0001846253--12-312021Q3本当だよ005750000P 10 D051550630.33230000005750000122500005399457475527451550630.010.010.020.0247552740001846253AHPA：FounderSharesMemberAHPA：スポンジメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-06-162021-06-160001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-02-052021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300001846253US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001846253US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-3000018462532021-06-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001846253アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310001846253US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-3100018462532021-03-310001846253アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-02-040001846253US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-02-0400018462532021-02-040001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-08-120001846253米国-GAAP：IPOメンバー2021-08-120001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-02-040001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-02-040001846253AHPA：個人販売保証書メンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-09-300001846253アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-09-300001846253AHPA：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-08-122021-08-120001846253AHPA：管理者サポートプロトコルのメンバー2021-07-012021-09-300001846253AHPA：管理者サポートプロトコルのメンバー2021-04-012021-09-300001846253AHPA：管理者サポートプロトコルのメンバー2021-03-012021-03-310001846253AHPA：管理者サポートプロトコルのメンバー2021-02-052021-03-020001846253AHPA：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-06-232021-06-230001846253AHPA：個人販売保証書メンバーUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-02-052021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001846253US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-3000018462532021-07-012021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-06-300001846253US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-3000018462532021-04-012021-06-300001846253アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-02-052021-09-300001846253US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-02-052021-09-3000018462532021-02-052021-03-310001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-07-012021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-07-012021-09-300001846253AHPA：公共クラステーマはRedemptionMember2021-09-300001846253AHPA：個人販売保証書メンバーアメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバー2021-09-300001846253AHPA：公的権限のメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-08-120001846253アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：公的権限のメンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001846253AHPA：公的権限のメンバーUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001846253AHPA：個人販売保証書メンバーアメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001846253AHPA：個人販売保証書メンバーUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001846253AHPA：公的権限のメンバー2021-07-012021-09-300001846253AHPA：個人販売保証書メンバー2021-07-012021-09-300001846253AHPA：WarrantsEachWholeWarrantExercisableForOneShareOfClassCommonStokAtExercisePriceMember2021-02-052021-09-300001846253AHPA：UnitEachConsistingOfOneClassCommonStockAndOThirdRedeemableWarrantMember2021-02-052021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-110001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2022-01-110001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバーアメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバー2021-08-122021-08-120001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-08-122021-08-120001846253アメリカ公認会計基準：超過割当オプションメンバー2021-08-122021-08-120001846253米国-GAAP：IPOメンバー2021-08-122021-08-120001846253アメリカ公認会計基準：保証メンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-02-052021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：公的権限のメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：個人販売保証書メンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：FounderSharesMemberAHPA：スポンジメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-02-052021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：RememptionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds 10.00メンバーAHPA：公的権限のメンバー2021-09-300001846253AHPA：公的権限のメンバー2021-09-300001846253AHPA：管理者サポートプロトコルのメンバー2021-02-052021-09-3000018462532021-01-012021-09-300001846253AHPA：FounderSharesMemberAHPA：スポンジメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-02-122021-02-120001846253AHPA：公的権限のメンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-03-222021-03-220001846253AHPA：FounderSharesMemberAHPA：スポンジメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-06-160001846253AHPA：FounderSharesMemberAHPA：スポンジメンバーアメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-02-120001846253AHPA：公的権限のメンバー米国-GAAP：IPOメンバー2021-08-122021-08-120001846253米国-GAAP：IPOメンバー2021-02-052021-09-300001846253米国-GAAP：IPOメンバー2021-09-300001846253アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：PromissoryNoteWithRelatedPartyMember2021-02-120001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-09-300001846253AHPA：RememptionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds 10.00メンバーアメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：RememptionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds 10.00メンバーAHPA：公的権限のメンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：RememtionOfWarrantsWhhenPricePerShareOfClassCommonStockEqualsOrExceeds 18.00メンバーAHPA：公的権限のメンバー2021-02-052021-09-300001846253AHPA：個人販売保証書メンバーUS-GAAP：PrivatePlacementMembers2021-09-300001846253AHPA：RelatedPartyLoansメンバー2021-09-300001846253アメリカ-公認会計基準：公共カテゴリメンバー2021-02-052021-09-3000018462532021-09-3000018462532021-02-052021-09-30ISO 4217：ドルXbrli：純ISO 4217：ドルXbrli：共有AHPA：DAHPA：投票AHPA：プロジェクトXbrli：共有

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q/A

(第1号改正案)

(マーク1)

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2021年9月30日

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

手数料書類番号001-40720

Avista公共買収会社。第2部：

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ケイマン諸島

98-1584818

(明またはその他の司法管轄権

会社や組織)

アメリカ国税局の雇用主は

識別番号)

東五十五街六十五号、十八階

ニューヨークです, ニューヨークです。10022

(主な執行機関住所と郵便番号)

(212) 593-6900

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：


クラスごとのタイトル	取引コード	登録された各取引所の名称
単位は，各単位はA類普通株と1部の引戻し可能な株式証の3分の1からなる	AHPAU	ナスダック資本市場
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります	AHPA	ナスダック資本市場
引受権証を償還することができ、1株当たりA類普通株の完全株式承認証を行使することができ、行使価格は1株当たり11.50ドルである	AHPAW	ナスダック資本市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください

大型加速ファイルサーバ☐	ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ ☒	規模の小さい報告会社☒
	新興成長型会社☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☒違います☐

2022年1月11日までに23,000,000登録者のA類普通株、1株当たり0.0001ドルの価値、および5,750,000登録者のB類普通株のうち、1株当たり額面0.0001ドル、発行済みと発行されている。

カタログ表

説明的説明

本10-Q/A表四半期報告の第1号改正案(以下、“第1号改正案”)は、2021年9月30日までのAvista Public Acquisition Corp.II(“当社”)2021年9月30日までの3ヶ月間の10-Q表四半期報告と、2021年11月10日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年2月5日(開始)から2021年9月30日までの四半期報告(“原始10-Q表”)を改訂した。

当社は、2021年11月10日に、先に発表された財務諸表の改訂の付記2(“付記2”)を含む元の10-Q表を提出し、2021年8月12日に自社が初公開株式(IPO)で販売した単位の一部として発行されたA類普通株の分類の改訂が記載されているが、償還しなければならない。付記2で述べたように、初公募時に、当社は一部のA類普通株を永久権益に分類し、有形資産純資産額が5，000，000ドルを超えるように維持しているが、これは、当社が有形資産純額が少なくとも5，000，001ドルである場合にのみ予備業務統合が完了することに基づいている。当社の経営陣は結論を再評価し、償還すべきA類普通株にはいくつかの規定が含まれていることを確定し、当社の初歩的な業務合併を完成するために必要な最低有形資産純資産額にかかわらず、A類普通株を臨時権益に分類しなければならない。そこで、経営陣はエラーを訂正し、償還すべきすべてのA類普通株を仮株式に修正した。これにより、償還可能なA類普通株の初期帳簿価値を調整し、追加実収資本(利用可能範囲内)、累積損失、A類普通株に計上される。

償還可能なA類普通株の列報方式の変更について、当社は1株当たり収益計算を改訂し、2種類の株式の収益と損失を比例的に分配した。この列報方法は以前に列報した1株当たり収益法と異なり，後者は2段階法に類似している.

当社の経営陣はこれまで、上記の変化が当社が先に発表した財務諸表に実質的な影響を与えないと認定し、付記2の財務諸表を元の10-Q表に改訂しました。しかし、2021年11月30日、会社経営陣と会社取締役会監査委員会(“監査委員会”)は、会社の独立公認会計士事務所Marcum LLP(“Marcum”)と議論した後、誤報の結論を変更し、定性的および定量的な要因から、誤報は数量的に重大であり、先に発表された財務諸表を改訂することは不適切であると考えている。経営陣の結論は、財務諸表に依存した合理的な人の判断が、上記の項目に盛り込まれたり訂正されたりする可能性が高いほど、誤った陳述の程度が大きいことである。そこで、当社は、当社が2021年9月30日までの四半期報告書10-Q表に含まれる監査されていない中間財務諸表を本改訂案第1号に再確認し、付記2の“前に報告した財務諸表の改訂”を削除する。

当社経営陣は、上記の分類誤りに鑑み、当社は複雑な金融商品会計に関する財務報告の内部統制に大きな弱点があり、当社の開示制御とプログラムは2021年9月30日現在の四半期で無効であると結論している。この重大な弱点およびこのような重大な弱点に対する会社の救済計画は、本四半期報告10-Q/A表第1部第4項に追加されている。

当社は、上記のいずれの変動も、その現金状況や、初公募株に関連して設立された信託口座に保有されている現金に何の影響も与えないことを確認している。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

カタログ

		ページ
第1部-財務情報

第1項。	財務諸表(監査なし)

	2021年9月30日現在の簡明貸借対照表(監査なし)	1

	2021年9月30日までの3ヶ月および2021年2月5日(開始)から2021年9月30日までの監査されていない簡明経営報告書	2

	2021年2月5日(成立)から2021年9月30日まで監査されていない株主損失変動簡明報告書	3

	2021年2月5日(開始)から2021年9月30日まで監査されていない現金フロー表の簡略化	4

	監査されていない簡明財務諸表付記	5

第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	18

第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	21

第四項です。	制御とプログラム	21

第2部-その他の資料

第1項。	法律手続き	22

第1 A項。	リスク要因	22

第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	23

第三項です。	高級証券違約	23

第四項です。	炭鉱安全情報開示	23

五番目です。	その他の情報	23

第六項です。	展示品	24

サイン		25

カタログ表

第1部-財務情報

項目1.財務諸表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明貸借対照表

2021年9月30日

(未監査)


資産
流動資産
現金	$	362,203
前払い費用		880,112
流動資産総額		1,242,315
信託口座に所持している現金		235,750,000
総資産	$	236,992,315

負債と株主損失
流動負債
売掛金その他支払すべき金	$	33,292
費用関連先を計算する		20,000
発売コストと費用を計算しなければならない		42,677
流動負債総額		95,969
繰延引受料に対処する		8,050,000
総負債		8,145,969

承諾(付記6参照)
A類普通株、$0.0001額面は償還されるかもしれません23,000,000償還価値で計算した株		235,750,000

株主が損失する
優先株、$0.0001額面価値5,000,000ライセンス株；ありません発表されました卓越した		—
A類普通株、$0.0001額面価値500,000,000ライセンス株；違います。発行済みおよび発行済み株式卓越した(含まれない)23,000,000償還されるかもしれない株)		—
B類普通株、$0.0001額面価値50,000,000ライセンス株；5,750,000発行済みおよび発行済み株式卓越した		575
追加実収資本		—
赤字を累計する		(6,904,229)
株主損益総額		(6,903,654)
総負債と株主赤字	$	236,992,315

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

業務簡明報告書

(未監査)


			その期間内に
			2月から
			5, 2021
	3か月		(始める)
	9月までに		9月まで
	30, 2021		30, 2021
組織と運営コスト	$	170,579	$	180,550
純損失	$	(170,579)	$	(180,550)

基本と希釈加重平均株式卓越した、A類普通株式		12,250,000		4,755,274
A類普通株1株当たり基本および償却純損失	$	(0.01)	$	(0.02)

基本と希釈加重平均株式卓越した、クラスB普通株式		5,399,457		5,155,063
1株当たり基本および償却純損失、B類普通株	$	(0.01)	$	(0.02)

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

株主損失変動簡明報告書

2021年2月5日から2021年9月30日まで

(未監査)


											合計する
	A類普通株			B類普通株			追加支払い-		積算		株主の
	株	金額		株	金額		“資本論”で		赤字.赤字		権益(赤字)
2021年2月5日の残高(開始)	—	$	—	—	$	—	$	—	$	—	$	—
保険者にB類普通株を発行する	—		—	5,750,000		575		24,425		—		25,000
純損失	—		—	—		—		—		(7,786)		(7,786)
2021年3月31日の残高	—		—	5,750,000		575		24,425		(7,786)		17,214
純損失	—		—	—		—		—		(2,185)		(2,185)
2021年6月30日の残高	—		—	5,750,000		575		24,425		(9,971)		15,029
株式承認証に割り当てられた初公募で得られたコスト(募集コストを差し引く)	—		—	—		—		9,245,327		—		9,245,327
保証人に私募株式証明書を売却して得られた金(発売コストを差し引く)	—		—	—		—		12,314,397		—		12,314,397
A類普通株の償還価値に対する付加価値	—		—	—		—		(21,584,149)		(6,723,679)		(28,307,828)
純損失	—		—	—		—		—		(170,579)		(170,579)
2021年9月30日の残高	—	$	—	5,750,000	$	575	$	—	$	(6,904,229)	$	(6,903,654)

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明現金フロー表

2021年2月5日から2021年9月30日まで

(未監査)


経営活動のキャッシュフロー：
純損失	$	(180,550)
経営性資産と負債変動状況：
前払い費用		(880,112)
売掛金その他支払すべき金		33,292
費用関連先を計算する		20,000
発売コストと費用を計算しなければならない		40,988
経営活動のための現金純額		(966,382)

投資活動によるキャッシュフロー：
現金を信託口座に投資する		(235,750,000)
投資活動のための現金純額		(235,750,000)

資金調達活動のキャッシュフロー：
初公開の収益は、支払われた引受業者割引を差し引く		225,400,000
私募株式証明書を売却して得た金		12,350,000
保証人手形で得られた金		119,275
保証人手形の償還		(175,000)
要約費用を支払う		(615,690)
融資活動が提供する現金純額		237,078,585

現金純変化		362,203
現金--期初		—
現金--期末	$	362,203

非現金投融資活動
A類普通株の償還価値に対する付加価値	$	28,307,827
繰延引受料に対処する	$	8,050,000
保証人はこのチケット関連側の要約費用を支払い、計上します	$	55,725
保険者がB類普通株の発行と引き換えに支払う発行費用	$	25,000
発売コストを計上すべき発売コスト	$	1,689

付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

付記1.組織と業務運営及び流動資金説明

Avista Public Acquisition Corp.II(“当社”)は2021年2月5日にケイマン諸島に登録設立された空白小切手会社である。当社設立の目的は、以下の会社との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編等の業務合併1つはより多くの企業(“企業合併”)当社は企業合併を完了するための特定の業界や地理的地域に限定されません。当社は早期および新興成長型会社であるため、当社は早期および新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。

2021年9月30日現在、会社はまだ何の業務も開始していない。2021年2月5日(設立)から2021年9月30日までのすべてのイベントは、会社の設立と初公募株(“初公募株”)に関連しており、以下のようになる。会社は最初にも業務合併が完了してからどんな営業収入も発生します。当社は初公募で得られた金から利子収入の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した。

当社の初公募の登録説明書は2021年8月9日に発効を発表しました。2021年8月12日、当社は初公募株を完成させた23,000,000単位(“単位”は、売却単位に含まれるA類普通株については、“公衆株式”)を含み、3,000,000引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使することによって発行された単位は，ドルで計算される10.00単位あたりの毛収入は$230,000,000(付記3参照)。

初公募が終了すると同時に当社は完成した8,233,333株式承認証(“私募株式承認証”)を含む900,000引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使することにより発行された私募株式権証は，価格は$である1.50Avista Acquisition LP II(“保証人”)に私募方式で株式承認証を配給し，総収益は$とした12,350,000(付記4参照)。

取引コストの合計は$13,348,103$からなる4,600,000引受料、$8,050,000繰延引受料、そして$698,103その他の発行コスト。また，2021年9月30日現在，現金は$である362,203信託口座以外に保有(定義は後述)し、計算すべき発売コストや運営資金用途の支払いに用いることができる。

初公開および私募株式承認証の販売が完了した後，合算する235,750,000 ($10.251株当たりの公開株式)は1つの信託口座(“信託口座”)に入金され、米国政府国債のみに投資され、期限は185日間(I)次の初期事業合併が完了するまで、“投資会社法”第2 a-7条に規定するいくつかの条件に適合する通貨市場基金が、以下の早い者まで直接米国政府国債にのみ投資される18ヶ月です初公募終了日から、(Ii)当社が以下の時間内に業務合併を完了しなければ、当社の公開株式を償還します18ヶ月です当社の初公募終了から、法律の適用の規定の下、及び(Iii)株主投票に関する適切に提出された自社公開株式を償還して、A類普通株式所有者が初めて業務合併によりその株式を償還又はその株式を償還する権利の義務の実質又は時間を改正する組織定款大綱(A)改正案を承認する100会社が以下の時間内に初期業務合併を完了していない場合、会社の公開発行株式の割合を保有する18ヶ月ですA類普通株式保有者の権利に関する任意の他の条文を当社から初めて公開発売または(B)する。

当社は、発行済み公衆株式保有者(“公衆株主”)に、企業合併完了時にその公衆株式の全部又は一部を償還する機会(I)と、株主総会を開催して企業合併又は(Ii)を承認するために、買収要約方式で公衆株式の全部又は一部を償還する機会を提供する。当社が株主に企業合併の承認や買収要約を求めるかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は信託口座の当時の金額の一定の割合で彼らの公開株を償還する権利があるだろう($10.251株当たりの公開株式には、信託口座に保有している資金から稼いだいかなる割合で計算した利息も加えられているが、これらの資金は以前、その納税義務を支払うために当社に発行されていなかった)。当社の株式証業務合併が完了した後、償還権はありません。償還すべき公開株式は、財務会計基準委員会(FASB)会計基準に基づいて編集(ASC)テーマ480に編纂され、初公開が完了した後に償還価値に従って入金され、仮株式に分類される負債と持分を区別する("ASC 480").

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

会社の有形純資産が少なくとも#ドルの場合にのみ、会社は業務合併を継続する5,000,001企業合併が完了する前または後に、会社が株主承認を求める場合、投票された株式の大多数は企業合併に賛成する。法律が株主投票を要求せず、当社が業務又はその他の理由で株主採決を行わないことを決定した場合、当社はその改訂及び再改訂された組織定款大綱及び細則(“改正及び再改訂された組織定款大綱及び細則”)に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要約償還規則に基づいて償還を行い、業務合併が完了する前に米国証券取引委員会に要約文書を提出する。しかし、法律が株主に取引の承認を要求したり、当社が業務その他の理由で株主承認を得ることを決定した場合、当社は、要約買収規則ではなく、委託書規則に基づいて、委託書を募集しながら株式の償還を提出する。当社が企業合併について株主承認を求める場合、保険者は、その方正株式(定義は付記5参照)および初公開募集期間またはその後に購入した任意の公開株式を投票することに同意し、企業合併の承認に賛成する。さらに、各公共株主は、提案された取引に賛成または反対するか否かにかかわらず、公開された株式を償還することを選択することができ、または全く投票しないことができる。

それにもかかわらず、会社が株主に企業合併の承認を求め、かつ要約買収規則に基づいて償還を行っていない場合、改正及び再制定された組織定款大綱及び定款細則に規定されている場合は、公衆株主は、当該株主の任意の関連会社又は当該株主と一致して行動するか又は“グループ”として行動するか(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13条に規定される)のいずれかの他の者は、その株式の合計を超えることを制限することになる15%以上の公衆株式は、当社の事前同意を得ていません。

保証人は、(I)企業合併を完了してその保有する方正株式及び公衆株式の償還権を放棄することに同意し、(Ii)その保有する任意の方正株式及び公衆株式の償還権利、及び(Ii)株主投票に関連する償還権利を放棄し、改訂及び改訂された組織定款の大綱及び定款細則を改訂して、当社が最初の企業合併について償還又は償還を許可する義務の実質又は時間を改正することに同意した100会社が以下の時間内に初期業務統合を完了していない場合、その公開株式の割合18ヶ月です(Iii)会社が以下の時間内に初期業務合併を完了することができなかった場合、信託口座から保有する任意の正方株式について清算割り当ての権利を有する、最初の公募が終了してから、又は株主権利又は初回公募前の業務合併活動に関連する任意の他の重大な規定、並びに(Iii)会社が以下の時間内に初期業務合併を完了できなかった場合、信託口座から保有する任意の方正株式について清算分配する権利18ヶ月です初の公募終了から計算する.しかしながら、保険者が初公募株またはその後に公開株式を取得した場合、会社が以下の場合に業務合併を完了できなかった場合、これらの公開株式は、信託口座から清算分配を清算する権利がある18ヶ月です初の公募終了から計算する.

その会社は18ヶ月です初公募が終了してから1つの業務合併を完了するまで(“合併期”)。会社が合併期間内に業務合併を完了できない場合、会社は(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲でできるだけ早く完成するが、それを超えない10個その後の営業日は、1株当たりの価格で公衆株式を償還し、現金で支払い、当時信託口座に保管されていた総金額に相当し、信託口座に保有していた資金から稼いだ利息を含め、あれば、以前は会社に解放されて所得税を支払っていなかった($を超えない)100,000(I)解散費用を支払う利息)を当時発行された公衆株式の数で割って、償還は、公衆株主を株主とする権利(さらなる清算分配(ある場合)を徴収する権利を含む)、及び(Iii)償還後の合理的可能な範囲内でできるだけ早く清算及び解散しなければならない。ただし、当社は、ケイマン諸島法律に基づいて債権者の債権及びその他の適用法律の規定により規定された規定を受けなければならない。当社の株式承認証には償還権や清算割当はありません。もし当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、その等株式証は無効になります。

引受業者は、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、引受業者は、信託戸籍内に保有する繰延引受手数料(付記6参照)の権利を放棄し、この場合、信託戸籍内で公衆の株式の償還に利用可能な他の資金と併せて計上することに同意した。このような分配の場合、分配可能な残りの資産の1株当たり価値は、単位初公募価格よりも低い可能性がある($10.00).

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

賠償金

信託口座中の金額を保護するために，発起人は，第三者(会社の独立公認会計士事務所を除く)又は会社が取引契約を締結することを検討している期待対象企業が，会社が提供するサービス又は販売されている製品に任意のクレームを提起し，一定範囲内で信託口座中の金額を(I)$以下に低下させた場合，発起人は会社に責任を負うことに同意する10.25(Ii)信託口座清算日までに信託口座に保有されている1株当たりの公的株の実際の金額が$以下である10.25信託資産価値の減少により1株当たり公募された任意の負債は、いずれの場合も、税金義務を支払うために抽出される可能性のある利息を差し引いた純額であり、このような負債は、信託口座の権利の使用を求める第三者または予期される対象業務を放棄するすべての請求書には適用されず、最初の公開発売引受者によるいくつかの負債(改正された1933年証券法(“証券法”)に基づいて提案された負債を含む)にも適用されない。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を除く)、潜在的なターゲット企業または当社と業務往来のある他のエンティティが当社と合意に調印し、信託口座に保有する資金の任意の権利、所有権、権益またはクレームを放棄するように努力し、スポンサーが債権者の債権によって信託口座を賠償しなければならない可能性を低減する。

流動性

2021年9月30日現在、同社は362,203信託口座以外の現金と運転資本の黒字#ドル1,146,346それは.同社は買収計画を実行する過程ですでに巨額のコストが発生し続けると予想している。これらの条件は、同社が財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力を大きく疑わせている。また、当社は、業務合併を完了するために追加融資を受ける必要がある場合や、当社が業務合併完了後に大量の公開株式を償還する義務がある場合には、その業務合併に関連する追加証券を発行したり、債務を発生させたりする可能性がある。私募株式証の初公開および売却で得られた金の総額のうち、約$2会社の運営資金需要を満たすために、100万ドルを運営口座に入金している。経営口座に保有されている金額は、今後12ヶ月以内にその経営及び流動資金義務を履行するために、会社に十分な資金を提供しないと予想される。

経営を続けて考える

2021年9月30日現在、同社は362,203信託口座以外の現金と運転資本の黒字#ドル1,146,346それは.会社は、2021年9月30日現在、信託口座以外の現金は、財務諸表発表後少なくとも12ヶ月以内に経営を継続させるには不十分であり、その間に業務統合が完了していないことを前提としている。同社は買収計画を実行する過程ですでに巨額のコストが発生し続けると予想している。これらの条件は、同社が財務諸表発表日から1年間経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせている。経営陣は上記で議論した業務統合によってこの不確実性を解決する予定だ。会社が業務合併を完了する計画が合併期間内に成功または成功する保証はありません。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

リスクと不確実性

管理層は引き続き新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは潜在的なパートナー会社の探しにマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響はまだ簡単に確定できない。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

付記2.主要会計政策の概要

陳述の基礎

添付されている当社の監査を受けていない簡明財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)と米国証券取引委員会の規則と規定に従って列報されている。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを全面的に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されていない監査されていない簡明財務諸表には、正常な経常的性質の調整を含むすべての調整が含まれており、これらの調整は、公平列報に記載されている期間の財務状況、経営業績、現金流量に必要であると考えている。添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2021年8月10日に米国証券取引委員会に提出した初公募の最終募集説明書、および会社の現在の8-K年報(それぞれ2021年8月12日と2021年8月18日に米国証券取引委員会に提出)と共に読まなければならない。2021年2月5日(開始)から2021年9月30日までの中間業績は、2021年12月31日までの1年または任意の将来期の予想結果を必ずしも示しているとは限らない。

再分類する

前期のある額は今期の列報に符合するように再分類された.

新興成長型会社

当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)の改正により、非新興成長型会社の他の上場企業に適用される各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、Sarbanes-Oxley法案第404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守し、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することが求められている。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。

また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、後者は使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を採用しないことを選択する可能性がある。

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する場合、会社管理層は、財務諸表の日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された費用金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。

見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、財務諸表の日に存在する一種の状況、状況又は一組の状況への影響の推定は、管理層が

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

1つまたは複数の将来の確認イベントのために、その推定を作成することは、短期的に変化する可能性がある。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.

現金と現金等価物

当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。同社には2021年9月30日現在、現金同等物は何もない。

償還可能なA類普通株

すべての23,000,000初公開発売で単位の一部として売却されたA類普通株株式には償還機能が含まれており、業務合併に関連する株主投票又は要約買収又は当社が改訂及び再記載された会社登録証明書の若干の改正に係る場合には、自社清算に関連する当該等公開株式の償還を許可する。米国証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指針(ASC 480-10-S 99に組み込まれている)によると、当社の制御範囲内の償還条項のみが償還を要求する普通株は、永久持分以外のカテゴリに分類されるわけではない。したがって，すべてのAクラス普通株は永久持分以外のカテゴリに分類される.

当社は償還価値変動が発生した場合に直ちに確認し、報告期間終了時に普通株を償還可能な帳簿価値を償還価値に等しいように調整する。償還可能な普通株式の帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける。

2021年9月30日現在、簡明貸借対照表に反映されている償還可能なA類普通株残高は以下の通りである


総収益	$	230,000,000
もっと少ない：
株式公開承認証に割り当てられた収益		(9,813,334)
A類普通株に割り当てられた発行コスト		(12,744,493)
また：
帳簿価値の償還価値に対する付加価値		28,307,827
償還可能なA類普通株	$	235,750,000

初公募株に関する発売コスト

会社はASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会“従業員会計公報”テーマ5 A-費用を請求するそれは.発売コストには、主に貸借対照表日に発生する初公開発売に関する専門および登録費用が含まれる。株式発行契約に直接帰属する発売コストは株式に分類され、持分減少額に計上される。資産と負債に分類された持分契約の発売コストは直ちに費用に計上される。同社による発売コストの合計は$13,348,103初公開の結果として($を含む)4,600,000現金引受割引、$8,050,000繰延引受料とドル698,103その他の発行コスト).そこで同社は#ドルを記録しました13,348,103初公開発売および私募株式証では、発行先に関連する株式として発売コストを削減する。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

所得税

当社はASC 740に基づいて所得税を計算した所得税(“ASC 740”)。米国会計基準第740条は、繰延税金資産および負債を確認することを要求し、資産および負債の財務諸表および税ベース差異の予想影響も考慮するとともに、税金損失および税額控除から得られる予想される将来の税項目利益も考慮しなければならない。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値を確立することを要求する。

ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性の会計処理を明らかにし、財務諸表確認の確認閾値および計量手順、ならびに納税申告書において採用されるまたは予期される税収の計量を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況がより持続可能でなければならない。ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。当社の評価によると、当社の財務諸表に確認すべき重大な不確定税務状況はないと結論しました。当社は2021年2月5日に登録設立されたため，来る2021年の納税年度を評価し，唯一の審査が必要な時期となる。

同社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認している。いくつありますか違います。未確認の税金優遇と違います。2021年9月30日までの利息と罰金額。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。当社は免除されたケイマン諸島会社とされており、現在ケイマン諸島やアメリカの所得税や所得税申告要求に制約されていません。したがって、所得税は会社の財務諸表に反映されていない。

普通株1株当たり純収益

1株当たりの純損失の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純損失で割ることである。A類株式は公正価値で償還できるとみなされているが、公正価値で償還することは他の株主とは異なる分配とは同じではないため、A類とB類普通株は1株当たりの純収入を計算する際に1種類の株式として示されている。したがって，A類とB類普通株については，計算した1株当たりの普通株純収益は同じである。当社では初公開発売および私募で販売されている引受権証購入合算は考慮していません15,900,000株式承認証の行使は将来の事件の発生に依存するため、1株当たりの配当収益を計算する際には株式を計上すべきではなく、このような引受権証に組み入れることは逆償却の役割を果たす。

下表は、普通株の基本と希釈後の純収入の計算方法(1株当たりの金額を除いてドルで計算)を反映している


					自起計
	3か月まで				2021年2月5日(インセプション)まで
	2021年9月30日				2021年9月30日
	A類		クラスB		A類		クラスB
1株当たり基本的かつ希釈して純損失：
分子：
純損失	$	(118,394)	$	(52,185)	$	(86,633)	$	(93,917)
分母：
基本と希釈加重平均普通株式を発行しました		12,250,000		5,399,457		4,755,274		5,155,063
1株当たりの普通株の基本と償却純損失	$	(0.01)	$	(0.01)	$	(0.02)	$	(0.02)

信用リスクが集中する

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険の保証範囲を超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている$250,000それは.当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

金融商品の公正価値

当社はASCテーマ820を適用している公正価値計量(“ASC 820”)は、公正価値を計量する枠組みを確立し、この枠組み内で公正価値の定義を明確にする。ASC 820は、公正価値を退出価格、すなわち計量日市場参加者間の秩序ある取引において、当社元金または最も有利な市場の負債を移転するために受信した資産価格または支払い価格と定義する。ASC 820において確立された公正価値レベルは、一般に、1つのエンティティが、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。観察可能な投入は、市場参加者が資産または負債のために価格を設定するために使用されるという仮定を反映し、報告エンティティとは独立したソースから得られた市場データに基づいて作成される。観察できない投入は、市場データに基づくエンティティの自身の仮定と、市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用されるというエンティティの仮定の判断を反映し、その場合に得られる最適な情報に基づいて作成される。

貸借対照表に反映される現金、繰延発売コスト、計算すべき発売コスト、本チケット関連側と主要投資家が立て替えた帳簿価値は、その短期的な性質により公正価値に近い。

第1級-活発な市場取引所に上場する未調整のオファーの資産及び負債。公正価値計量の投入は、活発な市場における同じ資産または負債のオファーのような観察可能な投入である。

第2レベル-公正価値計量の投入は、例えば、通常参照間隔で観察可能な金利および収益率曲線のような、最近取引された同様の条項を有する資産および負債の価格、ならびに直接的または間接的な観察可能な投入に基づいて決定される。

第3レベル--資産または負債の市場データが少ない場合、または全く存在しない場合、公正価値計量の投入は、推定、仮定、および推定技術のような観察不可能な投入である。

最近の会計公告

2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、特定の金融商品の会計処理を簡略化するために、会計基準更新(ASU)2020-06、債務-変換可能債務および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジファンド-エンティティ自己資本契約(サブトピック815-40)(“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生商品範囲例外指導を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールに追加的な開示を導入し、これらのツールは実体自身の株式と連結し、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2022年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可されなければならない。同社は現在、ASU 2020−06年度の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローへの影響(あれば)を評価している。

経営陣は、最近発表されたが発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えないだろう。

注3.初公募

当社の初公募の登録説明書は2021年8月9日に発効を発表しました。2021年8月12日、会社は初公募株を完成23,000,000単位、含まれる3,000,000引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使することによって発行された単位は，ドルで計算される10.00単位あたりの毛収入は$230,000,000それは.各ユニットは1つはA類普通株と1の3分の1引受権証(“公共持分証”)を償還することができる。すべての公共株式証明書の所有者はすべて購入する権利があります1つはA類普通株、行使価格は$11.501株当たり(付記7参照)。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

注4.私募

初の公募が終わると同時に保証人が購入した8,233,333私募株式権証明書を含む900,000引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使することにより発行された私募株式権証は，価格は$である1.50私募株式証明書1部($12,350,000要するに)。私募株式証明書ごとに行使して購入することができる1つはA類普通株、価格は$11.50一株ずつです。私募株式証の収益は、初めて公開された純収益に加算され、この純収益は信託口座に格納される。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、私募株式証を売却して得られた金は公衆株式の償還に使用され(法律規定の規定を受けて)、私募株式証は満期時に一文の値になります。信託口座には償還権や清算が私募株式証明書に関する分配はありません。

付記5.関連者取引

方正株

2021年2月12日，スポンサーは合計$を支払った25,000会社を代表して発行と引き換えにいくつかの費用を支払う5,750,000B類普通株式(“方正株式”)。方正株式にはガンダムが含まれている750,000B類普通株は保証人に没収されることができるが、条件は引受業者の超過配給選択権が全部或いは部分的に行使されていないことであり、それによって保険者は換算した上で所有することになる20初公募後の当社の発行済み株式および発行済み株式の百分率。2021年6月16日に会社は35,000B類普通株は、1株当たり会社取締役会の3名のメンバーに支給する(又は105,000B類普通株)は，原価で計算する(付記7参照).引受業者は2021年8月12日にその超過配給選択権を全面的に行使した；そのため、普通株は没収しなければならない(付記6参照)。

発起人は，ある限られた例外を除いて，創始者の株式は(I)まで譲渡，譲渡または売却しないことに同意した1年企業合併完了後又は(Ii)自社が清算、合併、株式交換又はその他の類似取引を完了した日には、初期企業合併により当社全株主がそのA類普通株を現金、証券又はその他の財産に交換する権利がある場合。上記の規定にもかかわらず、(1)会社A類普通株の終値が$以上であれば12.001株(株式分割、株式資本化、再編、資本再編などの調整後)20いつでも取引日30-少なくとも取引開始日の間150日初期業務合併後又は(2)初期業務合併後に会社が取引を完了した場合、会社株主がその株式を現金、証券又は他の財産に交換する権利がある場合、創業者の株式はロックを解除する。

本票の関連先

2021年2月12日、会社は保証人に無担保本券(“本票”)を発行し、これにより、会社は総額#ドルの本票を借りることができる300,000最初の公募に関連した費用を支払うことができます引受票は無利子手形であり，(I)2021年12月31日または(Ii)初公開発売完了時(早い者を基準)に支払う。同社のスポンサーは何らかの発行費を支払い，合計$とした55,725この票は、2021年3月22日現在の未返済残高に計上され、会社は#ドルを借り入れている119,2752021年6月23日。2021年8月12日、会社は本チケット項目の未返済残高#ドルを返済した175,000.

行政支持協定

当社は2021年8月9日に契約を締結し、スポンサーの関連会社に合計$を支払います10,000毎月行政、財政、支援サービスに使用されている。予備業務合併を完了した後、当社はこれらの月費の支払いを停止します。この合意によると$20,0002021年9月30日までの3ヶ月間および2021年2月5日(開始)から2021年9月30日までの間に発生した費用。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

関係者ローン

行う予定の初期業務合併に関する取引コストを支払うために、当社の保険者又は保険者の関連会社又は当社のある高級管理者及び取締役は、必要に応じて当社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができる(ただし義務はない)。当社が予備業務合併を完了すれば、当社は当社に発行した信託口座から得られた金額の中から当該等の融資金額を返済することができます。そうでなければ、このようなローンは信託口座以外の資金からしか返済できない。最初の業務合併が終了していなければ、当社は信託口座外に保有している運営資金の一部を用いて当該等の融資金額を返済することができるが、当社の信託口座のいかなる収益も当該等の融資金額の返済には使用されない。最高可達$2,000,000企業合併後の実体の引受権証に変換できます。価格は#ドルです1.50各授権書は貸主が自分で選択する。株式承認証は私募株式証明書と同じになる。上記以外にも、このような融資の条項(あれば)は確定されておらず、このような融資に関する書面合意も存在しない。最初の業務合併が完了するまで、当社は、第三者がこのような資金を貸し出すことを信じず、信託口座資金を獲得する権利を放棄するため、当社の保証人、その関連会社または管理チームの任意のメンバー以外の他の者に融資を求めることはないと予想される。2021年9月30日までに違います。運転資金ローンの下の未返済残高。

付記6.承諾

登録と株主権利協定

2021年8月9日に締結された登録権協定によると、保有側株式、私募配給株式証及び転換運営資金ローンの際に発行可能な引受権証(及び私募配給株式証及び転換運営資金ローンを行使して発行される任意のA類普通株)の所持者は、登録及び株主権利協定に基づいて保有する任意の証券の登録売却を要求するため、登録権利及び株主権利を有する者は、初公開発売発効日前又は当日に署名しなければならない。これらの証券の所有者は補う権利がある三つ当社にはこのような証券の登録を求めていますが、短い要求は含まれていません。また，所有者は初期業務統合完了後に提出された登録宣言に対して一定の“搭載”登録権を持つ.当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。

引受契約

引受業者は#ドルの現金引受割引を受けた0.20単位ごとに、または$4,600,000全体的に言えば、2021年8月12日に初公開が完了し、すべての超過配給を行使した後。さらにドルは0.35単位ごとに、または$8,050,000合計は引受業者に繰延引受手数料を支払うことになる。会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う。

長期住宅購入協定

初公募の完了について、当社は保証人Avista Acquisition LP II(ケイマン諸島免除を受けた有限組合企業)と長期購入協定を締結し、購入を規定しています10,000,000A類普通株プラス3,333,333A類普通株をドルで購入した引当株式証11.501株当たりの総購入価格は$です100,000,000私募中です。長期購入契約項における責任は、当社の公衆株主がA類普通株を償還するか否かに依存しない。

長期購入証券は初期業務合併終了時に発行される。長期購入証券を売却して得られた金は、当社の初期業務合併における売り手に支払われる代償の一部、初期業務合併に関連する費用、または取引後の会社の運営資金として使用される。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

注7.株主の権益

優先株-当社の発行許可5,000,000額面$の優先株0.0001株式1株当たり、当社取締役会が随時決定した指定、投票権及びその他の権利及び特典を有しています。2021年9月30日までに違います。発行済みまたは発行済み優先株卓越した.

A類普通株-当社の発行許可500,000,000額面$のA類普通株0.0001一株ずつです。A類普通株式保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。2021年9月30日には23,000,000発行されたA類普通株と卓越した他にも23,000,000償還可能なA類普通株。

B類普通株-当社の発行許可50,000,000額面$のB類普通株0.0001一株ずつです。B類普通株式保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。2021年9月30日までに5,750,000発行と発行のB類普通株卓越した保険者は換算した上で20会社の発行済み株式と発行済み株式の割合を占める。

登録されている一般株主は、株主投票で議決されたすべての事項について、保有する株式1株について一票を投じる権利がある。以下に述べる以外に、法律に別段の規定があるほか、A類普通株式保有者及びB類普通株保有者は、自社株主総会に提出されたすべての事項について1つのカテゴリとして一緒に投票する。当社が改訂及び改訂された組織定款の大綱及び細則に別段の規定がある場合、又は会社法の適用条文又は適用される証券取引所規則に別段の規定がない限り、議決された普通株は過半数の賛成票を得なければならず、株主が議決したいずれかの当該事項を承認することができる。いくつかの行動を承認するには、ケイマン諸島の法律及び改正された組織定款の大綱及び定款細則に基づいて採択された特別決議案、すなわち少なくとも3分の2の普通株に賛成票を投じる必要がある；このような行動には、組織定款の大綱及び定款の改正及び改正、及び他の会社との法定合併又は合併を承認することが含まれる。会社の取締役会は3つのレベルに分かれており、各レベルの任期は一般的に3年であり、毎年1つのレベルの取締役しか任命されていない。役員の任命には累積投票権がなく，その結果，それを上回った50取締役の任命に賛成票を投じた株式のうちの%は全取締役を任命することができます。当社の株主は取締役会で合法的な利用可能資金から課税配当金を得ることを発表する権利があります。当社が予備業務合併を行う前に、(I)方正株式保有者のみが取締役投票を委任する権利があること、および(Ii)ケイマン諸島以外の司法管区で自社の投票を継続する場合(全普通株の少なくとも3分の2の投票権を取得する必要がある)、当社B類普通株保有者はB類普通株1株当たり10票の投票権を持ち、A類普通株保有者はA類普通株1株について1票の投票権を持つ。当社が改訂及び改訂した組織定款の大綱及び細則のこれらの条文は、当社の株主総会に出席して会議で議決した普通株の90%以上が特別決議案で改正されるだけであり、この特別決議案はB類普通株の簡単な多数賛成票を含む必要がある。最初の業務合併前に、公衆株式保有者は取締役の任命投票をする権利がないだろう。また、初期企業合併が完了するまで、方正多数の株式の保有者は、任意の理由で取締役会メンバーを罷免することができる。初期業務合併について言えば、初期業務合併を完了した後、当社は投票及び他の企業管理事項について目標株主と株主合意或いはその他の手配を締結することができる。

引受権証を償還することができる-登録所有者にAクラス普通株を$で購入する権利がある完全な引受権証明書11.501株当たり、以下に説明する調整は、いつでも開始することができます30日間当社の初期業務合併が完了した後、次項で述べた事項を除く。株式承認証協議によると、株式証明証所有者は整数株A類普通株についてのみその株式承認証を行使することができる。これは、権利証所有者が与えられた時間内に全体的な権証しか行使できないことを意味する。各部門が分離した後，断片的な株式承認証を発行することはなく，株式承認証全体を売買するだけである.したがって、少なくとも3つの単位を購入しない限り、あなたは権利証全体を獲得したり、取引することができないだろう。株式承認証は無効になります5年初期業務統合が完了した後、ニューヨーク時間午後5：00に、または償還または清算時により早い。

会社は，株式承認証の行使に応じてA類普通株に交付する義務はなく，証券法によるA類普通株の登録声明を除き，当該株式承認証の行使について決済する義務もない

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

株式証の関連株式を承認する時に発効し、関連株式募集規約も現行に属するが、当社はすでに以下の登録に関する義務を履行したか、あるいは有効に登録を免除することができると見なければならない。株式承認証は行使されないが、当社も引受権証を行使する際にA類普通株を発行する責任はなく、株式承認証に基づいて所有者が居住国に居住する証券法律を登録しない限り、発行可能なA類普通株はすでに登録されており、合資格又は免除されているとみなされる。令状の場合、前の2つの刑の条件が満たされていなければ、その令状の所持者はその令状を行使する権利がなく、その令状には価値がなく、満了時に価値がない可能性がある。いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。登録宣言が行使された引受権証に対して無効である場合、当該株式承認証を含む単位の購入者は、その単位のA種類普通株に全購入価格を支払う

当社は実行可能な範囲内でできるだけ早くすることに同意しましたが、いかなる場合でも遅れてはいけません20初期業務合併が終了してから1営業日以内に、会社は、株式権行使により発行可能なA類普通株を証券法に基づいて登録するための登録説明書(会社募集説明書に属する登録説明書の後発効修正案又は任意の他の適用可能な登録説明書であってもよい)を商業的に合理的な努力で米国証券取引委員会に提出する60初期業務合併が終了してから数営業日以内に、当該登録声明と当該A類普通株に関連する現行株式募集説明書の効力を維持し、株式証の満期又は株式証明書合意の規定に従って償還するまで、しかし、株式承認証を行使する際に、会社のA類普通株が国家証券取引所に上場していないため、証券法第18(B)(1)条にいう“引当証券”の定義に適合する場合、当社は、証券法第3(A)(9)条の規定により、引受権証を行使する引受権証所持者に“キャッシュレスベース”で引受権証を行使することを要求することができ、当社がこのように選択した場合には、有効な登録声明を提出又は維持する必要はない。また、商業的に合理的な努力をし、利用可能な範囲内で適用される青空法律に基づいて株式を登録または資格認定する。株式引受証を行使する際に発行可能なA類普通株の登録声明が初期業務合併終了後60日目に発効していない場合、株式承認証所有者は、証券法第3(A)(9)条又は別の免除により“無現金基礎”で引受証を行使することができ、適用される青空法律に基づいて、株式を登録するために合理的な努力をするか、又は有効な登録声明及び当社が有効な登録声明の任意の期間を維持できないまで、可能な限り商業的に合理的な努力を行うことができる。この場合、各保有者は株式承認証を提出することで使用価格を支払い、株式承認証の数は株式承認証のA類普通株数の積を(X)で割った商数に等しい, “公平市価”(定義は下記参照)を乗じて持分証行使価格を引いた差額を乗じ、(Y)公平市価を乗じた。本項でいう公正市場価値とは，A類普通株の出来高加重平均価格である10権証代理人が行権通知を受信した日の前の取引日に終了した取引日

株式証明書の償還

株式承認証が行使可能になると、会社はまだ発行されていない引受権証(本稿で述べた私募株式証を除く)：

●

一部ではなく全てです

●

...の価格で$0.01一枚の令状

●

はい少なくありません30日間‘持分証所有者毎に償還書面通知を事前に発行し、

●

A類普通株の終値が同等以上である場合にのみ$18.001株(株式別分割、株式資本化、再編、資本再編及び類似事項調整)201取引日以内に30-当社は株式承認証所持者に償還通知を出して前の三取引日までの取引日を停止します。

当社は、上記株式承認証を償還することはありません。証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の登録声明を発行しない限り、その際に発効し、当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は、30-日増し。もし当弁持分証があれば

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

当社がすべての適用される州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格に適合させることができなくても、当社は当社の償還権利を行使することができます。

当社はすでに、償還時に株式証の発行権価格に重大な割増がない限り、償還を防止するために、上記の最後の償還基準を締結した。上記の条件を満たし、当社が償還権証通知を出した場合、各株式証所有者は予定の償還日前にその株式承認証を行使する権利がある。しかし、A類普通株の価格は1ドルを割る可能性がある18.00償還トリガー価格(株式分割、株式資本化、再編、資本再編などの調整後)および$11.50(全株)償還通知が出された後、株式証の発行権価格を承認する

権利を行使する際には断片的なA類普通株は発行されない.所有者が権力を行使した後に株式の断片的な権益を獲得する権利があれば、当社は所有者に発行するA類普通株数の最も近い整数に切り捨てる。償還時には、株式承認証合意A類普通株以外の証券により引受権証(例えば、当社が最初の業務合併に残っている会社ではない場合)を行使することができれば、当該証券について株式承認証を行使することができる。株式証明書がA類普通株以外の証券を行使できる場合、当社(又は存続会社)は、証券法に基づいて商業的に合理的な努力を行い、引受権証を行使して発行可能な証券を登録する

A類普通株の発行数量がA類普通株の資本化又は支払配当、又は普通株の分割又はその他の類似事件によって増加した場合、その資本化又は株式配当、分割又は類似事件の発効日に、株式毎の承認証を行使することにより発行可能なA類普通株の数は、当該等の発行済み普通株の増加割合で増加する。Aクラス普通株を“歴史的公正時価”よりも低い価格で購入する権利があるように、すべてまたはほぼすべての普通株式所有者に配当を行い、その積は、(I)配株において実際に販売されるAクラス普通株の数(または、Aクラス普通株に変換または行使可能な任意の他の持分証券の下で発行可能な)および(Ii)1減算(X)で支払われるAクラス普通株1株当たりの商数に等しいように、すべてまたはほぼすべての普通株式保有者に配当する。当該等供給株及び(Y)歴史的に公平な市価。これ等の目的については、(I)A類普通株又はA類普通株に転換可能な証券であれば、A類普通株の支払価格を特定する際に、当該権利について徴収されるいかなる代価、及び行使又は転換時に支払うべき任意の追加金額を考慮すること、及び(Ii)“歴史的公平市価”とは、10A類普通株は、取引所又は市場正常取引が適用される第1取引日前の取引日に終了した取引日までであるが、このような権利を得る権利はない。

また、当社が株式証明書が未満期及び未満期期間のいずれかの時間に、A類普通株式(又は株式証明書が他の証券に変換可能な他の証券)により、現金、証券又は他の資産ですべて又はほぼすべてのA類普通株式所有者に配当又は分配を行う場合、(A)上記(A)を除く、(B)任意の現金配当又は現金分配、当該等の現金配当金又は現金分配は、年度内にA類普通株について支払われるすべての他の現金配当金及び現金分配と合併した後、365日配当金または配当金を発表した日に終了する期間は$を超えません0.50(任意の他の調整を適切に反映するように調整されているが、行使価格または承認配当証行使当たりに発行可能なAクラス普通株式数調整をもたらす現金配当金または現金分配は含まれていないが)、現金配当金または現金分配総額についてのみ$以下である0.50(C)A類普通株式保有者が提案された初期業務合併に関連する償還権利を満たすこと、(D)A類普通株式保有者が株主投票に関連する償還権利を満たすこと、(A)A類普通株式所有者に初期業務合併に関連するA類普通株式保有者に株式又は償還株式を償還する義務を提供する義務を改正する実質又は時間100当社が初公開発売完了後18ヶ月以内にその最初の業務合併を完了できなかった場合、または(B)当社A類普通株式所有者の権利に関する任意の他の準備、または(E)当社の最初の業務合併が完了しなかったときに当社の公衆株式を償還した場合、株式権証行権価格は、当該事件についてA類普通株当たりに支払われた任意の証券または他の資産の現金金額および/または公平市価減価で、この事件の発効日後すぐに発効する。

カタログ表

Avista公共買収会社。第2部：

簡明財務諸表付記

2021年9月30日

(未監査)

上述したように、株式承認証を行使することにより購入可能なA類普通株数が調整されるたびに、承認株式証行権価格は、この調整直前の引受権証行使価格に1つの点数(X)を乗じ、その分子は、その調整前に引受権証を行使する直前に購入可能なA類普通株数とし、(Y)その分母は、その調整直後に購入可能なA類普通株数とする

また、(X)会社が初期業務合併を完了するために追加のA類普通株または株式フック証券を発行して資金を調達する場合、発行価格または実際の発行価格は$を下回る9.201株当たりの普通株(発行価格又は有効発行価格は当社取締役会が誠実に決定し、当社の保険者又はその連合会社に発行する場合は、保険者又は当該等連合会社が発行前に保有するいかなる方正株式も考慮しない)(“新発行価格”)、(Y)当該等の発行により得られた総収益が上回る60(Z)Aクラス普通株式の初期業務統合が完了した日の出来高加重平均出来高20自社がその初期業務合併を完了した日の前取引日からの取引日期間(この価格，“時価”)は$を下回っている9.201株当たり，株式承認証の使用価格は(最も近い)等しいものに調整される115時価と新発行価格の高い者の割合、すなわち18.00上記の“株式証明書償還”項に記載の1株当たり償還トリガ価格は、同等であるように調整される(最も近い百分率まで)180時価と新発行価格の中で高い者のパーセント。

各部門が分離した後，断片的な株式承認証を発行することはなく，株式承認証全体を売買するだけである.株式承認証所有者が引受権証を行使する際に株式の断片的権益を受け取る権利がある場合、当社は、引受権証を行使する際に株式承認証所有者に発行されたA類普通株式数を最も近い整数に丸めます。

私募株式証の条項及び条文は、当社初公開発売先の一部として販売されている引受権証と同様であり、私募株式証(私募株式証の発行可能なA類普通株を含む)が譲渡、譲渡又は販売されていない点が異なる30日間予備業務合併が完了した後(当社の上級者及び取締役及び私募株式証の初期購入者に関連する他の者又は実体の限られた例外を除く)。私募株式証明書は、当社がすべての償還状況で償還することができ、所有者が行使することができ、その基準は、初めて公開販売された単位に含まれる引受権証と同じである。

当社の勘定15,900,000初公開に関連して発行された引受権証(含む)7,666,667公共株式証明書及び8,233,333株式取得証を私募して占有することになる3,333,333長期引受権証は，ASC 815-40に含まれる指導により，初期業務と統合して発行される.このような指導規定は、上記株式承認証は持分分類から除外されない。株式分類契約は最初に公正価値(または分配価値)によって計量される。契約が引き続き権益によって分類される限り、その後の公正価値変動は確認されない。

注8.後続事件

同社は資産負債表の日以降から簡明財務諸表発表日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、当社は簡明財務諸表で調整または開示する必要がある後続事件は発見されていません

カタログ表

項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”とは、Avista Public Acquisition Corp.IIを意味します。私たちの“経営陣”または“管理チーム”とは、私たちの上級管理者や取締役を指し、“発起人”とは、Avista Acquisition LP IIを意味します。以下、会社の財務状況と経営業績の議論と分析は、本四半期報告に含まれる他の部分に含まれる監査されていない簡明な財務諸表とその付記とを組み合わせて読むべきです。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。

前向き陳述に関する特別説明

本四半期報告は“展望性陳述”を含み、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果は予想と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”における会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述であるが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの言葉、および同様の言葉および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性のある重要な要因を識別する情報については、同社が米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出した初公募株(以下、定義は後述)の最終募集説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で取得でき，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて、会社は、新しい情報、未来の事件、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負わない。

概要

私たちは空白小切手会社であり、2021年2月5日に開曼島免除会社として登録設立され、1つ以上の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編、または同様の業務合併を目的としており、本四半期報告では、これを我々の“予備業務合併”と呼ぶ。吾らは、初公開発売(“初公開発売”)及び私募株式証私募(定義は後述)で得られた金、吾等の株式を売却して得られた金(初公開発売又はその他の事項が完了した後に締結可能な長期購入協定又は予備合意により)、ターゲット会社所有者に発行された株式、ターゲット銀行又は他の貸手又はターゲット会社に発行された債務、又は上記各項目の組み合わせにより、現金で我々の初期業務統合を行う予定である。

経営成果

今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の運営収入も生まれなかった。2021年2月5日(設立)から2021年9月30日までの間、私たちの唯一の活動は、初公募株の準備に必要な活動であり、以下に述べるように、初公募後に業務統合の対象会社を決定することである。最初の業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。初公開発売後に所持している現金と現金等価物の利息収入の形で営業外収入を発生させます。上場企業として、費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)と、職務調査費用が発生しました。

2021年9月30日までの3ヶ月間、170，579ドルの純損失を出しましたが、これは完全に結成と運営コストによるものです。

2021年2月5日(成立)から2021年9月30日まで180，550ドルの純損失を出していますが、これは完全に結成と運営コストによるものです。

カタログ表

流動性と資本資源

2021年2月5日(成立)から2021年9月30日までの経営活動で使用された現金純額は966，382ドルであり，これは我々の純損失180，550ドル，880，112ドルの前払い費用変化によって相殺され，これらの変化は33，292ドルの売掛金や他の支払すべき変化，20，000ドルの当事者に関する課税費用の変化，40，988ドルの発売コストと支出の変化によって相殺された。

2021年2月5日(開始)から2021年9月30日までの投資活動用現金純額は235 750 000ドルであり、これは現金を信託口座に投資したためである。

2021年2月5日(成立)から2021年9月30日まで，融資活動が提供した現金純額が237，078，585ドルであったのは，初公募株の収益，支払引受業者割引225，400，000ドルを差し引くと，私募株式発行証を売却した収益12，350，000ドル，保証人手形の収益119，275ドルが，保証人手形175，000ドルの返済と発売コスト615，690ドルで相殺されたためである。

2021年9月30日まで、私たちの運営銀行口座には362，203ドルがあります。当社は保証人と本票(詳細は付記5)を締結しており、保険者は当社初公開発売前に当社に十分な資金を提供しています。

初公開前に、私たちは私募株式証明書を売却し、総金額は12，350，000ドルで、本チケットから119，275ドルの資金を受け取りました。

2021年8月12日に，引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使することにより発行された3，000，000単位，単位あたり10.00ドル，毛収入2.3億ドルを含む23，000，000単位の初公開発売を完了した。各単位は1株A類普通株(“公開株式”)、額面0.0001ドル及び償還可能持分証(“公開株式証”)の3分の1からなる。各公共株式承認証は所有者に1株11.50ドルの使用価格でA類普通株を購入する権利を持たせる

初公開発売終了時、保証人は引受業者がその超過配給選択権を全面的に行使して発行した私募株式証明書900，000件を含む8，233，333件の引受権証(“私募株式証”)を購入し、単位価格は1.50元(合計12，350，000元)となった。1部の私募株式証は1株11.50ドルの価格でA類普通株を購入することができる。私募株式証明書を売却して得られた金を信託戸籍保有の初公開発売による純額に加える。もし吾らが初公開発売終了後18ヶ月以内に予備業務合併を完了できなかった場合、私募株式証を売却して得られた金は公開株式の償還に使用され(法律の規定により制限されている)、私募株式証は満期時に一文の価値もないものとなる。

私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(納付すべき税金と繰延引受手数料を差し引く)を含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して、私たちの最初の業務合併を完成させるつもりです。私たちは利息収入(ある場合)を引き出して所得税を支払うことができる。私たちの年間所得税義務は信託口座から持っている金額から稼いだ利息と他の収入にかかっています。信託口座(あれば)の利息収入は、私たちの特許経営権と所得税を支払うのに十分であると予想されます。もし私たちの株式または債務の全部または一部が私たちの最初の業務合併を完了するための対価格として使用されれば、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および私たちの成長戦略の実施に資金を提供する。

2021年9月30日現在、信託口座以外の現金は、少なくとも財務諸表発行後の今後12ヶ月以内に運営するのに十分ではないと予想され、その間に業務統合が完了していないと仮定する。私たちの買収計画を実現するために、私たちはすでに巨額のコストを負担し続けると予想されている。これらの条件は，財務諸表発表日から1年以内に一定期間経営を継続する能力を大きく疑わせている。経営陣は上記で議論した業務統合によってこの不確実性を解決する予定だ。私たちが業務統合を完了する計画が合併期間内に成功または成功するという保証はありません。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

カタログ表

表外手配

2021年9月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。

契約義務

本票の関連先

2021年2月12日、当社は保証人に無担保本券(“本票”)を発行し、これにより、当社は総額300，000ドルにのぼる資金を借り入れ、初公募株に関する費用を支払うことができる。引受票は無利子手形であり，(I)2021年12月31日または(Ii)初公開発売完了時(早い者を基準)に支払う。2021年8月12日、会社は本チケット項目の未返済残高を返済した。

引受契約

引受業者は、2021年8月12日に初公開発売が終了し、すべて超過配給を行使した場合、単位当たり0.2ドルの現金引受割引、または合計460万ドルを獲得する。また、単位当たり0.35ドル、または合計8，050，000ドルで、引受業者に繰延引受手数料として支払います。会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座に保有する金額の中から引受業者に支払う。

長期住宅購入協定

初公開の完了については，当社は保証人Avista Acquisition LP II(ケイマン諸島免除を受けた有限共同企業)と長期購入契約を締結し，私募で10，000，000株のA類普通株を購入し，合計3，333，333部の引受権証を償還可能とし，A類普通株を1株11.50ドルで購入し，総購入価格は100，000，000ドルとした。長期購入契約項における責任は、当社の公衆株主がA類普通株を償還するか否かに依存しない。

肝心な会計政策

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って簡明な財務諸表及び関連開示を作成し、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。次のような重要な会計政策を決定しました:

償還可能なA類普通株

初公開発売で単位の一部として販売されている23，000，000株のA類普通株には償還機能が設けられており、当社の清算に関連している場合には、業務合併及び当社の改訂及び再記載された会社登録証明書の若干の改正に関連して株主投票又は要約買収を行うことができれば、当該等の公開株式を償還することができる。米国証券取引委員会及びその従業員の償還可能持分ツールに関する指針(会計基準編集に組み込まれている)480-10-S 99によると、完全に当社の制御範囲内ではない償還条項が償還を要求する普通株は永久持分以外のカテゴリに分類される。したがって，すべてのAクラス普通株は永久持分以外のカテゴリに分類される.

カタログ表

普通株1株当たり純収益

1株当たりの純損失の計算方法は，当期発行普通株の加重平均を純損失で割ることである。A類株式は公正価値で償還できるとみなされているが、公正価値で償還することは他の株主とは異なる分配とは同じではないため、A類とB類普通株は1株当たりの純収入を計算する際に1種類の株式として示されている。したがって，A類とB類普通株については，計算した1株当たりの普通株純収益は同じである。1株当たりの配当収益を計算する際、当社は初公開発売および個人配給合わせて15，900，000株の株式を購入する引受権証の影響は考慮しておらず、この等持分証の行使は将来の事件の発生に依存するため、この等引受権証に組み入れられるのは逆償却となる。

最近の会計公告

経営陣は、最近発表されたが発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えないだろう。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

2021年9月30日現在、私たちは市場や金利リスクの影響を受けていない。

項目4.制御とプログラム

開示制御および手続は、1934年の証券取引法(“取引法”)に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続である。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含む我々の経営陣に伝達されることを保証することを目的としているが、開示すべき決定をタイムリーに行うために、制御及び手続に限定されない。

情報開示制御とプログラムの評価

“取引所法案”第13 a-15及び15 d-15条の規則の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、我々の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。2021年9月30日までの財務諸表を作成する際には、本改正案第1号を含めて、普通株式誤報を償還可能な以前の立場を変え、従来の10-Q表から行った。彼らの評価によると、我々の最高経営責任者と最高財務官は、複雑な金融商品に関する再記述の面で、財務報告の内部統制に大きな弱点があると結論した。したがって、会社の開示制御及び手続(取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に記載されているように)は、2021年9月30日から施行されなくなる。

経営陣は、2021年9月30日現在、複雑な金融商品の会計処理に関する財務報告内部統制に大きな弱点があると結論している。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。この重大な弱点により、同社は2021年9月30日までの四半期の中間財務諸表を再記述した。

カタログ表

財務報告の内部統制の変化

最近完了した財政四半期内に、我々は財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則によって定義されるような)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。2021年9月30日までの財務報告期間中に発見された会社の重大な弱点を踏まえて、適用可能な会計要件を識別·適切に適用して、我々の財務諸表に適用される複雑な会計基準のニュアンスをより良く評価して理解するために、我々のプロセスを強化する予定です。私たちの現在の計画は、会計文献、研究材料、文書へのアクセスを強化することと、複雑な会計アプリケーションについて相談を提供する第三者専門家とのコミュニケーションを強化することです。私たちの救済計画の内容は時間の経過とともにしか達成できず、私たちはこれらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない。

第2部-その他の資料

項目1.法的手続き

ない。

第1 A項。リスク要因

我々の実際の結果が本四半期報告書の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2021年8月11日に米国証券取引委員会の最終目論見書に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。本四半期報告日まで、以下に述べる以外に、2021年8月11日に米国証券取引委員会に提出された初公募株式の最終募集説明書に開示されたリスク要因に実質的な変化はない。

私たちは2021年9月30日まで、財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。もし私たちが有効な財務報告内部統制制度を構築し、維持することができなければ、私たちの財務結果を正確かつタイムリーに報告することができない可能性があり、これは投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に重大で不利な影響を与える可能性がある。

当社の経営陣は、償還すべきA類普通株には、A類普通株を仮株式に分類する必要があるいくつかの条文が含まれていることを先に決定した。このため、経営陣は2021年8月12日現在の財務諸表中の誤りを訂正し、元の表格10-Qにおける付記2に以前に報告した財務諸表の訂正を入れた。会社の元の10-Q表を提出した後、会社はその誤った陳述の重要性を再評価した。検討と評価を経て、当社は償還可能なA類株式分類に関する誤った陳述は数量的に重大であり、以前に発表された財務諸表を改訂するのはよくないと結論した。したがって、会社が2021年8月12日までの財務諸表およびその他の財務諸表、2021年9月30日までの3ヶ月、および2021年2月5日(設立)から2021年9月30日までの間の財務諸表およびその他の財務データは、再記述しなければならない。この過程の一部として、当社は財務報告における内部統制に大きな弱点があることを発見し、これは、複雑な金融商品に対する私たちの会計および報告、およびASC 480-10-S 99-3 Aを私たちのA種類の普通株会計分類に適用することと関連があるが、償還が必要かもしれない。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があることを防止できない、あるいは適時に発見と是正できないようにする。この重大な弱点のため、私たちの経営陣は、9月30日まで、私たちの開示統制と手続きは有効ではないと結論しました, 2021年。もし私たちが私たちの重大な弱点をタイムリーに補うことができなければ、あるいは私たちがより多くの重大な弱点を発見すれば、私たちは必要な財務情報をタイムリーかつ確実に提供できない可能性があり、私たちは財務情報を誤って報告するかもしれない。私たちがすでに取った措置と将来の計画が発見された重大な弱点を補うことを保証することはできないし、財務報告書の十分な内部統制を実施し、維持することができないこと、またはこれらの統制を回避することによって、追加的な重大な弱点や財務業績が繰り返されないことを保証することはできない。

カタログ表

項目6.展示品

以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。

証拠品番号：		説明する
31.1*		2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による主要行政官の認証
31.2*		2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による首席財務官の認証
32.1**		2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明
32.2**		2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INS*		XBRLインスタンスドキュメントを連結する
101.CAL*		インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.SCH*		イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.DEF*		インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*		XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.PRE*		インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104		表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

本局に提出します。

**	家具がそろっている。

	Avista公共買収会社II

日付：2022年1月11日	差出人：	/s/David·バーグスタラー
		デヴィッド·バーグスタラー
		最高経営責任者

	Avista公共買収会社II

日付：2022年1月11日	差出人：	ジョン·カファソ
		ジョン·カファソ
		首席財務官