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45：RestOfWorldSegmentMember2022-01-012022-06-300001788717アメリカ-公認会計基準：製品メンバーF 45：RestOfWorldSegmentMember2021-01-012021-06-300001788717F 45：RestOfWorldSegmentMember2022-01-012022-06-300001788717F 45：RestOfWorldSegmentMember2021-01-012021-06-300001788717国：アメリカ2022-06-300001788717国/地域：オーストラリア2022-06-300001788717国：アメリカ2021-12-310001788717国/地域：オーストラリア2021-12-310001788717F 45：社長最高経営責任者と取締役会長AdamJGilchristMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-07-262022-07-260001788717F 45：社長最高経営責任者と取締役会長AdamJGilchristMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-08-012022-08-010001788717F 45：社長最高経営責任者と取締役会長AdamJGilchristMemberアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-08-012022-08-310001788717アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-07-262022-07-26F 45：従業員0001788717SRT：最小メンバ数SRT：シーン予測メンバ2022-07-012022-09-300001788717SRT：最大メンバ数SRT：シーン予測メンバ2022-07-012022-09-300001788717アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-07-250001788717アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-07-252022-07-25 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までJune 30, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
自から移行期への
手数料書類番号001-36773
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| | | | | | | | |
デラウェア州 (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | 84-2529722 (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
南国会大道3601号, E号棟 オースティン, テキサス州78704 (主な執行機関住所と郵便番号) (737) 787-1955 (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
クラスごとのタイトル 普通株、額面0.00005ドル | 取引記号 FXLV | 登録された各取引所の名称 ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです違います
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ |
| | ファイルマネージャを加速する |
|
非加速ファイルサーバ | ý | | 規模の小さい報告会社 | ý |
| | | 新興成長型会社 | ý |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示す：はい違います
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい違います
対象とする2022年8月12日には96,491,418登録者は普通株式の株式を発行した。
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表格10-Q
カタログ表
| | | | | | | | |
| 第1部： | 財務情報 | ページ |
| | |
| 第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 3 |
| 簡明総合貸借対照表 | 3 |
| 経営報告書と全面赤字を簡明に合併する | 2 |
| 簡明合併転換可能優先株と株主権益変動表(損失) | 3 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 5 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 7 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 44 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 69 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 70 |
| 第二部です。 | その他の情報 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 71 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 71 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 72 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 72 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 72 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 72 |
| 第六項です。 | 陳列品 | |
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書には、“1933年証券法”(改正された)第27 A条または“証券法”および“1934年証券取引法”(改正された)第21 E条または“取引法”が指す“前向き陳述”が含まれている。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの語の否定、これらの語の変形、または私たちの期待に関連する他の同様の用語または表現を含むので、前向きな陳述を識別することができる。戦略、計画、意図。このような前向きな陳述は、実際の結果がそのような陳述において予期される結果と大きく異なる要因をもたらす可能性があるいくつかのリスク、不確実性、および仮説の影響を受けることができ、これらの要因は、限定されるものではない
•私たちは加盟業者の経営と財務業績への依存と、私たちと加盟業者との関係、そして彼らの新しいそして既存の撮影所の成功
•私たちはブランドと名声を守ることができます
•私たちは十分な数の合格したフランチャイズ業者と契約を結び、識別し、募集し、十分な数のフランチャイズ業者と契約を結ぶことができる
•私たちは新しいフランチャイズ業者を通じて新しい撮影所を開発することを含む、私たちの成長戦略を実行することができます
•私たちは私たちの成長とそれに関連する資源圧力を管理することができる
•私たちはタイムリーに魅力的な経済条件で在庫のコンポーネントを決定、調達することができます
•私たちはどんな買収も成功的に統合したり期待した利益を達成することができます
•健康とフィットネス業界の高度な競争
•ロシア-ウクライナ紛争を含む、私たちの国際行動に関連する経済、政治、その他のリスク
•私たちが経営している業界を変え
•私たちは情報システムに依存し、私たちと私たちのフランチャイズ業者は私たちのデータの機密性と完全性を適切に維持する能力があります
•ネットワークイベントや私たちのネットワークセキュリティプロトコルには欠陥があります
•私たちと私たちのフランチャイズ業者は会員を引き付けて維持する能力を持っています
•私たちと私たちのフランチャイズ業者は新しいフランチャイズ工場のために適切な場所を探して確保することができます
•一般的にフランチャイズに関連するリスクは
•私たちのトレーニングを補完するために第三者が音楽を使用するライセンスを得ることができます
•私たちのスタジオに現れたメンバーのいくつかの健康と安全リスク
•私たちは知的財産権を十分に保護することができます
•私たちのマーケティングでソーシャルメディアプラットフォームを使用することに関するリスクは
•私たちは注目されている戦略的パートナーシップを獲得し、維持することができる
•私たちは既存または未来のフランチャイズ法律と法規を遵守することができる
•私たちは消費者の好みを予測し満足する能力や健康やフィットネスの変化に対する見方を予測し
•私たちのビジネスモデルは訴訟の影響を受けやすい
•我々が米国証券取引委員会に提出した文書で議論されている他の要因は、ページから始まるタイトル“リスク要因”の下で決定された要因を含む71本四半期報告の表格10-Q。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。私たちが現在把握している情報によると、本四半期報告に含まれる展望性陳述は歴史業績、管理層の現在の未来の事件と傾向に対する予想と予測に基づいており、管理層はこれらの事件と傾向が私たちの業務、経営結果、財務状況と将来性に影響を与える可能性があると考えている
これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”と題する節および本四半期報告10-Q表の他の部分に記載されたリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、著者らは本10-Q表の四半期報告中の展望性表現に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測できない。展望的陳述に反映された結果、イベントおよび状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性があります
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き陳述は，陳述が行われた日までの事件のみに触れている。我々は、本報告日後のイベントまたは状況を反映するために、本四半期報告におけるForm 10-Qに関する任意の前向きな陳述を更新する義務はなく、または法的に別の要求がない限り、新しい情報または予期しないイベントの発生を反映する。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的な陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業、あるいは投資の潜在的な影響を反映していない
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は、本四半期報告10-Q表までの日に提供された情報に基づいており、これらの情報は、このような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は、限られているか、または不完全である可能性があり、我々の陳述は、入手可能なすべての関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。このような陳述は本質的に不確実であり、投資家たちにこのような陳述に過度に依存しないように想起させる
第1部金融情報
項目1.簡明合併財務諸表(監査なし)
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簡明合併貸借対照表
(金額とデータの共有を除いて、千単位)
(未監査) | | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 8,476 | | | $ | 42,004 | |
| 制限現金 | 2,582 | | | — | |
| 売掛金純額 | 40,376 | | | 27,788 | |
| 関係者が支払うべき金 | 3,029 | | | 2,442 | |
| 棚卸しをする | 36,251 | | | 12,300 | |
| 繰延コスト | 1,992 | | | 1,887 | |
| 前払い費用 | 19,716 | | | 12,706 | |
| その他流動資産 | 19,061 | | | 9,515 | |
| 流動資産総額 | 131,483 | | | 108,642 | |
| 財産と設備、純額 | 10,805 | | | 5,645 | |
| 税金資産を繰延し，純額 | 22,066 | | | 22,716 | |
| 商誉 | 4,386 | | | 4,614 | |
| 無形資産、純額 | 28,636 | | | 28,446 | |
| 繰延コストは当期を差し引く | 12,097 | | | 11,871 | |
| | | |
| その他長期資産 | 36,588 | | | 21,960 | |
| 総資産 | $ | 246,061 | | | $ | 203,894 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 48,190 | | | $ | 36,594 | |
| 収入を繰り越す | 7,544 | | | 7,137 | |
| 支払利息 | 287 | | | 276 | |
| | | |
| 所得税に対処する | 14,990 | | | 9,624 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 71,011 | | | 53,631 | |
| 繰延収入は当期を差し引く | 3,437 | | | 7,385 | |
| | | |
| 長期債務 | 61,600 | | | — | |
| 株式証負債 | 3,192 | | | — | |
| その他長期負債 | 10,947 | | | 12,605 | |
| 総負債 | 150,187 | | | 73,621 | |
| 引受金及び又は事項(付記16) | | | |
| | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、$0.00005額面価値96,491,418そして95,806,0632022年6月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | 6 | | | 5 | |
| 追加実収資本 | 663,599 | | | 662,946 | |
| その他の総合収入を累計する | (2,036) | | | 603 | |
| 赤字を累計する | (390,975) | | | (358,561) | |
| 減価：国庫株 | (174,720) | | | (174,720) | |
| 株主権益総額 | 95,874 | | | 130,273 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 246,061 | | | $ | 203,894 | |
| | | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F 45研修ホールディングス
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(金額とデータの共有を除いて、千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入： | | | | | | | | | |
フランチャイズ権(関連先：$2,360そして$1582022年6月30日と2021年6月30日に終了した3ヶ月、ドルです4,976そして$2452022年6月30日までおよび2021年6月30日まで6ヶ月) | $ | 19,109 | | | $ | 20,581 | | | $ | 38,969 | | | $ | 33,737 | | | |
設備と商品(関係者：$0そして$02022年6月30日と2021年6月30日に終了した3ヶ月、ドルです10,632そして$02022年6月30日までおよび2021年6月30日まで6ヶ月) | 10,924 | | | 6,251 | | | 41,072 | | | 11,286 | | | |
| 総収入 | 30,033 | | | 26,832 | | | 80,041 | | | 45,023 | | | |
| コストと運営費用： | | | | | | | | | |
| フランチャイズ収入コスト | 1,690 | | | 1,462 | | | 2,921 | | | 2,676 | | | |
設備と商品コスト(関連先：$1,039そして$1,2032022年6月30日と2021年6月30日に終了した3ヶ月、ドルです4,325そして$2,1442022年6月30日までおよび2021年6月30日まで6ヶ月) | 8,679 | | | 3,739 | | | 19,622 | | | 6,920 | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 52,828 | | | 18,562 | | | 84,918 | | | 35,390 | | | |
| | | | | | | | | |
| 総コストと運営費用 | 63,197 | | | 23,763 | | | 107,461 | | | 44,986 | | | |
| 営業収入(赤字) | (33,164) | | | 3,069 | | | (27,420) | | | 37 | | | |
| 派生負債損失、純額 | — | | | 23,098 | | | — | | | 48,603 | | | |
| 公正価値変動-株式証負債の承認 | (1,265) | | | $ | — | | | (1,265) | | | — | | | |
| 利子支出，純額 | 696 | | | 8,853 | | | 822 | | | 17,268 | | | |
| その他の費用，純額 | (1,184) | | | 329 | | | (614) | | | 620 | | | |
| 所得税前損失 | (31,411) | | | (29,211) | | | (26,363) | | | (66,454) | | | |
| 所得税支給 | 3,515 | | | 1,313 | | | 6,051 | | | 915 | | | |
| 純損失 | $ | (34,926) | | | $ | (30,524) | | | $ | (32,414) | | | $ | (67,369) | | | |
| | | | | | | | | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | |
| 金利交換が実現していない収益、税引き後純額 | — | | | 132 | | | — | | | 203 | | | |
| | | | | | | | | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | (3,545) | | | (75) | | | (2,639) | | | (107) | | | |
| 総合損失 | $ | (38,471) | | | $ | (30,467) | | | $ | (35,053) | | | $ | (67,273) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たり純損失 | | | | | | | | | |
| 基本的希釈の | $ | (0.36) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.34) | | | $ | (2.30) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 1株当たり純損失を計算するための株式 | | | | | | | | | |
| 基本的希釈の | 95,917,556 | | | 29,281,514 | | | 95,814,188 | | | 29,281,514 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F 45研修ホールディングス
簡明合併転換可能優先株と株主権益変動表(損失)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 |
| 転換可能優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 在庫株 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 株主合計
権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 95,682,833 | | | $ | 6 | | | $ | 655,405 | | | $ | (174,720) | | | $ | 1,509 | | | $ | (356,049) | | | $ | 126,151 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,734 | | | — | | | — | | | — | | | 3,734 | |
| 株式証の行使 | — | | | — | | | 346,192 | | | — | | | 4,460 | | | — | | | — | | | — | | | 4,460 | |
| 制限株奨励を付与する | — | | | — | | | 334,141 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位 | — | | | — | | | 128,252 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,926) | | | (34,926) | |
| 累計換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,545) | | | — | | | (3,545) | |
| 2022年6月30日までの残高 | — | | | $ | — | | | 96,491,418 | | | $ | 6 | | | $ | 663,599 | | | $ | (174,720) | | | $ | (2,036) | | | $ | (390,975) | | | $ | 95,874 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| 転換可能優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 在庫株 | | その他の総合損失を累計する | | 赤字を累計する | | 株主合計
赤字.赤字 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2021年3月31日現在の残高 | 9,854,432 | | | $ | 98,544 | | | 29,281,514 | | | $ | 1 | | | $ | 11,456 | | | $ | (174,720) | | | $ | (943) | | | $ | (212,691) | | | $ | (376,897) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,524) | | | (30,524) | |
| 金利交換が実現していない収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 132 | | | — | | | 132 | |
| 累計換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | (75) | |
| 2021年6月30日現在の残高 | 9,854,432 | | | $ | 98,544 | | | 29,281,514 | | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 11,456 | | $ | — | | $ | (174,720) | | $ | — | | $ | (886) | | $ | — | | $ | (243,215) | | $ | — | | $ | (407,364) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 |
| 転換可能優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 在庫株 | | その他の総合収益を累計する | | 赤字を累計する | | 株主合計
権益 |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | 95,806,063 | | | $ | 5 | | | $ | 662,946 | | | $ | (174,720) | | | $ | 603 | | | $ | (358,561) | | | $ | 130,273 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,221 | | | — | | | — | | | — | | | 4,221 | |
| 株式証の行使 | — | | | — | | | 346,192 | | | — | | | 4,460 | | | — | | | — | | | — | | | 4,460 | |
| 制限株奨励を付与する | — | | | — | | | 341,880 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 既得制限株式単位 | — | | | — | | | 128,252 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
販売促進協定に関する普通株を発行する | — | | | — | | | 914,692 | | | 1 | | | 2,963 | | | — | | | — | | | — | | | 2,964 | |
| 持分奨励純額決済に関する被抑留株式 | — | | | — | | | (1,045,661) | | | — | | | (10,991) | | | — | | | — | | | — | | | (10,991) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,414) | | | (32,414) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,639) | | | — | | | (2,639) | |
| 2022年6月30日までの残高 | — | | | $ | — | | | 96,491,418 | | | $ | 6 | | | $ | 663,599 | | | $ | (174,720) | | | $ | (2,036) | | | $ | (390,975) | | | $ | 95,874 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| 転換可能優先株 | | 普通株 | | 追加実収資本 | | 在庫株 | | その他の総合損失を累計する | | 赤字を累計する | | 株主損益総額 |
| 株 | | | | 株 | | 金額 | | | | | |
| 2020年12月31日までの残高 | 9,854,432 | | | $ | 98,544 | | | 29,281,514 | | | $ | 1 | | | $ | 11,456 | | | $ | (174,720) | | | $ | (982) | | | $ | (175,846) | | | $ | (340,091) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67,369) | | | (67,369) | |
| 金利交換が実現していない収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 203 | | | — | | | 203 | |
| 累計換算調整，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (107) | | | — | | | (107) | |
| 2021年6月30日現在の残高 | 9,854,432 | | | $ | 98,544 | | | 29,281,514 | | | $ | 1 | | | $ | 11,456 | | | $ | (174,720) | | | $ | (886) | | | $ | (243,215) | | | $ | (407,364) | |
付記はこれらの監査されていない簡明な総合財務報告の構成要素である
発言する。
F 45研修ホールディングス
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査) | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | |
| 純損失 | $ | (32,414) | | | $ | (67,369) | | | |
| 純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却 | 602 | | | 130 | | | |
| 無形資産の償却 | 1,834 | | | 1,247 | | | |
| 繰延コストの償却 | 1,682 | | | 725 | | | |
| 債務割引の増加と解約 | — | | | 2,983 | | | |
| 債券発行原価償却 | 329 | | | — | | | |
| 不良支出 | 6,680 | | | 3,514 | | | |
| 株に基づく報酬 | 4,221 | | | — | | | |
| 所得税を繰延する | 217 | | | — | | | |
| 公正価値変動-株式証負債の承認 | (1,265) | | | — | | | |
| | | | | |
| 派生負債損失、純額 | — | | | 48,603 | | | |
| 受取利息を計算する | — | | | 12,851 | | | |
| | | | | |
| 未実現外貨取引収益 | (957) | | | 185 | | | |
| | | | | |
| 他にも | (73) | | | 155 | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 関係者が支払うべき金 | (592) | | | 549 | | | |
| 売掛金純額 | (18,991) | | | (6,715) | | | |
| 棚卸しをする | (24,093) | | | (2,125) | | | |
| 前払い費用 | (7,128) | | | (934) | | | |
| その他流動資産 | (13,332) | | | (3,722) | | | |
| 繰延コスト | (956) | | | (1,280) | | | |
| その他長期資産 | (4,969) | | | (7,234) | | | |
| 売掛金と売掛金 | 9,354 | | | 5,351 | | | |
| | | | | |
| 収入を繰り越す | (420) | | | 3,912 | | | |
| 支払利息 | — | | | (107) | | | |
| 所得税に対処する | 5,759 | | | 702 | | | |
| その他長期負債 | 288 | | | 1,000 | | | |
| 経営活動のための現金純額 | (74,224) | | | (7,579) | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (4,728) | | | (345) | | | |
| 財産と設備の処置 | — | | | 19 | | | |
| 無形資産を購入する | (1,923) | | | (576) | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (6,651) | | | (902) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの6ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 循環ローンの下の借金 | 61,600 | | | — | | | |
| | | | | |
| 第一留置権ローンを償還する | — | | | (2,625) | | | |
| 配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | (10,991) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 繰延融資コスト | (454) | | | — | | | |
| | | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | $ | 50,155 | | | $ | (2,625) | | | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (226) | | | 300 | | | |
| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | (30,946) | | | (10,806) | | | |
| 期初現金及び現金等価物 | 42,004 | | | 28,967 | | | |
| 期初制限現金 | — | | | — | | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 42,004 | | | 28,967 | | | |
| 期末現金および現金等価物 | 8,476 | | | 16,604 | | | |
| 期末制限現金 | 2,582 | | | 1,557 | | | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 11,058 | | | $ | 18,161 | | | |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | |
| 納めた所得税 | $ | 222 | | | $ | — | | | |
| 支払の利子 | 633 | | | 1,109 | | | |
| | | | | |
| 非現金融資と投資活動の追加開示： | | | | | |
| FW SPV II LLCとの知的財産権ライセンス契約締結の責任 | $ | — | | | $ | 20,790 | | | |
| 売掛金及び売掛金に含まれる財産及び設備 | 1,137 | | | — | | | |
| 売掛金および売掛金に含まれる無形資産 | 253 | | | — | | | |
| 貸借対照証の発行による繰延融資コスト | 8,917 | | | — | | | |
| 株式純額決済による引受オプションの行使に関する責任株式承認証の減少 | 4,460 | | | — | | | |
| 売掛金と売掛金に含まれる繰延融資コスト | 2,446 | | | — | | | |
| 売掛金と売掛金に含まれる繰延発売コスト | — | | | 2,248 | | | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F 45研修ホールディングス
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1-業務の性質と列報根拠
組織する
F 45 Trading Holdings Inc.(“F 45 Trading Holdings”，“会社”または“F 45”)は、2019年3月12日にC-Corp.としてデラウェア州に登録設立された。同社とその子会社はフランチャイズF 45ブランドの育成に力を入れ、それを世界の多くの国のフィットネス施設に許可した。
MWIG LLCとの取引(“MWIG”)
2019年3月15日、家族理財室投資基金Fod Capital LLCとMark Wahlbergが先頭に立った特殊目的私募投資基金ツールMWIGが同社に少数株式優先投資を行った。2019年3月15日，F 45 Trading Holdings，MWIGおよびF 45 Trading Holding Holdingsが新たに設立した完全資本間接付属会社FyHalf Acquisition Company Pty LtdとF 45 Aus Holding Co Pty Ltd(“F 45 Aus Holding Co”)とその既存株主が株式契約(“SPA”)を締結することにより，F 45 Trading HoldingsはF 45 Aus Holding Coとその子会社の最終親会社となった。MWIGとの取引が完了した後、既存の株主とMWIGが所有する72.5%和27.5それぞれ当社およびその全額付属会社の%所有権を持っています。2020年12月30日、MWIG変換1,145,568当社の優先株株を3,181,514このような普通株をオーストラリアに本社を置くユニバーサルファンド管理会社L 1 Capital Fundの連属会社に売却した。参照してください付記17--転換可能優先株と株主権益(赤字)さらなる議論に供する。
SPAによって獲得しました100F 45オーストラリアホールディングス、F 45トレーニングホールディングス発行済株式のパーセンテージ29,000,000F 45 Aus Holding Coの既存株主に提供される普通株は、F 45 Aus Holding Coおよびその完全子会社普通株の相対所有権に比例する。この取引の結果として、統制権は変化しなかった。本文に記載されている簡明総合財務諸表の株式へのすべての言及および簡明総合財務諸表への付記は、株式数および1株当たりの金額を含むが、いずれも調整されており、簡明総合財務諸表に記載されている最初の期間に反映された取引影響をたどるために調整されている。
初公募株
会社の初公開(IPO)に関するS-1表登録声明(“IPO登録声明”)は2021年7月14日に発効を発表し、会社の普通株は2021年7月15日にニューヨーク証券取引所で取引を開始した。2021年7月19日、当社は初公募株を完成させた20,312,500会社の普通株の株、$0.000051株当たりの発行価格は$です16.00一株ずつです。その会社は売却した18,750,000株と1つは会社の既存株主で合計を売却した1,562,500株式です。同社が受け取った純収益総額は約#ドルだった277.8引受割引、手数料、その他の発行コストを差し引いた100万ユーロ。初の公募が終了する前に、当社はその会社の定款及び付例を改訂及び再説明し、株式を増加させることを許可した215,000,000額面$の株0.00005一株ずつです。
初公募が完了した後、9,854,432当時発行された会社は転換可能優先株の株式を償還することができ，帳簿価値は$であった98.5100万人が自動的に27,368,102当社の普通株と当社は交換可能手形を発行して合計で両替しました14,847,066普通株です。IPOが完了した後、会社は普通株式のみを発行した。
2021年8月13日、会社初公募株の引受業者部分が超過配給選択権を行使し、購入した307,889会社普通株と会社普通株追加のを買います1,231,555同社の普通株は売却株主から公開発行価格で$16.00一株ずつです。超過配給は8月17日に完了した
2021年に同社は$を獲得しました4.6100万ドルの純収益で他のものを買う307,889引受割引と手数料後の株を差し引いて純pを利用する今回の発行に関する費用を継続的に運営し、支払うために使用される。
ClubスポーツグループLLCとの合弁企業
2022年5月16日、会社は、会社の兵役経験のある潜在的なフランチャイズ業者に発行し、特定の融資を保有し、その貨幣化を含む合弁企業をデラウェア州有限責任会社Club Sports Group LLCと設立することを発表し、これらの融資は、そのフランチャイズ業者の株式およびそのフランチャイズ業者およびその子会社(例えば、適用される)のすべてまたはほぼすべての資産の優先留置権を担保とした。合弁企業は新たに設立されたデラウェア州有限責任会社FAFC LLCを通じて行われる。CSGはKennedy Lewis Management LPの関連会社であり，Kennedy Lewis Management LPは当社の重要な株主であり，本文書が発表された日まで，同社が管理する基金を通じて直接あるいは間接的な実益を超えている10当社が発行した普通株式の%を占め、当社の取締役会メンバーを指定する権利があります。2022年6月30日現在，FAFCによる活動は何も発生していない
陳述の基礎
添付されていない中期簡明総合財務諸表及び付記は米国公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務報告に関する適用規定に基づいて作成され、当社及びその全額付属会社を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
一般に公認会計原則に従って作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報及び付記開示は、適用される米国証券取引委員会に規定された開示及び規定に基づいて簡素化又は省略されている。したがって、これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に含まれる監査済み総合財務諸表とその関連付記とともに読まなければならない。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて中期簡明総合財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産と負債額及びあるいは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の報告金額に影響するように管理層に推定と仮定を要求する。
これらの中期縮小合併財務諸表を作成する際に依存する主要な推定と判断は、収入確認、不良債権準備、長期資産減価償却、内部開発のソフトウェア、無形資産の償却、在庫推定値、派生ツールの公正価値、株式証負債の承認、株式の奨励に基づく公正価値及び所得税の会計を含む。当社は過去の経験と当社が合理的と考えている他の様々な仮定に基づいて見積もりを出しています。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
流動性の源と用途
同社の現在の運営と成長資金は主に手元の現金、信用手配と運営キャッシュフローから来ている。会社の成長と市場での競争力は十分な資本が利用できるかどうかにかかっている。資本を獲得できるかどうかは会社の運営キャッシュフロー及び債務と株式融資の可得性と獲得性に依存する。同社には運営キャッシュフローが負の歴史がある。私たちの現金、流動資産、信用手配下の利用可能な金額、および運営キャッシュフローから発生した現金は、2022年6月30日以降に取られた行動によって発生した現金を含むと考えられるが、付記21--後続活動私たちに十分な財務資源を提供し、私たちの運営に資金を提供し、私たちの資本要求と期待を満たすだろう
債務はこのような簡明な総合財務諸表の発行日後12ヶ月以内に満期になるため、成長及び利用可能資金の変化は私たちの未来の流動資金に更なるマイナス影響を与える可能性がある
当社は流動資金の管理を継続し、必要に応じて流動資金状況を保護することができ、過剰在庫の売却、1つまたは複数の貸手との借入手配、販売促進および専門相談契約の削減を含むが、これらに限定されない。しかし、これらの事項が必要に応じて許容可能な条件で実行されることができるか、または全く実行されない保証はない。
注2-重要会計政策の概要
開示された重大な会計政策や最近の会計声明には変化がない付記2--主要会計政策の概要当社は2021年及び2020年12月31日及び2020年12月31日までの年度の総合財務諸表を審査しているが、以下に述べるものを除く。
現金、現金等価物、制限された現金
現金と現金等価物は銀行預金で構成されている。会社は主要金融機関で現金と現金等価物を持っており、これらの現金と現金等価物はしばしば保険限度額を超えている。歴史的に見ると、当社はこのような銀行預金集中で何の損失も出たことがない。制限された現金とは、砦の信用メカニズムに関連する貸借取引の要件として第三者信託方式で所持されている現金である(参照付記10--債務).
売掛金と不良債権準備
売掛金には主にフランチャイズ業者の売掛金による当社の借金が含まれています。当社はその売掛金を継続的に評価し、歴史的入金と未払い売掛金の具体的な審査に基づいて不良債権準備を確立している。さらなる催促努力が成功しないことが確定した場合、売掛金は回収できないように返金される。
不良債権準備の変動状況は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日までの3ヶ月間 | | 6月30日までの6ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 5,366 | | | $ | 4,753 | | | $ | 8,132 | | | $ | 5,746 | |
| 不良債権準備は販売·一般·行政の面に含まれている | 5,216 | | | 1,848 | | | 6,680 | | | 3,514 | |
| 不良債権売掛金査定 | (4,826) | | | (1,345) | | | (9,056) | | | (4,004) | |
| 期末残高 | $ | 5,756 | | | $ | 5,256 | | | $ | 5,756 | | | $ | 5,256 | |
同社の取引先の約1割を占める192022年6月30日までの会社の売掛金の割合。2021年12月31日現在、会社の顧客の売掛金が会社の売掛金の10%以上を占めている会社はない。2022年6月30日までに1.7簡明総合貸借対照表では、長期売掛金は他の長期資産に記載されている。2022年6月30日までの3ヶ月間、会社の収入の10%以上を占める顧客はいない。その会社の2人の顧客は約半数を占めている24会社の2022年6月30日までの6カ月間の収入の3%を占めている。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、会社の収入の10%以上を占める顧客はいません。
長期資産·営業権·無形資産の減価
事件または状況がある資産の額面が回収できない可能性があることを示す場合、当社はその長期資産(物件および設備および償却可能無形資産を含む)の潜在的減価を評価する。資産の回収可能性は
資産グループの帳簿金額と資産予想による将来のキャッシュフローの比較。資産グループの帳票金額がその推定された未割引将来のキャッシュフローを超えた場合、減価費用は資産帳票金額が資産公正価値を超える金額であることが確認される
営業権は毎年減値テストを行うか、またはあるイベントまたは状況が営業権が減値の可能性を示す場合にテストを行う。一般に，当社はまず，報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する定性的評価を行う。もし要素が状況がそうであることを表明すれば、当社はその後、関連報告機関の公正価値を推定する。公正価値が帳簿価値より低い場合、報告単位の営業権は減値と決定され、当社は帳簿価値がその公正価値を超えることに相当する減値を計上する。
普通不確定無形資産減価テストは、各資産の公正価値とその帳簿価値の比較を含み、帳簿価値を超えるいかなる金額も減値損失として確認された。当社も数量化評価を適用する前に、無期限無形資産の公正価値がその額面よりも低い可能性があるかどうかについて定性的な評価を行うことが許可されている。会社の定性的評価により、資産の帳簿価値がその公正価値よりも低い可能性が高い場合には、数量化評価が必要となる可能性がある。イベントや状況がそのような無期限無形資産の公正価値が減値されたことを示す場合、当社も減値テストを行います
有限年限の無形資産に減値指標が出現した場合、当社は資産の帳簿価値と資産予想による将来の未割引現金流量を比較することで減値を評価する。将来の未割引純現金流量が資産の帳簿価値よりも少ないと推定される場合、当社は資産の公正価値を推定し、推定された公正価値と無形資産の帳簿価値とを比較する。当社は帳簿価値のいずれかの差額を当期減値損失と確認しています。
当社は毎年10月1日に規定された営業権と無期限無形資産減価テストを完了します違います。それぞれ2022年、2022年及び2021年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月以内に、当社の長期資産、営業権及び無期限及び有限期限無形資産に減値費用を計上する。
株式証負債
当社はそれについて即時に権利証及び50使用率株式証明書の割合(中で定義したように付記12-株式証明書負債)ASC 480によると負債と持分を区別する(“ASC 480”) and ASC 815, デリバティブとヘッジ−実体自己資本の契約(“ASC 815”)。ASC 480は、その公正な価値に従っていくつかの負債を記録することを要求する。このような負債の公正な価値変動は収益で確認されている。当社は基本取引条項を定め、株式証は取引当日に公正価値に基づいて負債を計上し、変動期間内に利益の中で公正価値変動を確認する必要があると規定した。2022年5月17日、直ちに引受権証を行使することができる所有者は、株式純決済方式により引受オプション権を行使し、発行することができる346,192普通株株。
取引先と契約した収入
会社が顧客と締結する契約には、通常、特定の地域でF 45育成ブランドフィットネス施設を運営する独占フランチャイズ権(フランチャイズ契約)を含む複数の履行義務が含まれており、フランチャイズ割引の継続に関する実質的な権利であるEプロトコル(両者とも年間の特許経営収入に反映されている経営報告書と全面赤字を簡明に合併する設備や商品もあります顧客から受け取った税金と政府当局に送金された税金は純額で入金されています。
フランチャイズ収入
フランチャイズ協定によると、同社の主な業績義務は、同社の知的財産権を獲得し、規定された地域内でF 45研修ブランドフィットネス施設を運営するために何らかの独占的な権利を付与することである。この履行義務は、会社の知的財産権を取得する権利であり、フランチャイズ協定の期限内に比例して履行される。継続費は一般にそれぞれのプロトコルの更新期間内に確認され，契約期間から計算される.譲渡料は譲渡時からフランチャイズ協議の残り期間内に確認する。
フランチャイズ協定には、一般に、特定の領土固有権を付与する義務が含まれており、更新プロトコルの選択権を含むことができる。以前のフランチャイズ契約の初期期限は3年比較的新しいプロトコルの初期期限は5年それは.会社の許可を得て、フランチャイズ業者はフランチャイズ協定を新しい或いは現有のフランチャイズ業者に譲渡し、譲渡費を支払うことができる。承諾対価と現金販売価格の間に差はないため、当社の手配には融資要素はありません。また、同社は、契約に定められた履行費用の大部分があらかじめ発生していると評価している。
フランチャイズ収入には，主に前期設立費用，毎月のフランチャイズ費用，その他のフランチャイズに関する費用が含まれる。フランチャイズ業者は、新たなフランチャイズ協定に調印する際に前払いの設立費用を支払い、フランチャイズ許可証の有効期間内に毎月フランチャイズ権と関連費用を支払う。歴史的に見ると、加盟業者は毎月固定的な特許経営費を支払っている。新しいフランチャイズ業者に対して、フランチャイズ料は固定された毎月フランチャイズ料あるいは毎月の映画会社の総収入の一定割合に基づく大きな者である
特許権契約延長費割引
同社のフランチャイズ契約には、フランチャイズ業者が無料で更新することを可能にし、または初期前払い開始料を下げた場合に更新する割引更新オプションが含まれる可能性がある。これによって発生した更新費用割引はフランチャイズ業者に実質的な権利を提供した。会社はフランチャイズ業者に将来の割引更新の義務を単独の履行義務として入金する。将来の割引に関連するこれらの重大な権利の価値は、推定された専門権プロトコル期限を参照して決定され、推定される10年と関連した推定価格。独占権プロトコルに割り当てられた推定取引価格は，前期設立費用を含めて推定契約期間内に収入として確認される10年、その中で物権を含む継続選択が認められた。初期契約期間が終了したとき、いかなる確認されていない取引価格も更新期間内に確認され、行使された場合、またははい更新オプションが行使されていない場合、更新オプションは満了します。
設備と商品収入
同社はフランチャイズ業者に同社からフィットネスと技術設備を直接購入することを要求し、フランチャイズ業者が注文する前に支払いを要求した。収入は注文項目の制御権移転時に確認し、通常フランチャイズ業者に渡す時に確認し、即ちフランチャイズ業者が貨物の実際の所有権を獲得し、合法所有権はすでに移転し、フランチャイズ業者が所有権を持っているすべてのリスクとリターンである。加盟者は交付設備によって生成されたすべての運賃を徴収される。運賃収入は設備と商品収入に記入し、運賃は設備コストと商品収入に記入する。
会社はその大部分の設備収入取引の主体であり、会社はフランチャイズ業者に渡す前にその独自設備を制御し、貨物に対して定価決定権を持ち、その直接第三者サプライヤーを通じてフランチャイズ業者の注文を履行する主要な責任を持っているからである。
同社は限られた数の設備や商品収入取引の代理店であり、これらの取引では、加盟者は直接第三者サプライヤーと相互作用し、会社はサプライヤーから直接販売リベートを獲得する。
出来高払い分配
同社の契約には、割引更新費と交換するために、複数の契約義務が含まれている。これらの履行義務の独立販売価格を決定するために判断する必要がある.当社はフランチャイズ許可証やWorld Pack設備を単独で販売していない(当社と顧客との契約はほぼ常に履行義務を含む)ため、義務を履行する独立販売価格は独立した上で直接反映することはできない。そこで、当社は既存の情報を用いて独立販売価格を推定し、関連地域や市場条件の顧客と締結した契約に含まれている契約ごとに義務履行価格を徴収します。これらの履行義務は地域ごとの独自の市場条件であるため，地理的位置(主に米国，オーストラリア，ROW)ごとの単独販売価格を推定した。
契約資産
契約資産には主に未開請求書の収入が含まれており、会社は発生したコストを履行義務履行の進捗状況の尺度として利用している。契約価格が領収書を発行する場合、関連する未開票売掛金は貿易売掛金に再分類され、残高は開票金額を回収したときに決済されます。未開の入金とは、契約条項に基づいて期末に提供されるサービスが請求書と請求書を発行すべきと予想される金額のことです。請求書を発行していない契約資産は主に2021年の間に一連のマルチユニット特許経営協定を実行し、新冠肺炎の疫病の影響を受けた映画会社に提供するスクリーンによるものである。2022年6月30日と2021年12月31日までの同社の契約資産は14.9百万ドルとドル4.3百万ドルはそれぞれ他の通貨で計算されます新界の資産と$21.4百万そして$18.4百万他の長期資産にそれぞれ投資します。このような契約資産は減価評価が必要だ2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました0.3百万ドルとドル0.3簡明総合経営報告書及び全面損失のうち、当該等の資産に関する減価費用は、それぞれ売却、一般及び行政支出及び全面損失百万元である。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は確認します違います。簡明総合経営報告書及び全面赤字の販売、一般及び行政支出内における当該等の資産に関する減価費用。
繰延コスト
繰延コストは、マージンの取得(例えば、賃金コスト)およびフランチャイズ業者との契約の履行(例えば、賃金コスト)の増分コストを含む。もし会社がフランチャイズとの契約の獲得と履行の増分コストを回収したい場合、これらのコストを予想期間内に直線的に資本化し、償却する。当社は既存のフランチャイズ契約が終了したことを審査し、終了が発見された場合、関連契約と履行コストは完全に減値します。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有14.1百万ドルとドル13.8それぞれフランチャイズ業者との契約の獲得と履行のための繰延コストである。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました1.1百万ドルとドル1.7このような繰延費用の削減にそれぞれ百万ドルが使われています2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました0.3百万ドルとドル0.7このような繰延費用の削減にそれぞれ百万ドルが使われていますこれらのコストの償却は，販売費用，一般費用，行政費用を計上し，契約取得費用，および総合経営報告書と総合損失における契約履行費用を簡明にするための特許経営収入費用である. 2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は認めます $0.5百万インチ当該等資産に関する減価費用簡明合併経営報告書と全面赤字における販売·一般·行政費用.
収入確認−見積もりの変化
同社は2020年の新冠肺炎大流行期間中、前期開催費の割引を含むフランチャイズ協定を締結し、既存のフランチャイズ権のみに対する期間限定販売促進活動の一部(“期間限定販売キャンペーン”)として他の契約条項を修正した。会社は期間限定販売促進取引はASC 606-10-25-1プロトコル開始時に契約の基準を満たしていないと考えており、会社は合意下の収集可能性を確定できないため、会社はこれらの特許契約開始時に直ちに収入の確認を開始していない。.の間に3か月まで六月三十日
2021年、当社は期間限定販売促進取引を評価し、ASC 606-10-25-1契約の基準を満たしていることを決定したため、記録された累積収入は$となる2.2百万ドル3か月と6か月まで2021年6月30日。同社は，コレクター性の評価は，主に会社ネットワーク内に複数のスタジオを持つフランチャイズ業者のCOVID後払いとコレクション履歴，地域ごとの全システム売上高および再開業後の週アクセス数と商店レベル総売上高が最初に契約に署名した特定時期と比較して増加した審査であることを指摘している。
会社の米国子会社F 45 Training，Inc.は、州および地方要件によって規定されるいくつかの基準が満たされるまで、初期設立費用を含む特定の費用(“延期州”)の徴収を延期することを会社に要求する米国内の複数の州で事業を展開する。延期国では，繰延設立費用は可変対価格であり，設立費用を延期する必要がある契約の経験が乏しいことや，協議開始からスタジオ開業までの時間長の不確実性により，領収書は不確実性の影響を受けていると結論している。 そのため、延期国内でフランチャイズ協定を締結した場合、営業費は取引価格に含まれない。各報告期間終了時に事実や状況が大きく変化した場合、会社は国の特許経営協定を延期した取引価格を再評価する。次の3ヶ月以内にJune 30, 2021会社は国の契約を延期した取引価格を引き上げた$1.7百万フランチャイズ契約の歴史と延期国フランチャイズ協定の入金履歴が強化されたことと、フランチャイズ業者のような入金·入金履歴が審査されたことにより、別のことが確認された$1.3百万次の3ヶ月と6ヶ月の収入はJune 30, 2021.
仕入先からの配慮
仕入先からの対価格には、会社が会社の仕入先から購入できる設備の購入価格申請のリベートが含まれています。この等の対価は当社が入金し、購入した設備に関するフランチャイズ業者への納入時の販売コストを削減する。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は確認しました1.3百万ドルとドル4.5総合経営報告書中の設備と商品の販売コストと全面赤字を簡明に減らすために、そのサプライヤーはそれぞれ100万ユーロを考慮した。さらに、$1.52022年6月30日現在、仕入先の対価格のうち100万が在庫減少として簡明な連結貸借対照表に計上されている。2021年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します違います。サプライヤーは簡明総合経営報告書における設備と商品の販売コストと全面損失を減らすことを考えている。
広告.広告
広告とマーケティング費用は発生時に費用を計上する。広告費用は販売、一般、行政費用を含めて合計#ドルです6.1百万ドルとドル4.12022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ$12.6百万そして$7.7百万2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間。
再分類する
監査されていない簡明総合現金フロー表のいくつかは前年度の金額を再分類し、本年度に符合する列報方式である。キャッシュフロー表の再分類と列報方式の変化は以前に記録された業務収入、純損失或いは株主権益に影響しない。
最近発表された会計声明
JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)によると，会社は新興成長型会社(“EGC”)の定義に適合している.当社は、雇用法案第107条(B)条に基づいて、新たな又は改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期を利用することを選択した。
2016年2月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(“ASU”)第2016-02号“レンタル”(“ASU 2016-02”)を発表することにより、テーマ842“レンタル”(“テーマ842”)を設立した。第842テーマはその後、ASU第2018-01号、土地地権の移行に対する実際の便利さ、ASU第2018-10号、第842テーマの編纂改善、レンタル、ASU第2018-11号、方向性改善、ASU第2018-20号、レンタル人の狭い範囲の改善、ASU第2019-01号、編纂改善、ASU第2019-10号、発効日、およびASU第2020-02号、米国証券取引委員会職員会計公告による米国証券取引委員会段落の改訂、およびASU 2016-02に関連する発効日に関する米国証券取引委員会章の更新された。この指導意見は、貸借対照表上でリース資産と賃貸負債を確認し、リース手配に関するキー情報を開示することにより、各組織間の透明性と比較性を向上させることを目的としている。新たな指導意見は、テナントが貸借対照表上でリース期間が12ヶ月を超える賃貸によって生じる権利及び義務を有する資産及び負債を確認し、テナント及びレンタル者のリースに対する会計処理の他の様々な面を修正し、開示の強化を要求することを要求する。リースは財務や経営的リースに分類され，その分類は損益表内の費用確認のモデルや分類に影響を与える。842テーマは、2021年12月15日以降に開始される会計年度と、2022年12月15日以降に開始される会計年度内の移行期間に適用される。会社は現在テーマ842を採用した影響を評価していますが, 同社は採用後、その連結貸借対照表で使用権資産と賃貸負債を確認する予定だ。この基準は総合経営報告書と全面的な損失および現金フロー表に実質的な影響を与えないと予想される。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号、金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)を発表した。326テーマはその後、ASU第2018-19号、編集改善、ASU 2019-04号、編集改善、ASU 2019-05号、方向性移行救済；ASU 2019-10号、発効日、ASU 2019-11号、編集改善、ASU 2020-02号、アメリカ証券取引委員会スタッフ会計公告第119号によるアメリカ証券取引委員会段落の改訂及びASU 2016-02年度発効日に関連するアメリカ証券取引委員会章更新、及びASU 2022-02、問題債務再編と年次開示。この指導意見は実体が大多数の金融資産といくつかの他のツールの信用損失をどのように計量するかを変更し、これらのツールは純収入によって公正な価値で計量されたものではない。この指導意見は現在の“発生した損失”モデルの代わりに“期待損失”方法を用いている。指導意見は，指導意見が発効した最初の報告期間開始時の利益剰余金の累積効果調整とする。ASU 2016-13は、2022年12月15日以降の会計年度と2022年12月15日以降の事業年度内の移行期間内に会社に有効である。早期養子縁組を許可する。当社は現在、このガイドラインが連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表し、所得税会計(ASU 2019-12)を簡略化し、ASC 740を修正した。このASUは、所得税の会計処理を簡略化し、場合によっては期間内の税収分配の処理を改正し、所有権または支配権が変化した場合に外国株式法投資と外国子会社のための外部ベース差の繰延税項負債の例外を確認し、赤字予測時に中期税収計算を修正した。また、本ASUは、制定された税法または税率の変化を、制定日を含む期間の年間有効税率決定に含めることを要求し、営業権計税ベースの増加した税務会計を明らかにした。ASU 2019−12は2021年12月15日以降の財政年度内に会社に有効であり，2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間内に有効である。同社は現在、その指導が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは2020年3月、基準金利改革(ASU 2020-04)を発表し、一般的に受け入れられている会計原則を参考金利改革の影響を受ける契約や他の取引の便宜的な計や例外、例えばロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に適用することを含むオプションの指導を会社に提供している。ASU 2020-04はリリース日から会社に対して発効し、2022年12月31日までの適用契約修正に適用されるのが一般的です。当社は現在、ASU 2020-04年度の連結財務諸表への影響を評価しています
しかし、当社はASU 2020-04の採用はその総合財務諸表に大きな影響を与えないと考えています。
2021年5月、FASBは、株式分類権証の修正または交換の会計処理を明らかにするために、ASU第2021-04号、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の実体のデリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)を発表した。ASUの規定によると，修正があり，オプションが依然として権益クラスとして決定されている場合，修正はオリジナルオプションと新規オプションの交換入金とすべきである.本ガイドラインは、2022年12月31日までの年度から会社に有効であり、早期採用を許可します。同社は現在、この更新の影響を評価し、発行された独立株式オプションの修正や交換を監視しているが、ASU 2021-04の採用は連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想されている。
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、企業合併(主題805)、“顧客との契約資産及び契約負債会計”米国会計基準委員会第2021-08号を発表し、企業合併で買収された契約資産及び契約負債(すなわち繰延収入)は、買収日に買収側がASC 606に基づいて、顧客との契約収入を確認及び計量しなければならない。本ガイドラインは、2023年12月31日までの年度から当社を発効させ、早期採用を許可します。当社は現在、このガイドラインが連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
注3-その他流動資産
その他の流動資産には、2022年6月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれる(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 未払いは売掛金，当期 | 14,871 | | | 4,289 | |
| テナント改善手当 | 2,141 | | | 3,105 | |
| 税金を前払いする | 1,863 | | | 1,182 | |
| 他にも | 186 | | | 939 | |
| 合計する | 19,061 | | | 9,515 | |
注4-財産と設備、純額
財産·設備純額には、2022年6月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれている(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命を見込む | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| (年) | | | | |
| 車両 | 5 | | $ | 263 | | | $ | 177 | |
| 家具と固定装置 | 7 | | 1,121 | | | 542 | |
| オフィスや他の装置は | 5 | | 1,222 | | | 945 | |
| 賃借権改善 | レンタル期間や使用年数が短い | | 7,972 | | | 2,825 | |
| 建設中の工事 | 適用されない | | 1,580 | | | 2,241 | |
| | | 12,158 | | | 6,730 | |
| 減算：減価償却累計 | | | (1,353) | | | (1,085) | |
| 財産と設備の合計 | | | $ | 10,805 | | | $ | 5,645 | |
建設中の工事(“CIP”)には、テキサス州オースティンにある会社の新本社の賃貸改善活動に関するコストが含まれている。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は本社に搬入を開始し、関連資産の一部を投入した
財産や設備に関する減価償却費用は約#ドルである0.3百万ドルとドル0.62022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと未満です0.1百万ドルとドル0.12021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。減価償却費用は、簡明合併経営報告書と全面赤字に販売費用、一般費用、行政費用を計上する。
注5-買収する
Surf&Turf Holdings Pty Ltd(“Vive Active”または“Vive”)を買収
2021年10月29日、会社は株式購入協定を締結し、買収100Vive Active発行済み株式の%。VIVE Activeはオーストラリアにあり、そのオンラインプラットフォームとスタジオを通じてプラティ授業を提供しています買収で交換された対価格は$である7.5百万(百万)50前払い現金の割合と50支払いを延期した現金の割合は遅くない6完成後数ヶ月は、他の条件に制限されない)今回の株式買収は戦略的取引であり，Viveの知的財産権，内容，専門知識を利用して会社のブランドを補完し，オーストラリアや主要グローバル市場における会社の足跡を拡大し，Vive管理チームを利用して企業のすべてのスタジオを開発した経験を利用することを目的としている
買収資産および負債の推定公正価値を仮推定とし、当社の公正価値に対する最適な推定を基礎とする。買収が年末に完了して以来、当社は買収した各資産と負担する負債の推定値を完成させるために必要なすべての情報を得ることができなかった。したがって，市場データ情報を取得し，これらの情報を十分に検討して評価するためには，より多くの時間が必要である.最終的に買収価格配分を決定するすべての残りのステップが完了するにつれて、これらの一時的な推定は変化する可能性があるが、会社は以下の初歩的な推定に大きな変化はないと予想している
下表は，購入日に譲渡された対価格の公正価値と，対価が購入純資産を超えた暫定公正価値から商誉を計算する方法(単位：千)をまとめたものである
| | | | | |
| 譲渡価格の公正価値： | |
| 株主に支払う現金 | $ | 7,521 | |
| 差し引く：得られた現金 | (19) | |
| 譲渡対価の公正価値、取得した現金を差し引く： | $ | 7,502 | |
| 差し引く：買収した純資産： | |
| 買収した資産： | |
| 売掛金 | $ | 7 | |
| 在庫品 | 53 | |
| 前払い費用 | 31 | |
| その他の資産 | 30 | |
| 財産と設備、純額 | 1,292 | |
| 無形資産 | 2,141 | |
| $ | 3,554 | |
| 負債を抱えています | |
| 売掛金と売掛金 | $ | (161) | |
| 繰延税金負債 | (497) | |
| 短期債務 | (170) | |
| $ | (828) | |
| 取得した純資産 | 2,726 | |
| 商誉 | $ | 4,776 | |
この取引で営業権を確立するのは、将来のキャッシュフローの成長を期待することと、Viveの資産と労働力を会社の業務運営と組み合わせることによる規模経済によって節約されるコストであるありません営業権の部分は所得税から控除される予定です。
買収された無形資産には、
| | | | | | | | | | | |
| 使用寿命(年単位) | | 2021年10月29日までの公正価値 |
| ブランド名 | 不定である | | $ | 418 | |
| ソフトウェア | 6 | | 485 | |
| 取引先契約 | 7 | | 1,238 | |
| 合計する | | | $ | 2,141 | |
顧客契約とブランドの公正価値はそれぞれ多期超過収益と特許権使用料減免方法に基づいている。このソフトウェアの公正な価値はリセットコスト法に基づいている。これらの手法は広く受け入れられている推定技術であり，将来の収入増加率，特許権使用料率，割引率のような重要な仮定を本質的に用いている。
VIVEは2021年10月29日の買収日から簡明総合財務諸表に組み込まれている2022年6月30日までの3ヶ月間、ドル0.8百万ドル以下0.1同社の総合収入と総合純損失はそれぞれ100万ドルがViveによるものだ。2022年6月30日までの6ヶ月間、ドル1.4百万ドルとドル0.1同社の総合収入と総合純損失はそれぞれ100万ドルがViveによるものだ
取引は当社の総合収入や総合純損失に大きな影響を与えないため、当社は合併業務の備考資料を開示していません。
フライホイールスポーツの買収(FlyheelスポーツInc.)
2021年4月、会社はデラウェア州有限責任会社FW SPV II LLC(“FW SPV”)とフライホイールスポーツ会社が以前持っていたいくつかの知的財産権(“フライホイールIP”)について知的財産権許可協定を締結した。ライセンス契約の有効期限は5年$の為替レートで計算する5.0年間百万ドルです。同社は最初に$を記録した20.8ライセンス契約が2021年4月に発効した場合、ライセンス契約の有効期間内の年間支払現在値で計算される無形資産
2021年7月19日、初公募が完了した後、当社はフライホイール室内自転車スタジオ業務のいくつかの資産を1ドルで買収した25.0現金対価百万元を支払い、資産統制権を効率的に当社に移譲し、2021年4月に締結されたライセンス契約を終了する。この買収は資産買収とされている。買収日に会社は帳簿純額#ドルを押し売りした19.8100万ドルの無形資産から累計償却額を差し引く0.8百万ドルと$20.6最初に許可プロトコルによって記録された関連負債の100万ドルは、移転された現金対価格が#ドル減少した0.8百万ドルです。純買い対価は$24.2相対的に公正な価値に基づいて購入された資産には100万ドルが割り当てられており、主に顧客関係管理(“CRM”)ソフトウェアと商品名。 顧客関係管理ソフトは直線的に販売されている9数年、商標は無限の命を持っている。
注6-商業権と無形資産
表は、内部使用ソフトウェアを含む無形資産の耐用年数と帳簿価値(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年6月30日まで | | 2021年12月31日まで |
| 使用寿命 | | 総価値 | | 累計償却する | | 純価 | | 総価値 | | 累計償却する | | 純価 |
| (単位：年) | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | 適用されない | | $ | 4,386 | | | $ | — | | | $ | 4,386 | | | $ | 4,614 | | | $ | — | | | $ | 4,614 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 内部使用ソフト | 3 | | $ | 5,103 | | | $ | 2,446 | | | $ | 2,657 | | | $ | 3,862 | | | $ | 2,077 | | | $ | 1,785 | |
| 商品名と商標 | 適用されない | | 4,203 | | | — | | | 4,203 | | | 3,329 | | | — | | | 3,329 | |
| 取引先契約 | 7 | | 1,134 | | | 109 | | | 1,025 | | | 1,194 | | | 30 | | | 1,164 | |
| 買収したソフトウェア | 6 - 9 | | 23,300 | | | 2,549 | | | 20,751 | | | 23,324 | | | 1,156 | | | 22,168 | |
| 無形資産総額，純額 | | | $ | 33,740 | | | $ | 5,104 | | | $ | 28,636 | | | $ | 31,709 | | | $ | 3,263 | | | $ | 28,446 | |
無形資産の償却費用は約#ドル0.9百万ドルとドル1.82022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.1百万ドルとドル1.22021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ販売、一般及び行政支出を記録し、簡明総合経営報告書及び全面赤字に入金した。内部使用ソフトウェアの加重平均残存寿命は2.1年和1.6それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。得られたソフトウェアの加重平均残存寿命は4.5年和4.8それぞれ2022年6月30日と2021年12月31日まで。営業権簿額面は#ドルに変更された0.22022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、外貨両替調整の結果は100万ドルだった
ASC 350−40資本化されたソフトウェア開発コストの回収可能性は、“長期資産減価”に明記されている方法により評価される商誉と無形資産“の節は以下のとおりである。経営陣が将来のキャッシュフローがこれまでの資本化コストを回収するのに十分ではないと予想した場合、会社はこれらの資本化コストを販売、一般、行政費用に支出する。営業権、商号、商標は無期限寿命を持ち、償却しないが、毎年減値テストを行ったり、減値指標が出現した場合にはより頻繁にテストを行ったりする。当社が四半期末に改訂された指針と、当社が砦融資メカニズムを評価した場合の成長資本が利用できなくなる可能性があると認定した後、当社はこれらの事件がGイベントです。このトリガにより、将来の業務からこれらの無形資産(営業権および買収されたソフトウェアを含む)を回収する当社の帳簿価値の推定は、短期的に変化する可能性がある
2022年6月30日現在、2022年6月30日までに使用されていない資産は含まれておらず、今後の無形資産の予想償却は以下の通り(千単位)
| | | | | |
| 未来の償却 |
| 2022年までの残り時間 | $ | 2,008 | |
| 2023 | 3,738 | |
| 2024 | 3,405 | |
| 2025 | 2,896 | |
| 2026 | 2,775 | |
| その後… | 9,611 | |
| 合計する | $ | 24,433 | |
付記7--その他長期資産
その他の長期資産には、2022年6月30日と2021年12月31日まで、以下の内容が含まれています(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 未開債権は当期純額である | 21,368 | | | 20,329 | |
| 起債コスト | 12,582 | | | 969 | |
CLF High Street Limitedへの投資 | 595 | | | 540 | |
| その他長期資産 | 2,043 | | | 122 | |
| 合計する | 36,588 | | | 21,960 | |
注8-売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には、以下の内容が含まれる(千計)
| | | | | | | | | | | |
| June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 売掛金 | $ | 22,572 | | | $ | 4,777 | |
| 課税販売税 | 6,446 | | | 5,944 | |
| 給与と福祉を計算すべきである | 1,240 | | | 1,677 | |
| 株の報酬責任に基づく | 1,570 | | | 4,221 | |
| 訴訟費用を計算する | 7,439 | | | 4,177 | |
| 在庫仕入計 | 7,712 | | | 15,685 | |
| その他の支払い | 1,211 | | | 113 | |
| 合計する | 48,190 | | | 36,594 | |
注9-収入を繰り越す
繰延収入は，フランチャイズ業者が契約期限開始時に支払う設立費用と割引更新権に関する物質的権利の価値と，フランチャイズ業者が設備譲渡前に支払う設備費用に起因する次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の繰延収入の変化(単位：千)を反映しています
| | | | | |
| 収入を繰り越す |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 14,522 | |
| 収入が確認された | (12,008) | |
| 増す | 11,803 | |
| 2022年3月31日の残高 | $ | 14,317 | |
| 収入が確認された | (11,932) | |
| 増す | 8,596 | |
| 2022年6月30日の残高 | $ | 10,981 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | | | | |
| 収入を繰り越す |
| 2020年12月31日残高 | $ | 14,095 | |
| 収入が確認された | (7,016) | |
| 増す | 10,571 | |
| 2021年3月31日の残高 | $ | 17,650 | |
| 収入が確認された | (4,507) | |
| 増す | 4,822 | |
| 2021年6月30日の残高 | $ | 17,965 | |
貸借対照表日から1年以内に確認される予定の繰延収入は流動収入に分類され、残り残高は非流動収入に分類される。余剰履行債務に割り当てられる取引価格とは、未確認の契約特許経営権と設備収入であり、将来の期間収入として確認された繰延収入を含む。収入が確認されていないフランチャイズ業者の契約収入総額は#ドルである0.22022年6月30日までに、会社はその約を確認する予定です24次の年には12数ヶ月後残りの時間はこの後です
付記10-債務
付属転換可能債務協定
2020年10月6日に、当社は付属交換可能債券協定(“交換可能手形”)を締結し、これにより当社は$を発行します100ある所有者に発行された百万円換算手形は2025年9月30日に満期になる。転換可能手形の年利率は8.28%は、契約の有効期間内に実物支払いとして計算しなければなりません。元金及び応算利息の償還は、何らかの条件を満たすイベントが発生した場合又は契約期限終了時に現金又は会社株の形で支払われる。利息は債務期間内に累積され、満期時またはいくつかのイベントが発生した場合により早く返済されたときに支払われる
同社は付属転換可能債務協定の一部として、ASC 815、デリバティブ、およびヘッジ値に応じて分岐する必要がある埋め込みデリバティブを決定した, 転換選択権、支払清算、違約支払い、前払い選択権の有無と関係がある。参照してください付記11-派生ツールこれらの埋め込みデリバティブに対する会社の会計処理をさらに検討する
2021年7月15日の初公募とともに、発行された交換可能手形は$106.3百万ドルの元金と利息は14,847,066普通株、価格を$に転換する16.00.
二次第二留置権定期ローン
2020年10月6日会社設立ある貸手と二次二次留置権定期ローン(“二次クレジット協定”)を締結し、貸主が$を提供することを承諾する125会社に百万ドルの融資を提供して、手形に交換します。この協定は1年余りで期限が切れる5年制実収実物(“PIK”)国際ミラノの期間見積もりの比率13.00%です。付属信用協定の期間内に計算すべき実質的な利息がある。二次信用協定の満期日は2025年10月5日である
付属信用協定について、当社は貸手に約#ドルを支払いました3.8百万の手数料です。同様に、同社は約#ドルの第三者費用を支払った1.0百万ドルです。当社は、貸手と第三者に支払うすべての費用が初期額面の減少につながることを決定した。当社は有効利息法を用いて債務割引と債務発行コストを利子支出に償却しています
2021年7月19日に、当社はすべての未返済債務を全額返済し、すべての付属信用協定の下での承諾と義務を終了する。同社は初公募株で#ドルを返済した150.5付属信用協定の条項によると、百万ドル、前払い罰金#ドルを含みます3.8100万元と罰則6か月前払い利息を$とする9.3債務を返済したり、付属信用協定を終了したりしたことで発生した百万ユーロ
第一留置権ローン
当社は2019年9月18日にモルガン大通銀行と行政代理、オーストラリア証券受託者、貸手、Swingline貸手及び発行銀行からなる高級担保信用協定(“担保信用協定”)を締結し、金額は$とした20.0百万の回転
信用手配(“循環手配”)と#ドル30.0百万定期ローンの手配(“定期ローン”)。初期借款#ドル30.0定期融資から100万ドルと$11.9循環融資項下の利用可能資金のうち100万ドルは、MWIG取引で普通株主に支払うべき金を全額返済するために使用される。参照してください付記17--転換可能優先株と株主権益(赤字)さらなる議論に供する。循環ローンの下の残りの利用可能なお金は、抽出され、一般会社の用途に使用されることができる。信用契約の下の責任は当社のいくつかの運営付属会社が保証し、当社の大部分の資産を担保とする。循環ローンは当社が随時前払いおよび終了することができ、割増や罰金を支払う必要はありません(通常のLIBOR手切れ金を支払う必要があります)。定期ローンはロンドン銀行の同業解体と変動金利で計算されます1.5百分率
2020年6月23日、当社は担保信用協定を改訂し、特別な目的で会社を買収することと最終合意を達成することを許可した。2020年10月6日、会社は合意を第2回改正した。2つ目の修正案により、同社は$を8,000,000定期融資の一部である循環融資の未返済額。循環ローンの一部を定期ローンに転換するほか、会社は#ドルの返済に同意している5,000,000未返済の循環ローン元金額。定期ローン金利と定期ローン金利NG施設は変更されました4.00%和3.00欧州ドルローンと信用状、およびABRローンについては、それぞれ%となっている
2021年7月19日、当社はすべての未返済債務を全額返済し、定期ローンの下でのすべての約束と義務を終了します。同社は初公募で得られた金を利用して定期融資および循環融資を返済し，金額は#ドルである31.1百万ドルとドル7.0それぞれ100万ドルです
2021年8月13日に、当社は改訂及び再記述された信用協定(“信用協定”)を締結し、改訂及び再記述日を2019年9月18日の保証付き信用協定とした。信用協定は$を規定している90百万5年制高度な保証循環施設(“施設”)。信用協定はまた、ある場合、会社は循環承諾元金総額を増加させることができ、総額は最高#ドルに達すると規定している35百万ドルです。この資金調達メカニズムの収益は一般企業用途に使用されるだろう。クレジット契約の下で未返済金の受取利息は、会社が選択したLIBOR金利で加算します2.50%から3.50年利%または基本金利プラス1.50%から2.50%は、それぞれの場合、会社の総レバー率に依存します
改訂の結果、当社は信用保証契約下の既存契約を修正しました。総レバレッジ率を修正して，会社に総レバレッジ率を下回るように要求した3.00 to 1.00.
信用協定について、会社は貸手と第三者に#ドルの費用を支払った0.9百万ドルとドル0.1百万ドルはそれぞれ修正案と関連がある。同社の結論は、この修正は債務の返済ではなく、債務の修正だということだ。そこで、当社は信用協定に関するすべての費用を新たに手配した期限内に繰延および償却することにしました
2022年5月13日、当社は信用協定の第2回改訂(“第2回改訂”)を行った。第二修正案によると、信用協定のいくつかの条項はすでに改正され、当社と砲台信用グループが2022年5月13日に信用協定(以下の特許経営者ローンの証券化の確立を含む)に署名し、株式証購入協定に基づいて承認株式証を発行することを可能にする(参照)付記12--持分証責任を認める).
この基金の未清算残高は2022年6月30日と2021年12月31日現在#ドルである61.6百万ドルとドル0それぞれ，である2022年6月30日と2021年12月31日現在、このメカニズムに関連する未償却債務発行コストは $12.6百万そして$1.0百万それぞれ，である.施設の利用可能性は2022年6月30日と2021年12月31日ワシントン州s $26.9百万そして$88.5百万それぞれ，である.
2022年8月1日、同社は抽選$19.1百万施設にあります
当社は2022年6月30日現在、担保信用協定に関する契約を遵守している当社は2022年7月25日、行政代理及びオーストラリア証券受託者であるノースカロライナ州モルガン大通銀行と信用協定免除(“信用協定免除”)を締結した。信用協定の免除により，本協定のある貸金人信用協定信用免除協定の下で当社の砦信用メカニズムの下で要求された最低時価敷居と関連する交差違約準備のいくつかの違約に同意した
とりで信用メカニズム
当社は2022年5月13日に当社が新たに設立した付属会社F 45 SPV Finance Company LLCと信用協定を締結し、期日は2022年5月13日(“新信用協定”)、F 45 SPV Finance Company LLCは“借り手”であり、砦信用グループ(“砦”)は行政代理、担保代理及び貸金人であり、金額は$である150百万(“最高承諾額”)7年制信用手配(“新ローン”)。最高承諾額は$に上げることができます300新しい信用協定の条項によると、場合によっては、当社は1，000，000，000ユーロを支払うだろう。新信用協定は会社に有限保証を締結することを要求し，会社が新融資の下での義務を保証し，金額が超えないことを保証する10新しい工場の総規模のパーセンテージ。新融資で得られた金は、自社の別の付属会社F 45 Intermediate Holdco，LLCが当社のいくつかのフランチャイズ業者に発行した融資(“売掛金”)の購入に借入者が利用する。新しい信用協定の下の債務は売掛金を抵当にする.新信用協定項の未返済金額は、当社がフランチャイズ業者ローン契約ごとに受け取った利息金額に基づいて利息を計上しなければなりません。2022年6月30日までに違います。金額は新しい信用協定によって抽出されました。
新しい信用協定のチノには、当社の追加債務の発生を制限する能力、留置権の付与、特定の買収、投資、資産処理、および制限された支払いを行う能力が含まれる負のチノが含まれる。また、新しい信用協定にはある金融契約が含まれており、会社に一定の時価レベルを維持することが求められている当社は2022年6月30日現在、新信用協定に関する契約を遵守している。2022年6月30日以降、当社は新信用協定で最低時価ハードルを要求するチェーノを遵守しなくなったと認定した。規定を守らないため、当社は2022年8月12日に新信用協定を終了した。
新信用協定については，当社は砲台のいくつかの連属会社と株式証購入協定を締結しており，この合意により，当社は最も多く発行する責任がある四つ回に分けて，それぞれの回に分けて代表する1.25株式証明書発行日会社が発行した普通株全償却株式の割合(参照)付記12-株式証明書負債)である。株式承認証を発行したため，当社は株式証明書の公正価値を約$と決定した8.9新信用協定について発行された百万元は新信用協定の期限内に延期及び償却される。会社は貸手と第三者に支払う費用のために約#ドルの追加債務発行コストを記録した2.9百万ドルです。これらのコストは、添付の簡明総合貸借対照表に含まれる他の長期資産に計上され、現在まで2022年6月30日。新信用協定は2022年6月30日に終了したため、当社は約#ドルを解約する予定です11.7終了による債務発行コストは100万ドルである。
購買力平価ローン
2020年4月10日、会社が融資を受けた収益は約1ドル2.1Paycheck保護計画(PPP)での100万ドル。購買力平価はコロナウイルス援助、救済、経済安全法案(“CARE法案”)の一部であり、最近の新冠肺炎の大流行の影響で、従業員の賃金コスト、賃料、公共事業の維持を支援するために条件を満たす企業に融資を提供する。購買力平価計画で得られた融資は、賃金コストの支払い、担保債務の利息、賃貸料義務、公共事業支払いを含む資格に適合した目的に利用すれば、免除を受ける資格がある。これらの資金の獲得や融資の免除は，会社が最初に融資を受ける資格があるかどうか，およびそのような融資を受ける資格があるかどうかに依存する
それが許しの基準を守ることについての問題。2020年6月、国会は“賃金保護計画柔軟性法案”を可決し、PPP融資条項をいくつかの重大な改正を行い、融資減免により大きな柔軟性を提供した
同社は“CARE法案”の関連条項と条件に基づき、購買力平価ローンで得られた資金を賃金費用の支払いに利用している。同社は政府のガイドラインと追跡コストに沿って、融資の完全な免除を確保している。もし許されなければ、同社はその部分を#%の金利で返済することを要求されるだろう1%は一定期間内に1.53年は、2020年11月から始まり、2025年4月が最終期
2021年第3四半期、購買力平価ローンの未返済残高(利息を含む)は米小企業管理局(SBA)によって免除された。当社は小企業管理局の審査を受けなければなりません。ローンの猶予総額が$を超えるためです2百万のハードル
利子支出
債務融資記録の利息支出は#ドルである0.6百万ドルとドル0.82022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと8.7百万ドルとドル17.12021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年6月30日現在、会社の未返済債務の加重平均金利は3.90%です。あったことがある違います。未済債務2021年12月31日。
注11-派生ツール
金利が入れ替わる
当社は既存債務の金利変動の影響を受けています。当社は金利変動の影響を受けるリスクを管理するためにスワップ協定を時々締結している。
2019年10月25日、当社はJP Morgan Chase Bank N.A.と金利交換契約(“互換協定”)を締結し、融資有効期間内の定期融資金利を特定する。スワップの名目金額は米ドル全体をカバーしています30.0定期ローンの下で返済されていない百万の借金。スワップ協定の条項によると、以前はLIBORプラスLIBOR金利で利息を計算すべき定期ローンでした1.50%は、有効日(2019年10月30日)から固定金利での利回りを開始します1.74年率に換算して%に計算します
基準金利変動によるキャッシュフロー変動をヘッジするために、当社は債務発行に関する金利交換協定を締結した。交換協定はキャッシュフローヘッジとして指定されている。派生ツールの収益または損失は他の全面的な損失に計上され、その後、関連債務の有効期間内に利息支出に再分類される。
同社は未達成収益#ドルを確認した0.1百万ドルとドル0.22021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、それぞれこのツールの100万ドルを購入した。未実現収益は簡明合併経営報告書と全面赤字の他の全面赤字の中にランクインしている2021年7月21日に、すべての付属信用協定の下ですべての未返済債務を返済することについて、当社はスワップ協定を終了した。その会社は$を支払った0.5百万ドルでスワップ協定を終了します
転換可能な手形
2020年10月に，当社は付属持ち株債務協定を締結した (the “C反転可能なNOTES“)をdとする討論の中で付記10--債務これにより、会社は$を発行しました100百万ドル
ある所有者に発行された2025年9月30日満期の転換可能手形。これらの紙幣は両替できます
所持者の選択に応じて当社の普通株に変換します。その会社はすでに分析した
変換および償還プロトコルの機能と埋め込みのいくつかを決定する
特徴は2つに分類され，派生商品に分類されるべきである.同社は以下の業務を2つに分けた
埋め込みデリバティブ：(I)流動性イベント転換オプション，(Ii)流動性イベント償還オプション；
および(Iii)合格公開発売(“QPO”)償還選択権。
これは1ドルです27.8100万ユーロの初期公正価値変換可能チケットの埋め込みデリバティブは
会社の総合貸借対照表には債務割引とそれに応じた負債が記録されている。初期債務は割引後に再評価されず、交換可能手形の有効期限内に実際の利息方法で償却される。当社が初めて公募する前に、派生負債は総合貸借対照表で非流動負債に分類され、当社は貸借対照表日から12ヶ月以内に現金純額決済を行う必要がなく、報告期間ごとに市価で計算する必要がないからである
中で議論したように付記10--債務，初公募に関連して，未償還交換手形は$である106.3元金と利息を含めて百万ドルは14,847,066普通株です。
付記12-株式証負債
二零二二年五月十三日に、砲台新施設とともに、当社は即時実行可能権証(“即時実行可能権証”)を発行し、購入合計が最も多い1,211,210当社普通株式及び(Ii)以下の日に行使可能な引受権証50新しい信用協定に基づいて最高約束金額(任意の引受権証の発行日に発効)の百分率を引き出しました(“50%使用権証“は，即時行使可能な権証とともに，”権証“)(日付a50新施設で必要な利用率レベルに達した場合には，%使用率保証)が最も多く購入できる1.25帰属日までの普通株式の完全償却株式の割合
株式承認証の行使価格は$である16.001株当たりの普通株は、株式承認証購入契約の定義に基づいて調整することができる。株式承認証は、発行日(例えば、直ちに行使可能な権証)またはその帰属日(例えば、直ちに行使可能な権証)から行使される50各株式権証発行の日から7周年前に、現金なし純額でのみ行使することができ、そしてある事件(例えば分配、再編、資本再編、再分類或いは類似事件)が発生した時にいくつかの反ダンピング調整を行わなければならない。
株式承認証の所有者1人当たりも合計価格(“合計引受価格”)で引受権証(“認売オプション”)を自社に戻す権利があり(“承認オプション”)であり、合計価格は(A)その所持者の占める割合シェアに等しい#2.5百万株(所有者に発行された引受証の数に基づいて全所有者に発行された引受証の数に対して計算される)及び(B)1つの点数は、百分率で表され、引受オプションを行使している引受権証の規定に等しい会社の普通株式数を、引受証の発行日まで(直ちに行使可能な引受証のような)又は帰属日(直ちに行使可能な引受証)の引受証に規定されている会社普通株式数で割った会社普通株式数である50使用率保証百分率)。合計引受価格は、発行日(もし所属すれば直ちに株式承認証を行使することができる)または帰属日(所属すれば直ちに株式承認証を行使することができる)の後最初の12ヶ月以内に受け取ることができる50(Ii)発行日(例えば、直ちに行使可能な引受証)または帰属日(例えば、直ちに行使可能な引受証)の12ヶ月後(属が直ちに行使可能な引受証のような)または(Ii)発行日(例えば、直ちに行使可能な引受証)または帰属日(例えば、所属行使可能な持分証)または帰属日(例えば、属が行使可能な持分証)または帰属日(例えば、属が行使可能な持分証)または帰属日(例えば、属が行使可能な引受証)または帰属日(属に属する即時行使可能な引受証)または帰属日(属に即時行使可能な引受証)または帰属日(属に即時行使可能な引受権証)または帰属日(属の場合、直ちに行使可能な引受権証)または帰属日(属の場合、直ちに行使可能な引50保有者の選択により、現金又は普通株の形で保有する普通株は、株式発行上限及び実益所有権によって制限される。承認オプション行使後に発行される普通株式数が保有者に対する株式発行上限や実益所有権制限を超えた場合、そのような超過普通株を現金支払いの代わりに交付する。
即時行使可能な権利証と50発行された使用権証のパーセンテージは権益分類基準を満たしていないため、ASC 480に従って負債として記録されなければならない負債と持分を区別するASC 815-派生ツールおよびヘッジそれぞれ，である.これらの製品に対する責任
株式承認証は株式承認証を発行する当日に公正価値によって入金され、その後、各報告日或いは行使日に公正価値によって再計量され、公正価値変動を許可して収益に計上される。
即時行使可能な権利証の公正価値と50使用率権証パーセンテージは二項メッシュモデルを用いて計算した。以下に発行当日に公正価値を計算する際に用いる仮定を示す
| | | | | |
| 普通株の計量日における取引価格 | $ | 6.52 | |
| 行権価格 | $ | 16.00 | |
| 無リスク金利 | 2.93 | % |
| 寿命を保証する | 7.0年.年 |
| 予想変動率 | 50.00 | % |
| 期待配当収益率 | $ | — | |
| 値下がりを見る | $ | 2.06 | |
所期帰属日(1) | 5/31/2024 |
(1) 予想帰属日基準は、50%使用権証が発行時に帰属する即時行使可能株式権証であるので、50%使用権証の公正価値を計算することにのみ関連する
2022年5月17日、直ちに引受権証を行使することができる所有者は、株式純決済方式により引受オプション権を行使し、発行することができる346,192普通株株
当社は決定する502022年6月30日現在、以下の仮定を持つ二項メッシュモデルを用いた使用率保証：
| | | | | |
| 普通株の計量日における取引価格 | $ | 3.93 | |
| 行権価格 | $ | 16.00 | |
| 無リスク金利 | 3.02 | % |
| 寿命を保証する | 6.9年.年 |
| 予想変動率 | 52.50 | % |
| 期待配当収益率 | $ | — | |
| 見下げオプション価格 | $ | 2.06 | |
| 所期帰属日 | 5/31/2024 |
それは..1.22022年6月30日までに発行された100万件の権利証の公正価値は3.2百万ドルです。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社は$という収益を確認しました1.3その簡明な総合経営報告書と公正価値の減少に関する全面的な損失の中で50期間終了時にまだ決済されていない使用率株式証のパーセンテージを報告する。
注13-公正価値
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格として定義される。公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。公正価値計量は公正価値等級を基礎とし、3つのレベルの投入を基礎とし、その中の前の2段階は観察可能であると考えられ、最後の段階は観測不可能であると考えられ、公正価値を計量する方法は以下の通りである
•レベル1−会社が計量日に取得する能力があるアクティブ市場での同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。
•レベル2−資産および負債のような市場オファーのような直接的または間接的に観察可能な資産または負債の第1レベルオファー以外の他の投入、非アクティブ市場のオファー、または資産または負債の実質的に全期限の観測可能または観測可能な市場データによって確認された他の投入。
•レベル3−市場活動支援が少ないか、または資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入が少ないか、または全くない。
簡明統合貸借対照表に反映される現金および現金等価物，限定的現金，売掛金，在庫，売掛金および売掛金の帳簿金額は，当該などのツールの短期満期日によりほぼ公正価値で計算される。これらの推定公正価値は、実装されているか、または将来的に実現される可能性がある金融商品の実際の価値を表していない可能性がある。
株式証負債を認める付記12--持分証責任を認める)販促協定を参照してください付記16--支払引受及び又は事項)レベル3ツールであり、内部モデルを使用していくつかの重大な観察不可能な投入を使用して公正価値を推定することは、関連する投入および仮定を決定する必要がある。したがって、これらの観察できない投入の変化は公正価値に大きな影響を与える可能性がある。これらの入力は、無リスク金利、予想配当収益率、予想変動率、および予想帰属日を含む。これらのレベル3負債の価値は、通常、無リスク金利、予想帰属日、および予想配当収益率の増加(減少)に応じて減少(増加)する。逆に、予想変動率が増加(減少)する場合、これらのレベル3負債の公正価値は、一般に増加(減少)する
次の表は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の3級負債活動総額(単位：千)をまとめたものです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式証負債 | | 販売促進協定 | | レベル3負債総額 |
| 2022年1月1日までの公正価値 | | $ | — | | | $ | 4,474 | | | $ | 4,474 | |
| 販売促進協定の評価変動 | | — | | | 1,588 | | | 1,588 | |
| 普及協定に基づいて普通株の発行を奨励する | | — | | | (2,963) | | | (2,963) | |
| 2022年3月31日までの公正価値 | | — | | | 3,099 | | | 3,099 | |
| 株式承認証を発行する | | 8,918 | | | — | | | 8,918 | |
| 即時に権利証を行使できる承諾権を行使する | | (4,460) | | | — | | | (4,460) | |
| 販売促進協定の評価変動 | | — | | | (966) | | | (966) | |
公正価値変動-株式証負債の承認(1) | | (1,266) | | | — | | | (1,266) | |
| 2022年6月30日までの公正価値 | | $ | 3,192 | | | $ | 2,133 | | | $ | 5,325 | |
| | | | | | |
(1) 公正価値−株式証負債の変動における簡明総合経営報告書及び
全面的に赤字になる
次の表は、会社の2021年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の3級負債総額(単位：千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 派生負債 | | 販売促進協定 | | レベル3負債総額 |
| 2021年1月1日現在の残高 | | $ | (36,640) | | | $ | — | | | $ | (36,640) | |
| 派生負債の公正価値変動 | | (25,505) | | | — | | | (25,505) | |
| 2021年3月31日までの公正価値 | | (62,145) | | | — | | | (62,145) | |
| 派生負債の公正価値変動 | | (23,098) | | | — | | | (23,098) | |
| 2021年6月30日までの公正価値 | | (85,243) | | | — | | | (85,243) | |
| 転換債券を普通株に転換する | | 85,243 | | | — | | | 85,243 | |
| 販売促進協定の公正価値変動 | | — | | | 4,474 | | | 4,474 | |
| 2021年12月31日までの公正価値 | | $ | — | | | $ | 4,474 | | | $ | 4,474 | |
付記14-所得税
中間報告期間については、当社の所得税引当金は、当該年度の年次化推定有効税率に基づいて算出されている。この税率は，その推定された年間収入と当社が運営する管轄区ごとの関連所得税支出に基づいて計算される。地域組合、恒久的な差異や年間税引き前収入推定レベルの変化が実際の税率に影響を及ぼす可能性がある。この比率は，期間中に発生する離散項目の影響に応じて調整される.
所得税支給
所得税準備金は#ドルです3.5百万ドルとドル6.12022年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。所得税準備金は#ドルです1.3百万ドルとドル0.92021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。2022年6月30日までの6ヶ月間の実質税率(22.95)%は、米国の法定税率21%の予想とは異なり、これは、主に州税、外国税率の差、差し引かれない第162(M)条補償、源泉徴収税、およびF 45ホールディングスが全額推定手当によって利益を得ていない今期の損失によるものである。2021年6月30日までの6ヶ月間の実質税率(1.36)%は米国の法定税率21%と異なり、主に州政府の税収によるものであり、F 45ホールディングスによる今期損失と外国税率との差額は、その全額推定手当により利益を得ていない。
付記15-関係者取引
中で議論したように注1--業務の性質と列報根拠当社の株式を買い戻したため二つ2020年10月6日に発生した主要取締役は、当社はこれらを考慮しません二つ取締役は関係者で、2020年10月6日から。
グループ研修は関連側であり、ある既存の株主が所有しており、これらの株主は会社の幹部と取締役であり、彼らは会社を通じて運営している三つアメリカのF 45撮影所です。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は少ないことを確認します$0.1百万管理サービスプロトコル項の下の費用に関するフランチャイズ収入。.の間に3か月と6か月まで June 30, 2021、会社は$を確認できません0.1フランチャイズ収入のうち管理サービス契約項下の費用に関する収入は100万ドルであった。これらの取引について、当社は、これらの時期にフランチャイズ収入で確認された収入および販売、一般および行政費用に関する費用を簡明総合経営報告書と全面赤字に列報している。2022年6月30日と2021年12月31日現在、会社は本管理サービス契約項目の費用に関する売掛金$を持っています1.0百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルですこの等額は，簡明総合貸借対照表の関連先対応金に計上される。2022年6月30日以降、団体訓練の所有者は、2022年7月24日に関連特許経営協定を終了し、上記スタジオの資産及び所有権と経営権を譲渡し、未返済未返済残高#ドルを終了することに同意した1.0Adam Gilchristと締結された“別居協定”に基づく条項(参照)付記21--後続活動).
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月会社が確認した金額が$未満0.1ウォルバーグとレイモンドが所有する撮影所の特許経営権収入および設備と商品収入は100万ドルだった。次の3か月と6か月まで June 30, 2021、会社は$を確認できません0.1ウォルバーグとレイモンドが所有する撮影所の特許経営権収入および設備と商品収入は100万ドルだった。これらの取引について、当社は、これらの期間に特許経営収入と設備·商品収入で確認された収入、および販売、一般および行政費用に関する費用を簡明総合経営報告書と全面赤字に列報している。2022年6月30日と2021年12月31日まで、同社の0.1それぞれ未払い売掛金百万ドルです。この等額は，簡明総合貸借対照表の関連先対応金に計上される
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月、会社は$を確認できません0.1あるエンティティが所有するスタジオからのフランチャイズ権収入の百万ドルは，そのエンティティでは，会社役員の既存株主や取締役として保有している10%の所有権です。次の3か月と6か月まで June 30, 2021、会社は$を確認できません0.1あるエンティティが所有するスタジオからのフランチャイズ権収入の百万ドルは，そのエンティティでは，会社役員の既存株主や取締役として保有している10%の所有権です。これらの取引について、同社はこれらの期間に確認された収入、特許経営収入及び設備と商品収入を含むことを列報した。2022年6月30日と2021年12月31日まで、同社の0.1この2つの撮影所の未返済売掛金はそれぞれ100万ドルである。この等額は，簡明総合貸借対照表の関連先対応金に計上される
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月会社が発生する費用の総額は約$です1.0百万ドルとドル4.3当社の役員の直系親族が所有する第三者仕入先が提供する何らかの輸送·物流サービスに関する費用はそれぞれ100万ドルである。次の3か月と6か月まで June 30, 2021会社が発生する費用の総額は約$です1.2百万ドルとドル2.1当社の役員の直系親族が所有する第三者仕入先が提供する何らかの輸送·物流サービスに関する費用はそれぞれ100万ドルである。2022年6月30日と2021年12月31日までに、同社は約0.9百万ドルとドル1.3第三者仕入先にそれぞれ百万ドルの未払い未払いを支払う。これらの金額は簡明総合貸借対照表の売掛金と売掛金に計上されている
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月，会社が確認した特許経営収入および設備と商品収入の合計は$未満である0.1百万ドルは三つ従業員が所有するスタジオ。次の3か月と6か月まで June 30, 2021，会社が確認した特許経営収入および設備と商品収入の合計は$未満である0.1百万ドルは三つ従業員が所有するスタジオ。当社はすでに簡明総合経営報告書及び全面赤字の中で、設備コスト及び商品収入にこの期間に発生した支出を列記している。2022年6月30日までに会社は違います。この収入に関する未払い売掛金。2021年12月31日現在，会社のこの収入に関する売掛金は$未満である0.1百万ドルです。この等額は，簡明総合貸借対照表の関連先対応金に計上される
当社は2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、当社と締結した発展協定に基づいて既存のフランチャイズ業者と雇用協定を締結し、約を開設します87スタジオです。そのため，会社は開発プロトコルを決定しており，これらの特許事業者の所有下で運営されている撮影所は現在関連側取引である。同社が確認したフランチャイズ収入および設備と商品収入の合計は、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に$未満となった0.1百万ドルとドル10.7開発プロトコルにより，それぞれ撮影所から100万ドルを獲得した。同社が確認したフランチャイズ収入および設備と商品収入の合計は、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に$となった0.1開発協定によると、撮影所からの100万ドル。当社はすでに簡明総合経営報告書及び全面赤字の中で、設備コスト及び商品収入にこの期間に発生した支出を列記している。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社のこの収入に関する売掛金はドルに満たない0.7百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルですこの等額は，簡明総合貸借対照表の関連先対応金に計上される
LIIT LLCとの取引
2020年6月23日に当社は
LIIT LLC(“LIIT”)はAdam Gilchrist(F 45の共同創業者兼最高経営責任者)が全額所有するエンティティである。この合意に基づき、F 45はLIITにいくつかの家庭トレーニング器具パッケージ(その知的財産権を含む)を#ドルで販売した1.02020年12月31日までに支払われた百万ドル。F 45から，LIITはこれらの演習パッケージに関するすべての代償権利と義務を担っている.また，このプロトコルにより，LIITは許可期間内にF 45の既存および将来のフィットネスコンテンツに関するプログラムライブラリにアクセスする権限を得る10何年もです。本ライセンスの交換として，LIITはF 45に(A)$の大きな値に相当する年間許可料を支払う1.0百万と(B)6%の年間毛収入は、LIITが第三者に支払うこのようなトレーニング器具パッケージの販売に関連する任意の金額を差し引くと、毎年7月30日に支払われます。本協定はF 45とLIITの双方の同意を得ずに別途終了しない限り2030年7月1日に満了する。本プロトコルの終了または満了時に、LIITは、(I)ライセンス知的財産権のすべての使用およびアプリケーションを直ちに停止し、(Ii)直ちにF 45に戻るか、またはF 45の指示に従って、任意の広告および販売促進材料、ラベル、ラベル、包装材料、広告および販売促進材料、ならびにLIITによって所有または制御されるライセンス知的財産権に関連するすべての他の材料を含む、すべてのファイル、データベース、リストおよび材料(ハードコピーまたは電子形態を問わず)を処理しなければならない
(Iii)終了の日から、それ自体が許可された知的財産権に対して任意の権利を有することを示すことを直ちに停止する。
同社は$を確認した0.3百万ドルとドル0.5収入はそれぞれ百万ドルと違います。LIIT LLCとの取引における販売コスト2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月それは.同社は$を確認した0.5100万ドルの収入と違います。3ヶ月および6ヶ月以内のLIIT LLC取引に関する販売コスト June 30, 2021それは.2022年6月30日と2021年12月31日までの未払い受取残高はドル2.0百万ドルとドル1.5それぞれ100万ドルです2022年6月30日の後、会社は2022年7月24日に資産譲渡と許可協定を終了し、未償還未済残高#ドルを終了することに同意した2.0Adam Gilchristと締結された“別居協定”に基づく条項(参照)付記21--後続活動).
クラブフランチャイズグループ有限責任会社との取引
2021年6月15日、同社はKlimの関連会社Club Fracise Group LLC(“Club Fracise”)と長期的なマルチユニットスタジオ協定を締結した。多単位スタジオ協定条項によると、当社はClub特許経営権を付与し、かつClub特許経営権は少なくとも開業に同意している300アメリカのある地域の撮影所は36数ヶ月間最初の上に150映画会社は少なくとも内部で開放されている18発生日の月 マルチユニットスタジオ協定、または2022年12月15日。クラブフランチャイズ権は3マルチユニットスタジオ協定によると、スタジオは2022年6月30日にオープンする。
クラブフランチャイズ権は、アメリカの他のフランチャイズ業者と同じ一般料金を会社に支払い、会社でスタジオを承認する義務がありますすぐそこです。2019年7月から米国で締結されたいくつかのフランチャイズ協定によると、クラブフランチャイズは会社に毎月の特許経営費を支払わなければならず、固定された毎月フランチャイズ費#ドルのうち大きい者を基準とする2,500毎月や7月額毛収入のパーセント,このようなスタジオが開いているかどうかにかかわらず。フランチャイズクラブはまた、前払い金#ドルを会社に支払うことに同意した7,500,000(I)$1,875,000マルチユニットスタジオ協定(2021年12月31日までに支払われた額)；(2)#ドル1,875,0002022年6月まで(2022年6月30日までに支払われた金額)、(3)ドル1,875,0002022年12月まで。及び。(Iv)元1,875,0002023年12月までです。クラブフランチャイズ権は毎月会社にADIに関する特許経営費を支払わなければなりません月ごとにフランチャイズ料を徴収する伝統映画会社150撮影所は2022年12月までに支払う予定だ。残りについての150映画会社、会社、クラブ特許経営権会社は支払いスケジュールについて交渉することに同意しており、このような映画会社の毎月の特許経営費は遅くないと規定されている12関連スタジオのオープン日から数ヶ月以内に。他のフランチャイズ業者と同様に、クラブフランチャイズもマーケティングや設備や商品に関する費用を含む他の費用を会社に支払う義務があり、その中のいくつかの費用は会社ですニューヨークは割引率で融資を提供することに同意した
同社は$を確認した2.0百万ドルとドル4.3ClubフランチャイズグループLLCの取引に関するフランチャイズ収入は，2022年6月30日までの3カ月と6カ月間でそれぞれ100万ドルであった。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はClubフランチャイズグループ有限責任会社の取引に関するフランチャイズ収入を確認していない。2022年6月30日現在、会社の売掛金残高は$0.6100万ドルとクラブ特許経営権と違います。2021年12月31日までの未払い受取残高。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社は確認できません0.1百万ドルと違います。簡明総合貸借対照表における他の短期資産の未記帳売掛金。同社は$を確認した6.8百万ドルとドル4.42022年6月30日現在、簡明総合貸借対照表中の他の長期資産の未開債権2021年12月31日に.
付記16-引受金とその他の事項
訴訟を起こす
適切な場合、会社は、財務会計基準委員会の損失または損失に関する指導意見(ASC 450)に基づいて計算すべき項目を確立する。2022年6月30日と2021年12月31日までに会社が設立された
訴訟請求費用$7.4百万ドルとドル4.2通常業務中に当社にクレームを出した売掛金と売掛金はそれぞれ1，000，000ドルである。私たちは四半期ごとに損失のある計上項目を審査し、より多くの情報を得る際に調整します。もし会社が課税金額が重大だと思っている場合、あるいは会社が私たちの財務諸表に誤解性を持たないようにするために、課税金額を開示する必要があると考えた場合、当社は請求金額を開示します。損失が可能かつ合理的に推定されていない場合、または存在する損失リスクが以前に計算すべき金額を超えた場合、当社は、少なくとも損失または追加損失が発生する合理的な可能性があるかどうかを評価し、それに応じて計算すべき項目および開示を調整する。当社は現在、上記事項の最終的な解決が当社の経営業績、財務状況又はキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。しかし、訴訟および他の法律および規制事項の結果は本質的に不確実であり、現在懸案または脅かされている1つまたは複数の法律事項は、私たちの流動性、総合財務状況、および/または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
賃貸承諾額
会社賃貸14人アメリカや他の国際的な場所のオフィスビルです今後の最低賃貸支払いは、2022年6月30日現在のキャンセル不可経営賃貸を含め、以下のようになります(千単位)
| | | | | |
| 賃貸借契約を経営する |
| 2022年までの残り時間 | $ | 1,645 | |
| 2023 | 4,068 | |
| 2024 | 3,486 | |
| 2025 | 3,454 | |
| 2025 | 3,258 | |
| その後… | 15,262 | |
| 最低賃貸支払総額 | $ | 31,173 | |
すべての経営賃貸契約のレンタル料は約$です1.5百万ドルとドル2.8百万ドル2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月それぞれ，である.すべての経営賃貸契約のレンタル料は約$です0.4百万ドルとドル0.62021年6月30日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。当社はすでに簡明総合経営報告書及び全面赤字の中に当該などの期間のレンタル料支出を列記し、販売、一般及び行政支出を含む。
2020年12月、当社は賃貸契約(“レンタル”)を締結しました44,171テキサス州オースチンの一平方フィートのオフィススペースです。賃貸契約の初期期限は8年そして1つは5年制テナント契約更新オプションは、初期期限が賃貸改善完了後から開始されるか、または180スペースを会社に納入してから数日以内にレンタル改善を開始します。同社は合計約#ドルのレンタル料を支払う義務がある13.9初期期間は100万ドルで$は1.6一年目のレンタル料は百万ドルで、初期期限全体で、レンタル料は毎年上昇します。賃貸契約については、当社はテナント改善手当#元を受け取る権利があります3.8大家さんは百万ドルを出資します。会社はレンタル空間への実際のアクセスを制御して、レンタルの改善を始める権利があります March 1, 2021, 当社はリース改善資産の会計所有者とみなされているため、この日は直線賃貸料を計算する際に使用するリース開始日とみなされる。同社は$を記録した3.82021年12月31日までに繰延賃貸料のテナント改善手当百万ドル、償却されました$0.2百万ドルとドル0.3レンタル期間内のレンタル料金の削減としてそれぞれ約9.42022年6月30日までの3カ月6カ月
2022年6月30日現在、会社が返済していない保証金額は2.4以下の項目に関する賃貸支払い総額は四つカリフォルニア州の加盟業者スタジオのレンタル契約、レンタル期間はキャンセルできません。レンタル期間は4至れり尽くせり10何年もです。
販売促進協定
責任--分類報酬
2020年10月15日、当社はABG-Shark、LLC(“ABG-Shark”)と販促協定を締結した。この協定によると、グレッグ·ノーマンは年間補償と引き換えにいくつかの販売促進サービスを会社に提供するだろう。会社が2021年7月15日に上場するため、ABG-Sharkは会社の企業価値に応じて追加の業績ベースの現金補償を得る権利がある。同日、同社の子会社Malibu Crew，Inc.もGreg Normanと販促協定を締結し、この協定によると、同社は特定の販売促進およびマーケティングサービスを会社に提供する15% Malibu Crew，Inc.(“Malibu Crew”)の公平な市場価値。この二つの販売促進協定は2025年10月14日に満了する予定だ。2022年6月30日まで、マリブ乗務概念はまだ孵化段階にある
当社は2020年11月24日にDB Ventures Limited(“DB Ventures”)と普及協定を締結した。このプロトコルによれば、DB Venturesは、年間補償と交換するために、いくつかの販促サービスを会社に提供する。会社が2021年7月15日に上場することに関連して、DB Venturesは獲得する権利がある1会社が発行した普通株式または$に相当する普通株式の割合5百万元を当社の上場六ヶ月および十二ヶ月の記念日に帰属する当日の株価で割った。この協定は2025年12月5日に満了されるだろう。当社は、本契約項の販促活動及びイメージ権利に関する費用を比例して確認いたします5年制契約条項。契約の一部として会社は作成する義務がある二つDb VenturesのF 45スタジオは、追加のサービスまたは価格を必要とすることなく、プロトコルの終了時にスタジオの所有権を取得する権利がある。2021年12月、当社は投資設立と75新しく設立されたCLF High Street Limitedの所有権パーセンテージで、同社はDBスタジオを運営し、$を提供します0.5百万の現金は設備と他のスタジオの開業費用に使われています。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は録画しました(0.5)100万ドルと$0.9この合意に関連した費用はそれぞれ100万ドルだ。2021年6月30日まで3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は記録しました0.5百万ドルとドル1.0この合意に関連した費用はそれぞれ100万ドルだ。2022年6月30日までの6ヶ月間で914,692本協定により付与された普通株は、会社上場六ヶ月周年記念の結果とします。
2021年4月12日、会社は魔術師ジョンソンと販促協定を締結した
娯楽(“MJE”)。この協定によると、MJEは補償と引き換えにいくつかの販売促進サービスを会社に提供する。同社が2021年7月15日に発売されることについて、MJEは現金$の支払いに同意した4.0初公募株の結果として，MJEは100，000，000ポンドの持分補償を受ける権利がある。事前返済$4.0簡明総合貸借対照表では、百万ドルは前払い費用と記載されており、その金額はサービス期間中に比例して償却される。また、会社は2021年7月15日に上場するため、MJEにドル相当の普通株式数を付与することが義務付けられている5.0百万元は，帰属イベントが発生するたびの平均取引価格で割った(プロトコル定義に基づく会社の時価増加).当社と美賛臣との合意は2026年1月23日に終了します
2021年6月25日、同社はCraw Pardy Productions(“CDP”)と販促協定を締結した。この協定によると、シンディ·クロフォードは2021年7月1日から、年間補償と引き換えにいくつかの販促サービスを会社に提供する。会社が2021年7月15日に上場することを受けて、会社はCDPにドル相当の普通株数を付与する義務がある5.0百万元を帰属イベント発生ごとの平均取引価格で割ると，帰属イベントはプロトコル定義に基づく当社の時価の増加である.同日、当社付属会社Avalon HouseもCindy Crawfordと普及協定を締結し、これにより、当社にいくつかの普及および市場普及サービスを提供することになりました10%の公平な市場シェア
アバロンの豪邸の価値。この二つの販売促進協定は2026年6月30日に満了する予定だ。2022年6月30日現在、アバロンの家コンセプトカーはまだ孵化段階にある。
2021年9月24日、会社はBig Sky，Inc.(“Big Sky”)と販促協定を締結した。本協定によると、Joeモンタナは年間補償と引き換えに、当社にいくつかの普及サービスを提供します。同日、Malibu Crewは大空と販促協定を締結し、Joeモンタナは会社に一定の販売促進とマーケティングサービスを提供する1Malibu Crew公平市場価値の%です。協定の一部としてその会社には義務がある5人Malibu Crewスタジオは、スタジオの起動に関連するコストを支払いますが、基本フランチャイズ協定で定義された交渉期間内にこれらの起動コストを回収する能力があるかどうかに依存します。2022年6月30日現在、これらのスタジオと関連する起動コストはまだ開始されていない。
同社は，ABG−Shark，DB Ventures，MJE，CDPと販促合意後に発行された普通株が責任分類奨励であることを確認した。2022年6月30日までに会社はドルを記録しました1.6売掛金と売掛金のうち株式による補償負債百万ドル以下0.1簡明総合貸借対照表では、他の長期負債のうち株式による補償負債は百万ドルである
当社は決済前の報告期間ごとにモンテカルロシミュレーションモデルを用いて負債分類奨励の公正価値を推定した。2022年6月30日現在、分析に用いられている他の重要な仮定は以下の通りである
| | | | | | | | |
| | 2022年6月30日まで |
| 無リスク金利 | | 1.30% - 3.00% |
| 期待配当収益率 | | — |
| 予想期限(年単位) | | 0.04 - 4.00 |
| 予想変動率 | | 13.00% - 29.00% |
持分-分類奨励
2021年12月17日、会社はティモシー·ケネディ(“TK”)と販促協定を締結した。この協定によると、2021年12月30日から、ティモシー·ケネディは会社に年間補償と引き換えにいくつかの販売促進サービスを提供する0.1会社限定株奨励(RSA)の百万ドル12-サービス期間は1ヶ月です。RSAが授与します100はい、すべての最初の四つ1年制提供されたサービスの周年記念日。当社とTKとの間の合意は2026年12月16日に終了します。同社はTKに付与されたRSAが株式分類奨励であることを確定した。RSAに関する株式ベースの報酬支出は、必要なサービス期間内に販売、一般、行政費用として比例して確認されている経営報告書と全面赤字を簡明に合併する.
参照してください付記18--株式ベースの報酬2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株式オプション活動と株式ベースの報酬総支出についてそれぞれ検討した。
付記17-転換可能優先株と株主権益(損失)
転換優先株と普通株を発行する
MWIGとの取引については、ご参照ください注1--業務の性質と列報根拠会社は定款を修正して許可しました108,000,000額面$の普通株0.00005そして11,000,000額面$の優先株0.0001それは.2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有96,491,418そして95,806,063
それぞれ普通株です。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社が所有違います。発行され、発行された転換可能な優先株の株式
MWIGとの取引の一部として、FlyHalf買収会社Pty Ltd買収の見返りとして100F 45 Aus Holding Coの%株式、会社発行58,000,000その普通株をF 45オーストラリアドルホールディングスの既存株主に売却する。また，FyHalf買収会社Pty LtdはF 45 Aus Holding Coの既存株主に$を支払った100百万ドルです。
$を支払う100100万ドルはMWIGが出資して引受します10,000,000優先株の価格は$10.00一株につき当社の株式を保有しています。この金は最終的にF 45 Aus Hold社の既存株主に支払われ、F 45 Aus Hold社での彼らの権益に比例する。また、FlyHalf買収会社Pty Ltdは$を発行した50.0F 45 Aus Hold Coの既存株主にF 45 Aus Hold Coの権益に比例して割り当てられた百万有担保元票(“売り手手形”)これは1ドルです100.0百万回の支払い、$50.0百万売り手手形とその関連利息は、2019年12月31日までの年度転換可能優先株と株主損失総合変動表に配当として入金されている。最初に発行された10,000,000優先株、MWIGは追加購入が付与されます1,000,000優先株の価格は$10.00株式購入契約項の下の1株当たりの株式。これは1ドルです10.0追加優先株を発行して集めた百万元の資金は、未返済の売り手手形の一部弁済に使われている。
2020年12月30日、MWIG変換1,145,568当社優先株株
Vt入って入って3,181,514このような普通株をオーストラリアに本社を置くユニバーサルファンド管理会社L 1 Capital Fundの連属会社に売却した。
会社の優先株の権利と特徴は以下の通り
配当をする
当社は、その時点で発行された優先株保有者が、1株当たり発行された優先株の配当金を最初に受け取るか、または同時に受け取ることができない限り、当社の任意の他のカテゴリまたはシリーズの株式の任意の配当金(配当を除く)を発表、または支給してはならない。配当金の金額は、そのカテゴリまたはシリーズのすべての株式が普通株式に変換されているか、および(2)優先株株式を変換する際に発行可能な普通株式数に等しい少なくとも(1)このカテゴリまたはシリーズの株式の対応配当金(例えば、適用される)の積に等しい。
清算する
当社が改訂及び再予約した会社の登録証明書で定義されているように、清算事件とみなされる場合、優先株保有者は普通株式所有者に任意の割り当て又は支払いを行う前に、(1)当該等の優先株1株当たりの発行価格(任意の組み合わせ又は分割、株式配当又は他の類似資本再編を反映するように調整された)に等しい1株優先株発行価格を受け取る権利があり、当該等の株式が申告されているが支払われていない配当金(ある場合)、及び(2)すべての発行された優先株が割り当て直前に普通株に変換された場合、保有者は1株当たりの普通株式金額を獲得する権利がある。優先株保有者への分配または支払い全額を支払った後、残りの全資産および資金(ある場合)は、普通株式保有者が保有する普通株式数に比例して普通株式保有者に分配される。
転換する
1株当たりの優先株の保有者は、いつでも当該株を普通株の払込配当と評価不可能な株式数に変換する権利があり、その結果、優先株の優先株発行価格を転換時に有効な優先株転換価格で割ることができる。また，(I)で合格公開を完了する(定義参照
会社の改訂及び再予約した会社登録証明書)或いは(Ii)は大部分の優先株流通株を持つ所有者の同意を得て、1株当たり優先株は自動的に転換する。優先株転換価格は最初は優先株発行価格に等しいべきであるが、条件を満たす公開発行、清算事件或いは公平な市場価値確定(各項目はすべて“転換価格調整事件”)とみなされる場合には特別な調整が必要である。株式交換価格調整事件が発生すると、株式交換価格は会社の改訂と再発行された会社登録証明書に定義された公式に基づいて調整され、これは優先株交換価格の低下を招き、比較的に高い企業価値によって所有者に追加価値をもたらす；しかしいずれの場合も、優先株交換価格は$を超えてはならない10.00$より少ないか7.2014(任意の合併または分割、株式配当、または他の同様の資本再構成の場合、適切な調整が必要である)。
投票権
優先株及び普通株の保有者は、会社が改正及び再発行された会社登録証明書に規定されているいくつかの事項を除き、優先株保有者の単独承認を必要としない限り、転換後に1つのカテゴリとして投票する。
当社は、ASC 480-10-S 99に基づいて、優先株を一時株式に分類し、優先株は、当社によって完全に制御されていない清算事件(当社が改訂および再予約された会社登録証明書によって定義されているように)とみなされたときに、現金または当社の他の資産として償還することができるからである。優先株の帳簿純価値は現在償還価値まで増加していない。優先株は現在償還できず、将来償還することも不可能だからだ。
2021年7月、公開発行が完了したため、発行されたすべての優先株が自動的に27,368,102株式交換価格$の普通株16.00それは.いくつありますか違います。2022年6月30日と2021年12月31日までに転換可能な優先株を発行した。
付記18-株に基づく報酬
発行制限株式単位
MWIGとの取引については、ご参照ください注1--業務の性質と列報根拠2019年3月15日に、当社は、当社の取締役会メンバーであるMWIG投資家のMark Wahlbergさんとプロモーション契約を締結し、Wahlbergさんは、当社にプロモーションサービスを提供することに同意しました。販売促進協定で提供される取り決めサービスの交換として、同社は発表した2,738,648ウォルバーグさんの制限株式単位(RSU)
RSUは、(I)清算イベントまたは制御権変更とみなされる、(Ii)会社(またはその子会社のうちの1つ)の株式証券の売却、発行または償還、および任意の初公開発行を含む融資取引の終了、または(Iii)会社の普通株公開取引のいつでも、会社の株式価値が以下のハードルを超える、という定義である
| | | | | | | | |
| 会社権益価値敷居 | | 帰属された潜在的制限株式単位 |
| $1.010億 | | 912,882 |
| $1.510億 | | 912,882 |
| $2.010億 | | 912,884 |
会社は、RSUは株式分類奨励であり、業績(清算事件とみなされ、融資取引終了或いは会社の上場取引とみなされる)を含むと認定した
普通株)と市場状況(所定の会社持分価値に達する)は、単位が帰属するようにする
会社は2021年7月5日、ウォルバーグさんのRSUを加速させることを承認した100Wahlbergさんに付与されたRSUの%は、IPO完了と同時に完全に帰属する条件で、規定された企業の持分価値を達成することに基づく市場状況を効果的に除去します。RSUは会社が決定した2022年であるが2022年3月15日に遅くない日に普通株で決済すべきである。元の販売促進協定のすべての残りの条項と条件は依然として適用される。会社はASC 718によりRSUの修正をクラスIV修正に決定した報酬--株式報酬しかし、修正日においては、改正日2021年7月5日に履行条件が満たされていないため、元および修正後の報酬は帰属する可能性が低いと考えられる。同社は想定した初公募価格#ドルを利用して16.00各株は修正日の公正な価値として使用される。
当社の2021年7月15日の上場取引について、2,738,648完全に補償費用であることを確認し、金額は#ドルです43.82021年12月31日までの年度は百万ドルで、販売、一般、行政費に計上されていますSは会社にいる連結経営報告書と全面的な損失。2022年3月31日までの3カ月間、会社は完全帰属のRSUを発行した
2021年インセンティブ計画
当社が初公募日から発効する株式報酬計画には，持分インセンティブ報酬計画が含まれている三つ株式ベースの報酬計画は、株式オプション(SOS)、RSU、および制限株式報酬(RSA)を含む会社の従業員、取締役、およびコンサルタントに付与される。この計画の目的は、会社が合格受賞者のサービスを確保し、保留し、従業員、取締役、コンサルタントにインセンティブを提供し、会社の長期財務成功を促進し、株主価値を増加させることである。2021年インセンティブ計画によると、本計画によると、ある希釈や関連イベントに基づいて調整した後、株式奨励を受けて売却される可能性のある株式総数の上限は5,000,000株は、株式備蓄(“株式備蓄”)である。2022年1月1日から2031年1月1日まで、株式備蓄は2021年奨励計画期間中に毎年1月1日に自動的に増加し、金額に相当する5前の年の12月31日に発行された普通株式総数の%を占めるが、会社の取締役会は、ある年度の株式積立金は増加してはならない、あるいは増加した額は少なくてはならないと規定することができる5前年12月31日に普通株式の割合が発行された
特定の雇用資格に該当する従業員は株式奨励を受ける資格がある。会社の会計政策によると、SOS、RSU、RSAの没収は発生時に入金しなければならない。
株式オプション
インセンティブ株式計画によって付与されるSOSは通常非法定株式オプションであるが、米国国税法によると、インセンティブ株式計画によって付与されるいくつかのオプションはインセンティブ株式オプションの資格に適合することが許可される。株式オプションは通常付与される1つは至れり尽くせり3年授与の日から効力を発揮する.株式オプションの行権価格はオプション付与時の会社株の終値に等しいデートします。当社が発行する株式オプションの大部分はサービス帰属条件のみに制約されています。2021年12月31日までに発行されたSOSに拘束された株式総数は252,737それは.2022年6月30日現在、SOS発行に拘束されている株式総数は664,464.
当社はブラック·スコアーズオプション定価式を用いてサービス帰属条件に制約された株式オプションの公正価値を推定しています加重平均公正価値および公正価値を計量するための仮定は、この6ヶ月までの6ヶ月以内に確認されたJune 30, 2022 詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 加重平均公平価値(1) | | $ | 3.84 | |
| 期待変動率(2) | | 26.70 | % |
| 無リスク金利(3) | | 2.55% |
| 期待配当収益率(4) | | — | |
| 予想期限(年単位) | | 6.25 |
| | | | | |
| (1) | 期間内に付与された株式オプションから計算される加重平均公正価値. |
| (2) | 選定した変動率は，資産変動率の中央値に基づいて発表された株式変動率である. |
| (3) | 無リスク金利は米国債収益率に基づいて推定される。 |
| (4) | 期待配当率とは、奨励の期待期間内に適用される一定配当率である。 |
2022年6月30日現在、従業員株式オプション計画下のオプション活動およびその間の変化の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千の計で)共有する | 加重平均行権値 | 加重平均残契約期間 | 内在的価値を集める |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2022年1月1日現在の未返済金 | 252 | $ | 15.92 | | | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| 授与する | 441 | 12.47 | | | |
| 鍛えられた | — | | | | |
| 没収または期限切れ | (20) | | 15.92 | | | |
| 2022年3月31日現在返済されていない | 673 | $ | 13.66 | | 8.86 | $ | — | |
| | | | |
| | | | |
| 授与する | — | | | | |
| 鍛えられた | — | | | | |
| 没収または期限切れ | (9) | | 16.00 | | | |
| 2022年6月30日現在返済されていない | 664 | $ | 13.63 | | | $ | — | |
| 既得和行使可能 | 60 | $ | 15.92 | | | $ | — | |
| 授与される予定です | 604 | $ | 13.40 | | 8.62 | $ | — | |
表中の総内的価値代表オプション保有者は、2022年6月30日までの四半期の最終取引日にオプションを行使する際に実現すべき税前内的価値総額を算出する2022年6月30日現在，既得オプションと非既得オプションの内的価値の合計は$である0なぜならこれらの選択はお金がないからです合計の内的価値は会社株終値$3.932022年6月30日までの四半期の最終取引日に、行権価格に現金オプションの数を乗じた。すべての選択はお金がありません2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に違います。付与されたオプション。
2022年6月30日現在、非既得株式オプションに関する未確認税前株式ベースの報酬支出総額は$0.5加重平均帰属期間中に確認されることが予想される1.62何年もです。契約の最長期限は約10年.
制限株式単位
RSUは会社が決定したいつでも、時々付与することができる。会社は適宜付与基準を設定し，基準の満足度に応じて参加者に支払うRSU数を決定する.当社は時間の経過、目標業績レベルの達成、あるいは他の事件の発生、あるいはその任意の組み合わせによって帰属基準を決定することができ、当社が適宜決定することができる。非帰属中に、配当等価物はRSU上で支払われてはならない。会社が付与したRSUはサービス帰属条件によって制約される.RSUまた、計画および関連する贈与協定によって定義された場合に帰属を加速させることが規定されている。2022年6月30日現在、RSU発行に拘束されている株式総数は1,770,438それは.2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は差し押さえます1,045,661前年度帰属制限株式単位の株式純額決済に関する普通株株式。
同社は、付与日の終値を使用して、サービスベースのRSUの公正価値を推定する。同社は、付与日の終値を使用して、業績調整帰属条件に制約されたRSUの公正価値を推定する。
以下にRSUの活動概要を示す
| | | | | | | | |
| (千の計で)共有する | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| 2022年1月1日現在の未返済金 | 997 | | $ | 15.74 | |
| 授与する | 389 | | 12.85 | |
| 既得 | — | | — | |
| 没収される | — | | — | |
| 2022年3月31日現在返済されていない | 1,386 | | $ | 14.37 | |
| 授与する | 512 | | 5.93 | |
| 既得 | (128) | | 5.93 | |
| 没収される | — | | |
| 2022年6月30日現在返済されていない | 1,770 | | $ | 12.54 | |
2022年6月30日までの3カ月および6カ月以内に，日帰属を付与したRSUの総公平価値は$である0.8百万ドルです。2022年6月30日までの3カ月と6カ月以内に、非既存RSUに関する税引前株式ベースの報酬支出総額は$であることが確認された1.8百万ドルは、簡明総合経営報告書と全面赤字中の販売、一般、行政費用に計上されている。A2022年6月30日、合計未記録非既得性RSUに関する公認税前株による報酬支出は$19.9百万ドル、残りの加重平均帰属中に確認される予定です1.36何年もです。RSUの最大契約期間は約3年.
制限株奨励
計画条項及び規定に適合した場合、当社は随時及び随時サービスサプライヤーに制限性株を付与することができ、その金額は当社一任適宜決定することができる。制限期間内に、制限株を持つサービス提供者は、会社が別の決定がない限り、そのような株式に関連するすべての配当金および他の分配を得る権利を有することができる。そのような配当金または割り当てが株式で支払われている場合、これらの株式は、株式を支払う際に関連する制限株式と同じ譲渡可能性および罰金制限を受ける。当社が承認したRSAはサービス帰属条件の制限を受けなければならない。2022年6月30日まで,RSAが発行された株式の総数は 341,880.
同社は、付与日の終値を使用して、サービスベースのRSAの公正価値を推定する。当社は付与日の終値を用いて業績調整帰属条件に制約されたRSAの公正価値を推定する。
駐在員の活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| (千の計で)共有する | 加重平均付与日1株当たり公正価値 |
| 2022年1月1日現在の未返済金 | 117 | | $ | 14.60 | |
| 授与する | — | | |
| 既得 | (8) | | 15.15 | |
| 没収される | (5) | | 15.15 | |
| 2022年3月31日現在返済されていない | 104 | | $ | 15.09 | |
| 授与する | 342 | | 4.68 | |
| 既得 | (104) | | 15.09 | |
| 没収される | — | | |
| 2022年6月30日現在返済されていない | 342 | | $ | 4.68 | |
期日までに四半期内に帰属するRSAの公正価値総額を付与するJune 30, 2022 はい$です1.6百万ドルです。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、非既存RSAに関する税引前株式ベースの報酬支出総額が$未満であることが確認された0.1販売や一般管理費に含まれていますセス·イン·ザ経営報告書と全面赤字を簡明に合併する. A2022年6月30日現在、税引き前株式総額は確認されていない非既得制限株式奨励に関する報酬支出は#ドルである1.5百万ドル、残りの加重平均帰属中に確認される予定です0.95何年もです。契約の最長期限はF RSAは1年.
非従業員昇進協定
責任--分類報酬
中で述べたとおり付記16--支払引受及び又は事項同社は、ABG-Shark、DB Ventures、MJE、およびCDPと販売促進協定を締結し、株式支払いを含むRSUを含み、これらのRSUは業績および市場条件を有する
同社は、RSUは負債分類奨励であり、業績(清算事件、融資取引の完了または会社普通株とみなされる公開取引)も含まれており、これらの単位が帰属できるように、市場状況(所定の会社持分価値に達する)も含まれていると判断している。2022年6月30日まで、DB Venturesの普及プロトコルと付記16に列挙された普及協定以外、いかなる非従業員普及協定はすべて市場条件を満たしていない。当社は2021年7月15日に初公募株を完成させた後、必要なサービス期間内の株式報酬支出を比例して確認し始めた。
持分-分類奨励
TKとの販促プロトコルは、サービス条件付きである株式支払いを含むRSAを含む同社は、TKに付与されたRSAは株式に基づく奨励であり、付与するサービス条件が含まれていると認定した。RSAに関する株式ベースの報酬支出は、必要なサービス期間内に販売、一般、行政費用として比例して確認されている経営報告書と全面赤字を簡明に合併する.
付記19-1株当たりの基本損失と赤字
計算しています損本報告で述べた期間中の会社普通株1株当たり流通株および加重平均流通株は以下のとおりである(単位：千株、1株および1株当たりのデータを含まない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 次の3か月まで
六月三十日 | | 以下の日付までの6か月
六月三十日 |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分子： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株主は純損失を占めるべきである−基本損失と希薄損失 | | | | | $ | (34,926) | | | $ | (30,524) | | | $ | (32,414) | | | $ | (67,369) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 | | | | | 95,917,556 | | | 29,281,514 | | | 95,814,188 | | | 29,281,514 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たり純損失： | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本と償却純損失 | | | | | $ | (0.36) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.34) | | | $ | (2.30) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの赤字を含まない逆償却証券： | | | | | | | | | | | |
| 普通株購入株式オプション | | | | | 664,464 | | | — | | | 664,464 | | | — | |
| 株式承認証 | | | | | 1,221,698 | | | — | | | 1,221,698 | | | — | |
| 無帰属限定株奨励 | | | | | 341,880 | | | — | | | 341,880 | | | — | |
| 転換可能優先株 | | | | | — | | | 9,854,432 | | | — | | | 9,854,432 | |
| 制限株式単位 | | | | | 1,770,438 | | | 2,738,648 | | | 1,770,438 | | | 2,738,648 | |
| 転換可能な手形 | | | | | — | | | 5,856,302 | | | — | | | 5,856,302 | |
合計する | | | | | 3,998,480 | | | 18,449,382 | | | 3,998,480 | | | 18,449,382 | |
ABG-Shark、MJE、CDPの販売促進協定に関するもの、または発行可能株式が希釈損失に計上されていない 2022年6月30日までは帰属の市場条件を満たしていないため、1株当たり計算する。
付記20-ゾーンと地理的地域情報
同社の経営部門は、同社がその業務を管理する方式と一致し、そのフランチャイズ業者と地理的に相互作用している。F 45は会社が世界的に有名なブランドとなる戦略に基づいて地理的地域ごとに組織されている。F 45あります三つ報告可能な細分化市場：アメリカ、オーストラリア、そして世界の他の地域。同社は“オーストラリア”をオーストラリア、ニュージーランド、近隣の島国での業務と呼んでいる。同社は“世界の他の地域”を米国やオーストラリア以外の地域での業務と呼んでいる。会社の首席運営意思決定者(“CODM”)グループは以下のメンバーからなる二つ執行役員アダム·ギルクリストさんとクリス·ペインさん。その後にJune 30, 20222022年7月24日、会社はAdam Gilchristと別居協定を締結した。そのため、同社は決定したCODMグループがその後の期間で変化すると予想している。部門情報の提示方式は，会社の首席運営管理者が業績評価や資源配分時に経営結果を審査する方式と同様である。CODMは各報告可能な部門の収入と毛利を検討する。毛利益の定義は収入からその部門が発生する収入コストを引くことだ。
当社は、グループ全体に基づいて管理されているため、報告可能部門レベルで資産を割り当てていません。
以下は、経営陣が業績や資源の配分を評価する際に使用する報告可能部分の重要な財務情報(千単位)である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
June 30, 2022 | | 次の3か月まで
June 30, 2021 |
| 収入.収入 | | 収入コスト | | 毛利 | | 収入.収入 | | 収入コスト | | 毛利 |
| アメリカ： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 12,145 | | | $ | 1,392 | | | $ | 10,753 | | | $ | 12,952 | | | $ | 1,308 | | | $ | 11,644 | |
| 設備と商品 | $ | 6,553 | | | $ | 5,244 | | | 1,309 | | | 4,523 | | | 2,437 | | | 2,086 | |
| $ | 18,698 | | | $ | 6,636 | | | $ | 12,062 | | | $ | 17,475 | | | $ | 3,745 | | | $ | 13,730 | |
| オーストラリア： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 3,492 | | | $ | 186 | | | $ | 3,306 | | | $ | 2,702 | | | $ | 94 | | | $ | 2,608 | |
| 設備と商品 | $ | 1,099 | | | $ | 1,055 | | | 44 | | | 689 | | | $ | 514 | | | 175 | |
| $ | 4,591 | | | $ | 1,241 | | | $ | 3,350 | | | $ | 3,391 | | | $ | 608 | | | $ | 2,783 | |
| 世界の他の地域： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 3,472 | | | $ | 112 | | | $ | 3,360 | | | $ | 4,927 | | | $ | 60 | | | $ | 4,867 | |
| 設備と商品 | $ | 3,272 | | | $ | 2,380 | | | 892 | | | 1,039 | | | 788 | | | 251 | |
| $ | 6,744 | | | $ | 2,492 | | | $ | 4,252 | | | $ | 5,966 | | | $ | 848 | | | $ | 5,118 | |
| 総合： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 19,109 | | | $ | 1,690 | | | $ | 17,419 | | | $ | 20,581 | | | $ | 1,462 | | | $ | 19,119 | |
| 設備と商品 | 10,924 | | | 8,679 | | | 2,245 | | | 6,251 | | | 3,739 | | | 2,512 | |
| $ | 30,033 | | | $ | 10,369 | | | $ | 19,664 | | | $ | 26,832 | | | $ | 5,201 | | | $ | 21,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以下の日付までの6か月
June 30, 2022 | | 以下の日付までの6か月
June 30, 2021 |
| 収入.収入 | | 収入コスト | | 毛利 | | 収入.収入 | | 収入コスト | | 毛利 |
| アメリカ： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 24,546 | | | $ | 2,407 | | | $ | 22,139 | | | $ | 19,967 | | | $ | 2,330 | | | $ | 17,637 | |
| 設備と商品 | 29,401 | | | 12,998 | | | 16,403 | | | $ | 7,004 | | | $ | 3,915 | | | $ | 3,089 | |
| $ | 53,947 | | | $ | 15,405 | | | $ | 38,542 | | | $ | 26,971 | | | $ | 6,245 | | | $ | 20,726 | |
| オーストラリア： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 6,940 | | | $ | 305 | | | $ | 6,635 | | | $ | 5,991 | | | $ | 272 | | | $ | 5,719 | |
| 設備と商品 | 3,229 | | | $ | 2,788 | | | 441 | | | $ | 1,528 | | | $ | 1,321 | | | $ | 207 | |
| $ | 10,169 | | | $ | 3,093 | | | $ | 7,076 | | | $ | 7,519 | | | $ | 1,593 | | | $ | 5,926 | |
| 世界の他の地域： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 7,483 | | | $ | 209 | | | $ | 7,274 | | | $ | 7,779 | | | $ | 74 | | | $ | 7,705 | |
| 設備と商品 | 8,442 | | | 3,836 | | | 4,606 | | | $ | 2,754 | | | $ | 1,684 | | | $ | 1,070 | |
| $ | 15,925 | | | $ | 4,045 | | | $ | 11,880 | | | $ | 10,533 | | | $ | 1,758 | | | $ | 8,775 | |
| 総合： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権 | $ | 38,969 | | | $ | 2,921 | | | $ | 36,048 | | | $ | 33,737 | | | $ | 2,676 | | | $ | 31,061 | |
| 設備と商品 | 41,072 | | | 19,622 | | | 21,450 | | | $ | 11,286 | | | $ | 6,920 | | | $ | 4,366 | |
| $ | 80,041 | | | $ | 22,543 | | | $ | 57,498 | | | $ | 45,023 | | | $ | 9,596 | | | $ | 35,427 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入は、今年度の列報に適合するように部門間利益の変化を反映するために経営陣によって再予測されている。
これらはグループ全体に基づいて管理されているため、販売、一般および行政費用、他の費用および税収は個別部門に分配されない報告できる部門毛利益と濃縮総合純損失との入金は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 次の3か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| 分部毛利 | $ | 19,664 | | | $ | 21,631 | |
| 販売、一般、行政費用 | 52,828 | | | 18,562 | |
| | | |
| 派生負債損失、純額 | — | | | 23,098 | |
| 公正価値変動-株式証負債の承認 | (1,265) | | | — | |
| 利子支出，純額 | 696 | | | 8,853 | |
| その他の費用、純額 | (1,184) | | | 329 | |
| 所得税支給 | 3,515 | | | 1,313 | |
| 純損失 | $ | (34,926) | | | $ | (30,524) | |
| | | | | | | | | | | |
| 以下の日付までの6か月
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| 分部毛利 | $ | 57,498 | | | $ | 35,427 | |
| 販売、一般、行政費用 | 84,918 | | | 35,390 | |
| | | |
| 派生負債損失、純額 | — | | | 48,603 | |
| 公正価値変動-株式証負債の承認 | (1,265) | | | — | |
| 利子支出，純額 | 822 | | | 17,268 | |
| その他の費用，純額 | (614) | | | 620 | |
| 所得税支給 | 6,051 | | | 915 | |
| 純損失 | $ | (32,414) | | | $ | (67,369) | |
自分から2022年6月30日、会社の財産と設備価値は$8.9百万ドルとドル1.9アメリカとオーストラリアではそれぞれ100万人です2021年12月31日現在、同社の財産および設備価値は$3.8百万ドルとドル1.8アメリカとオーストラリアではそれぞれ100万人です2022年6月30日と2021年12月31日現在、米国とオーストラリアを除いて、他の細分化市場がない純資産と設備が総資産と設備の10%以上を占めている。
注21-後続事件
当社は、2022年6月30日から2022年8月15日までの間の後続事件、すなわち2022年6月30日の簡明総合財務諸表の発表日を評価し、以下に議論する事項以外に、簡明総合財務諸表を調整または開示する必要はないことを決定した。
社長と最高経営責任者の退職
当社は2022年7月24日、最高経営責任者兼取締役会長のAdam J.Gilchristと2022年7月24日に退任した際に退職合意(“退職合意”)を締結した。ギルクリストさんはまだ会社の役員の一員で、取締役会は新しい会長に任命します。
Gilchristさんは、退職契約の条項によれば、特定の支払いおよび福祉を受ける資格がありますが、(1)一度の現金で#ドルを含む、退職契約に規定されているいくつかの合意された条件を遵守しなければなりません4,800,000(Ii)2022年8月1日から会社が支払う12-フロリダ州のギルクリストさんの住所、レンタル期間は1ヶ月で、年間レンタル料は最大$1,200,000(3)Gilchristさんとその扶養家族に“コブラ”の保険料を返済最高18ヶ月です(4)移転費用は、最高で$を超えない20,000(5)別居協定に関する弁護士費の返済，(6)一度の現金支払い#ドル1,000,000.
臨時行政総裁を委任する
2022年7月24日、取締役会は現取締役会のベン·コーツを臨時最高経営責任者に任命し、取締役会が正式に黄之鋒の永久後継者を探している間に臨時最高経営責任者を務めた
ギルクリストです。コーツさんは、臨時CEOとして新たな役割を果たすほか、取締役会のメンバーも務める。
力の減少
市場状況のため、2022年7月26日、会社は約の人員削減を発表した110従業員、これは約45全世界の従業員の割合を占めています同社は2022年第3四半期にリストラを完了する予定だ。今回のリストラにより、会社は解雇給付の税引前現金費用を約#ドルと予想しており、解散費と関連費用が含まれている10百万ドルとドル122022年第3四半期は、“離職協定”に記載されている額を含む100万ドルである。
信用協定下の免除
当社は2022年7月25日、行政代理及びオーストラリア証券受託者であるノースカロライナ州モルガン大通銀行と信用協定免除(“信用協定免除”)を締結した。信用協定の免除により，本協定のある貸金人信用協定信用協定の下のいくつかの違約を免除することに同意したが、信用協定の免除に含まれる条項と条件の制限を受けなければならない。
首席財務官採用協定修正案
2022年7月25日、当社はクリス·ペインと2021年7月5日の雇用協定改正案(“Payne雇用協定改正案”)を締結した。修正案によると、ペインさんが2022年10月15日まで留任する限り、ペインさんは#ドルの現金でボーナスを残す権利を得ることになる2.4100万ドルで、同時に彼の未返済と未帰属持分奨励の付与を加速した。ペイン·さんには18当該日以降の任意の雇用終了後、会社が支払うCOBRAの月数と既存雇用協定に規定されている移転給付。これらの留め金や福利厚生は、さん2022年10月15日までの任意の非自発的な雇用終了時にすぐに支払われることになる。
要塞信用手配を中止する
2022年8月14日、F 45 SPV財務会社(“借り手”)は行政代理としての砦に通知を出し、借り手、当社と砦(行政代理、担保代理と貸手として)が2022年5月13日に締結した新しい信用協定を中止した。新しい信用協定の終了とこのプロトコルに基づいて提供された1.5億ドルの遅延抽出信用手配は2022年8月14日に発効した。終了日まで、信用協定の下で借金を返済していない。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、本四半期報告Form 10-Qの他の部分の簡明総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。歴史的財務情報に加えて、以下の議論は、リスクおよび不確実性に関連する現在の計画、期待、および信念に基づく前向きな陳述を含む。各種の要素の影響により、著者らの実際の結果はこれらの展望性陳述中の予想された結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は“リスク要素”の節と本四半期報告10-Q表の他の部分で議論された要素の影響を含む
概要
私たちはF 45訓練で、世界で一番成長しているフィットネスフランチャイズ業者です企業家2021年には、世界有数のフィットネス訓練とライフスタイルブランドの構築に注力する。私たちは主に消費者に効果的、面白さ、そしてコミュニティ駆動の45分間の機能的トレーニングを提供する。私たちのトレーニングは高強度間欠、巡回と機能訓練の要素を結合し、消費者に世界最高と考えられる機能訓練トレーニングを提供する。私たちは私たちのデジタル接続されたグローバルスタジオネットワークを通じて私たちのトレーニングを提供し、私たちはすでに差別化された技術支援のプラットフォームを構築して、私たちのグローバルフランチャイズ業者に基礎トレーニングを作成して配布することを可能にしました。私たちのプラットフォームは私たちのモデルを迅速に拡張することができて、私たちの特許経営者の成功を促進することに役立ちます。私たちは私たちの会員に発展していくフィットネス計画を提供します。この計画の中で、二つのトレーニングが同じであることはほとんどありません。著者らは膨大かつ絶えず増加している機能訓練内容ライブラリは、消費者の新鮮な内容への参加を維持し、消費者の傾向の最前線に維持し、最大の個人結果を推進し、同時に私たちのメンバーが彼らのフィットネス目標を実現するのを助けるために、多様なトレーニング計画を提供することができるようにした。
新冠肺炎の大流行の影響
新冠肺炎疫病はすでにジムとフィットネス業界及び著者らの業務、財務状況と運営結果に重大な影響を与える可能性がある。大流行が勃発した後、最初のピーク時に、私たちのほとんどのスタジオは地方、州、連邦の許可とガイドラインによって一時的に閉鎖された
地方や州の規定により、企業はある司法管轄区域での再開業が許可されているため、一定の室内容量または他の制限(会社が実施する健康および安全政策を含む)で再開業することを支援するために、私たちのフランチャイズ業者と密接に協力している。私たちはまた、適切な社交距離に適応するために、スタジオのレイアウトとトレーニングを修正するのを助けるために、私たちのフランチャイズ業者に追加の運営指導を提供しています
地方と州のフィットネスクラブ業界に対する監督管理は常に変化と変化が発生し、多くの地方と州司法管轄区はフィットネスクラブの再開業を許可した後、再び制限措置を実施した。著者らは引き続き新冠肺炎疫病に有効に対応する能力に対して楽観的であるが、著者らは疫病の持続時間或いは未来が著者らの業務、財務状況と運営結果に与える影響を予測できない
私たちの細分化市場は
私たちは地理的地域と私たちがリードしているグローバルフィットネスとライフスタイルブランドの戦略に基づいて私たちの業務を運営し、管理しています。私たちは三つの報告可能な細分化市場を持っている：アメリカ、オーストラリア、そして世界の他の地域私たちは“アメリカ”とはアメリカと南米での業務を指す私たちが“オーストラリア”とは、オーストラリア、ニュージーランド、近隣の島国での私たちの業務を指す。私たちは“世界の他の地域”または“ROW”をアメリカやオーストラリア以外の地域での業務と呼んでいます。私たちは私たちの部門の業績を評価し、収入と利益に基づいて彼らに資源を分配する。すべての業務部門の収入と毛利は外部顧客との取引のみを含み、部門間業務は含まれていません
取引記録。以下の各ページの表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の財務情報をまとめています。本ファイルの他のすべての部分において、地理的データを提示する際に、指定された領域のこのようなデータを独立して提示する
私たちのフランチャイズモデルは
私たちはほぼ100%のフランチャイズモデルを経営しています。私たちは私たちの特許経営モデルが魅力的であると信じています。それは軽資産成長、強力な収益力と強力なキャッシュフローが産生する潜在力を持っていて、新冠肺炎が流行する前に私たちが急速な成長と強力な財務表現を実現するのを助けてくれるからです。新冠肺炎の流行が挑戦をもたらしたにもかかわらず，2020年から2021年までの間に足跡を拡大し，最低限の永久閉鎖を経験したことが，我々のビジネスモデルの弾力性を顕著に示していると考えられる。2022年第2四半期から2021年第2四半期まで、私たちの特許経営権販売総額は37%増加し、私たちのスタジオ総数は26%増加した。2022年6月30日までの6ヶ月間、2021年同期と比較して、私たちの収入は78%増加した。
新冠肺炎疫病は持続的な挑戦をもたらしたが、著者らは有利な地位にあり、疫病に引き続き成功し、未来の成長を推進できると信じている
私たちが事業を長期的に成長させる機会は
•アメリカ、オーストラリア、世界の他の地域でのスタジオの足跡(“ROW”)を拡大してください
•同一店舗の売上高を増加させ、固定月間特許経営費あるいは毎月総撮影所収入百点に基づく比較的大きな特許経営費モデルに移行した
•新しいルートを広げる
•新しい目標人口を得るための新しいモデルとトレーニングプログラムを開発し
•補助製品を提供することで会員消費の増加を推進する
最新の発展動向
社長と最高経営責任者の退職
当社は2022年7月26日、最高経営責任者兼取締役会長のAdam J.Gilchristと2022年7月24日に退任した際に退職合意(“退職合意”)を締結した。ギルクリストさんはまだ会社の役員の一員で、取締役会は新しい会長に任命します。
別居協議の条項によると、Gilchristさんは、(1)1，480万ドルの一度の現金支払い、(2)フロリダ州のさんの住所でのGilchristさんの12ヶ月間のレンタル契約、最大120万ドルの借地契約、(3)Gilchristさんおよびその養育された人の18ヶ月に及ぶメガネ蛇の保険料の返済、(4)移転費用は最大20，000ドル、など、いくつかの別居合意で規定されている条件を遵守する資格があります。(5)別居協議に関する弁護士費の返済，(6)一度の現金支払い100万ドル
臨時行政総裁を委任する
2022年7月24日、取締役会は、Gilchristさんの永続的後継者を探している間に、現取締役会のBen Coatesを臨時CEOに任命しました。コーツさんは、臨時CEOとして新たな役割を果たすほか、取締役会のメンバーも務める。
力の減少
市場状況により、2022年7月26日、会社は約110人のリストラを発表し、会社の全世界の従業員総数の約45%を占めた。同社は2022年第3四半期にリストラを完了する予定だ。リストラの結果、会社は、先に述べた離職契約に含まれる金額を含めて、解散費や関連コストを含む2022年第3四半期に一括解雇給付の税引前現金費用を発生させる予定である。
重要な非GAAP財務と運営指標
著者らはアメリカ公認会計原則(“GAAP”)によって作成した簡明な総合財務諸表のほか、定期的に以下の重要な指標を審査し、業績を評価し、傾向を識別し、財務予測を制定し、私たちの従業員を補償し、私たちの業務を監視する
私たちの財政状況と経営結果はずっと多くの重要な要素の影響を受けて、すでに販売された新特許経営権、新スタジオの開業と見学回数を含む。その中の多くの要素はすでに新冠肺炎の大流行の影響を受け続ける
次の表は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の主要業績指標(1株当たり純収益(損失)を除く千単位)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純損失 | $ | (34,926) | | | $ | (30,524) | | | $ | (32,414) | | | $ | (67,369) | |
| 1株当たり純損失 | $ | (0.36) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.34) | | | $ | (2.30) | |
| 全系統販売 | $ | 127,106 | | | $ | 102,987 | | | $ | 244,494 | | | $ | 197,039 | |
| 全系統アクセス | 7,333 | | | 6,955 | | | 14,549 | | | 13,731 | |
| 同店の売り上げが伸びた | 6.0 | % | | 126.0 | % | | 6.1 | % | | 19.5 | % |
| 新しいフランチャイズ権を販売し，純額 | (173) | | | 554 | | | 533 | | | 557 | |
| 販売された特許経営権総額、期末 | 3,834 | | | 2,801 | | | 3,834 | | | 2,801 | |
| 最初のスタジオがオープンし，純額 | 92 | | | 68 | | | 209 | | | 118 | |
| ダールスタジオ期末 | 1,958 | | | 1,555 | | | 1,958 | | | 1,555 | |
| EBITDA | (28,397) | | | (18,908) | | | (21,423) | | | (47,084) | |
| 調整後EBITDA | $ | (7,328) | | | $ | 10,676 | | | $ | 10,326 | | | $ | 15,946 | |
| 調整後EBITDA利益率 | (24.4) | % | | 39.8 | % | | 12.9 | % | | 35.4 | % |
全系統販売
私たちは全システム販売を、所与の期間内の授業、衣類、その他の販売の支払いを含む、私たちのスタジオに支払うすべてのお金と定義します。システム全体の販売状況を追跡することで、私たちのフランチャイズネットワークの実力を測定します
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間で、私たちの全システム売上高はそれぞれ約1億271億ドルと2.445億ドルだったのに対し、3ヶ月と6ヶ月までの売上高はそれぞれ約1.03億ドルと1.97億ドルだった2021年6月30日、次の表に示すように:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) | | (単位：千) |
アメリカです | $ | 58,119 | | | $ | 40,268 | | | $ | 110,814 | | | $ | 70,741 | |
オーストラリア | 41,861 | | | 49,159 | | | 84,814 | | | 101,157 | |
はい | 27,126 | | | 13,560 | | | 48,866 | | | 25,141 | |
合計する | $ | 127,106 | | | $ | 102,987 | | | $ | 244,494 | | | $ | 197,039 | |
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月全システム売上高は前年比44%増加し、私たちのアメリカ部門および100%は私たちの映画部門では、その間に新しいスタジオとより大きなパーセントの全スタジオが本四半期に新冠肺炎の制限または一時閉鎖の影響を受けなかったことを推進しています。.の間に2022年6月30日までの6ヶ月間全システム売上高が前年比57%増加した米国部門と94%の元スタッフは，その間に新たに設立された撮影所と，その間に新冠肺炎制限や一時閉鎖の影響を受けなかった撮影所総数のより大きな割合であった。.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月私たちのオーストラリア部門では、全システム売上高が前年比でそれぞれ15%と16%減少した。2022年6月30日までの6ヶ月間、映画収入の低下は、主に市場競争の激化と、この細分化された市場のより大きな割合の映画会社が、2021年下半期と2022年3月31日までの3ヶ月間、政府が新冠肺炎制限による強制閉鎖の影響で回復していることによるものである。
全系統アクセス
全システムアクセスを任意の指定された時間帯に登録された個人トレーニング回数と定義する.消費者が一つのクラスに登録されると、トレーニングが登録される
私たちの長期的な成長は、消費者が私たちのスタジオを訪問して個人トレーニングを行う能力を吸引し、維持し続けることにある程度依存するだろう。私たちのフランチャイズ業者は新しい消費者を引き付けることができ、また既存の消費者の体験を維持することができることを引き続き提供しなければならない
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月私たちの全システムアクセスはY 730万と1450万それぞれ約700万と1370万です3か月と6か月まで June 30, 2021以下の表に示すように：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) | | (単位：千) |
アメリカです | 3,268 | | | 2,850 | | | 6,369 | | | 5,116 | |
オーストラリア | 2,351 | | | 3,226 | | | 5,025 | | | 6,968 | |
はい | 1,714 | | | 879 | | | 3,155 | | | 1,647 | |
合計する | 7,333 | | | 6,955 | | | 14,549 | | | 13,731 | |
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月間全システムアクセス数が前年比15%増加した米国部分と95%の排出部分は、その間に新しくオープンしたスタジオと、より大きな割合のスタジオ総数が新冠肺炎制限や一時閉鎖の影響を受けなかったためである。.の間に2022年6月30日までの6ヶ月間全システムアクセス数が前年比24%増加した米国部分と92%の排出部分は、その間に新しくオープンしたスタジオと、その間に新冠肺炎制限や一時閉鎖の影響を受けなかったスタジオ総数のより大きな割合によるものである。.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月我々のオーストラリア部分では，全システムアクセス数が前年比でそれぞれ27%と28%低下しており，これは主に市場競争の激化と撮影所の割合の増加によるものである
この分野では，2021年下半期と2022年3月31日までの3カ月間の新冠肺炎規制による政府強制閉鎖の影響から回復している。
新しいフランチャイズ権を売却する
新しく販売されたフランチャイズ権とは、任意の特定の時期に販売されたフランチャイズ権の数である。任意の指定日までのフランチャイズ権販売総額を分類し，(I)その日までに署名されたフランチャイズ権契約の総数が成立費を支払ったこと，および(Ii)その日までに前払いしたマルチスタジオプロトコルで承諾されたフランチャイズ権の総数は，いずれの場合も終了しなかった.各新しいフランチャイズ権は、私たちが各新フランチャイズ権に関するフランチャイズ権協定を締結した日から販売されるフランチャイズ権数に含まれています。販売された総特許経営権は特許経営協定に調印した後のすべての発展段階の特許経営権手配、及び開放スタジオとの特許経営権を含む。フランチャイズ権は，フランチャイズ契約終了時に販売されたすべてのフランチャイズ権から削除される.
私たちの長期的な成長は私たちが新しいフランチャイズ権を販売し続ける能力にある程度依存するだろう。私たちはまだ成長と拡張の初期段階にあり、特にアメリカとROWでは、私たちは私たちのフランチャイズ基盤を著しく拡大できると信じています。もし私たちがこれらの地域で私たちが望むスピードで新しい特許経営権を販売できなければ、私たちの経営業績は不利な影響を受けるかもしれません。
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| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| アメリカです | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
期初に販売された総フランチャイズ権 | 2,402 | | | 804 | | | 801 | | | 4,007 | | | 941 | | | 676 | | | 630 | | | 2,247 | |
新しいフランチャイズ権を販売し，純額(a) | (175) | | | (1) | | | 3 | | | (173) | | | 438 | | | 109 | | | 7 | | | 554 | |
販売された特許経営権総額、期末 | 2,227 | | | 803 | | | 804 | | | 3,834 | | | 1,379 | | | 785 | | | 637 | | | 2,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
期初に販売された総フランチャイズ権 | 1,710 | | | 803 | | | 788 | | | 3,301 | | | 931 | | | 679 | | | 634 | | | 2,244 | |
新しいフランチャイズ権を販売し，純額(a) | 517 | | | — | | | 16 | | | 533 | | | 448 | | | 106 | | | 3 | | | 557 | |
販売された特許経営権総額、期末 | 2,227 | | | 803 | | | 804 | | | 3,834 | | | 1,379 | | | 785 | | | 637 | | | 2,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 売却された新フランチャイズ権は署名されたがその後最初のスタジオ開業前に終了したフランチャイズ権を示している
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちは毎月57個と89個の新フランチャイズ権を販売しています 3か月と6か月まで2021年6月30日。負の新フランチャイズ権販売量、純額は、終了時間が新フランチャイズ権販売量を超えた時期を代表する。各時期の純変化は最近の多単位フランチャイズ取引の支持を得ている。米国の純変化の減少は主に前四半期に調印した多単位フランチャイズ協定の終了によるものである。
最初のスタジオオープンと総スタジオ
最初にオープンしたスタジオとは，この時期に初めてオープンするスタジオの数を決定することである.2021年10月1日までに、最初のスタジオオープン時間を、スタジオが毎月少なくとも4500ドルの収入を生み出す最初の月に初めて分類しました。2021年10月1日から，初期スタジオオープンを内部システムに初期スタジオがオープンした月を記録するように分類した.2021年10月1日から、先に定義された初期Studioに従って開放されていないスタジオが含まれます。任意の指定された日付までのスタジオ総数を、その日付までの累積初期スタジオオープン総数から、その日付までの累積永続スタジオクローズ数を減算するように分類する。新冠肺炎の流行やその他の原因で一時閉鎖されたスタジオでは，初期開業時間も総スタジオ数も下方に調整されない
私たちの長期的な成長は私たちが新しい撮影所を開設し続ける能力にある程度依存するだろう。私たちはアメリカとROWで新しいスタジオのオープン規模を拡大し続けると信じている。しかし、遅延や困難に遭遇した場合、新スタジオの開業時間は私たちが望むほど速くなく、私たちの経営業績は不利な影響を受ける可能性がある
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| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
ドダルスタジオ、期初 | 727 | | | 663 | | | 476 | | | 1,866 | | | 518 | | | 617 | | | 352 | | | 1,487 | |
最初のスタジオがオープンし，純額(a) | 56 | | | 11 | | | 25 | | | 92 | | | 38 | | | 11 | | | 19 | | | 68 | |
ダールスタジオ期末 | 783 | | | 674 | | | 501 | | | 1,958 | | | 556 | | | 628 | | | 371 | | | 1,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
ドダルスタジオ、期初 | 654 | | | 653 | | | 442 | | | 1,749 | | | 486 | | | 616 | | | 335 | | | 1,437 | |
最初のスタジオがオープンし，純額(a) | 129 | | | 21 | | | 59 | | | 209 | | | 70 | | | 12 | | | 36 | | | 118 | |
ダールスタジオ期末 | 783 | | | 674 | | | 501 | | | 1,958 | | | 556 | | | 628 | | | 371 | | | 1,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a) 最初のスタジオ開会式は、永久閉鎖されたスタジオの正味の値を示しており、これらのスタジオは最初のスタジオ開会式を記録している
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月毎月31個と36個の新しいフランチャイズ権の純初期スタジオがオープンしています3か月と6か月までそれぞれ2021年6月30日に。この1年間で，初期スタジオの純開店数が増加した2022年6月30日までの3ヶ月6ヶ月2021年12月31日までの会計年度後半には、オーストラリアのスタジオオープン総数とスタジオ売上高によるROWがこの伸びを後押しした
EBITDA，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率
EBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率，同一店舗売上高など，様々な非GAAP情報を用いた
EBITDAの定義は，利息，税項，減価償却，償却前の純収益または純損失を差し引くことである。我々は、調整されたEBITDAを利息、税項、減価償却および償却前の純収益または損失を差し引くと定義し、販売税負債、取引支出、派生負債損失、いくつかの法律費用および決済、株式補償支出、COVID特許権、移転費用、慈善寄付金、およびいくつかの他の比較可能性に影響を与える項目(例えば、適用)の影響を除去するように調整された。調整後のEBITDA利益率とは，調整後のEBITDAを総収入で割ったものである
EBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率は本文書に含まれており，経営陣が使用する重要な指標であるため，我々の財務業績を評価する手段の1つである。アナリスト，投資家，その他の興味のある当事者もEBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率を用いてわが業界の会社を評価することが多い。これらの指標が関連するGAAP財務指標と共に使用される場合、投資家に追加の財務分析枠組みを提供することは、わが社およびその運営結果を評価するのに役立つ可能性がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| その他のデータ： | (単位：千) | | (単位：千) |
| EBITDA | $ | (28,397) | | | $ | (18,908) | | | $ | (21,423) | | | $ | (47,084) | |
| 調整後EBITDA | $ | (7,328) | | | $ | 10,676 | | | $ | 10,326 | | | $ | 15,946 | |
調整後EBITDA利益率(1) | (24.4) | % | | 39.8 | % | | 12.9 | % | | 35.4 | % |
同店の売り上げが伸びた(2) | 6.0 | % | | 126.0 | % | | 6.1 | % | | 19.5 | % |
(1)経営陣は，EBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率が寄与していると考えている
投資家、彼らは私たちの経営業績に影響を与えると決定された期間比較可能なプロジェクトを除去したからです。他の項目を除いて，EBITDA，調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率は，我々の資本投資や無形資産による非現金減価償却や償却費用，および所得税を除いており，我々の税収構造により，他社と比較できない可能性がある。
他社は調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率を異なる方法で定義する可能性があるため，我々の調整後EBITDAと調整後EBITDAの利益率の測定基準は他社の測定基準と直接比較できない可能性がある日本の会社です。我々の業務表現を評価する財務指標としてEBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率を用いたが，これらの指標には我々の業務を運営するために必要な材料コストが含まれていないため限られている。EBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率は，代替ではなく，公認会計原則に基づいて業績評価基準としての純収入の補完と見なすべきである。我々が列報したEBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率は，我々の将来の業績が異常や非日常的な項目の影響を受けないと解釈されるべきではない。EBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率は分析ツールとして限界があり，それらを孤立的に考慮したり，GAAP報告による我々の業績分析の代替としたりするべきではない。
いくつかの制限は
•すべての現金支出や将来の資本支出の需要や
契約の約束；
•減価償却および償却は非現金費用であるが、減価償却および償却中の資産は常に交換または将来的に改善が必要となり、EBITDA、調整されたEBITDAおよび調整されたEBITDA利益率は、このような交換または改善された現金需要を反映していない
•これらは現金フロー表に反映されているすべての非現金収入または費用項目によって調整されていません
これらの制限により，EBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率は純収益の代替品や我々の経営業績の指標とするつもりはなく，業務成長に投資可能な可処分現金の測定基準と見なすべきではなく，義務履行に利用可能な現金の測定基準と見なすべきではない。我々は，EBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率および他の比較ツールおよびGAAP計測を用いることで経営実績の評価を支援し，これらの制限を補う。私たちの公認会計原則に基づく測定基準は、私たちの簡明な総合財務諸表と本文書に含まれる他の場所に含まれる関連付記で見つけることができます
次表では，EBITDAと調整後EBITDAの純損失を照合した(千単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 純損失 | $ | (34,926) | | | $ | (30,524) | | | $ | (32,414) | | | $ | (67,369) | |
| 利子支出，純額 | 696 | | | 8,853 | | | 822 | | | 17,268 | |
| 所得税支給 | 3,515 | | | 1,313 | | | 6,051 | | | 915 | |
| 減価償却および償却 | 1,262 | | | 1,173 | | | 2,436 | | | 1,377 | |
| 繰延コストの償却 | 1,056 | | | 277 | | | 1,682 | | | 725 | |
| EBITDA | $ | (28,397) | | | $ | (18,908) | | | $ | (21,423) | | | $ | (47,084) | |
付加価値税準備金(a) | 1,070 | | | 147 | | | 1,060 | | | 247 | |
取引費(b) | 5,804 | | | 1,749 | | | 7,592 | | | 3,331 | |
派生負債損失(c) | — | | | 23,098 | | | — | | | 48,603 | |
いくつかの法的費用と和解(d) | 6,545 | | | 886 | | | 8,870 | | | 3,423 | |
株に基づく報酬(e) | 2,231 | | | — | | | 4,834 | | | — | |
募集する(f) | 483 | | | 53 | | | 1,138 | | | 53 | |
COVID特許権(g) | 3,643 | | | 1,851 | | | 4,539 | | | 4,333 | |
移転する(h) | 715 | | | 183 | | | 1,439 | | | 252 | |
開発コスト(i) | 578 | | | 1,617 | | | 2,277 | | | 2,788 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | (7,328) | | | $ | 10,676 | | | $ | 10,326 | | | $ | 15,946 | |
(a) フランチャイズ業者との手配で何らかの契約条項を実行する能力が時間変化することによる一次増値税責任の影響を示す。
(b)再編の一部として発生する取引コスト、企業合併における買収に関するコストおよび優先株と普通株の発行を代表し、法律、税務、会計、その他の専門サービスを含む。
(c)株式証明書に関連する派生負債の収益及び転換可能手形に関連する派生負債の損失を指す。
(d)特定の使い捨て法的費用を代表して、主に訴訟活動と法律和解と関連がある。
(e)私たちの従業員、非従業員、私たちの初公募株に関連する役員の株式報酬を代表します。
(f)幹部指導部と上場企業の基本的な役割を代表する一次募集費用。
(g)CoVIDの影響を受けた撮影所に対する譲歩を代表し、一度の新冠肺炎に関するプレス販売を含む。
(h)本社移転による費用の一部を代表します。
(i)新ブランドの発売による使い捨て非日常的なコストを代表する。
(2)“同店売上高”とは，どの報告期間においても，比べものにならないフランチャイズスタジオによるスタジオレベルの収入であり，運営時間が超過していると定義する16ヶ月です2022年と2021年6月30日まで、私たちが比較できるフランチャイズ映画会社に基づいて、それぞれ1386社と1083社の映画会社があります。
同店売上高
同じ店の売上高は私たちのフランチャイズスタジオの業績を評価する有用な指標だと思います
任意の所与の期間内に、いくつかの要素が私たちの同店の売上に影響を与えます
•オープンから16ヶ月以上の映画会社の数
•各スタジオの日常的な会員とジムバッグ収入の組み合わせ
•各スタジオの会員総数とジムバッグのアクセス数は増加している
•消費者が私たちのブランドを認め、変化していく消費者の好みに反応する能力
•私たちと私たちのフランチャイズ業者は消費者の期待を満たすために効率的かつ効率的に撮影所を運営する能力があります
•マーケティングと普及の仕事
•地方的競争
•貿易地域の動き
•既存の場所の近くに新しいスタジオを開設し
•全体的な経済傾向、特に消費者支出と関連した傾向。
私たちの国際スタジオの同店売上高はスタジオレベルの不変通貨に基づいて計算されていますが、これは私たちの国際スタジオの当時の同店売上を前年に使用した同じレートで換算したことを意味します。同じ店の売上高は私たちのフランチャイズスタジオの業績を評価する有用な指標だと思います。
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
私たちの収入源は以下の通りです
•フランチャイズ収入：主に、前期設立費用、毎月の特許経営費、その他のフランチャイズ関連費用、マーケティングに関する費用、フランチャイズ業者が毎月提供してくれる様々なサービス(例えば、イントラネット、電子メール、スタジオサイトを使用)が支払う他の日常的な固定料金が含まれています。フランチャイズ協定は、一般に、特定の地域に対する独占的権利を付与する義務を含み、契約を更新するオプション、通常、2つの追加の5年間の期間を更新すること、およびスタジオのいくつかの商標およびシステムを運営するライセンスを含むことができる
加盟料は、加盟者が開業したか否かにかかわらず、加盟者と加盟権協定を結んでから6~9カ月後に支払うのが一般的だ。毎月の特許経営費の構造は、i)1スタジオあたり毎月1，000~3，000ドルの固定支払い、またはii)1スタジオあたりの毎月の総売上の7%である
•設備と商品収入(I)新しいF 45トレーニングルームのWorld Packと引き換えに、F 45トレーニングルームを運営するために必要な標準化されたF 45ブランドフィットネス装置および関連技術と、(Ii)その後、技術、衣類、および他のフィットネス関連製品を含む追加および/または代替デバイスおよび商品を含む包括的な開放パッケージである(I)新しいF 45トレーニングルームのWorld Packと交換するための費用を含む。通常、世界パッケージ費用の一部はフランチャイズ協定調印時に支払う必要があり、残りの部分は以下の日付のうちより早い日に支払う必要がある：(I)フランチャイズ業者が世界パッケージを注文する日、または(Ii)フランチャイズ協定発効日から8ヶ月。フランチャイズ協定はすべてのフランチャイズ業者に毎年新しい設備の注文と更新を要求する
費用.費用
私たちは主に私たちの収入コストに直接関連する以下の費用を発生させる
•フランチャイズ収入コスト：フランチャイズ販売、潜在顧客発生、当社のフランチャイズ業者へのマーケティングサービスの提供に関する直接コストが含まれています。私たちのフランチャイズ収入コストは主に販売された特許経営権と総撮影所の数量によって変化します
•設備コストと商品収入：主に、World Packデバイスに関連する直接コストおよび追加および置換デバイス、および新しいおよび既存のフランチャイズ業者への商品の販売が含まれています。World Packコストは、(I)フィットネス機器と、(Ii)私たちの技術パッケージ(例えば、テレビ、F 45 TVアダプタ/暗号化犬、心臓モニタ)と、(Iii)制服および商品とを含む、加盟者に販売される開放パッケージに含まれるコンポーネントのコストを含む。我々の設備と商品コストの変化は主にWorld Pack設備の販売に基づいており、これは販売されている特許経営権数によって推進されている。設備収入コストは、設備サプライヤーが対応する対価格(すなわちリベート)によって減少し、その中の金額は簡明総合経営報告書で確認され、全面損失は一般に設備交付時に確認される。
•販売、一般、管理費用：主に賃金と賃金に関するコスト、株式による補償費用、減価償却と償却費用、および私たちの既存のフランチャイズ業者に関する持続行政とフランチャイズ支援機能が含まれている。賃金と賃金および持続的な行政やフランチャイズ支援機能に関するコストは，主にブランドマーケティング，フィットネスプログラム開発とテスト，我々の技術支援の集中化に関連する技術コストと関係がある
F 45トレーニングブランドの配信プラットフォーム、マーケティング、普及活動、および専門費用。
•他の収入、純額：私たちの他の純収入は主に外貨取引の実現と未実現損益に関連しています
所得税支給
私たちの有効所得税税率はアメリカの21%の法定税率と異なり、主にいくつかの差し引くことのできない費用、永久的な差、異なる税率で課税される外国司法管轄区の収益、源泉徴収税及びある国内繰延税金資産に対する推定手当の影響により、これらの資産が現金になる可能性はあまりない
経営成果
以下の表は、我々の示した時期における業務成果の主な構成要素をまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 6か月まで
六月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (千ドル) |
| 収入： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ権(関連先：2022年と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ2，360ドルと158ドル、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ4，976ドル、245ドル) | $ | 19,109 | | | $ | 20,581 | | | $ | 38,969 | | | $ | 33,737 | | | | | |
設備と商品(関連先：2022年と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ0ドルと0ドル、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ10 632ドルと0ドル) | 10,924 | | | 6,251 | | | 41,072 | | | 11,286 | | | | | |
| 総収入 | 30,033 | | | 26,832 | | | 80,041 | | | 45,023 | | | | | |
| コストと運営費用： | | | | | | | | | | | |
| フランチャイズ収入コスト | 1,690 | | | 1,462 | | | 2,921 | | | 2,676 | | | | | |
| 設備と商品費用(関連先：2022年と2021年6月30日までの3ヶ月はそれぞれ1039ドルと1203ドル、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月はそれぞれ4325ドルと2144ドル) | 8,679 | | | 3,739 | | | 19,622 | | | 6,920 | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 52,828 | | | 18,562 | | | 84,918 | | | 35,390 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総コストと運営費用 | 63,197 | | | 23,763 | | | 107,461 | | | 44,986 | | | | | |
| 営業収入(赤字) | (33,164) | | | 3,069 | | | (27,420) | | | 37 | | | | | |
| 派生負債損失、純額 | — | | | 23,098 | | | — | | | 48,603 | | | | | |
| 公正価値変動-株式証負債の承認 | (1,265) | | | — | | | (1,265) | | | — | | | | | |
| 利子支出，純額 | 696 | | | 8,853 | | | 822 | | | 17,268 | | | | | |
| その他の費用，純額 | (1,184) | | | 329 | | | (614) | | | 620 | | | | | |
| 所得税前損失 | (31,411) | | | (29,211) | | | (26,363) | | | (66,454) | | | | | |
| 所得税支給 | 3,515 | | | 1,313 | | | 6,051 | | | 915 | | | | | |
| 純損失 | $ | (34,926) | | | $ | (30,524) | | | $ | (32,414) | | | $ | (67,369) | | | | | |
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の比較
収入.収入
フランチャイズ収入
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| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
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| (千ドル) | | | | |
| フランチャイズ権 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 12,145 | | | $ | 12,952 | | | $ | (807) | | | (6) | % |
| オーストラリア | 3,492 | | | 2,702 | | | 790 | | | 29 | % |
| はい | 3,472 | | | 4,927 | | | (1,455) | | | (30) | % |
| フランチャイズ総収入 | $ | 19,109 | | | $ | 20,581 | | | $ | (1,472) | | | (7) | % |
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| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
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| (千ドル) | | | | |
| フランチャイズ権 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 24,546 | | | $ | 19,967 | | | $ | 4,579 | | | 23 | % |
| オーストラリア | 6,940 | | | 5,991 | | | 949 | | | 16 | % |
| はい | 7,483 | | | 7,779 | | | (296) | | | (4) | % |
| フランチャイズ総収入 | $ | 38,969 | | | $ | 33,737 | | | $ | 5,232 | | | 16 | % |
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| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
期初に販売された総フランチャイズ権 | 2,402 | | | 804 | | | 801 | | | 4,007 | | | 941 | | | 676 | | | 630 | | | 2,247 | |
新しいフランチャイズ権を販売し，純額(a) | (175) | | | (1) | | | 3 | | | (173) | | | 438 | | | 109 | | | 7 | | | 554 | |
販売された特許経営権総額、期末 | 2,227 | | | 803 | | | 804 | | | 3,834 | | | 1,379 | | | 785 | | | 637 | | | 2,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
期初に販売された総フランチャイズ権 | 1,710 | | | 803 | | | 788 | | | 3,301 | | | 931 | | | 679 | | | 634 | | | 2,244 | |
新しいフランチャイズ権を販売し，純額(a) | 517 | | | — | | | 16 | | | 533 | | | 448 | | | 106 | | | 3 | | | 557 | |
販売された特許経営権総額、期末 | 2,227 | | | 803 | | | 804 | | | 3,834 | | | 1,379 | | | 785 | | | 637 | | | 2,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | | 2021年6月30日までの3ヶ月 |
| アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
ドダルスタジオ、期初 | 727 | | | 663 | | | 476 | | | 1,866 | | | 518 | | | 617 | | | 352 | | | 1,487 | |
最初のスタジオがオープンし，純額(a) | 56 | | | 11 | | | 25 | | | 92 | | | 38 | | | 11 | | | 19 | | | 68 | |
ダールスタジオ期末 | 783 | | | 674 | | | 501 | | | 1,958 | | | 556 | | | 628 | | | 371 | | | 1,555 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 |
| アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する | | アメリカです。 | | オーストラリア | | はい | | 合計する |
ドダルスタジオ、期初 | 654 | | | 653 | | | 442 | | | 1,749 | | | 486 | | | 616 | | | 335 | | | 1,437 | |
最初のスタジオがオープンし，純額(a) | 129 | | | 21 | | | 59 | | | 209 | | | 70 | | | 12 | | | 36 | | | 118 | |
ダールスタジオ期末 | 783 | | | 674 | | | 501 | | | 1,958 | | | 556 | | | 628 | | | 371 | | | 1,555 | |
(a) 売却された新フランチャイズ権は署名されたがその後最初のスタジオ開業前に終了したフランチャイズ権を示している
2021年6月30日までの3カ月と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間の米国での特許経営収入は80万ドル減少し、減少幅は6%であり、これは主に2021年6月30日までの3ヶ月間の繰延州合意と有限時間販売促進取引に関する130万ドルと90万ドルの一度調整によるものである
連結財務諸表は、フランチャイズ販売数の増加と2021年下半期の米国映画会社開店数の増加により米国映画会社総数が増加し、この減少額を部分的に相殺した。米国で販売されたフランチャイズ権総額は，2021年6月30日までの3カ月間に販売された1，379個のフランチャイズ権から2022年6月30日までの3カ月で販売された2，227特許権に増加し，61%に増加した。また，2021年6月30日までの3カ月間で，米国がオープンしたスタジオ数は227社増加し，41%増加し，2021年6月30日までの3カ月間の556社から2022年6月30日の783社に増加した。
2022年6月30日までの6ヶ月間、米国特許経営収入は2022年6月30日までの6ヶ月より460万ドル増加し、23%増加した 2021年6月30日の主な原因は、フランチャイズ販売数の増加および米国スタジオ開店数の増加であり、これは、フランチャイズ販売数の増加および米国スタジオ開店数の増加によるものであるが、一部は、簡明な統合財務諸表付記2に記載されているように、2021年6月30日までの6ヶ月間の繰延国合意および有限時間販売促進取引に関する130万ドルおよび90万ドルの一度調整によって相殺される。米国で販売されている特許経営権総額は6カ月までの1，379社より848社増加し，61%増となった 2022年6月30日までの6カ月間で、2021年6月30日から2227人。また，2021年6月30日までの6カ月間で米国にオープンしたスタジオ数は227社増加し，41%増加し，2021年6月30日までの6カ月間の556社から2022年6月30日の783社に増加した
2022年6月30日までの3カ月間、オーストラリア特許経営収入は2021年6月30日までの3カ月に比べて80万ドル増加し、29%に増加した♪the the theオーストラリアでのフランチャイズ販売数を増やし、2022年下半期にViveを買収するオーストラリアで販売されているフランチャイズ権総額は販売された785フランチャイズ権より18個増加し，2%に増加した2021年6月30日までの3ヶ月間フランチャイズ権803社が販売されました2022年6月30日までの3ヶ月以内にそれは.また撮影所の数は開いているオーストラリアでは628のスタジオから46軒増え7%に増加しました2021年6月30日までの3ヶ月間674のスタジオまで2022年6月30日までの3ヶ月以内に.
2022年6月30日までの6カ月間、オーストラリア特許経営収入は2021年6月30日までの3カ月に比べて90万ドル増加し、16%増となった。主な原因は♪the the theオーストラリアでのフランチャイズ販売数を増やし、2022年下半期にViveを買収するオーストラリアで販売されているフランチャイズ権総額は販売された785フランチャイズ権より18個増加し，2%に増加した2021年6月30日までの6ヶ月間フランチャイズ権803社が販売されました2022年6月30日までの6ヶ月間それは.また撮影所の数は開いているオーストラリアでは628のスタジオから46軒増え7%に増加しました2021年6月30日までの6ヶ月間674のスタジオまで2022年6月30日までの6ヶ月間.
2021年6月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間のフランチャイズ収入が150万ドル、または30%連続減少したのは、主に2021年6月30日までの3ヶ月間の120万ドルの期間限定販売促進取引に関する一次調整の影響と、2021年下半期にCOVIDの影響を受けた映画会社に提供される信用の影響により、これらのクレジットはフランチャイズ業者の余剰契約期間内に償却されるが、フランチャイズ販売数の増加や連続開設スタジオの増加によって相殺される。2021年6月30日までの3ヶ月間に販売されたフランチャイズ権総数は、2021年6月30日までの3ヶ月間に販売された637フランチャイズ権から2022年6月30日までの3ヶ月間に販売された804フランチャイズ権に増加し、26%に増加した。また，2021年6月30日までの3カ月間で，連続してオープンしたスタジオ数は130社増加し，35%増加し，2021年6月30日までの3カ月間の371社から2022年6月30日の501軒に増加した.
2021年6月30日までの6カ月と比較して，2022年6月30日までの6カ月間のフランチャイズ収入が連続して30万ドル減少し，減少幅が4%であったのは，主に2021年6月30日までの6カ月間，2021年6月30日までの6カ月間の120万ドルの有限時間販売促進取引に関する一次調整の影響であったが，フランチャイズ販売数の増加や連続開設スタジオ増加分によって相殺されたためである。総数
2021年6月30日までの6ヶ月間に販売されたフランチャイズ権数は、2021年6月30日までの6ヶ月間に販売された637フランチャイズ権から2022年6月30日までの6ヶ月間に販売された804フランチャイズ権に増加し、167個または26%に増加した。また，2021年6月30日までの6カ月間で，連続してオープンしたスタジオ数は130館増加し，35%増加し，2021年6月30日までの6カ月間の371スタジオから2022年6月30日までの6カ月間の501スタジオに増加した.
設備と商品収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 設備と商品 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 6,553 | | | $ | 4,523 | | | $ | 2,030 | | | 45 | % |
| オーストラリア | 1,099 | | | 689 | | | 410 | | | 60 | % |
| はい | 3,272 | | | 1,039 | | | 2,233 | | | 215 | % |
| 設備と商品収入総額 | $ | 10,924 | | | $ | 6,251 | | | $ | 4,673 | | | 75 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 設備と商品 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 29,401 | | | $ | 7,004 | | | $ | 22,397 | | | 320 | % |
| オーストラリア | 3,229 | | | 1,528 | | | 1,701 | | | 111 | % |
| はい | 8,442 | | | 2,754 | | | 5,688 | | | 207 | % |
| 設備と商品収入総額 | $ | 41,072 | | | $ | 11,286 | | | $ | 29,786 | | | 264 | % |
2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月間の米国の設備·商品収入は200万ドルと45%増加しており，これは主に2021年までに締結された開発協定に基づいて撮影所から設備や商品を購入し，交付に必要なチャージ設備による設備や商品納入の増加によるものである。2021年6月30日までの3ヶ月間で、設備·商品の総配送量は18スタジオ、すなわち46%増加し、39スタジオから57スタジオに増加した
2022年6月30日までの6カ月間、米国の設備·商品収入は2021年6月30日までの6カ月間に2240万ドル増加し、320%に増加したが、これは主に2021年に締結された開発協定に基づいて撮影所から設備や商品を購入し、交付に必要なチャージ設備による設備や商品納入の増加によるものである。2021年6月30日までの6ヶ月間で、設備と商品の総配送量は169スタジオ、すなわち282%増加し、2021年6月30日までの6ヶ月間の60スタジオから2022年6月30日までの229スタジオに増加した
2022年6月30日までの3ヶ月間、オーストラリアの設備と商品収入は2021年6月30日までの3ヶ月より40万ドル増加し、60%に増加した主な理由は、FS 8の発売とそのFS 8研究に提供される関連機器の導入を含むデバイス配信が増加したことであるOSです。2021年6月30日までの3ヶ月間、設備の総支払い量は5つのスタジオから2つ、または40%減少したが、2022年6月30日までの3ヶ月間で、設備の総支払い量は3スタジオ減少した
2022年6月30日までの6ヶ月間、オーストラリアの設備と商品収入は2021年6月30日までの6ヶ月より170万ドル増加し、111%増加した主な理由は、FS 8の発売とそのFS 8研究に提供される関連機器の導入を含むデバイス配信が増加したことであるOSです。2021年6月30日までの6ヶ月間で、設備の総配信量は9スタジオ、すなわち90%増加し、10スタジオから19スタジオに増加した
2022年6月30日までの3ヶ月間、設備と商品収入は2021年6月30日までの3ヶ月より220万ドル増加し、215%増加したのは主に設備や商品渡し量が増加し，その大部分は関連している2021年の間に締結された開発契約に従って撮影所から購入し、必要なチャージ設備を渡す。2021年6月30日までの3カ月間で，設備と商品の総受け渡し量は14スタジオから42スタジオに増加し，200%に増加した
2022年6月30日までの6カ月間、設備と商品収入が2021年6月30日までの6カ月より570万ドル増加し、207%に増加したのは、主に設備や商品渡し量が増加し，その大部分は関連している2021年の間に締結された開発契約に従って撮影所から購入し、必要なチャージ設備を渡す。2021年6月30日までの6ヶ月間で、設備·商品の総配送量は59スタジオ、または169%増加し、35スタジオから94スタジオに増加した
収入コスト
フランチャイズ収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| フランチャイズ権 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 1,392 | | | $ | 1,308 | | | $ | 84 | | | 6 | % |
| オーストラリア | 186 | | | 94 | | | 92 | | | 98 | % |
| はい | 112 | | | 60 | | | 52 | | | 87 | % |
| フランチャイズ収入総コスト | $ | 1,690 | | | $ | 1,462 | | | $ | 228 | | | 16 | % |
| フランチャイズ収入のパーセント | 9 | % | | 7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| フランチャイズ権 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 2,407 | | | $ | 2,330 | | | $ | 77 | | | 3 | % |
| オーストラリア | 305 | | | 272 | | | 33 | | | 12 | % |
| はい | 209 | | | 74 | | | 135 | | | 182 | % |
| フランチャイズ収入総コスト | $ | 2,921 | | | $ | 2,676 | | | $ | 245 | | | 9 | % |
| フランチャイズ収入のパーセント | 7 | % | | 8 | % | | | | |
2021年の同時期と比べ、2022年6月30日までの3ケ月、アメリカの特許経営収入コストは10万ドル増加し、増加は6%であり、これは主に新冠肺炎疫病によるマーケティング費用が減少し、新冠肺炎疫病期間中に保留されたマーケティング収入の減少を反映した。
2021年の同時期と比べ、2022年6月30日までの6ケ月、アメリカの特許経営収入コストは10万ドル増加し、増加は3%であり、これは主に新冠肺炎疫病によるマーケティング費用が減少し、新冠肺炎疫病期間中に保留されたマーケティング収入の減少を反映した。
2022年6月30日までの3ヶ月間、2021年同期と比較して、オーストラリア特許経営収入コストは10万ドル増加し、98%に増加したが、これは会員マーケティング計画に関する支出が減少したためであり、これは主に新冠肺炎の流行によりスタジオが一時閉鎖されたためである。
2022年6月30日までの6カ月間で，2021年同期に比べてオーストラリア特許経営収入コストが2000万ドル増加し，12%増加したのは，会員マーケティング計画に関する支出が減少したためであり，これは主に新冠肺炎の流行によりスタジオが一時閉鎖されたためである。
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間、フランチャイズ収入のコストが10万ドルと87%増加したのは、主に2022年6月30日までの3ヶ月間に25店舗のフランチャイズ店が追加され、マーケティング費用が増加したためである
2021年同期と比較して，2022年6月30日までの6カ月間でフランチャイズ収入のコストが連続して10万ドル増加し，182%に増加したのは，主に2022年6月30日までの6カ月間に新たにオープンしたフランチャイズ店59店のマーケティング費用が増加したためである。
設備コストと商品収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 設備と商品 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 5,244 | | | $ | 2,437 | | | $ | 2,807 | | | 115 | % |
| オーストラリア | 1,055 | | | 514 | | | 541 | | | 105 | % |
| はい | 2,380 | | | 788 | | | 1,592 | | | 202 | % |
| 設備総コストと商品収入 | $ | 8,679 | | | $ | 3,739 | | | $ | 4,940 | | | 132 | % |
| 設備と商品収入の割合 | 79 | % | | 60 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 設備と商品 | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 12,998 | | | $ | 3,915 | | | $ | 9,083 | | | 232 | % |
| オーストラリア | 2,788 | | | 1,321 | | | 1,467 | | | 111 | % |
| はい | 3,836 | | | 1,684 | | | 2,152 | | | 128 | % |
| 設備総コストと商品収入 | $ | 19,622 | | | $ | 6,920 | | | $ | 12,702 | | | 184 | % |
| 設備と商品収入の割合 | 48 | % | | 61 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間、米国の設備と商品コストは280万ドル増加し、115%増加し、主な原因は設備と商品交付が増加し、同時に主要サプライヤーの材料投入コストが増加し、物流コストが上昇したが、70万ドルのリベートによって相殺された
これは2022年6月30日までの四半期に、フランチャイズ業者に納入される設備コストの低減として記録されている。
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの6ヶ月間、米国の設備コストと商品収入は910万ドル増加し、232%増加したが、これは主に設備と商品交付の増加によるものであるが、2022年6月30日までの6ヶ月間にフランチャイズ業者に納入された設備コストが減少した310万ドルのリベートで相殺されたと記録されている。
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間、オーストラリアの設備と商品コストは50万ドル増加し、105%増加したが、これは主に設備と商品納入量の増加、同時に私たちの主要サプライヤーの材料投入コストの増加、物流コストの上昇によるものであるが、2022年6月30日までの四半期にフランチャイズ業者に納入された設備コストが減少した10万ドル未満のリベートで相殺された。
2021年同期と比較して，2022年6月30日までの6カ月間で，オーストラリアの設備·商品コストは150万ドル増加し，111%に増加したが，これは主に設備と商品交付の増加により，2022年6月30日までの6カ月間にフランチャイズ業者への設備コスト減少を記録した20万ドルのリベートで相殺された。
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間、ROWの設備と商品コストは160万ドル増加し、202%に増加したが、これは主に設備と商品納入量の増加、主要サプライヤーの材料投入コストの増加と物流コストの増加によるものであるが、2022年6月30日までの四半期記録はフランチャイズ業者への設備コストの減少の60万ドルのリベートによって相殺された。
2021年同期と比較して，2022年6月30日までの6カ月間でROWの設備と商品コストが220万ドル増加し，128%に増加したのは，主に設備と商品交付の増加により，2022年6月30日までの6カ月間にフランチャイズ業者への設備コスト減少を記録した130万ドルのリベートで相殺された。
販売、一般、管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 52,828 | | | $ | 18,562 | | | $ | 34,266 | | | 185 | % |
| 収入パーセント | 176 | % | | 69 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 84,918 | | | $ | 35,390 | | | $ | 49,528 | | | 140 | % |
| 収入パーセント | 106 | % | | 79 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月間で、販売、一般、行政費用は3430万ドル増加し、185%増加し、主に従業員数が124人から240人に増加したため910万ドル増加した
業務拡張は，行われている法律プログラムに関する法律や専門費用が870万ドル増加し，一般企業サービスの第三者コンサルタントに関する費用が870万ドル増加し，COVIDのログアウトの影響を受けている間に生じる残高に関する不良債権支出が340万ドル増加し，グローバル有名人や現地化ブランド活動による持続ブランドキャンペーンに関するマーケティング費用が280万ドル増加したため，会社の持続的なブランド拡張やグローバルCOVID規制緩和の現場訪問に関するビジネス出張費用が260万ドル増加した。会社のインセンティブ計画が初めて公募株式日に発効したため、ブランド大使やある従業員や役員に支給された株式報酬は210万ドル増加し、賃貸料支出が110万ドル増加したのは、主にテキサス州オースティンの新しいオフィススペースによるものである。
2022年6月30日までの6カ月間で、販売·一般·行政費は2021年同期に比べて4950万ドル増加し、140%増加したのは、主に業務の持続的な拡張により従業員数が124人から240人に増加し、賃金は1490万ドル増加し、行われている法律訴訟に関する法律や専門費用および第三者コンサルタントに関する一般企業サービス費用は940万ドル増加し、会社の持続的なブランド拡張や世界COVID規制緩和の現場訪問に関するビジネス出張費用は660万ドル増加した。2021年、世界の有名人と現地化ブランド活動の持続的なブランドキャンペーンにより、マーケティング費用は570万ドル増加した；会社のインセンティブ計画がIPO日に発効するにつれて、ブランド大使とある従業員と役員に配布された株式報酬は430万ドル増加した；COVIDの影響を受けている間に発生した残高に関する不良債権支出は320万ドル増加した；賃貸料支出が220万ドル増加したのは、主にテキサス州オースティンの新しいオフィススペースのためである。減価償却と償却費用は120万ドル増加し、主にフライホイール無形資産の償却と私たちのVive買収に関連する無形資産の償却に関連している。
派生負債損失
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| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 派生負債損失、純額 | $ | — | | | $ | 23,098 | | | $ | (23,098) | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 派生負債損失、純額 | $ | — | | | $ | 48,603 | | | $ | (48,603) | | | (100) | % |
2020年10月6日に私たちは転換可能な債務協定を達成しました
変換可能なチケットはある所有者に1億ドルの変換可能なチケットを発行します
2025年9月30日。変換可能チケットには埋め込みデリバティブが含まれており，簡明総合貸借対照表上で負債として分岐と確認を行う必要がある.これらの組み込み機器の責任は
派生商品は2020年10月6日に公正価値で計量され、その後
公正価値は2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に損失を記録したと推定される
2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、派生負債損失がそれぞれ2，310万ドルおよび4，860万ドル減少したのは、当社の権益価値が増加しており、初の公募事件の可能性が当社が2020年10月に付属交換可能債務合意を締結したためである
2021年7月15日に初公募が完了したT彼は埋め込まれた派生ツールは初公募時に債務返済により中止された。
推定変動-株式証負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 公正価値変動-株式証負債の承認 | $ | (1,265) | | | $ | — | | | $ | (1,265) | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 公正価値変動-株式証負債の承認 | (1,265) | | | $ | — | | | $ | (1,265) | | | (100) | % |
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、株式証負債の公正価値変動は前年同期より毎月130万ドル増加し、原因は2022年5月13日に株式承認証を発行した後、会社の株価下落による株式証負債の公正価値変動である.
利子支出，純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 利子支出，純額 | $ | 696 | | | $ | 8,853 | | | $ | (8,157) | | | (92) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 利子支出，純額 | $ | 822 | | | $ | 17,268 | | | $ | (16,446) | | | (95) | % |
2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出純額がそれぞれ820万ドルと1640万ドル減少したのは、主に私たちの定期ローンの債務返済と2021年7月のIPO関連の未償還転換手形が未返済債務を減少させたためである
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| その他の費用，純額 | $ | (1,184) | | | $ | 329 | | | $ | (1,513) | | | (460) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| その他の費用，純額 | $ | (614) | | | $ | 620 | | | $ | (1,234) | | | (199) | % |
2022年6月30日までの3カ月と6カ月で、他の費用純額はそれぞれ150万ドルと120万ドル減少し、それぞれ実現済みと未実現の外貨取引損益となった。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、この低下は主に2021年同期のドル対オーストラリアドルの強さによる2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の為替レートの変動によるものである。
所得税を支給する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 所得税支給 | $ | 3,515 | | | $ | 1,313 | | | $ | 2,202 | | | 168 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| (千ドル) | | | | |
| 所得税支給 | $ | 6,051 | | | $ | 915 | | | $ | 5,136 | | | 561 | % |
所得税の支出が220万ドルと510万ドル増加したのは、主に2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、米国とオーストラリア部門が報告した税引き前収入の増加によるものだ。所得税前収入の増加は主に設備と商品収入の増加であり、設備と商品収入は前12ヶ月に販売された総特許経営権の増加によって推進された。
流動性と資本資源
概要
2022年6月30日まで、私たちは1110万ドルの現金、現金等価物、制限現金を持っています。その中で310万ドルはアメリカ以外の外国子会社が持っています。制限的現金とは、要塞信用メカニズムに関する貸借取引の一つの要求として代行方式で保有されている現金である。もし私たちの海外子会社からこれらの資金を送金すれば、適用されるアメリカ国税と各国への源泉徴収税を計算して支払う必要があります。2022年6月30日までに
私たちの目的はこのような資金をアメリカ以外の場所に永久的に再投資することだ。そのため，これらの収益は恒久的な再投資を継続しているため，これらの外国子会社から約4970万ドルの未分配収益を送金するための源泉徴収税や他の税収繰延税金は支出されていない。基本計算の複雑さのため、これらの収入が米国に送金された場合、生じる可能性のある所得税負債を推定することは不可能である。私たちは予測可能な未来に私たちの海外子会社の未分配収益を国内に送金するつもりはありませんが、アメリカでの業務にこのような資金が必要であれば、適用と実質的な範囲で、潜在的な税務影響を解決するために、将来の申告書類を修正します
2022年6月30日現在、私たちの主な現金需要は、日常運営に資金を提供し、資本投資に融資し、私たちの運営資金需要を満たすことです
私たちの運営キャッシュフローと手元現金、および2022年6月30日以降に実施される部隊削減による支出の減少は、今後12ヶ月の運営、投資、融資需要を満たすのに十分だと信じています。必要があれば、私たちは私たちの9，000万ドルの5年間優先的に循環融資ツール(“融資ツール”)を保証して、私たちの流動資金需要を満たすことができますが、慣用的な貸借条件を守らなければなりません。2022年6月30日現在、循環ローンの利用可能残高は2690万ドル。私たちが私たちの業務戦略を継続して実行する際に、私たちの長期流動資金需要を満たすために追加の資金が必要な場合、これらの資金は、追加の債務の発生、追加の持分融資、余分な進入の売却、販売促進および専門コンサルティング契約の削減、またはこれらの潜在的な資金源と費用減少の組み合わせによって得られると予想されるが、このような融資または減少は、有利な条件で得られるものではないか、または全くそうではないかもしれない。私たちが経営、投資と融資需要を満たす能力は私たちの未来の財務表現に大きく依存しており、これは私たちがコントロールできない一般的な経済、競争、財務、監督管理と他の要素の影響をある程度受け、本10-Q表の他のタイトルが“リスク要素”である要素を含む。これらの一般的な経済と業界要素を除いて、私たちのキャッシュフローが私たちの流動性要求を満たすのに十分かどうかを決定する主な要素は、私たちが世界的にフランチャイズ業者の足跡を拡大する能力である。
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで
六月三十日 | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
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| (千ドル) | | | |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (74,224) | | | $ | (7,579) | | | | | | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (6,651) | | | (902) | | | | | | | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | 50,155 | | | (2,625) | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (226) | | | 300 | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | $ | (30,946) | | | $ | (10,806) | | | | | | | | | |
経営活動のための現金純額
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動で使用された現金純額が7420万ドルであったのは、非現金費用1330万ドルの調整により3240万ドルの純損失と、経営資産や負債の変化により純流出した現金5510万ドルのためである。非現金費用には主に420万ドルの株式給与支出と670万ドルの貸倒準備金が含まれている。経営資産や負債の変化による現金純流出は、主に前払い費用が710万ドル増加したためであり、これは、設備や商品への手付金が増加し、売掛金が1900万ドル増加したためであり、主に設備や商品注文が増加し、他の流動資産が1330万ドル増加し、他の資産が500万ドル増加したためであり、これは、未開請求書の売掛金が増加し、在庫が2410万ドル増加したが、売掛金や売掛金が940万ドル増加し、部分的にこの増加を相殺したためである。
2021年6月30日までの6カ月間で，経営活動で使用された現金純額は760万ドルであり，これは純損失6740万ドル，非現金費用7040万ドル調整後，経営資産や負債の変化による1060万ドルの現金純流入によるものである。非現金費用には、主に4，860万ドルの派生負債損失、1，290万ドルの実物利息、350万ドルの不良債権支出が含まれる。業務資産や負債の変化による現金純流出は、主に売掛金と売掛金が540万ドル増加し、繰延収入が390万ドル増加し、その他の負債が100万ドル増加したが、売掛金が670万ドル増加し、在庫が210万ドル増加し、他の資産が720万ドル増加したことで部分的に相殺された。
投資活動のための現金純額
2022年6月30日までの6カ月間，投資活動のための現金純額は670万ドルであり，主に470万ドルの財産と設備の購入，190万ドルの内部使用ソフトウェア開発コスト，商標，特許の資本化に由来している。
2021年6月30日までの6カ月間で，投資活動で使用された現金純額は90万ドルであり，主に購入物件や設備30万ドル，および内部使用ソフトウェア開発コスト，商標，特許の資本化60万ドルであった。
融資活動提供の現金純額
2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は5，020万ドルであり、主に2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの循環融資項目の下で6，160万ドルの借金をして、現金を提供して設備の購入と手付金の支払いに資金を提供したためである。融資活動が提供する現金純変化は、株式奨励の純株式決済に関する1100万ドルの税金によって部分的に相殺される。
2021年6月30日までの6ヶ月間、融資活動のための現金純額が260万ドルであったのは、我々の定期融資規定の返済によるものである。
契約義務と約束
2022年6月30日までの契約義務と約束には3120万ドルの経営リースが含まれており、これらは今後4年以内とその後に満了しなければなりません。どうぞご覧ください付記10--債務a発送する付記16--支払引受及び又は事項中期的に審査されていない簡明総合財務諸表を提出して、それぞれ私たちの債務と経営リースに関する契約義務を検討します。
表外手配
2022年6月30日まで、私たちの表外手配には、当社が未合併組織のオフィススペースを借りるための保証が含まれています付記16--支払引受及び又は事項を参照これらの保証に関するより多くの情報は、本文書の他の部分に含まれる中期未監査簡明総合財務諸表に請求される。
重要な会計政策と試算の使用
本文書の他の部分に含まれる私たちの簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されています。財務諸表を作成する際には、報告書の資産、負債、収入、コスト、費用の金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある
関連して開示する。このような推定には、不良債権準備、繰延契約購入コスト、内部使用ソフトウェアの資本化および推定使用寿命、無形資産およびその使用寿命の評価、株式に基づく補償費用の推定および確認、および所得税の会計処理が含まれるが、これらに限定されない。継続的な基礎の上で、私たちは歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う様々な他の仮定に基づいて、私たちの推定と仮説を評価します。異なる仮定や条件では，我々の実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある
私たちの重要な会計政策は、経営陣が主観的、主観的、または複雑な判断が困難な政策を含む、私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える政策です。私たちの連結財務諸表を検討する際には、このような重要な会計政策を徹底的に理解することが重要だ。以下の重要な会計政策は、我々の経営結果に最も重要であるか、または上記の重大な見積もりや仮定の使用に関する最も困難な管理決定に関連していると考えられる。我々の重要な会計政策のより詳細な概要については、本文書に含まれる他の箇所に含まれる統合財務諸表の付記を参照されたい。
収入確認
私たちが顧客と締結した契約は通常、特定の地域でF 45トレーニングブランドフィットネス施設を運営する知的財産権の独占特許経営権(特許経営協定)を含む複数の業績義務を含み、これは特許経営権割引の更新に関する重要な権利であるEプロトコル、そして設備と商品。
フランチャイズ収入
フランチャイズ協定によると、私たちの主要な業績義務はある独占権利を付与し、会社の知的財産権を獲得し、規定された区域内でF 45育成ブランドフィットネス施設を運営することである。この履行義務は，特許経営協定の期限内に比例して履行される我々の知的財産権を取得する権利である.継続費は一般にそれぞれのプロトコルの更新期間内に確認され，契約期間から計算される.譲渡料は譲渡時からフランチャイズ協議の残り期間内に確認する。
フランチャイズ協定には、一般に、特定の領土固有権を付与する義務が含まれており、更新プロトコルの選択権を含むことができる。比較的早いフランチャイズ契約の初期期限は3年であり，比較的新しいプロトコルの初期期限は5年である.我々の承認の下で，フランチャイズ業者はフランチャイズ協定を新たなまたは既存のフランチャイズ業者に譲渡し，その点で譲渡料を支払うことができる.約束された対価格と現金販売価格の間に差がないので、私たちの計画には資金調達要素がない。しかも、私たちは契約に基づいて発生したかなりの履行費用が事前に発生したと評価した。
フランチャイズ収入には主に前期設立費用、毎月のフランチャイズ費用、その他のフランチャイズに関する費用が含まれる。フランチャイズ業者は、新たなフランチャイズ協定に調印する際に前払いの設立費用を支払い、フランチャイズ許可証の有効期間内に毎月フランチャイズ権と関連費用を支払う。歴史的に見ると、加盟業者は毎月固定的な特許経営費を支払っている。新しいフランチャイズ業者については、フランチャイズ料は、固定された毎月フランチャイズ料または毎月の映画会社総収入の一定割合のうちの大きな者によって計算される
特許権契約延長費割引
私たちのフランチャイズ協定には割引更新オプションが含まれている可能性があり、フランチャイズ業者が無料で更新することができ、または初期前払い確立費用を下げた場合に更新することができます。これによって発生した更新費用割引はフランチャイズ業者に実質的な権利を提供した。私たちはフランチャイズ業者に将来の割引更新の義務を単独の履行義務として入金します。将来の割引に関連するこれらの重大な権利の価値は、推定フランチャイズ権合意期間(推定10年)および関連推定取引価格を参考にして決定される。フランチャイズ契約に割り当てられた見積取引価格は、前期設立費用を含めて、
10年の見積もり契約期間内に収入が確認され，実質的な権利を含む継続選択権が確認された。初期契約期間が終了したとき、いかなる確認されていない取引価格も更新期間内に確認され、行使された場合、またははい更新オプションが行使されていない場合、更新オプションは満了します。
設備と商品収入
私たちの加盟業者は直接私たちからフィットネスと技術設備を購入して、加盟者が注文する前に支払うことを要求します。収入は注文項目の制御権移転時に確認し、通常フランチャイズ業者に渡す時に確認し、即ちフランチャイズ業者が貨物の実際の所有権を獲得し、合法所有権はすでに移転し、フランチャイズ業者が所有権を持っているすべてのリスクとリターンである。加盟者は交付設備によって生成されたすべての運賃を徴収される。
出来高払い分配
私たちの契約には複数の履行義務が含まれています-一般的にフランチャイズ許可証、設備、および物質的権利であり、割引更新費を得るために使用されます。これらの履行義務の独立販売価格を決定するために判断する必要がある.フランチャイズライセンスやWorld Packデバイス(お客様との契約はほとんど常に2つの性能義務を含む)を単独で販売していないため、独立したベースで性能義務の独立販売価格を直接観察することはできません。そこで，関連地域や市場条件の顧客と締結した契約のうち履行義務ごとに徴収される価格を含む既存情報を用いて独立販売価格を推定する.これらの履行義務は地域ごとの独自の市場条件であるため，地理的位置(主に米国，オーストラリア，ROW)ごとの単独販売価格を推定した。
業務合併
私たちは購入対価格の公正価値を買収した資産と負担した負債に分配し、これらの資産と負債はその公正な価値を推定することに基づいて負担する。購入対価格の公正価値は、これらの確認可能な資産と負債の公正価値の部分を超え、業務合併の期待収益に基づいて営業権に計上される。このような評価は、特に無形資産について、経営陣に重大な推定と仮定を要求する。推定方法には、顧客契約の多期超過収益、ブランド名の特許権使用料方法の減免、およびソフトウェアのリセットコストが含まれるが、これらに限定されない。これらの手法は広く受け入れられている推定技術であり，将来の収入増加率，特許権使用料率，割引率のような重要な仮定を本質的に用いている。購入対価格による識別可能な資産と負債の分配は私たちの償却費用に影響を与え、買収された有限寿命無形資産は使用年数内に償却され、いかなる無限寿命無形資産は、商業権を含めて、償却しないからである。買収日から1年を超えない計量期間内に、買収資産と負担する負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計測期間終了時には，いずれの後続調整も報酬を計上する.
株に基づく報酬
我々の株式報酬計画は、株式インセンティブ報酬計画を含む初公募日に発効し、この計画によると、株式オプション(“SOS”)、制限株式単位(“RSU”)、制限株式報酬(“RSA”)を含む3種類の株式ベース報酬計画を従業員、取締役、コンサルタントに付与する。株式の報酬コストに基づいて付与日に奨励の公正価値をもとに計量する。我々はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて、株式支払い奨励が付与された日に業績と市場条件によって制約される公正価値を推定した。報酬の帰属が業績条件と市場条件の影響を同時に受ける場合には、業績条件に達したときに株式による報酬コストを直ちに確認する。負債分類賠償金は，付与日に公正価値で記帳し，賠償が完了するまで報告期間ごとに再計量する。評価を決定する時、吾らはすでに第三者評価専門家が作成した評価報告と、この報告後に発生した任意の奨励公正価値に影響を与える可能性のある重大な内部と外部事件を利用した
没収は交付時に見積もりを行い，実際に没収してこれらの見積もりと異なる場合は，その後の期間に必要な改訂を行う。私たちが株式ベースの報酬を評価する際に使用される推定は非常に複雑で主観的だ。私たちの普通株価値の推定値と推定はもう必要ではありません。IPO後の株式の時価を市場価格に依存して決定するからです
所得税
私たちは負債法で所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金項目資産および負債は、資産と負債の財務報告と納税報告基準との差に基づいて決定され、公布された税率および法律を用いて計量され、これらの税率および法律は、差が逆転したときに発効することが予想される。繰延税金資産の現金化は将来の収益に依存するが、将来の収益の時間と金額は不確定である。
税務機関が税務状況の技術的利点に基づいて審査を行った後、さらにその税務状況を維持する可能性がある場合にのみ、不確定な税務状況による税務利益を確認する。これらの頭寸から確認された税金優遇は、決済時に実現される可能性が50%を超える最大割引によって測定される。未確認の税収割引に関する利息や罰金は、これまで実質的ではなく、所得税(福祉)準備金で確認されている
契約資産
私たちの契約資産は主に発生したコストを利用した未単収入を含んでいます
私たちの義務を履行するための進捗の測定基準として。契約価格は
開票後，関連する未開票売掛金は貿易売掛金に再分類され，残高は開票金額を回収した時点で清算される.未開票受取金とは，契約条項に基づいて末に提供されるサービスが請求書と請求書を発行すべきと予想される金額である.
繰延コスト
繰延コストは、マージンの取得(例えば、賃金コスト)およびフランチャイズ業者との契約の履行(例えば、賃金コスト)の増分コストを含む。フランチャイズ業者との契約の獲得と履行の増分コストを回収したい場合、予想期間内にこれらのコストを直線的に資本化し、償却する。2022年6月30日と2021年12月31日まで、私たちはそれぞれ1，410万ドルと1，380万ドルの繰延コストを持って、フランチャイズ業者との契約を獲得し、履行します。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間で、これらの繰延コストの110万ドルと30万ドルの償却をそれぞれ確認した。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間で、これらの繰延コストの170万ドルと70万ドルの償却をそれぞれ確認した。
無形資産を含む長期資産減価
私たちは長期資産の潜在的な減価を評価します財産や設備を含めて
事件や状況が資産の帳簿価値を示すたびに
回収可能です。資産の回収可能度は資産の帳簿価値を比較することで測定される
資産グループとは、資産予想による予想未割引の将来のキャッシュフローを指す。資産グループの帳簿金額がその推定された未割引未来キャッシュフローを超えた場合、
減価費用は、資産の帳簿価値が資産公正価値を超えた金額であることが確認された。長期資産は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、減価費用を記録していない。
現在のイベントや環境が無期限の使用寿命をサポートし続けているかどうかを決定するために、私たちの無期限無形資産(商標)を評価します。さらに私たちの無期限生活は
無形資産は毎年減価テストを行う。無期限無形資産減価テストには、各資産の公正価値をその帳簿価値と比較することが含まれている
帳簿価値が公正価値を超えて減値損失であることが確認された。また、量的評価を適用する前に、無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを定性的に評価することも許可されている。我々の定性的評価によれば，資産の帳簿価値がその公正価値よりも低い可能性が高い場合には，定量的な評価が必要となる可能性がある.
私たちは例年の第4四半期に私たちの無期限無形資産に対して年間減値テストを行った。イベントや状況がそのような無期限無形資産の公正価値が減値されたことを示す場合にも、減値テストを行う。私たちの無期限無形資産は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に減値記録がありません。
内部使用ソフト
内部使用ソフトウェアに関するいくつかの開発コストを資本化する
ウェブサイトです。これらの資本化コストは主に私たちのソフトウェアツールに関連しています。これらのツールは私たちが管理し、私たちの顧客が定期購読方式でアクセスします。初期段階で発生した費用
開発費用は発生時に計上される。アプリケーションが開発段階に達すると
内部および外部コストは、直接的かつ増分的であれば、ソフトウェアが実質的に完了し、その期待される用途が準備されるまで資本化される。資本化はすべての実質的な資産が完了したら停止する
テストします。支出が追加的な特性や機能をもたらす可能性がある場合、私たちはまた特定のアップグレードと強化に関連するコストを資本化するだろう。維持費は発生時に費用を計上する。内部ソフトウェアは推定耐用年数で直線的に償却されています
普通三年です。
最近の会計声明
参照してください付記2--主要会計政策の概要本文書に他の場所に含まれる簡明な連結財務諸表のうち、最近採択された会計声明及び最近発表された会計声明は、本文書に含まれる財務諸表の日付まで採用されていない。
2012年の創業法案を開始しました
私たちは“雇用法案”を適用する条項を選択し、この条項は私たちが新興成長型企業として、延長された過渡期を利用して新しいまたは改正されたものを遵守することを可能にする
上場企業の会計基準に適用される。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスク
自分からJune 30, 2022私たちは、銀行預金を含む主要金融機関に850万ドルの現金と現金等価物を保管している。これらのツールの短期的な性質により、金利リスクへの開放は銀行金利の変化に限られており、これらの変化に対して、直ちに1%の変化が我々の財務状況や経営業績に実質的な影響を与えることはない。
私たちの担保信用協定によると、私たちの経営業績は未返済借款金利変動のリスクを受けています。私たちの循環信用限度額は変動金利で計算され、これは私たちを金利の変化に関連する市場リスクに直面させる。金利リスクは非常に敏感であり、米国の通貨と税収政策、米国と国際経済要素、その他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素の影響を受ける。自分から2022年6月30日に6160万ドルの変動金利債務が返済されていません
私たちの保証信用協定によると。2022年6月30日現在、我々の未返済債務の実質金利は100ベーシスポイント増加し、今後12カ月の利息支出を約60万ドル増加させる。私たちは派生金融商品を投機や取引目的に使用しないが、これは私たちが未来に特定のヘッジ戦略を採用することを妨げるものではない
外国為替リスク
私たちはドルで業績を報告し、ドルは私たちの報告書通貨だ。オーストラリアの業務
一方、ドル以外の通貨建ての行は通貨レートの変動や通貨法規の変化の影響を受ける。オーストラリアの大部分の業務、収入、収入、支出とキャッシュフローはオーストラリアドルで価格を計算しています。財務報告の目的で、私たちはオーストラリアドルをドルに換算します。それぞれの現地通貨で計算されたROW収入と支出は確認期間の平均レートに換算され、通貨レート変化の影響を受ける。
.の間に2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、すべての外貨がドルに対して統一的に切り下げたり10%上昇したりすれば、他のものを持っています販売量も含めて変数は変わりません。本稿では，すべての通貨の均一変動10%の影響を提供し，1つの仮定シナリオと営業収入への影響を説明した。実際の結果は異なるだろうが、外国通貨の動きは一致しているかもしれないし、異なる可能性もあり、幅も異なる可能性があるからだ。今まで、私たちはまだ正式な外国為替ヘッジ計画を持っていませんが、もし私たちが外国為替への開放がもっと大きくなれば、私たちは未来にそうするかもしれません。
項目4.制御とプログラム
情報開示と手続きの評価
会社の開示制御及び手続は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)に基づいて会社が提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証することを目的としている。会社の開示制御や手続きも、このような情報の蓄積を確保し、必要な開示について速やかに決定するために、主要幹部および主要財務官を含む管理職に適宜伝達することを目的としている。いかなる開示制御やプログラム制度の有効性にも固有の限界があり、人為的な誤りの可能性や制御やプログラムを回避または凌駕する可能性がある。したがって、効率的な開示制御およびプログラムであっても、制御目標を実現するための合理的な保証しか提供できない。
会社が先に2022年3月23日のForm 10-K年度報告で述べたように、2021年12月31日現在の年次報告では、経営陣は財務決済手続きに関する財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。具体的には、経営陣は、会社が、取引の公認会計原則の遵守状況を適時に記録、審査、監視するために、当社の財務決済および報告プロセスを適切な設計または有効な制御を行っていないため、財務決済プロセスにおける制御欠陥を発見したことに注目している。これには、管理職による会計書類や日記帳分録の審査が正確ではなく、証拠不足証明が審査されたことを含む。
当社は、上記のような重大な欠陥があるにもかかわらず、本四半期報告に含まれる総合財務諸表は、すべての重要な面で会社及びその子会社の総合財務状況、経営結果及び現金流量を公平に反映しており、報告された日付と期間までに米国で一般的に受け入れられている会計原則に適合していると考えている。
取引法規則13 a-15(B)の要求に基づいて、企業は、最高経営者及び最高財務官を含む上級管理職の監督の下で、上級管理職の参加の下で、我々の開示制御及び手続の有効性を評価した。私たちの評価によるとCEOとCEOが出した結論はJune 30, 2022,現在、私たちの情報開示制御とプログラムは有効ではありませんJune 30, 2022上述した財務報告書の内部統制のために重大な弱点がある。
救済計画と状態
上述した発見の不足点に基づいて、当社は、財務報告および開示制御およびプログラムに対する我々の内部制御効果を改善するために、以下に説明する追加のプログラム、プログラム、および制御措置を決定し、実施した。会社は次のような是正措置を開始し、実施した
•重大な取引に対してより全面的な審査および承認レベルを増加させるために、組織全体でより多くの管理審査制御措置が制定、正規化され、実施される
•Form 10-Q四半期報告およびForm 10-K年次報告書を提出する前に、財務結果をよりタイムリーかつ実質的に検討することができるように、当社の四半期および年間財務分析およびプログラムを強化し、改善します
•いくつかのモジュールを自動化し、より良い追跡を提供し、いくつかのプロセスをよりタイムリーに報告するために、私たちの会計システム内でいくつかのモジュールを実行し始めた
•外部コンサルタントを招いて、財務決済過程における内部統制を含む会社の既存の財務報告内部統制の改善とテストに協力する。
当社は、上記の行動は、発見された重大な弱点を補うのに十分であり、財務報告に対する内部統制を強化するのに十分であると信じている。しかし，実質的な弱点を解決するための手順は長い間奏効せず，実質的な弱点が救済されたという結論は得られなかった。会社はこれらの統制の有効性を監視し続け、経営陣が適切だと思うさらなる変化を行うだろう。
財務報告の内部統制の変化
上記の行動を除いて、本四半期末まで、財務報告の内部統制(取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されるような)には何の変化も生じなかったJune 30, 2022,私たちの財務報告書の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある事項。
第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
最初の部分は“財務情報”です付記16--支払引受及び又は事項– 訴訟を起こす“訴訟の結果は本質的に不確実だ。報告期間内に1つ以上の企業に対する法律問題が解決された場合、関連する金額が経営陣の予想よりも高い場合、当該報告期間における企業の財務状況及び経営業績は大きな悪影響を受ける可能性がある。
第1 A項。リスク要因
2022年3月23日に米国証券取引委員会に提出された2021年年報第I部第1 A項に開示されたリスク要因と比較して、我々のリスク要因は実質的に変化していない。私たちが2021年年報で説明したリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではない。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクや不確定要素もまた、私たちの業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
収益の使用
我々の初公募株については，2021年6月21日にS-1表登録声明(文書番号333-257193)を提出した.改訂された登録説明書には、最大19，375，000株が登録されており、私たちが発行して販売する普通株と、最大3，984，375株の普通株は、私たちの株主の一人であるMWIG LLCによって発行され販売されます。米国証券取引委員会は、2021年7月14日に登録声明が発効すると発表した。その後、発売は直ちに開始された。初公開では、我々の普通株(超過配給選択権を行使して2021年8月17日に引受業者に売却した307，889株を含む)19，057，889株を売却し、MWIG LLCは1株16.00ドルの公開発行価格で2，794，055株(超過配給選択権の行使に応じて2021年8月17日に引受業者に売却された1，231，555株を含む)を売却し、総収益を約3.049億ドル、MWIG LLCの総収益を約4470万ドルとした
私たちが初めて公募して得られた純額の期待用途に大きな変動はありません。これは2021年6月21日に米国証券取引委員会に提出された最終入札説明書に記載されています。この説明書は私たちの登録説明書に関連しています
砲台との新しい融資手配とともに、当社は2022年5月13日に直ちに行使可能な引受権証を私募方式で発行し、合計1，211，210株式会社の普通株及び引受権証を購入することができ、この等株式権証は、新信用協定によって抽出された金額が最高承諾金額の50%(任意の引受権証発行日に有効)に等しい融資の日から行使することができ、帰属日に最大1.25%の全面的な希薄普通株を購入することができる。2022年5月17日、直ちに引受権証を行使できる所持者は、純株式決済方式で株式引受オプションを行使し、346，192株の普通株を発行することができる。証券法第4(A)(2)節の規定によると、株式証と普通株の発行は、発行者の取引がいかなる公開発行にも触れないため、“証券法”の登録要求の制約を受けない。
項目3.高級証券違約
ない
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません
項目5.その他の情報
ない
項目6.展示品
本四半期報告のタブ10-Qの添付ファイルインデックスに記載されているファイルは、参照して組み込まれるか、または本四半期報告のテーブル10-Qと共にアーカイブされ、いずれの場合もテーブル10-Qに示される(S-Kルール601項に従って)
展示品索引
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| | 引用で編入する |
展示品 番号をつける | 説明する | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 |
| 4.1 | 権証購入協定は、期日は2022年5月13日であり、F 45 Trading Holdings Inc.，Drawbridge DSO Securities LLC，砦ローンIII持株有限会社、砦ローン基金II MA-CRF LPと砦ローンII持株会社の間で署名された。 | 8-K | 001-40590 | 4.1 | May 16, 2022 |
| 4.2 | 即時実行可能な授権書テーブル(添付ファイルA~添付ファイル4.1として)。 | 8-K | 001-40590 | 4.2 | May 16, 2022 |
| 4.3 | 50%使用率保証書表(添付ファイルB~添付ファイル4.1として)。 | 8-K | 001-40590 | 4.3 | May 16, 2022 |
| 4.4 | 登録権協定は、期日は2022年5月13日であり、F 45 Training Holdings Inc.，Drawbridge DSO Securities LLC，砦ローンIII持株有限会社、砦ローン基金II MA-CRF LPと砦ローンII持株会社L.P.によって署名された。 | 8-K | 001-40590 | 4.4 | May 16, 2022 |
| 10.1 | FAFC LLCの有限責任会社協定は、2022年5月16日に、Club Sports Group LLC、F 45 Trading Holdings Inc.およびFAFC LLCを随時受け入れている各他の人によって署名されます。* | 8-K | 001-40590 | 10.1 | May 16, 2022 |
| 10.2 | F 45 SPV Finance Company，LLCは借り手として，F 45 Training Holdings Inc.と砦信用会社は行政エージェント，担保エージェントと貸手の間の信用合意として，期日は2022年5月13日である. | 8-K | 001-40590 | 10.1 | May 16, 2022 |
| 10.3 | 有限保証は、2022年5月13日、F 45 Trading Holdings Inc.と砦信用会社の間のものである。 | 8-K | 001-40590 | 10.2 | May 16, 2022 |
| 10.4 | 改正と再署名された信用協定の第2修正案は、期日は2022年5月13日、借り手はF 45 Training Holdings Inc.，特許経営者はF 45 Trading Inc.，貸手は貸手、行政代理とオーストラリア証券受託者はモルガン大通銀行である。 | 8-K | 001-40590 | 10.3 | May 16, 2022 |
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| 31.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 | | | | |
| 31.2* | 2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 | | | | |
| 32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | | | | |
| 32.2* | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。
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| 101.INS* | 連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。 | | | | |
| 101.SCH* | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | |
| 101.DEF* | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | | | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | | | | |
| 101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | |
| 添付ファイル104* | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | |
* 本局に提出します
** 証券法または取引法に基づく任意の届出文書は、当該申請文書に明示的に規定されていない場合を除いて、参照によってその中に組み込まれているとみなされてはならない
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
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| | | F 45研修ホールディングス |
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日付：2022年8月15日 | | 差出人： | /クリス·E·ペイン |
| | | クリス·E·ペイン |
| | | 首席財務官 |