2022年6月30日と2021年12月31日まで, 連結貸借対照表では、会社が0ドルの契約前コストを 契約資産項目の下の流動資産に分類している。プロジェクト動員コストが顧客に譲渡される履行義務の構成要素である場合には、プロジェクト動員コストは通常発生するプロジェクトコストに計上される。工事契約に対する顧客の支払いは通常、開票後30日から45日以内に支払われなければならない。具体的には契約に依存する。会社が創収活動を行いながら徴収する売上高やその他の税金は収入に含まれていません。
| 8 |
会社がプロジェクトの持株権を顧客に売却する太陽光発電システムの販売については，収入は基礎プロジェクトの制御権が顧客に移行したときに受け取った対価格であることが確認された。顧客と販売契約を締結する時間が異なるため、太陽光発電システムの販売完了後にも収入が生じる可能性がある。
エネルギー 発電量
純計量信用の収入 は太陽電池パネルから発生した電力として記録され，適用された購入プロトコル(PPA)に規定されている 価格率でクライアント(PPA購入者)に課金される。
運営、メンテナンス、その他の雑務サービス
時間と材料契約の収入 はサービスを提供することを確認します。
2) 分割顧客との契約収入
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の履行義務を履行する時間に基づいて会社の収入を細分化しています
(単位：千)
所得分解表
| 6月30日までの3ヶ月間 | Six Months Ended June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 義務履行 時間の経過とともに義務を履行する | ||||||||||||||||
| 太陽エネルギー | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 電気式 | ||||||||||||||||
| データ とネットワーク | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の会社収入を運営部門別に列挙しています
(単位：千)
収入に基づく運営部門明細書{br
| 6月30日までの3ヶ月間 | Six Months Ended June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営 | ||||||||||||||||
| 住宅.住宅 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商業と工業 | ||||||||||||||||
| 実用プログラム | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 9 |
3) 可変考慮要因
当社の契約の性質は、クレームと未定価の変更書、奨励と奨励費用、違約金と罰金を含むいくつかのタイプの可変対価格をもたらした。確認された累計収入額が大きく逆転しない可能性が高い場合、当社は可変対価格で収入を確認します。当社では，期待値(すなわち確率重み付き金額の和)や 最も可能な金額法(予想される佳者を基準)を用いて可変コストで確認された収入金額 を推定する.クレームに関連する収入(論争中の変更書および範囲および価格に関連する未承認変更書を含む)を確認すべきかどうかを決定する際に考慮される要因は、(A)契約または他の証拠がクレームに法的根拠を提供すること、(B)追加費用は、会社の業績欠陥の結果ではなく、契約日が予見されていない場合によるものであり、(C)クレームに関連する費用 は識別可能であり、完成した作業から見ると合理的である。(D)クレームを支持する証拠は、客観的かつ確認可能である。 クレームまたは未承認変更票の収入を確認する要求が満たされている場合には、クレームまたは未承認変更書に関連するコストが発生した場合にのみ収入が記録される。仕入先または下請け業者の借金を回収する可能性があり、金額を確実に見積もることができると判定された場合、仕入先または下請け業者への追加料金がコストの減少であることが確認される。上記クレーム会計要求を満たした場合には、論争のある延滞費用 を確認する。
4) 残り履行義務
余剰 履行義務，あるいは蓄積は，会社がその顧客契約によって履行していない余剰義務に割り当てられた取引価格総額 を代表する.当社は、ASC 606-10-50-14、 のオプションの免除を使用することを選択しており、すなわち、履行義務が元の予想期間が1年以下の契約の一部である場合、エンティティのそのような開示を免除する。
5) 保証
Br社は通常、その建築契約の下で完成した工事に最長5年間の限定工芸保証を提供します。保証期間は通常会社のプロジェクトがほぼ完了してから限られた時間を延長します。歴史的に見ると、保証クレームは材料コストを発生させることはなく、保証の任意の推定コストは、長期契約を計算するために単一の契約のコスト推定に含まれている。
D)売掛金
売掛金は領収書を発行して貸借対照表に不良債権を差し引いて入金するものです。この手当は2022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ84，000ドルと84，000ドルであり、歴史的損失、現在の経済状況、会社の顧客の財務安定状況に基づいて推定されている。帳簿が回収できないと判断された場合は、準備金に基づいて返金されます。
E)集中度と信用リスク
同社は1年間にある金融機関での現金残高が連邦預金保険会社(FDIC)の限度額を超えることがたまにある。帳票残高と銀行残高との差額は未返済小切手と在途預金 である.2022年6月30日現在、未加入残高は約571，000ドル。
| 10 |
F)閾値使用推定数
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、管理層に、報告期間内の資産および負債報告金額およびまたは有資産および負債開示に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。当社は、一定期間の収入の投入を確認するための推定、記録業務合併時の推定、営業権、無形資産、投資、投資減価、負債保証、繰延税金資産の推定値を含む推定値を継続的に評価する。実際の結果 はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
G)ﾟ最近会計公告が発表された
FASBは2021年10月にASU番号2021-08を発表し、企業合併(テーマ805)：顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理する。新たな指導意見は，買収側が買収日に業務組合で買収した契約資産と契約負債を確認·計測し，契約が買収側によって開始されたかのように会計基準に従って編纂(br}606，顧客との契約の収入)を確認·計測することを求めている。ASU 2021-08は、2022年12月15日以降にbrから始まる会計年度に有効であり、早期採用が許可されています。当社は現在、この基準がその連結財務諸表および関連開示に及ぼす影響を評価している。
2016年2月、財務会計基準委員会はASU 2016-02リース(テーマ842)を発表し、貸借対照表上の期限が12ヶ月を超えるすべてのレンタルの使用権資産と賃貸負債を確認することで、br}組織間の透明性と比較性を向上させた。リースは経営的または融資的賃貸に分類され，このような分類は損益表における費用確認モデル に影響を与える。ASU 2016-02は2019年12月15日以降の会計年度に発効し、事前に の採用を許可しています。本ASUは2022年12月31日から会社年度報告期および後続中間報告期 に適用される。私たちは現在、その採択が私たちの連結財務諸表および関連開示に影響を与えるかどうかを決定するために、本ガイドラインの条項を評価している。
2021年5月3日、FASBは会計基準更新(ASU)2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務- 修正および終了(サブテーマ470-50)、補償-株式補償(主題718)、および派生商品とbr}エンティティ自身の株式ヘッジ契約(サブテーマ815-40)：発行者がいくつかの修正またはbr}独立株式分類に対して書面コールオプション交換の会計を発表した。FASBは、修正または交換後も持分分類を維持する発行者による独立株式分類書面コールオプション(例えば、権利証)の会計処理の多様性を明らかにおよび低減するために、ASU 2021-04を発表した。本ASUは，2022年12月31日から会社の年次報告期間とそれに続く中間報告期間に適用される。我々は現在、その採用が私たちの合併財務諸表および関連するbr}開示に影響を与えるかどうかを決定するために、本ガイドラインの規定を評価している。
H)金融商品の公正価値
会社の金融商品には、現金と現金等価物、売掛金、保険会社に保管されている現金担保品、繰延補償計画負債、売掛金およびその他の流動負債、および債務義務が含まれる。
公正価値とは、計量日に市場参加者間で秩序的に取引される資産または負債の元本または最も有利な市場において資産の売却または負債の移転のために支払われる価格または支払いの金額(退出価格)である。br}公正価値指針は、観察可能な投入を最大限に使用することを要求する推定レベルを確立する。使用可能なレベル3の投入は、(I)アクティブ市場における同じ資産または負債の第1のレベルの市場オファー、(Ii)市場ベースの観測可能な投入または他の観測可能な投入、(Iii)第3のレベル--観測可能な市場データによって確認されない重大な観測不可能な投入 であり、これらの投入は、一般に、市場参加者が仮定する管理推定を含む推定モデルを使用して決定される。公正価値を計量するための投入が公正価値レベルの異なるレベルに属する場合、公正価値計量分類は、公正価値計量全体に対して重大な意義を持つ最低レベル投入によって決定される。管理層は、ある特定の項目の公正価値計量の全体的な重要性の評価に対して、資産や負債の具体的な投入を考慮することを含む判断を行う必要がある。
| 11 |
金融商品の公正価値は、公開市場価格、金融機関見積、その他の既存情報を用いて推定される。 は、その満期日が短いため、現金、売掛金、支払すべき帳簿、その他の流動負債の帳簿価値がその公正価値に近い。経営陣は手形やその他の売掛金、保険会社に保管されている現金担保、その信用限度額及び長期債務の未返済残高の帳簿価値がその公正価値と一致すると信じており、この等の金額は公開市場価格、金融機関の見積もり及びその他の既存資料に基づいて推定されているからである。
I)債務償還
ASC 470によれば、ASC 405−20の“負債：負債の弁済”における指導意見に基づいて、債務弁済時に債務の確認をキャンセルしなければならない。この指導の下で、債務が弁済された場合には、債務が消滅されるか、又は債務者が債権者によって法に基づいて主要債務者としての責任を解除される。2022年1月21日、SunCommonは公民銀行から通知を受け、小企業管理局はすべてのPPPローンの免除を許可したため、全額2，591，500ドルは2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の損益表で債務弁済収益 であることが確認された。
J)在庫
在庫 は，先進先出し法で決定されたコストや可現純値の低いもので推定される.在庫には主に太陽電池パネルと他の材料が含まれている。当社は推定した可変純資産値と照らし合わせて在庫コストを審査しますが、何かの在庫コストがその可変現純値を超えていれば、当社は入金を記録します。在庫は2022年6月30日と2021年12月31日の0ドル手当純額で示しています。
K)保証 責任
Br社は普通株株式を買収する権利証を総合貸借対照表において公正価値で保有する負債として入金する。 権証は貸借対照表日ごとに再計量し、公正価値の任意の変動は当社の総合経営報告書において権証負債の公正価値変動として確認される。当社は、株式証の早期行使または満期になるまで、価値変動を公正に許容する負債 を調整し続ける。その時、株式証負債は追加的な実収資本に再分類されるだろう。
L)細分化市場 情報
運営部門は、企業の構成要素として定義され、単独の財務情報を得ることができ、首席運営意思決定者又は意思決定グループが資源の配分及び業績を評価する方法を決定する際に定期的に評価を行うことができる。Br社には現在，財務報告目的のための異なる製品が含まれており，br社の中核業務を代表して報告可能な細分化市場がある。当社は2022年12月31日以降に中間報告期間と年次報告期間の段階的報告を開始します。
M)法律または事項
不利な結果の可能性を評価して負債の推定を提供することができる場合、会社は法的訴訟によって生じた負債を会計処理する。2022年6月30日および2021年6月30日までに、未決訴訟による重大あるいは負債 はない。
| 12 |
N)オスミウム再分類
前年の財務諸表を何らかの再分類し、今年度使用した分類に適合するようにした。
2. 商業買収
ビジネス グループ-SunCommon
2021年9月8日，当社はiSun Residential統合子会社(iSun Residential Merge Sub，Inc.)，iSun Residentialの完全子会社，デラウェア州のiSun Residential Inc.(“iSun Residential”)および当社の完全子会社SolarCommunity，Inc.(バーモント州の福祉会社(“SunCommon”)およびJeffreyアイルランド(“James Moore”)と合併合意および合併計画(“合併合意”)を締結した。およびDuane PetersonはSunCommon株保有者(“SunCommon株主”)の“株主代表 グループ”であり，これにより，子会社はSunCommonと合併およびSunCommon(“合併”)に組み込まれ，SunCommonは合併中に存在する会社，SunCommonはiSun Residentialの完全子会社となる.合併に関して、SunCommon株主が受信した合併対価総額は、(I)現金25，534，621ドル、(Ii)当社普通株(“普通株”)15，965，027ドル、1株当たり8.816ドル、および(Iii)いくつかの 条件を満たすときに最大10，000，000ドルを稼ぐ費用を含む48，300，000ドルである。割増準備金の純現在価値は680万ドルと決定され、当社は350万ドル と330万ドルをそれぞれ他の負債における課税費用と長期負債の流れに計上している。合併に関連して発行された普通株はナスダック資本市場に上場している。合併は完了し、2021年10月1日に施行された。
Br社は，現在運営部門間で労働力を分配していないため，2022年12月31日以降の中期·年度報告期に支部報告を開始する。
SolarCommunity，Inc.の買収価格には，約48，300，000ドルの現金，株式，プレミアムが含まれており，取引終了後の運営資金，現金，債務，取引費用に関する調整 を受けている.今回の買収はASC 805 で入金され、SunCommonの財務業績は買収日から当社の総合財務諸表に計上されている。
| 13 |
初歩的な購買価格配分
購入会計方法によると，取引の会計上の推定値は約48，300，000ドルであり，これはSolarCommunity，Inc.の買収時の公正価値である.SolarCommunities，Inc.の資産と負債は，買収の日にそれぞれの公正価値で入金される.SolarCommunity，Inc.のコストと買収した資産と負担する負債の公正価値とのいずれの差額も商用と記す.譲渡価格の推定公正価値には、以下の内容が含まれる
業務買収スケジュール
| 購入価格(千元、株と1株を含まない)： | ||||||||
| ISunが発行した普通株の公正価値(株)、$1株当たり | $ | |||||||
| 現金を支払いました | ||||||||
| 割増準備 | ||||||||
| 振込された対価格合計 | $ | |||||||
| 買収された識別可能な資産の公正な価値： | ||||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | |||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 契約 資産 | ||||||||
| 家屋と設備 | ||||||||
| 商標 とブランド | ||||||||
| たまっている | ||||||||
| その他 流動資産 | ||||||||
| 識別可能資産合計 | $ | |||||||
| 特定可能な負債の公正な価値を仮定しています | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | |||||||
| 契約債務 | ||||||||
| 顧客 預金 | ||||||||
| 繰延納税義務 | ||||||||
| ローン対応 | ||||||||
| その他 負債 | ||||||||
| 負債総額を確認できます | $ | |||||||
| 純資産 は識別可能な無形資産を含む | ||||||||
| 商誉 | $ |
2021年12月31日までの年間で、買収に関する非日常的な総取引コスト123.5万ドルを記録した。これらの 費用は購入した純資産とは別に計算され，一般と行政費用に計上される。
我々は，買収した純資産，買収された識別可能な資産の確認金額，および推定買収日に仮定した負債 の公正価値を評価し続ける.すべての決済が完了した後の評価と調整まで2022年第3四半期まで続く可能性が予想される。
ビジネス 組合せ-JSI
2021年11月18日、新ハンプシャー社(“JSI”)とiSun，Inc.の完全子会社John Stark Electric，Inc.，デラウェア州の会社(“同社”)、Liberty Electric，Inc.，新ハンプシャー社(“Liberty”)とJohn P.Comeau(“Comeau”)は、必要な同意を得た後に署名ページを公表し、資産購入プロトコル(“資産購入プロトコル”)を完了し、この合意により、JSIは140万ドルの購入価格でLibertyの全資産を買収し、Libertyの全資産を買収した。 は閉鎖後の運営資金調整の影響を受ける.買い取り価格は，(1)現金1，200，000ドル，(2)当社普通株250，000ドル，1株当たり8.4035ドル，これはナスダックの終値直前の10日出来高加重平均終値 であり，(3) のある条件を満たす場合に最大300，000ドルの対価格を稼ぐ.
Liberty Electric，Inc.の買い取り価格は，既存運営資金の140万ドルの現金，株式と現金対価格 を含み，取引終了後の運営資本，現金，債務，取引費用に関する調整を受ける.買収事項はASC 805で入金されており、Libertyの財務結果は買収日から当社の総合財務諸表に計上されている。
| 14 |
購買 価格配分
購入会計方法によると、この取引の会計推定値は140万ドルで、これはLiberty電気会社の買収時の公正価値である。Liberty Electric，Inc.の資産と負債は，買収の日にそれぞれの公正価値で入金される.Liberty Electric，Inc.のコストと資産買収の公正価値と負担される負債とのいかなる差額も商標権と記す.買収日譲渡価格の推定公正価値には、以下が含まれる
業務買収スケジュール
| 購入価格(千元、1株および1株を含まない)： | ||||||||
| ISunが発行した普通株の公正価値(株)、$1株当たり | $ | |||||||
| 現金を支払いました | ||||||||
| 振込された対価格合計 | $ | |||||||
| 買収された識別可能な資産の公正な価値： | ||||||||
| 売掛金 | $ | |||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 契約 資産 | ||||||||
| 家屋と設備 | ||||||||
| その他 流動資産 | ||||||||
| 識別可能資産合計 | $ | |||||||
| 特定可能な負債の公正な価値を仮定しています | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | |||||||
| 契約債務 | ||||||||
| 負債総額を確認できます | $ | |||||||
| 純資産 は識別可能な無形資産を含む | ||||||||
| 商誉 | $ |
| (1) | 割増準備は実現不可能と考えられ，購入価格の 割当てには含まれていない. |
PRO フォーム情報(監査なし)
2021年10月1日と2021年11月1日からSolarCommunity，Inc.およびLiberty Electric，Inc.の運営結果は、約1250万ドルと70万ドルの総収入を含む2021年12月31日の統合財務諸表に含まれている。以下、監査を受けていない備考財務情報は、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営業績要約であり、買収は2021年1月1日に完了したと仮定する。予備試験財務情報には、業務合併に直接起因するいくつかの非日常的な予備試験調整が含まれる。形式調整には，2021年に発生した合計123.5万ドルの買収取引費用 の廃止が含まれている。予備試験財務情報は、買収がこれらの日に発効すれば得られる運営結果、あるいは将来の結果を示すとは限らない。
(単位：千)
形式情報付表
| 3ヶ月 2021年6月30日まで | 6ヶ月まで
ヶ月 June 30, 2021 | |||||||
| 収入、 純額 | $ | $ | ||||||
| 純収益(損失) | ( | ) | ||||||
| 加重 普通株平均流通株、基本普通株、希釈普通株 | ||||||||
| 1株当たり基本と希釈後の純損失 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 15 |
3. 流動資金と財務状況
当社は2022年6月30日までの6カ月間、純営業赤字および運営キャッシュフローをマイナスに記録した。2022年6月30日現在、会社の手元現金は約130万ドル、運営資金の赤字は約480万ドル。同社は2022年6月30日までの6カ月間、約750万ドルの現金を使って運営を支援している。Br日現在、当社は主に運営キャッシュフロー、信用貸借及び普通株の売却に依存している。融資の獲得性と運営のキャッシュフローが減少したことで大きな疑いがある可能性がある。
すべての顧客群の太陽エネルギーや電気自動車インフラへの需要が増加し続けている。私たちの住宅部門には約3070万ドルの顧客注文が3~5ヶ月以内に完了する予定で、私たちの商業部門では約1，140万ドルの契約が6~8ヶ月以内に完了する予定で、私たちの工業部門では約1.058億ドルの契約が12~18ヶ月以内に完了する予定で、私たちの公共事業部門は993メガワットのプロジェクトが現在開発中で、2023年第2四半期に着工する予定です。私たちの各細分化市場の顧客ニーズは短期運営キャッシュフローを提供します。
2022年6月30日現在、当社がS-3登録報告書 に基づいて普通株を売却して得られる可能性のある毛収入は約2，030万ドルであり、運営キャッシュフローを支援する任意の短期不足に用いることができる。
Br社は、現在手元の現金、追加販売可能な普通株、売掛金の回収可能性、およびプロジェクト在庫が、財務諸表の発行日から少なくとも12ヶ月以内の運営および資本需要を満たすのに十分であると信じている。
4. 売掛金
売掛金 は：
(単位：千)
売掛金明細書
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 売掛金 -進行中の契約 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 -予約 | ||||||||
| 不良債権準備 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、不良債権支出はそれぞれどうでもいい。
| 16 |
契約 資産とは，開票済み金額，未開票売掛金，保留金を超えることが確認された収入である.未開票売掛金代表 が無条件に支払いを得る権利は，時間の推移に限られており，契約条項に基づいて請求書を発行する場合，これらの売掛金は売掛金に再分類される.2022年6月30日と2021年6月30日までの契約資産は以下の通り
契約資産と負債付表
| (単位：千) | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||
| 請求書を超えたコスト | $ | $ | ||||||
| 未開票の売掛金は，開票金額を超えるコストを計上する | ||||||||
| 予約金-未平倉契約 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
契約 負債は、お客様が発行したこれまでに確認された収入、コストを超えた発行金、保留金を超える金額です。br社は、2022年6月30日までに契約資産に関するほとんどの発生コストが1年以内に発行され、回収されると予想しています。2022年6月30日と2021年12月31日までの契約負債は以下の通り
| (単位：千) | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||
| コスト以上の請求書 | $ | $ | ||||||
5. 進行中の契約
進行中契約に関する情報 は以下のとおりである
進行中の契約明細書
| (単位：千) | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||
| これまで未完成契約の支出 | $ | $ | ||||||
| 見積もり収益 | ||||||||
| これまでに 個の請求書を減らしました | ( | ) | ( | ) | ||||
| ( | ) | |||||||
| プラス 契約上の残りの請求書は100%完了します | ||||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ||||
は付随する貸借対照表に含まれ，タイトルは以下のとおりである
| (単位：千) | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||
| コスト と請求書を超えた予想収益 | $ | $ | ||||||
| コストと未完了契約の予想収益を超える請求書 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ||||
6. 長期債務
長期債務の概要は以下のとおりである
長期債務の概要
| (単位：千) | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||
| NBT銀行国立協会 | $ | $ | ||||||
| NBT銀行国立協会 | ||||||||
| NBT銀行国立協会 | ||||||||
| NBT銀行国立協会 | ||||||||
| NBT銀行国立協会 | ||||||||
| 各種の自動車ローン、利息から | ||||||||
| 国家ミドルベリー銀行は | ||||||||
| B.ライリー商業資本有限責任会社 | ||||||||
| 無担保
購買力平価に関する支払手形は，連邦政府コロナウイルス援助，救済，経済安全法(CARE法案)によって制定され，利息は | ||||||||
| 17 |
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| CSA
5： | ||||||||
| CSA
17： | ||||||||
| CSA
36： | ||||||||
| CSA
5： | ||||||||
| CSA
17： | ||||||||
| CSA
36： | ||||||||
| 設備ローン | ||||||||
| 地権債務 | ||||||||
| 現在の部分を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未償却債務発行コストを差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
長期債務の期限 は以下のとおりである
(単位：千)
長期債務満期付表
| 12月31日までの年度： | 金額 | |||
| 2022年残り時間 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年 以降 | ||||
| $ | ||||
当社は2021年9月30日にB.Riley Commercial Capital，LLCと貸手として融資と保証協定を締結した。融資協議で得られた金 は，買収融資，一般会社用途，運営資金に用いられる。ローン契約 は1，000，000ドルのローン手配を提供し、満期日は2022年10月15日、年利率は8.0%である。残高は2022年6月30日までに全額支払われた。
| 18 |
7. 信用限度額
Br社の完全子会社Peck Electric Co.はNBT銀行に運営資金与信限度額を持ち，上限は600万ドル ，浮動金利はウォール·ストリート·ジャーナルの最優遇金利に基づいており，現在4.75%である.信用限度額は必要に応じて を支払い、2022年9月に年次審査を行う。2022年6月30日と2021年12月31日までの未返済残高はそれぞれ480万ドルと450万ドル。借金は条件に合った売掛金の80%に基づいています。この製品ラインはすべての業務資産から保証 を提供し、いくつかの財務契約の制約を受ける。これらの金融契約には、四半期ごとに計算される1.20~1.00の最低債務超過カバー率が含まれている。当社は2022年6月30日現在、財務契約を遵守していませんが、NBT銀行の契約違約免除を受けています。
8. 引受金とその他の事項
賃貸借証書
(すべての ドル金額は千単位)
2020年に、当社はバーモント州ウィリストンの新本社について、約6，250平方フィートのオフィススペースと6，500平方フィートの倉庫を含む10年間の賃貸契約を締結した。この賃貸契約の年間レンタル料は108ドルで、年間上昇幅は2%だ。
2028年5月と2026年8月にそれぞれ満期になった協定によると、同社はバーモント州ウォーターベリーにあるオフィスと倉庫施設をレンタルした。brオフィスと倉庫施設の毎月の基本賃貸料は現在約28ドルで、年で3%増加している。
同社は株主からニューヨークラインベックにあるオフィスと倉庫施設をレンタルした。毎月の基本レンタル料は現在約7ドル であり，月単位で計算されている。
会社はキャンセルできない運営レンタル方式で車両をレンタルしています。また，会社はたまに月ごとに倉庫賃貸料 を支払う.
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、上記のすべての取消不能賃貸の賃貸料支出総額はそれぞれ180ドルと49ドルです。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、上記のすべての取消不能賃貸の賃貸料支出総額はそれぞれ375ドルと111ドルです。
同社は各種協議に基づいて車両や事務設備をレンタルし、レンタル期間は2026年6月まで。2021年6月30日現在、これらのレンタルに必要な毎月の支払い総額は約12ドル。
Br社はまた、仕事のための設備を1年以下の異なる期間で借りています。短期賃貸契約によると、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の総賃貸料支出はそれぞれ109ドルと99ドルである。短期賃貸契約によると、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の総賃貸料支出はそれぞれ319ドルと196ドル。
| 19 |
将来のキャンセルできないすべての経営賃貸要求の最低賃貸支払いは以下の通りです
未来最低レンタル支払表
| 12月31日までの年 ： | 金額 | |||
| 2022年残り時間 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| $ | ||||
訴訟を起こす
2022年1月27日、米国バーモント州地方裁判所は、iSun，br}Inc.を訴えたシャ宣·ペレスおよび継続可能なソリューション会社という名前の訴訟を審理していることを知りました。違約、誹謗、不当な利益を含む複数のクレーム、iSun Energy， LLCの買収を含む、iSun Energyの唯一の所有者はペレスさんです。この訴訟は法律と公正な救済措置を求めている。当社は原告の修正後の訴状に対する抗弁期間の延長を許可され、2022年4月29日まで行われる。2022年4月29日、会社は答弁書と反訴書を提出した。原告は2022年5月31日に会社の反訴書に対する答弁書を提出した。裁判所は2022年6月8日に双方が規定した証拠提示スケジュールを承認し、証拠掲示とその他の最終期限を規定し、裁判準備日を2023年3月1日とした。規定された発見スケジュールによると、双方は2022年6月7日にそれぞれの初歩的な開示を送達し、原告は彼らの1を送達したST は2022年6月16日に発表され、同社はそのST2022年7月18日の発見号。当社は原告1にその回答と反対を送ったST2022年8月4日の発見集および原告の会社1への対応と反対 ST発見号のセットは2022年9月6日に満期になるだろう。また、この事件は、2022年9月30日にEsq調整者/ENE評価員Michael Marksの前で行われる予定である早期中立評価に裁判所 によって提出された。同社は積極的に抗弁を計画している。不利な結果の可能性を評価することができず、推定や潜在的な損失範囲を提供することもできない。
9. 株式承認証
当社は2021年3月9日に、発行されたすべての公開株式証を償還し、株式承認証協定により発行された自社普通株株式を購入する意向を発表した。
公共株式証条項によると、当社は2021年4月12日に償還日にも償還されていない引受権証約453，764部を償還する。償還後，201年4月12日まで，当社は未償還の公開株式証を持っていない.
当社は2021年6月30日現在、当社(Jensyn買収 Corp.)に関する3，641，018件の引受権証の通知を受けました。初公開発売と初公開発売の行使により1，820，509株の普通株が発行され、当社に現金収益20，906，015ドルをもたらした。
株式承認証付表
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 期初 残高 | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | ||||||
| 償還する | ( | ) | ||||||
| 期末 残高 | ||||||||
10. 公正価値計量
公共株式証はISUNWコードで取引され、公正価値は公共株式証の各計量日の終値に基づく。以下の表で提供された資料に基づき、Black-Scholesモデルを用いて私募株式証を推定した
公正価値計量投入付表
| 入力 | 時価で値段を計算する Measurement at June 30, 2022 | 時価で値段を計算する Measurement at December 31, 2021 | ||||||
| 無リスク 料率 | % | % | ||||||
| 残り 個の期限(年単位 | ||||||||
| 期待変動 | % | % | ||||||
| 行権価格 | $ | $ | ||||||
| 普通株の公正価値 | $ | $ | ||||||
| 20 |
以下の表は、会社が公正価値階層構造内の公正価値の経常的に計量した資産と負債を示している
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産とバランスシート
Fair Value Measurement as of June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 合計する | レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| プライベート株式証明書 | ||||||||||||||||
Fair Value Measurement as of December 31, 2021 | ||||||||||||||||
| 合計する | レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| プライベート株式証明書 | ||||||||||||||||
以下は会社の3級ツールの前転です
第3レベル機器前転スケジュール
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 期初 残高 | $ | $ | ||||||
| 公正価値調整-保証責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末 残高 | $ | $ | ||||||
会社は国際電工同胞団の地元300(IBEW)メンバーを雇った。支払うべき労働組合費用評価は、従業員と雇用主に対する評価の源泉徴収である。多雇用主計画の一部として、労働組合費用には、月費、固定納付年金、健康、福祉基金が含まれている。労働組合のすべての評価は、労働組合との合意に規定されている労働時間数または賃金総額のパーセンテージに基づいて計算される。
Br社とIBEWは，賃金，工数，福祉および2025年5月31日に満期となる他の雇用条件について合意した。同社は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、以下の労働組合評価を行った。
連合評価表
Three Months Ended June 30, | Six Months Ended June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 年金基金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 福祉基金 | ||||||||||||||||
| 全国従業員福祉基金 | ||||||||||||||||
| 見習いと訓練合同委員会 | ||||||||||||||||
| 401(K) マッチング | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 21 |
12. 所得税支給
2022年6月30日、2022年6月、2021年6月の所得税準備金には、
所得税費用(福祉)構成部分明細書
Three Months Ended June 30, | Six Months Ended June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 現在のところ | ||||||||||||||||
| 連邦制 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 状態.状態 | ||||||||||||||||
| 現在の合計 | ||||||||||||||||
| 延期する | ||||||||||||||||
| 連邦制 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 状態.状態 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 評価免税額の変更 | ||||||||||||||||
| 延期合計 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 所得税の恩恵を受ける | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
2022年6月30日と2021年12月31日までの繰延税金資産と負債総額は以下の通り
繰延税金貸借対照表
| (単位：千) | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||
| 繰延納税資産(負債) | ||||||||
| 課税項目 と準備金 | $ | $ | ||||||
| 税金控除 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 純営業損失 | ||||||||
| Brの推定免税額を差し引く | ( | ) | ||||||
| 繰延税金資産合計 | ||||||||
| 財産 と設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株に基づく報酬 | ( | ) | ||||||
| 繰延税金負債合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純繰延税金資産(負債) | $ | $ | ( | ) | ||||
財務諸表でこれらの税務頭寸を確認するために、会社は納税申告書に採用または予想されるすべての税務頭寸に対して、非可能性よりも大きい可能性のある計量方法を採用した。2022年6月30日と2021年12月31日までに不確定な税収頭寸 はありません。当社が所得税に関する利息と罰金を発生させた場合、これらは所得税準備金に含まれ、2022年6月30日と2021年12月31日まで、それぞれ所得税準備金に計上されていない。一般的に、これまでに提出された3つの納税年度は依然として連邦と州税務機関の審査を受ける必要がある。当社は税務状況が今後12ヶ月以内に大きな変化はないと予想しています
| 22 |
営業収入実税額と法定税率との間の入金状況は以下のとおりである
有効所得税税率明細書
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 連邦税率で計算される収入br税(福祉)費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 連邦福祉の州税と地方税を差し引く | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 賃金小切手保護計画免税ローン減免 | ( | ) | ||||||||||||||
| 永久税収差 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 株式証公正価値変動の恒久的税務差異を承認する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 差し引かれない商業権とその他の無形資産 | ||||||||||||||||
| 推定手当(Br) | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
同社はCARE法案の給与保護計画(PPP)に基づいて1，487，624ドルの融資を受けた。同社のSolarCommunity，Inc.および子会社の買収には，2，591，500ドルの買収と2，000，000ドルの未返済“購買力平価”ローンが含まれている.ローン収益は、給料、レンタル料、光熱費に関する根拠のある費用の支払いに使われ、会社が現金を受け取ってから24週間以内に免除を受ける資格があります。“購買力平価”ローンは2020年にすべて免除され、この収入は免税とされ、会社の実際の税率と法定税率が異なる。SolarCommunity，Inc.とその子会社であるPPP融資2，000，000ドルは2021年第4四半期にすべて免除され，2022年第1四半期には2，591，500ドルがすべて免除される.
Br社の連邦純運営損失は約27，000，000ドルであり，そのうち2，200，000ドルは2035年に満期となり，24，800，000ドルの純運営損失は満期にならない。2018年から発生した純営業損失は減税や雇用法案 が規定する満期制限を受けないが、2020年12月31日以降からの年間使用量は営業損失前の課税収入純額の80%に制限されている。当社の税収控除繰越額は約514，000ドルで、2034年に満期になります。これらの純営業損失の税収割引は完全に実現される可能性が高く，推定準備 を計上していないためと考えられる。純営業損失の繰延税項資産純額は繰延税項負債に計上され、主に帳簿と税項減価償却差額から構成されている。
13. 自己保険
同社と他社はNavigator Casualty， Ltd.というオフショア異種グループ専属自己保険持株会社のメンバーである。(NCL)。NCLはケイマン諸島に位置し，労働者賠償，一般責任と自動車責任保険に関するクレームを受けている。
保険料 は精算で決定された損失予測を用いることで作成される.2022年6月30日までの6ヶ月と2021年12月31日までの年度の保険料総額はそれぞれ74ドル と248ドルです。精算師は精算予測からの損失資金を2種類に分類し、“A&B”基金と呼ぶ。“A”基金は任意の損失の上位100，000ドル を支払い、“B”基金は毎回発生する損失層の残りの部分を支払い、総額は最高300，000ドルに達する。
各株主は平等な所有権を持ち、36，000ドルの現金資本を一度に投資する。これは35，900ドルの償還可能優先株と100ドルの単一普通株の2種類に分類される。すべての株主はNCL取締役会で単一で平等な投票権を代表している。
要約 2021年9月30日現在，NCLの財務情報は：(千単位)
財務情報の概要
| 総資産 | $ | |||
| 総負債 | $ | |||
| 総合収入 | $ |
| 23 |
NCLの財政年度締め切りは2021年9月30日である。
| (単位：千) | June 30, 2022 | December 31, 2021 | ||||||
| NCLへの投資 | ||||||||
| 資本 | $ | $ | ||||||
| 現金は安全です | ||||||||
| 投資 収益が損失(発生済みと準備金)を超える | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
14. 関係者取引
(すべての ドル金額は千単位)
2014年，Peck Electric Co.の少数株主は会社が以前占有していたビルを売却し，Peck Electric Co.の大株主に収益を貸し，後者は資本形式で400ドルの純収益を納めた.2022年6月30日と2021年12月31日に、借金はそれぞれ0ドルと21ドルで、相殺権があるため“欠株主”に計上された。
2018年5月、当社の株主はパイク電気会社の少数株主の株式を購入しました。当社は“株主当然”に含まれる株を購入するために250，000ドルの前金を前払いしました。2022年6月30日と2021年12月31日まで、満期金額はそれぞれ0ドル と39ドルで、“欠株主”に計上され、相殺する権利があるからだ。
2019年には、会社の大株主がキャッシュフロー需要を満たすために収益を会社に貸している。2022年6月30日と2021年12月31日に、借りた金額はそれぞれ0ドルと60ドルで、 相殺を行う権利があるからです。
15. 繰延補償計画
(すべての ドル金額は千単位)
2018年に、当社は上位少数株主と繰延補償協定を締結した。この協定は繰延されたbr収入福祉を規定し、退職後の間に支払う。当社は、協定締結日から退職日までの間、将来の給付金を見積もる現在価値に基づいて提案しています。協定によると、将来補償の最低承諾額は155ドルで、その正味現在価値は45ドルである。当社はまた、太陽電池パネルが2017年12月31日までに使用可能なキャッシュフローの24.5%の太陽エネルギー管理費brを株主に支払う。 という金額は最低限であるため、2022年6月30日と2021年12月31日までの貸借対照表には記録されておらず、発生時には 運営報告書に記録されている。
基本1株当たり収益(損失)(“EPS”)の計算方法は、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を期間中に発行された普通株の加重平均株式数で除算し、任意の潜在希釈証券の影響を除去する。 希釈1株収益(EPS)は、証券や他の発行普通株の契約が行使されたり、普通株に変換されたりする際に発生する可能性のある潜在的希薄化を除去する。
Three Months Ended June 30, | Six Months Ended June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| JensynのIPOから普通株を購入するオプション | ||||||||||||||||
| Jensynの初公募株から普通株を購入した個人株式承認証 | ||||||||||||||||
| 未付与制限株奨励 | ||||||||||||||||
| 普通株購入の選択権は付与されていない | ||||||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||||||
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Br社は株式手配と引受権証を持っていたり、このような手配に基づいて追加普通株 を発行しています。現在の市場と経営状況はいかなる追加の普通株を発行するかを示していないため、償却1株当たりの収益計算には計上されていません。このような道具たちは未来の希釈につながるかもしれない。
オプション
2022年6月30日現在、2021年1月に署名されたオプション協定に規定されている条項により、会社は201，334件の未償還非限定株式オプションを所有しており、201，334株の普通株を購入することができる。この等購入株式権は異なる時間に付与され、授出日から5年以内に行使することができ、行使価格は1株1.49ドルであり、即ち当社の普通株は毎回授出日の公平時価である。同社はブラック·スコアーズオプション評価モデルを用いてこれらのオプションの公平な市場価値を170万ドルと決定した。オプション推定に用いた主な仮定は，a)変動率187.94%，b) 期限2年，c)無リスク金利0.13%，d)配当収益率0%である。
2022年6月30日現在、2022年1月に署名されたオプション協定に規定されている条項によると、当社は375，000件の未償還非限定株式オプションを有し、375，000株の普通株の購入に用いられている。このような株式オプションは異なる時間に付与され、授出日から5年以内に行使することができ、行使価格は1株5.04ドル、すなわち当社の普通株の授与日ごとの公平な時価である。同社はブラック·スコアーズオプション評価モデルを用いてこれらのオプションの公平な市場価値を120万ドルと決定した。オプション推定に用いた主な仮定は，a)変動率125.96%，b) 期限2年，c)無リスク金利0.06%，d)配当収益率0%である。
Six Months Ended June 30, 2022 | ||||||||
Number of オプション | Weighted average exercise 値段 | |||||||
| 未返済、2022年1月1日から | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| 鍛えられた | $ | |||||||
| 未返済、2022年6月30日現在 | $ | |||||||
| 2022年6月30日に実行可能 | $ | |||||||
上の表にはJensyn IPOの一部として発行された429，000件のオプションは含まれていません。
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2022年6月30日現在、未返済オプションの内在価値は合計40万ドル。総内的価値とは、会社が2022年6月30日までの最終取引日の終値が3.25ドルであり、行権価格に発行済みオプション数を乗じた差額である。
次の日までの3ヶ月以内にJune 30, 2022 2021年に同社は$を徴収しています
当社は2022年6月30日現在、576，334件の株式オプション奨励に関する90万ドルの未確認株式報酬を有しており、 は3年未満の加重平均期間で確認される予定です。すべての単位が付与されると予想される。
100，667株の普通株の株式オプションを行使し、会社に約10万ドルのキャッシュフローを提供した。
制限された 幹部への株付与
当社は2021年1月に当社最高経営責任者Jeffrey Peck、John Sullivan最高財務責任者、執行副総裁Fredrick MyrickおよびMichael Damato(2021年1月)と制限株式付与協定を締結し、発効日は2021年1月であり、iSun，Inc.2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)に制約されている。2021年1月にRSGAが発行可能なすべての株 によると、付与日までの推定値は1株6.15ドルで、公平な市場価値を代表する。“2021年1月RSGA”では最大241，000株の会社普通株を発行することが規定されている。限定株式は以下のとおりである：80，333株限定株式は直ちに帰属し、80，333株限定株式は発効日1年(1)周年 に帰属し、残りの80，334株限定株式は発効日2(2)周年に帰属する。
当社は2022年1月に当社最高経営責任者Jeffrey Peck、John Sullivan最高財務責任者、執行副総裁Fredrick Myrickおよび最高戦略官Michael Damato(2022年1月)と制限株式付与協定を締結し、発効日は2022年1月であり、iSun，Inc.2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)に制約されている。2022年1月にRSGAが発行可能なすべての株 の付与日の推定値は1株5.04ドルであり、公平な市場価値を代表する。“2022年1月RSGA”では最大187，500株の会社普通株を発行することが規定されている。限定株式は以下のとおりである：62，500株限定株式は直ちに帰属すべきであり、62，500株限定株式は発効日1年(1)周年 に帰属し、残りの部分、すなわち62，500株限定株式は発効日2(2)周年に帰属すべきである。
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間で、2021年1月と2022年1月の株式報酬支出はそれぞれ30万ドルと0.1ドルであることが確認された。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間で、2021年1月と2022年1月の株式報酬支出はそれぞれ80万ドルと0.7ドルであることが確認された。
2022年6月30日、2022年6月、2021年6月までの3ヶ月間、従業員と取締役オプションに関する株式報酬 には、2022年1月と2021年1月のRSGAは含まれておらず、総額はそれぞれ0.0ドルと0.1ドルである。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、従業員 と取締役オプションに関する株式報酬(2022年1月と2021年1月のRSGAを除く)はそれぞれ0.1ドル、0.5ドルであった。
2021年12月17日、株主は2020年株式激励計画改正案を承認し、普通株利用可能株式を300万株普通株に増加させた。
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18. 投資する
投資 には：(千)
投資計画表
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| GreenSeed投資家有限責任会社 | $ | $ | ||||||
| ソーラープロジェクトに投資するパートナー有限責任会社 | ||||||||
| 双子座電気自動車有限会社に投資します。 | ||||||||
| 投資 NADグリッド会社d/b/a AmpUp | ||||||||
| アンコ再生可能エネルギーへの投資 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
GreenSeed投資家、有限責任会社、ソーラープロジェクトパートナー有限責任会社
当社は2022年6月30日までの3ヶ月間、GSIから100，000ドルの資本返還を受け取りました。2022年6月30日現在、10万ドルの受取配当金は他の流動資産に含まれている。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社はGSIから200，000ドルの資本返還を受け取りました。 2022年6月30日までの200，000ドルの受取配当金は他の流動資産に含まれています。
19. 株の償還
2021年1月25日、当社は1株19.68ドルでいくつかの役員から34，190株の普通株を購入した。これはナスダック資本市場が発表した2021年1月22日直前の5取引日の普通株終値の5日間の平均値であり、総額は約673，000ドルである。償還時には，普通株は無効になる.
20. 後続事件
同社は資産負債表の日以降財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。同社は財務諸表で調整または開示を必要とする後続事件を何も発見しなかった。
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| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 |
以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査されていないbr簡明総合財務諸表および本四半期報告第1部10-Q表第1項の関連注釈と一緒に読まなければならない。以下の議論と分析も、2021年12月31日までの年度監査された総合財務諸表と関連付記とともに読まなければなりません。
前向き陳述
本議論および分析は、私たちの計画および将来起こりうることの予想に関する前向きな陳述を含む。展望性陳述は多くの仮説と推定に基づいており、これらの仮説と推定自体は重大なリスクと不確定性の影響を受け、 著者らの実際の結果は展望性陳述予想の結果とは大きく異なる可能性がある。我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書に“リスク要因”と題する章に記載されている要因により、我々の将来の業績や財務状況も、現在予想されているものとは大きく異なる可能性がある。この部分では，別の説明がない限り，“私たち”，“会社”はいずれもiSun， Inc.を指す.
業務 概要/概要
ISun、 Inc.の主要な事務所はバーモント州ウィリストンに位置し、アメリカ最大の商業太陽エネルギー工事、調達と建築(“EPC”)会社の一つであり、現在アメリカ東北部(“アメリカ”)に拡張している。 同社は第二世代企業であり、1972年にPeck Electric Co.(“Peck Electric”)の名義で設立され、伝統的な電気請負業者である。会社の核心的価値観は人、目標、収益力を一致させることであり、1994年の就任以来、会社のジェフリー·ペック最高経営責任者はこれらの核心価値観を用いて太陽エネルギー業界に拡張している。今日、同社はクリーンで再生可能なエネルギーを拡張することで炭素排出の削減を促進することを趣旨としている。これらの核心価値観を利用して利益業務に資源を配置することが、これらの目標を実現するための唯一の持続可能な戦略であると信じている。
2021年1月19日にビジネス統合(“統合プロトコル”)を完了し、iSun Energy LLC(“iSun Energy”)を買収しました。業務合併は合併と再編とみなされる買収であり、iSun EnergyはPeck Company Holdings，Inc.の完全子会社となる。業務合併後、私たちはISun，Inc.( “会社”)と改称する。
2021年4月6日、iSun Utility、LLC(iSun Utility、LLC)(デラウェア州有限責任会社と完全子会社)、Adani Solar USA、Inc.(デラウェア州社(Adani))、Oakwood Construction Services，Inc.(デラウェア州社)(“Oakwood”)は譲渡協定(“譲渡協定”)を締結し、これによりiSun UtilityはOakwoodおよびその付属会社のすべての知的財産権(“プロジェクトIP”)を買収した。Oakwoodは公共事業規模の太陽エネルギーEPC会社であり、Adaniの完全子会社でもある。プロジェクト知的財産権には、Adani米国ソーラー事業のすべての知的財産権、プロジェクト参考資料、テンプレート、顧客リスト、プロトコル、表、プロセスが含まれています。
2021年9月8日、iSun，Inc.とiSun Residentialの完全子会社、バーモント州のiSun Residential Merge Sub，Inc.，デラウェア州のISun Residential Inc.と会社の完全子会社SolarCommunity，Inc.，d/b/a SunCommon，d/b/a SunCommon，Inc.は合意と合併計画(“合併協定”)を締結した。iSun Residential Sub，Inc.はバーモント州の福祉会社(“SunCommon”)である。およびDuane PetersonはSunCommon株本所有者(“SunCommon株主”)の“株主代表グループ”であり，これにより，合併付属会社はSunCommonと合併(“合併”)，SunCommonは合併中に存在する会社，SunCommonはiSun Residentialの完全子会社となる.合併は2021年10月1日に施行される。
我々 は現在，我々の直接·間接子会社iSun Residential，Inc.， SolarCommunity，Inc.，iSun Industrial，LLC，Peck Electric Co.，Liberty Electric，Inc.，iSun Utility，LLC，iSun Energy，LLCとiSun Corporation，LLCですべての業務運営を行っている.
| 28 |
私たちのbrはアメリカ最大の太陽エネルギーサービスとインフラ配備会社の一つで、アメリカ各地で拡張しています。当社のサービスには、太陽エネルギー、ストレージ、電気自動車インフラ、開発と専門サービス、工学、調達、設置が含まれています。私たちは住宅、商業、工業、公共事業規模の顧客を含むすべての太陽エネルギー市場を独特に狙っています。
上場企業になる前は、私たちは二代目の家族企業で、1972年にパイク電気会社の名で設立され、当時は伝統的な電気請負業者でした。私たちの核心的価値観は過去と現在も人、目標、収益性を一致させており、1994年に就任して以来、私たちの最高経営責任者Jeffrey Peckはこれらの核心価値観を応用して太陽エネルギー業界に拡張してきた。今日，私たちの使命はクリーンで再生可能なエネルギーを拡張することで炭素排出の削減を促進することであり，これらのコア価値観を利用して資源を利益に配置することがこれらの目標を実現するための唯一の持続可能な戦略であると信じている。
世界は今後50年で信頼できる再生可能エネルギーグリッドに移行する必要性を認識している。バーモント州からハワイなどの州は米国をリードしており，それらの再生可能エネルギー目標はそれぞれ2032年に75%，2045年に100%に達している。カリフォルニアは2045年までに100%炭素フリーエネルギーを達成することを約束した。米国の他の多くの州も現在の連邦太陽エネルギー政策にかかわらず再生可能エネルギー目標を持っている。私たちはバーモント州再生可能エネルギー組織のメンバーであり、この組織はクリーンで実用的で再生可能な太陽エネルギーを提唱している。我々は短期インセンティブを用いて長期的で持続可能なエネルギー転換を利用し，環境と我々の株主に取り組む予定である。私たちが再生可能エネルギーを設置し始めて以来、私たちは人、環境、利益を志向する三重ベースラインが私たちのガイドラインであり、私たちは今後50年以内に、私たちが私たちのエネルギー未来を構築するにつれて、それは依然として私たちのガイドラインであるつもりだ。
我々は主に太陽エネルギー顧客にサービスを提供し，プロジェクト規模は住宅負荷の数千ワットから商業，工業，公共事業プロジェクトまでの数メガワットシステムである。私たちはこれまで400メガワットを超える太陽エネルギーシステム を設置し、利益の成長機会に集中してきた。私たちはこれから来る全再生可能エネルギー経済への転換に十分な準備ができていると信じている。逆M&Aと資本再編の完了に伴い、私たちの戦略成長計画の一部として、私たちは今、公開市場に私たちのbr家族会社を開放しました。私たちは急速に増加するクリーン再生可能エネルギー需要を満たすために全米に拡張している。私たちは他の会社と協力して、私たちの成長を加速させたいと思います。私たちは当社が持っている太陽電池パネルのポートフォリオを拡大して、今後長年の経常的な収入源を構築しています。50年の成功サービスを経て、私たちはすでに市場でリードを確立し、今私たちは新しい機会と今後50年の成功を迎える準備ができています。
私たちは、私たちの建築業務を通じて私たちの業務を管理し、太陽エネルギー、電力、データインストールを含むEPCサービスと製品を提供します。私たちの収入の約89%は私たちの太陽エネルギーEPC事業から、約10%の収入は私たちの電気·データ事業からであり、現在の収入の約1%は会社が所有する太陽電池パネルの経常収入から来ている。最近、私たちの増加は2013年から私たちの太陽エネルギー顧客基盤を増加させ、既存のbr電気およびデータ顧客の需要にサービスを継続している。私たちはバーモント州に最大の商用と公共事業規模の太陽電池パネルを設置しました。私たちの労働組合のスタッフは専門の施工者で、労働組合は追加の労働力を使用して、運営コストのコントロールを維持しながら、他の州 に迅速に拡張する準備ができています。私たちの従業員が提供するスキルは現在の需要に応じて私たちのサービス製品の間で移転することができます。
我々 は太陽エネルギー開発プロジェクトにも投資しており，現在約3メガワットの運営太陽電池パネルを有し，長期電気購入プロトコルにより を運営している。これらの長期的な経常的収入流に加え，我々の内部開発と建設能力に加え，この資産種別を我々の戦略的長期投資機会としている。
我々は，(1)米国東北部での有機的な拡張，(2)付加価値M&A取引を地理的に拡張すること，および(3)会社が持つ太陽エネルギー資産に投資することを含む三管一下の成長戦略を持っている。
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持分 と所有権構造
2021年1月19日にビジネス統合(“統合プロトコル”)を完了し、iSun Energy LLC(“iSun Energy”)を買収しました。業務合併は合併と再編とみなされる買収であり、iSun EnergyはPeck Company Holdings，Inc.の完全子会社となる。業務合併後、私たちはISun，Inc.( “会社”)と改称する。
2021年4月6日、iSun Utility、LLC(iSun Utility、LLC)(デラウェア州有限責任会社と完全子会社)、Adani Solar USA、Inc.(デラウェア州社(Adani))、Oakwood Construction Services，Inc.(デラウェア州社)(“Oakwood”)は譲渡協定(“譲渡協定”)を締結し、これによりiSun UtilityはOakwoodおよびその付属会社のすべての知的財産権(“プロジェクトIP”)を買収した。Oakwoodは公共事業規模の太陽エネルギーEPC会社であり、Adaniの完全子会社でもある。プロジェクト知的財産権には、Adani米国ソーラー事業のすべての知的財産権、プロジェクト参考資料、テンプレート、顧客リスト、プロトコル、表、プロセスが含まれています。
2021年9月8日、iSun，Inc.とiSun Residentialの完全子会社、バーモント州のiSun Residential Merge Sub，Inc.，デラウェア州のISun Residential Inc.と会社の完全子会社SolarCommunity，Inc.，d/b/a SunCommon，d/b/a SunCommon，Inc.は合意と合併計画(“合併協定”)を締結した。iSun Residential Sub，Inc.はバーモント州の福祉会社(“SunCommon”)である。およびDuane PetersonはSunCommon株本所有者(“SunCommon株主”)の“株主代表グループ”であり，これにより，合併付属会社はSunCommonと合併(“合併”)，SunCommonは合併中に存在する会社，SunCommonはiSun Residentialの完全子会社となる.合併は2021年10月1日に施行される。
我々 は現在，我々の直接·間接子会社iSun Residential，Inc.， SolarCommunity，Inc.，iSun Industrial，LLC，Peck Electric Co.，Liberty Electric，Inc.，iSun Utility，LLC，iSun Energy，LLCとiSun Corporation，LLCですべての業務運営を行っている.
キー会計政策
以下、米国公認会計原則 (“公認会計原則”)に基づいて作成された会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析に基づく会社の財務諸表。これらの財務諸表を作成する際には、当社は、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、または有資産および負債の関連開示に関する推定および判断を行う必要がある。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、報告期間内に報告された資産および負債額、財務諸表の日付を開示するか、または資産および負債、ならびに報告の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。重大な推定には、当社の長期資産減額と推定を審査するための推定、投資減額、記録業務合併時の推定、商誉、無形資産、コスト比法を用いて確認された収入、不良債権準備、投資減値、株式証負債 および繰延税項資産の推定準備が含まれる。当社は過去の経験や当時の状況では部下が合理的であると信じている他の様々な仮定に基づいて推定しているが，これらの仮説の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値が他の源から現れることは容易ではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
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収入 確認
我々 は、会計基準編纂(“ASC”)テーマ606(“主題606”)に基づいて、顧客との契約からの収入を確認する。 主題606において、収入は、約束された商品およびサービスの制御権が顧客に転送されたとき、または制御権として顧客に転送されたときに確認され、確認された収入金額 は、譲渡された商品およびサービスと交換するために、エンティティが獲得する権利が期待される対価格を反映している。私たちは、主に、特定の項目および特定のプライマリサービスおよび他のサービスプロトコルの契約進行のコスト対コスト比を使用して一定期間の収入を確認する。
契約。私たちの収入は、主に、(I)プライマリサービスプロトコルおよび他のサービスプロトコル、通常、時間および材料または単位固定価格価格を使用する契約、および(Ii)インフラシステムまたはインフラシステム内の指定されたユニット全体の特定のプロジェクトを構築および設置する必要がある契約から、固定価格、単価、時間および材料またはコストプラス価格を含む様々な価格オプションの影響を受ける。
コスト比法によれば、一定期間内に収入を確認するための契約取引総価格およびコスト推定プロセスは、私たちのプロジェクトマネージャー、エンジニア、および財務専門家の専門知識および経験に基づく。経営陣は契約取引総価格とプロジェクト総コストの試算を継続的に検討している。仕事の業績、仕事条件の変化と管理層の予想可変対価格の評価は契約の総取引価格、完成契約の総コストと著者らの利益確認に影響する要素である。これらの要因の変化は、改訂期間中の収入 を決定する可能性があり、これは、この期間の総合運営結果に大きな影響を与える可能性があります。 未完了契約の損失準備金は、このような損失が決定された期間に記録されています。 2022と2021年6月30日までの3ヶ月間では，2022年6月30日と2021年6月までに行われているプロジェクト に含まれる契約推定が変化したため，プロジェクト利益の影響は5%未満であった。
義務 を履行する.履行義務は、独自の商品やサービスを顧客に譲渡する契約承諾であり、テーマ606下の 課金単位である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、履行義務を履行する際に収入として確認される。私たちの契約は、一般に、複雑な活動およびデバイスを単一の受け渡しに統合するために多くのサービスを必要とするので、一般に、複数の異なるサービスを提供する際にも単一の履行義務とみなされる。契約修正·変更書は通常既存契約と区別されず、通常は既存契約や履行義務の修正とみなされる。私たちのほとんどの履行義務は1年以内に達成される。
同じ日又は同一日近くに顧客と複数の契約を締結した場合、管理層は、これらの契約が合併されて契約として入金されるべきか否かを評価し、これらの契約が1つ以上の履行義務として入金されるべきか否かを評価する。この評価は重大な判断を下す必要があり、様々な契約の事実と状況に基づいている。
労働組合労働者
パイク電気会社は労働組合労働者を使用して太陽エネルギー、電力、データ作業を建設し、維持し、これらの仕事はその業務の中心的な活動を構成している。そのため、同社は全国共同見習い·研修委員会、全国電力福祉基金、労働組合年金計画、労働組合健康·福祉基金に寄付を提供した。従業員1人当たり毎月国際電工同胞会(“IBEW”)に寄付している。ペック電気とIBEWの契約は2025年5月31日に満期になる。
会社の経営陣は、他州の労働組合を利用して労働力資源 を効果的に拡張し、会社の固定コストを大幅に増加させることなく、他州の特定プロジェクト需要を満たすために会社の発展に独自の利点を提供していると考えている。
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業務 保険/専属自己保険グループ
2018年、Peck Electric Co.は専属自己保険グループに加入した。会社経営陣は、専属自己保険グループに属することは業務保険費用を安定させ、毎年変化しない低い料率にロックするとしているが、 は会社の有利な体験修正率に基づいている。
保証 責任
2021年4月12日、米国証券取引委員会のスタッフは、SPAC社が発行した公募と私募株式証の会計処理について公開声明を発表し、これらの権利証は株式入金ではなく負債としてすべきであることを指摘した。私たちは2019年にJensyn Acquisition Corpに買収されて以来、私たちの権利証を株式として会計処理しているため、前の 期間の財務状況を再申告しなければなりません。再記述は我々の現金残高や調整後のEBITDAに影響を与えなかった。2022年6月30日まで、私たちは返済していない公共株式証明書brを持っていません。すべての公共株式証明書はすでに行使または償還されたからです。
株に基づく報酬
私たちは定期的に従業員と役員に株式付与と株式オプションを発行します。我々は、財務会計基準委員会(FASB)が提供した権威ある指導に基づいて、従業員に発行と付与された株式オプションを計算し、奨励の価値 は付与された日に計量し、授与期間中に確認する。
我々の は、財務会計基準委員会の権威的な指示に基づいて、非従業員に発行された株式を会計処理し、株式 の報酬の価値は、a)業績約束を達成した日または b)必要な業績を完了して持分ツールを稼ぐ日に基づいて決定された計量日である。非従業員株式報酬費用 は、一般に直線的に授権期間内に償却される。非従業員に将来の業績要求brがない場合には、直ちにオプションが付与され、測定日のbrの間に株式ベースの総報酬費用が記録される。
収入 駆動要因
同社の業務には、顧客のための太陽電池パネルの設計と建設が含まれている。完成率で各建設プロジェクトの収入を確認する。同社は時々自分で太陽電池パネルを作ったり、まだ建設すべき太陽電池パネルを購入したりする。これらの場合，太陽電池パネルを建設するための収入は確認されていない。Br社が太陽電池パネルを所有している場合，収入は発生した電力を第三者に売却することが確認された。そのため、他人のためか自分の顧客のために建設されているのかによって、会社の収入が大きく変わる可能性があります。
2022年6月30日までの3ヶ月と2021年6月30日までの3ヶ月間の運営結果
収入 と収入を稼ぐコスト
2022年6月30日までの3ヶ月間で、私たちの収入は378%増加して1650万ドルに達したが、2021年6月30日までの3ヶ月の月収は440万ドルだった。2022年6月30日までの3カ月の月収コストは1270万ドルで、2021年6月30日までの3カ月の500万ドルより155%高い。収入が収入コストよりも高い速度で増加したため、私たちは利益率の全体的な向上を実現した。私たちの収入は2021年通年の複数回の買収によって増加し、会社は伝統的な電力、データ、電気通信サービスを提供すると同時に、住宅、商業、工業、公共事業太陽エネルギー市場にサービスを提供することができるようになった。私たちの収入グループには、住宅と小型商業部門からの1，000万ドル、大型商業·工業部門からの600万ドル、公共事業部門からの50万ドルが含まれている。
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2022年6月30日までの3カ月間の利益は380万ドル。対照的に、2021年6月30日までの3ヶ月間の毛利益は(60万ドル)であった。2022年6月30日までの3カ月の毛金利は22.8%だったのに対し、2021年6月30日までの3カ月の毛金利は14.6%だった。先に報告したように、2021年下半期の新冠肺炎疫病の負の影響の後、私たちの利益率はより正常なレベルに回復した。過去3四半期に、私たちは私たちの利益率が約18%から21%の範囲に増加したことを見た。
2022年の残り時間については，いくつかの要因により，2021年より収入が増加すると予想される。すべての顧客群の中で、太陽エネルギーと電気自動車インフラの需要が増加し続けている。私たちの住宅部門では約3，070万ドルの顧客注文が3~5ヶ月以内に完了する予定で、私たちの商業部門では約1，140万ドルの契約が6~8ヶ月以内に完了する予定で、私たちの工業部門では約1.058億ドルの契約が12~18ヶ月以内に完了する予定で、私たちの公共事業部門では993メガワットのプロジェクトが現在開発中で、2023年第2四半期に着工する予定です。私たちは通常競争的にプロジェクトを入札するのではなく、私たちの顧客と長期的に接触して、プロジェクト設計を開発し、お客様がプロジェクトコストを下げるのを支援します。歴史的に、私たちが検討した建設プロジェクトでは、私たちは90%以上の奨励を受けた。顧客との前期協力や協調は，我々のマーケティング作業と見なすことができ，これは の高い割合のパイプラインプロジェクトを顕著な優位性に変換することである.
また、私たちはバーモント州以外の既存の顧客と新しいパートナーと交渉しています。これは、2022年に北東部と他の戦略的地理的地域で拡張する予定の一部です。私たちの現在のプロジェクトはバーモント州、コネチカット州、マサチューセッツ州、メイン州、ニューハンプシャー州、メリーランド州、テネシー州のプロジェクトを含む。
販売 とマーケティング費用
私たちのbrは顧客の推薦と私たちの業界名声に依存しているため、歴史的に大きな販売とマーケティング費用は発生していません。2022年6月30日までの3カ月間で，SunCommonによる約40万ドルの販売とマーケティング費用 を確認した。SunCommonは完全子会社であり，我々の住宅部門ブランドでもあり，販売需要を発生させる手段としてマーケティング費用 を発生させる.
一般料金と管理費用
2022年6月30日までの3カ月間の一般·行政(G&A)総支出は600万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は170万ドルだった。2022年6月30日までの3カ月間で、収入に占めるM&A費用の割合は36.3%に低下したが、2021年6月30日までの3カ月は38.0%だった。我々が新しい顧客収入チャネルの増加を支援するために内部プラットフォームを開発することに伴い、G&A総額は増加した。2021年全体の買収に伴い、新たな買収エンティティ間の運営整合性を維持するために、G&A を大幅に増加させた。我々が効率を評価する際には， は運営協同効果を実現することが予想され，今後一定期間G&Aを全面的に減少させることができる.M&Aの増加は、減価償却や償却など、2021年通年の無形資産と固定資産の買収によって生じたいくつかの非現金関連費用によるものでもある。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、減価償却と償却に関する非現金支出はそれぞれ180万ドルと20万ドルだった。
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倉庫 と他の運営費用
2022年6月30日までの3カ月間、倉庫やその他の運営費は100万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月は10万ドルだった。この成長は私たちの電気自動車インフラ製品のますます増加する需要を満たすために倉庫能力を拡大することと関係がある。同社は2022年1月に電気自動車インフラの配備を支援する2930万ドルの契約を結んだ。
株に基づく報酬支出
2022年6月30日までの3ヶ月間に、60万ドルの非現金株式報酬支出が発生したが、前年同期は30万ドル であり、新たな制限株式奨励と株式オプションの発行、および数年前に発行された制限株式奨励と株式オプションの継続と関係がある。
その他 収入(支出)
2022年6月30日までの3カ月間の利息支出は90万ドルだったが、前年同期は5万ドルだった。
収入(福祉)税金
2022年6月30日までの3カ月間、米国公認会計原則有効税率は0%、2021年6月30日は34%だった。2022年6月30日と2021年6月30日の3ヶ月間の形式的有効税率はそれぞれ0%、21.0%である。有効税率の説明については、FN 12における税率調整を参照されたい。
純損失
2022年6月30日までの3カ月の純損失は570万ドルだったが、2021年6月30日までの3カ月の純損失は130万ドルだった。
2022年6月30日までの6ヶ月と2021年6月30日までの6ヶ月間の運営結果
収入 と収入を稼ぐコスト
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの収入は272%増加して3160万ドルに達したが、2021年6月30日までの6ヶ月間の収入は1，160万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月の収入コストは2，460万ドルで、2021年6月30日までの6カ月の1，210万ドルより203%高い。収入が収入コストよりも高い速度で増加したため、私たちは利益率の全体的な向上を実現した。私たちの収入は2021年通年の複数回の買収によって増加し、会社は伝統的な電力、データ、電気通信サービスを提供すると同時に、住宅、商業、工業、公共事業太陽エネルギー市場にサービスを提供することができるようになった。私たちの収入は、住宅および小型商業部門からの1630万ドル、大型商業および工業部門からの13.2ドル、および公共事業部門からの210万ドルを含む。
2022年6月30日までの6カ月間の毛利は690万ドル。対照的に、2021年6月30日までの6ヶ月間の毛利益は(50万ドル)であった。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの毛金利は21.9%ですが、2021年6月30日までの6ヶ月、毛金利は0.4%です。先に報告したように、2021年下半期の新冠肺炎疫病のマイナス影響の後、私たちの利益率はより正常なレベルに回復しました。 過去3四半期に、私たちは私たちの利益率が約18%から21%の範囲に増加したことを見た。
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2022年の残り時間については，いくつかの要因により，2021年より収入が増加すると予想される。すべての顧客群の中で、太陽エネルギーと電気自動車インフラの需要が増加し続けている。私たちの住宅部門では約3，070万ドルの顧客注文が3~5ヶ月以内に完了する予定で、私たちの商業部門では約1，140万ドルの契約が6~8ヶ月以内に完了する予定で、私たちの工業部門では約1.058億ドルの契約が12~18ヶ月以内に完了する予定で、私たちの公共事業部門では993メガワットのプロジェクトが現在開発中で、2023年第2四半期に着工する予定です。私たちは通常競争的にプロジェクトを入札するのではなく、私たちの顧客と長期的に接触して、プロジェクト設計を開発し、お客様がプロジェクトコストを下げるのを支援します。歴史的に、私たちが検討した建設プロジェクトでは、私たちは90%以上の奨励を受けた。顧客との前期協力や協調は，我々のマーケティング作業と見なすことができ，これは の高い割合のパイプラインプロジェクトを顕著な優位性に変換することである.
また、私たちはバーモント州以外の既存の顧客と新しいパートナーと交渉しています。これは、2022年に北東部と他の戦略的地理的地域で拡張する予定の一部です。私たちの現在のプロジェクトはバーモント州、コネチカット州、マサチューセッツ州、メイン州、ニューハンプシャー州、メリーランド州、テネシー州のプロジェクトを含む。
販売 とマーケティング費用
私たちのbrは顧客の推薦と私たちの業界名声に依存しているため、歴史的に大きな販売とマーケティング費用は発生していません。2022年6月30日までの6カ月間で，SunCommonによる約60万ドルの販売とマーケティング費用 を確認した。SunCommonは完全子会社であり，我々の住宅部門ブランドでもあり，販売需要を発生させる手段としてマーケティング費用 を発生させる.
一般料金と管理費用
2022年6月30日までの6カ月間、一般と行政(“G&A”)の支出総額は1，150万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は310万ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間で、M&A費用が収入に占める割合は36.5%に増加したが、2021年6月30日までの6カ月間は26.9%だった。我々が新たな顧客収入チャネルを支援するための内部 プラットフォームの開発に伴い，G&A総額は増加している.2021年全体の買収に伴い、新たな買収エンティティ間の運営整合性を維持するために、G&A を大幅に増加させた。我々が効率を評価する際には，将来的にG&Aを全面的に減少させることができる運営協同効果を実現することが予想される.M&A事業の成長は、減価償却や償却など、2021年通年の無形資産や固定資産の買収によって生じたいくつかの非現金関連費用にも起因する。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、減価償却と償却に関する非現金支出はそれぞれ350万ドルと30万ドルだった。
倉庫 と他の運営費用
2022年6月30日までの6カ月間、倉庫やその他の運営費は140万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月は40万ドルだった。この成長は、電気自動車のインフラ製品のますます増加する需要を満たすために倉庫能力を拡大することと関係があります。 同社は2022年1月に電気自動車インフラの配備を支援する2930万ドルの契約を結んだ。
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株に基づく報酬支出
2022年6月30日までの6ヶ月間に、180万ドルの非現金株式報酬支出が発生したが、前年同期は130万ドルであり、新たな制限株式奨励と株式オプションの発行、および数年前に発行された制限株式奨励と株式オプションの継続と関係がある。
その他 収入(支出)
2022年6月30日までの6カ月間の利息支出は70万ドルだったが、前年同期は90万ドルだった。利息支出の増加は主にB Rileyの短期ローンが2022年3月に全額返済されたためである。
収入(福祉)税金
2022年6月30日までの6カ月間、米国公認会計原則有効税率は0%、2021年6月30日は5.1%だった。2022年6月30日の形式有効税率は0%、2021年6月30日の形式有効税率は21.0%である。実際の税率の説明については、FN 12における税率調整を参照されたい。
純損失
2022年6月30日までの6カ月間の純損失は860万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の純損失は450万ドルだった。
ある 非GAAP指標
私たちの業務と傾向を評価し、私たちの業績を評価し、財務 予測を準備し、戦略決定を行うために、以下の重要な非GAAP測定基準を定期的に検討する。
EBITDA と調整後のEBITDA
本プレゼンテーションでは、利息、所得税と減価償却および償却前収益(“EBITDA”)を差し引いた議論と入金が含まれています。 公認会計原則により、ある非現金、非日常性または非コア支出(“調整後のEBITDA”)を差し引いたEBITDAが純損失に調整されています。調整されたEBITDAはいくつかの非現金及びその他の支出、いくつかの法律サービスコスト、専門及び顧問費 及び支出、一度の逆合併及び資本再構成支出及びいくつかの調整を含まない。これらの非GAAP測定基準 は，我々の運営結果に関する基本財務や業務傾向，および現在と従来期の比較可能性 を示していると考えられる。私たちはまたこのような非公認会計基準措置を使用して業務目標を確立して監視する。
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これらの非GAAP計量はGAAPに適合しないか、または代替するものではなく、GAAPによって作成された他の財務業績計量の補充とみなされるべきであり、これらの計量に代替または優れている。非GAAP財務指標、特に調整後のEBITDAのみを用いて我々の業績を分析することには実質的な限界があるが、このような計算は投資家が重要と思われる可能性のあるイベントや状況の性質と分類の主観的決定に基づいているからである。我々は，経営実績のGAAPと非GAAP測定基準を提供することでこれらの制限を補う.他社は“調整後EBITDA”や性質が類似した測定基準を報告する可能性があるが，会社の調整後EBITDAや類似の測定基準を計算する方法が複数存在する可能性がある。したがって，調整後EBITDAを計算する方法は，他の 社がその非GAAP測定基準を計算する方法とは異なる可能性がある。
次の表はEBITDAと調整後のEBITDAと純損失の入金状況を示し、純損失は公認会計基準に基づいて計算と列報する最も直接比較可能な財務指標である
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6ヶ月まで
ヶ月 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収益(損失) | $ | (5,681 | ) | $ | (1,324 | ) | $ | (8,586 | ) | $ | (4,437 | ) | ||||
| 減価償却と償却 | 1,778 | 169 | 3,530 | 305 | ||||||||||||
| 利息 費用 | 87 | 50 | 716 | 88 | ||||||||||||
| 株に基づく報酬 | 591 | (1,079 | ) | 1,835 | 1,336 | |||||||||||
| 権証負債の公正価値変動 | (28 | ) | 265 | (91 | ) | (818 | ) | |||||||||
| 所得税(福祉) | 7 | (451 | ) | (765 | ) | (237 | ) | |||||||||
| EBITDA | (3,246 | ) | (2,370 | ) | (3,361 | ) | (3,763 | ) | ||||||||
| その他 コスト(1) | - | - | 10 | - | ||||||||||||
| 調整後のEBITDA | (3,246 | ) | (2,370 | ) | (3,351 | ) | (3,763 | ) | ||||||||
| 加重平均流通株 | 14,070,117 | 9,058,483 | 13,364,352 | 8,382,930 | ||||||||||||
| 調整後の1株当たり収益 | (0.23 | ) | (0.26 | ) | (0.25 | ) | (0.45 | ) | ||||||||
| (1) | その他の コストには，SolarCommunity， Inc.の推定値の買収に関する一次費用がある. |
| (2) | 購買力平価ローンの猶予は一度支出とされているため、会社は2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の260万ドルと000万ドルの猶予を入金項目とすることを検討している。会社がこの許しを排除した理由は，購買力平価融資を受けなければ，会社は新冠肺炎の閉鎖期間中に中止，休暇，リストラを行うからである。 |
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流動性 と資本資源
2022年6月30日現在、130万ドルの無制限現金を持っていますが、2021年12月31日現在、220万ドルです。
2022年6月30日現在、我々の営業資本赤字は480万ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の運営資本赤字は1030万ドルである。これまで、会社は主に運営キャッシュフローに依存してその運営に資金を提供し、その信用から借金を手配し、普通株を売却し、公共株式証を行使する。融資の獲得性と運営のキャッシュフローが減少したことで大きな疑いがある可能性がある。
2022年8月15日現在、当社がS-3登録報告書 に基づいて普通株を売却して得られる可能性のある毛収入は約2，030万ドルであり、運営キャッシュフローを支援する任意の短期不足に用いることができる。
私たちの既存の現金と現金等価物の合計は、私たちの運営資本信用限度額と、私たちの保留登録に従って売却された普通株を含めて、私たちの少なくとも12ヶ月の運営現金需要を満たすのに十分であり、これらの財務諸表が利用可能な日から計算されると信じています。太陽エネルギーと電気自動車インフラに対するすべての顧客群の需要が増加し続けている。私たちの住宅部門は約3，070万ドルの顧客注文が3ヶ月から5ヶ月以内に完了する予定で、私たちの商業部門は約1，140万ドルの契約在庫が6~brの8ヶ月以内に完了する予定で、私たちの工業部門の約1.058億ドルの契約滞積は12~18ヶ月以内に完了する予定で、私たちの公共事業部門は993メガワットのプロジェクトが現在開発中で、2023年第2四半期に着工する予定です。私たちの各細分化市場の顧客ニーズは短期運営キャッシュフローを提供します。
2022年6月30日までの6カ月間、運営活動に使用されたキャッシュフローは750万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、運営活動で使用された現金は690万ドルだった。業務活動で提供される現金が減少した要因は、売掛金が350万ドル減少し、在庫が300万ドル増加し、購買力平価ローンが260万ドルの収益を減免することである。
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動が提供した現金純額は110万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月の現金純額は440万ドルだった。投資活動が提供する現金の増加は、主に120万ドルの固定資産売却益によるものだ。
2022年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は540万ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は3080万ドルだった。融資活動が提供するキャッシュフローには、30万ドルのクレジット限度額借款、1160万ドルの普通株売却、20万ドルの長期債務収益、および670万ドルの長期債務支払いが含まれる。
表外手配 表内手配
会社には貸借対照表の外手配は何もありません。これらの手配は合理的にその財務状況、収入、経営業績、流動性あるいは資本支出に現在または未来の影響を与える可能性があります。
| 38 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
小さな報告会社として、改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”)第12 b-2条で定義されているように、本プロジェクトに要求される情報を提供する必要はない。
| 第 項. | 制御 とプログラム |
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(CEOおよび財務会計官を含む)の監督と参加の下で、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているので、2022年6月30日までの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。管理層は、資源が限られているため、プログラムと制御の正式な文書作成のため、財務諸表の決済過程の監督審査が不足していることを確定した。この制御欠陥 は財務報告内部制御の重大な欠陥を構成する。したがって、私たちの最高経営責任者と財務会計官は、本報告書に関連している間、私たちの開示制御および手続き は無効であると結論した。我々は、“内部統制-総合枠組み”を実施することで、この重大な弱点を補う措置を講じる予定だ
開示制御および手順は、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、取引法の報告で開示を要求した情報を記録、処理、まとめ、報告し、そのようなbr情報が蓄積されて我々の管理層に伝達されることを確実にし、必要な開示について決定するために、我々の最高経営者および最高財務官、ならびにbr}会計官または同様の機能を履行する者を含むことを確実にすることを目的としている。
財務報告内部統制変更
2022年6月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に変化はなかった。
| 39 |
第 第2部分-その他の情報
| 第 項1. | 法的訴訟 |
ISun Energy，LLCの買収により、iSun Energy，LLCの買収により発生した、違約、誹謗、誹謗および不当な利益、iSun Energy，LLCの唯一の所有者であるペレスさんを含む、サ宣·ペレスおよび継続可能なソリューション会社がiSun Energy，Inc.を訴えた訴訟が、2022年1月27日、米バーモント州地方裁判所で審理されていることがわかりました。この訴訟は法律と公正な救済措置を求めている。当社は原告の修正後の起訴状に対する抗弁期間を2022年4月29日まで延長することを許可された。2022年4月29日、会社は答弁書と反訴を提出した。原告は2022年5月31日に会社を反訴する答弁書を提出した。裁判所は2022年6月8日に双方が規定した証拠提示スケジュールを承認し、証拠掲示とその他の最終期限を規定し、裁判準備日を2023年3月1日とした。規定された発見スケジュールによると、双方は2022年6月7日にそれぞれの初開示を送達し、原告は2022年6月16日にその第1部開示を送達し、当社は2022年7月18日にその第1部開示を送達する。会社は2022年8月4日に原告に第1セット発見に対する回答と反対を提出しており、原告の会社第1セット発見に対する回答と反対は2022年9月6日に締め切られるべきである。また、この事件は、2022年9月30日にEsq調整者/ENE評価員Michael Marksの前で行われる予定である早期中立評価に裁判所 によって提出された。同社は積極的に抗弁を計画している。不利な結果の可能性を評価することができず、推定や潜在的な損失範囲を提供することもできない。
| 1 a項目. | リスク要因 |
取引法規則12 b-2で定義されている小さな報告会社としては，本プロジェクトで要求される情報を提供する必要はない.
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 |
ない。
| 第 項3. | 高級証券違約 |
ない。
| 第 項. | 鉱山安全開示 |
ない。
| 第 項5. | その他 情報 |
ない。
| 40 |
| 第 項6. | 陳列品 |
展示品 インデックス
| 添付ファイル 番号： | 説明する | 含まれている | 表 | 提出日 | ||||
| 31.1 | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 | ここから声明する | 10-Q | |||||
| 31.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて首席財務·会計幹事証明書が発行された。 | ここから声明する | 10-Q | |||||
| 32.1 | “アメリカ法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された最高経営責任者証明書による。 | ここから声明する | 10-Q | |||||
| 32.2 | “米国法典”第18編1350節によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906節で採択された首席財務官証明書による。 | ここから声明する | 10-Q | |||||
| 101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない)。 | |||||||
| 101.衛生署署長 | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |||||||
| 101.CAL | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |||||||
| 101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |||||||
| 104 | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
| 41 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年8月15日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。
| ISun， Inc. | ||
| 差出人： | /s/ ジェフリー·ペック | |
| ジェフリー·パーカー | ||
| CEO | ||
| (CEO ) | ||
| 差出人： | /s/ ジョン·サリヴァン | |
| ジョン·サリヴァン | ||
| 最高財務官 | ||
| (最高財務会計官 ) | ||
| 日付： 2022年8月15日 | ||
| 42 |