デモベース

添付されている未監査財務諸表は、米国公認の中期財務情報会計原則およびS-X条例テーブル10-Qおよび規則8-03の説明に基づいて作成されている。したがって、 それらは、アメリカ合衆国で公認されている会計原則によって要求される完全な財務諸表によって要求されるすべての情報および付記を含まない。経営陣は、本稿で提供する未監査の中期財務諸表には、当社の2022年6月30日の財務状況及び2022年6月30日及び2021年6月30日までの6ヶ月間の経営業績、株主権益及びキャッシュフローに必要なすべての調整が含まれていると考えている。これらすべての調整は正常で重複した 性質である.中期財務諸表の作成根拠は会社の年次財務諸表と一致する。2022年6月30日までの6ヶ月間の経営実績 は、必ずしも2022年12月31日までの年度の経営実績を代表するとは限らない。

2021年12月31日までの貸借対照表は、この日経監査の財務諸表から来ているが、完全な財務諸表を作成するために、米国公認会計原則(“GAAP”)が要求するすべての情報および付記は含まれていない。

本四半期報告表格10-Qにおける“権威指針”への引用は財務会計基準委員会(“FASB”)が発表した会計基準編纂への引用である。

より多くの情報を知るためには、2021年12月31日までの会社の年次報告書10-K/A における財務諸表とその付記を参照されたい。

資本報酬会計

2022年5月16日、経営陣は当社取締役会監査委員会(“監査委員会”)と一致し、あるオプション奨励に対する計算ミスにより、これまでに発表された2020年第3四半期、2021年までの各四半期、および2021年と2020年12月31日までの年度の財務諸表に依存すべきではないとしている。そのため、2020年第3四半期およびその後の2021年までの四半期ごと、2021年および2020年12月31日までの年度を含む、我々の貸借対照表、運営報告書、株主権益報告書、キャッシュフロー表および関連付記を新たに掲載した。

具体的には、当社は、2020年第3四半期と2021年第1四半期から行使されたあるオプション奨励が個人所得税義務を履行するために源泉徴収されたキャッシュレス により、関連オプションが株式奨励の資格を満たさなくなり、行使された日から責任報酬brに分類すべきであると認定した。奨励分類を負債分類奨励 に変更することは、当社が各報告期間終了時に奨励の公正価値を再計量することを要求し、これらの奨励はまだ返済されておらず、公正価値の増加或いは減少に応じて販売、一般と行政費用を計上して純収益を実現している。また、当社は提出した株式を売却できず、税務機関に等値資金 を送金して2021年の仕事にも使用していない。当社はこれまで、影響を受けた個人が2021年に抑留した株式 を株式または他の方法で返済していない。同社は現在、個人への支払いを手配しており、2022年に完成する予定だ。

最近の会計声明

FASBは2016年6月、売掛金を含む金融商品の信用損失を測定するために、“金融商品である信用損失(主題326)：金融商品の信用損失に関する計測”をASU第2016-13号を発表した。この指導意見は、金融商品上の信用損失を確認する前に必要となる可能性のある初期確認閾値をキャンセルします。信用損失推定は、現在、すべての将来予想される信用損失に対するエンティティの現在の推定を反映することができます。これまでの指導の下で， エンティティは過去のイベントと現在の状況のみを考慮する.このガイドラインは，2022年12月15日以降に開始された比較的小さな報告会社 に適用され，これらの会計年度内の移行期間を含む。2018年12月15日以降の会計年度(これらの事業年度内の移行期間を含む)の早期採用を許可する。本ガイドラインを採用したいくつかの改訂は修正後の遡及に基づいて実施しなければならず、残りの改訂の採用は予想に基づいて実施しなければならない。当社は本ガイドラインがその財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

見積もりを使った

米国公認の会計原則に従って会社の財務諸表を作成することは、会社の財務諸表及び付記に報告された金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。財務諸表中の報告金額に影響を与える重大な推定と仮定は、減価 営業権および無形資産の価格および推定値、繰延税項推定準備、不良債権準備、収入 確認(減価償却収入を含む)、および会社持分補償計画下の株式オプションの公正価値を含む。推定に関連する固有の不確実性のため、将来の間に報告される実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性がある。

研究と開発

会社の研究と開発は主に身分部門に集中しています。我々は新しいソフトウェアソリューション を開発し，内部から出資する既存のソフトウェアプラットフォームを改善する.

不良債権準備

会社は様々な要因の評価に基づいて、不良債権準備を記録している。当社は、歴史的経験、売掛金残高の年齢、当社の顧客の信用品質、現在の経済状況、その他顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある要因を考慮しています。

現金と現金等価物

定期預金と他の流動性が高く、購入日の満期日が3ヶ月以下の投資を現金等価物に分類します。我々の現金 と現金等価物は主に銀行に保管されている現金からなり，米国の主要金融機関 に保存されている.

財産 と設備

財産と設備はコストで入金され、直線償却法を用いて耐用年数で減価償却され、推定耐用年数は3年から7年まで様々である。レンタル改善は直線法で償却し、レンタル期間や資産の推定使用年数の短い者を基準とする。注釈3を参照されたい。

商誉

商誉 は買収価格が企業合併で獲得した純資産の公正価値を超えることを代表する。ASC 350によれば、会社は、第4四半期に年間営業権減価テストを行うか、場合によっては年間テストの間で営業権減価テストを行う。権威の指導の下で、会社はまず定性要素を評価して、 定量的営業権減価テストの最初のステップを行う必要があるかどうかを決定する。1つのエンティティは、定性的評価に基づいてその公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高い場合がない限り、報告単位の公正価値を計算する必要はない。減値審査を引き起こす可能性のあるイベントまたは変化 は、マクロ経済状況、業界と市場状況、コスト要素、全体財務表現、他の実体特定イベント、および株価の持続的な下落を含む。

同社は2021年12月31日までの第4四半期に年間営業権減価テストを行った。2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、当社は減価費用を計上する必要がないことを確定しました。

無形資産

無形資産は特許、著作権、そして開発の技術を含む。同社はこれらの資産の予想使用年数内にこれらの資産を直線的に償却しており、消費された経済効果モデルを代表しているからだ。イベントや環境変化が長期資産の額面がASC 360全数によって回収できない可能性があることを示した場合、当社はその長期資産の減値 を審査する。その長期資産の回収可能性を決定するために、当社は将来的に割引されていない現金流量純額(利息費用を含まない)が資産帳簿価値を下回る可能性を評価した。2022年6月30日および2021年6月30日までの6カ月間，減価費用 は確認されなかった。

広告費用

広告コストは、2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、それぞれ390ドル、241ドルであり、発生した費用に計上されている。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、広告コストはそれぞれ241ドル、148ドルだった。これらのコストは、営業報告書上の販売、一般、行政費用の構成要素として記載されている。

退職 計画

会社には退職貯蓄401(K)計画があります。この計画は、条件を満たす従業員が任意に信託基金に寄付することを可能にし、最高報酬の35%に達するが、いくつかの制限を受けている。会社は条件を満たした従業員が選択を延期した上位6%の50%に相当する等額出資を選択している。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、会社の相応の寄付金はそれぞれ60ドルと44ドルだった。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、会社の相応の寄付金はそれぞれ31ドルと24ドルだった。これらのコストは，営業報告書上の販売，一般，行政費用の構成要素 と表記されている.

輸送コスト

社の販売に関する輸送·運搬コストは，すべての列挙期間の収入コストに計上されている。他のすべての輸送コストと運搬コストは、販売、一般、管理費用の構成要素として運営報告書に計上されている。

所得税 税

Br社は、ASC主題740“所得税会計処理”に基づいて所得税を会計処理する。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎及び繰越の経営損失純額との差額による将来の税額結果を推定することにより確認される。繰延税項(Br)資産および負債は、このような一時的な差額の年間の有効予想税率を予想回収または決済することで計量される。資産現金化の不確実性により、当社は2022年6月30日と2021年12月31日までの繰延税項純資産に全額推定値を記録している。

金融商品の公正価値

会社はASC 820の“公正価値計量”の規定を遵守し、この規定は会社に金融商品の公正価値を計算することを要求し、これらの金融商品の公正価値が帳簿価値と異なる場合、これらの付加情報を財務諸表に付記する。会社の金融商品には、現金と現金等価物、売掛金、その他の流動資産、売掛金、売掛金が含まれている。2022年6月30日及び2021年12月31日に、当社の金融商品の帳簿価値は短期的な性質により公正価値に近い。財務会計基準委員会(“FASB”)ガイドラインは推定技術の投入が観察可能か観察不可能かに基づいて、推定技術の階層構造を規定した。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は市場仮説を反映している。同じ資産または負債については，この階層構造はアクティブ市場における未調整見積りに最高優先度(1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(3レベル 計量)を与える.

公正価値階層構造の3つの階層は以下のとおりである

収入 確認と繰延収入

一般情報

ほとんどのライセンス料とサービス収入は固定価格契約とスキャン契約の組み合わせから来ている。収入brをスキャンするたびに、顧客は会社の ソフトウェアを使用して身分証明書(例えば運転免許証)をスキャンするたびに料金を徴収される。固定価格収入モードでは、顧客は設備や実際の営業場所に応じて固定された月謝を受け取る必要があり、会社のソフトウェアにアクセスすることができる。ASC 606によれば、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、収入は が確認され、金額は、これらの商品またはサービスと交換するために受信されることが予想される対価格を反映する。当社は，顧客プロトコルに規定されている対価格に基づいて収入 を計測し，プロトコルにおける義務履行時に収入 を確認する.契約履行義務は、契約で独特なサービスを顧客に移すことを約束することだ。契約の取引価格 は，個々の契約履行義務に割り当てられ，顧客が履行義務のメリット を獲得したときに収入として確認される.顧客は通常、サービスを実行する際に会社のサービスのメリットを得る。基本的に のすべての顧客契約は、会社がこれまで提供してきたサービスによって補償を受けることが規定されています。

2021年の間に、会社は、顧客が契約有効期間内に所定数の取引を購入する追加収入モデルを採用した。このような取引の収入はすべての取引に基づいて確認される。会社は契約期間終了時に使用されていない取引数 を見積もり、各報告期間内にその収入の一部を中断収入として確認する。 会社が指定されたサービス期間内のすべての取引を利用したい場合、会社は指定サービス期間内に取引価格を指定サービス期間内の収入として確認し、約束したサービス単位が顧客に転送されるからである。あるいは、会社が顧客が指定されたサービス期間内のすべての取引(“破損”と呼ぶ)を使用できないか、または使用できないと予想した場合、会社は、顧客がサービス期間内に実際に使用している取引確認の収入に基づいて、推定された破損金額を比例してサービス期間内の収入として確認する。実際の結果は推定とは異なる可能性があるため、このような違いは財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。

開票 は，クライアント契約で作成されたスケジュールに基づく.支払い期限は一般的に領収書発行日から30日から60日です。製品の返品は収入の減少として記録されている。

収入 は、顧客と締結された契約で指定された対価格計算に基づいて、販売報酬および第三者を代表して受け取る金額 は含まれていません。収入は、約束された商品やサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している。また， 社は製品やサービスの制御権を顧客に譲渡することで義務履行時に収入を確認している.

商品とサービスの性質

以下は、会社が収入を発生する製品およびサービスの記述、および義務履行の性質、義務履行時間、および各製品およびサービスの重要な支払い条件である

ソフトウェア すなわちサービス(SaaS)

ホスト·サービスおよびライセンスソフトウェアに加入するためのソフトウェアであるサービス(SaaS)は、クライアントが所定のbr期間内にデータのセットにアクセスすることを可能にする。クライアントはある時点でアクセス権限を取得するが，購読 の残り時間内にアクセス権限を持ち続けるため，クライアントは エンティティの実行時にエンティティのパフォーマンスを同時に獲得し，消費することが提供する利点とみなされる.したがって，ホスト購読サービスやライセンスソフトウェアの使用状況(毎月異なる場合がある)に応じて，固定定価モードでは時間とともに収入を確認すべきである.スキャン収入モードでは、クライアントは身分証明書をスキャンするたびに収入 を確認する。

設備収入

販売設備の収入 はある時点で確認される.収入を確認した時点は、顧客の設備に対する制御時間、すなわち顧客が収益を受け取ることと会社が義務を履行する時間です。 は契約条項により、設備出荷時である可能性があり、設備受信時である可能性があります。

その他 収入

その他の収益は、主に、他の購読およびサポートサービス、非日常的なサービス、および延長保証の収入からです。 社の他の購読およびサポートサービスからの収入には、いくつかの商業顧客に対する管轄更新およびサポートサービス、特に国防ID®お客様へのサポートサービスが含まれています。これらの購読には、継続的なサービスまたは契約後のお客様のサポートとパフォーマンスが必要です。クライアントはある時点でアクセス権限を取得するが，購読期間の残り時間内にアクセス権限を持ち続けるため，クライアントはエンティティの実行時にエンティティのbrパフォーマンスを同時に獲得し消費することが提供する利点とみなされる.したがって，使用量に応じて時間とともに収入を確認すべきであり，使用量は月によって異なる可能性がある 収入は、通常、定められた月の地点数に1地点あたりの費用を乗じるような式に基づいている。

非日常的なサービスには、トレーニング、インストール、カスタマイズ、構成などの項目があります。会社はサービス契約期間内に非日常的なサービス契約の収入を割合で確認し，顧客が提供する利益に応じて消費するため，会社の 履行義務が履行されている.

延長された 保証収入は，設備を販売する際に顧客に提供される保証が他の履行義務と分離された場合に生じる.お客様がある時点でアクセス権限を取得し、保証期間の残り時間内にアクセスを継続した場合、お客様 は、会社が責務を果たしたときに会社パフォーマンスを同時に取得して使用するメリットとみなされます。 関連収入は保証期間の指定期間内に比例して確認されます。延長保証は、会社がサプライヤーから取得した通常一年間の標準保証とは分かれています。

収入分解

契約残高

2022年6月30日、2021年12月31日、2020年1月1日まで、繰延収入の現在部分は1，778ドルです, $1,266そして$572,それぞれ であり，主に時間経過とともに確認されたソフトウェアライセンス契約とホスト購読サービスの収入を含む.これらの残高の 変化は購入予定数の取引に関係しているが，一部はこれらの契約の満足度や部分満足度によって相殺されている.2021年12月31日の残高のうち、313ドルそして $1,124それぞれ2022年6月30日までの3カ月と6カ月で収入が確認された。繰延収入残高は4ドルです$8 と$13 それぞれ2022年6月30日、2021年12月31日、2020年1月1日まで。

Br社は，本報告期間中に前の数期間に完全に履行された契約義務の重大な収入を確認していない。

売掛金

売掛金 2022年6月30日現在、2021年12月31日と2020年1月1日現在、不良債権を差し引いて用意された売掛金はそれぞれ2，445ドル、2，189ドル、1，633ドルである。2022年6月30日、2021年12月31日、2020年1月1日の不良債権準備はそれぞれ13ドル、3ドル、42ドル。

取引 余剰履行義務に割り当てられた価格

以上の金額には、お客様と契約を結ぶすべての 費用が含まれています。

業務集中度と信用リスク

同社は2022年6月30日までの3カ月と6カ月の間に、3つの顧客に販売を行い、総収入の約53%を占めた。収入は主に商業身分販売顧客と関連がある。この3つの顧客にもう1つの顧客を加えると、2022年6月30日の売掛金総額の70%を占める 同社は2021年6月31日までの3カ月と6カ月の間に、2つの顧客に販売を行い、それぞれ総収入の約62%と57%を占めた。この収入は商業 アイデンティティ販売顧客に関連している。

1株当たり純損失

基本1株当たり純損失の計算方法は，その期間の純損失をその期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり純損失の計算方法は、当期純損失を当期発行済み普通株と潜在的希薄普通株等価物の加重平均株式数で割ることである。すでに発行されたオプション、株式承認証と制限性株の希薄化効果は在庫株方法を通じて1株当たりの希薄収益に反映された。1株当たりの純損失を計算する際には、すべての反希薄株は含まれていない。純損失期間中は，すべての普通株等価物は逆希釈されていると考えられる。

財産とデバイスの概要は以下のとおりである

財産と設備明細書