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AndDeformityMembers2021-01-012021-09-300001425450子供たち：SpineMembers2022-07-012022-09-300001425450子供たち：SpineMembers2021-07-012021-09-300001425450子供たち：SpineMembers2022-01-012022-09-300001425450子供たち：SpineMembers2021-01-012021-09-300001425450子供：SportsMedicineと他のメンバー2022-07-012022-09-300001425450子供：SportsMedicineと他のメンバー2021-07-012021-09-300001425450子供：SportsMedicineと他のメンバー2022-01-012022-09-300001425450子供：SportsMedicineと他のメンバー2021-01-012021-09-300001425450SRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-30子供：仕入先0001425450子供：構造医療LLCMメンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-07-012022-09-300001425450子供：構造医療LLCMメンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-07-012021-09-300001425450子供：構造医療LLCMメンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-300001425450子供：構造医療LLCMメンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-09-300001425450US-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分SRT：関連エンティティメンバ2019-12-310001425450子供たち：VilexMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-07-012022-09-300001425450子供たち：VilexMemberSRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-300001425450子供たち：VilexMemberSRT：関連エンティティメンバ2021-07-012021-09-300001425450子供たち：VilexMemberSRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-09-300001425450子供：VilexAndOrthexMember2019-06-012019-06-300001425450子供たち：中隊のメンバーSRT：関連エンティティメンバ子供たち：チームノートメンバー2019-12-312019-12-310001425450子供たち：FirefyTechnologyメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2021-07-202021-07-200001425450子供たち：FirefyTechnologyメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2022-07-012022-09-300001425450子供たち：FirefyTechnologyメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2022-01-012022-09-300001425450子供たち：FirefyTechnologyメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2021-07-012021-09-300001425450子供たち：FirefyTechnologyメンバーUS-GAAP：ライセンスプロトコルのメンバー2021-01-012021-09-30 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号：001-38242
整形外科会社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | |
デラウェア州 | 26-1761833 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | |
辺境通り2850番地 ワルシャワ, はい。46582 | (574) 268-6379 |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む) | (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.00025ドルです | | 子供たち | | ナスダック世界市場 |
________________________________________________________________________________________
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☒ 違います¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ 違います¨
登録者が大型加速申告者，加速申告者，非加速申告者，小さい申告者または新興成長型会社であることをチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
新興成長型会社 | ☒ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年10月28日までに登録者は22,891,500普通株流通株は、1株当たり額面0.00025ドル
小児科会社.
表格10-Q
今季末までの四半期 2022年9月30日
カタログ | | | | | | | | |
| | ページ番号. |
前向き陳述に関する説明 | 3 |
| | |
| 第1部財務情報 | |
| プロジェクト1 | 財務諸表(監査なし) | 4 |
| 簡明総合貸借対照表−2022年9月30日と2021年12月31日 | 4 |
| 簡明総合業務レポート--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 5 |
| 全面赤字簡明総合レポート−2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 6 |
| 株主権益簡明合併報告書--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 7 |
| キャッシュフロー表の簡明表--2022年と2021年9月30日までの9ヶ月 | 9 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 11 |
| プロジェクト2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 |
| 第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 43 |
| プロジェクト4 | 制御とプログラム | 43 |
| | |
| 第2部：その他の情報 | |
| プロジェクト1 | 法律訴訟 | 45 |
| 第1 A項 | リスク要因 | 45 |
| プロジェクト2 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 45 |
| 第3項 | 高級証券違約 | 45 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 45 |
| 第5項 | その他の情報 | 45 |
| プロジェクト6 | 陳列品 | 46 |
展示品索引 | 47 |
サイン | 49 |
前向き陳述に関する説明
本四半期報告に含まれる歴史的事実陳述を除くすべての陳述は、私たちの業務、運営と財務業績と状況に関する陳述、及び私たちの業務、運営と財務業績と状況に対する計画、目標と期待を含み、すべて前向きな陳述である。前向きな陳述は、しばしば、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“目標”、“進行中”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”または“将”などの用語の否定語によって識別することができる。展望性表現は既知と未知のリスク、不確定要素とその他の要素、例えば新冠肺炎疫病の影響に関連する。これらのリスク、不確定性と要素は著者らの結果、活動レベル、表現或いは成果と展望性表現中の明示或いは示唆の情報に実質的な差がある可能性がある。前向きな陳述は、他に加えて、以下の態様に関連する陳述を含むことができる
•私たちは将来収益性を達成したり維持したりします
•私たちはより多くの資本を集め、既存の商業運営に資金を提供し、新製品を開発し、それを商業化し、私たちの業務を拡大することができる
•私たちは開発中の製品を商業化する能力と、研究開発を通じてより多くの製品を開発·商業化する能力を持っています。それができなければ、効果的に競争できないかもしれません
•利益を達成し維持するために製品の商業化から十分な収入を生み出すことができます
•私たちはアメリカと海外の広範な政府規制と監督を守ることができる
•私たちは私たちの製品をマーケティングして流通するために、第三者の独立販売機関と流通業者ネットワークを維持して拡大することができます
•私たちが自分の知的財産権を保護する能力や他人の知的財産権侵害を告発されたら
私たちはあなたに展望的な陳述が正確であることが証明されることを保証することはできません。私たちはあなたが前向きな陳述に過度に依存しないことを奨励します。実際の結果またはイベントは、前向き陳述によって明示的または示唆された計画、意図、および期待とは大きく異なる可能性がある。私たちが本四半期報告書、2022年3月3日にアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に提出した10-Kフォーム年次報告、およびアメリカ証券取引委員会に提出された他の議論が私たちの業務のリスクや要因に影響を与える可能性のある報告書に開示されている様々な情報を慎重に検討し、検討することを促します。法律の要求を除いて、本四半期の報告日後に発生した新しい情報、イベント、または状況を反映するために、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務はありません
第1部財務情報
項目1.財務諸表
小児科会社です。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位：千、共有データを除く) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 |
| 流動資産： | | | |
| 現金 | $ | 35,423 | | | $ | 7,641 | |
| 制限現金 | 1,449 | | | 1,365 | |
| 短期投資 | 84,710 | | | 45,902 | |
売掛金-貿易、不良債権を引いて#ドルを準備608そして$347お別れします | 26,184 | | | 17,942 | |
| 在庫、純額 | 74,041 | | | 57,569 | |
| | | |
| | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 2,751 | | | 3,229 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 224,558 | | | 133,648 | |
| 財産と設備、純額 | 36,313 | | | 28,515 | |
| その他の資産： | | | |
| 無形資産純資産の償却可能額 | 66,285 | | | 55,494 | |
| 商誉 | 88,044 | | | 72,349 | |
| | | |
| その他無形資産 | 14,854 | | | 14,268 | |
| その他資産総額 | 169,183 | | | 142,111 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 430,054 | | | $ | 304,274 | |
| | | |
| 負債と株主権益 |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金--貿易 | $ | 10,881 | | | $ | 9,325 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | 6,323 | | | 5,351 | |
| | | |
| 関連会社の長期債務の現在部分 | 143 | | | 137 | |
| 買い入れ分割払いの当期分 | 7,630 | | | 12,862 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他流動負債 | 3,769 | | | 2,040 | |
| 流動負債総額 | 28,746 | | | 29,715 | |
| 長期負債： | | | |
| 関連会社の長期債務から当面の部分を差し引く | 799 | | | 907 | |
| 購入金の分割払いに応じて当期分を差し引く | 7,822 | | | 14,309 | |
| 値段が合うかもしれない | 3,460 | | | 28,910 | |
| 所得税を繰延する | 5,457 | | | 4,771 | |
| その他長期負債 | 440 | | | 293 | |
| 長期負債総額 | 17,978 | | | 49,190 | |
| | | |
| 総負債 | 46,724 | | | 78,905 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 株主権益： | | | |
普通株、$0.00025額面価値50,000,000ライセンス株；22,896,031株と19,677,2142022年9月30日(未監査)と2021年12月31日までに発行された株 | 6 | | | 5 | |
| 追加実収資本 | 559,339 | | | 394,899 | |
| | | |
| 赤字を累計する | (168,920) | | | (178,026) | |
| その他の総合収益を累計する | (7,095) | | | 8,491 | |
| 株主権益総額 | 383,330 | | | 225,369 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 430,054 | | | $ | 304,274 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
小児科会社です。
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 純収入 | $ | 34,950 | | | $ | 25,079 | | | $ | 91,295 | | | $ | 73,236 | | | | | |
| 収入コスト | 9,061 | | | 6,525 | | | 21,859 | | | 17,914 | | | | | |
| 毛利 | 25,889 | | | 18,554 | | | 69,436 | | | 55,322 | | | | | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 11,919 | | | 9,862 | | | 34,108 | | | 29,687 | | | | | |
| 一般と行政 | 15,116 | | | 11,034 | | | 42,829 | | | 34,163 | | | | | |
| 商標損害 | 3,609 | | | — | | | 3,609 | | | — | | | | | |
| 研究開発 | 2,206 | | | 1,302 | | | 5,980 | | | 3,935 | | | | | |
| 総運営費 | 32,850 | | | 22,198 | | | 86,526 | | | 67,785 | | | | | |
| 営業損失 | (6,961) | | | (3,644) | | | (17,090) | | | (12,463) | | | | | |
| その他の費用(収入)： | | | | | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | 708 | | | 542 | | | 2,485 | | | 1,851 | | | | | |
| 価格の公正価値調整があります | (23,010) | | | (1,430) | | | (25,450) | | | 3,710 | | | | | |
| その他の費用(収入) | 945 | | | (267) | | | 1,668 | | | (802) | | | | | |
| その他費用(収入)合計 | (21,357) | | | (1,155) | | | (21,297) | | | 4,759 | | | | | |
| 所得税前収入 | $ | 14,396 | | | $ | (2,489) | | | $ | 4,207 | | | $ | (17,222) | | | | | |
| 所得税を支給する | (4,143) | | | (292) | | | (4,899) | | | (890) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 18,539 | | | $ | (2,197) | | | $ | 9,106 | | | $ | (16,332) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 加重平均流通株 | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 21,150,219 | | | 19,291,374 | | | 20,703,883 | | | 19,256,128 | | | | | |
| 薄めにする | 21,295,323 | | | 19,291,374 | | | 20,958,503 | | | 19,256,128 | | | | | |
| 1株当たり純収益 | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.88 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.44 | | | $ | (0.85) | | | | | |
| 薄めにする | $ | 0.87 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.85) | | | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
小児科会社です。
簡明総合包括収益表
(未監査)
(単位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 18,539 | | | $ | (2,197) | | | $ | 9,106 | | | $ | (16,332) | | | | | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | (4,164) | | | 288 | | | (15,661) | | | (1,343) | | | | | |
| 短期投資の未実現損失 | (452) | | | (88) | | | (1,130) | | | (282) | | | | | |
| 証券は損失調整を実現した | 1,205 | | | — | | | 1,205 | | | — | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | (3,411) | | | 200 | | | (15,586) | | | (1,625) | | | | | |
| 総合収益(赤字) | $ | 15,128 | | | $ | (1,997) | | | $ | (6,480) | | | $ | (17,957) | | | | | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
小児科会社です。
株主権益表を簡明合併する
(未監査)
(単位：千、共有データを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 積算 | | |
| | | | | | | | | | | | その他の内容 | | | | 他にも | | 合計する |
| | | | | | 普通株 | | | | 支払い済み | | 積算 | | 全面的に | | 株主の |
| | | | | | | | | | 株 | | 価値がある | | | | | | 資本 | | 赤字.赤字 | | 収入(損) | | 権益 |
| 2022年1月1日の残高 | | | | | | | | | | 19,677,214 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 394,899 | | | $ | (178,026) | | | $ | 8,491 | | | $ | 225,369 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (9,100) | | | — | | | (9,100) | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2,751) | | | (2,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限株 | | | | | | | | | | 144,084 | | | — | | | | | | | 1,526 | | | — | | | — | | | 1,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日の残高 | | | | | | | | | | 19,821,298 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 396,425 | | | $ | (187,126) | | | $ | 5,740 | | | $ | 215,044 | |
| 純損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (333) | | | — | | | (333) | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (9,424) | | | (9,424) | |
| 株式オプション権 | | | | | | | | | | 1,340 | | | — | | | | | | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| 制限株 | | | | | | | | | | 57,180 | | | — | | | | | | | 1,770 | | | — | | | — | | | 1,770 | |
| MD Ortho買収についてのいくつかの考え | | | | | | | | | | 173,241 | | | — | | | | | | | 9,707 | | | — | | | — | | | 9,707 | |
| ApiFix周年分割払いの株式部分 | | | | | | | | | | 185,811 | | | — | | | | | | | 10,410 | | | — | | | — | | | 10,410 | |
| 2022年6月30日の残高 | | | | | | | | | | 20,238,870 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 418,354 | | | $ | (187,459) | | | $ | (3,684) | | | $ | 227,216 | |
| 純収入 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 18,539 | | | — | | | 18,539 | |
| その他総合損失 | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (3,411) | | | (3,411) | |
| 株式オプション権 | | | | | | | | | | 670 | | | — | | | | | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | |
| 制限株 | | | | | | | | | | 5,342 | | | — | | | | | | | 1,682 | | | — | | | — | | | 1,682 | |
| 普通株発行は発行コストを差し引く | | | | | | | | | | 2,616,250 | | | 1 | | | | | | | 139,282 | | | — | | | — | | | 139,283 | |
| 未登録株を発行する | | | | | | | | | | 34,899 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年9月30日の残高 | | | | | | | | | | 22,896,031 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 559,339 | | | $ | (168,920) | | | $ | (7,095) | | | $ | 383,330 | |
小児科会社です。
株主権益表を簡明合併する
(未監査)
(単位：千、共有データを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年9月30日までの3ヶ月9ヶ月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 積算 | | |
| | | | | | | | | | | | | その他の内容 | | | | 他にも | | 合計する |
| | | | | 普通株 | | | | 支払い済み | | 積算 | | 全面的に | | 株主の |
| | | | | 株 | | 価値がある | | | | | | 資本 | | 赤字.赤字 | | 収入(損) | | 権益 |
| 2021年1月1日の残高 | | | | | 19,560,291 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 388,622 | | | $ | (161,766) | | | $ | 7,907 | | | $ | 234,768 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (10,379) | | | — | | | (10,379) | |
| その他総合損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (3,622) | | | (3,622) | |
| 株式オプション権 | | | | | 2,010 | | | — | | | | | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
| 制限株 | | | | | 97,111 | | | — | | | | | | | 1,316 | | | — | | | — | | | 1,316 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日の残高 | | | | | 19,659,412 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 390,000 | | | $ | (172,145) | | | $ | 4,285 | | | $ | 222,145 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (3,756) | | | — | | | (3,756) | |
| その他総合収益 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 1,797 | | | 1,797 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限株 | | | | | 10,632 | | | — | | | | | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,415 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年6月30日の残高 | | | | | 19,670,044 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 391,415 | | | $ | (175,901) | | | $ | 6,082 | | | $ | 221,601 | |
| 純損失 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (2,197) | | | — | | | (2,197) | |
| その他総合収益 | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 200 | | | 200 | |
| 株式オプション権 | | | | | 2,412 | | | — | | | | | | | 75 | | | — | | | — | | | 75 | |
| 制限株 | | | | | (294) | | | — | | | | | | | 1,439 | | | — | | | — | | | 1,439 | |
| 2021年9月30日の残高 | | | | | 19,672,162 | | | $ | 5 | | | | | | | $ | 392,929 | | | $ | (178,098) | | | $ | 6,282 | | | $ | 221,118 | |
簡明な連結財務諸表の付記を参照
小児科会社です。
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 9,106 | | | $ | (16,332) | | | | | |
| 純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 9,579 | | | 7,870 | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 4,978 | | | 4,170 | | | | | |
| 商標損害 | 3,609 | | | — | | | | | |
| 価格の公正価値調整があります | (25,450) | | | 3,710 | | | | | |
| | | | | | | |
| 購入金分割払いに対応する | 1,926 | | | 1,701 | | | | | |
| 所得税を繰延する | (4,804) | | | (890) | | | | | |
| | | | | | | |
| 流動資産や負債の変動があります | | | | | | | |
| 売掛金--貿易 | (5,567) | | | (716) | | | | | |
| 棚卸しをする | (14,812) | | | (3,244) | | | | | |
| | | | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 696 | | | (138) | | | | | |
| 売掛金--貿易 | (389) | | | (956) | | | | | |
| 応計法和解 | — | | | (6,342) | | | | | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 1,800 | | | (168) | | | | | |
| 他にも | 903 | | | (493) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 経営活動のための現金純額 | (18,425) | | | (11,828) | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| MD Ortho買収、現金買収後の純額を差し引く | (8,360) | | | — | | | | | |
| Pega買収、買収現金を差し引いた純額 | (31,730) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期有価証券を売る | 45,529 | | | 4,000 | | | | | |
| ナンバープレートを買う | — | | | (7,908) | | | | | |
| 短期有価証券を購入する | (85,029) | | | — | | | | | |
| 財産と設備を購入する | (10,554) | | | (6,468) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (90,144) | | | (10,376) | | | | | |
| | | | | | | |
| 融資活動 | | | | | | | |
| 関連会社と債務を発行して得た収益 | 31,000 | | | — | | | | | |
| 関連会社との債務支払い | (31,000) | | | — | | | | | |
| アピフィックスの分割払い | (3,234) | | | — | | | | | |
| 普通株を発行して得られる収益は，発行コストを差し引く | 139,282 | | | — | | | | | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 63 | | | 137 | | | | | |
| | | | | | | |
| 担保融資手形の支払 | (102) | | | (97) | | | | | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 136,009 | | | 40 | | | | | |
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| 為替レート変動が現金に与える影響 | 426 | | | (266) | | | | | |
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| 現金と制限現金の純増(マイナス)額 | 27,866 | | | (22,430) | | | | | |
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| 現金と制限現金、年明け | $ | 9,006 | | | $ | 30,132 | | | | | |
| 現金と制限現金、期末 | $ | 36,872 | | | $ | 7,702 | | | | | |
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| 補足開示 | | | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 512 | | | $ | 43 | | | | | |
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| 文書を財産と設備から在庫に移す | $ | (193) | | | $ | 80 | | | | | |
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| 普通株買収MD Orthoを発行する | $ | 9,707 | | | $ | — | | | | | |
| ApiFixのために分割払いで普通株を発行する | $ | 10,410 | | | $ | — | | | | | |
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簡明な連結財務諸表の付記を参照
小児科会社です。
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(千ドル1株当たりのデータは含まれていません)
NOTE 1 – 商売人
OrthoPediatrics Corp.は1つの医療器械会社であり、本部はデラウェア州に位置し、整形外科疾患を有する児童のために解剖学の要求に符合するインプラント、器械とステントの設計、開発と販売に力を入れ、小児科整形外科医師と介護者が専門的に児童の需要を満たすために設計した技術を使用して児童を治療できるようにした。私たちはPediLocを含む専門製品を販売しています®、小児科®中空ネジ、PediFlexＴＭ 爪、足の爪ＴＭPediLoc®脛骨、前十字靭帯再建システム、ロック中空ブレード、大腿骨近位端のロック、Spica表、反応ＴＭ脊椎、BandLocＴＭ小児科釘プラットフォーム|大腿骨、設計軌道、Orthex、Cereth® ApiFixと®MID−Cシステムは，米国各地の各種病院や医療施設，各種国際市場に至る。私たちは現在、インプラントと関連する手術器具を製造するために契約製造モデルを使用している
私たちは小児科整形外科市場に全面的な創傷と奇形矯正、脊柱側弯と運動医学製品を提供することに集中している唯一の全世界の医療機器会社であり、整形外科疾患を有する児童の生活を改善する。最初から私たちは多くの人の生活に影響を与えました613,000子供たちです。著者らは小児科外科医師及びその患者の専門的な需要を満たすために、革新的な整形外科インプラントと器械を設計、開発と商業化し、彼らは整形外科業界に大きく無視されていると考えている。私たちは現在この市場で最大の三つのカテゴリーにサービスを提供している。私たちが現在サービスしている市場シェアは$だと思います3,300,000世界的なビジネスチャンスは$以上を含む1,500,000アメリカにいます。
私たちの最大の投資家はコネチカット州グランビーにある個人投資会社Sequron Capital LLCです
1種の新しいコロナウイルス株は2019年12月に武漢中国で初めて発見され、その後関連疫病は世界保健機関によって大流行と発表され、アメリカ総裁は全国緊急状態と発表した。以来、この大流行は世界各地の公衆衛生と経済に大きな挑戦をもたらし、私たちの業務に悪影響を与えてきた。具体的には，外科医と彼らの患者が，我々の製品が本来使用される選択的手術を延期していることが見られた。COVID症例と入院者数の変動は，2021年第3四半期Delta変種の影響や，現在ある地域の病院支援者不足を含め，われわれの業務の変動を推進し続けている。著者らは疫病と関係者不足に関連する事態の発展に引き続き密接に注目し、著者らの決定は引き続き従業員、ディーラー、外科医師及びその患者の安全と保障に重点を置き、同時に運営を維持して私たちの顧客を支持する。大流行が私たちの業務に与える全面的な影響は不確実で、正確に予測できず、同じ不確定かつ予測できない未来の事態にかかっている。
NOTE 2 – 重大会計政策
陳述の基礎
添付されている簡明な総合財務諸表は、OrthoPediatrics Corp.及びその完全子会社OrthoPediatrics米国流通会社、OrthoPediatrics EU Limited、OrthoPediatrics AUS Pty Ltd、OrthoPediatrics NZ Limited、OP EU B.V.，OPオランダB.V.，Orthex，LLC，Telos Partners，LLC，ApiFix，Ltd.，OrthoPediatrics Iowa Holdco，Inc.，MD Orthopedics，Inc.，Inc.を含む
MD International Inc.，OrthoPediatrics GmbH，OrthoPediatrics GP LLC，OrthoPediatrics US L.P.およびOrthoPediatrics Canada ULCはPEGA Medicalとして業務を展開している(“会社”，“我々”，“我々”または“我々”と総称される)。すべての会社間の残高と取引は無効になりました
監査されていない中期簡明合併財務諸表
著者らはすでにアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に従って添付された簡明総合財務諸表を作成した。付記されている2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営表、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合総合収益(赤字)表、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合株主権益表、および9月30日、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の簡明総合現金流動表は監査されておらず、12月31日までの年度総合財務諸表と併せて読まなければならない。我々が2022年3月3日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したForm 10−K年次報告には，2021年の記述と関連説明が含まれている。添付された簡明総合財務諸表の付記で開示された財務データ及びその他の財務資料も監査されていない。したがって、公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、適用される規則および条例に基づいて簡素化または省略されている
審査されていない簡明総合財務諸表はすでに2021年12月31日まで及びこの年度までの審査された総合財務諸表と同じ基準で作成され、管理層はこのような審査されていない簡明総合財務諸表は公平な中間財務諸表のために必要なすべての調整を含み、正常な経常的調整のみを含むと考えている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、会計年度全体または任意の他の時期の予想結果を示すとは限らない
添付されている簡明総合財務諸表の作成仮説によると、私たちの会社は引き続き経営を続ける企業となります。設立以来，我々は経常的な運営損失を経験し，累積赤字は#ドルであった168,920そして$178,026それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。経営陣はキャッシュフローと流動性を定期的に監視し続けている。私たちは、2022年9月30日の現金残高、短期投資、および付随する簡明な連結財務諸表の発表後の今後12ヶ月の予想運営現金流量を含むと信じており、今後12ヶ月以上で現在と必要な計画運営を維持することができる
2022年8月15日、普通株式の公開発行を完了しました。その中で発行しました1,091,250普通株、公開発行価格は$55.001株当たり1,525,000中隊への前払い資金捜査令状。株式承認証1部あたりの購入価格は、普通株が公衆に販売されている場合の1株当たり価格から$を引いたものに等しい0.00025これは各権利証の権利価格です。株式承認証および普通株の総収益総額は$である143,894それは.次発行の総純収益は$です139,282、$を差し引く4,318保険割引と手数料を受けて$を支払います294見積もりコストの面で。同社は$を使用している31,000純収益の一部は中隊の信用限度額上の未返済債務の返済に使用される。2022年9月20日、当社は1,525,000事前資本承認株式証の行使時には、普通株式株式を中隊に譲渡する
予算の使用
私たちの簡明な総合財務諸表を作成するには、簡明総合財務諸表の日付までの資産、負債、収入、費用報告金額の推定と仮定を使用する必要があります。それらの性質からこれらの判断は
固有の不確実性の程度です私たちは私たちの判断と推定の基礎として歴史的経験と他の仮定を使用する。将来のイベントとその影響が正確に決定できないため，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.このような推定のどんな変化も私たちの連結財務諸表に反映されるだろう。
外貨取引
私たちは現在ドルで私たちの国際在庫流通業者に支払い、それによって外国為替取引費用を最小限にします
2017年初めから2022年まで業務を拡大し，米国以外に法人実体を構築し，代理モデルで国際現地病院に製品を直接販売することを許可した。代理モデルによると、私たちがサービスする国はイギリス、アイルランド、オーストラリア、ニュージーランド、カナダ、ベルギー、オランダ、ポーランド、イタリア、イスラエル、ドイツ、スイス、オーストリアです。また、2022年7月にはドイツに運営会社を設立し、2019年3月にはオランダに欧州での業務を強化する運営会社を設立しました。わが海外子会社の財務諸表は現地機能通貨で記帳され、期末資産と負債レートおよび報告期間ごとの経営業績平均レートをドルに換算しています。外貨換算調整はすでに総合全面損失表の単独構成部分として入金された。
取引先と契約した収入
ASC 606によれば、取引先と契約した収入私たちが顧客との契約条項に規定された履行義務を履行すると、収入が確認されます。これは、通常、製品の統制権を顧客に移転する際に発生し、通常は、製品の移植または出荷時に発生します。確認された収入金額は、これらの商品やサービスと交換するために、会社が期待する対価格を反映していますが、顧客から受け取った販売インセンティブや税金は含まれていません。これらの収入はその後、政府当局に送金されます
収入確認-アメリカ
アメリカの収入は主に私たちのインプラントの販売から来て、その次は私たちの器具の販売です。米国での販売は主に独立した販売機関を通じて病院口座に販売されている。私たちが顧客と締結した契約規定の義務を履行すると、私たちは収入を確認します。製品は通常，我々の独立販売機関に委託され，製品が顧客に使用されたり，顧客に搬送されたりして手術や他の治療を行った場合，収入は状況に応じて確認される。ごく少数の場合，病院は自分の在庫のために製品を購入し，収入は製品出荷時に確認し，損失の所有権やリスクを顧客に移行する。各顧客の価格は唯一の価格設定協定によって決定される
収入確認-国際
アメリカ以外では、独立した販売機関や独立した靴下販売業者を通じて、私たちの製品を病院に直接販売しています。一般的に、流通業者は返品でき、一部の流通業者の資本は少ない。信頼できる収集の歴史によると、製品の統制権を顧客に移転する場合、通常は出荷後に所有権が移転する場合、契約が存在し、収入が確認されるべきだと結論した。また、国際顧客から無形返品を受けた歴史によると、返品準備金はないと予想されています
2017年初めから2022年まで業務を拡大し，米国以外に法人実体を構築し，代理モデルで国際現地病院に製品を直接販売することを許可した。製品は通常我々の独立販売機関に委託されており，製品が病院に搬送されたり手術されたりした場合，収入は状況に応じて確認される。ごく少数の場合，病院は自分の在庫のために製品を購入し，収入は出荷後の所有権移転時に確認する。各顧客の価格は唯一の価格設定協定によって決定される。
現金、現金等価物、短期投資
私たちは銀行預金口座に現金を保存して、時々連邦保険の限度額を超えるかもしれません。今まで、私たちはこのような口座で何の損失も経験していない。すべての初期満期日が3カ月以下の高流動性投資は現金等価物であると考えられる。貸借対照表に報告されている現金帳簿金額はコスト値で、公正価値に近い
その会社は売却可能な短期投資に投資している。必要があれば、当社は今後12ヶ月の流動資金需要を満たすために、いかなる短期投資も処罰を受けずに清算することができる。そのため、契約満期日は購入日から1年を超える投資が付随する総合貸借対照表で短期投資とされている。その会社には株主権益の中の未実現収益や損失が含まれている。公正価値の調整が投資価値の低下を反映していれば、当社は既存の情報を考慮してこの低下が“非一時的”であるかどうかを決定し、そうであれば総合経営報告書上の変化を反映する
制限現金
Vilexの販売と一緒に$1,250個別の信託口座に入金されますこの現金は、2022年9月30日と2021年12月31日のスリム化合併貸借対照表で限定的な現金として報告されている。これらの資金は、2021年8月31日まで制限されており、その際、それらは、主張された購入に関するクレームは何もない会社に解放されるであろうが、係属中のImed外科訴訟のため、法律問題が終了する前に、現金は制限されていると報告されている(より多くの情報を理解するために、付記13-承諾およびまたは事項の下の“法的訴訟”を参照)。その会社はまだ制限のある現金を維持している200ユーロはオランダの実体で潜在的なイタリア入札を行っている。
売掛金と不良債権準備
売掛金とは、正常貿易条件で満期になった未担保顧客債務のことで、一般的に領収書の発行日から30日以内に支払うことが要求される。領収書の期限が30日以上経過した口座残高は滞納とみなされる。超過勘定は利息を取りません。売掛金の支払いは、顧客送金通知で確定した特定の伝票に記入し、指定されていない場合は、顧客の口座に記入し、記入されていない貸金とする。
売掛金の帳簿金額は、回収されない金額に対する管理層の最適な推定を反映する支出を差し引くものであり、この推定は、主に歴史的経験、特定の顧客口座に対する管理層の回収可能性の評価、および売掛金の帳簿年齢に基づいて決定される。回収できないと考えられたり、超過催促費用が必要とされている帳簿や一部の帳簿はログアウトされ、不良債権準備に計上される。
金融商品の公正価値
公正価値計量に関連する会計基準は公正価値を定義し、権威文献の中で公正価値を計量するために一致した枠組みを提供した。推定技術は観察可能かつ観察不可能な入力に基づいている。観察可能な投入は独立ソースから容易に得られるデータを反映しており，観察できない投入は市場仮説を反映している。本ガイドラインは他の場合にのみ適用されます
基準は、資産と負債の公正な価値計量を要求するか、または許可する。指導意見は公正価値計量の使用範囲を拡大しなかった。公正価値等級を構築し、公正価値を計量するための投入を3つの大きなレベルに分けた。
第1レベル--活発な市場における同じ資産または負債の見積もり；
第2レベル−市場データによって確認された観察可能な市場ベースの投入または観察不可能な投入；
レベル3--市場データによって確認されていない観察不可能な重大な投入。一般に、これらの公正価値計測は、キャッシュフローを割引し、得られる最適な情報に基づいて、私たち自身のデータを含むモデルの推定技術に基づく
同社の金融商品には、現金と現金等価物、短期投資、売掛金、売掛金、買収分割払い、または対価格と長期債務がある。これらのツールの短期的な性質或いは市場金利のため、売掛金、売掛金、買収分割払いと長期債務の帳簿価値は公正価値に近い。同社は、同じまたは比較可能な資産の市場見積もりに基づいて短期投資の公正価値を計算するが、資産支援証券に分類される投資を除いて、これらの証券は主に第三者による価格設定であり、定価供給者でも取引業者でも。アクティブ市場における同じ証券のオファーがない場合、これらの第三者は、最近の取引または行列定価、または割引キャッシュフロー定価モデルのような別の市場方法を使用し、このモデルは、見積金利、収益率曲線、および他の見える市場情報などに基づいて計算価値を投入することができる。または対価格とは、会社が支払う義務があるシステム販売支払いのことです。または価格支払いのある公正価値は第3級公正価値計量とみなされ、最初の発行日と貸借対照表の日に独立推定専門家の協力の下で決定される。経常性と非日常性に基づいて公正な価値を計上する金融商品のさらなる検討については，付記5を参照されたい。
在庫、純額
在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者に記載し、コストは先進先出法を用いて確定した。第三者から購入された在庫は、我々の倉庫または第三者独立販売機関または流通業者が保有するインプラントおよび器具を含み、完成品とみなされる
我々は製品需要の見積もり予測に基づいて在庫の帳簿価値を評価し，製品のライフサイクルを考慮した。需要の大幅な減少は手元の過剰在庫量の増加を招く可能性があり，過剰や古い在庫に対する追加料金を招く可能性がある。
大量在庫を維持する必要が過剰と古い在庫の見積もりに影響を与えています。私たちの各インプラントシステムは、外科医の需要を満たすために、異なる大きさと形状を含むインプラント製品として設計されている。通常，外科手術ごとに少量のSETコンポーネントが使用される。使用パターンに基づいて、各セット内のいくつかのコンポーネントは、他のコンポーネントの前に時代遅れになる可能性がある。私たちは必要に応じて在庫値を調整して、これらの使用パターンとライフサイクルを反映します
また、私たちは絶えず新製品を発売して、これは将来的に過剰と時代遅れの在庫に対して追加料金を取る必要があるかもしれません。
財産と設備、純額
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて計算される。減価償却は資産の推定耐用年数内に直線法で計算される。資産が廃棄または他の方法で処分された場合、コストおよび関連する減価償却は、口座から差し引かれ、それによって生じる任意の収益または損失は、その期間の運営において確認される。寿命を延長または延長するメンテナンス·メンテナンスは資本化されているが，標準メンテナンス，交換，メンテナンスコストは発生時に費用が計上されている
器具は手持ちのデバイスで、外科医が手術中に使用するために、私たちのインプラントを専門に設計している。米国、イギリス、オーストラリア、ニュージーランド、カナダ、ベルギー、オランダ、イタリア、ドイツ、スイス、オーストリアに配備されたツールは、コストから減価償却累計額を減算し、財産と設備を計上し、純額は簡明総合貸借対照表に記入される。
サンプル在庫は私たちのインプラントと器具で構成され、私たちの製品を市場と普及させるために使用されますサンプル在庫はコストから減価償却累計を引いて入金されます
減価償却寿命は一般的に以下の通りである | | | | | |
| 建築と建築の改善 | 25至れり尽くせり30年.年 |
| 家具と固定装置 | 5至れり尽くせり7年.年 |
| コンピュータ装置 | 3至れり尽くせり5年.年 |
| ビジネスソフト | 3年.年 |
| オフィスや他の装置は | 5至れり尽くせり7年.年 |
| 計器.計器 | 5年.年 |
| 見本在庫 | 2年.年 |
無形資産純資産の償却可能額
償却可能無形資産には、様々な特許や許可を得るのに要する費用(Band-Lok、MD Ortho、Pega取引で得られた特許やライセンスを含む)、内部開発ソフトウェアの価値(Orthexを含む)、買収された顧客関係やeスポーツ禁止プロトコルの価値(Orthex、Telos、ApiFix、MD Ortho、Pega取引に含まれる)が含まれる。償却は資産の推定耐用年数内で直線的に計算される。特許とライセンスの償却はそれぞれ特許承認時とライセンス発売時に開始される。資産の買い入れは買収の日から始まる。無形資産は1年以内に償却する3至れり尽くせり20一年の間
無形資産の償却は、資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントをトリガした場合に減値を評価すべきである。回収可能性は、帳簿額面と関連資産予想による将来の未割引現金流量正味値との比較で評価される。当該等資産が減値と判定された場合、確認すべき減値は、帳簿金額が無形資産公正市場価値を超える金額で計量される。違います。列報のいずれの期間にも減価費用が記録されている。
商業権その他無形資産
私たちの営業権は純資産の公正な価値を買収する部分を超えるコストを代表する。買収によって生じる営業権と無形資産の価値を決定する際には、買収の有形および無形資産純資産の公正価値に買収価格を分配するために、会計推定と判断を広く使用する必要がある。営業権は償却せず、年間ごとに公正価値計量技術を用いて減値評価を行い、事実と状況が必要であれば、より頻繁に減値を評価する
1編のコメント.もし私たちが私たちの報告単位の帳簿価値がそれぞれの公正価値を超えると判断した場合、営業権は減値とみなされる違います。営業権減価費用は列報の任意の期間にすでに入金された
同社は定性評価や定量テストを行うことで、営業権の減値状況をテストしている。営業権の数量化評価は、収益法または市場法または両方を組み合わせた方法を使用して、私たちの報告単位の公正な価値を推定することを要求する
我々には不確定な生きた商標資産があり，定量化分析を行うことで減値を審査し，定量化分析は毎年第4四半期に行われ，10月1日までの残高を利用して，あるいはイベントや状況が変化するたびに資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。回収可能性は、帳簿金額と関連資産予想による将来の割引現金流量正味値との比較で評価される。2022年9月30日までの3ヶ月間、経営陣はトリガーイベントが発生したことを確定し、ApiFix商標資産の公正価値が帳簿価値を下回る可能性が高いことを示した。そこで、同社は数量化分析を完了し、これにより、私たちがApiFixを買収することに関連する商標資産の公正価値が帳簿価値よりも低いことを決定した。1ドルを記録しました3,6092022年9月30日までの3ヶ月間の減価費用違います。減価費用はすでに列報された任意の他の期間に入金された。
購入金と対価格に対応する
買収が完了した後、会社は買収分割払いに対応するか、対価格があるか、両方を併有することを記録することができる。買収分割払いは未来の固定支払いであり、その純現在価値によって入金するか、あるいは管理層が最初の発行日に独立推定専門家の協力の下で決定した公正価値を入金し、公正価値の経常的な価格を計算する。買い取り分割払いの利息支出増加を利息支出純額の一構成要素と記す。または価格の公正価値変動が簡明総合経営報告書に計上されているか、または価格の公正価値調整がある。2022年9月30日までの3カ月と9カ月、利息支出に計上された買収分割払いに関する費用の純額は#ドル381そして$1,926、と$489そして$1,701それぞれ前年同期である.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、または価格の公正価値を収入調整#ドルに調整します23,010そして$25,450前年同期とそれぞれ収入調整数#ドルだった1,430料金調整数は#ドルです3,710それぞれ，である
収入コスト
収入コストには、主に第三者サプライヤーから購入された製品、超過および時代遅れの在庫調整、入国運賃、特許権使用料が含まれる。私たちのインプラントと器具は私たちのメーカーの資格基準を満たす第三者サプライヤーが私たちの規格に従って製造しました。私たちの第三者メーカーは、米国食品医薬品局(FDA)と国際標準化機関の基準、および他の国/地域の品質基準に適合しなければならない。私たちのほとんどのインプラントと器具はアメリカで生産されています。
販売とマーケティング費用
販売とマーケティング費用には、主に国内と精選された国際独立販売代理店と委託販売業者に支払われる手数料と、私たちの雇用者の給与、手数料、福祉、その他の関連コストが含まれています。手数料とボーナスは通常売上の一定のパーセントによって計算されます。私たちの国際独立在庫流通業者は機器キットを購入し、転売のために在庫を補充します。私たちは流通業者に国際販売の手数料または販売に関連する他の費用を支払いません。
広告費
広告費用は主に平面広告、貿易展示、そして他の関連費用を含む。広告コストは、発生時に費用を計上し、販売及びマーケティング費用の組成物を計上する。
研究開発コスト
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。我々の研究開発費には，主に工学，製品開発，コンサルティングサービス，外部プロトタイプサービス，外部研究活動，材料，開発と保護の知的財産権の組合せに関するコスト，および我々の製品の開発に関する他のコストが含まれている.研究開発費用には関係者とコンサルタントの報酬支出も含まれている。
株に基づく報酬
私たちが初めて公募する前に、私たちは2017年インセンティブ計画(“2017計画”)を採択しました。2017年計画では、わが社の上級管理者、従業員、コンサルタントまたは取締役にオプションと制限株を付与することが規定されています。2017年の計画が許可された1,832,460受賞した株
オプション保有者は付与時に、使用価格で普通株を購入することができ、行使価格は授与日の私たちの普通株の推定公正価値である。オプション付与は通常即時付与または終了付与である3年. 違います。株式オプションは、列挙された任意の期間に付与される。
制限株は制限期間が切れる前に譲渡してはいけません。これは通常3年それは.2007年計画に基づいて付与された制限株の制限期間は一般的に持続する6年2007年計画で定義された付与、IPOまたは制御権変更の日から。2014年5月までに付与されたすべての制限株は、当社の初公募株に帰属し、2007年計画下の残りの付与は、6か月IPOの後です。限定的な株式没収が発生した場合、将来の没収を見積もるのではなく、株式補償費用が逆転することを確認した
私たちは付与日に制限株の公正な価値を記録している。株式に基づく補償は必要なサービス期間内に比例して確認され、これは通常限定株式の制限期間である。
訴訟やその他の事項
訴訟及び又は事項の計算すべき項目は、法律顧問の意見を含む経営陣の訴訟又は他の紛争解決手続の予想結果及び/又は有事の予想解決状況の評価に基づく簡明総合財務諸表に反映される。任意のクレームまたは法的手続きの潜在的損失が可能であると考えられ、金額を合理的に推定することができる場合、損失の負債を推定することは計算されるべきである。損失確率と確定額が合理的に推定できるかどうかを決定する際には，重大な判断が必要である.このような事項の不確実性から，計算すべき項目は評価時に得られる情報のみをもとにしている.より多くの情報を得るに伴い、経営層は、未解決クレームや訴訟に関連する潜在的負債を再評価し、その以前の推定を修正することが可能であり、特定の時期における会社の運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
総合収益(赤字)
包括収益(損失)は、一定期間内に非所有者由来の取引や他のイベントや状況によって発生する権益変化と定義される。総合収益(赤字)には、外貨換算調整と短期投資の未実現収益(赤字)が含まれる。
I税金を徴収する
私たちは貸借対照法に基づいて所得税を計算し、この方法は簡明な連結財務諸表に含まれる事件の予想される将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求している。この方法では、財務諸表と資産負債の税ベースとの差に基づいて繰延税金資産と負債を決定し、予想差が逆転する年間の現行税率を用いる方法である。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている
私たちは繰延税金資産の程度が、これらの資産がより現金化される可能性があると考えていることを確認した。そのような決定を下す時、私たちはすべての利用可能な肯定的で否定的な証拠を考慮する。もし私たちが未来に私たちの繰延税金資産が純記録金額を超えることができると判断すれば、私たちは推定値を調整します
吾らは2段階に分けたプログラムによって不確定な税務倉位を記録しており、その過程で、(I)吾らは倉位の技術的利点に基づいて当該等の税務倉位を維持する可能性が高いか否かを決定し、及び(Ii)確認の可能性の高い敷居に適合した税務倉位については、吾らは最終的に関連税務機関と和解した後に50%を超える可能性のある最大税務優遇額を確認している。
賃貸借証書
契約開始時に、会社は、一定期間内の価格と交換するために、確認された資産が存在するかどうか、および契約が確認された資産の使用権を譲渡するか否かを評価することによって、契約がレンタルを含むか否かを決定する。両基準が該当する場合、当社はレンタル開始時にレンタル期限に見合った借入金金利に基づく割引率で関連賃貸負債及びそれに応じた使用権資産を計算します
当社は、賃貸支払いに関する時間長に基づいて、賃貸負債を流動負債または長期負債に計上する。当社はその経営リース使用権資産を長期資産に計上しています。
“新興成長型会社”と“比較的小さい報告会社”の報告要件
私たちは雇用法案で定義されている“新興成長型会社”の資格に適合している。“新興成長型企業”は特定の削減報告や他の規制要求を利用する可能性があるが、これらの要求は通常他の上場企業では達成できない。その他の事項を除いて、2002年サバンズ·オキシリー法第404条(B)条に基づいて財務報告を内部統制評価する監査人認証報告書を提供する必要はない。私たちは新興成長型会社としての地位を2022年12月31日まで維持する。したがって、我々の外部監査人は、2022年12月31日までの会計年度において、サバンズ·オクスリ法第404条(B)条に基づいて、我々の内部統制運営の有効性に関する証明を提供することを要求される。
雇用法案第107条はまた、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、特定の会計基準の採用を延期することができると規定している。私たちは、新しい会計基準や改正会計基準の免除を受けないことを撤回できないことを選択したので、他の非新興成長型会社の公衆会社と同じ新しい会計基準や改正会計基準を遵守し続けていく
この用語は取引法第12 b-2条の規則で定義されているので、私たちも“小さな報告会社”の資格を満たしている。私たちの小さな報告会社としての資格は私たちがやめます
新興成長型企業として、新興成長型企業として得られるいくつかの免除は、より小さな報告会社として提供され続ける可能性があります。
最近の会計公告
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した“企業合併(特別テーマ805)-契約資産と契約負債の会計処理”。本更新における改訂は、企業合併で得られた契約資産と契約負債の多様性と不一致の確認と計量に関するものである。本更新における改訂要求エンティティ(買収者)は、主題606に基づいて、企業合併で得られた契約資産及び契約負債を確認及び計量する。公的企業実体については、本更新中の改正は、当該会計年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降の会計年度に発効する。他のすべての実体について、改正案は2023年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。本更新における改訂は、改訂発効日以降に発生する業務統合に前向きに適用されるべきである。過渡期内に採択されることを含む修正案の早期採択を許可する。移行期間内に早期に採用される実体は、(1)買収日をさかのぼって早期申請過渡期を含む会計年度開始日又はその後に発生するすべての企業合併、及び(2)最初の申請日又はその後に発生することが予想されるすべての企業合併でなければならない。当社は現在、ASU 2021-08を採用した連結財務諸表への影響を評価しています。
FASBは2021年5月にASU 2021-04号を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)：独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理(FASB新興問題タスクフォースの共通認識)“である本ASUは、修正または交換後も持分分類を維持する発行者の株式分類書面コールオプション(例えば、株式承認証)の会計多様性を明らかにし、低減することを目的としている。指導意見は、発行者が独立した持分分類書面コールオプションの修正または交換に対応するか否かを明らかにし、当該オプションは、修正または交換後も持分を維持し、(1)持分の調整、そうであれば、関連する1株当たりの収益影響、または(2)費用、そうであれば、確認の方法およびモードに分類する。本ASUにおける改訂は，独立書面コールオプションを発行するすべてのエンティティに影響を与え，これらのオプションは株式に分類される.修正案は、他の特定テーマの範囲内の金融商品の修正や交換には適用されず、独立したコールオプションに対する所持者の会計処理にも影響を与えない。本ASUにおける修正案は、これらの事業年度内の移行期間を含む2021年12月15日以降のすべての事業年度に適用される。エンティティは、修正案が発効した日または後に発生した修正または交流に修正案を前向きに適用しなければならない。移行期の採用を含めて、すべての実体が早期に採用されることを可能にする。本ガイドラインは2022年1月1日から施行される。このガイドラインを採択することは、会社の総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えていない
FASBは2016年6月、ASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(特集326)：金融商品信用損失の測定“それは.ASUは、金融機関および他の組織が保有する融資および他の金融商品の信用損失をよりタイムリーに記録することを要求することで、財務報告を改善することを目的としている。ASUは、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産(貿易売掛金を含む)のすべての予想信用損失を測定することを要求する。金融機関と他の組織は今、彼らの信用損失推定値をよりよく知らせるために前向きな情報を使用するだろう。ASU 2019-10と私たちの小さな報告会社としての地位に基づき、当社はASU 2016-13を採用し、2023年1月1日から発効します。このガイドラインを採用することは，会社の総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えないと予想される。
NOTE 3 – 企業合併
飛馬医療
2022年7月1日、会社は新たに設立された間接完全子会社OrthoPediatrics Canada ULCと共にPega Medical Inc.のすべての発行済みおよび発行済み株式を購入し、Pega Medical Inc.はカナダ商業会社法(“Pega Medical”)に基づいて登録設立された会社である。Pega Medicalは児童のためにFassier-Duvalスリーブ髄内システムを含む一連の創傷と奇形矯正装置を開発と販売し、これは公認された革新インプラントであり、彼らの正常な成長を破壊することなく、骨形成不全児童の骨奇形を治療することを目的としている。PEGAの製品組み合わせは我々のシステム全体を増加させ，われわれが治療可能な創傷や奇形症例の総数の割合を増加させた
同社はPega Medicalを約1ドルで買収した32,045$を含めて32,042現金とドル3株式のうち，売却株主が何らかの理由で百佳医療会社を離れた場合，会社が支払う買い戻し権価格3年制終値後の期間。約$1,052現金の対価格の一部は第三者に預けて、保有期間は最長18年です(18)ヶ月Pega Medical売却株主の特定の賠償義務をカバーするために。最終購入対価格はまだ決定されていないいくつかの運営資金調整にかかっている。また、34,899未登録普通株の株式、$0.00025会社の1株当たり額面は約$である1,497(2022年7月1日の終値$に基づく42.90)株を売却する株主に発行する。売却株主に発行される普通株は、買い戻し権利の占有価値を含まず、購入対価格の一部とみなされず、前述の買い戻し権利の制約を受ける。当社は3年間のサービス期間内に費用を確認し、買い戻し権利が満期になります。買い戻し権がトリガされた場合、会社はその売却株主に発行された普通株式を#ドルで買い戻す権利がある0.10一株ずつです。取引条項によると、同社は$も発行している499Pega Medicalの従業員に制限的な株式単位で売却されています3年制帰属スケジュール。限定的な株式単位は購入対価格の一部とはみなされない
次の表は、Pega Medical支払いのための総対価格および買収日の買収資産と負担する負債の推定公正価値と買収価格の初歩的な分配をまとめた
| | | | | | | | |
| 総買収対価の公正価値を見積もる | | $ | 32,045 | |
| 資産 | | |
| 現金 | | 312 | |
| 売掛金--貿易 | | 2,100 | |
| 棚卸しをする | | 4,876 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 360 | |
| 財産と設備 | | 604 | |
| 無形資産を償却すべきである | | 10,362 | |
| その他無形資産 | | 3,040 | |
| 総資産 | | 21,654 | |
| 負債.負債 | | |
| 売掛金と売掛金 | | 2,527 | |
| その他流動負債 | | 160 | |
| 繰延税金負債 | | 3,305 | |
| 総負債 | | 5,992 | |
| 減額：純資産総額 | | 15,662 | |
| 商誉 | | $ | 16,383 | |
無形資産の公正価値は収入とコスト法を組み合わせた初歩的な推定値に基づいており、これらの投入は公正価値階層構造の下で第三級とみなされることが確認できる。無形資産の推定公正価値と使用年数は以下の通りであることが確認できる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 余剰経済使用寿命 |
| 商標·名称 | | $ | 3,040 | | | 不定である |
| 特許 | | 3,141 | | | 10年.年 |
| | | | |
| 取引先関係やその他 | | 7,221 | | | 15年.年 |
| | $ | 13,402 | | | |
上述の公正価値推定及び買収価格分配は初歩的な推定であるが、当社は最終的に買収された無形資産の公正価値推定及び関連税務考慮を確定する
MD整形外科
2022年4月1日、同社が新たに設立した完全子会社OrthoPediatrics Iowa Holdco，Inc.はアイオワ州のMD Orthopedics，Inc.(MD Orthoと略す)と合併した。MD Orthoは一連の整形外科馬蹄内反足製品の組み合わせを開発と製造した。今回の買収は私たちの総目標市場を拡大し、私たちの創傷と奇形業務における専門的な支持プラットフォーム会社となった
合併協定に関する条項に基づき、当社はMD Orthoの間接唯一株主に(A)$を支払う8,781現金は，期末純運転資本で調整した後173,241未登録普通株の株式、$0.00025会社の1株当たり額面は約$である9,707(2022年4月1日の終値$に基づく56.03)である。その会社は約$を生み出した381買収に関する費用は、2022年9月30日までの9ヶ月間の総合経営報告書の一般·行政費用に含まれている
以下の表は、MD Orthoに支払われた総対価格および買収価格と買収日に買収された資産と負担した負債の推定公正価値との予備配分をまとめたものである
| | | | | | | | |
| 総買収対価の公正価値を見積もる | | $ | 18,487 | |
| 資産 | | |
| 現金 | | 420 | |
| 売掛金--貿易 | | 1,062 | |
| 棚卸しをする | | 1,126 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 100 | |
| 財産と設備 | | 2,444 | |
| 無形資産を償却すべきである | | 9,120 | |
| その他無形資産 | | 2,410 | |
| 総資産 | | 16,682 | |
| 負債.負債 | | |
| 売掛金と売掛金 | | 45 | |
| その他流動負債 | | 586 | |
| 繰延税金負債 | | 3,014 | |
| 総負債 | | 3,645 | |
| 減額：純資産総額 | | 13,037 | |
| 商誉 | | $ | 5,450 | |
無形資産の公正価値は収入とコスト法を組み合わせた初歩的な推定値に基づいており、これらの投入は公正価値階層構造の下で第三級とみなされることが確認できる。無形資産の推定公正価値と使用年数は以下の通りであることが確認できる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額 | | 余剰経済使用寿命 |
| 商標·名称 | | $ | 2,410 | | | 不定である |
| 特許 | | 2,660 | | | 10年.年 |
| 取引先関係 | | 6,460 | | | 15年.年 |
| | $ | 11,530 | | | |
上述の公正価値推定及び買収価格分配は初歩的な推定であるが、当社は最終的に買収された無形資産の公正価値推定及び関連税務考慮を確定する。2022年9月30日までの第3四半期に、会社は新たに取得した前年の税務情報に基づいてMD Orthoの買収で記録された繰延税項目負債を増加させた。これは販売権の増加を招いた
次の表は，MD OrthoとPega Medicalの買収が2021年1月1日に発生すると仮定し，純収入と純損失が予想されることを示している。
買収の日から2022年9月30日までの買収の総収入は約7,006合併後の純収入は約1,145.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 純収入 | $ | 34,950 | | | $ | 29,680 | | | $ | 98,779 | | | $ | 86,544 | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 18,539 | | | $ | (1,859) | | | $ | 10,013 | | | $ | (13,576) | | | | | |
注4-商業権と無形資産
商誉
2022年9月30日までの9ヶ月間の営業権帳額面の変動状況は以下の通りである | | | | | | | | |
| | 合計する |
| | |
| | |
| | |
| 2022年1月1日の営業権 | | $ | 72,349 | |
| MD Ortho買収 | | 5,450 | |
| Pega医療買収 | | 16,383 | |
| | |
| 外貨換算の影響 | | (6,138) | |
2022年9月30日の営業権 | | $ | 88,044 | |
無形資産
2022年9月30日現在、無形資産残高は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資産を償却すべきである | | 加重平均販売期間 | | 無形資産総額 | | 累計償却する | | 減損する | | 無形資産純資産 |
| 特許 | | 12.2年.年 | | $ | 45,763 | | | $ | (7,334) | | | $ | — | | | $ | 38,429 | |
| 許可協定 | | 4.9年.年 | | 10,697 | | | (3,342) | | | — | | | 7,355 | |
| 取引先関係やその他 | | 13.6年.年 | | 17,170 | | | (1,271) | | | — | | | 15,899 | |
| 知的財産権 | | 10.0年.年 | | 5,859 | | | (1,257) | | | — | | | 4,602 | |
| 償却すべき資産総額 | | | | $ | 79,489 | | | $ | (13,204) | | | $ | — | | | $ | 66,285 | |
| | | | | | | | | | |
| その他無形資産 | | | | | | | | | | |
| 商標資産 | | 不定である | | $ | 18,463 | | | $ | — | | | $ | (3,609) | | | $ | 14,854 | |
2021年12月31日現在、償却可能無形資産残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加重平均販売期間 | | 無形資産総額 | | 累計償却する | | 無形資産純資産 |
| 特許 | | 13.7年.年 | | $ | 44,493 | | | $ | (5,664) | | | $ | 38,829 | |
| 知的財産権 | | 10.1年.年 | | 9,847 | | | (1,408) | | | 8,439 | |
| 許可協定 | | 5.5年.年 | | 10,674 | | | (2,448) | | | 8,226 | |
| 償却すべき資産総額 | | | | $ | 65,014 | | | $ | (9,520) | | | $ | 55,494 | |
ライセンスは製品発表と縛られており、製品が市場に投入されるまで償却を開始しない
商標は、償却されていない無形資産であり、簡明総合貸借対照表に計上されている他の無形資産である
2022年9月30日までの3ヶ月間、経営陣はトリガーイベントが発生したことを確定し、商標資産の公正価値が帳簿価値を下回る可能性が高いことを示した。そこで、同社は数量化分析を完了し、これにより、私たちがApiFixを買収することに関連する商標資産の公正価値が帳簿価値よりも低いことを決定した。減値の主な原因は、我々のApiFix製品の予想収入が以前の予想を下回ったこと、およびその後、公正価値を計算するための割引キャッシュフローモデルへの影響である。1ドルを記録しました3,6092022年9月30日までの3ヶ月以内に減価費用を計上し、無形資産の帳簿額面をその公正価値を推定する。減値後、新たに計算された公正価値は商標の新しい会計基礎と帳簿価値となる。提示された任意の他の期間には減価費用は記録されていない次の表にApiFix商標資産に関する推定公正価値を計算する際に使用される重大な観察不可能な投入を示す
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 割引率 | 28.0 | % |
| 見積使用料率 | 5.0 | % |
| 長期成長率 | 3.0 | % |
2022年9月30日までの9ヶ月間の商標資産帳簿金額の変動は以下の通り | | | | | | | | |
| | 合計する |
| | |
| | |
| | |
| 2022年1月1日現在の商標資産 | | $ | 14,268 | |
| MD Ortho買収 | | 2,410 | |
| Pega医療買収 | | 3,040 | |
| 商標損害 | | (3,609) | |
| 外貨換算の影響 | | (1,255) | |
2022年9月30日現在の商標資産 | | $ | 14,854 | |
注5-金融商品の公正価値
当社は公正な価値に基づいてある金融資産と負債を計量します。公正価値計量に関連する会計基準は公正価値を定義し、権威文献の中で公正価値を計量するために一致した枠組みを提供した。公正価値等級を構築し、公正価値を計量するための投入を3つの大きなレベルに分けた。
第1レベル--活発な市場における同じ資産または負債の見積もり；
第2レベル−市場データによって確認された観察可能な市場ベースの投入または観察不可能な投入；
レベル3--市場データによって確認されていない観察不可能な重大な投入。一般に、これらの公正価値計測は、キャッシュフローを割引し、得られる最適な情報に基づいて、私たち自身のデータを含むモデルの推定技術に基づく。
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で恒常的に計量された資産と負債をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産 | | | | | | | |
| 現金等価物 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 取引所売買互恵基金 | $ | 42,634 | | | | | $ | — | | | $ | 42,634 | |
| 社債 | $ | 9,680 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,680 | |
| アメリカ国債 | $ | 32,396 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,396 | |
| 資産支援証券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 他にも | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,460 | | | $ | 3,460 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産 | | | | | | | |
| 現金等価物 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 短期投資 | | | | | | | |
| 取引所売買互恵基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 社債 | $ | 22,476 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,476 | |
| アメリカ国債 | $ | 14,317 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,317 | |
| 資産支援証券 | $ | — | | | $ | 8,272 | | | $ | — | | | $ | 8,272 | |
| 他にも | $ | 837 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 837 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 値段が合うかもしれない | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,910 | | | $ | 28,910 | |
同社の一級資産には、取引所取引共通基金と満期日が3カ月を超える有価証券を含む短期投資が含まれる
または対価支払いの公正価値は、第3級公正価値計量とみなされ、最初の発行日に独立推定専門家の協力の下でオプション定価モデルと、予測年間収入、期待変動率および割引率に基づくモンテカルロシミュレーションを用いて決定される。企業合併において負担されるまたは対価格負債の公正価値は、買収された買収価格対価格の一部として記録され、割引キャッシュフローモデルまたは確率シミュレーションモデルを用いて決定される。このようなモデルの重要な投入は、例えば、いくつかの財務指標成長率、変動率、適用マイルストーンに関連する予測、金利、および対価格スケジュールにおける関連確率および支払い構造のような、常に市場に見られるわけではない。または価格支払い公正価値の調整には、収入調整#ドルが含まれている23,010そして$1,4302022年9月30日と2021年9月30日に終了した3ヶ月間の収入調整数は#ドル25,450料金調整数は#ドルです3,7102022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、簡明総合経営報告書の他の費用。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、報告の公正価値調整を推進する重要な要素は、収入の減少を予測し、その後、最終的な予想支払いを減少させることである
次の表は、2022年第3級証券の公正価値変動状況をまとめたものである | | | | | | | | |
| | 合計する |
2022年1月1日の残高 | | $ | 28,910 | |
| | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | | (25,450) | |
2022年9月30日の残高 | | $ | 3,460 | |
商業販売マイルストーンに関連するまたは対価格負債の恒常的な第3級公正価値計量には、2022年9月30日と2021年12月31日までの以下の重大な観察不可能な投入が含まれている | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 評価技術 | モンテカルロ割引キャッシュフロー |
現価割引率(1) | 16.2 | % | | 18.4 | % |
| 波動率係数 | 46.5 | % | | 50.3 | % |
| 所期年数 | 1.6年.年 | | 2.4年.年 |
(1)現在割引率にはリスク割増を見積もることがある.
推定公正価値は、2022年9月30日までの経営陣の仮定を反映しているが、最終的に支払われる実際の金額は、残りまたは価格の公正価値よりも高いか、または下回る可能性がある。
注6-債務と信用手配
長期債務には以下の内容が含まれる | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 付属会社への抵当ローンに応じる | $ | 942 | | | $ | 1,044 | |
| | | |
| マイナス：当面の満期日 | 143 | | | 137 | |
| 関連会社との長期債務は，当面の満期日を差し引く | $ | 799 | | | $ | 907 | |
当社は2022年6月13日に、Sequron Capital LLCまたはSequronと改訂および再予約された4つ目のローンおよび担保協定(“ローン協定”)の第4回改訂(“第4改訂”)を締結した。第四修正案は#ドルから循環信用手配の利用可能金額を増加させました25,000$まで50,000この融資メカニズムを利用して，2022年7月1日にPega Medical Inc.を買収した現金部分に資金を提供する予定であり，これまで同社は$を借入していた31,0002022年6月の融資協定によると、同社は2022年8月15日に公開証券の収益で全金額を返済した。買収に関する資料は付記3-業務合併を参照し、公開発売に関する資料は付記8-株主権益を参照。
ローン契約は循環信用手配を提供して、利息だけを支払い、年利率は(A)6ヶ月SOFRプラス大きい者に等しい8.69%および(B)10.0%です。2021年12月31日まで、このローンの金利は(A)3ヶ月間LIBORプラスに等しい8.61%および(B)10.0%です。会社は中隊に未使用の承諾料を支払ったが，金額は相当する0.50%(年間360日および実際の経過日数に基づいて計算されます)循環クレジット約束の1日未使用部分を乗算します。未使用の承諾料は四半期ごとに延滞しています
循環信用融資項の下の借款は期日が2022年6月13日の2回目の改訂及び再予約された循環手形(“改訂された循環手形”)に基づいて作成され、当社及び各付属会社が共同及び各別に支払う。改訂された循環手形は
(I)任意の者が(X)自社取締役会の多数のメンバー(合併、合併、再編、合併、売却または譲渡にかかわらず)を選択する投票権を有する自社株、または(Y)総合基準に基づいて決定された当社の全またはほぼすべての資産の日付；および(Ii)2024年1月1日
融資協議項下の借入金は当社のほとんどの資産を担保とし、その各付属会社が無条件に保証しているが、Vilexは除外している。融資協定に関連した伝統的な金融契約はない。しかし、いくつかの負の条約は、私たちが任意の物質資産を譲渡すること、別の実体との合併または買収、支配権の変更を招く可能性のある取引を行うこと、追加債務を招くこと、私たちの財産に任意の留置権を設定すること、第三者への投資、株式の償還、または配当金の支払いを禁止することを禁止し、すべての場合はいくつかの例外的な状況によって制限される
2013年8月、インディアナ州ワルシャワでのオフィスと倉庫スペースを購入した際、Tawani Enterprise Inc.に対応する担保手形を締結し、Tawani Enterprise Inc.はSequronの付属会社である。抵当手形の条項によると、私たちは毎月Tawani企業に元金と利息分割払い#ドルを支払います16利子の複利は5%は、2028年の満期まで、残り元金と利息を最後に支払わなければなりません。抵当権は関連する不動産と建物を抵当にする。2022年9月30日現在、担保ローン残高は$942現在の元金は#ドルです143長期債務の当期分を計上する。2021年12月31日現在、担保ローン残高は$1,044このうち元金の満期金額は#ドルです137長期債務の当期分を計上する
中隊の手形とTawaniに対応した住宅ローン手形の利息支出は合わせて#元であった12そして$14それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである512そして$42それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。中隊に支払われた未使用承諾料は#ドルです44そして$32それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである111そして$95それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。
注7-所得税
当社は推定された年間有効税率を利用してその中期所得税の配当や利益を決定します。所得税の計上や福祉の算出方法は、推定された年間有効税率に年初から現在までの税引き前帳簿収入(赤字)を乗じたものである
2022年9月30日までの9ヶ月間、所得税割引は$4,899ドルに比べて8902021年9月30日までの9カ月。私たちの有効所得税(福祉)税率は116.5)%と5.22022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ2%だった
繰延税項資産は2022年9月30日及び2021年12月31日の推定額を完全に相殺したが、ApiFix及びPega Medicalを買収する際に記録された公正価値調整のため、海外司法管轄区で確認されたいくつかの繰延税金項目負債は除外した。同社は2022年9月30日までの期間内に、外国司法管区で発生した損失のために税収割引を記録した。2021年12月31日まで、私たちは連邦、州、外国の税金損失を繰返すことができます114,008, $73,997そして$22,671それぞれ，である.利用可能な連邦税控除があります。金額は176それは.2017年12月31日までに発生した純営業損失は2028年に満期になります。2018年1月1日以降に発生した連邦純営業損失には無期限の繰越期がある。国税法第382条の規定により、所有権変更は2014年5月30日に発生したとみなされる。制限計算を考慮すると、約$と予想されます23,920所有権変更日の前に発生する損失は潜在的に制限されるだろう。毎年の限度額は$と推定されます1,062それは.第382条による第2次所有権変更は2018年12月11日に発生したと考えられる。毎年の限度額は$と推定されます9,736$が増加しました22,430達成されていない内在的な収益のため、最初の5年間は毎年そうだった。2014年5月30日まで維持されているNOLは依然として低い制限を受ける
経営陣は、既存の繰延税金資産を使用するために、将来十分な課税収入が生じるかどうかを推定するために、既存のプラスおよび負の証拠を評価する。評価の重要な客観的負の証拠の1つは、2022年9月30日までの3年間に発生した累積損失である。これらの客観的証拠は、例えば、私たちの未来の成長の予測など、他の主観的証拠を考慮する能力を制限する
経営陣はMD Ortho調達会計の税務影響を審査し、約#ドルを記録した3,010税金負債を繰延する。これにより米国の繰延税金総資産純額が減少し、2022年9月30日までの四半期の推定値を約1ドルに再計量することになった3,010推定免税額の押し売りにより、税収割引が計上された。
注8-株主権益
株式オプション
発行時に付与されたオプションの公正価値は，付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.オプション価値モデルに含まれる重要な仮定は、私たちの普通株の授与日における公正価値、加重平均変動率、無リスク金利、配当収益率と没収比率を含む。いくつありますか違います。列挙された任意の期間に付与された株式オプション。
私たちの株式オプション活動と関連情報の概要は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加重平均 | | 契約条項 |
| | オプション | | 行権価格 | | 年単位で |
| 2022年1月1日に返済されていません | | 6,638 | | | $ | 30.97 | | | 1.3 |
| 鍛えられた | | (2,010) | | | 30.97 | | | |
| 没収または期限切れ | | (1,072) | | | — | | | |
2022年9月30日に返済されていません | | 3,556 | | | $ | 30.97 | | | 0.9 |
オプションは通常，時間に基づく付与スケジュールを含み，オプションは比例して付与される3年それは.2022年9月30日と2021年12月31日に、すべてのオプションが完全に付与された
あったことがある違います。それぞれ2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式オプションは、株式の報酬支出に基づいている。
限定株式奨励及び制限株式単位
我々の限定的な株式活動と関連情報の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加重平均 | | | 加重平均 |
| | | | 残り | | | 残り |
| | 制限される | | 契約条項 | 制限される | | 契約条項 |
| | 株式大賞 | | 年単位で | 株式単位 | | 年単位で |
| 2022年1月1日に返済されていません | | 368,446 | | | 1.1 | — | | | — |
| 授与する | | 216,631 | | | | 11,634 | | | |
| 没収される | | (10,025) | | | | — | | | |
| 既得 | | (150,067) | | | | — | | | |
2022年9月30日に返済されていません | | 424,985 | | | 1.7 | 11,634 | | | 2.8 |
2022年9月30日に行使可能な限定株 | | — | | | | — | | | |
2022年9月30日までに12,374確認されていない報酬支出は、私たちのサービスに基づく制限的な株式奨励と株式単位と関連がある。#年加重平均期間内に未確認の賠償費用が確認される予定です1.7制御イベントの変化により制限期間が撤廃される日は数年以上である
制限株の株式ベースの報酬支出は$1,682そして$1,440それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである4,978そして$4,170それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の株式報酬増加は、主に買収企業の計画参加者や新規採用社員の増加により、我々の業務の持続的な拡大を支援している
同社は、2022年9月30日までの3ヶ月間、Pega Medical Inc.のすべての発行済みおよび発行済み株式を購入した。詳細については、注3-業務合併を参照されたい。今回の買収の一部として同社は発表した34,899普通株の株式を登録していない。同社は、これらの株は購入対価格の一部ではなく、3年以内に費用を確認すると判断した。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社が確認した費用は133これらの共有に関連している
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は後続発行を完了し、その中で私たちは発行した1,525,000中隊の前払い資金に対して株式証明書を承認する.これらの株式承認証の行使価格は$である0.00025それは.2022年9月30日までの3ヶ月以内に、本四半期に発行されたすべての株式承認証が行使され、私たちの発行済み普通株式に含まれています。同社は2022年9月30日と2021年9月30日までに未償還の権利証を持っていない。
NOTE 9 – 1株当たり純損失
以下は基本的に1株当たり純損失と希釈後の1株当たり純損失の残高である | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 9か月で終わる | | |
| 九月三十日 | | 九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 18,539 | | | $ | (2,197) | | | $ | 9,106 | | | $ | (16,332) | | | | | |
| 減算：参加証券に割り当てられた収益 | 353 | | | — | | | 174 | | | — | | | | | |
| 普通株主が得られる純収入 | 18,186 | | | (2,197) | | | 8,932 | | | (16,332) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たり基本と希釈後の純利益(損失)の分母： | | | | | | | | | | | |
| 加重平均流通株基本 | 21,150,219 | | | 19,291,374 | | | 20,703,883 | | | 19,256,128 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 希釈した加重平均流通株 | 21,295,323 | | | 19,291,374 | | | 20,958,503 | | | 19,256,128 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの収益(損失)： | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.88 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.44 | | | $ | (0.85) | | | | | |
| 薄めにする | $ | 0.87 | | | $ | (0.11) | | | $ | 0.43 | | | $ | (0.85) | | | | | |
私たちの1株当たりの基本純損失と償却純損失は二段階法を用いて計算されます。我々の持分開示と加重平均株式を計算して基本的な1株当たり収益を計算する場合、2級法は1種の収益分配方法であり、各種類の普通株と参加証券の配当参加権と未分配収益或いは損失に基づいて1株当たりの純収益を決定する。配当権を没収できない非既得性制限株を含めて参加証券とみなされる。純損失が発生している期間では，加重平均流通株はほぼ希釈後と一致しており，逆薄効果となるからである
次の表は、1株当たりの償却純収益(損失)に計上されていない、または発行可能および転換可能な株式があることを示している | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| 制限株 | — | | | 375,915 | |
| 株式オプション | — | | | 6,638 | |
| | | |
| 総株式数 | — | | | 382,553 | |
NOTE 10 – 業務細分化市場
運営部門は、企業の構成要素として定義され、その単独の財務情報は、どのように資源を分配し、業績を評価するかを決定するために、首席運営意思決定者または意思決定グループによって定期的に評価することができる。私たちは1つは運営と報告部門、OrthoPediatrics Corp.は、整形外科問題のある児童のために解剖学的要求に符合するインプラントと設備を設計、開発と販売した。我々の経営意思決定者兼最高経営責任者は、総合的な基礎の上で提出された財務情報を審査し、運営決定と財務業績を評価し、製品別に分類された収入情報を添付する。収入をこれらのカテゴリに分解して開示目標を達成したこと，すなわち，我々の収入源の性質，時間，不確実性の違いを説明していると考えられる。私たちは損益測定基準や他の資産に基づく測定基準に基づいて私たちの各製品カテゴリの表現を評価しません。したがって、以下の情報は、カテゴリおよび地理的位置にのみ収入を列挙する
1つの国または地域に起因する製品売上は、病院、医師、およびディーラーに対する製品売上を含み、製品販売の最終目的地に基づく。2022年または2021年9月30日までの3カ月と9カ月の間に、製品総売上高の10%以上を占める顧客はいない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、顧客のいない売掛金は合併売掛金の10%以上を占めている
由来別の製品売上高は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 地理的位置別の製品売上高： | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| アメリカです。 | $ | 26,539 | | | $ | 19,354 | | | $ | 69,687 | | | $ | 57,930 | | | | | |
| 国際的に | 8,411 | | | 5,725 | | | 21,608 | | | 15,306 | | | | | |
| 合計する | $ | 34,950 | | | $ | 25,079 | | | $ | 91,295 | | | $ | 73,236 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | |
| カテゴリー別製品売上高： | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 外傷と奇形 | $ | 23,892 | | | $ | 16,817 | | | $ | 62,976 | | | $ | 49,302 | | | | | |
| 脊柱側弯 | 9,979 | | | 7,266 | | | 25,383 | | | 20,874 | | | | | |
| 運動医学/その他 | 1,079 | | | 996 | | | 2,936 | | | 3,060 | | | | | |
| 合計する | $ | 34,950 | | | $ | 25,079 | | | $ | 91,295 | | | $ | 73,236 | | | | | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、米国以外の国·地域からの売上高が総合収入に占める割合はいずれも10%を超えていない。
注11-関係者取引
中隊とその付属会社と締結した債務と信用協定および担保融資(注6参照)のほか、現在はStructure Medical，LLC(“Structure Medical”)を使用している1つは私たちの仕入先です。Structure Medicalは中隊と1つのサプライヤーに所属しており、私たちはこのサプライヤーといくつかの長期合意を維持している。Structure Medicalが購入した在庫に合計$を支払いました218そして$173それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである768そして$441それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。
2019年12月31日、会社はVilexを#ドルで剥離した25,000中隊の付属会社にあげます。資産を剥離するとともに，Vilexの購入者が知的財産権を獲得することを許可し，Orthex，LLCの外固定技術を用いて非小児科口座に製品を販売する独占永久許可協定を締結した。私たちは中隊の付属会社である現在Vilex，LLCと呼ばれています。在庫購入に関する販売と支払いを支払いました。金額は$です51そして$7それぞれ2022年9月30日までの3ヶ月で、売上と支払いは111そして$39それぞれ2022年9月30日までの9カ月である。Vilex，LLCに在庫購入に関する販売と支払い$を支払いました45そして$150それぞれ2021年9月30日までの3ヶ月で、売上と支払いは200そして$675それぞれ2021年9月30日までの9カ月である。
付記12-従業員福祉計画
私たちは、現金または延期(401(K)条)スケジュールを含む固定納付計画、OrthoPediatics 401(K)退職計画(“401(K)計画”)を有する。401(K)計画は、いくつかの資格要件に適合し、参加を選択した従業員をカバーする。従業員納付は国内税法で許可されている年間金額内に制限されている。401(K)計画は、適切なマッチング貢献を可能にします。自由に支配可能な対の支払いは管理職によって毎年決定される。私たちは従業員に合う401(K)を選択しました。最高で最高です4従業員の給料の%です。また、MD Orthoの従業員は最大3彼らの給料の1%です。
NOTE 13 – 引受金とその他の事項
賃貸借証書
2022年9月30日までに、会社は賃貸負債#ドルを記録しました303それに応じた使用権資産#ドル304ITSでは簡明合併貸借対照表.
法律訴訟
日常業務の過程で、私たちは時々様々な法的訴訟を扱うだろう
Imed Surgical-ソフトウェア所有権紛争
2020年10月16日，ニュージャージー州のImed Surgical，LLC(原告)がフロリダ州ブロワード県巡回裁判所に提訴した訴訟では，会社とその完全子会社Orthex，LLC(“Orthex”)，会社最大の投資家中隊資本有限責任会社(“中隊”)や他の一部の被告が指名された。訴訟では，原告は，他の事項を除いて，当社，Orthex，Sequronが使用しているいくつかの特許クリック計画ソフトウェアの合法的な所有者であると主張している(具体的には，米国特許第10，258，377号(タイトルは
外科医および外科と臨床部品と設備は、2019年4月16日に発表された(以下“”377特許“)。
2019年6月、会社はOrthexのすべての発行済みおよび発行された会員権益単位、およびテネシー州におけるVilexのすべての発行済みおよび発行済み株をドルで買収した60,000全体的に考える。VilexとOrthexは主に足部と足首外科インプラントのメーカーであり、中空ネジ、融合装置、外科釘と骨板、及びOrthex六足技術、リング、支柱、インプラント、ハードウェア付属品システムと先天性奇形と肢体長差を治療するためのPoint&Clickソフトウェアを含む。2019年12月31日、Vilexが成人製品の提供に関連するほとんどの資産をSequronの完全子会社に剥離し、1ドルと交換した25,000最初の買収に関連した不足中隊の定期手形を減らす。販売の一部として、当社はまた、‘377特許を含む特定の知的財産権の永久使用を規定する独占許可手配にSequronと署名した。 訴訟により，会社に関係のない他の被告は原告との何らかの合意に違反し，‘377特許をOrthexに譲渡した.
原告は他の事項を除いて、被告に‘377特許中のすべての権利、所有権、利益を原告に譲渡し、Orthexと関係のない被告に何らかの補償性、後果性、不公正な富損害賠償を求めるように命令することを要求する
2021年5月13日、裁判所は仲裁を待つ訴訟の一時停止を命じた。もし原告がこれをさらに処理することを望むなら、それはまず個別の仲裁手続きを通じてそうしなければならない。2021年11月中旬、原告は仲裁手続きを提起したが、原告は仲裁継続に必要な費用を支払うことができず、仲裁グループは2022年10月中旬に仲裁手続きを終了した。執行猶予令については，裁判所はまた，会社，Orthex，中隊に‘377特許を処置，譲渡，売却，または他の方法で阻害しようとする前に原告に通知するよう命じた。同社，Orthex，中隊はこの命令の一部を控訴したが，控訴裁判所は下級裁判所の裁決を維持した。当社、Orthex、Sequronはこれ以上の主題命令の上訴を求めていません
IMEDの訴訟には法的根拠がなく、私たちに対するクレームを強力に守ると考えられているにもかかわらず、仲裁や訴訟は複雑な事実や法的問題に関連している可能性があり、このような訴訟の不利な解決は、私たちの業務、経営業績、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
Wishbone Medical，Inc.−特許侵害訴訟
2020年10月30日、OrthoPediatrics及びその完全子会社Orthex，LLCは連邦地域裁判所(インディアナ州南本徳支部、事件番号3：20-cv-00929)に対してWishbone Medical，Inc.とNick A.Deeter(総称してWishboneと呼ぶ)に対して訴訟を提起し、それは‘377特許、不正競争、虚偽広告、契約違反、誹謗自体、侵害妨害契約関係と侵害が予想契約関係を妨害したと称した。2021年1月初め，OrthoPediaticsはその訴訟を修正し，Wishboneの特許侵害‘377特許に対する宣言的判決クレームを追加した
その後，2021年1月にWishboneはOrthoPediaticsのすべての訴えを却下することを要求する動議を提出した。2021年8月下旬，裁判所はWishboneがOrthoPediaticsの侵害と違約クレームに対する却下動議を却下し，OrthoPediaticsの残り訴訟理由を却下した。2021年9月下旬、Wishboneは“377号特許に対する侵害および無効の宣言的判決を求め、Wishboneが提出したOrthoPediatrics特許侵害クレームが悪意を持っていることを告発するための答弁と反訴を提起した。2021年10月中旬、OrthoPediatricsはWishboneに対する反訴に対する回答を提出し、これらのすべての疑いを否定した。Wishboneの反訴は
法的根拠がなく、私たちに対するクレームを積極的に弁護することができれば、訴訟は複雑な事実と法律問題に関連する可能性があり、この訴訟の不利な解決は私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
吾らは現在いかなる他の法律手続きにも関与していないが、当該等の法律手続の結果が吾等に不利であると判断されると、個別又は全体が吾等の財務状況又は経営業績又はキャッシュフローに重大な影響を与える。
購入義務と性能要件
7 D外科用フラッシュの独占発行許可契約を締結したためＴＭナビゲーションプラットフォームの場合、当社はこの合意の最初の12ヶ月の最低購入約束に同意した。2022年9月30日現在、この合意の下での残りの購入約束は0.
2021年7月20日に修正されたライセンス契約を締結した結果5年制ホタル技術に対する私たちの独占販売権を延長します。協定の一部として、同社は最低業績指標を達成することを要求され、財政年度にFirefly製品を使用する脊柱手術数量を測定し、協定中の年間要求を満たす。これには会社が製品費用を支払うと約束した任意の予定手術が含まれている。プロトコルにより，毎年必要な手術数はそれぞれ異なる。同社はこれらの業績指標の期待実現状況を分析し、任意の見積もりの不足点に対して対策を行った。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は#ドルの費用を記録しました101そして$442それぞれ，である違います。2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の費用を記録しています
印税
2022年9月30日現在、研究開発サービスを提供する個人や実体と特許権使用料を支払う契約を締結しており、範囲は0.5%から20売り上げの%を占めています
私たちは開発中の製品を持っていて、記念碑的な支払いと印税約束を持っている。いずれの開発プロジェクトにおいても、これらの支払いの金額と時間に影響を与える重大な変数があり、2022年9月30日現在、支払いの金額と時間を決定することはできません。私たちはこのような未来の支払いが私たちの財政的業績に実質的な影響を与えないと予想する。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析は、本四半期報告に他の部分に含まれる簡明総合財務諸表とその関連説明及び“前向き報告書に関する説明”中の情報とともに読まなければならない
本四半期報告における当社の業務の記述は、最新の完全な記述から発生した重大な発展のみを含む要約的な性質である。当社のビジネスの歴史および全体的な発展の完全な記述は、会社が2022年3月3日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年報の“プロジェクト1.ビジネス記述”の部分に含まれ、この部分は参照によって本明細書に組み込まれる
概要
私たちは小児科整形外科市場に全面的な創傷と奇形矯正、脊柱側弯と運動医学製品を提供することに集中している唯一の全世界の医療機器会社であり、整形外科疾患を有する児童の生活を改善する。著者らは小児科外科医師及びその患者の専門的な需要を満たすために、革新的な整形外科インプラントと器械を設計、開発と商業化し、彼らは整形外科業界に大きく無視されていると考えている。私たちは現在この市場で最大の三つのカテゴリーにサービスを提供している。私たちが現在サービスしているこの市場部分は、米国が15億ドルを超える機会を含む33億ドルの機会を世界的に代表していると推定される。
著者らは顧客にインプラント、器械とステントを販売し、小児科整形外科医師が児童整形外科疾患を治療するために提供する。一連のインプラントの大きさを含み、外科手術を実行するために必要な器具を含むインプラントセットを提供する。アメリカといくつかの選択された国際市場では、私たちの顧客は通常、どの病院にも全インプラントと器具があることを望んでいますが、手術に使用される前にインプラントは購入されません。したがって、私たちは、販売されているインプラントや器具の在庫に前期投資をしなければならず、特定の病院から収入を発生させ、任意の所与の時間にかなり高い在庫レベルを維持することができる。国際市場では、在庫流通業者にも販売し、出荷後に販売業者に所有権を移す際には、製品の制御権を流通業者に移します。
著者らは現在46種類の外科システムを販売しており、小児科整形外科市場の中で最大の3つのカテゴリー：(I)創傷と奇形、(Ii)脊柱側弯と(Iii)運動医学/その他にサービスしている。私たちは主に広範な第三者ネットワークに依存して私たちの製品のコンポーネントを製造して、私たちは検査と包装を行います。著者らは、著者らの革新製品は手術精度を高め、結果の一致性を高め、外科医師が高標準看護を実現する自信を高めることに役立つと信じている。将来、私たちはこれらのカテゴリーの中で私たちの製品供給を拡大し、小児科整形外科市場の他のカテゴリーを解決したい。
私たちの収入の大部分はアメリカから来ていて、私たちは41の独立販売機関からなるネットワークを通じて私たちの製品を販売しています。このネットワークは201人以上の小児科業務に特化した販売代表を雇っています。これらの独立した販売代理は、私たちが訓練し、私たちの製品を流通させ、販売に基づく手数料と業績ボーナスによって補償を受けます。私たちは医者が持っている流通業者や莢を通じて私たちの製品を販売したり参加しません
私たちは独立した在庫流通業者と販売機関を通じて、70以上の国と地域で私たちの製品をマーケティング·販売しています。我々の独立流通業者は，それぞれの地域内の各病院との請求書関係を管理し，外科医の顧客の製品ニーズを満たす責任を負う。2017年、私たちはイギリス、アイルランド、オーストラリア、ニュージーランドで直売計画を使用し、販売代理を通じて私たちの国際靴下流通業者を補充し、これらのところで直接病院に販売し始めました。我々は2018年9月にカナダの直売を開始し、2019年1月にベルギーとオランダの直売を開始し、2020年3月にイタリアの直売を開始し、2021年1月からドイツ、スイス、オーストリアの直売を開始した。また、2022年7月にはドイツに運営会社を設立し、2019年3月にはオランダに欧州での業務を強化する運営会社を設立しました。これらの市場で、私たちは販売代理機関を通じて働いて、彼らに手数料を支払います。これはアメリカでの販売モデルと似ています。私たちはこのような計画が収入と毛金利の増加をもたらすと予想する
私たちは、委託インプラントとキットへの投資を増やし、私たちの世界販売と流通インフラを強化し、私たちの製品供給を拡大することによって、アメリカと国際市場における私たちの地位を強化する重要な機会があると信じています。例えば、2022年4月1日、同社は、整形外科馬蹄内の足をひっくり返す製品の組み合わせの開発者およびメーカーであるMD Orthopedics，Inc.を買収した。また、2022年7月1日、同社は新たに設立された間接完全子会社カナダOrthoPediatrics Canada ULCと共にPega Medical Inc.のすべての発行済みと発行済み株を購入し、Pega Medical Inc.公認の革新製品Fassier-Duvalスリーブ髄内システムを含む一連の児童創傷と奇形矯正装置を開発と販売した
インプラント設計は骨形成不全児童の骨奇形を治療するために用いられ、彼らの正常な成長を破壊することはない。
環境、社会、ガバナンス(“ESG”)活動
整形外科は整形外科疾患を有する児童生活に影響を与える事業に確立されている。設立以来、私たちはMD Orthoを含む613，000人以上の子供たちの生活に影響を与えてきた。私たちは、私たちの社会的努力を拡大しながら、私たちの環境への影響を最小限に抑え、コーポレート·ガバナンスを確保すべきだと思います。2021年には、当社の取締役会のガバナンス·指名委員会に直接報告する内部ESGチームを作成し、当社のサービスへの影響と私たちの利害関係者への重要性を評価することで、開示すべきESGテーマを決定します。
当社のサイト“関連”の部分のESGページを確認して、当社のESG努力および現在の計画に関するより多くの詳細を知ることを奨励します。私たちのサイトには他の情報のほかに次のようなポイントがあります
•高度に監督管理されている業界で働く時、整形外科は私たちの環境への影響に関心を持っており、著者らは国際標準化組織13485認証を通過した。私たちはワルシャワのグループで最近強化された回収計画を実施した
•会社とその従業員は定期的に私たちの地域コミュニティにとって重要な慈善事業に参加している。世界各地で小児科整形外科ケアを提供する慈善団体とも協力している。2020年、私たちは世界小児科プロジェクトに“年間最優秀企業パートナー”に選ばれた--私たちはこのプロジェクトと協力して、発展途上国の児童に医療サービスを提供する
•私たちは私たちのコミュニティのすべての人を尊重し、同情し、包容する環境を作るために努力している。
•取締役会は多様性の価値を理解し、今後12ヶ月で取締役会の多様性を増加させるだろう。ガバナンス·指名委員会はグローバル求人会社を招いて、2人の異なる取締役会候補者の増加に協力した。
我々の優先順位を効率的に管理し，ESG計画に関する透明性を向上させることは，我々の利害関係者のための長期的な価値を創出するのに役立つと信じている.私たちは、将来の米国証券取引委員会の届出文書に開示を追加し、ESGにおける私たちの努力を伝えたい
当サイト上のいかなる内容も本10-Q表四半期報告の一部とみなされてはならず、引用方式で本四半期報告に組み込まれてはならない
“新冠肺炎”がわが国企業に与える影響
新冠肺炎の大流行により、私たちは重大な業務中断を経験した。場合によっては、病院が十分な人員配備のために努力を続けているため、選択的手続きが延期される。私たちの製品の多くは選択的手術またはプログラムのために使用されているため、このような手術およびプログラムの遅延は、私たちの業務および運営結果に大きな負の影響を与え続ける可能性がある。大流行期間中、私たちは影響に対応するために様々な段階を取った。私たちは引き続き大流行が私たちの従業員と顧客、私たちが経営している市場に与える影響を監視し、大流行に対応するために慎重と思われるさらなる行動をとる。私たちは大流行が未来の私たちの製品の需要にどの程度影響するか正確に予測できません。そのため、新冠肺炎疫病は著者らの運営業績、財務状況と資本資源に実質的な不利な影響を与える可能性がある。我々は、米国証券取引委員会(The Securities And Exchange Commission)に提出されたForm 10-K年次報告書の第1 A項目“リスク要因”に含まれている本文書の読者に、私たちのリスク要因を完全に読むことを奨励する
2022年3月3日)および米国証券取引委員会に提出された他の報告書では、我々の業務に影響を及ぼす可能性のあるリスクと要因が議論されている。
新冠肺炎は私たちの業務に影響を与えたにもかかわらず、私たちは引き続き研究開発に投資し、私たちの従業員に投資し、措置を取って自分の長期的な成功のために定位している
他の傾向や不確実性は
私たちは時々私たちの能力を強化し、私たちの既存の製品を補充したり、私たちの市場や顧客基盤の広さを拡大したりするために、他の技術、製品、業務を買収、投資することができるかもしれない。これらの取引の結果として、商業権や商標を含むいくつかの無形資産を記録することができ、これらの資産は年間減値テストを受ける必要がある。公正価値は、吾らが最近の業績及び他の特定の市場要素に基づいて予想される将来のキャッシュフローに対する現行評価に基づいている。2022年9月30日までの第3四半期に、買収商標の公正価値が関連帳簿価値を下回る可能性が高いことを示すトリガーイベントが発生したことを確認した。その後、同社は数量化分析を完了し、公正価値は実際に帳簿価値よりも低く、期間内に減値損失を計上すると結論した。最近の計算では、予想される将来のキャッシュフローは経営陣の最適な推定を表していると信じていますが、実際の結果がこれらの推定と大きく異なる場合、追加の減価費用を記録する可能性があり、これは私たちの総合財務諸表に大きな影響を与え、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
2022年9月30日までの3カ月間に，気道合胞体ウイルス(RSV)や他の気道疾患の症例はこれまでにない有意な増加を示した。RSVはよく見られる呼吸器ウイルスであり、季節性規則を有する。典型的な季節は9月中旬に増加し，12月下旬にピークに達し，4月中旬頃に低下したが，2022年に米国は夏季月に有意な増加を経験した。われわれの製品を用いた選択的手術の数は負の影響を受けており，かなりの割合の病院容量が吸収されてRSVに関連する入院者数の増加を補っている。これは私たちの販売量に否定的な影響を与え、未来まで続くかもしれない。これが我々の将来にどのような影響を与えるかを正確に決定することはできないが，従来のRSV季節ピークに近づくにつれて，この動態を監視し続ける
新興成長型企業と小さな報告会社の地位
2022年12月31日までに、JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)で定義されている“新興成長型会社”の資格を満たす。ある会社が新興成長型企業とみなされている限り、特定の削減報告書や他の規制要件を利用することができ、これらの要求は通常他の上場企業では達成できない。この用語は取引法第12 b-2条の規則で定義されているので、私たちも“小さな報告会社”の資格を満たしている。私たちが引き続き小さな報告会社の資格に適合している範囲では、新興成長型企業の資格に適合しなくなった後、新興成長型企業として得られるいくつかの免除は、より小さい報告会社として提供し続ける可能性があります。雇用法案はまた、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、特定の会計基準の採用を延期することができると規定している。私たちは、新しい会計基準や改正会計基準の免除を受けないことを撤回できないことを選択したので、私たちは、他の非新興成長型会社の公衆会社と同様に、同じ新しい会計基準を遵守したり、会計基準を修正したりしなければならない
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業務レポートの概要
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の業務結果を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 2022 | 2021 | 増す
(減少) | % | | 2022 | 2021 | (減少を)増やす | % | | | | | |
| 純収入 | $ | 34,950 | | $ | 25,079 | | $ | 9,871 | | 39 | % | | $ | 91,295 | | $ | 73,236 | | $ | 18,059 | | 25 | % | | | | | |
| 収入コスト | 9,061 | | 6,525 | | 2,536 | | 39 | % | | 21,859 | | 17,914 | | 3,945 | | 22 | % | | | | | |
| 販売とマーケティング費用 | 11,919 | | 9,862 | | 2,057 | | 21 | % | | 34,108 | | 29,687 | | 4,421 | | 15 | % | | | | | |
| 一般と行政費用 | 15,116 | | 11,034 | | 4,082 | | 37 | % | | 42,829 | | 34,163 | | 8,666 | | 25 | % | | | | | |
| 商標損害 | 3,609 | | — | | 3,609 | | 100 | % | | 3,609 | | — | | 3,609 | | 100 | % | | | | | |
| 研究開発費 | 2,206 | | 1,302 | | 904 | | 69 | % | | 5,980 | | 3,935 | | 2,045 | | 52 | % | | | | | |
| その他費用(収入)合計 | (21,357) | | (1,155) | | (20,202) | | 1749 | % | | (21,297) | | 4,759 | | (26,056) | | (548) | % | | | | | |
| 所得税を支給する | (4,143) | | (292) | | (3,851) | | (1319) | % | | (4,899) | | (890) | | (4,009) | | (450) | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 純収益(赤字) | $ | 18,539 | | $ | (2,197) | | $ | (20,736) | | (944) | % | | $ | 9,106 | | $ | (16,332) | | $ | (25,438) | | (156) | % | | | | | |
純収入
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の地理的位置と製品別の純収入を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| 地理的位置別の製品売上高： | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| アメリカです。 | $ | 26,539 | | | $ | 19,354 | | | $ | 69,687 | | | $ | 57,930 | | | | | |
| 国際的に | 8,411 | | | 5,725 | | | 21,608 | | | 15,306 | | | | | |
| 合計する | $ | 34,950 | | | $ | 25,079 | | | $ | 91,295 | | | $ | 73,236 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| カテゴリー別製品売上高： | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 外傷と奇形 | $ | 23,892 | | | $ | 16,817 | | | $ | 62,976 | | | $ | 49,302 | | | | | |
| 脊柱側弯 | 9,979 | | | 7,266 | | | 25,383 | | | 20,874 | | | | | |
| 運動医学/その他 | 1,079 | | | 996 | | | 2,936 | | | 3,060 | | | | | |
| 合計する | $ | 34,950 | | | $ | 25,079 | | | $ | 91,295 | | | $ | 73,236 | | | | | |
純収入は2021年9月30日までの3カ月の2，510万ドルから2022年9月30日までの3カ月の3，500万ドルに増加し、990万ドル、または39%増加し、2021年9月30日までの9カ月の7，320万ドルから2022年9月30日までの9カ月の9，130万ドルに増加し、1，810万ドル、または25%増加した。2022年9月30日までの3カ月と9カ月間に増加した要因は，Orthex Ex−Fix，ResponseとApiFix脊柱側弯，PNP大腿骨および中空スクリュー系の使用増加であった。また、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の買収増加はそれぞれ440万ドルと700万ドルだった
創傷·奇形売上高(買収による非有機成長を含む)は2022年9月30日までの3カ月で710万ドル増加し，42%増となり，2022年9月30日までの9カ月間で1370万ドルと28%増となった。いずれの場合も増加幅は主に多くの製品線の強い創傷と奇形の増加、特に外固定フレーム、PNP大腿骨システムと中空ねじ、及び買収業務による販売である。脊柱側弯の売上高は2022年9月30日までの3カ月間で270万ドル増加し37%増加し，2022年9月30日までの9カ月間で450万ドル増加し22%増加した。いずれの場合も成長は主に我々の応答融合システムとApiFix非融合システムの販売増加によって推進される
システムおよび国際靴下販売業者への販売を設定する2022年9月30日までの3カ月間では，運動医学/その他は10万ドル，あるいは8%増加したが，2022年9月30日までの9カ月では10万ドル，あるいは4%減少した。ほとんどのカテゴリの変化は，価格変化の結果ではなく，単位販売量の増加や減少によるものである
収入コストと利回り
収入コストは2021年9月30日までの3カ月間の650万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の910万ドルに増加し、39%増となった。収入コストは2021年9月30日までの9カ月分の1，790万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の2，190万ドルに増加し、22%に増加した。この2つの場合、増加の主な原因は販売量の増加だ。2021年9月30日までの3カ月分の毛金利は74%、2022年9月30日までの3カ月分の毛金利は74%だった。2022年9月30日までの9カ月の毛金利は76%，2021年9月30日までの9カ月の毛金利は76%であった
販売とマーケティング費用
2022年9月30日までの3カ月間で、販売·マーケティング費は210万ドル増加し、21%増となり、2021年9月30日までの3カ月間の990万ドルから1190万ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間で、販売·マーケティング費は440万ドル増加し、15%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の2970万ドルから3410万ドルに増加した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の変化は、主に販売数の増加による販売手数料費用の増加である。この部分は買収された業務に関連した低い手数料率によって相殺される。また、同社は今年度買収した業務に関する約60万ドルの高い支出を経験しているが、前年はこれらの支出は出ていない
一般と行政費用
一般·行政費は2021年9月30日までの3カ月間の1，100万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の1，510万ドルに増加し，37%に増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間で、一般·行政費は870万ドル、または25%増加し、2021年9月30日までの9ヶ月間の3420万ドルから4280万ドルに増加した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の増加は、主に、私たちの業務の持続的な拡張を支援するための人員と資源の増加と、最近の2つの買収と他の専門サービス費用による法的費用の増加によるものである。また、同社は今年度買収した業務に関する約300万ドルの高い支出を経験しており、これは前年には現れなかった。
減価償却と償却費用は2021年9月30日までの3カ月間の270万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の340万ドルに増加し、27%に増加した。2022年9月30日までの9カ月間で、減価償却と償却費用は170万ドル増加し、22%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の790万ドルから960万ドルに増加した。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の減価償却増加は、主により高い配置の減価償却増加および無形資産の償却により、主にMD OrthoやPEGAと買収した資産である
また，同社はApiFix商標に関する減価費用を記録している。詳細は付記4--営業権と無形資産を参照されたい
研究と開発費
研究開発費は2021年9月30日までの3カ月間の130万ドルから2022年9月30日までの3カ月間の220万ドルに増加し、69%増となった
2022年9月30日までの9カ月間、研究開発費は2021年9月30日までの9カ月間の390万ドルから600万ドルに増加し、200万ドルと52%増となった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の成長は、主に製品開発と人員の増加によるものであり、業務の今後の成長を支援する。また、同社は今年度買収した業務に関する約10万ドルの高い支出を経験しているが、前年にはこれらの支出は出ていない
その他の支出総額
その他の収入総額は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入2140万ドルと120万ドルをそれぞれ反映しており、2020万ドルまたは1749%増加した。2022年9月30日までの9カ月間、その他の支出は2，610万ドル、上昇幅は548%、収入は2，130万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の支出は480万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の他の収入総額の変動は主に推定投入、特に予測されたApiFix製品の販売が大幅に減少し、あるいは代償のある公正な価値調整によるものである。これは、第2四半期に支払われたApiFix分割払いによって最終的に決定された約70万ドルの追加利息支出と、買収分割払いに関連した増加した利息支出によって相殺される。ApiFix分割払いの利息支出が増加したのは、支払日の終値と支払済み株式数を計算するための30日平均価格との差があり、この増加は本質的に非現金であるからである。
流動性と資本資源
設立以来，運営赤字が発生し，2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の継続運営キャッシュフローはマイナスであり，それぞれ1840万ドルと1180万ドルであった。2022年9月30日までの累計赤字は1兆689億ドル。私たちは短期的に私たちの赤字が続くと予想しています。私たちは引き続き私たちの製品の組み合わせを拡大し、より多くの委託インプラントとキットに投資して、既存と新しい市場への私たちの拡張を支持します。設立以来、私たちの運営資金は主に私たちの普通株と優先株、転換可能な証券と債務の収益、そして私たちの製品の販売から来ています。2022年9月30日現在、私たちは1.216億ドルの現金、制限的な現金、短期投資を持っている。私たちの現在の信用限度額も5000万ドルで利用できる
2022年9月30日までの四半期において、我々は(A)1，091，250株の私たちの普通株と、(B)私たち最大の投資家中隊資本有限責任会社(“中隊”)に合計1，525，000株の普通株の事前融資承認株式を行使することができ、約1.393億ドルの純収益を得た。純収益は同社が430万ドルの引受割引と手数料、30万ドルの他の発行コストを支払ったことを反映している。純収益の一部は、返済前に会社とSequronの循環信用手配により返済されなかった3100万ドルの借金に使用される。2022年9月20日、会社は事前融資承認株式証を行使した後、Sequronに合計1，525，000株の普通株を発行した
キャッシュフロー
以下の表に示した期間の経営、投資、融資活動のキャッシュフローを示す | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (18,425) | | | $ | (11,828) | |
| | | |
| 投資活動のための現金純額 | (90,144) | | | (10,376) | |
| | | |
| 提供された現金純資金調達活動 | 136,009 | | | 40 | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | 426 | | | (266) | |
| 現金純増(マイナス) | $ | 27,866 | | | $ | (22,430) | |
経営活動用の現金
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、継続運営活動で使用された純現金はそれぞれ1840万ドルと1180万ドルだった。この現金の主な用途は、私たちが各時期に製品開発や商業化に関連する業務に資金を提供することです。2022年9月30日までの9カ月間、運営資本が使用した純現金は1，740万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で1，210万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、運営資金現金使用の主な駆動要因は、在庫増加1，480万ドルと貿易売掛金560万ドルであったが、40万ドルの貿易売掛金で相殺され、将来の販売増加を支援した。他の計算費用から得られた現金が180万ドル増加していることも見られた。
投資活動用の現金
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は9010万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で1040万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用されている純現金には、主に短期有価証券の売却が含まれており、MD Orthoの買収、PEGAの買収、公開発売に関する現金計画への資金提供に用いられている。これは，1，060万ドルのキット購入，買収のために支払われた現金コスト，後続発売後に余分な現金から短期有価証券を購入することで相殺される
融資活動で提供された現金
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は1.36億ドル。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動で使用された純現金は私たちの運営結果にとって重要ではありません。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金には、主にPega Medical Inc.の買収に関連する3100万ドルの債務の収益が含まれており、これらの収益は8月に後続発行を完了した後の等額支払いによって相殺された。2022年9月30日までの3カ月と9カ月のうち、普通株発行の収益は発行コストを差し引いて、融資活動に1億393億ドルの現金源を提供した
負債.負債
融資協定
当社は2022年6月13日に、Sequronと改訂·再予約された4件目の融資·担保協定(“融資協定”)の第4回改正(“第4改訂”)を締結した。第四改正案は、循環信用手配下の利用可能金額を2500万ドルから5000万ドルに増加させ、同社が2022年7月1日にPega Medical Inc.を買収した現金部分に資金を提供することを期待しており、これまで同社は融資により3100万ドルを借入していた
2022年6月にこのような買収に資金を提供することで合意した後、同社は2022年8月15日に公開証券の収益で全金額を返済した
ローン協定は循環信用手配を提供し、利息のみを支払い、年利率は(A)6ケ月SOFRプラス8.69%及び(B)10.0%の両者の中で大きい者に等しい。2021年12月31日までに、このローンの金利は、(A)3ヶ月間LIBORプラス8.61%と(B)10.0%のうちの大きい者に等しい。当社はSequronに未使用の承諾料を支払い、金額は循環信用承諾の1日未使用部分の年利0.50%(1年360日と実際の経過日数から計算)に相当する。未使用の承諾料は四半期ごとに延滞しています。
循環信用融資項の下の借款は期日が2022年6月13日の2回目の改訂及び再予約された循環手形(“改訂された循環手形”)に基づいて作成され、当社及び各付属会社が共同及び各別に支払う。改正された循環手形は、以下の日に満了する：(I)任意の人または複数の人が(X)当社の取締役会の多数のメンバー(合併、合併、再編、合併、売却または譲渡にかかわらず)を選択する投票権がある当社の株式、または(Y)総合基準で決定された当社のすべてまたは実質的な所有資産；および(Ii)2024年1月1日
融資協議項下の借入金は当社のほとんどの資産を担保とし、その各付属会社が無条件に保証しているが、Vilexは除外している。融資協定に関連した伝統的な金融契約はない。しかしながら、吾等が吾等の任意の重大資産を譲渡することを禁止する負の条項、別のエンティティとの合併や買収、締結が制御権変更を招く取引、追加債務を招く、吾等の財産に任意の留置権を生じること、第三者への投資、株式の償還、または配当金の支払いを禁止する負の条項もあり、いずれの場合も、融資協定でさらに詳述されているいくつかの例外的な場合によって制限される。
融資協定には違約事件が含まれており、いかなる違約事件の発生と継続は、中隊が私たちと保証融資(現金を含む)の担保に対して救済措置を行使する権利を持たせる。このような違約事件には、クレジットに基づいて満期金を支払うことができなかったこと、債務を返済することができなかったこと、重大な不利益が発生したこと(吾などの業務、運営または物件(財務またはその他の側面を含む)が重大な不利な変化が発生したこと、または任意の部分の債務を返済する見通しが重大な損害を受けなかったこと)、いくつかの他の債務項目の下で任意の違約が発生したこと、および最終判決吾などが敗訴し、金額が250，000ドルを超えることが含まれる。重大な不利な変化の発生は債務の支払いを加速させる可能性がある。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、信用限度額には未返済債務はない。したがって、現在5000万ドルが未来の借金をすることができる
住宅ローン手形
2013年8月、私たちは私たちのオフィスと倉庫空間の購入に基づいて、Tawani Enterprise Inc.に対応する担保手形を締結し、その所有者は中隊管理委員会のメンバーである。抵当手形の条項によると、Tawani Enterprises Inc.に毎月15，000ドルの元金と利息分割払いを支払い、利息は2028年8月に満期になるまで5%であり、満期になって最後に残り元金と利息を支払う。抵当権は関連する不動産と建物を抵当にする。2022年9月30日と2021年12月31日現在、抵当ローン残高はそれぞれ90万ドルと100万ドル
小児科整形外科業務季節性
われわれの収入は通常夏季月や休日期間に高いが，これはわれわれの侵襲，奇形，脊柱側弯製品の販売が増加しているためであり，これらの期間は学年休憩提供の回復時間による小児科手術の発生率が高いためである。さらに，われわれの脊柱側弯患者はしばしば追加的な健康挑戦を有しており，彼らの手術スケジュールは本質的に可変である
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析は、公認会計基準に基づいて作成された我々の連結財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成するには、財務諸表日に報告された資産および負債の報告金額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の報告の収入および費用に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。私たちはこれらのプロジェクトの事実と状況の変化を監視して分析し、これらの推定は未来に大きな変化が生じる可能性がある。我々は歴史的経験や当時の状況では合理的な様々な他の要因を推定していると考えられるが，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるものではない。推定数の変化は既知期間の報告結果に反映されている。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。我々の重要会計政策の詳細については、2022年3月3日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年次報告を参照されたい。我々がForm 10−K年次報告書を提出して以来，これらの政策は実質的に変化していない
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
“小さな報告会社”として、私たちはこの要求された情報を提供する必要はない
項目4.制御とプログラム
a.情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告がカバーする期間が終了した時点で、我々の経営陣は、最高経営者及びCEOの参加の下、開示制御及び手続の有効性を評価した(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に規定されている)
この評価に基づいて、我々の開示制御および手続きは、この日までに、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されており、これらの情報は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に基づいて合理的に保証されると結論した
どの制御システムも，どんなに設計や動作が良好であっても，その目標を実現するために合理的な保証しか提供できず，我々の管理層は，そのコストに対する可能な制御やプログラムのメリットを評価する際に，その判断を運用しなければならないことを認識している
B.財務報告の内部統制の変化
本四半期報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条で定義されている)。
2022年4月にMD Orthoの買収を完了し，2022年7月にPega Medicalの買収を完了した。私たちは現在買収された会社を私たちの業務に統合しています。買収された会社の財務報告書の内部統制は私たちの内部統制の有効性の評価から除外された。この排除は、買収された会社を統合するとともに、買収後1年目の財務報告内部統制報告では、最近の業務合併の評価を省略する可能性があるという米国証券取引委員会職員が発表した一般的な指導意見に合致する。買収された会社は、2022年9月30日現在、当社の買収価格配分の一部として記録されている営業権および無形資産、2022年9月30日までの9ヶ月間の純収入の約7.7%を含む総資産の約6.8%を占めています
第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
日常業務の過程で、私たちは時々様々な法的訴訟を扱うだろう
いくつかの法律手続きの議論は、項目1に列挙された簡明な総合財務諸表に付記された付記13--支払いおよびまたは事項(“法律手続き”のタイトルの下)に記載されている。本四半期報告の第1部分が表格10-Qの形態で作成された財務諸表は、参考のために本明細書に組み込まれる。
吾らは現在どのような他の法律手続きにも関与していないが、当該等の法律手続の結果、吾等に不利と判断されると、個別又は全体が吾等の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な影響を与える。
第1 A項。リスク要因
この四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2022年3月3日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年報の“リスク要因”で議論されている要因をよく考慮してみてください。我々がForm 10−K年次報告書を提出して以来，これらのリスク要因は実質的に変化していない
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
A.未登録の証券を販売する
2022年7月1日、同社は34，899株の普通株を発行し、1株当たり額面0.00025ドルで、Pega Medical Inc.のすべての発行済み株式と流通株の購入に関連している。買収価格には現金3，200万ドルも含まれている。これらの株の発行日の推定値は1株42.90ドルである。普通株式の発行は、改正された1933年“証券法”第4(A)(2)条に規定する免除に基づいて行われる
B.収益の使用。
ない。
発行人が株式証券を購入する
ない
項目3.高級証券違約
ない
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない
項目5.その他の情報
A.表格8-Kに従って書類を提出できませんでした。
ない
B.指名手続きの修正
ない
項目6.展示品
以下の展示品は、本報告書に含まれるか、または参照によって本明細書に組み込まれる
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展示品 番号をつける | | | | 説明する |
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2.1w | | | | 株式購入契約は、OrthoPediatrics Corp.，ApiFix Ltd.(“ApiFix”)、ApiFixのある持株株主とその中で指定された売り手代表によって締結され、日付は2020年4月1日(2020年4月1日に提出された登録者8-K表添付ファイル2.1合併を参照することにより)(米国証券取引委員会文書番号001-38242) |
2.2w | | | | 合意及び合併計画は，期日は2022年4月1日であり，OrthoPediatrics Corp.，OrthoPediatrics Iowa Holdco，Inc.，Mitchell Designs，Inc.(以下，設計会社と略す)と設計会社の唯一の株主ジョン·ミッチェル(2022年4月4日に提出された者8−K表第10.1号添付ファイルを参照して合併したもの)が達成された(米国証券取引委員会文書第001−38242号) |
2.3w | | | | OrthoPediatrics Corp.，OrthoPediatrics Canada ULCとPEGA Medical Inc.株主間の売買協定は，2022年6月13日(2022年6月14日に提出された登録者8-K表添付ファイル2.1合併を参照)である(米国証券取引委員会文書第001-38242号) |
3.1 | | | | 改訂·改訂された“整形外科会社登録証明書”(2017年10月16日に提出された登録者8-K表添付ファイル3.1登録を参照)(米国証券取引委員会書類第001-38242号) |
3.2 | | | | 改正·再制定された“整形外科会社規約”(2017年10月16日提出の登録者8-K表添付ファイル3.2合併参照)(米国証券取引委員会アーカイブ第001-38242号) |
4.1 | | | | 普通株式株式を証明する株式サンプル証明書(2017年10月2日に提出された登録者S-1表修正案3添付ファイル4.1参照)(米国証券取引委員会書類第333-212076号) |
4.2 | | | | 登録者と中隊との間の登録権協定は，日付は2014年5月30日(2016年6月16日に提出された登録者表S-1の添付ファイル4.2を参照して合併する)(米国証券取引委員会アーカイブ第333-212076号) |
4.3 | | | | 登録者と中隊との間の登録権協定第1修正案は、日付が2017年10月16日(2017年10月16日に提出された登録者8-K表添付ファイル10.2を参照して合併する)(米国証券取引委員会アーカイブ第001-38242号) |
4.4 | | | | 株主協定は、登録者と中隊が2017年10月16日に署名し、日付は2017年10月16日(2017年10月16日に提出された登録者8-K表添付ファイル10.1を参照して合併)である(米国証券取引委員会アーカイブ第001-38242号) |
4.5 | | | | 予備出資普通株引受権証表(2022年8月12日提出の登録者8-K表添付ファイル4.1参照)(米国証券取引委員会第001-38242号書類) |
10.1 | | | | 第四次改正及び再署名された融資協定は、登録者、その子会社と中隊との間で締結され、日付は2017年12月31日(会社が2018年1月8日に提出した登録者8-K表添付ファイル10.1)(米国証券取引委員会アーカイブ第001-38242号) |
10.2 | | | | 第4回改正と再署名された融資協定の第1修正案は、2019年6月4日、OrthoPediatrics Corp.，その中で指定された子会社およびSequron Capital LLC(2019年6月5日に提出された登録者8-K表添付ファイル10.2を参照して統合された)(米国証券取引委員会文書第001-38242号) |
10.3 | | | | 第四項改正及び再署名された融資協定の第二修正案は、日付が2020年8月4日であり、OrthoPediatrics Corp.，その中で指定された子会社及び中隊資本有限責任会社(2020年8月6日に提出された登録者10-Q表添付ファイル10.3を参照して統合された)(米国証券取引委員会文書第001-38242号) |
10.4 | | | | 第四次改正及び再署名された融資協定の第三次修正は、期日が2021年12月31日であり、OrthoPediatrics Corp.，その中で指定された子会社及び中隊資本有限責任会社(2022年1月6日に提出された登録者8-K表添付ファイル10.1を参照して合併した)(米国証券取引委員会文書第001-38242号) |
10.5 | | | | 第4回改正と再署名された融資協定は、2022年6月13日にOrthoPediatrics Corp.，その中で指定された子会社およびSequron Capital LLC(2022年6月15日に提出された登録者8-K表添付ファイル10.1を参照して統合された)(米国証券取引委員会文書第001-38242号) |
10.6 | | | | 2回目の改訂及び再発行された循環手形は、日付が2022年6月13日であり、OrthoPediatrics Corp.及びその各子会社が共同して支払う(合併は2022年6月15日に提出された登録者Form 8-K表添付ファイル10.2を参照)(米国証券取引委員会アーカイブ第001-38242号) |
31.1 | | + | | 2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づく取引所法案規則13 a−14(A)及び15 d−14(A)による最高経営責任者の認証 |
31.2 | | + | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の証明 |
32.1 | | ++ | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明 |
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32.2 | | ++ | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
| 101.INS | | + | | 相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない) |
| 101.衛生署署長 | | + | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.CAL | | + | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF | | + | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB | | + | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.価格 | | + | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
w S-K条例第601(B)(2)項によれば、協定の付表が省略されている。会社は、この合意から漏れた任意のスケジュールのコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならない。
* 管理契約または補償計画または手配を説明または証明するには、本報告書の証拠として提出される展示品が必要である。
+同封のアーカイブ。
++メールで提供されます
サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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| 2022年11月1日 | 差出人： | /s/David R.ベリー |
| | デヴィッド·R·ベイリー
社長と最高経営責任者 |
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| 2022年11月1日 | 差出人： | /s/フレッド·L·ハイト |
| | フレッド·L·ハイト 首席財務官兼首席運営官 |