陳述の基礎

Reed‘s，Inc.(以下“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”と略称する)の簡明財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中間財務報告に関する適用規則及び条例 に基づいて作成されている。米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と注釈 は、このような規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。このような簡明な財務諸表に記載されている開示は、本明細書に記載された資料を誤解しないようにするのに十分であると信じている。これらの簡明財務諸表は、会社が2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる財務諸表と併せて読まなければならない。添付されている簡明財務諸表は監査されていないが、経営陣は、会社の2022年6月30日までの財務状況および2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の運営実績と現金流量を公平に反映するために、必要な調整をすべて含むと考えている。2021年12月31日現在の貸借対照表は、会社が監査した財務諸表から来ている。

2022年6月30日までの6ヶ月間の運営結果は、2022年12月31日までの前期全体の予想運営結果を必ずしも代表するものではない。

経営を続ける企業

付随する財務諸表は継続経営に基づいて作成されており，その中で正常業務過程における資産現金化および負債と承諾の決済 が考慮されている。添付財務諸表に示すように、2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は純損失10，057ドルを記録し、運営には現金#ドルを使用しています16,330それは.これらの要因は，会社が財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせている。また、当社の独立公認会計士事務所は、当社の2021年12月31日財務諸表に関する報告の中で、当社の持続経営企業としての持続経営能力について深刻な疑いを提起している。財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に必要となる可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

2022年6月30日まで、私たちの現金残高は280ドルです969現在の獲得可能性、および1361ドルの追加借入能力。

歴史的に、私たちは普通株の公開と非公開売却、優先株と普通株の発行、転換可能な債務ツール、金融機関の定期融資と信用限度額、運営によって発生した現金を通じて私たちの運営に資金を提供する。これらの状況を緩和するために、管理層は現在、様々な融資選択を評価しており、株式、中間層または債務証券の発行、戦略パートナーとの手配、または金融機関から信用を得ることで、より多くの資金を調達することを求めている可能性がある。私たちが他の融資源を求める時、このような融資が割引条項または根本的に提供されないことを保証することはできない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの業績 および投資家の私たちと私たちの業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。

2022年6ヶ月前に、会社は引き続きサプライチェーンを強化し、毛金利引き上げ計画を実施し、輸送効率と倉庫コストを向上させ、運営費用を低減した。

上述したように、会社は販売増加の推進、利益率の向上、運賃コストの削減に引き続き注力する。販売増加の重点はルート拡張、新製品発売と販売実行力の向上であり、販売速度を向上させることである。利益率向上計画はco-Packerがアップグレードし、調達 をよりよく利用し、効率を向上させることによって推進される。これらの計画の基本は，戦略的な運営コストの低減，特に交付·処理費用の低減に重点を置いている。2021年には、会社は前年よりも高い輸送コストを経験し、これらのコスト は2022年の残り時間で高い水準を維持することが予想される。このような費用の影響を軽減するための計画が施行された。

最新の動向-市況

2022年6月30日までの間、新冠肺炎疫病は引き続き私たちの経営業績に影響を与え、会社は今年の残り時間が残留影響を受けると予想している。また、疫病が衰退した経済環境が、私たちの製品を購入した消費者にマイナスの影響を与える場合、疫病は私たちの製品に対する需要の減少を招く可能性がある。最近私たちの製品に対する需要が増加したことによって、長期的には、私たちの製品に対する需要は引き続き強くなると信じています。

米国経済は2022年第1四半期に引き続き成長しているにもかかわらず、新冠肺炎疫病の持続的な影響、より高いインフレ、FRBのインフレ対応行動及び絶えず上昇するエネルギー価格は未来の経済環境に不確定性をもたらし、このような環境は引き続き発展し、私たちの未来の業務に影響を与える可能性がある。納期の延長や、供給制限や高需要による原材料、物流、労働コストの膨張など、サプライチェーンの課題を経験しました。サプライチェーン内の企業を定期的に監視し、必要かつ利用可能な場合に代替サプライヤーを使用しているにもかかわらず、サプライチェーン制限は、製品を製造するために必要な原材料を得る能力の中断を招き、当社の運営に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはインフレ傾向とサプライチェーン圧力が2022年まで残り時間が続くと予想している。

2022年6月30日現在、貨物市場の輸送力がbr需要に追いつかないため、会社は輸送市場の上昇による運賃コスト上昇を経験している。その会社はこのような挑戦が年間を通じて続くと信じている。また、同社はいくつかの原材料価格の上昇と、そのうちのいくつかの製品の調達遅延を経験している。しかし、このリスクを管理するための緩和計画が実施された。また、当社はサプライチェーン挑戦の負の影響を受けており、これらの課題は、製品の強い需要と販売増加から利益を得る能力に影響を与えています。労働力不足、原材料コストの大幅な上昇、物流問題や運賃増加、持続的な港渋滞による中断により、利益率と純収入が抑制された。同社 は2022年全体で影響が続くと予想されている。

著者らが新冠肺炎の疫病の影響を受けずに を運営できるかどうかはある程度私たちが従業員を保護し、サプライチェーンを保護する能力に依存する。その会社は私たちの従業員を保護するために、政府と衛生当局の提案に従って行動するように努力している。新冠肺炎疫病発生以来、2022年6月30日まで、著者らは新冠肺炎疫病発生期間中に著者らの業務の一致性を維持した。私たちは引き続き私たちの業務管理を革新し、従業員やサプライヤーと協調し、感染予防の面で力を尽くし、顧客やサプライヤーに対応する上で柔軟性を維持します。しかし、大流行による不確実性 は、私たちの労働力およびサプライチェーンに予期せぬ中断をもたらす可能性があり(例えば、キーサプライヤーや輸送サプライヤーは材料を調達および輸送できない)、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

著者らの資産は新冠肺炎の疫病によるいかなる実質的な減少或いは資産の公正価値に重大な変化が発生することを観察しなかった。

予算の使用

公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、報告期間内の資産及び負債の報告金額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。これらの推定および仮定 には，不良債権準備，在庫の古い，財産および設備減価償却寿命の推定，記録された長期有形および無形資産の減価の分析，繰延税金資産の現金化，潜在負債の計上項目 およびサービスのために発行されたストックツールを推定する際の仮定がある。

収入確認

当社は会計基準編纂(ASC)606に基づいて収入を確認した取引先と契約した収入(“ASC 606”)。販売収入とコストは、製品制御権が私たちの顧客に移管されたときに確認され、これは通常、私たちの工場から出荷された時に発生します。 社の履行義務はその時に履行されます。当社は顧客と引渡し後の業績を要求する重要な契約 を締結しておらず、顧客と締結された契約には、収入の経時的分配や調整につながる可能性のある報酬や割引は含まれていません。輸送·運搬活動は，顧客が貨物制御権を獲得する前に行われるため， は顧客へのコミットメントサービスではなく，履行活動を表す.当社のすべての製品は完成品として販売されており、お客様は出荷後に期待価値 を得るために何の義務も果たす必要はありません。

当社では返品は許可されていませんが、履行前に破損が発生した場合に破損した製品は除外します。歴史的に見ると、損傷した製品の返品は取るに足らなかった。したがって、 私たちの製品の独立した性質と、販売契約の履行義務と取引定価の評価のため、 私たちは現在契約資産や債務残高を維持していません。私たちは四半期ごとに私たちの契約と私たちの結論の合理性を評価する。

普通株1株当たり損失

1株当たり基本収益(損失)の計算方法は， を普通株主の純収益(損失)を 年度に発行された普通株の加重平均株式数で割ったものであり，帰属していない制限的普通株は含まれていない。制限株は帰属日から発行された普通株の基本加重平均 を計上する.1株当たり償却収益(損失)の算出方法は、在庫株方法を用いて、普通株株主に適用される純収入を発行済み普通株の加重平均数で除算し、すべての希釈性潜在普通株が発行された場合に発行される追加普通株数で割る。制限株 は株式を付与した日から発行された普通株の希薄加重平均を計上する.潜在的普通株 の影響が逆希釈である場合、計算範囲には含まれない。

潜在的な希釈証券は逆希釈作用を有するため、2022年6月30日と2021年6月30日までの間、1株当たりの基本損失と希釈損失の計算は同じである

株補償費用

当社は定期的に、サービスおよび融資コストを支払うために、非融資取引中の従業員および非従業員に株式オプションおよび制限的な株式奨励を支給する。当社はASC 718に基づいてこのような授権書の発行と付与を計算した報酬--株式報酬したがって、報酬の価値は、付与された日に計量され、帰属期間中に直線的に従業員の報酬支出が確認される。 非従業員の報酬支出の時間および方法は、会社がサービスに現金を支払う時間および方式と同じであることを確認する。br}社は、その運営報告書において、株式に基づく報酬の公正価値を確認し、分類は、提供されるサービスの性質に依存する。

会社の株式オプションの公正価値 は、無リスク金利、予想変動率、株式オプションまたは制限株の期待寿命、および将来の配当に関するいくつかの仮定を用いて推定されたBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて推定される。報酬費用はブラック·スコアーズ·マートンオプション定価モデルによる価値と実際の経験に基づいて記録される。ブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデルで使用される仮定は、将来の期間に記録された補償費用に大きな影響を与える可能性がある。

広告費

広告コストは発生時に費用を計上し、販売とマーケティング費用を計上する。2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月間の広告コストの合計は111ドルとなります353それぞれ である.2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の広告コストの合計は423ドルとなります702それぞれ，である.

濃度.濃度

純売上高。2022年6月30日までの3ヶ月間で、3人の顧客が23%を占めた11総請求書の10%と10%を占め、2022年6月30日までの6カ月間、3人の顧客21%, 11%, and 10それぞれ総勘定書の%を占めています。2021年6月30日までの3カ月間で、2人の顧客 が19%を占めた12それぞれ総請求書の20%を占め，2021年6月30日までの6カ月間，2人の顧客が20% となっている12それぞれ総勘定書の%を占めています。この2つの時期には、売上高の10%を超える他の顧客はいない。

売掛金。2022年6月30日現在、会社には2つの顧客の売掛金があり、29%を占めている10売掛金総額の%を占めています。同社が2021年12月31日現在、ある顧客から取得した売掛金は、その売掛金総額の18%を占めている。この2つの期間内に、売掛金総額の10%を超える他の顧客はいない。

仕入先から購入する。2022年6月30日までの3ヶ月間、1社のサプライヤーが全購入量の14%を占めた。2022年6月30日までの6ヶ月間、1つのサプライヤーが を占めています14すべての購入量の割合を占めている。2021年6月30日までの3カ月間で、サプライヤー2社が13%を占めた122021年6月30日までの6ヶ月間、2つのサプライヤーはそれぞれ総購入量の13%を占めている12それぞれすべての購入量の%を占めている.この2つの期間内に、総購入量の10%を超える他のサプライヤーの購入量はない。

売掛金。2022年6月30日現在、br社には仕入先があり、売掛金総額の11%を占めています。2021年12月31日現在、 を超えるサプライヤーはいません10勘定総額の百分率を払わなければならない。この2つの期間内に、支払い総額の10%を超える他のサプライヤーはいない。

金融商品の公正価値

当社は様々な投入を用いてその金融資産と負債の公正価値を決定し、日常的な基礎の上でこれらの資産を計測する。公正価値記録の金融資産は、その公正価値を計量するための投入の主観的程度によって分類される。ASC 820は、入力に関連する以下の主観的レベルを定義する

レベル1-同じ資産または負債に対する活発な市場オファー。

第2レベル--活発な市場からのオファーを除いて、直接または間接的に観察できる投入。

レベル3-会社の より観察できない入力を仮定する.

これらのツールの満期日が短いため、金融資産と負債の帳簿価値、例えば現金と現金等価物、売掛金、短期銀行ローン、売掛金、支払手形とその他の支払金は、満期日が短いため、その公正価値に近い。資本リース債務と長期融資債務の帳簿価値はその公正価値に近いが、これらの債務の金利は現行市場金利に基づいて計算されるからである。

最近の会計公告

最近採用された会計公告

2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、ASU第2020-06号“債務-転換および他のオプションを有する債務(主題470-20)と派生ツールであるエンティティ自己資本のヘッジ契約(主題別815-40)”(ASU 2020-06)を発表した。ASU 2020−06は、現金変換および利益変換モードを廃止することにより、変換可能債務ツールの会計モード数を削減する。変換可能ツールの希釈1株当たり純収益計算は当社にIF−変換方法の使用を要求する。エンティティ自身の権益における契約 については，この更新の影響を受ける契約タイプは主に独立と埋め込み機能であり，デリバティブ範囲の例外的な決済条件を満たしていないため，現在の指導の下でデリバティブと記す. この更新は関連決済評価を簡略化し，(I)契約が株式登録で決済されるかどうかを考慮する，(Ii)担保を発行する必要があるかどうかを考慮する，(Iii)株主権利を評価する，という要求を削除した.ASU 2020-06は会社に対して発効 2024年1月1日、今回更新された規定は改正された遡及方法または完全遡及方法を採用することができます。早期採用は許可されているが、2021年1月1日より早く、年内の移行期間を含めてはならない。 は2021年1月1日から、会社は事前にASU 2020-06を採用しており、この採用は私たちの財務諸表や関連開示に影響を与えない。

2021年5月、FASBは、ASU 2021-04“1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、 およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)発行者がいくつかの修正された会計 または独立株式取引-分類書面コールオプション”(“ASU 2021-04”)を発表した。ASU 2021-04は、発行者が条項または条件の修正または交換独立持分分類書面コールオプション(すなわち、株式承認証)をどのように考慮すべきかについて指導 を提供し、このオプションは、修正または交換後も持分カテゴリを維持し、新しいツールと交換するための元のツールの交換 として維持する。発行者は、修正または交換された権利証の公正価値と、修正または交換直前の権利証明の公正価値との間の差額で修正または交換の効果を測定し、その後、4種類の取引および各クラスの対応する会計処理(株式発行、債務 開始、債務修正、および株式発行および債務発行または修正とは無関係な修正を含む確認br}モデルを適用しなければならない。ASU 2021-04は、2021年12月15日以降の会計年度(これらの事業年度内の移行期間を含む)ですべてのエンティティに対して有効です。エンティティは、ASU 2021−04で提供されたガイダンスを、発効日または後に生じる修正または交換に前向きに適用すべきである。当社はASU 2021-04を採用し、2022年1月1日から発効します。ASU 2021-04を採用することは、会社の財務諸表の列報や開示に何の影響もありません。

最近発表された会計公告はまだ採用されていない

2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品信用損失計測 それは.ASU 2016-13は、実体が現在予想されている信用損失(“CECL”)に基づく前向きな方法を使用して、売掛金を含むいくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定することを要求する。これは損失準備金の早期確認につながる可能性がある。ASU 2016-13は2023年1月1日から会社を発効させ、早期採用を許可しています。当社では、新指針や関連コード改善の潜在的な影響がその財務状況、経営業績およびキャッシュフローに大きな影響を与えるとは考えていません。

財務会計基準委員会、その新興問題特別ワーキンググループ、米国公認会計士協会および証券取引委員会が最近発表した他の会計声明は、会社の現在または将来の財務諸表に実質的な影響を与えると経営陣に考えられていないか、または考慮されていない。

在庫はコスト(先進先出)または可変現純額(減記純額)のうち低いもので価格を計算し、以下の項目からなる(千で計算)

在庫明細書

財産と設備は以下の からなる(単位：千)：

財産と設備明細書

無形資産には、以下の内容が含まれる(千計)

無形資産まとめ

会社の信用ローンの下での未返済額 は以下の通り(千単位)：

信用手配項目の未返済金額表

保証された転換可能な支払手形項目における未返済金額は以下の通り(千で計算)

債務明細書

次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の限定株式活動 ：

非既得限定株式活動の概要

次の表は、2022年6月30日までの6ヶ月間の株式オプション活動 ：

株式オプション活動スケジュール

保証活動計画