アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年6月30日までの四半期
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,過渡期は_から
依頼 文番号:001-15465
Intelicheck, Inc.
(登録者がその定款に明記されている名称)
(州またはbr社または組織の他の管轄権) | (I.R.S. 雇用主身分証明書番号) | |
200 brニューヨーク州メルヴェルブロドホール207号スイート郵便番号:11747 | ||
(主な行政事務室住所 )(郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番:(516)992-1900を含む
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に“証券取引所法案”第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうか否定だ
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間)に、S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出および発行を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうか否定だ
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ファイルサーバを加速しました | 非加速ファイルマネージャ゚(小さなレポート会社かどうかはチェックしない) |
小さな報告会社
|
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうか否定だ
発行者普通株流通株数:
クラス | 2022年8月15日未返済の | |
普通株で、額面は.001ドルです |
Intelicheck, Inc.
索引.索引
ページ | |
第 部分-財務情報 | 3 |
プロジェクト 1.財務諸表 | 3 |
貸借対照表-2022年6月30日(監査なし)及び2021年12月31日 | 3 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営レポート (未監査) | 4 |
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益報告書(監査なし) | 5 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間現金フロー表 (未監査) | 7 |
財務諸表付記 | 8 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 24 |
第 項4.制御とプログラム | 25 |
第2部-その他の情報 | 25 |
プロジェクト 1.法的訴訟 | 25 |
1 a項目.リスク要因 | 25 |
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用 | 27 |
第br項3.高級証券違約 | 27 |
第br項4.鉱山安全情報開示 | 27 |
第 項5.その他の情報 | 27 |
物品 6.展示 | 27 |
サイン | 28 |
陳列品 | ||
31.1 | ルール13 a-14(A)CEOの証明 | |
31.2 | 細則13 a-14(A)首席財務官の証明 | |
32 18 | アメリカ法典第1350条認証 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメント | |
101.衛生署署長 | XBRL分類拡張アーキテクチャ | |
101.CAL | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | |
101.DEF | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ | |
101.LAB | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ | |
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
2 |
第 部分-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
Intelicheck, Inc.
貸借対照表 表
(単位は 千であり,株式数は含まれていない)
6月 30 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
現在の 資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金
予備金#ドルを差し引いた純額 | ||||||||
その他 流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
その他 資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債 と株主権益 | ||||||||
流動負債 : | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
課税費用 | ||||||||
持分奨励責任 | ||||||||
差し押さえられた株の責任 | ||||||||
繰延の収入、現在の部分 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
その他 負債: | ||||||||
収入、長期分を繰延する | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受 とあるいは事項があります(注9) | ||||||||
株主権益 : | ||||||||
普通 株-$ 額面価値 ライセンス株; と 2022年6月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
負債と株主権益の合計 | $ | $ |
財務諸表の付記を参照。
3 |
Intelicheck, Inc.
運営レポート
(株や1株当たりの金額は含まれておらず、単位は 千)
(未監査)
6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
収入コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費用 | ||||||||||||||||
販売、 一般と管理 | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
運営費総額 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他 収入 | ||||||||||||||||
無担保本チケットの許し収益 | ||||||||||||||||
利息 と他の収入 | ||||||||||||||||
その他収入合計 | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たりの情報 | ||||||||||||||||
普通株1株当たり損失 - | ||||||||||||||||
基本/希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均 普通株式使用量1株当たりの金額を計算するとき- | ||||||||||||||||
基本/希釈 |
財務諸表の付記を参照。
4 |
Intelicheck, Inc.
株主権益報告書
(株式数を除く千株単位)
(未監査)
2022年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高、 2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
公平な報酬 | - | |||||||||||||||||||
既得制限株に発行株を付与する | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高、 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年6月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高、 2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
公平な報酬 | - | |||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | ||||||||||||||||||||
株式証の行使 | ||||||||||||||||||||
既得制限株に発行株を付与する | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高、 2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
5 |
Intelicheck, Inc.
株主権益報告書
(株式数を除く千株単位)
(未監査)
2022年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高、 2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
公平な報酬 | - | |||||||||||||||||||
既得制限株に発行株を付与する | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高、 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||
普通株 株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
残高、 2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
公平な報酬 | - | |||||||||||||||||||
株のオプションを行使し,キャッシュレス行使を差し引く 株と 被抑留株 | ||||||||||||||||||||
株式証の行使 | ||||||||||||||||||||
既得制限株に発行株を付与する | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
残高、 2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
財務諸表の付記を参照。
6 |
Intelicheck, Inc.
現金フロー表
(単位:千)
(未監査)
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動からのキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
を調整し,純損失を現金で純額と照合する | ||||||||
経営活動中 | ||||||||
減価償却と償却 | ||||||||
公平な報酬 | ||||||||
不良支出 | ||||||||
無担保本チケットの許し | ( | ) | ||||||
資産と負債の変化 : | ||||||||
売掛金を増やす | ( | ) | ( | ) | ||||
その他流動資産減少 (増加) | ( | ) | ||||||
(減少) 売掛金と売掛金の増加 | ( | ) | ||||||
繰延収入増加 | ||||||||
純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動用現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
無担保本チケットの返済は返金されます | ||||||||
株式オプションを行使して普通株を発行して得られる純収益 | ||||||||
普通株式の発行および株式承認証の行使による収益 | ||||||||
純融資活動から提供された現金 | ||||||||
現金純額 減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金、 期初 | ||||||||
現金、 期末 | $ | $ | ||||||
追加:非現金投資と融資活動の開示: | ||||||||
株式オプション奨励再分類 | $ | $ |
財務諸表の付記を参照。
7 |
Intelicheck, Inc.
財務諸表付記
(共有データを除くすべての ドル金額は千に四捨五入)
(未監査)
1. 業務の性質
業務.業務
Intelicheck, Inc.(“会社”または“Intelicheck”)は有名な技術会社であり,商業小売や銀行詐欺予防を含む挑戦に対応するための開発,統合,マーケティング認証ソリューションの開発,統合,マーケティングに取り組んでいる.Intelicheckの製品には、スマートフォン、タブレット、POS統合、または他の電子機器を介して提供される業界間の身分詐欺防止ソリューションが含まれています。Intelicheckは、17(17)の米国特許と1つのカナダ特許と、出願中の米国特許2つとを含む、その豊富な特許組み合わせに基づいて革新的製品の開発および発表を継続する。
流動性
2022年6月30日までの6カ月間で、会社の純損失は2,566ドル ,運営に使用されている現金は1,538ドル。br}は2022年6月30日現在、会社の現金と現金等価物は11,957ドル、運営資本は9,121ドル ,累計赤字は129,463ドルである。 は会社の業務計画と現金資源に基づき、Intelicheckは既存と将来の資源と運営による収入 が少なくとも申請提出日から12ヶ月以内に運営資金需要を満たすことを予想している。
本10−Q表を提出した時点で は,2020年第1四半期から会社の新冠肺炎流行に影響を与えており 顧客収入の一時的な低下により会社の業務に影響を与えている。2021年同期と比較して、当社は2022年6月30日までの6ヶ月間の総収入 が低下し、主な原因は本四半期の設備収入の低下である。2022年6月30日までの6ヶ月間、同社のSaaS収入は2021年の同時期より増加したが、予測可能な未来には、新冠肺炎の疫病は引き続き直接および/または間接的に私たちの業務に影響を与える可能性がある。地方や国の政府当局が以前に加えた多くの制限が撤廃されたり,緩和されたりしているにもかかわらず,症例が増加するとこれらの制限が再施行される可能性があり,特に奥密克≡BA.5のようなより伝播性のある 変種が出現していることを考慮するとよい。多くのその制御範囲内にない要素のため、同社はまだ新冠肺炎疫病がその運営業績或いは財務状況に与える全面的な影響を正確に予測することができず、これらの要素は:疫病の更なる発生の持続時間と重症度、及び病例が増加すれば、全州或いは現地の閉鎖或いは制限を招く可能性がある情況を含む;新冠肺炎変種の伝播は、達美航空、オミック、BA.2とBA.5変種を含むが、広範に強化方案を含むワクチン接種措置を採用し、急性疾病或いは入院の有効性を防止或いは制限することを含む。
より多くの情報は 第2部,第1 A項を参照されたい.
2. 重要会計政策
デモベース
添付されている未監査財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計原則およびS-X条例テーブル10-Qおよび規則8-03の説明に基づいて作成されている。したがって、 それらは、アメリカ合衆国で公認されている会計原則によって要求される完全な財務諸表によって要求されるすべての情報および付記を含まない。経営陣は、本稿で提供する未監査の中期財務諸表には、当社の2022年6月30日の財務状況及び2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間の経営業績、株主権益及びキャッシュフローに必要なすべての調整が含まれていると考えている。これらすべての調整は正常で重複した 性質である.中期財務諸表の作成根拠は会社の年次財務諸表と一致する。2022年6月30日までの6ヶ月間の経営実績 は、必ずしも2022年12月31日までの年度の経営実績を代表するとは限らない。
8 |
2021年12月31日までの貸借対照表は、この日経監査の財務諸表から来ているが、完全な財務諸表を作成するために、米国公認会計原則(“GAAP”)が要求するすべての情報および付記は含まれていない。
本四半期報告表格10-Qにおける“権威指針”への引用は財務会計基準委員会(“FASB”)が発表した会計基準編纂への引用である。
より多くの情報を知るためには、2021年12月31日までの会社の年次報告書10-K/A における財務諸表とその付記を参照されたい。
資本報酬会計
2022年5月16日、経営陣は当社取締役会監査委員会(“監査委員会”)と一致し、あるオプション奨励に対する計算ミスにより、これまでに発表された2020年第3四半期、2021年までの各四半期、および2021年と2020年12月31日までの年度の財務諸表に依存すべきではないとしている。そのため、2020年第3四半期およびその後の2021年までの四半期ごと、2021年および2020年12月31日までの年度を含む、我々の貸借対照表、運営報告書、株主権益報告書、キャッシュフロー表および関連付記を新たに掲載した。
具体的には、当社は、2020年第3四半期と2021年第1四半期から行使されたあるオプション奨励が個人所得税義務を履行するために源泉徴収されたキャッシュレス により、関連オプションが株式奨励の資格を満たさなくなり、行使された日から責任報酬brに分類すべきであると認定した。奨励分類を負債分類奨励 に変更することは、当社が各報告期間終了時に奨励の公正価値を再計量することを要求し、これらの奨励はまだ返済されておらず、公正価値の増加或いは減少に応じて販売、一般と行政費用を計上して純収益を実現している。また、当社は提出した株式を売却できず、税務機関に等値資金 を送金して2021年の仕事にも使用していない。当社はこれまで、影響を受けた個人が2021年に抑留した株式 を株式または他の方法で返済していない。同社は現在、個人への支払いを手配しており、2022年に完成する予定だ。
最近の会計声明
FASBは2016年6月、売掛金を含む金融商品の信用損失を測定するために、“金融商品である信用損失(主題326):金融商品の信用損失に関する計測”をASU第2016-13号を発表した。この指導意見は、金融商品上の信用損失を確認する前に必要となる可能性のある初期確認閾値をキャンセルします。信用損失推定は、現在、すべての将来予想される信用損失に対するエンティティの現在の推定を反映することができます。これまでの指導の下で, エンティティは過去のイベントと現在の状況のみを考慮する.このガイドラインは,2022年12月15日以降に開始された比較的小さな報告会社 に適用され,これらの会計年度内の移行期間を含む。2018年12月15日以降の会計年度(これらの事業年度内の移行期間を含む)の早期採用を許可する。本ガイドラインを採用したいくつかの改訂は修正後の遡及に基づいて実施しなければならず、残りの改訂の採用は予想に基づいて実施しなければならない。当社は本ガイドラインがその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
見積もりを使った
米国公認の会計原則に従って会社の財務諸表を作成することは、会社の財務諸表及び付記に報告された金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。財務諸表中の報告金額に影響を与える重大な推定と仮定は、減価 営業権および無形資産の価格および推定値、繰延税項推定準備、不良債権準備、収入 確認(減価償却収入を含む)、および会社持分補償計画下の株式オプションの公正価値を含む。推定に関連する固有の不確実性のため、将来の間に報告される実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性がある。
研究と開発
会社の研究と開発は主に身分部門に集中しています。我々は新しいソフトウェアソリューション を開発し,内部から出資する既存のソフトウェアプラットフォームを改善する.
9 |
不良債権準備
会社は様々な要因の評価に基づいて、不良債権準備を記録している。当社は、歴史的経験、売掛金残高の年齢、当社の顧客の信用品質、現在の経済状況、その他顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある要因を考慮しています。
現金と現金等価物
定期預金と他の流動性が高く、購入日の満期日が3ヶ月以下の投資を現金等価物に分類します。我々の現金 と現金等価物は主に銀行に保管されている現金からなり,米国の主要金融機関 に保存されている.
財産 と設備
財産と設備はコストで入金され、直線償却法を用いて耐用年数で減価償却され、推定耐用年数は3年から7年まで様々である。レンタル改善は直線法で償却し、レンタル期間や資産の推定使用年数の短い者を基準とする。注釈3を参照されたい。
商誉
商誉 は買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超えることを代表する。ASC 350によれば、会社は、第4四半期に年間営業権減価テストを行うか、場合によっては年間テストの間で営業権減価テストを行う。権威の指導の下で、会社はまず定性要素を評価して、 定量的営業権減価テストの最初のステップを行う必要があるかどうかを決定する。1つのエンティティは、定性的評価に基づいてその公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高い場合がない限り、報告単位の公正価値を計算する必要はない。減値審査を引き起こす可能性のあるイベントまたは変化 は、マクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、全体財務表現、他の実体特定イベント、および株価の持続的な下落を含む。
同社は2021年12月31日までの第4四半期に年間営業権減価テストを行った。2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は減価費用を計上する必要がないことを確定しました。
無形資産
無形資産は特許、著作権、そして開発の技術を含む。同社はこれらの資産の予想使用年数内にこれらの資産を直線的に償却しており、消費された経済効果モデルを代表しているからだ。イベントや環境変化が長期資産の額面がASC 360全数によって回収できない可能性があることを示した場合、当社はその長期資産の減値 を審査する。その長期資産の回収可能性を決定するために、当社は将来的に割引されていない現金流量純額(利息費用を含まない)が資産帳簿価値を下回る可能性を評価した。2022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間,減価費用 は確認されなかった。
広告費用
広告コストは、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ390ドル、241ドルであり、発生した費用に計上されている。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、広告コストはそれぞれ241ドル、148ドルだった。これらのコストは、営業報告書上の販売、一般、行政費用の構成要素として記載されている。
退職 計画
会社には退職貯蓄401(K)計画があります。この計画は、条件を満たす従業員が任意に信託基金に寄付することを可能にし、最高報酬の35%に達するが、いくつかの制限を受けている。会社は条件を満たした従業員が選択を延期した上位6%の50%に相当する等額出資を選択している。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、会社の相応の寄付金はそれぞれ60ドルと44ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社の相応の寄付金はそれぞれ31ドルと24ドルだった。これらのコストは,営業報告書上の販売,一般,行政費用の構成要素 と表記されている.
10 |
輸送コスト
社の販売に関する輸送·運搬コストは,すべての列挙期間の収入コストに計上されている。他のすべての輸送コストと運搬コストは、販売、一般、管理費用の構成要素として運営報告書に計上されている。
所得税 税
Br社は、ASC主題740“所得税会計処理”に基づいて所得税を会計処理する。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎及び繰越の経営損失純額との差額による将来の税額結果を推定することにより確認される。繰延税項(Br)資産および負債は、このような一時的な差額の年間の有効予想税率を予想回収または決済することで計量される。資産現金化の不確実性により、当社は2022年6月30日と2021年12月31日までの繰延税項純資産に全額推定値を記録している。
金融商品の公正価値
会社はASC 820の“公正価値計量”の規定を遵守し、この規定は会社に金融商品の公正価値を計算することを要求し、これらの金融商品の公正価値が帳簿価値と異なる場合、これらの付加情報を財務諸表に付記する。会社の金融商品には、現金と現金等価物、売掛金、その他の流動資産、売掛金、売掛金が含まれている。2022年6月30日及び2021年12月31日に、当社の金融商品の帳簿価値は短期的な性質により公正価値に近い。財務会計基準委員会(“FASB”)ガイドラインは推定技術の投入が観察可能か観察不可能かに基づいて、推定技術の階層構造を規定した。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており,観察できない投入は市場仮説を反映している。同じ資産または負債については,この階層構造はアクティブ市場における未調整見積りに最高優先度(1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(3レベル 計量)を与える.
公正価値階層構造の3つの階層は以下のとおりである
● | レベル 1-報告エンティティは、アクティブ市場での同じ資産または負債の未調整オファーを計量日に取得する能力がある。第1級には、取引所取引ツールや上場株など、市場オファーに基づく価値に基づく金融商品が主に含まれる。当社の負債分類株式オプションを除いて、当社のすべての金融商品は、公正価値階層構造の第1レベルに分類されています。 | |
● | 第2レベル-直接または間接(例えば、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、または非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー)において、直接または間接的に観察することができる第1のレベルに含まれるオファー以外の投入。第2レベルには,モデルや他の推定方法を用いて評価を行う金融商品
がある.その会社は$を持っている | |
● | レベル3-資産または負債の観察不可能な入力。価格設定モデル、割引キャッシュフロー、または同様の技術を使用して公正価値を決定し、少なくとも1つの重要なモデルが観察できないと仮定または投入した場合、金融商品はレベル3とみなされる。当社には2022年6月30日と2021年6月30日まで、3級の資産や負債がない。 |
11 |
収入 確認と繰延収入
一般情報
ほとんどのライセンス料とサービス収入は固定価格契約とスキャン契約の組み合わせから来ている。収入brをスキャンするたびに、顧客は会社の ソフトウェアを使用して身分証明書(例えば運転免許証)をスキャンするたびに料金を徴収される。固定価格収入モードでは、顧客は設備や実際の営業場所に応じて固定された月謝を受け取る必要があり、会社のソフトウェアにアクセスすることができる。ASC 606によれば、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入は が確認され、金額は、これらの商品またはサービスと交換するために受信されることが予想される対価格を反映する。当社は,顧客プロトコルに規定されている対価格に基づいて収入 を計測し,プロトコルにおける義務履行時に収入 を確認する.契約履行義務は、契約で独特なサービスを顧客に移すことを約束することだ。契約の取引価格 は,個々の契約履行義務に割り当てられ,顧客が履行義務のメリット を獲得したときに収入として確認される.顧客は通常、サービスを実行する際に会社のサービスのメリットを得る。基本的に のすべての顧客契約は、会社がこれまで提供してきたサービスによって補償を受けることが規定されています。
2021年の間に、会社は、顧客が契約有効期間内に所定数の取引を購入する追加収入モデルを採用した。このような取引の収入はすべての取引に基づいて確認される。会社は契約期間終了時に使用されていない取引数 を見積もり、各報告期間内にその収入の一部を中断収入として確認する。 会社が指定されたサービス期間内のすべての取引を利用したい場合、会社は指定サービス期間内に取引価格を指定サービス期間内の収入として確認し、約束したサービス単位が顧客に転送されるからである。あるいは、会社が顧客が指定されたサービス期間内のすべての取引(“破損”と呼ぶ)を使用できないか、または使用できないと予想した場合、会社は、顧客がサービス期間内に実際に使用している取引確認の収入に基づいて、推定された破損金額を比例してサービス期間内の収入として確認する。実際の結果は推定とは異なる可能性があるため、このような違いは財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
開票 は,クライアント契約で作成されたスケジュールに基づく.支払い期限は一般的に領収書発行日から30日から60日です。製品の返品は収入の減少として記録されている。
収入 は、顧客と締結された契約で指定された対価格計算に基づいて、販売報酬および第三者を代表して受け取る金額 は含まれていません。収入は、約束された商品やサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。また, 社は製品やサービスの制御権を顧客に譲渡することで義務履行時に収入を確認している.
商品とサービスの性質
以下は、会社が収入を発生する製品およびサービスの記述、および義務履行の性質、義務履行時間、および各製品およびサービスの重要な支払い条件である
ソフトウェア すなわちサービス(SaaS)
ホスト·サービスおよびライセンスソフトウェアに加入するためのソフトウェアであるサービス(SaaS)は、クライアントが所定のbr期間内にデータのセットにアクセスすることを可能にする。クライアントはある時点でアクセス権限を取得するが,購読 の残り時間内にアクセス権限を持ち続けるため,クライアントは エンティティの実行時にエンティティのパフォーマンスを同時に獲得し,消費することが提供する利点とみなされる.したがって,ホスト購読サービスやライセンスソフトウェアの使用状況(毎月異なる場合がある)に応じて,固定定価モードでは時間とともに収入を確認すべきである.スキャン収入モードでは、クライアントは身分証明書をスキャンするたびに収入 を確認する。
設備収入
販売設備の収入 はある時点で確認される.収入を確認した時点は、顧客の設備に対する制御時間、すなわち顧客が収益を受け取ることと会社が義務を履行する時間です。 は契約条項により、設備出荷時である可能性があり、設備受信時である可能性があります。
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その他 収入
その他の収益は、主に、他の購読およびサポートサービス、非日常的なサービス、および延長保証の収入からです。 社の他の購読およびサポートサービスからの収入には、いくつかの商業顧客に対する管轄更新およびサポートサービス、特に国防ID®お客様へのサポートサービスが含まれています。これらの購読には、継続的なサービスまたは契約後のお客様のサポートとパフォーマンスが必要です。クライアントはある時点でアクセス権限を取得するが,購読期間の残り時間内にアクセス権限を持ち続けるため,クライアントはエンティティの実行時にエンティティのbrパフォーマンスを同時に獲得し消費することが提供する利点とみなされる.したがって,使用量に応じて時間とともに収入を確認すべきであり,使用量は月によって異なる可能性がある 収入は、通常、定められた月の地点数に1地点あたりの費用を乗じるような式に基づいている。
非日常的なサービスには、トレーニング、インストール、カスタマイズ、構成などの項目があります。会社はサービス契約期間内に非日常的なサービス契約の収入を割合で確認し,顧客が提供する利益に応じて消費するため,会社の 履行義務が履行されている.
延長された 保証収入は,設備を販売する際に顧客に提供される保証が他の履行義務と分離された場合に生じる.お客様がある時点でアクセス権限を取得し、保証期間の残り時間内にアクセスを継続した場合、お客様 は、会社が責務を果たしたときに会社パフォーマンスを同時に取得して使用するメリットとみなされます。 関連収入は保証期間の指定期間内に比例して確認されます。延長保証は、会社がサプライヤーから取得した通常一年間の標準保証とは分かれています。
収入分解
下の表では,収入は製品とサービスおよび収入確認の時間に分けられている.
収入分類明細書
6月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
製品とサービス | ||||||||
ソフトウェア すなわちサービス(SaaS) | $ | $ | ||||||
装備 | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ | |||||||
収入確認のタイミング | ||||||||
ある時点で転送された製品 | $ | $ | ||||||
時間とともに移行するサービス | ||||||||
$ | $ |
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
製品とサービス | ||||||||
ソフトウェア すなわちサービス(SaaS) | $ | $ | ||||||
装備 | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ | |||||||
収入確認のタイミング | ||||||||
ある時点で転送された製品 | $ | $ | ||||||
時間とともに移行するサービス | ||||||||
$ | $ |
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契約残高
2022年6月30日、2021年12月31日、2020年1月1日まで、繰延収入の現在部分は1,778ドルです,
$
Br社は,本報告期間中に前の数期間に完全に履行された契約義務の重大な収入を確認していない。
売掛金
売掛金 2022年6月30日現在、2021年12月31日と2020年1月1日現在、不良債権を差し引いて用意された売掛金はそれぞれ2,445ドル、2,189ドル、1,633ドルである。2022年6月30日、2021年12月31日、2020年1月1日の不良債権準備はそれぞれ13ドル、3ドル、42ドル。
取引 余剰履行義務に割り当てられた価格
次の表には、報告期間末未履行(または一部未履行)の履行義務に関する今後確認予定の収入が含まれています
財政収入履行義務表
残差 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2024 | 合計する | |||||||||||||
ソフトウェア すなわちサービス(SaaS) | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
以上の金額には、お客様と契約を結ぶすべての 費用が含まれています。
業務集中度と信用リスク
同社は2022年6月30日までの3カ月と6カ月の間に、3つの顧客に販売を行い、総収入の約53%を占めた。収入は主に商業身分販売顧客と関連がある。この3つの顧客にもう1つの顧客を加えると、2022年6月30日の売掛金総額の70%を占める 同社は2021年6月31日までの3カ月と6カ月の間に、2つの顧客に販売を行い、それぞれ総収入の約62%と57%を占めた。この収入は商業 アイデンティティ販売顧客に関連している。
基本1株当たり純損失の計算方法は,その期間の純損失をその期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり純損失の計算方法は、当期純損失を当期発行済み普通株と潜在的希薄普通株等価物の加重平均株式数で割ることである。すでに発行されたオプション、株式承認証と制限性株の希薄化効果は在庫株方法を通じて1株当たりの希薄収益に反映された。1株当たりの純損失を計算する際には、すべての反希薄株は含まれていない。純損失期間中は,すべての普通株等価物は逆希釈されていると考えられる。
3ヶ月まで ヶ月 | 6ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均 普通株式- | ||||||||||||||||
基本/希釈 | ||||||||||||||||
1株当たり純損失 - | ||||||||||||||||
基本/希釈 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
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希釈後の1株当たり損失を含まない普通株等価物集計表
3ヶ月まで ヶ月 | 6ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
株 オプション | ||||||||||||||||
制限在庫 | ||||||||||||||||
パフォーマンス 在庫単位 | ||||||||||||||||
3.“br}財産とデバイス
財産とデバイスの概要は以下のとおりである
財産と設備明細書
June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
コンピュータ 装置及びソフトウェア | $ | $ | ||||||
家具と固定装置 | ||||||||
レンタル権改善 | ||||||||
事務設備 | ||||||||
を引いた-減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ86ドルと31ドル。
4. 無形資産
2022年6月30日までの6ヶ月間の無形資産帳簿金額の変動状況は以下の通り
有限活無形資産明細書
2021年12月31日の純残高 | $ | |||
差し引く: 販売費用 | ( | ) | ||
2022年6月30日の純残高 | $ |
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次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの無形資産構成を示しています
無形資産と営業権明細書
As of June 30, 2022 | ||||||||||||||||
推定数 | 調整後の | |||||||||||||||
役に立つ | 携帯する | 積算 | ||||||||||||||
命 | 金額 | 償却する | ネットワークがあります | |||||||||||||
特許(Br)と著作権 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
技術を開発した | | ( | ) | |||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ |
2021年12月31日まで | ||||||||||||||||
推定数 | 調整後の | |||||||||||||||
役に立つ | 携帯する | 積算 | ||||||||||||||
命 | 金額 | 償却する | ネットワークがあります | |||||||||||||
特許(Br)と著作権 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
技術を開発した | | ( | ) | |||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ |
以下、添付の経営報告書中の無形資産の償却をまとめた
有限寿命無形資産償却費用明細書
3ヶ月まで ヶ月 | 6ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
販売コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
通常 と管理 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
5. 債務
約束手形 手形
2020年4月15日、当社は“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)の一部として、米国小企業管理局(SBA)から10ドルの前金を取得した。会社は2020年12月7日にこの経済傷害災害ローン計画(“EIDL”)を前倒しで返済した。ASC 835-30-15-3(E)では政府強制金利の範囲については例外的であり、この金利は市場金利よりも低いと判断されているため、当社はこの前金に利息を計上していない。2020年12月27日、“大きな被害を受けた小企業、非営利組織、場所に対する経済援助法案”(“経済援助法案”)が国会で可決され、会社のEIDL前払いの返済が免除された。この裁決の結果、SBAは2021年2月18日にこの前金と利息をローンサービス機関に返却し、ローンサービス業者は直ちにこの前金を会社に返し、運営報告書上の他の収入を計上した。
循環与信限度額
2019年2月6日、当社はCiti Personal Wealth Managementと循環信用手配を締結し、最大(I)2,000ドルまたは(Ii)当社とCiti Personal Wealth Managementの既存の固定収益投資口座の担保残高のうち少ない者の借り入れを許可したが、若干の制限を受けなければならない。この融資の利息は、シティ個人富管理の基本金利(2022年6月30日と2021年12月31日はそれぞれ6.25%と4.75%)から2%を引いた金利と一致する。利息は月ごとに支払います。2022年6月30日と2021年12月31日まで、このローンの下で未返済の金額はなく、未使用の利用可能金額は2,000ドルです。
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6. は料金を計算する
計算すべき費用 には以下の項目が含まれる:
費用明細書を計算すべきだ
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
専門費用 | $ | $ | ||||||
給与明細 及び関連 | ||||||||
ボーナス ボーナス | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ |
7. 所得税
2021年12月31日現在、当社の利用可能純営業損失(NOL)は約1,800万ドルです。連邦と州NOLは将来の課税収入を相殺し、2021年に満期を始めることができる。
8. 株式報酬
ASC主題718によれば、会社は、財務諸表においてすべての持分が取引によって生成されたコストを支払うことを確認することを要求する従業員に持分報酬を発行する責任がある。本公告は公正価値を持分支払い手配会計の計量目標として確立し、すべての会社に従業員と行ったすべての持分支払い取引の会計計算に公正価値に基づく計量方法を採用することを要求した。すべての持分報酬は運営費用に含まれており、具体的には以下の通りである
3ヶ月まで ヶ月 | 6ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
報酬 確認されたコスト: | ||||||||||||||||
販売、 一般と行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
株 オプション
当社は,付与日の株式オプションをBlack−Scholes オプション定価モデルを用いて推定した。次の表にストックオプションの加重平均期待寿命(年単位)を示す.当社はすべての付与に対して簡略化された 方法を用いてオプションの期待寿命を推定し、株式オプションは付与から報酬満了までの間に均一に行使されると仮定する。変動率は歴史的株価の変化によって決定される。奨励期待期間内の金利 は、奨励の日に発効する米国債収益率曲線に基づいている。一般的に、オプションの有効期間は1年から4年です。補償費用はサービス期間内に直線的に確認し,没収が発生した場合に を減算する。
付記2に記載されているように、いくつかのオプション報酬は、もはや持分報酬の条件を満たしておらず、責任報酬として分類される。これらの奨励の公正価値 は、各報告期間内にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて決定され、報告期間内の関連報酬 費用が記録されている。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、会社は約74ドルと311ドルの株式報酬を減少させ、約99ドルと311ドルの株式報酬を増加させた
2021年6月31日までの3ヶ月と6ヶ月は、これらの奨励の公正価値によって変化した。
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株式オプション活動スケジュール
Number of 株 Subject to 発行する. | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 重み付けの- 平均値 Remaining Contractual 用語.用語 | 骨材 固有の 価値がある | ||||||||||||||
2021年12月31日までの未返済債務 | $ | | years | $ | | ||||||||||||
授与する | - | - | |||||||||||||||
没収される | ) | - | - | ||||||||||||||
2022年6月30日未返済 | $ | years | $ | ||||||||||||||
2022年6月30日に行使できる | $ | years | $ |
上表中の 合計内的価値代表オプション保有者が2022年6月30日にオプションを行使する際に受け取るべき総税前内的価値(当社はこの期間の最終取引日の終値と取引価格との差額に現金オプション数を乗じている)。この金額は 社株の公正時価によって変動する.
制限された 個の在庫単位
会社は限定株式単位(“RSU”)を発行し、これは株式ベースのツールであり、会社普通株 の株式決済が可能である。2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は何らかの役員にRSUを補償として送った。RSUプロトコル はただちに付与可能であり,時間経過とともに付与されてもよい.すべてのRSUの帰属は、宿泊サービスおよび雇用サービスを提供し続けるか否かに依存する。
当社のRSUによる補償支出は,当社の普通株の授出日 の収市価をもとに,必要なサービス期間内に直線償却方式で償却し,運営費を計上し,それに応じて追加実収資本に増加し,発生時に没収を差し引く。
量 株 | 重みをつける 平均値 Grant Date Fair Value | |||||||
2021年12月31日までの未返済債務 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
没収される | ( | ) | ||||||
Brを付与して株式で決済しました | ( | ) | ||||||
2022年6月30日未返済 | $ |
パフォーマンス 在庫単位
2020年8月7日、会社は上級管理職と一部の従業員に265,942の業績株式単位(PSU)を報酬として支給した。PSUの50%は会社の市場価格に応じて帰属し、50%は会社の調整後のEBITDAに従って帰属します。 の2つの条件は指定された時間内に発生し、持続的な雇用サービスに依存します。
2021年11月4日、会社はPSU計画を修正し、100%のPSUは会社の市場価格を唯一の帰属基準として帰属する。この 改訂のため、先の計画中に調整したEBITDA業績指標は標準業績指標ではなくなった。
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補償br費用は、日社普通株に付与された終値に基づいて、必要な期間に直線的に比例して償却され、没収が発生した場合に減算される幾何ブラウン運動推定モデルに基づく。もし会社がbrが業績標準に達する可能性があると確定した場合、この業績指標による補償コスト金額は予想サービス期間内に償却される。これらの基準が満たされていない場合、報酬コストは確認されず、出荷前に確認された報酬コストは一切確認されない。補償費用は営業費用に計上され, はそれに応じて実収資本を増加させる。
未完成実績ストック単位明細書
Number of 株 | 重みをつける 平均値 Grant Date Fair Value | |||||||
2021年12月31日までの未返済債務 | $ | |||||||
没収される | ( | ) | ||||||
2022年6月30日未返済 | $ |
2022年6月30日現在,すべての未帰属株式オプション,RSU,PSUに関する未確認補償総コストは3,419ドルであり,推定没収金額を差し引くと,約1.81年の加重平均期間で確認される予定である。
2022年6月30日までに、会社はこの計画に基づいて1,322,729株を将来的に付与することができる。
9. 約束と事項
当社は当社の製品や技術が他人の独占権を侵害していることを知りません。
会社は現在、いかなる法律や規制手続きや仲裁にも参加しておらず、その結果、その業務に重大な影響を与えることが予想される。
19 |
第br項2.経営層の財務状況と経営結果の検討と分析(株と1株当たりのデータを除いて、すべての金額を千元に四捨五入)
本四半期報告でForm 10-Qで言及されている “私たち”,“Intelicheck”または “会社”はIntelicheck,Inc.を指す.
以下、我々の財務状況と経営結果の検討·分析は、2022年6月30日までの6ヶ月間の財務·経営業績に影響を与える要因の審査を構成している。本議論は,本報告の他の部分および2021年12月31日までの10−K/A表年次報告に含まれる財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
概要
私たちのbrは有名な技術会社で、銀行と小売詐欺予防、法執行脅威識別、政府、軍事と商業市場の移動と手持ちアクセス制御と安全を含む挑戦に対応するために、身分検証と脅威識別ソリューションの開発、統合とマーケティングに取り組んでいる。
重要な会計政策と試算の使用
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って、私たちの財務諸表を作成することは、経営陣に、財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。brは、財務諸表中の報告金額に影響を与える重大な推定と仮定には、営業権と無形資産の減価と推定、繰延税額計算、不良債権準備、収入確認(br}損益収入を含む)、および私たちの株式補償計画下の株式オプションの公正価値を含む。推定時に固有の不確実性が関連するため、将来の間に報告される実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性がある。
私たちbrは、報告された収入金額および経営陣の判断と推定に関連するより重要な分野に影響を及ぼすため、私たちの歴史と将来の業績を知るために重要な会計政策がいくつかあると考えています。これらの重要な会計政策は、収入確認、株式報酬、繰延税金、営業権および無形資産の評価および減価、約束と事項に関するものです。これらの政策と我々のこれらの政策に関するプログラムを以下のように概説し,財務諸表付記においてより詳細に説明する.
商誉
買収対価格が買収された企業の資産公正価値を超えた部分は営業権とされている。権威の指導の下で、購入した営業権は償却するのではなく、その減価状況を定期的に審査します。2022年6月30日まで、私たちの営業権は8,102ドルです。
当社は2021年12月31日までの年度について、第4四半期に年間営業権減価テストを行った。権威あるbrの指導の下で、会社は、第1ステップの定量化営業権減価テストを行う前に、業界および会社固有の定性的要因を使用して、減少がより存在する可能性があるかどうかを決定することができる。1つのエンティティは、定性的評価に基づいてその公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高い場合がない限り、報告単位の公正価値を計算する必要はない。減値審査を引き起こす可能性のあるイベントや環境変化は、 マクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、全体財務表現、他の実体特定イベント、および株価の持続的な下落を含む。
吾らは、2022年6月30日までの6ヶ月以内に、いかなる事件や状況の変化も発生しておらず、当社の公正価値がその額面より低い可能性が高いことを確定した。しかし、私たちは引き続き私たちの株価と運営 に潜在的な減値指標があるかどうかを監視していきます。第4四半期に2022年年度の営業権減価テストを行うか、減値指標が存在しそうな時間にテストを行います。
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無形資産
私たちの無形資産は特許とソフトウェアライセンスを含む。2022年6月30日までの6ヶ月以内に、何の事件や状況が変化しておらず、私たちの無形資産が私たちの帳簿価値を下回る可能性が高いと確信しています。しかし、私たちはどんな潜在的な欠陥指標も監視し続けるつもりだ。会社無形資産の詳細については、財務諸表付記 に付記されている4“無形資産”を参照されたい。
収入 確認と繰延収入
ほとんどのライセンス料とサービス収入は固定価格契約とスキャン契約の組み合わせから来ている。スキャン収入モードでは、お客様は私たちのソフトウェアを使用して身分証明書(例えば運転免許証)をスキャンするたびに一定の費用を徴収されます。 固定価格収入モードでは、クライアントは設備や実際の業務位置に応じて固定された月謝を受け取る必要があります。場合によっては、カスタマイズサービスは、ソフトウェアの機能を配信するために必要であると判断される。 は、会計基準に従って編纂され(“ASC”)606、“顧客との契約収入”であり、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入は確認され、その額は、これらの商品またはサービスの予想される交換対価格を反映する。我々は,クライアントプロトコルで指定された対価格によって収入を測定し,プロトコルにおける履行義務が満たされた場合に収入 が確認される.同社は,顧客が契約期間内に所定数の取引を購入し,これらの取引の収入を取引ごとに を確認する追加収入モデルを採用している。同社は契約期間終了ごとに使用されていない取引数を推定し,報告期間ごとにその収入の一部 を中断収入として確認した。会社の確認および繰延収入の詳細については、財務諸表付記の付記2、“重要会計政策”を参照されたい。
公平な報酬
我々は、ASC 718“報酬-株式補償”に基づいて、従業員に支給された持分報酬を会計計算し、この条項は、財務諸表においてすべての持分支払い取引によって生じるコストを確認することを要求する。本公告は公正価値を持分支払い手配の会計計量目標として確立し、すべての会社に従業員と行ったすべての持分支払い取引に対して公正価値に基づく計量方法を採用することを要求した。会社の持分給与計画の詳細については、財務諸表付記の付記8“持分報酬”を参照されたい。
2021年の株式報酬会計ミスと救済措置の検討については、注2“重要会計政策”を参照されたい。
繰延所得税
繰延税金資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎との差額及び繰越営業損失純額の財務 報告書の推定将来税項影響に基づいて確認される。繰延税金資産及び負債は、その等の一時的差額の年間の予想税率を予想通り回収又は決済する。これらの資産を実現する能力には不確実性があるため、2022年6月30日現在、繰延純資産に完全な推定準備金を記録している。会社所得税の詳細については、財務諸表付記の付記7“所得税”を参照されたい。
支払いを受ける とあるか
我々 は現在,いかなる法律や規制手続きや仲裁にも関与しておらず,その結果,我々の業務に大きな悪影響を与えることが予想される.
以上のリストは私たちのすべての会計政策の総合的なリストではない。多くの場合、特定取引に対する会計処理は公認会計原則によって具体的に規定されており、適用時に管理層の判断を必要としない。管理職が利用可能な代替案を選択した場合の判断に大きな違いは生じない分野もある。
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運営結果
(株と1株当たりのデータを除いて、すべてのbrドル金額は千元に四捨五入)
2022年6月30日までの3ヶ月比較
2021年6月30日までの3ヶ月間
2022年6月30日までの3カ月の収入は4,008ドルで、2021年同期の4,797ドルから789ドル減少し、減少幅は16%だった。収入減少は主に本四半期の設備収入の低下によるものである。設備販売を含まず、2021年同期と比較して、2022年6月30日までの3カ月の収入は556ドル増加し、16%増となった。2022年6月30日までの3ヶ月間、SaaS収入(購読方式で許可を得たソフトウェアを含む)は694ドルまたは21%増加して3,928ドルに達したが、2021年の同時期は3,234ドルだった。
2022年6月30日までの3カ月間、毛利益は2021年同期の3328ドルから3644ドルに増加し、316ドルと9%増となった。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちの毛利益(収入に占める割合)はそれぞれ91%と69%だった。毛利パーセント増加の主な原因は、本四半期の設備収入の低下だ。設備販売は含まれておらず、2022年6月30日と2021年6月30日までの2四半期、私たちの毛利益が収入に占める割合は93%だった。
2022年6月30日までの3カ月間,販売,一般と行政および研究開発費を含めた運営費は577ドル増加して4,742ドルと14%増加したが,2021年同期は4,165ドルであった。運営費の増加は、高い人員費用、専門費用、マーケティング費用によって推進されている。
これらの要因により、当社は2022年6月30日までの3カ月間で1,098ドルの純損失を記録したが、2021年6月30日までの3カ月間は836ドルの純損失を記録した。
2022年6月30日までの6ヶ月間比較
2021年6月30日までの6ヶ月間
2022年6月30日までの6カ月間の収入は257ドル低下し、下げ幅は3%だった。7403ドルに増加したが、2021年同期は7660ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間の収入が低下したのは、主に2022年6月30日までの6カ月間の設備収入が2021年同期を下回ったためだ。設備販売を含まず、2022年6月30日までの6カ月の収入は2021年同期より1,088ドル または18%増加した。SaaS収入は2022年6月30日までの6ヶ月間で1,272ドル増加し、21%増の7,281ドルに達したが、2021年同期は6,009ドルであった。
2022年6月30日までの6カ月間の毛利は752ドルまたは13%増加し、2021年同期の5,971元から6,723元に増加した。2022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間の毛利はそれぞれ収入の91%と78%を占めた。収入に占める毛利益の割合が増加したのは、2021年前の6ヶ月間の毛金利の低い設備販売の減少によるものである。設備販売は含まれておらず、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの毛利パーセントはそれぞれ92%と93%だった
2022年6月30日までの6カ月間、販売、一般、行政および研究開発費を含む運営費は2,158ドル減少し、減少幅は19%と9,289ドルに低下したが、2021年6月30日までの6カ月は11,447ドルであった。この減少は主に今期の株式報酬支出の減少によるものであり、これは2021年前の6ヶ月に記録された負債奨励の再分類調整によるものである。
当社は2021年6月30日までの6ヶ月間、無担保本券1枚を免除することで10ドルの収益を記録した。
これらの要因により、当社は2022年6月30日までの6ヶ月間で純損失2,566元を記録したが、2021年6月30日までの6ヶ月間は純損失5,461元を記録した。
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流動性 と資本資源
2022年6月30日現在、私たちの現金と現金等価物は11,957ドル、運営資本(流動資産から流動負債を引いたと定義) は9,121ドル、総資産は24,194ドル、株主資本は18,360ドルです。
2022年6月30日までの6カ月間の経営活動で使用した現金純額は1,538ドルであったが,2021年6月30日までの6カ月間の純現金使用量は1,075ドルであった。2022年6月30日までの6カ月間の投資活動で使用された現金は156ドルだったが、2021年6月30日までの6カ月間、投資活動で使用された現金は182ドルだった。2022年6月30日までの6カ月間、融資活動による現金はゼロだったが、2021年6月30日までの6カ月間、融資活動による現金は76ドルだった。
私たちは新しい冠肺炎疫病が私たちの業務の各方面に与える影響を密接に注目しています。それが私たちの顧客、従業員とサプライヤーに与える可能性のある影響を含めて。 2021年12月31日までの1年間、私たちは確かに新冠肺炎の中断を受けて、私たちは今回の疫病が私たちの未来に与える影響を予測できません。私たちの財務状況、運営業績とキャッシュフロー、私たちの顧客への影響、そして多くの不確実性による私たちのサービスに対する関連需要を含む。
私たちの利用可能な現金、予想される運営現金、および循環信用限度額での利用可能な現金は、少なくとも申請が提出された日から今後12ヶ月以内に、私たちの予想される運営資本および資本支出需要を満たすのに十分であると予想されている。会社循環信用限度額の詳細については、財務諸表付記の付記5“債務”を参照されたい。
私たちのbrは、より迅速な拡張に資金を提供する必要があること、追加のマーケティング支出に資金を提供すること、私たちの技術のために新しい市場を開発すること、私たちの運営インフラを強化すること、競争圧力 に対応すること、または補充業務または必要な技術を買収することを含む可能性があるビジネス突発事件に対応するために追加資金を調達するオプションを保持する。私たちが必要な時に追加的な資金を得ることができるか、または私たちが満足できる条件でこれらの資金を得ることができる保証はない(もしあれば)。
将来的には、資金募集の価格および用途を含む任意の発行された具体的な条項が、このような発行時に を決定し、発行時に米国証券取引委員会に提出される入札説明書の補編で詳細に説明される。
我々 は現在,いかなる法律や規制手続きや仲裁にも関与しておらず,その結果,我々の業務に大きな影響を与えることが予想される.
純営業損失繰越
2021年12月31日現在、当社の利用可能純営業損失(NOL)は約1,800万ドルです。連邦と州NOLは将来の課税収入を相殺し、2021年に満期を始めることができる。
調整後のEBITDA
我々 は非GAAP財務業績評価基準として調整後EBITDAを用いた。調整後のEBITDAは,債務減免や他の収入の収益,所得税,減価償却,償却や持分補償費用などの付加収益など,ある項目の純損失を調整することで計算される。調整されたEBITDAは、GAAPに基づいて報告された運営実績を補完するために投資家に提供される。調整されたEBITDAは、調整されたEBITDAが投資家に追加のツールを提供し、投資家が私たちの財務業績を他の調整後EBITDAも使用する会社 と投資家とのコミュニケーションに使用するための追加のツールを提供すると考えられている。長期資産および営業権減価、償却、減価償却および持分補償、および利息および所得税の非営業費用などの非現金費用を除去することによって、投資家は私たちの運営を評価することができ、より一致した上で結果を他社の結果と比較することができる。また、調整後のEBITDAは管理層が財務と経営業績をモニタリング·評価するための主要な指標の一つである。
我々 は,調整後のEBITDAは我々の運営実力と業務表現の重要な指標であり,我々の歴史的運営傾向を評価する有用な指標でもあると考えている。しかし、調整後のEBITDAの使用には大きな制限があり、債務減免、他の収入、長期資産や営業権の減価、株式補償における収益は含まれていないため、これらは多くの時期に利益を得るため、収益力、br}および長期資産の使用に関連する減価償却や償却に影響を与える。これらの 制約は,GAAP純損失の調整後EBITDAのみを提供し,これら2つの測定基準間の差異を明確に識別することで補うことができると考えられる。したがって,調整後のEBITDAを孤立的に考慮すべきではなく,公認会計原則に基づく純損失の代替とすべきではない。我々が定義した調整EBITDAは,他のエンティティが提供する類似名称の測定基準と比較できない可能性がある。
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GAAP純損失と非GAAP調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである
(未監査) | ||||||||||||||||
3ヶ月まで ヶ月 | 6ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
純損失 | $ | (1,098 | ) | $ | (836 | ) | $ | (2,566 | ) | $ | (5,461 | ) | ||||
台帳 項: | ||||||||||||||||
無担保本チケットの許し収益 | - | - | - | (10 | ) | |||||||||||
利息 と他の収入 | - | (1 | ) | - | (5 | ) | ||||||||||
減価償却と償却 | 69 | 41 | 139 | 84 | ||||||||||||
株式には責任分類報酬の報酬が含まれている | 446 | 749 | 1,038 | 5,294 | ||||||||||||
調整後のEBITDA | $ | (583 | ) | $ | (47 | ) | $ | (1,389 | ) | $ | (98 | ) |
表外手配 表内手配
私たち はいかなる表外融資手配も達成したことがなく、いかなる特殊な目的実体も設立されていない。私たちは他の実体のいかなる債務や約束にも保証を提供しておらず、非金融資産についていかなるオプションも達成していない。
前向き陳述
本文書には、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した“前向き陳述”、特に将来の収入増加、運営損失とキャッシュフローを期待する陳述が含まれている。“予想”、“見積もり”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”などの言葉、および将来の経営または財務業績に関する任意の議論に関連する同様の実質的な言葉および用語は、前向き表現に属する。このような展望的な陳述は現在の管理職の未来の事件に対する期待と信念に基づいている。いずれの予測や予測と同様に,それらは生まれつき環境不確実性や変化の影響を受け,会社 には義務がなく,このような変化,新しい情報,後続イベント,あるいは他の理由でその前向き陳述を更新または変更しないことを明確に示している。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
金融商品は私たちを集中的な信用リスクに直面させ、 は主に現金と現金等価物からなる。我々は,2つの金融機関で現金と現金等価物を保持し,これらの機関の相対信用状況を定期的に 評価する.
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第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
証券取引法規則13 a-15(B)および15 d-15(B)によると、我々は、CEOおよび最高財務官を含む管理層の監督および参加の下で、証券取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)の規定に基づいて、本報告で述べた期間の終了までの開示制御および手順の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年3月31日現在、以下の財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手順 は合理的な保証を提供することができず、 証券取引法に基づいて提出または提出を要求する報告書で開示を要求する情報は、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、(Ii)最高経営者および最高経営責任者を含む私たちの経営陣に蓄積されて伝達されていると結論した。必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、状況に応じてbrが決定される。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであるため、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は合理的な可能性があり、防止できない或いは適時に発見することができない。
経営陣 は、個人所得税負債、発行済み株式と発行済み株式の計算および加重平均発行株式を支払うために、財務報告における我々の内部統制に以下のような重大な欠陥があることを発見した。当社は米国の応用において十分な知識、経験、訓練を持っている会計担当者から称賛されていない。公認会計基準は株式報酬の会計と報告書と関連がある。この重大な弱点は株式オプションの会計と報告書を効率的にコントロールできなかった。
救済 計画
歴史的に見ると、会社管理会社内部株式報酬の管理と記録。管理という複雑な過程 はあまりにも重く,直接物質的な弱さを招いている。
2022年下半期には、会社は内部でその株式報酬計画の管理と記録を維持するのではなく、この機能をこれらの任務に特化した第三者ブローカーにアウトソーシングする。この専門化は報告の正確性を高め、株式報酬における会社の法律と法規の適合性を高める。
会社はまた専門サービス会社を招聘して、株式報酬プラットフォームに特化した全世界ブローカー会社の実施を監督し、そして未来の最適な実践、流れと内部制御について提案を提供した。
財務報告内部統制変更
私たちが最近完了した会計四半期内に、私たちは財務報告の内部統制(例えば、取引所 法案の規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があるが、上記の株式給与会計に関連する重大な弱点の変化は除外される。
第 第2部分-その他の情報
第 項1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因
現在の経済状況は、持続的な新冠肺炎疫病を含み、企業と消費者支出の低下を招く可能性があり、それによって私たちの業務と財務業績に不利な影響を与える。
私どもの経営業績は北米経済全体の健康状態の影響を受ける可能性があります。売掛金の回収や資産の回収性を含む当社の業務および財務業績は、信用供給の減少、金融市場の変動、景気後退など、現在および将来の経済状況の悪影響を受ける可能性があります。
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2019年12月、中国で新たな新冠肺炎株が発生したことが初めて報告された。その後、新冠肺炎は引き続きアメリカと世界の他の地区を含む中国以外の地域に蔓延している。それ以来、元の新冠肺炎br毒株の変種が出現したため、例えば達美変種と奥密克亜種のように、疫病はまた一波の感染増減が現れた。本10-Q表がカバーする時間内に、新冠肺炎疫病は私たちの業務に影響を与え、予測可能な未来に私たちの業務に直接および/または間接的に影響を与える可能性がある。著者らは新冠肺炎の広範な接種及び人群中の免疫力の向上が1種の新しい正常感をもたらすことを期待しているが、多くの著者らはコントロールできない要素のため、著者らは新冠肺炎疫病が著者らの運営結果或いは財務状況に与える全面的な影響を正確に予測できない。
影響を受けた地域の政府は、在宅命令、旅行制限、企業閉鎖、公共集会の廃止、その他の措置など、安全予防措置を実施し、継続する可能性がある。他の組織および個人は、旅行を制限し、従業員を遠隔作業させることを含む、感染を回避または減少させるための他の措置をとっている。これらの措置は影響を受けた地域内外の正常な業務運営を混乱させている。Br政府が2020年に施行した多くの最初の制限措置は最近では地方や国家レベルで廃止されているが,オミックBA 5変異体,brによる症例増加,再発例を含むワクチン接種に対するいくつかの耐性が出現しており,br政府は以前に施行された制限措置の一部または全部を再実施し,報告例や関連入院者数の増加を抑制する可能性がある。私たちは私たちの運営と政府の提案を監視し続け、新しい冠肺炎のために私たちの運営を適切に修正しました。遠隔作業環境への移行、従業員出張の大幅な削減、顧客と従業員活動の仮想化またはキャンセル、ならびに遠隔販売、br}実施と支援活動、およびその他の修正を含みます。このような決定は販売を遅延または減少させ、生産効率と協力に影響を及ぼす可能性がある。全国的な業界活動の廃止は、既存および潜在的な新規顧客との面会能力を低下させた。私たちの顧客の業務は中断される可能性があり、あるいは彼らは技術支出の制限を求める可能性があり、この2つの場合のいずれも将来のビジネス機会を阻止する可能性があり、私たちの顧客が私たちと契約を締結または更新する意欲に負の影響を与える可能性があります , 最終的には私たちの収入に悪影響を与えます私たちの業務に対する新冠肺炎の正確な影響は予測できませんが、私たちの業務はお客様が私たちと契約を締結したり更新したりする意思に大きく依存しています。
また、新冠肺炎の大流行の長期経済影響や持続時間の評価や予測は困難である可能性があるにもかかわらず、大流行はすでに世界金融市場の深刻な混乱を招き続ける可能性があり、これは私たちの資本獲得能力を低下させ、私たちの流動性および私たちの普通株式市場の流動性と安定性に悪影響を及ぼす可能性がある。
ウクライナ紛争は私たちの業務、運営結果、財務状況、そして未来のキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
当社はウクライナやロシアで業務を展開していないにもかかわらず、ウクライナの持続的な衝突が一連の潜在的なリスク要因を引き起こしていることを考慮する必要がある。最近ロシアに対する制裁は、米国や他地域の会社との商品やサービスの輸出入、販売、供給に影響を与える。これは世界経済に否定的な影響を与え、経済と資本市場に影響を及ぼす可能性がある。もしこのような措置が不況を招いたら、私たちの収入は減少するかもしれない。
上記の制裁を考慮して、ネットワーク攻撃が増加する可能性があることを認識しています。米国サイバーセキュリティ·インフラ安全保障局(CISA)は最近、ロシアが米国のネットワークとキーインフラに対するサイバー攻撃リスクについて警告している。私たちは現在、サイバー攻撃の目標になる可能性があるとは思わないが、私たちは引き続き私たちの情報技術、システム、データを制御するために努力している。もし私たちが本当にこのような攻撃の被害者になれば、私たちの業務運営に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの運営と財務結果は様々な他のリスクや不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、私たちの業務、財務状況、運営結果、私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。我々に悪影響を及ぼす可能性のある他のリスクや不確実性の詳細については、2022年3月24日に提出され、2022年6月9日に改訂された2021年度Form 10−K年度報告書を参照されたい。
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私たち はすでに財務報告の内部統制に重大な欠陥が存在することを発見し、この欠陥或いは他の重大な欠陥或いは救済措置の不足 は私たちが適時に正確な財務情報を報告する能力を弱める可能性があり、それによって私たちの業務と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
私たちの経営陣は、財務報告の効率的な内部統制(取引法ルール13 a-15(F) および15 d-15(F)で定義されるように)を確立し、維持する責任がある。第1部第4項で開示されているように。“制御と手続き”の本では、私たちの管理層は、オプション活動で提出された株にいくつかの行政誤りがあり、個人所得税の責任、発行された株式と発行された株式の計算、加重平均して発行された株を支払うための重大な欠陥を発見し、私たちがある株権奨励を負債と見なした時 は、私たちの以前のある時期の販売、一般と行政費用の増加を招いた。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報に合理的な可能性があり、適時に予防或いは発見されない可能性がある。この重大な欠陥のため、我々の経営陣は、2022年3月31日現在、財務報告に対する内部統制は無効であると結論した。第I部第4項で説明した救済措置が上記の弱点を解決するのに不十分である場合、または我々の内部統制においてより多くの重大な弱点または重大な欠陥が発見または将来的に発生した場合、私たちの連結財務諸表には重大なミス報告が含まれている可能性があり、タイムリーに提供できない可能性があり、私たちの財務諸表を再説明することが要求される可能性があり、これは多くの追加の会計および法的費用をもたらす可能性がある。私たちが今まで取ってきた措置や将来取られる可能性のあるいかなる措置が未来の潜在的な重大な欠陥を回避するのに十分かどうかを保証することはできません。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
ありません
第br項3.高級証券違約
ありません
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ありません
物品 6.展示
(a) | 以下の証拠は、10-Q表四半期報告の一部として保存されています |
添付ファイル 番号: | 説明する | ||
31.1 | ルール13 a-14(A)CEOの証明 | ||
31.2 | 規則13 a-14(A)首席財務官の証明 | ||
32 | アメリカ法典第1350条認証 | ||
101.INS | XBRL インスタンス文書 | ||
101.衛生署署長 | XBRL 分類拡張アーキテクチャ | ||
101.CAL | XBRL 分類標準拡張計算リンクライブラリ | ||
101.DEF | XBRL 分類拡張定義リンクライブラリ | ||
101.LAB | XBRL 分類拡張ラベルLinkbase | ||
101.価格 | XBRL 分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | ||
104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
27 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
日付: | August 15, 2022 | Intelicheck, Inc. | |
差出人: | /s/ ブライアン·ルイス | ||
ブライアン·ルイス | |||
CEO | |||
(CEO ) | |||
差出人: | /s/ ジェフリー·イシュメル | ||
ジェフリー·イシュメル | |||
最高財務官 |
28 |