注1-組織と業務の運営

組織と一般事務

イグニット買収会社(以下、“会社”と略す)は、新たに設立された空白小切手会社であり、2020年8月6日にデラウェア州に登録設立された。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または他の類似業務合併(“業務合併”)を行うことである。

同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した。

当社は早期および新興成長型会社であるため、当社は早期および新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。

当社は2021年6月30日まで何の業務も開始していません。2020年8月6日(設立)から2021年6月30日までのすべてのイベントは、当社の設立と初公募株(IPO)に関連しており、詳細は以下の通り。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。同社は初公募株の収益から現金利息収入と現金等価物の形で営業外収入を発生させる。

同社の保証人はデラウェア州の有限責任会社Ignyteスポンサー有限責任会社(“保人”)である。

融資する

当社初公開株式登録書は2021年1月27日(“発効日”)に発効を発表しました。2021年2月1日、当社は初公募株を完成させた5,000,000単位(“単位”は、発売単位内の普通株式を含む場合は、“公開株式”)であり、#ドルで10.00単位あたりの毛収入は$50,000,000これは，注4で議論した.

初公募を完成させると同時に，当社は完成した2,350,000個人配給承認株式証(“個人配給株式承認証”)は、価格は$1.001部の私募株式証明書を保険者に配給し，総収益は$とする2,350,000.

2021年2月2日、引受業者は追加購入しました750,000単位はその超過配給選択権を全面的に行使し，購入価格は$とする10.00単位あたりの毛収入は$7,500,000それは.超過配当権の全面的な行使を達成すると同時に，当社は合算を完成した150,000保証人に私募株式権証を提供し，購入価格は$とする1.00私募株式権証により発生した毛収入は$となる150,000それは.総額は$7,500,000#ドルを支払って信託口座に入金する150,000保険割引を受けます。

取引コストの合計は$1,549,4851，150，000ドルの保証割引と1ドルが含まれています399,485その他の発行コスト。さらにドルは975,465信託口座以外に所持している現金(定義は後述)は、運転資金用途に用いることができる。

信託口座

IPOが2021年2月1日に終了した後、初めて公募株式および私募株式証を売却する純収益のうち50，000，000ドル(単位10.00ドル)が信託口座(“信託口座”)に格納され、会社法第2(A)(16)節に記載された米国政府証券にのみ投資され、期限が185日以下の通貨市場基金、または投資会社法が公布した規則2 a-7に規定されている条件に適合する通貨市場基金にのみ投資され、これらの基金は直接米国政府国債にのみ投資される。信託口座の保有資金で稼いだ利息は当社に所得税の支払い義務を支払うことができるほか、初めて公募して得られた金は、企業合併が完了したり、当社の償還が完了するまで信託口座から振り出されません100所定時間内に業務統合が完了していない場合は、発行済み公衆株式の割合を占める。信託口座における収益は、当社が業務合併を完了した対象企業の売り手への対価格支払いとして用いることができる。対象企業の売り手に対価格として支払われていないいかなる金も、対象企業の経営に資金を提供するために使用することができる。

初期業務組合

任意の提案された企業合併に対して、当社は(1)そのために開催された株主会議で初期企業合併に対する株主の承認を求め、株主は会議でその株式をその割合で信託口座に入金する総金額(課税税金を差し引く)のシェアを求めることができ、提案した企業合併に賛成するか反対するかにかかわらず、投票しないことができる。あるいは(2)その株主に要約買収によりその株式を自社に売却する機会を提供し(株主投票の必要を回避した)、その金額は、彼らが当時信託口座に入金した総金額の比例シェア(控除課税)に相当し、いずれの場合も、本稿で述べた制限によって制限される。当社は、株主から提案された企業合併の承認を求めるか、または株主が買収要項でその株式を当社に売却することを許可するか否かは、当社が自ら決定します

会計基準編纂(“ASC”)第480テーマ“負債と株式権を区別する”に基づいて、償還する必要がある普通株は償還価値に従って入金され、初回公募株が完成した後に仮株式に分類される。この場合、会社が少なくとも#ドルの純資産を持っていれば、会社は引き続き業務合併を行うことになる5,000,001企業合併が完了した後、会社が株主承認を求める場合、投票投票の大多数の発行済み株式と流通株は企業合併に賛成票を投じる。

初公募終了から、当社は21カ月で予備業務合併(“合併期”)を完了する。しかし、当社が合併期間中に最初の業務合併を完了できなかった場合、当社は(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的に可能な場合には、発行された公衆株100%をできるだけ早く償還するが、償還期間は10営業日以下であり、100%の発行済み公衆株を償還し、1株当たりの価格は現金で支払い、信託口座に保有していた資金から稼いだ利息を含む当時の信託口座に入金された総金額に相当するが、納付すべき税金を差し引く(かつ最高で$を超えない)50,000適用法律によれば、(Iii)償還後、(Iii)当社の残りの株主及び当社取締役会の承認の下、(Iii)(上記(Ii)及び(Iii)項について)当社がデラウェア州法律に基づいて債権者の債権及びその他の適用法律の規定に基づいて規定しなければならない場合には、合理的に可能な時間内に、公衆株主を株主として償還する権利は完全に消滅する(さらなる清算割り当て(有)の権利を含む)。

保証人、上級職員、および取締役は、(I)提案された企業合併を支持する投票に同意した、(Ii)株主投票によって承認された初期企業合併に関連する株式を転換しない、または提案された初期企業合併に関連する入札要約において自社に任意の株式を売却することに同意し、(Iii)企業合併が完了していない場合、創業者の株式は、会社信託口座の清算割り当てに参加しない。

発起人は、対象企業のクレームまたはサプライヤーまたは他のエンティティのクレームによって、信託口座内の収益が1株当たり10.00ドル以下に減少しないようにする責任があり、これらのクレームは、当社が当社に提供または契約したサービスまたは当社に販売された製品の借金であることに同意する。保証人が締結した協定は、2つの例外状況を明確に規定している：保険者が与える賠償は責任を負わない：(1)会社と協定に署名した対象企業、サプライヤーまたは他のエンティティが提出した任意のクレーム金額に対して責任を負わず、これらの会社またはサプライヤーまたは他のエンティティは、信託口座内の任意の資金に対して所有する可能性のある任意の権利、所有権、利息またはクレームを放棄するか、または(2)株式公開を提案する引受業者に対して、ある債務(証券法下の債務を含む)について任意の賠償要求を放棄する。しかし、当社はその保証人に当該等の賠償責任のための予約金を要求しておらず、保証人がその補償責任を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、保証人の唯一の資産が当社証券であると信じている。したがって、当社は、保険者にその賠償義務の履行を要求すれば、保険者がそうすることは不可能であると考えている。

流動性と資本資源

2021年6月30日現在、同社は550,470その運営銀行口座と#ドルの運営資金は667,784.

初公開が完了する前に、当社の流動資金需要は保険者が支払いました$25,000(付記6参照)ある発行コストを支払うために、発起人の無担保本票項の下での融資は$である80,000(付記6参照)、および非信託戸籍保有の私募を完了して得られた純額。また、企業合併に関する取引費用を支払うために、当社の保険者又は保険者の共同経営会社又は当社の高級社員及び取締役又はその共同経営会社は、当社に運営資金ローンを提供することができる(ただし、無責任)ことを提供する(付記6参照)。これまで、資金繰り融資項目の未返済額は何もなかった。

上記の状況に基づき、管理層は、当社は、より早く業務合併を完了するか、または本出願日から1年の時間でその需要を満たすために、十分な運営資金及び借入能力を有すると信じている。この間、当社は、これらの資金を使用して既存の買掛金を支払い、潜在的な初期業務合併候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、合併または買収する目標業務の選択、および業務統合の構築、交渉、および完了を行う

付記2--以前に印刷された財務諸表を改訂する

2021年4月12日、米国証券取引委員会職員は共同で、特殊目的買収会社が発行した権利証の会計·報告考慮事項について“特殊目的買収会社が発行した権証の会計·報告についてスタッフが考慮する声明”(“米国証券取引委員会声明”)を発表した。具体的には、米国証券取引委員会は、当社とニューヨークの大陸証券譲渡信託会社が2021年1月27日に株式承認証代理として締結した権証協定(“株式承認証協定”)に記載されている条項と類似しているいくつかの和解条項及びいくつかの買収契約に関連する条項に重点を置いていることを声明している。

過去、株式承認証は貸借対照表に権益構成部分として反映され、負債ではなく、経営報告書は権利証がFASB ASCテーマ815-40派生ツール及びヘッジ、実体自体権益契約(“ASC 815-40”)による権利証推定公正価値における後続の非現金変動を含まない。米国証券取引委員会従業員声明で表現された観点は、権利証合意における具体的な条項に対する会社の歴史的解釈および会社が権証合意に対してASC 815-40を適用した解釈と一致しない。当社は以下の項目の会計処理を再評価します2,875,000公共株式権証明書及び。(Ii)2,500,000私募株式権証(付記4及び付記5参照)。この再評価に基づき、管理層は個人株式証明書の発行時に公正価値によって計量された負債に分類すべきであり、その後の公正価値変動は各報告期間に会社経営報告書の中で報告すべきであると決定した。

会社経営者及び取締役会監査委員会は、先に発表された2021年2月1日現在の監査済み貸借対照表を、先にその8−K表に報告されているように適切に改訂すると結論している。

付記3--主要会計政策の概要

備考4-初公開

2021年2月1日、会社が販売5,000,000単位、購入価格は$10.00単位ごとです。各単位は、1株の普通株式を購入するための株式普通株と半分の引受権証とを含む(“公共株式承認証”)。各完全な公共株式証明書は所有者に#ドルの価格で普通株を購入する権利を持たせる11.501株につき，調整することができる.

2021年2月2日、引受業者は完全に超過配給選択権を行使して購入する750,000単位(“超過割当て単位”)は，発生する総報酬は#ドルである7,500,000$を招いています150,000引受料の面で。

株式証を公開する

各完全な引受権証は保有者に1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利を持たせ、本文で討論した調整の影響を受ける。株式承認証は当社が初歩的な業務合併を完了してから30日で行使できます。しかし、当社が有効かつ有効な株式引受証登録声明を有していない限り、引受権証を行使する際に発行可能な普通株式と、当該普通株式株式に関する現行の目論見書とを網羅していない限り、いかなる株式承認証も現金で行使することはできない。上述したにもかかわらず、公開株式証の行使により発行された普通株式の登録説明書が初期業務合併後の指定期間内に発効できなかった場合、株式取得者は、証券法第3(A)(9)条に規定された免除により、有効な登録説明書及び当社が有効な登録説明書を維持できなかった任意の期間まで、無現金で株式証明書を行使することができる。この免除または別の免除がなければ、所持者は現金なしで株式承認証を行使することができないだろう。このようなキャッシュレス行使の場合、各保有者は株式承認証を提出することにより行権価格を支払い、株式証明書の数は、株式証明書に対応する普通株式数を(X)普通株式数で割った積に等しい, 株式承認証の行使価格と“公平市価”(定義は以下参照)との差額を乗じ、(Y)公平市価を乗じた。この目的のために、“公正市場価値”とは、普通株が行使日前の取引日までの5取引日以内に最終報告された平均販売価格を指す。株式承認証は、初期業務合併完了5周年時、ニューヨーク時間午後5：00に満期になるか、または償還または清算時により早く満期になる。

当社は引受権証(私募株式承認証及び当社への運営資金ローンを支払うために保証人、初期株主、高級管理者、取締役又はその関係者に発行する任意の追加単位関連株式証明書を含まない)を償還することができる

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一部ではなく全てです

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販売価格は$0.01一枚の令状

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株式証明書が行使可能になった後のいつでも

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30日以上の償還書面通知を株式証所有者毎に発行すること

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報告された普通株式の最終販売価格が$以上である場合にのみ18.0030取引日内の任意の20取引日内の任意の20取引日内の任意の20取引日内の1株当たり(株式分割、株式配当金、再編、資本再編調整後)、この30取引日は、株式承認証が行使可能になった後の任意の時間から開始され、株式証明書所有者に償還通知を発行する前の第3の営業日に終了し、

•

また、当該等株式証明書に関連する普通株式が存在する場合にのみ有効な登録宣言を行う。

会社が上述したように引受権証の償還を要求した場合、会社管理層は、引受権証の行使を希望するすべての所有者に“キャッシュレス基礎”の場合にそうすることを要求する権利がある。この場合、各保有者は、株式承認証を提出することにより行使価格を支払い、株式承認証の普通株式数は、(X)株式承認証関連普通株式数の積に株式証の行使価格と“公平市場価値”(以下、定義)と(Y)公平市場価値との差額を乗じた商数に等しい。本方法でいう“公正市価”とは、償還通知が株式承認証所持者に発行された日前の5取引日以内に、普通株が最後に販売された平均価格である。

また、(X)会社が初期業務合併を完了するために普通株または株式リンク証券を増発して資金を調達する場合、発行価格または実際の発行価格は$を下回る9.201株当たりの普通株式(当該等の発行価格又は有効発行価格は、発起人、初期株主又はその関連会社に発行すれば、発行前に保有しているいずれの創始者株式も考慮しない)、(Y)当該等が発行した総収益は、初期業務合併完了日に初期業務合併に利用可能な資金の総株式収益及びその利息の60%以上を占め、(Z)1株当たりの時価は9.20ドル未満である。株式承認証の行使価格は、(I)時価または(Ii)当社の普通株または株式リンク証券の価格のうち大きい者の115%(最大1点に近い)に調整される

付注5-私募

初の公募が終わると同時に保証人が購入した2,350,000私募株式権証、価格は$1.00私募株式証明書1部につき，総購入価格は$である2,350,000私募方式(“私募”)各私募株式権証は保有者に1株11.50ドルの価格で普通株を購入する権利があり、価格が調整される可能性がある。私募株式証の収益は信託口座に保有するIPO収益に加算される。当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、売却信託戸籍内に保有している私募株式証で得られた金は公衆株式の償還に用いられ(法律で規定されている規約を受けて)、私募株式証は満期時に一文の価値もないものとなる。

私募株式証は初めて公開発売された単位関連株式承認証と同じであり、異なる点は私募株式証は償還できず、無現金方式で行使でき、初期購入者或いはその譲渡者が継続して保有することが許可されていればよい。また、保証人は、当社の初期業務合併が完了するまで、いくつかの譲渡許可者に譲渡、譲渡または売却しないこと(私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株を含む)に同意している。

超過配当権の行使が終了すると同時に，当社は合算を完成した150,000デラウェア州有限責任会社Ignyteホールディングス有限責任会社(“保証人”)に株式権証(“個人配給承認株式証”)を配給し、買収価格は$とした1.00私募株式権証により発生した毛収入は$となる150,000.

付記6--関連先取引

方正株

2020年8月12日にスポンサーが支払いました25,000あるいは約$0.021株当たり，対価格のある発行コストを支払う1,437,500普通株、額面$0.0001(“方正株”)。…まで187,500引受業者が超過配給選択権を行使する程度に応じて、保証人は方正株を没収する可能性がある。2021年2月2日、引受業者はその超過配給選択権を全面的に行使したため、187,500それ以来、方正の株は没収されなくなった。

創業者の株は大陸株譲渡と信託会社がホストエージェントとしてニューヨークの信託口座に入金されているいくつかの限られた例外を除いて、これらの株式は、委託を譲渡、譲渡、売却または解除することができない(以下に説明するいくつかの限られた例外を除く)：(I)このような株式の50%について、初期業務合併が完了した日および会社の普通株式終値が1株当たり12.50ドル以上(株式分割、株式配当、(I)初期業務合併完了後30取引日以内の任意の20取引日以内の任意の20取引日、および(Ii)初期業務合併完了日から1年以内の残りの50%株式、または初期業務合併完了後に当社が清算、合併、株式交換または他の同様の取引を完了して、当社のすべての株主がその普通株と現金、証券または他の財産と交換する権利がある場合、上記のいずれかの場合のより早い期間。

本票の関連先

2020年11月20日、会社役員が会社に貸与$80,000初回公募株の一部の費用に用いられる。これらのローンは無利子、無担保で、2021年6月30日あるいはIPO終了時に比較的早い時期に満期になる。当社は2021年2月1日現在、手形を全額返済しています。

関係者の都合で

2021年6月30日現在，対応先の金額は$である51,953，行政サービス料の課税額を示す$51,6432021年1月26日から2021年6月30日まで、結成費用は$310廉署員が支払います。

関係者ローン

初公募完了後の当社の運営資金需要を満たすために、保証人、高級管理者、取締役、初期株主またはその共同経営会社は時々または任意の時間に当社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができ、金額は彼などが合理的と思われる金額で適宜決定することができる。各ローンは証明として約束手形を持っているだろう。手形は初期業務合併が完了したときに支払い、利息を計算しない、あるいは所持者が自分で決定し、最高で$に達する1,500,000株式承認証に変換できます。価格は$です1.00令状によると。株式承認証は私募株式証明書と同じになる。最初の業務合併が終了していない場合、会社は信託口座以外の運営資金の一部を用いて融資金額を返済することができるが、信託口座のいかなる収益も当該等の融資の償還には利用されない。2021年6月30日と2020年12月31日現在、このような運営資金ローンは返済されていない。

行政サービス料

当社は、当社証券がナスダック資本市場に初上場した日(“上場日”)から、保険者に$を支払うことに同意しました10,000毎月オフィススペース、光熱費、秘書支援に使われています。予備業務合併または当社の清算を完了した後、当社は当該等月費の支払いを停止します。その会社は$を計算すべきだ51,643そして$30,000発売日から2021年6月30日まで及び2021年6月30日までの3ヶ月の行政サービス料

付記7-経常公正価値計量

2021年6月30日に、公開株式証は責任処理が必要な特徴が含まれていないことが確定された；そのため、公開株式権証は公正価値報告に含まれていない。

私募株式証の推定値は修正したブラック·スコアズモデルを用いた。観察できない投入を使用するため、私募株式証は公正価値計量の第三級とされている。ブラック·スコイルズモデルは、買収日株式証の価値を推定日に割引し、現在値に将来の取引が発生する可能性を乗じたSPAC個人株式承認証の推定値に修正することができる。

本報告で述べた期間終了時に出入り1，2，3レベルの振込を確認する.2021年1月1日から2021年6月30日までの間、各レベル間に移行はありません。

付記8--支払引受及び又は事項

登録権

初公開当日に発行および発行された創設者株式の所有者、および代表株式、私募株式証明書および当社保証人、高級社員、取締役またはその連属会社が発行可能な任意の引受権証の所有者は、2021年1月27日に署名された協定に基づいて登録権を有し、当社への運営資金融資(及びすべての関連証券)を支払う権利がある。これらの証券の多くの保有者は、最大2つの要求を提出し、当社にこのような証券の登録を要求する権利がある。ほとんどの創始者株式の所有者は、これらの普通株が信託解除日の三ヶ月前からいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。当社に提供する運営資金ローン(又は関連証券)を支払うために当社の保証人、上級社員、取締役又はその共同経営会社が発行する代表株式、私募株式証及び引受権証の大部分の所有者は、当社が業務合併を完了した後のいつでもこれらの登録権を行使することができる。反対の規定があるにもかかわらず、EarlyBirdCapitalは、最初の公募株式構成部分の登録声明発効日から5年間に一度しか要求されない。また、所有者は、会社が企業合併を完了して提出した登録声明に対して一定の“搭載”登録権を持っているが、条件は, EarlyBirdCapitalは、初公募株でその一部を構成する登録声明が発効した日から7年以内に“搭載”登録にしか参加できない。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。

引受契約

引受業者は45日間の選択権があり、2021年2月1日から最大購入します750,000IPO価格から引受割引を差し引いた方法で超過配給を補う.

当社は引受業者(及び/又はその指定者)に発行します(“代表”)100,000普通株の価格は$です0.00011株(“代表株”)。会社は株の公正価値を#ドルと推定している2,000発起人に株式を発行している価格を基準とする。これらの株は引受業者の補償とみなされ、株主権益に直接計上される。引受業者(及び/又はその指定者)は、(I)当社の初期業務合併の完了に関連する当該株式の転換権(又は任意の買収要約に参加する権利)を放棄することに同意し、(Ii)今回の発売終了後21ヶ月以内に当社の初期業務統合を完了できなかった場合、当該株式に関連する割り当ての権利を信託口座から清算することを放棄する。

2021年2月1日、会社は固定引受料$を支払った1,000,000.

2021年2月2日、引受業者は追加購入しました750,000単位は超過配給選択権を全面的に行使する.得られた金は$7,500,000超過配給から引受割引を差し引いて信託口座に入金します。

企業共同マーケティング協定

当社はすでに引受業者をその業務合併の顧問として招聘し、株主との会議を協力し、潜在的な業務合併と目標業務の属性を検討し、潜在業務合併に関連する会社証券を購入することに興味のある潜在投資家に会社を紹介し、会社が株主の業務合併の承認を得ることに協力し、会社の業務合併に関するプレスリリースや公開文書の発表に協力している。会社は初期業務合併が完了した後にこのようなサービスの営業費を支払う3.5初回公募株式総収益の%または$2,012,5002021年2月2日に超過配当権を全面的に行使して得られた金を含む。

優先購入権

もし会社が企業合併または企業合併後に関連または関連する任意の株式、株式リンク、債務または中間層融資を求めることを決定した場合、EarlyBirdCapitalは権利があるが、すべてのこのような融資または融資において帳簿管理人、配給代理および/または手配者に責任を負い、少なくとも獲得する義務はない25すべての資金調達とそのようなすべての資金からの総毛利または費用のパーセンテージ。会社が要求された時間内に業務合併を完了できなかった場合、優先購入権は2021年2月1日から初期業務合併完了または信託口座清算後12(12)ヶ月以内である

付記9-株主権益

優先株-当社の発行許可1,000,000額面$の優先株0.0001当社の取締役会が時々決定する可能性のある指定、投票権、その他の権利と特典を有しています。2021年6月30日と2021年12月31日に違います。発行済みまたは発行された優先株

普通株-当社の発行許可50,000,000額面$の普通株0.0001一株ずつです。2020年8月12日にスポンサーが支払いました25,000あるいは約$0.021株当たり、1，437，500株の普通株のいくつかの発行コストを支払い、額面を$とする0.0001それは.まとに命中する1,437,500普通株は最大で達成できる187,500引受業者の超過配給選択権が全部または部分的に行使されていない場合、会社の株は没収され、初期株主が共同で所有するために何の代価も加えない20初めて公募した後、会社が発行した普通株の割合。2021年2月2日、引受業者はその超過配給選択権を全面的に行使したため、187,500それ以来、方正の株は没収されなくなった。2020年8月には、当社もEarlyBirdCapitalの指定者に共催を行います100,000普通株(“代表株”)、価格は$0.0001一株ずつです。2021年6月30日と2020年12月31日までに2,157,788発行済み株式と発行済み普通株はそれぞれ1，537，500株である

登録されている普通株株主は、所有株主が議決する事項において、1株を保有するごとに、1票を投じる権利がある。初期業務合併を承認するための任意の投票については、初期株主および当社のすべての上級管理者および取締役が提案された業務合併に賛成票を投じ、提案された業務合併に賛成票を投じた

付記10--その後の活動

同社は資産負債表の日以降、監査されていない簡明財務諸表の発表日までに発生した後続事件と取引を評価した