アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
———————
表格10-Q
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて発表された四半期報告
2022年6月30日までの四半期
あるいは…。
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
_から _への過渡期
依頼ファイル番号：001-38331
イルカ娯楽会社
(登録者の正確な氏名はその定款に定められている)
———————
| (明またはその他の司法管轄権 | (税務署の雇用主 |
| 会社や組織) | 識別番号) |
アルハンブラ島150番地
(主に事務室の住所、郵便番号を含む)
(305)
(登録者電話番号 )
———————
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| それは.. |
登録者を再選択マークで表す： (1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告が提出されたかどうか、および(2)過去90日以内にこのような 提出要求に適合しているかどうか。はい、そうです☒ No ☐
登録者 が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T規則405条(本章232.405節 )に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示している。はい、そうです☒ No ☐
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小型申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マーク で示して、取引所法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準 を遵守してください。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条に規定するように)。そうだな
2022年8月10日現在、発行済み普通株数は9，689，083株である。
カタログ
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | ||
| 第1項。 | 財務諸表 | 1 |
| 2022年3月31日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) | 1 | |
| 2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(監査なし) | 3 | |
| 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 4 | |
| 2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の総合株主権益変動表(未監査) | 6 | |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 8 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 33 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第1項。 | 法律手続き | 35 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 35 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 35 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 35 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 35 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 35 |
| 第六項です。 | 展示品 | 37 |
| サイン | 38 | |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
イルカ娯楽会社そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在のところ | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 売掛金： | ||||||||
| 貿易、#ドル手当を差し引いた純額 | ||||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 受取手形 | ||||||||
| その他流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 資本化生産コスト，純額 | ||||||||
| 従業員の売掛金 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 財産、設備、レンタルの改善、純額 | ||||||||
| その他長期資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 1 |
イルカ娯楽会社そして付属会社
簡明合併貸借対照表(続)
(未監査)
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 現在のところ | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 当期手形 | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| 受取利息関係者 | ||||||||
| 関係者に賠償しなければならない | ||||||||
| 賃貸負債、当期分 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| その他流動負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 転換支払手形 | ||||||||
| 公正な価値で支払う転換可能な手形 | ||||||||
| 関係者が借金をする | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| リース責任 | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 他の非流動負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記18) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、Cシリーズ、$額面は株式を許可して2022年6月30日及び2021年12月31日に発行·発行された株式 | ||||||||
| 普通株、$額面は株式を許可してそして2022年6月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 2 |
イルカ娯楽会社そして付属会社
業務報告書を簡明に統合する
(未監査)
3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||||||
| 直接コスト | ||||||||||||||||
| 賃金総額と福祉 | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 法律と専門 | ||||||||||||||||
| 総費用 | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 債務返済収益，純額 | ||||||||||||||||
| 固定資産処分損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 転換可能手形は価値変動を公正に許容する | ( | ) | ||||||||||||||
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | ( | ) | ||||||||||||||
| 見下げオプションは価値変動を公正に承諾する | ( | ) | ||||||||||||||
| 仕入コスト | ( | ) | ||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(支出)を合計して純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 未合併関連会社の税引き前収益(赤字)と権益損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税給付 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未合併関連会社の未合併関連会社権益前純収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 未合併関連会社の損失における権益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 1株当たりの収益(損失)： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 薄めにする | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 加重平均流通株数： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
| 3 |
イルカ娯楽会社そして付属会社
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 未合併関連会社の損失における権益 | ||||||||
| 債務返済収益 | ( | ) | ||||||
| 固定資産処分損失 | ||||||||
| 使用権資産減価準備 | ||||||||
| 資本化生産コストの減価 | ||||||||
| 不良支出 | ||||||||
| 見下げオプションは価値変動を公正に承諾する | ||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ||||||
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | ( | ) | ||||||
| 転換可能手形は価値変動を公正に許容する | ( | ) | ||||||
| 繰延税金変動 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金·貿易その他 | ( | ) | ||||||
| その他流動資産 | ( | ) | ||||||
| 資本化生産コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の長期資産と従業員の売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 受取利息関係者 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他流動負債 | ( | ) | ||||||
| リース責任 | ( | ) | ||||||
| 他の非流動負債 | ||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 固定資産購入 | ( | ) | ||||||
| 受取手形を発行する | ( | ) | ||||||
| 買収B/HI Communications，Inc.，買収した現金を差し引く | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 株式信用限度額協定の収益 | ||||||||
| B/HIまたは対価格の現金決済 | ( | ) | ||||||
| 転換支払手形の収益 | ||||||||
| 定期ローンを返済する | ( | ) | ||||||
| 支払手形の償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 引受オプションの行使 | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金および現金等価物と制限的現金純(マイナス)増加 | ( | ) | ||||||
| 期初現金と現金等価物および制限現金 | ||||||||
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
| 4 |
イルカ娯楽会社そして付属会社
簡明キャッシュフロー表 連結報告書(継続)
(未監査)
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示： | ||||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動の追加開示： | ||||||||
| リンカーンパーク資本有限責任会社に株を発行する | $ | $ | ||||||
| マーケティング協定に関するCrafhouse持分を受け取りました | $ | $ | ||||||
| 普通株に転換した転換可能手形の元本残高 | $ | $ | ||||||
| 買収に関連する普通株を発行する | $ | $ | ||||||
| 普通株の承認オプションと交換する | $ | $ | ||||||
| 株払い手形の利子 | $ | $ | ||||||
| B/HIまたは対価の解決と普通株の入株 | $ | $ | ||||||
現金、現金等価物、および制限された現金を入金する。以下の表は、キャッシュフロー表で報告されている現金、現金等価物、および制限現金を照合し、これらの現金、現金等価物および制限現金の合計は、キャッシュフロー表に示される同じ額の合計である
| 6か月まで 6月30日、 |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 簡明な統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
| 5 |
イルカ娯楽会社そして付属会社
合併株主権益変動表
(未監査)
| 2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 残高2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの3か月の純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| リンカーンパーク資本有限責任会社に株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 制限株を発行し，税金を控除した株式を差し引く | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの3ヶ月間の純収益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| リンカーンパーク資本有限責任会社に株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 制限株を発行し，税金を控除した株式を差し引く | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| Door Marketing Group LLCの売り手にプレミアムと引き換えに株式を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| B/HI通信会社の売り手に割増と引き換えに株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 残高2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
付記はこのような簡明な連結財務諸表の構成要素である。
| 6 |
イルカ娯楽会社そして付属会社
合併 株主権益変動表
(未監査)
| 2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||
| 残高2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日までの3ヶ月間の純収益 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 転換支払手形に関する株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 無現金行使権証に関する株式を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| Be Socialの売り手に株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| B/HI通信会社の対価格を買収する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式引換えに関する株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 行権からオプションを抹消した株 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 残高2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの3か月の純損失 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 買収関係の株式を発行する門 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 株式引換えに関する株を発行する | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 行権からオプションを抹消した株 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 残高2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
| 7 |
イルカ娯楽会社そして付属会社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
MARCH 31, 2022
注1--総則
Dolphin Entertainment，Inc.はフロリダ州にある会社(以下、“会社”、“Dolphin”、“WE”、“私たち”または“Our”)であり、リードする独立娯楽マーケティングと良質なコンテンツ開発会社である。42 West LLC(“42 West”)， The Door Marketing Group，LLC(“The Door”)，Shore Fire Media，Ltd(“Shore Fire”)，Viewpoint Computer Animation Inc.(“Viewpoint”)，Be Social Public Relationship，LLC(“Be Social”)とB/HI Communications，Inc.(“B/HI”)， 同社を買収することにより，米国(“U.S.”)で専門的な戦略マーケティングと広報サービスを提供する.ほとんどの主要な映画撮影所と多くの有力なストリーミングサービス、独立とデジタルコンテンツプロバイダ、俳優、監督、プロデューサー、有名人コック、ソーシャルメディアの影響力者、録音芸術家を含む一流の有名人人材を含む。同社はまた、トップホテルや飲食グループを含む様々な消費ブランドに戦略マーケティング宣伝サービスとクリエイティブブランド戦略を提供している。イルカのコンテンツ制作業務は歴史の長い独立プロデューサーであり、良質で一流の映画とデジタル娯楽の発行に取り組んでいる。イルカはオリジナルストーリー映画やデジタル番組を制作し、主に家庭や若者市場を対象としている。
新冠肺炎の影響
2020年3月11日、世界保健機関は新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)を大流行とし、米国で蔓延している。大流行はすでに米国の経済状況に重大な影響を与え続け、米国と世界経済に重大な不確定性をもたらし続けている。新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営と財務業績に与える影響程度 は引き続き多くの著者らが正確に予測できないかもしれない絶えず変化する要素に依存する。
私たちの子会社は食品·ホテル業で運営されており、この業務はレストランやホテル運営の停止または減少の命令の負の影響を受けている。同様に，もう1つの子会社は俳優，監督，プロデューサーなどの人材を代表しており，これらのクライアントの収入 はコンテンツ制作休止の負の影響を受けている.新冠肺炎が勃発して以来，世界のテレビやストリーミングメディア消費は増加し，消費財への需要も増加している。これらの番組と製品のマーケティング収入は上記業界の収入の減少をある程度相殺した
疫病の範囲と持続時間及び関連する経済影響に基づいて、新冠肺炎は引き続き私たちの業務と財務業績、及び重大な判断と推定に影響を与える可能性があり、商業権及びその他の資産減価及び不良債権準備に関する判断と推定を含む。
陳述の基礎
添付されていない監査されていない簡明な総合財務諸表は、Dolphinおよびそのすべての完全子会社の勘定を含み、Dolphin Films，Inc.(“Dolphin Films”)、Dolphin SB Productions LLC、Dolphin Max Steel Holdings，LLC、Dolphin JB Believe Finding、LLC、Dolphin JOAT Productions、LLC、42 West、The Door、Viewpoint、Shore Fire、Be SocialおよびB/HIを含む。当社は持株権を持たないがそれに大きな影響を与える能力のあるエンティティへの投資に権益会計 を採用している
審査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び改正された1934年証券取引法(“取引法”)第10-Q表の指示及びS-X規則第8条に基づいて作成されたものである。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注 を含まない。当社の経営陣は、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表には、2022年6月30日までの財務状況および2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績と現金流量の公正報告書に必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的調整のみが含まれていると考えている。すべての重大な会社間残高と取引は簡明な連結財務諸表から打ち消された。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の経営業績は、2022年12月31日までの通年の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表(Br)は、この日経監査の財務諸表から派生するが、財務諸表を完成させるために米国公認会計基準に要求されるすべての情報および脚注は含まれていない。添付されている未監査簡明総合財務諸表は、会社が2021年12月31日までの財政年度のForm 10-K年度報告に含まれる監査された総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。
| 8 |
イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表日までの資産及び負債の報告金額及び又は資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。経営陣が財務諸表を作成する際に作成した最も重要な推定は、買収の公正価値推定、ある負債の公正価値を計算するための仮定推定、および資本化生産コスト、商業権と長期資産投資の減値評価に関する。経営陣は歴史的経験とその時点で部下が合理的であると考えられる他の様々な仮定に基づいて推定しているが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値が他の源から現れることは容易ではない。異なる仮定や条件では，実際の結果はこのような推定値と大きく異なる可能性がある.
新冠肺炎及びその関連影響程度の不確定性のため、ある推定と仮定はもっと多くの判断が必要かもしれない。これらの推定値は、イベントの持続的な発展およびより多くの情報の提供に伴い、将来的に変化する可能性がある。この大流行が進行している未来の時期への影響を予測することは難しい。
重大会計政策の更新
当社の重要会計政策は、2021年12月31日現在のForm 10−K年報第8項“付記2：重要会計政策概要”で詳述されている。2022年6月に協力手配を達成した結果、 社は以下の詳細な情報を含むようにその収入確認会計政策を更新した。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社の会計政策には他に大きな変化はない。
収入確認
当社は、このような手配または手配参加者間の取引が、双方によって実行される共同運営活動に関与しているかどうかを評価するために、我々の連携 プロトコルを分析し、これらの双方は、活動の積極的な参加者であり、そのような活動のビジネス成功 またはそれ以上のサプライヤーと顧客との関係に依存する重大なリスクおよびリターンに直面している。この評価を行う際には，会社は 連携活動が異なると考えられるかどうか，連携指導範囲内に属するかどうか，および の方がサプライヤと顧客の関係を反映する活動であるため，クライアントと契約を結ぶ収入指導範囲 に属するかどうかを考慮する.この評価は、スケジュールの全ライフサイクル内で、スケジュール中の各当事者の責任の変化に基づいて行われる。
連携指導の範囲内の連携スケジュール に対しては，これらのスケジュールのいくつかの収入クラスをクライアントと契約を結ぶ指導 とすることができる.我々の簡素化合併運営報告書では，連携参加者との取引収入と顧客の契約収入とは別に を示している.今まで、協力計画から何の収入も発生していない。
最近の会計公告
未採用の会計基準
2021年10月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2021-08、企業合併(主題805)を発表した顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する“， は、実践における多様性と、買収側が買収契約責任と支払条項及び後続収入への影響を確認することに関する不一致問題を解決することにより、業務合併における顧客との買収収入契約の会計処理 を改善する。本指導意見は2023年1月1日から当社に対して発効します。当社は現在、本指針を採用して将来の任意の業務統合の簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
2016年6月、FASBは新たな信用損失計測ガイドライン(ASU 2016-13)を発表した金融商品信用損失の計量“ とその後、2018年11月(ASU 2018-19年)と2019年4月(ASU 2019-04年)に発表された改正案。この更新は、融資と満期までの債務証券を保有する信用損失の会計処理を変更し、現在の期待信用損失(CECL)方法を用いて 信用損失準備を決定することを要求する。貿易売掛金に適用される。本指針は、2023年1月1日から当社を発効させ、採用当時の当初の利益剰余金の累積調整(あれば)を行います。当社はASU 2016−13を用いた当社の簡明総合財務諸表及び開示への影響を評価している。
再分類する
前年のある金額は今年度に該当する列報方式で再分類された。これらの再分類は会社の簡明総合経営報告書や簡明総合キャッシュフロー表に影響を与えない。
| 9 |
イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
注2--収入
収入の分類
同社の主要な地理市場は米国内にあります。以下は報告可能な細分化された市場の主な活動の記述であり、私たちはこれらの活動から収入を得ています。細分化市場について報告可能なより詳細な情報については、付記15を参照されたい。
娯楽宣伝とマーケティング
娯楽宣伝とマーケティング(“EPM”)部門の収入は、広報、娯楽とホテルコンテンツマーケティング、戦略マーケティングコンサルティングとマーケティング材料のコンテンツ制作を含む多様なマーケティングサービスから来ている。EPM部門では、通常、専門的な広報サービスを提供する義務を決定しており、私たちは通常依頼者としています。 料金は通常、私たちの顧客によって消費されているため、直線的または月ごとに確認されています。これは、このような契約の割合で履行されている場合とほぼ同じです。
また，ソーシャルメディア影響者と管理 プロトコルを締結し，ソーシャルメディア影響者が稼いだ収入から一定の割合の報酬を得ている.これらの契約の短期的な性質のため，履行義務は通常 時間点(通常は発表の日)に完了して収入を確認する.
内容生産
コンテンツ制作(“CPD”) 部門は，オリジナル映画の制作や他のデジタルコンテンツ制作から収入を得ている.CPD部分では，我々 は通常サービスタイプに応じて履行義務を決定し，我々は通常サービスの主体として機能する.映画収入は，映画やネットワークシリーズ映画の許可権を顧客に譲渡する際に確認する.最低 保証許可スケジュールについては，コンテンツ配信時に個々の義務履行に関する金額が確認され，その領域の使用権の ウィンドウが開始されており，クライアントがコンテンツの利用を開始し，コンテンツから利益を得ることができる時点である.販売や使用量に基づく印税収入については，収入は上映日から確認し，会社が映画館上映業者に参加した興行収入と映画の表現に基づいている.
EPMとCPD部門が記録した収入の詳細は以下のとおりである
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 娯楽宣伝とマーケティング | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 内容生産 | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
契約残高
2022年6月30日と2021年12月31日現在、お客様との契約資産と負債残高の期初と期末残高は以下の通りです
| 契約書 資産 |
契約書 負債 |
||||||||
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | $ | |||||||
| 2022年6月30日までの残高 | |||||||||
| 変わる | $ | ( |
) | $ | |||||
契約資産には提供されたサービスが含まれており，これらのサービスの対価 は受信されておらず， が支払いを受ける権利が無条件になった場合に売掛金に移行する.契約資産は簡明総合貸借対照表中の他の流動資産 に列挙される。契約資産残高の変化は，以前提供されていたサービスの対価格徴収に関係している.
| 10 |
イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
会社が公共関係プロジェクトに対する顧客の前払いまたは宣伝またはブランド支援ビデオプロジェクトの保証金として受信した場合、契約責任は記録される。仕事が完了したり、プロジェクトを顧客に渡したりすると、契約負債は稼いだとみなされ、収入として記録される。受信した前金は通常期限が短く，契約の履行義務が履行されると確認する.契約負債は簡明総合貸借対照表の繰延収入に列報されている。契約負債残高の変化 は，我々の契約条項によって顧客から受信した前払い費用に関連しており，主に定期予約費に関係しており，次いで第三者費用の精算であり，これらの費用は通常発行直後に確認される である.
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の収入には、
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 年初契約負債残高に入れた金額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
余剰履行義務
2022年6月30日まで、約1，189，442ドルが履行義務を履行していません
付記3--営業権と無形資産
商誉
2022年6月30日現在、会社簡明総合貸借対照表上の営業権残高は20，021，357ドルであり、これまでの42 West、The Door、Viewpoint、Shore Fire、Be Social、B/HIの買収に由来している。同社のすべての営業権は娯楽、宣伝、マーケティング部門と関係があります。 2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、営業権の帳簿価値に変化はなかった。
当社は、経営陣が減値指標が存在すると考えていれば、第4四半期またはより頻繁に営業権 を評価します。これらの指標は、(1)法的要因またはビジネス環境の重大な不利な変化、(2)意外な競争、または(3)規制機関の不利な行動または評価を含むことができるが、これらに限定されない。2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間、トリガーイベントは発見されず、当社はその定期年度減値テスト以外に減値商誉を再評価する必要がある。
無形資産
有限寿命無形資産 は、2022年6月30日と2021年12月31日までに以下を含む
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 総輸送量 金額 | 積算 償却する | ネットワークがあります 携帯する 金額 | 毛収入 携帯する 金額 | 積算 償却する | ネットワークがあります 携帯する 金額 | |||||||||||||||||||
| 償却すべき無形資産： | ||||||||||||||||||||||||
| 取引先関係 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 商標と商品名 | ||||||||||||||||||||||||
| 競業禁止協定 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
会社の無形資産に関する償却費用は341，833ドルである
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
2022年の残り時間および以降の無形資産に関する償却費用は以下のとおりである
| 2022 | $ | ||
| 2023 | |||
| 2024 | |||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| その後… | |||
| 合計する | $ |
注4--買収
B/HI通信会社
当社は、2021年1月1日から、当社とBender家族信託引受人として2013年5月6日に締結した株式購入契約(“B/HI株式購入協定”) に基づいてカリフォルニア会社B/HIのすべての発行済み株式(“B/HI購入”)を買収する(“B/HI売り手”)と総称する。B/HIは娯楽広報機関で、インタラクティブゲーム、電子競技、娯楽内容と消費者製品組織のために企業と製品コミュニケーション計画を提供する。
B/HI買収がB/HI売り手に支払う総代償が80万株の普通株については、B/HI株式購入プロトコルで定義された経営運資金、現金目標およびB/HI債務調整の適用支払日前の30日間の過去取引平均市場価格で計算される。2021年、予備計量後、B/HI売り手は、B/HI株式購入プロトコルに従っていくつかの財務業績目標
を達成し、追加的に$を稼いだこのうち60万ドルは現金で支払い、残りは普通株形式で支払い、発行することで
B/HI株式購入プロトコルにより、2022年第2四半期普通株。対価の一部として発行された普通株は、改正された1933年の証券法(“証券法”)に基づいて登録されていません。
B/HI買収の買収関連コストは22，907ドル
であり、2021年6月30日までの6ヶ月の簡素化総合経営報告書における買収コストに計上されています。
濃縮総合経営報告書にはB/HIの収入計$が含まれています
付記5--受取手形
当社が持っている受取手形は，JDDC Elemental LLC(“Midnight Theatre”)(“受取手形”)からの無担保変換可能チケットである.受取手形は元金の額面に利息をつけて入金する.その短期期限と転換期限のため、これらはすでに手形額面に従って入金され、信用損失準備を確立していない。
真夜中劇場
2022年6月30日まで、真夜中大区の手形の総額は3，362，154ドルで、米ドルを含めています
2022年6月30日以降，2022年7月11日と2022年7月21日にMidnight Theatreに2枚の余分なbrチケットを発行し，総額341，660ドル であり，発行条項はこれまでのチケットと同じである.
クラフタワーカクテル
Crafhouseカクテル社は2021年11月30日、500，000ドルの無担保転換可能元票(“Crafhouse手形”)を会社に発行し、年間金利は8%(8%)、単純額面金利は8%、強制償還日は2022年2月1日とした。CrafTowerチケットは会社が強制転換日に元金と受取利息をCrafTowerの会員権益に変換することを許可しますそれは.2022年2月1日、CrafTowerカクテルを手形に変換し、DolphinにCrafTowerカクテル会員権益を発行した。注釈6を参照されたい。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、CrafTowerカクテルは受取手形も発行されていない
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
付記6--権益法投資
権益法投資は簡明総合貸借対照表の他の長期資産に含まれる。2022年6月30日までのMidnight Theatre
とCrafTowerカクテルの投資はそれぞれ1，000，000ドルと1，000，000ドルである
真夜中劇場
ミッドナイト劇場は2022年6月下旬に運営を開始する。2022年6月30日までの3カ月と6カ月の損益権益は無視できるため は記録されていない。同社は2022年第3四半期から真夜中劇場への権益法投資に関する収益や損失に権益を記録する予定だ。
クラフタワーカクテル
2022年6月30日までの6ヶ月間、5で議論されているCrafhouse Noteに転換し、DolphinにCrafhouseカクテルの共同会員権益を発行した。brは2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は2021年11月15日から2年間、Crafhouseカクテルにマーケティングサービスを提供する1，000，000ドルのStanton South LLCの持分投資を追加した。また、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社は損失$を記録しました
付記7--その他流動負債
他の流動負債は 以下を含む：
| 六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| MAX鉄鋼生産協定下の課税資金 | $ | $ | ||||||
| 課金、弁護士費、その他の専門費用を計算しなければなりません | ||||||||
| 手数料を計算する | ||||||||
| ボーナスを計算する | ||||||||
| Be Socialの販売者 | ||||||||
| 人材責任 | ||||||||
| 累計顧客保証金 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| その他流動負債 | $ | $ | ||||||
付記8--債務
2022年6月30日と2021年12月31日までの会社総債務は、
| 債務タイプ | June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | ||||||
| 転換支払手形 | $ | $ | ||||||
| 転換可能な支払手形--公正価値オプション | ||||||||
| 両替できない本チケット | ||||||||
| 関連側融資(付記9参照) | ||||||||
| 債務総額 | $ | $ | ||||||
| 債務の少ない流動部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務の非流動部分 | $ | $ | ||||||
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次の表は、6月30日までの当社債務元本の満期日を詳しく説明しています
| 債務タイプ | 期日まで | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | その後… | ||||||||||||||
| 転換支払手形 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 転換可能な支払手形--公正価値オプション | |||||||||||||||||||||
| 両替できない本チケット | |||||||||||||||||||||
| 関係者ローン | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| (1) |
転換支払手形
2022年6月30日現在、会社は未返済の転換可能な本チケットを3枚持っており、元金総額は2，900，000ドルである。転換可能なチケットの利息は
会社はこれらの支払可能手形に関する利息
$67，500ドルと$を記録した
2022年6月30日と2021年12月31日現在、転換可能な元本残高2，900，000ドルは、会社の簡明総合貸借対照表に転換可能な本票タイトル下の非流動負債に計上されている。
その後
2022年6月30日，2022年8月8日まで，2021年に発行された転換可能な本チケットの所持者が元金
残高$を発行する
公正な価値で支払う転換可能な手形
同社は2022年6月30日までに、元金総額500，000ドルの未償還転換可能な元票を1枚持ち、公正価値オプションを選択した。そのため、この手形の推定公正価値はその発行日に入金される。資産負債表毎に、当社は、転換可能な本票の公正価値を、簡明総合経営報告書に記録されている公正価値変動とともに記録する。
同社の残高は466，255ドルと
会社の公正価値は244，022ドルと
会社は、2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、これらの変換可能手形に関する利息br支払手形の公正価値が9，863ドル、および
$を記録した
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このチケットは両替できません
2022年6月30日現在、会社は未返済の無担保転換不可チケットを持っており、総金額は924，142ドル、利息金利は
2022年6月30日と2021年12月31日現在、会社の残高はそれぞれ513，183ドルとなっている
会社はこれらの両替不可本チケットに関する利息
費用23，393ドルと#ドルを記録した
備考9-関係者ローン
会社は会社の最高経営責任者William O‘Dowd(“最高経営責任者”)が所有する実体Dolphin Entertainment，LLC(“DE LLC”)に2023年7月31日に満期となる約束票(“DE LLC手形”)を発行した。
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社元金残高は1，107，873ドルであり、利息は1，107，873ドルである
同社が2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間に記録した利息br費用は27，621ドル、および
付記10-公正価値計量
当社の公正価値に応じて非日常的に計量された非金融資産には、営業権と無形資産が含まれています。私たちの無形公正価値の決定には、様々なリスクと不確実性の影響を受けるいくつかの仮説と投入(第3レベル)が含まれている。経営陣は、それがこのような危険と不確実性を合理的に推定し、判断したと考えている。他のすべての金融資産と負債は償却コストで入金される。
当社の現金残高 はその公正価値を表しており、これらの残高は必要に応じて提供可能な預金からなるからである。売掛金，売掛金，前払いおよびその他の流動資産，売掛金およびその他の非流動負債の帳簿金額はその公正価値の代表的な であり，このなどのツールの出来高が短いためである。
金融商品の公正価値に関する財務開示
以下の表に当社の総合金融商品に関する情報を示す
| 標高のある | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 公正価値 | 携帯する | 公平である | 携帯する | 公平である | |||||||||||||||
| 階層構造 | 金額 | 価値がある | 金額 | 価値がある | |||||||||||||||
| 資産： | |||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物 | 1 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 制限現金 | 1 | ||||||||||||||||||
| 負債： | |||||||||||||||||||
| 転換支払手形 | 3 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 公正な価値で支払う転換可能な手形 | 3 | ||||||||||||||||||
| 株式証法的責任 | 3 | ||||||||||||||||||
| 値段が合うかもしれない | 3 | ||||||||||||||||||
| 15 |
イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
転換支払手形
2022年6月30日現在、会社 は未返済の転換可能な手形が3枚あり、元金総額は290万ドルである。これらの変換可能チケットのbr条項の詳細については，付記8を参照されたい.
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 水平 | 帳簿金額 | 公正価値 | 帳簿金額 | 公正価値 | |||||||||||||||
| 2023年8月期の10%換算手形 | 3 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023年9月期の10%換算手形 | 3 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
変換可能チケットの推定公正価値は、モンテカルロシミュレーションを用いて計算され、以下のように仮定される
| 公正価値仮説--転換可能債務 | 六月三十日 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 株価.株価 | $ | $ | ||||||
| 最低割引価格 | $ | $ | ||||||
| 年間資産変動率推定 | % | % | ||||||
| 無リスク割引率(米国政府国債をもとに期限は転換可能手形と類似) | % - | % | % - | % | ||||
公正価値オプション(“FVO”)選択 -変換可能手形と独立持分証
公正な価値で支払う転換可能な手形
2022年6月30日現在，会社 は額面500，000ドルの未償還転換手形(“3月4日手形”)があり，会計基準編纂(“ASC”)825−10−15−4 FVO選択に基づいて を計上している。FVO選択によると、この金融商品は最初に発行日に推定公正価値によって計量され、その後、各報告期間日に推定公正価値に従って推定公正価値に従って再計量される。見積公正価値調整は、他の収入(費用)のうちの1つの単独項目として、付随する簡明総合経営報告書 “変換可能手形公正価値変動”の項目を以下に示す
3月4日手形は公正価値によって計量され、公正価値階層構造の第3級に分類される。以下は2021年12月31日から2022年6月30日までの公正価値台帳である
| 3月4日発行の手形 | ||||
| 簡明総合貸借対照表が2021年12月31日に列報した期初公正価値残高 | $ | |||
| 簡明総合経営報告書に報告された公正価値 | ( | ) | ||
| 簡明総合貸借対照表2022年6月30日に報告された期末公正価値残高 | $ | |||
2022年6月30日と2021年12月31日までの3月4日手形の推定公正価値は、ブラック·スコアーズによるキャッシュフローの現在値のシミュレーションに基づいて計算されたbr総合信用格付け分析と必要収益率であり、以下の仮定を採用する
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 額面元金に対処する | $ | $ | ||||||
| 元換算価格 | $ | $ | ||||||
| 普通株価値 | $ | $ | ||||||
| 所期期間(年) | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
株式承認証
3月4日の手形について、会社は系列I株式承認証を発行した。第1シリーズの権証は公正価値によって計量され、公正価値階層構造の第3級に分類される。以下は2021年12月31日から2022年6月30日までの公正価値台帳である
| 公正価値： | シリーズI | |||
| 簡明総合貸借対照表が2021年12月31日に列報した期初公正価値残高 | $ | |||
| 簡明総合経営報告書に報告された公正価値 | ( | ) | ||
| 簡明総合貸借対照表2022年6月30日に報告された期末公正価値残高 | $ | |||
シリーズ“i”の権利証の推定公正価値は、以下の仮定を用いてBlack-Scholes推定モデルを用いて計算される
| 公正価値仮説-シリーズ“I”株式承認証 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 1株当たりの権益 | $ | $ | ||||||
| 普通株価値 | $ | $ | ||||||
| 所期期間(年) | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 配当率 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
値段が合うかもしれない
当社は、対価負債の公正価値を簡明総合貸借対照表の“又は対価” 項の下に記入し、簡明総合経営報告書の“又は対価の公正価値変動がある”項の下で損益負債の変動を記録する。
付記4で述べたように，B/HI売手は2021年12月31日までの年度内に支払または対価格の条件を満たしている.したがって、対価格は、#ドルであるB/HI売手に支払われる実際の金額110万ドルとして記録されている
Be Socialに関連するまたは対価 について、会社は市場では観察できない重要な投入を含むモンテカルロシミュレーションモデルを使用しているため、ASC 820で定義されている3段階測定基準を代表している。価格の計量または公正な価値を測定するための観察できない投入は、管理層自身が買収日に市場参加者が価格を評価する際に使用される仮定の仮定を反映している。同社は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用した以下の重要なbr入力によって公正価値を決定した
| 社交的になりなさい | ||||||||
| 入力量 | 自分から June 30, 2022 | 2021年12月31日まで | ||||||
| 無リスク割引率(米国政府国債をベースに、期限が対価格に類似しているか) | % | % | ||||||
| 年間資産変動率推定 | % | % | ||||||
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
公正価値レベル第三級内の公正価値によって計量されたか、または公定価値がある場合、以下は2021年12月31日から2022年6月30日までの間の公正価値の入金である
| あのドアは(1) | 社交的になりなさい(2) | B/HI(3) | ||||||||||
| 簡明総合貸借対照表が2021年12月31日に列報した期初公正価値残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| 簡明総合経営報告書に報告された公正価値収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 対価格決済があります | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 簡明総合貸借対照表における2022年6月30日までの期末公正価値残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) |
付記11--株主権益
2021年リンカーンパーク取引
2021年12月29日、当社はリンカーンパーク資本基金有限責任会社(“リンカーンパーク”)と購入契約(“LP 2021購入協定”)および登録権協定(“LP 2021 登録権利協定”)を締結し、この合意により、会社はリンカーン公園に普通株を売却·発行することができ、リンカーン公園は36ヶ月以内に25，000，000ドルの普通株を時々購入する責任がある。
Br社はリンカーン公園が任意の営業日に最大50，000株の普通株(“定期購入”)を購入することを適宜指示することができ、条件はナスダック資本市場の報告によると、この日、私たちの普通株の最終終値は1.00ドル以上である。場合によっては、通常購入金額は75，000株に増加することができ、終値が10.00ドル以上であれば、100，000株に増加することができ、終値が12.50ドルを下回らなければ、しかし、リンカーン公園の任意の平日の定期購入の約束義務は2，000，000ドルを超えてはいけません。任意の所与の平日に定期購入を許可するすべての金額を購入した場合、リンカーン公園に追加の加速購入金額を購入するように指示することもできます。将来の資金に関連する普通株の購入価格は、LP 2021購入契約に記載されているこのような 株式販売時の当時の市場価格に基づくことになります。
LP 2021購入契約の条項によると、当社がLP 2021購入契約およびLP 2021登録権協定に署名した場合、当社はリンカーンパークに51，827株の普通株を発行し、LP 2021購入協定により我々の普通株の購入を承諾した代償(“承諾株”) とする。さらに同社は追加の約束 株は2022年3月7日に。承諾株は普通株を発行する追加株式として記録され、 を株式減少と見なし、LP 2021購入プロトコルによって調達される資本コストとする。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、上記で開示した追加承諾株を除いて、当社は450，000株および普通株で、価格は3.47ドルから3.47ドルの間ですLP 2021に従ってプロトコル
を購入し、1，852，290ドルと#ドルの収益を受け取ります
LP 2021購入契約の条項によると、リンカーン公園は現在、リンカーン公園に発行可能な株式を登録するために有効な棚登録声明を持っていないため、当社に普通株を購入する義務はない。2022年8月11日、同社はリンカーン公園に通知し、2022年8月12日に施行されたLP 2021調達協定を終了する。
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
2022年リンカーン公園取引
2022年6月30日以降、当社は2022年8月10日にリンカーン公園と新たな購入契約(“LP 2022購入協定”)および 登録権利協定(“LP 2022登録権利協定”)を締結し、この合意により、会社はリンカーン公園に普通株を売却·発行することができ、リンカーン公園は36ヶ月以内に時々その普通株を購入する責任があり、最高25，000，000元(br}に達する
会社はリンカーン公園に任意の営業日に最大50，000株の普通株(“定期購入”)を購入するように適宜指示し、いくつかの条件によって制限されることができる。場合によっては、終値が7.50ドル以上であれば、定期購入金額は75，000株に増加することができ、終値が10.00ドル以上であれば、定期購入金額は100，000株に増加することができるが、リンカーン公園が任意の営業日に約束した定期購入義務は2，000，000ドルを超えてはならない。もし私たちが任意の指定された平日に通常の購入によって許可されたすべての金額を購入した場合、リンカーン公園に追加の加速購入金額と追加の加速購入を購入するように指示することもできます。将来の資金に関する普通株の購入価格は、LP 2022購入プロトコルで述べた当該等株式の売却時の当時の市価に基づいている。
2017年6月29日、会社の株主 は“イルカデジタルメディア株式会社2017年度株式インセンティブ計画”(“2017年度計画”)を承認した。2017年計画によると、2，000，000株 が付与されます。当社は2022年6月30日までの6ヶ月間、2017年度計画に基づいて複数の従業員に制限株式単位(“RSU”)を付与します。詳細は以下の表を参照されたい。当社は2021年6月30日までの6ヶ月間、2017年の計画に基づいて何の奨励も発行していません。
2017 計画により会社員に付与されたRSUは、以下の日に4回の均等分割払いに分けられます：2022年3月15日、2022年6月15日、2022年9月15日、2022年12月15日。会社はRSUの補償費用が54，757ドルと#ドルであることを確認した2022年6月30日までの3ヶ月及び6ヶ月は、簡明総合経営報告書の賃金及び福祉に含まれている。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月で株式ベースの報酬 は確認されていません。2022年6月30日現在，RSUに関する未確認補償費用は$である0.46年の加重平均期間で確認される予定である。
次の表にRSUの活動を示す
| 量 個の共有 |
加重平均 付与日 公正価値 |
|||||||
| 未償還(未帰属)、2021年12月31日 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 没収される | ( |
) | ||||||
| 既得 | ( |
) | ||||||
| 未償還 (未帰属)、2022年6月30日 | |
$ | ||||||
以下の表は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(損失)の計算方法を説明した
3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子.分子 | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 証券参加者は純収益を占めなければならない | ||||||||||||||||
| イルカ娯楽普通株株主は純収益(損失)と1株当たりの基本収益(損失)の分子を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2022年6月30日までの3ヶ月間の未分配収益は参加証券に帰することができる | ||||||||||||||||
| 転換可能支払手形公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利子支出 | ||||||||||||||||
| 希釈して1株当たり収益の分子 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母.分母 | ||||||||||||||||
| 基本1株当たりの収益加重平均株の分母 | ||||||||||||||||
| 希釈性証券の影響： | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 転換支払手形 | ||||||||||||||||
| 希釈後の1株当たり収益調整後の加重平均株の分母 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの基本収益 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 薄めて1株当たりの収益 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
1株当たりの基本収益(損失) の計算方法は、普通株株主が収益または損失(分子)を当期に発行された普通株で割るべき加重平均(分母)である。配当金の1株当たり利益は任意の希薄権益ツールを仮定し、もし交換可能な手形と引受権証であれば、すでに行使及び発行された普通株は相応の調整を行う(例えばその影響は希薄化である)。
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
会社の転換可能な支払手形の1つとして，株式証明書とC系列優先株権は，手形が普通株に変換されたように，普通株株主に配当を宣言した場合に関与する権利がある.そこで，同社は2種類の
方法を用いて1株当たり収益を計算し，会社の純収入の一部をこれらの参加証券に分類した。これらの
証券は契約通りに損失に参加しない。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間、同社はそれぞれ12，490ドルと
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、転換引受票(公正価値で計上された転換可能手形を除く)は、1株当たりの減額収益(損失)に計上されず、組み入れが反償却とされるからである。2022年6月30日までの6ヶ月以内に、株式承認証はすでに1株当たりの赤字に計上されているが、2022年6月30日までの3ヶ月間の1株当たりの配当収益は計上されていない。原因は株式承認証が“現金にある”ではないからである。
2021年6月30日までの3ヶ月間、転換可能な本票と株式承認証はすでにIF変換法で計算した1株当たりの配当収益に計上されており、この方法は転換可能な本票が報告期間初めに普通株で2021年6月30日までの3ヶ月の平均市価 で転換できると仮定した。2021年6月30日までの6ヶ月間、総額はそれぞれ304，613株の普通株の交換可能株引受票及び株式承認証は1株当たりの希薄損失 に計上されておらず、組み入れられているため逆償却とされている。
付記14--関連先取引
最高経営責任者との雇用協定の一部として、会社は2012年に1，000，000ドルの契約ボーナスを提供し、このボーナスはまだ支払われておらず、簡明な総合貸借対照表の課税報酬
と、支払われていない基本給#ドルに計上されている
2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社の給与は2，625，000ドルであり、残高はドルでなければならない
当社は当社の最高経営責任者が全額所有するエンティティとDE LLC手形を締結しました。さらなる議論については、注9を参照されたい。
注15--パート情報
会社は2つの申告可能な部門，すなわち娯楽宣伝および市場部門(“EPM”)およびコンテンツ制作部門(“CPD”)を経営している。
| · | 娯楽宣伝とマーケティング部は42 West，The Door，Viewpoint，Shore Fire，Be Social，B/HIからなる.この細分化市場は主に顧客に多元化のマーケティングサービスを提供し、広報、娯楽とホテルコンテンツマーケティング、戦略マーケティングコンサルティングとマーケティング材料のコンテンツ制作を含む。 |
| · | 内容制作部分はイルカ娯楽とイルカ映画で構成されている。この部門はデジタルコンテンツや劇映画の制作と発行に従事している。私たちのコンテンツ制作部門の活動にはすべての会社の管理費用活動も含まれています。 |
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
我々の経営意思決定者総裁と最高経営責任者は、運営部門に資源を割り当て、運営部門の業績を評価する際に採用される収益性評価基準を営業収入(損失)としている。賃金および関連費用には、給料、ボーナス、手数料、その他のインセンティブ関連費用が含まれています。一般及び行政支出は物件、設備及び賃貸権の賃貸料支出及び減価償却 が会社のオフィス従業員の居住物件を改善する費用、及び法律及び専門支出を含み、主に財務諸表監査、法律、投資家関係及びその他のコンサルティングサービスに関連する専門費用を含み、各支部が採用及び管理する。全支部の会計政策は，2021年12月31日現在の10−K表年次報告で述べた会計政策と同様である。
42 West，The Door，Viewpoint，Shore Fire，Be Social，B/HIへの買収については，同社は5，458，401ドルの無形資産を割り当て，累積償却#ドルを差し引いた
3か月まで 六月三十日 | 6か月まで 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| EPM | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| CPD | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 部門営業収入(赤字)： | ||||||||||||||||
| EPM | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| CPD | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業総収入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(支出)，純額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 未合併関連会社の税引き前収益(赤字)と権益損失 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 6月30日まで 2022 | 自分から 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 総資産： | ||||||||
| EPM | $ | $ | ||||||
| CPD | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
NOTE 16 — 賃貸借証書
当社とその付属会社“br”は各種オフィスビル賃貸契約の契約者であり、レンタル契約は異なる期日で2026年12月まで満期となります。使用権 (“ROU”)資産の償却可能寿命は、予想されるレンタル期間によって制限される。いくつかのリースには延長オプションが含まれているが、会社は、これらのオプションが実行されるかどうかを合理的に決定することができないので、これらをROU資産またはリース負債計算に含めていない。
次の表に2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に発生した簡明総合経営報告書に記録された賃貸収入と支出を示す。
| 6月30日までの3ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||
| レンタル料 | 分類する | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| リースコストを経営する | 販売、一般、行政費用 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| リースコストを経営する | 直接コスト | |||||||||||||||||
| 転貸収入 | 販売、一般、行政費用 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 純賃貸コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、会社は98，857ドルのROU資産減価を記録し、これは転貸会社の子会社オフィスに関連しており、この費用は運営簡明総合報告書 の販売、一般と行政費用 を計上している。
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イルカ娯楽会社そして付属会社 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 JUNE 30, 2022 |
レンタル料
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、当社はその経営リースに関する金額1，063，972ドルと#を現金で支払います
2022年の残り時間および以降の経営リースの将来満期日賃貸支払い は以下の通りです
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 賃貸支払総額 | $ | |||
| 差し引く：推定利息 | ( |
) | ||
| 賃貸負債現在価値 | $ |
2022年6月30日までの会社経営リースの加重平均残存期間は3.28年，会社加重平均割引率は
である
2022年7月18日、当社は1平方フィート3.61ドルの基本レンタル料でカリフォルニア州ロサンゼルス市の17554平方フィートを転貸する協定を締結した。分譲期間は2022年7月27日から2027年11月29日までで、レンタル期間全体で年3%増加することができる。
付記17--連携手配
IMAX共同制作プロトコル
2022年6月24日、会社brはIMAX社(“IMAX”)と合意し、米海軍飛行実演中隊に関するドキュメンタリー“ブルーエンジェル協定”(以下、“ブルーエンジェル協定”)を共同制作し、共同で援助した。IMAXとDolphinはそれぞれ予算を作るための50%の資金を提供することに同意した。2022年6月29日、当社はブルーエンジェル協定により500，000ドルを支払い、資本化生産コストとして入金しました。
我々は、ブルーエンジェルプロトコルを評価し、このプロトコルがFASB ASCテーマ808“協調スケジュール”の下での協調スケジュールであることを決定した。私たち は、ドキュメンタリー映画の最終的な商業成功によって、参加者のキャラクターや参加者が重大なリスクとリターンに直面している が変化したときに、1つの手配が協力手配の資格に適合しているか、または継続して適合するかどうかを再評価する。
ドキュメンタリー映画の制作はまだ初期段階にあるため、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、ブルーエンジェル協定に関する収入や支出記録はまだない。
付記18--支払引受及び又は事項
訴訟を起こす
当社は通常の業務過程で発生する法的手続き、クレーム、責任に直面する可能性があります。本報告日まで，当社は未解決訴訟 を知らないため，経営陣はその外部弁護士の意見に基づいて，いかなる未解決訴訟の責任(ある)も会社の財務状況，経営業績，キャッシュフローに大きな影響を与えないと予想している。
IMAX共同制作プロトコル
付記17で述べたように、当社は2022年6月24日にIMAXとブルーエンジェル協定を締結した。本協定の条項によると、同社は最初の500，000ドルに資金を提供し、最大500，000ドルを提供することを約束した
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要
私たちは独立した娯楽マーケティングと良質なコンテンツ制作会社です。当社の子会社42 West、The Door、Shore Fire、Viewpoint、Be SocialとB/HIを通じて、娯楽、ホテル、音楽業界の多くのトップブランドに専門的な戦略マーケティングと宣伝サービスを提供しています。42 West、The Door、およびShore Fireは、サービス業界の広報サービスにおいて公認されているグローバルリーダーである。Viewは全方位のアイデアブランドと制作能力を増加させ，Be Socialはその高度な参加度のソーシャルメディア影響者名簿を介してInformencer にマーケティング能力を提供する.イルカの伝統的なコンテンツ制作業務は，我々がエミー賞にノミネートされた最高経営責任者ビル·オテレスによって創設され，主に家庭や若者市場を対象とした複数の劇映画や受賞したデジタルシリーズが制作されている.私たちの普通株はナスダック資本市場で取引され、コードは“DLPN”です
既存の娯楽宣伝·マーケティングサービスやコンテンツ制作業務と相補的な会社を決定·買収することを基礎とした買収戦略を策定した。現場活動制作などの相補業務は協同機会 を創出し，利益やキャッシュフローを向上させることができると信じている.我々はすでに潜在的な買収目標を決定し，このような 目標とは異なる段階で検討している.
また，娯楽内容，現場活動，消費財カテゴリにおいて内部に所有する資産を開発する機会を探したり，他人の資産の所有権を獲得したりする投資戦略“イルカ2.0”を策定した.これらのカテゴリ は，エンタテイメントマーケティングにおける我々の専門知識や関係が成功可能性に最も影響を与える資産タイプを表していると考えられる. 我々は内部開発の異なる段階にあり，外部はDolphin 2.0における幅広い機会について対話している.私たちは2022年にもっと投資するつもりですが、2022年にも でもこれに成功する保証はありません。
我々は，娯楽宣伝とマーケティング細分化市場およびコンテンツ制作細分化市場の2つの報告可能な細分化市場で運営している.娯楽宣伝とマーケティング は42 West、The Door、Shore Fire、Viewpoint、Be SocialとB/HIを含み、お客様に多様なサービスを提供し、 広報、娯楽コンテンツマーケティング、戦略マーケティングコンサルティング、デジタルマーケティング能力、クリエイティブブランドと 内部マーケティングコンテンツ制作を含む。コンテンツ制作部門には，Dolphin FilmsとDolphin Entertainmentがあり，デジタルコンテンツや劇映画の作成と発行が専門である.私たちのコンテンツ制作部門の活動には、すべての企業管理費用活動も含まれています。
イルカ2.0
私たちは、私たちの一流の普普文化資産を通じて広範な消費者基盤を引き付けることができ、これは私たちの集団マーケティング能力から利益を得る製品や会社に投資する機会を提供すると信じています。これらの投資を“Dolphin 2.0”(“Dolphin 1.0”は上記各子会社の基礎業務である)と呼ぶ。簡単に言うと、私たちは私たちがマーケティングしているいくつかの資産の権益を持っていることを求めている。具体的には、私たちの経験、業界関係、マーケティング能力が成功の可能性に最も影響を与える資産の中で権益を持ちたい。これにより，1)内容，2) 現場活動，3)消費財，の資産種別への投資が求められている。
私たちの最初のDolphin 2.0投資 は、代替できないトークン(“NFT”)の新しい分野にいます。私たちはこの分野で大きな機会を見た。ブルームバーグ社のデータによると、広範な消費者が採用されていなくても、NFT市場は2020年の約2.5億ドルから2021年には400億ドルを超えるに増加している。今後数年間、非正規金融取引市場は引き続き増加し、主に、1)消費者がクレジットカード(暗号化通貨だけではなく)を使用して購入する能力、2)消費者に優しい価格設定方式(従来、非正規金融取引の売り手も買い手も、非正規金融取引所の販売に必要なエネルギー消費を相殺するために高額の“天然ガスbr費用”を徴収していた)、(br}と3)流行娯楽と普普文化コレクションを提供することによって推進されると信じている。
2021年3月、NFT生産·販売への参入意向を発表しました。2021年8月、大手暗号通貨取引所FTX.USとパートナーシップを構築し、すべての主要な娯楽業垂直市場(映画、テレビ、音楽、ゲームなど)をカバーするNFTコレクションを開発·発売することを発表した。2021年12月、“生物年代史：亡命宇宙人”と題する初のコレクションを発売した。これは、10，000個の独特の顔写真からなる生殖芸術コレクションである。2022年第3四半期に“生物年代記”を鋳造(または販売)する予定である。
私たちの二番目のイルカ2.0投資は2021年10月に行われました。当時、私たちはMidnight Theatreの所有権を買収しました。Midnight Theatreはマンハッタン中心部の最先端の現代バラエティ劇場とレストランです。Brookfield Propertiesが最近45億ドルを出資して開発したマンハッタン西部プロジェクトの柱として、真夜中劇場は最終建設段階に入り、2022年9月に開業する予定だ。このHidden Leafというレストランは2022年7月6日にオープンした。
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私たちの3番目のDolphin 2.0投資は2021年12月に行われました。当時、私たちはCrafhouseカクテルの所有権を買収しました。Crafhouseカクテルは飲む、全天然定番カクテルの先駆的なブランドです。
私たちはまたDolphin 2.0で最初のコンテンツ 投資を行った。IMAXと協力してドキュメンタリー“青い天使”を制作·発行している詳細については、上記付記17を参照されたい。
COVID更新
2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)を大流行とし、全米に蔓延している。この大流行はすでに米国の経済状況に重大な影響を与え続け、米国と世界経済に重大な不確定性をもたらし続ける。
新冠肺炎疫病が著者らの業務、運営と財務業績に与える影響の程度は引き続き多くの絶えず変化する要素に依存し、著者らはこれらの要素を正確に予測できないかもしれない。新冠肺炎が発生して以来、公共および民間部門がその伝播を減少させるための措置、例えば、社会的距離や在宅勤務、在宅勤務、その場避難の命令を強制的に実施し、同社が提供するいくつかのサービスに対する需要brが悪影響を受け、収入やキャッシュフローの低下を招く。
収入.収入
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、私たちのすべての収入は娯楽宣伝とマーケティング部門から来ています。娯楽宣伝とマーケティング部門は有名人、音楽家とブランドに広報サービスを提供し、映画とテレビドラマに娯楽と的確なコンテンツマーケティングを提供し、企業に戦略伝播サービスを提供し、公共関係、ホテルとレストランにマーケティングサービスとブランド戦略を提供し、そのソーシャルメディア影響者名簿(Br)デジタルマーケティングを通じて収入を得た。コンテンツ作成部門の収入のさらなる検討については，以下の運営結果部分の収入部分における議論を参照されたい.
娯楽宣伝とマーケティング
私たちの収入は既存の顧客の留保と支出レベルと私たちが新しい顧客を獲得する能力の影響を直接受けます。私たちは安定した顧客群を持ち、新しい業務を推薦し、積極的に誘致することで、有機的な成長を続けていると信じている。私たちの収入は主に、(I)有名人人材サービス、(Ii)長年のメインサービスプロトコルに従って提供されたコンテンツマーケティングサービス、固定されたプロジェクトベースの費用と交換すること、(Iii)個人が娯楽コンテンツマーケティングサービスに参加すること、期間は一般的に3~6ヶ月であること、(Iv)戦略伝播サービス、(V)食品やワイン祭りなどの特別な活動に参加すること、 (Vi)ブランドマーケティング活動；(7)ブランドとソーシャルメディア影響者との間に戦略マーケティングプロトコルを配置し、(8)プロジェクト契約に基づいてマーケティング材料の内容を作成する。これらの収入源については、固定料金月額前払いプロトコル、契約百分率に基づく費用、またはプロジェクトベースの費用によって料金が徴収される。
私たちは主に以下のように娯楽宣伝とマーケティング収入を得ています
| ● | 人材.人材-私たちは、オスカー、トニーおよびエミー賞受賞映画、演劇およびテレビスター、監督、プロデューサー、名シェフ、グラミー受賞録音芸術家を含む出演者および芸能人のための戦略的伝播活動を作成し、実施することによって費用を稼ぎます。私たちのこの分野でのサービスには、持続的な戦略コンサルティング、メディア関係、スタジオおよび/またはネットワーク連絡作業、および活動やツアー支援があります。 |
| ● | 娯楽マーケティングとブランド戦略·演劇映画、テレビ番組、DVDおよびVOD発行およびオンラインシリーズを含む娯楽コンテンツのためのマーケティング指導、広報コンサルタント、およびメディア戦略から費用を稼ぎ、これらのコンテンツは、ほとんどの主要な撮影所およびストリーミングサービスから、個人映画プロデューサーおよびクリエイティブアーティストから制作会社、映画融資者、DVD発行業者、および他のエンティティのコンテンツプロデューサーまでを提供する。また、映画祭、美食祭、授賞イベント、イベント宣伝、レッドカーペット管理に関する娯楽マーケティングサービスも提供しています。私たちのサービスの一部として、異なる受け手のためにカスタマイズされたマーケティングと宣伝サービスを提供します。私たちはまたホテルと飲食グループに的確なマーケティング指導を提供し、革新的なPRと革新的なブランド戦略を通じて。今後数年間、いくつかの大規模なキー顧客が増加するデジタルストリームメディアマーケティング予算は、42 West娯楽マーケティング部門の収入と利益の増加を推進すると予想される。 |
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| ● | 戦略伝播-私たちは、主に娯楽業界での費用を稼ぐために、そのパブリックイメージの作成、向上、または再配置を求める会社に相談を提供することによって費用を稼ぐ。戦略伝播部門の増加は、伝統的かつ非伝統的なメディア顧客のこれらのサービスの増加に対する需要に推進され、これらの顧客はコンテンツ制作、ブランド普及、消費財広報部門での活動を拡大していると信じている。私たちはこのような増加傾向が今後3年から5年以内に続くと予想している。私たちはまた、撮影所と映画プロデューサーが論争のある映画を処理し、高調な個人が敏感な状況を処理するのを助ける。 |
| ● | アイデアブランドと製品-コンセプト作成から最終配信までのクリエイティブブランドおよび生産サービスをお客様に提供します。私たちのサービスには、ブランド戦略、概念とアイデア開発、設計と芸術指導、脚本と著作権、実写制作と撮影、デジタル開発、ビデオ編集と合成、アニメ、ミックスとエンジニアリング、プロジェクト管理と技術支援が含まれています。私たちは、娯楽や消費財業界の既存の顧客にこれらのサービスを提供する能力が私たちの収入を増加させると予想している。 |
| ● | デジタルメディア影響者マーケティング活動-有機的および有料活動を含む、ブランドとソーシャルメディア影響力との間に戦略マーケティングプロトコルを配置します。また，活動中のソーシャルメディア活性化にサービスを提供し，ブランド顧客を代表して編集作業を行っている.我々のサービスは，我々自身の排他的影響者ネットワークに限らず，特定の人口統計や場所に対するカスタマイズ活動を管理し，発想から結果報告までを行っている.ソーシャルメディアの影響者との関係は、娯楽や消費製品業界の既存の顧客にこれらのサービスを提供し、私たちの収入を増加させることができると予想しています |
内容生産
プロジェクト開発および関連サービス
私たちには、入手、開発、制作のために、一部の時間を脚本、物語処理、小説を決定するためのチームがあります。スクリプト はデジタル，テレビ，映画制作に用いることができる.私たちは私たちが未来に発行しようとしているいくつかのスクリプトを作成する権利を得たが、融資を受ける必要がある。私たちはこのようなプロジェクトがデジタル、テレビ、または映画館で発行されるかどうかを確信していない。
我々はすでにいくつかの劇映画の開発を完了しており，これはシナリオが完成し，資金を得ると試作を開始できることを意味している.私たちは、第三者融資計画、国内発行プリペイド、事前販売、および場所ベースの税金控除を通じて、必要に応じて、必要に応じて、私たちの普通株、私たちの普通株に変換可能な証券、債務証券、またはそのような融資選択の組み合わせを販売する予定です。しかし、このような劇映画を作るために必要な融資を得ることができる保証はありません。
2022年6月、私たちはIMAX社(“IMAX”)と協定を締結し、米海軍飛行実演中隊に関するドキュメンタリー“ブルーエンジェル”を共同制作し、共同で援助した。IMAXとDolphinはそれぞれ予算を作るための50%の資金を提供することに同意した。2022年6月29日に、私たちはこの合意に従って500，000ドルを支払った。
費用.費用
私たちの費用は、主に、(1)直接コスト、(2)賃金および福祉費用、(3)販売、一般および行政費用、(4)減価償却および償却費用、(5)価格の公正価値変動、(6)法律および専門費用を含む。
| (1) | 直接コストには、当社の娯楽宣伝およびマーケティング業務に関連するいくつかのサービスコスト、およびいくつかの制作コストが含まれています。直接コストに含まれるのは，我々の任意のコンテンツ作成プロジェクトの無形減価である. |
| (2) | 賃金および福祉支出には、賃金、株式ベースの給与、賃金税、従業員福祉が含まれる。 |
| (3) | 販売、一般及び行政費用にはすべての間接費用が含まれているが、賃金、減価償却及び償却及び個別費用項目として報告された法律及び専門費用は除外されている。 |
| (4) | 減価償却と償却には、私たちの財産と設備の減価償却と無形資産と賃貸改善の償却が含まれています。 |
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| (5) | または対価のある公正価値変動は、当社の買収事項または収益支払い責任のある公正価値変動を含む。関連または公定価値は、各貸借対照表の日に計量され、私たちの簡明総合経営報告書記録の任意の変化において計量される。 |
| (6) | 法律および専門費用には、私たち弁護士に支払われる費用、投資家関係コンサルタントの費用、監査および会計費用、および一般業務コンサルタントの費用が含まれています。 |
他の収入と支出
2022年と2021年6月30日までの3ケ月と6ケ月まで、その他の収入と支出は主に：(1)債務弁済収益；(2)転換可能な手形と派生負債の公正価値変動；(3)株式承認証の公正価値変動；(4)権利を認定する公正価値変動；(br}(5)買収コスト及び(6)利息支出を含む。
行動の結果
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
収入.収入
6月30日現在、2022年、2021年までの3ヶ月と6ヶ月の収入は以下の通りです
| 6月30日までの3ヶ月間 | 以下の日付までの6か月 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| 娯楽宣伝とマーケティング | $ | 10,290,626 | $ | 8,643,244 | $ | 19,467,735 | $ | 15,820,361 | ||||||||
| 総収入 | $ | 10,290,626 | $ | 8,643,244 | $ | 19,467,735 | $ | 15,820,361 | ||||||||
前年同期と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、娯楽宣伝とマーケティング収入はそれぞれ約160万ドルと360万ドル増加した。この増加は主に我々子会社の収入増加によるものであり、当社子会社間のクロスセールスがより多くの顧客を提供し、当社子会社が提供するサービスの需要を増加させているためである。
上記のいずれの項目も作成·配布しておらず、2013年と2016年に作成·配信されたプロジェクトの多くが正常な収入サイクルを達成しているため、コンテンツ制作部門からは何の収入も得られていない。
費用.費用
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の支出は以下の通りです
| 6月30日までの3ヶ月間 | 以下の日付までの6か月 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 費用： | ||||||||||||||||
| 直接コスト | $ | 939,389 | $ | 833,511 | $ | 2,022,279 | $ | 1,583,931 | ||||||||
| 賃金総額と福祉 | 6,983,804 | 5,622,468 | 13,930,426 | 10,892,831 | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | 1,519,835 | 1,194,704 | 3,039,605 | 2,718,658 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | 415,547 | 478,270 | 832,785 | 960,982 | ||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | (670,878 | ) | (165,000 | ) | (1,434,778 | ) | 200,000 | |||||||||
| 法律と専門 | 613,971 | 457,998 | 1,552,186 | 802,606 | ||||||||||||
| 総費用 | $ | 9,801,668 | $ | 8,421,951 | $ | 19,942,503 | $ | 17,159,008 | ||||||||
| 26 |
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の直接コストはそれぞれ約10万ドルと40万ドル増加した。直接コストの増加は主に2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の20万ドルと70万ドルのNFT生産とマーケティングコスト によって推進され、これらのコストは2021年同期には現れなかった。2021年6月30日までの3カ月と6カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月と6カ月の直接コストがそれぞれ10万ドルと30万ドル減少し，直接コストの増加を相殺したのは，主に前年同期に比べてViewpointの収入が 減少し，Viewpointがマーケティング材料作成に関する第三者コストを生じたためであり，これらのコスト が直接コストに計上されているためである.
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の賃金·福祉支出がそれぞれ約140万ドル、300万ドル増加したのは、主に2022年に従業員数が増加して業務増加を支援しているためである。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の販売、一般と行政費用は約30万ドル増加し、主な原因は不良債権支出がやや増加したことと、ROU資産が98.9万ドル減少したことである。
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の減価償却と償却は一致している。
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、あるいは代償のある公正価値変動はそれぞれ70万ドルの収益と140万ドルの収益であるが、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の或いは代償のある公正な価値変動はそれぞれ20万ドルの収益と20万ドルの損失 である。あるいは価格公正価値変動の主要な構成要素は以下の通りである
| · | あのドアは：2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ40万ドルと20万ドルの利益が得られ、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月でそれぞれ140万ドルと20万ドルの損失が出ました。 |
| · | B/HI：2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月でそれぞれ20万ドルと7.61万ドルの利益を上げています。2021年6月30日現在、B/HIまたは公定価格の公正価値はゼロである。 |
| · | 社交的になりなさい：2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月でそれぞれ20000ドルと250万ドルの損失を出し、2022年6月30日までの6ヶ月は収益や損失がなく、2021年6月30日までの6ヶ月で20000ドルの赤字を出した。 |
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の法律および専門費用がそれぞれ約br}20万ドルおよび70万ドル増加したのは、2021年9月30日の10-Qフォームに関する法律、相談、監査費用、および2022年5月26日に提出した10-Kフォームの2021年3月31日と2021年6月30日の10-Qフォームの改訂と、監査役の交換に関連する費用が含まれているためである。
他の収入と支出
| 6月30日までの3ヶ月間 | 以下の日付までの6か月 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 他の収入や支出： | ||||||||||||||||
| 債務返済収益，純額 | $ | — | $ | 1,012,973 | $ | — | $ | 955,610 | ||||||||
| 固定資産処分損失 | — | (48,461 | ) | — | (48,461 | ) | ||||||||||
| 転換可能手形は価値変動を公正に許容する | 244,022 | 268,974 | 531,880 | (602,475 | ) | |||||||||||
| 株式許可証は価値変動を公正に許可する | 35,000 | 65,000 | 95,000 | (2,497,877 | ) | |||||||||||
| 見下げオプションは価値変動を公正に承諾する | — | — | — | (71,106 | ) | |||||||||||
| 仕入コスト | — | — | — | (22,907 | ) | |||||||||||
| 利子支出 | (125,348 | ) | (169,837 | ) | (274,737 | ) | (335,031 | ) | ||||||||
| その他の収入(支出)を合計して純額 | $ | 153,674 | $ | 1,128,649 | $ | 352,143 | $ | (2,622,247 | ) | |||||||
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちは何の債務弁済損益も記録していません。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちは約110万ドルの債務弁済収益を記録し、42 West、Dolphin、Viewpoint、Shore Fireの購買力平価融資の免除と関係があり、私たちの普通株のいくつかの引受権利の交換に関する債務弁済損失57，400ドルが相殺された。
| 27 |
我々は，2020年に発行されたいくつかの変換可能なチケットのための公正価値オプション を選択した.これらの変換可能な手形の公正価値は、貸借対照表ごとに再計量され、任意の変化は、私たちの簡明な総合経営報告書に記録されている。2022年と2021年6月30日までの3ヶ月間、吾らが2020年に発行した交換手形の公正価値変動はそれぞれ20万ドルと30万ドルを記録した。brは2022年および2021年6月30日までの6ヶ月間、私は2020年に発行された交換可能手形の公正価値変動にそれぞれ50万ドルの収益と60万ドルの損失を記録した。交換可能株式手形の価値の減少はツールに特定された信用リスクによるものではないため、価値変動を公正に許可するすべての収益は純収益に記入される。
2020年に発行された転換可能な支払手形と一緒に発行された引受権証は、発行時に最初に公正価値によって計量し、その後、各報告期間の日付ごとに許容価値を推定して公正価値によって再計量し、各株式権証負債の推定公正価値変動は他の収入或いは支出であることを確認した。2021年3月、権利証所持者のうちの1人は無現金行権式により146，027件の権証を行使した。行使日の私たちの普通株の価格は1株19.16ドルで、簡明総合経営報告書に250万ドルの既行権証の公正価値変動を記録した。行使されていない2020年の株式承認証の公正価値は約35，000ドルと95，000ドル減少した；そのため、私たちはそれぞれ簡明総合経営報告書に2022年6月30日までの3ヶ月とbr}6ヶ月の権証公正価値変動を記録した。
42 West買収に関連するコールオプションの公正価値は、買収日に我々の簡明総合貸借対照表に記録されている。売権利の公正価値は貸借対照表の日付ごとに計量され、いかなる変動も私たちの簡素化総合経営報告書に記録されている。br}は2021年6月30日までの6ヶ月間、販売権利の公正価値は約71，000ドル減少した。最終売権は2021年3月に決算されており、2022年6月30日現在、売権に関する負債はありません。
前年同期と比較して、2022年6月30日までの3カ月と6カ月の利息支出がそれぞれ44.5千ドルと60.3万ドル減少したのは、主に2022年6月30日までの6カ月間の転換可能債券と未償還転換不能手形が前年同期より減少したためだ。
未合併関連会社の損失における権益
合併していない付属会社の収益または損失権益には、株式投資収益または損失における当社のシェアが含まれています
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月、Crafhouseカクテルの株式投資でそれぞれ23，400ドルと43，400ドルの損失を記録した。2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、Crafhouse カクテル投資は存在しない。
真夜中劇場は2022年第2四半期末にbrの運営を開始した；そのため、2022年6月30日までの3ヶ月或いは6ケ月以内に、いかなる権益収益或いは損失を記録しなかった。
所得税
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちが記録した所得税支出は72000ドルと14.4万ドルで、これは私たちの不確定な課税資産の制限に関する推定手当の課税額を反映して、私たちの不確定な課税負債を相殺します。税務資産が税務負債を相殺できない場合、私たちは税務負債 のために繰延費用(“裸控除”)を記録した。
私たちのbrが2021年6月30日までの6ヶ月間に38.9，000ドルの所得税割引を記録したのは、B/HI買収に記録されている繰延税金負債により繰延純資産が減少したため、推定税免除額が減少したためである。br}は2021年6月30日までの3ヶ月間に所得税支出や割引がないためである。
純収益(赤字)
純収益は約60万ドル，あるいは1株0.06ドルであり，1株当たり基本損失の9，498，266株加重平均流通株，および1株0.04ドルに基づいており，2022年6月30日までの3カ月の9，626，143株加重平均1株収益に基づいている。2021年6月30日までの3ヶ月間の純収益は、それぞれ約130万ドルまたは1株当たり0.17ドル(基本1株当たり収益の7，664，000株加重平均流通株に基づく)と1株当たり0.13ドル(7，913，396株加重平均流通株の完全希釈1株当たり収益に基づく)であった。2021年6月30日までの3カ月と比較して，2022年6月30日までの3カ月間の純収益変化は上記の要因に関与している。
| 28 |
純損失は約20万ドル であり、1株当たり基本損失の9，113，252株加重平均流通株に基づいて計算するか、1株当たり0.02ドルの損失と、2022年6月30日までの6ヶ月間の9，890，621株加重平均1株収益に基づいて計算した1株0.09ドルである。純損失は約390万ドル、または1株当たり0.53ドルの赤字で、2021年6月30日までの6カ月の1株当たり基本損失と希釈損失に基づく加重平均流通株7，456，360株。2022年6月30日までの6カ月間の純損失は、2021年6月30日までの6カ月間の純損失変動に関連している。
流動資金と資本資源
キャッシュフロー
| 6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| キャッシュフロー表データ： | ||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | (1,719,551 | ) | $ | 30,060 | |||
| 投資活動のための現金純額 | (2,298,702 | ) | (525,856 | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 3,515,138 | 1,788,002 | ||||||
| 現金および現金等価物と制限的現金純(マイナス)増加 | (503,115 | ) | 1,292,206 | |||||
| 期初現金と現金等価物および制限現金 | 8,230,626 | 8,637,376 | ||||||
| 現金および現金等価物と制限された現金、期末 | $ | 7,727,511 | $ | 9,929,582 | ||||
経営活動
2022年6月30日までの6カ月間の経営活動で使用された現金は170万ドルで、2021年6月30日までの6カ月間の運営活動で提供された現金3010万ドルに比べて170万ドル増加した。業務キャッシュフローの変化は主に
| · | 株式引受証、転換可能手形、見下げオプションなどの負債の公正価値非現金変動は380万ドル減少した | |
| · | あるいは価格公正価値のある非現金変化が160万ドル減少したのは、主に会社の株価の変化によるものである | |
| · | 先に議論したIMAX協定に関する50万ドルの支払い； | |
| · | その他の営業資産と負債の変動は90万ドルだった。 |
上記の変動は以下の項目で相殺される：
| · | 事業のさらなる成長に後押しされて、私たちの経営業績は380万ドルの追加現金を生み出した | |
| · | 2021年6月30日までの6カ月間、債務返済収益は100万ドルで、主に購買力平価ローンの免除に関係していたが、2022年にはこのような状況はなかった | |
| · | 減価償却と償却、不良債権支出、株式による補償、ROU資産減価、資本化生産コスト減値、その他の非現金損失などの非現金項目30万ドル。 |
投資活動
2022年6月30日までの6カ月間、投資活動のためのキャッシュフローは230万ドルで、主に受取手形の発行に関係している。2021年6月30日までの6カ月間、投資活動のためのキャッシュフローは50万ドルで、B/HI買収に完全に関係し、買収した現金を差し引く。
融資活動
2022年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローは350万ドルで、主に関連している
資金流入：
| · | リンカーン公園の株式信用限度額の440万ドルの収益は以下の通りだ。 |
| 29 |
流出：
| · | B/HI売り手に支払うか、または対価格支払いがある現金部分の60万ドル； | |
| · | 支払手形0.3ドルを返済する。 |
2021年6月30日までの6ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローは180万ドルで、主に関連している
資金流入：
| · | 310万ドルは支払可能な手形からの収益です。 |
流出：
| · | 売権を行使して100万ドルを得ました | |
| · | 20万ドルの定期ローンを返済し | |
| · | 支払手形4.68万元を返済します。 |
債務と融資の手配
以下より詳細に述べるように、当社は、会社の貸借対照表の状況をより強固にし、現在の融資期限をより長い期限 に延長し、私たちの全体の債務状況を減少させる措置を講じています。2022年6月30日現在、総債務は540万ドルだったが、2021年12月31日現在で620万ドルと80万ドル減少し、減少幅は12.7%だった。
2022年6月30日からの今後12ヶ月間、我々の債務は2021年12月31日現在の債務よりやや増加している。長期債務の現在部分は30万ドルから50万ドルに増加している。私たちは、私たちの現在の現金状況、私たちの業務から発生する予定の現金 と、以下に述べる他の利用可能な資金は、私たちの債務需要を満たすのに十分であると予想しています。
2021年リンカーンパーク取引
2021年12月29日、当社はリンカーンパーク資本基金有限責任会社(“リンカーンパーク”)と購入契約(“LP 2021購入協定”)および登録権協定(“LP 2021 登録権利協定”)を締結し、この合意により、当社はリンカーン公園に普通株を売却·発行することができるが、リンカーン公園は時々25，000，000ドルの普通株 を購入する責任があり、36ヶ月間である。
当社は、リンカーンパークの最終終値がナスダック資本市場報告の1株1.00ドルを下回らないことを条件に、任意の営業日に最大50，000株の普通株(“定期購入”)を購入するように適宜指示することができる。場合によっては、終値が10.00ドル以上であれば、通常購入金額は75，000株に増加することができ、終値が12.50ドル以上であれば100，000株に増加することができるが、リンカーン公園が任意の営業日に定期的に購入する約束義務は2，000，000ドルを超えてはならない。もし任意の営業日に定期購入を許可するすべての金額を購入した場合、リンカーン公園に追加の加速金額と追加加速購入を購入するように指示することもできる。将来の資金に関する普通株の購入価格は、LP 2021購入プロトコルで述べた当該等株式の売却時の当時の市価に基づいている。
LP 2021購入契約の条項によると、当社がLP 2021購入契約およびLP 2021登録権協定に署名した場合、当社はリンカーンパークに51，827株の普通株を発行し、LP 2021購入協定により我々の普通株の株式を購入することを承諾した代償(“承諾株”) とする。また、会社は2022年3月7日に37，019株の承諾株を増発した。承諾株は普通株を発行する追加株式として記録され、 を株式減少と見なし、LP 2021購入プロトコルによって調達される資本コストとする。
2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に、上記で開示された追加承諾株を除いて、LP 2021購入合意に基づいて、当社はそれぞれ450，000株および1，035，000株の普通株を売却し、価格は3.47ドルから5.15ドルを介して、それぞれ1，852，290ドルおよび4，367，640ドルを受け取る。
| 30 |
LP 2021購入契約の条項によると、リンカーン公園は現在、リンカーン公園に発行可能な株式を登録するために有効な棚登録声明を持っていないため、当社に普通株を購入する義務はない。2022年8月11日、同社はリンカーン公園に通知し、2022年8月12日に施行されたLP 2021調達協定を終了する。
2022年リンカーン公園取引
2022年6月30日に2022年8月10日に当社がリンカーン公園と新たな購入契約(LP 2022購入協定)及びbr}登録権協定(“LP 2022登録権利協定”)を締結したことに続き、同社はリンカーン公園に普通株を売却·発行することができ、リンカーン公園は36ヶ月以内に25，000，000ドルの普通株を時々購入する責任がある。より多くの情報については、第5項である材料最終合意の締結を参照されたい。
転換支払手形
2022年6月30日まで、返済されていない転換本チケットが三枚あります。元金総額は290万ドルです。転換本チケットは年利10%で利息を計算し、発行2周年に満期になります。1枚の転換可能な本チケットの残高と任意の計算利息はいつでも手形所持者の選択権で転換することができます。購入価格は私たちの普通株の1株90日の平均終値に基づいていますが、1株当たり2.50ドルを下回ることはできません。
2022年6月30日現在、290万ドルの転換可能元本残高は、私たちの簡明総合貸借対照表の転換可能な本票の非流動負債に記入されている。
当社は2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月にそれぞれ利息支出67，500元および135，000元を記録し、2022年6月30日までの6ヶ月以内に変換可能手形対応に関する現金利息135，000元 を支払います。
私たちの経験によると、計算すべき利息を含めて、現金 を支払うことで決済するのではなく、当社の普通株の株式に変換することができます。メモ保持者の意図は予測できないが，過去の経験とは何も変化しないと予想される.
2022年6月30日以降、2022年8月8日、2021年に発行された転換可能手形の所持者は、元金残高500，000ドルを125，604株普通株 に変換し、転換価格は1株3.98ドルとなった。
公正な価値で支払う転換可能な手形
2022年6月30日まで、私たちは元金総額50万ドルの未償還転換可能な元票 があり、私たちは公正価値オプションを選択した。したがって， チケットの見積公正価値は発行日に入金される.各貸借対照表の日に、転換可能な本票の公正価値および簡明総合経営報告書に記録された公正価値の任意の変化を記録する。2022年6月30日現在、この転換可能な本票に関する非流動負債残高は50万ドルであり、公正価値で計算されている。
当社は2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月にそれぞれ利息支出9，863ドルおよび19，726ドルを記録し、2022年6月30日までの6ヶ月以内に公正価値換算可能手形に関する現金利息19，726ドル を支払います。
上述した変換可能手形と同様に、これらの変換可能手形は、満期日までに会社普通株br株に変換され、現金を支払うことで決済するのではなく、過去の経験である。
本チケットの両替ができません
2022年6月30日まで、未返済のbr無担保転換不可本券があり、総金額は90万ドル、年利率は10%、brは2023年6月から12月まで満期になります。これらの転換不可能な本票については、2022年6月30日現在、私たちの残高はそれぞれ50万ドルと40万ドルで、それぞれ流動負債と非流動負債として記録されている。2022年1月15日、つまり満期日に、20万ドルの転換不能本券 を現金で返済します。
当社は2022年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月間にそれぞれ利息支出23，393ドルおよび48，277ドルを記録し、2022年6月30日までの6ヶ月以内に転換不可本票に関する現金利息50，249ドル を支払います。
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IMAXプロトコル
付記17で述べたように、当社は2022年6月24日にIMAXとブルーエンジェル協定を締結した。本協定の条項によると、同社は最初に500，000ドルの資金を提供し、1，500，000ドルまでの追加生産予算資金を提供することを約束し、2022年から2023年までの間に支払う予定です。
転換可能な受取手形
2022年6月30日現在，Midnight Theatreを運営する変換可能チケットJDDC Elemental LLCを持っている.これらの変換可能な受取手形は元金 額面プラス課税利息で入金される。その短期満期日と転換期限(以下に述べる)のため、これらは手形額面に従って入金されており、信用損失準備金は確立されていない。
真夜中劇場のチケット金額はbrから3，238，800ドルであり，真夜中劇場に変換されたAクラスとBクラス単位を会社が選択することができる.また，Midnight Theatreは2022年7月11日と2022年7月21日に毎年2つの手形を追加発行しており，総額は341，660ドルであり，発行条項はこれまでの手形と同じである.
また，2022年6月30日までの6カ月間，Crafhouseカクテルを経営するStanton South LLCからの変換可能チケットを持っている。この紙幣の総額は500，000ドルで、2022年2月1日までに強制償還され、その日、Crafhouseカクテル紙幣は転換され、私たちはStanton South LLCの第2シリーズ会員権益を獲得した。当社は2022年6月30日現在、スタントン南方有限責任会社の未償還手形を受け取っていません。
重要な会計政策、判断、見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカ公認会計基準 に基づいて作成された私たちの連結財務諸表に基づいています。これらの総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、支出の報告金額、および関連または資産および負債の開示に影響を与える推定、判断、仮説を作成する必要がある。私たちの推定は、歴史的経験と、このような場合に合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいており、これらの仮定の結果は、資産および負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが、これらの資産および負債の帳簿価値は他のソースからは明らかではない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2022年6月に協力取り決めが成立したため、以下の詳細な情報を含む収入確認会計政策を更新しました。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kにおける総合財務諸表付記2に開示されているキー会計政策及び見積もりと比較して、我々のキー会計政策には他に大きな変化はない。
収入確認
我々は、このような手配または手配参加者間の取引が、双方によって実行される共同運営活動に関連するかどうかを評価するために、我々の連携 プロトコルを分析し、これらの双方は、活動の積極的な参加者であり、そのような活動のビジネス成功 またはそれ以上の仕入先-顧客関係に依存する重大なリスクおよびリターンに直面する。この評価を行う際には，連携する活動 が異なる活動とみなされているかどうか，連携指導の範囲内にあるかどうか，および がサプライヤと顧客関係の活動をより反映しているかどうかを考慮するため，顧客指導と契約を締結した収入範囲内である. この評価はスケジューリングライフサイクル全体で手配中の各責任の変化に応じて行う.
顧客指導契約収入に基づいて入金されていない連携要素 に対しては，適切な確認方法 を決定して一致して適用することは，通常，顧客指導契約収入に類似している.我々の簡明な統合運営報告書 では，連携参加者の取引収入 とクライアントの契約収入とは別に表示される.
最近の会計公告
最近の会計声明の検討については、本四半期報告に Form 10-Qに含まれる他の部分に含まれる監査されていない簡明な連結財務諸表付記1を参照されたい。
| 32 |
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告Form 10−Q には，1995年の個人証券訴訟改革法で指摘された“前向き陳述”が含まれている。前向きな陳述は、私たちの目標、計画、および戦略に関連する陳述、および歴史的事実以外の陳述を含むことができるが、これらに限定されないが、私たちの意図、予想、計画、信じまたは予想される未来に起こりうる活動、イベント、または発展に関するものである。これらの陳述の特徴は、一般に、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在”、“目標”または“継続”、またはこれらの用語または他の同様の表現の否定である。
前向きな陳述は、歴史的傾向、現在の状況、期待と未来の発展、および他の適切と考えられる要素に対する私たちの経験と見方に基づいて行われた仮説と評価に基づいている。展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、リスクと不確定性の影響を受け、その中の多くのリスクと不確定性は私たちの制御範囲内ではない。これらの前向きな宣言に過度に依存してはいけません。これらは、本四半期の報告書が発表された日までのForm 10-Qにおける私たちの観点のみを反映しており、法的要件が適用されない限り、将来的にこれらの前向き宣言を更新する義務を負いません。
実際の結果が前向き陳述表示の結果と大きく異なる可能性のあるリスクは、2021年12月31日までの財政年度の10-Kフォーム年次報告書に記載されている“リスク要因”を含み、その後提出された10-Qフォーム四半期報告および現在の8-Kフォーム報告は、これらのリスク要因を更新した。
項目4.制御とプログラム
経営陣の制御とプログラムの有効性の開示に関する報告
開示制御およびプログラム は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則およびbr}テーブルに指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを改善するための制御および他のプログラムである。開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されて管理層に伝達されることを保証するために、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されて管理層に伝達されることを保証するために、制御およびプログラムに限定されないが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。
2022年6月30日までの開示制御および手順(取引法ルール13 a−15(E)および 15 d−15(E)で定義されるような)の設計および操作の有効性を評価した。この評価に基づき，我々の最高経営責任者と最高財務官は，2022年5月26日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10-K表年次報告で開示された重大な弱点のため，我々のbr開示制御や手続きが有効ではなく，本報告の提出日までにこれらの弱点は救済されていないと結論した.
財務報告の内部統制の大きな欠陥を補う
私たちは財務報告に対する私たちの内部統制を改善し、重大な弱点 を補うために、効果的な内部統制措置の設計と実施を開始した。私たちの内部統制修復作業には以下のことが含まれている
| · | 会社の詐欺リスク評価とリスク管理機能に関する正式な政策と手順を制定する |
| · | 財務諸表情報管理審査の正確性を向上させ、外部環境変化の影響を制御するための政策およびプログラムを策定する |
| · | 私たちは複雑な取引と適切な会計処理を分析するために第三者コンサルタントと合意しました |
| · | 私たちは期末決済手続きに対する政策、手続き、そしてファイル記録を強化している |
| · | 職責分担を含む日記帳分録の独立した審査および記録を強化するためのポリシーおよびプログラムを実行すること； |
| · | 関連する統制措置に対する私たちの監視活動を再評価する。 |
| 33 |
経営陣は、これらおよび他のプロセス、プログラム、制御の有効性を実施し、監視し、適切と思われる任意のさらなる変更を行うことを開始している。経営陣は私たちが計画した救済作業が確定された重大な弱点を効果的に修復すると信じている。財務報告書の内部統制を評価·改善し続けるにつれて、管理層は、制御欠陥を解決するために他の措置が必要かどうかを判断したり、上記の救済計画を修正する必要があるかどうかを判断する可能性があります
財務報告の内部統制の変化
最近完了した財務期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、本報告がカバーする財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または大きな影響を与える可能性がある。
| 34 |
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
当社は正常な業務過程で生じる法的手続き、クレーム、責任の影響を受ける可能性があります。経営陣は、その外部弁護士の意見に基づいて、いかなる未解決訴訟の責任(ある場合)も、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな影響を与えないと予想している。本報告の日まで、当社にはまだ未解決の訴訟はありません。
第1 A項。リスク要因
我々が2022年5月26日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kで開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
会社が株式証券を購入する
次の表は、2022年6月30日までの四半期内の普通株の買い戻しに関する情報を提供しています
| 期間 | 購入株式総数(1) | 1株平均支払価格 | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | 計画や計画に基づいて購入可能な最大株式数 | ||||||||||||
| 4/1/2022 – 4/30/2022 | — | $ | — | — | — | |||||||||||
| 5/1/2022 – 5/31/2022 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 6/1/2022 – 6/30/2022 | 30 | 3.29 | — | — | ||||||||||||
| 合計する | 30 | $ | 3.29 | — | — | |||||||||||
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| (1) | 当社は、2022年6月15日に制限株式単位帰属時に発行された株式の価値を従業員が納税する従業員の納税義務を解決するために、Dolphin Digital Media，Inc.2017持分インセンティブ計画に基づいて従業員に発行する普通株を購入した。 |
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない。
項目5.その他の情報
本プロジェクト 5には、提出テーブル格8-Kの代わりに以下の情報が含まれている
プロジェクト1.01 材料最終合意締結
2022年8月10日，Dolphin Entertainment， Inc.(“当社”)はリンカーン公園資本 Fund，LLC(“リンカーン公園”または“投資家”)(双方とも“一方”，合計“当事者”)と購入契約(“2022年LP購入協定”)， で規定されており，協定に規定されている条項や条件と制限により，当社はリンカーン公園 に普通株最大25，000，000ドルの株式(“購入株式”)を売却することができる。2022年有限責任会社購入契約36(36)ヶ月間の1株当たり額面0.015ドル(“普通株”) 2022年有限責任会社購入契約を締結するとともに、当社もリンカーン公園と登録権協定を締結し、これにより、当社は2022年有限責任会社購入協定(“2022年有限責任会社登録権協定”)によって発行された株式に関するいくつかの登録権をリンカーン公園に提供することに同意した。
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発効日(以下の定義)には、2022年LP購入契約に基づいて我々の普通株の購入を約束した初期費用 (“初期承諾株”、購入した株式とともに“株式”)として57，313株の普通株を発行した。 は、発効日(以下のように定義する)から1営業日から、会社が選択するいかなる営業日(“購入日”)にもリンカーン公園に最大50株の普通株の購入を要求する権利がある。000株普通株(“通常購入金額”)は、購入価格(以下参照)で計算される(毎回購入， 1回の“通常購入”)である。ナスダック資本市場の報告によると、終値が7.5ドル以上であれば、通常購入金額は最大7.5万株に増加する可能性があり、終値が10.00ドル以上であれば、通常購入金額は最大10万株に増加する可能性がある。 ナスダック資本市場報告書。リンカーン公園は、毎回定期的な購入で約束された債務が2，000，000ドルを超えてはならない。条件は、双方が任意の購入日に投資家が購入を承諾した上記の金額よりも高い購入価格で定期購入金額を増加させることができることを条件とする。定期購入の買付価格(“購入価格”)は以下の2つの中で低い者の98.75%に等しい：(1)購入日内の普通株の最低販売価格, または(Ii) 普通株の購入前10(10)営業日以内に3(3)個の最低終値の平均値。 当社は毎週平日と同様に定期的に投資家に購入通知を提出する権利がある。定期購入通知は、市場終値後(すなわち、東部時間午後4：00以降)に投資家に送信され、購入価格は常に固定されており、会社がリンカーン公園への株売却を選択した場合に知られている。
定期購入を除いて、当社が全額定期購入を指示した場合、当社は、(I)このような定期的に購入した株式数の3(3) 倍または(Ii)加速購入日成約量の30%(“加速購入”)まで、リンカーン公園に適宜、(I)このような定期的に購入した株式数の3(3) 倍または(Ii)加速購入日出来高の30%(“加速購入”)まで株を購入するように要求することができる。あるいは(Ii)買収日の出来高加重平均価格(“加速買収価格”)を加速する。加速購入に関する通知では、加速購入のたびに最低価格閾値 を設定する権利があり、会社は、リンカーン公園の前に購入された任意の通常および加速購入された株が交付されたことを前提として、1日以内に複数回の加速購入を指示することができる。
当社はまた、リンカーン公園が加速購入が完了し、この合意に従って購入されたすべての株が2022年LP購入契約に従ってリンカーン公園に適切に交付された任意の営業日に、加速購入と同じ条項 で追加購入を行うように指示することができる(“追加加速購入”)。
買収価格を計算するための営業日内に発生する任意の再構成、資本再編、非現金配当、株式分割、逆株式分割、または他の同様の取引については、通常の買収、加速買収および追加加速買収の買収価格および定期買収の最低終値販売価格が調整される。“2022年有限共同購入協定”によると、当社がリンカーンパークに売却可能な株式総数は、いずれの場合も1，936，847株普通株(上記の調整により)(2022年有限共同購入協定“調印前に発行された普通株の約19.99%に相当)(”取引所上限“)を超えてはならず、(I)株主の承認を得て取引所上限以上の購入株式を発行しない限り、 取引所上限は適用されない。または(Ii) 2022年有限パートナー購入協定に従ってリンカーン公園に適用されるすべての適用普通株の平均価格が1株4.9ドル以上(上記で調整された)(2022年有限パートナー購入協定に署名する直前のナスダック世界市場でナスダック上場規則第5635(D)条に定義された最低価格を代表して、2022年に有限パートナー購入契約が行われる取引免除brをナスダック規則下の取引所上限制限に適用することを表す)；しかし、いずれの場合も、リンカーンパーク(およびその関連会社)は、9.99%を超える会社が発行され、発行された普通株式を所有してはならない。
2022年LP購入協定には、br}慣例陳述、保証、チノ、成約条件、賠償、終了条項が含まれています。2022年有限責任会社購入契約項の下での販売は、ある条件(すべての要件が満たされた日、“開始発効日”)が満たされて初めて開始することができます。これらの条件は、リンカーン公園への募集説明書の副刊 を交付し、当社が2022年の有限責任会社購入契約に基づいてリンカーン公園に発行または売却した普通株式をカバーし、ナスダック証券市場に株式の増発株式上場通知を提出することと、2022年の有限責任会社の購入合意を完了した場合の取引に異議を唱えないことを含む。リンカーン公園は弁護士の慣用的な意見と他の証明書と結審文書を受け取った。
当社は、費用や罰金を支払うことなく、2022年のLP購入契約を終了することをいつでも自分で決定することができ、1営業日以内にリンカーン公園に2022年のLP購入契約の終了を通知する方法である。リンカーン公園はどんな方法でも直接または間接的に空売りしたり、普通株をヘッジしないことを約束しました。当社はリンケン公園の2022年LP購入協定に関する限られた一部の費用の返済に同意していますが、承諾株を発行する以外に、当社はリンカーン公園の取引に関する費用を返済または他の方法で補償する追加金を支払っていません。
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2022年LP購入協定では、所得金、財務または商業契約の使用、将来の融資の制限(当社が契約期間内に類似の合意を締結する能力の制限は含まれていません(登録ブローカーとの市場での取引は含まれていません)、優先購入権、参加権、罰金または違約金の制限は含まれていません)。当社は“2022年有限責任協定”に基づいて調達通知 を発行することができ、市場状況とその資金需要に応じて、時々“2022年有限責任協定”に記載されている制限交付通知に基づいて通知することができる。当社は2022年有限責任会社購入契約 に基づいて受け取った任意の収益を運営資金や一般企業用途に利用する予定です。
当社は、発効日から20(20)営業日以内に、2022年有限責任会社登録権協定の条項に基づいて、普通株転売を含む新S-1表登録声明(“登録br声明”)を米国証券取引委員会に提出することに同意し、登録声明が発効する前に、当社は証券法 に基づいて米国証券取引委員会に任意の他の登録声明を提出してはならない。
以上は，2022年有限責任会社購入プロトコルと2022年有限責任会社登録権プロトコルのある条項の要約説明 であり，その性質から完全ではない.2022年有限責任会社購入プロトコルおよび2022年有限責任会社登録権プロトコルのコピー は、添付ファイル10.1および10.2に示されているようにアーカイブされます。以上，2022年有限責任会社購入プロトコルと2022年有限責任会社登録権協定の記述 はこのなどの展示品を参考にして完全に限定した.2022年有限責任会社購入契約と2022年有限責任会社登録権協定は、慣例的な陳述 と、双方がこのような合意のすべての条項と条件、および双方の間の特定の関係の下で相手に行う保証、契約、賠償条項を含み、相手の利益のためにのみ行われる。2022年有限責任会社購入協定と2022年有限責任会社登録権協定の条項は、その中に含まれる任意の陳述および保証 を含み、合意当事者以外のいずれか一方の利益のためでもなく、投資家 と公衆に合意当事者の現在の事務状況に関する事実情報を得るためでもない。逆に、投資家および公衆は、会社が証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出する可能性のある年間、四半期、および現在の報告書に含まれる他の開示に注目すべきである。
本四半期報告における表10-Qの第5項に含まれる情報は、当社の普通株株式の売却又は購入を招待する要約を構成しておらず、いずれの司法管区内においても、いかなる要約、勧誘又は売却行為も存在せず、いずれの司法管区内においても、このような要約、勧誘又は売却は、いずれも当該等の管轄区の証券法に基づいて登録又は取得資格を取得する前に違法である
1.02番目の材料最終合意を終了します。
新たな2022年LP購入協定の締結については，当社とリンカーン公園間で2021年12月29日に締結された先行購入契約(“合意”) は2022年8月10日に終了した。
項目6.展示品
| 証拠品番号： | 説明する | |
| 10.1* | 2022年8月10日リンカーンパーク資本基金有限責任会社と締結した購入契約 | |
| 10.2* | 2022年8月10日リンカーンパーク資本基金有限責任会社と締結された登録権協定 | |
| 31.1* | 2002年サバンズ·オクスリ法第302条による会社最高経営責任者の証明 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による会社首席財務官の証明 | |
| 32.1# | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による会社の最高経営責任者の証明 | |
| 32.2# | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による会社の首席財務官の証明 | |
| 101.INS | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) | |
| 101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
| 101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
| * | 本局に提出します。 |
| ** | 前に提出しました。 |
| # | 手紙で提供する。 |
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サイン
取引法の要求に基づき、登録者は本報告書を以下の署名者が代表して署名させ、2022年8月15日に正式に許可する。
| イルカ娯楽会社 | ||
| 差出人： | /s/ウィリアム·オテレス4世 | |
| 名前：ウィリアム·オテレス4世 | ||
| 最高経営責任者 | ||
| 差出人： | /s/Mirta A Negrini | |
| 名前：ミルタ·A·ネグリニ | ||
| 首席財務官 |
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