テキスト-抄録
2
ファイル名2.txt
アメリカ証券取引委員会のロゴ
July 29, 2022
ラファエル·ムゼリ
最高経営責任者
Selina Hootality PLC
ロンドンウォールストリート広場2号6階
バルビケン、ロンドンEC 2 Y 5 AU
イングランド
Re: Selina Hospitality
プログラマブルコントローラ
Amendment No. 3 to
Draft Registration
表F-4の声明
Submitted July 8,
2022
CIK No. 0001909417
尊敬するムセリさん：
修正された登録声明草案を審査しました
以下の条件を備える
コメントする。私たちのいくつかの論評で、私たちはあなたに私たちに提供することを要求するかもしれません
情報ですから私たちは
あなたの摘発をもっとよく理解するかもしれません。先のコメントへの引用
私たちのを見てください
April 15, 2022 letter.
この手紙に返事して、必要なものを提供してください
情報と提出
修正された登録声明草案または公開提出された
登録声明
エドガー。もしあなたが私たちの論評があなたの事実に適用されることを信じなければ、
状況やそうではない
修正は適切だと思いますが、なぜあなたにいるのか教えてください
返事をする。
以下の問題に対して提供された情報を検討した後
コメントとあなたの
改訂された登録説明書の草稿又は提出された登録説明書は、私たちは
追加のがあるかもしれない
コメントする。
表F−4登録説明書草稿第3号修正案を提出する
July 8, 2022
発起人や他の初期株主が公開購入できるかどうか
前の株式または株式承認証
特別会議？17ページ
1. We note your response
コメント6とあなたが開示した初期株主は
Selina and/or its
連属会社はこの目的のために公衆株主に株式を購入することができる
of voting their shares
企業合併の提案に賛成です。どうか説明してください
such purchases would
取引所規則14 E-5の要件を守る
ラファエル·ムゼリ
名前はラファエル·ムゼリ
Selina Hootality PLC
会社
7月名Selina Hoitality PLC
29, 2022
七月二十九日
2ページ2022 2ページ目
名前姓
行動を起こす。入札見積ルールとスケジュールコンプライアンスとを参照してください
開示する
ガイダンスのための説明166.01。
米国銀行役員と上級管理者の企業合併における利益，129ページ
2.コメント1に対するあなたの応答に気づきました。現在のものを同時に含めてください
証券の価値
保証人、上級管理者、役員、関連会社が持っています
書類の一節。
経営陣の会社の財務状況及び業績の検討と分析
の操作です
セリーナ
重要な指標は189ページです
3.重要な指標について以下の問題を解決してください
なぜベッドがもっと意味のあるものを提供していると思いますか
基礎
実際のベッドではなく、重要な指標を準備してください。この点では
私たちが気づいたのは
あなたの指標は静的容量を反映していますが、実際の容量は
(ベッドが)できない
変わらないようです。またこの製品を考慮して
取引先に渡したのは
ベッドです。どのように考えて、また提供する必要がありますか
ベッドの上の指標は
basis.
ベッド総数の測定にはベッドが含まれていることに気づきました
それはかもしれない
一時的な故障ですが、入居率は一時的に何も排除しません
無秩序な
ベッドです。明らかな不一致を説明して理由を教えてくれます
しばらく無秩序である
空間は占有範囲から除外された。
TRevPOBが入居率で計算されていることを考慮して、明らかにしてください
この指標は
一時的に無秩序なベッドを排除します。そうであれば
基本原理を説明する
一時的に故障したベッドを排除する。
私たちはTrevPABに対するあなたの測定値が経年化と表示されていることに注目している。はっきりさせる
私たちにとって何ですか
この指標の構成要素は年率で計算される。
運営の結果195ページ
4.運営が年々変化することについての議論を拡大してください
より多くのことを提供します
このような違いの有力な解釈です例えば私たちが気づいたのは
開示：
収入が増えたのは世界旅行の一部が回復したからです
そして北京オリンピックの開幕
新しい場所です。公開範囲を拡大して、数量化してください
これらの要素。
非国際財務報告基準財務計量、198ページ
5.私たちの前のコメントに対するあなたの答えを考えました7.どうぞ
以下の問題を解決する
あなたの非“国際財務報告基準”財務措置について：
レンタル料調整に含まれていることを確認してください
全額払います
賃貸契約に基づいて予約しました。この点であなたがいることに気づきました
F-69ページ
2020年12月31日現在、1年足らずで満期となる賃貸支払い総額は
約34.7ドルです
国際財務報告基準ではなく百万ドルの調整は
約24.8ドルです
million.
ラファエル·ムゼリ
名前はラファエル·ムゼリ
Selina Hootality PLC
会社
7月名Selina Hoitality PLC
29, 2022
七月二十九日
3ページ2022 3ページ
名前姓
分解重合についてどう考えているか教えてください
あなたの調整は
額の重要性を考慮したその他の非日常的な費用
調整して
EBITDAと単位級運営損失。お返事の中で、どうぞ
私たちに提供してくれます
明細書は，本行の項目に含まれるコストを詳細に説明する.
流動性と資本資源、199ページ
6.Selinaは手元の現金を持っていると思っていることに気づきました
十分になるでしょう
少なくとも12ヶ月間の流動性要件を満たす。私たちはさらに
備考中の情報開示
セリーナの財務諸表が議論されました
その会社の能力
経営を続ける企業として存続している。いてください
流動資金部分
SelinaのMD&Aはより十分に議論されている
実体的能力
経営を続ける企業や経営陣の計画としてこの状況を緩和する
心配する。
PIPE購読プロトコル，251ページ
7.コメント8に対するあなたの回答に気づきました。明確にしてください
後ろ盾合意
Bet on America LLCの販売権利または選択権を提供する
株式を保有しています
Selinaへの支援融資として以下のような交換を受けた
この計画の完成
業務合併。
重要なアメリカ連邦所得税の考慮事項261ページ
8.コメント9に対するあなたの応答に注目します；しかし、あなたの開示は
何をはっきり説明しますか
実質的な税金結果は投資家にもたらすものだ。もし取引が
免税あるいはもっと複雑です
投資家は専門家の意見から利益を得る必要がある
税金を理解しなければならない
結果、納税意見書を提出してください。指導については、係員法をご参照ください
第19号公報
第三節です。
一般情報
9.開示を容易にするために、スポンサーがいるかどうか教えてください
制御されています
非アメリカ人と密接な関係があります私たちにも教えてください
誰でも誰でも
取引に関連するか、または他の方法で取引に参加するエンティティ
制御されている、または所有している
非アメリカ人と密接な関係がありますもしそうなら、リスクも含まれている
開示的要因
この事実があなたの完成にどのように影響するかを述べます
スタートアップ業務
組み合わせます。例えば投資家にリスクを与えるかもしれないことを議論します
できません
アメリカのターゲット会社との初歩的な業務合併を完了する
すべきかどうか
取引はアメリカ政府の実体によって検討されます例えば
専責委員会
外国のアメリカへの投資(CFIUS)、あるいは最終的に
禁止されています。また、
政府の検討に要した時間を開示する
取引や決定
取引禁止は初期の完了を阻止する可能性があります
業務.業務
合併して、清算を要求します。以下の事件の結果を開示する
清盤に至る
ラファエル·ムゼリ
名前はラファエル·ムゼリ
Selina Hootality PLC
会社
7月名Selina Hoitality PLC
29, 2022
七月二十九日
4ページ2022 4ページ
名前姓
投資機会の損失のような投資家の損失
ターゲット会社、どんな価格でも
合併後の会社における増価、及び引受権証、これは
期限が切れたときは一文の値打ちもない。
10.118ページで開示されており、2022年5月18日から発効していることに注目します
Selinaとアメリカ銀行
証券会社は契約を中止することに同意しました
アメリカ銀行証券
財務コンサルタントの招聘状に基づいて費用を免除しました
セリーナに知らせました
アメリカの銀行証券はどの部分にも
代理.代理
声明/募集説明書。アメリカの銀行証券を教えてください
参加した
登録に含まれるいかなる開示も準備します
声明や資料
登録声明の基本開示は含まれていますが含まれていません
限られている
以下の機関が作成した財務分析の概要を開示する
セリーナの
アメリカ銀行買収の管理と取締役会審査
会社かThe
セリーナの財務情報を予定しています。もしアメリカの銀行証券が
準備に参加する
この開示にはリスク要因を含めて
役のある
登録説明書の準備とSelinaの推定
彼らは認めることを拒否した
この等の開示に関連するいかなる法的責任も
登録声明。もし…
適用されますので、引き続き依存する理由を同時に開示してください
情報論について
または関係のある専門組織は承認を拒否する
これに責任を負う
情報です。
11.アメリカ銀行証券が準備に協力しているかどうかを開示してください
何でも審査します
アメリカの銀行が会社の取締役会や
管理の一部として
彼らがSelinaに提供したサービスとアメリカの銀行証券が撤回されたかどうか
関連しているのは
これらの材料は、アメリカ銀行にこの分離を買収するように通知した。
文脈については、含めてください
同様の場合金融機関は
名前が付けられています
アメリカ銀行証券の辞任はそれが望まないことを示しています
以下の項目に関する責任
この取引ではこのような仕事があります。
12.アメリカ銀行証券と私たちとの間の任意の通信を提供してください
Selinaに関係している
その会社の退職です。
13.Selinaとアメリカ銀行の招聘状を提供してください
証券です。お願いします
Selinaが婚約によって負担した継続的な義務を開示する
この手紙将
契約が終わった後に生き残ったのは賠償のようです
条文·権利
拒否と閉鎖を優先し、これらの問題の影響を議論する
セリーナはいる
登録声明。
14.アメリカ銀行証券の手紙を提供してください
それは
あなたの募集説明書で行われている彼らの辞任に関する声明は
もしそうでなければ、説明してください
彼らが同意しない面。開示内容を修正してください
その分反省する
あなたはアメリカ銀行証券とそれと情報開示について話しました
同意するか，同意するか
結論とそれに関連するリスクに同意しない
結果が出る。もしアメリカの銀行が
証券は応答していませんので、開示を修正してください
あなたはもう聞きました
返事を受けず、投資家に危険を開示した。
なお、明記してください
ラファエル·ムゼリ
Selina Hootality PLC
July 29, 2022
5ページ目
アメリカの銀行証券は財務顧問と
その費用を没収し
その会社は辞任の原因を検討することを拒否し、
以下の場合は料金を没収します
経営陣です。アメリカの銀行証券の表現が基本的に
この仕事は
その費用を稼ぐ。
15.開示されていることに気づきました。アメリカ銀行証券はSelinaに通知しました
アメリカ銀行証券
エージェントのどの部分にも責任を負いません
声明/募集説明書。私にもください
投資家にこの事実に依存してはいけないと注意してください
アメリカ銀行証券
これまでこの取引に参加したことがある。
16.取引に関連する潜在的影響について検討してください
アメリカ銀行が辞職する
証券です。アメリカの銀行証券がこの業務について相談していることに気づきました
組み合わせ
取引する。もしアメリカの銀行証券が終値に機能すれば
修正してください
会社の役割を担う側を決定する。
17.コメント11に対するあなたの回答に気づきました。2022年4月4日に提出してください
面接はルールです
425件の募集説明書または提案。
202-551-3851に電話してポール·クラインに連絡したり、Robert Telewiczに電話したりすることができます
202-551-3438 if you
財務諸表の意見や関連問題に疑問がある
事がある。お願いします
オースティン·ウッド202-551-5586またはブリジット·リップマン202-551-3713に連絡してください
他の何でも
問題です。
Sincerely,
名前はラファエル·ムゼリ
Division of
会社財務
会社名Selina Hotality PLC
Office of Real
不動産と建築業
2022年7月29日第5ページ
抄送：ベン·スタイン
名前姓