カタログ表
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表格10-Q
1934年証券取引法第13節又は第15節に基づいて提出された四半期報告
2022年6月30日までの四半期
1934年証券取引法第13節又は第15節(D)節に基づいて提出された移行報告
依頼ファイル番号：001-41117
Mobiquity Technologies，Inc. (登録者の適切な名称はその定款を参照)
| (法団の司法管轄権状況) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
| (主な実行オフィスアドレス | (郵便番号) |
(516)
(登録者電話番号)
Not Applicable
(原氏名、住所、会計年度は、前回の報告以来変更があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
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| ||
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同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者 (1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求 に適合するかどうかを示す。そうか否定だ
登録者 が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T法規(本章の§232.405 )ルール405に従って提出を要求した各対話データファイルが再選択マークで提出されたかどうかを示す。はい No
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください。(一つを選んで)
| 大型加速ファイルサーバ | 加速ファイルサーバ | |
| 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す。ガンギエイ
登録者 が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。そうか否定だ
2022年8月10日現在、登録者の普通株流通株数は8，729，191株である。
Mobiquity技術会社
Form 10-Q四半期レポート
カタログ
| ページ | ||||
| 第1部財務情報 | 3 | |||
| 項目1.財務諸表 | 3 | |||
| 項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 26 | |||
| プロジェクト3.数量と品質開示 | 35 | |||
| 項目4.制御とプログラム | 35 | |||
| 第2部：その他の情報 | 36 | |||
| 項目1.法的訴訟 | 36 | |||
| エルエー項です。リスク要因 | 36 | |||
| 項目2.証券の変動 | 36 | |||
| 項目3.高級証券違約 | 37 | |||
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 37 | |||
| 項目5.その他の情報 | 37 | |||
| 項目6.表格8-Kの展示品と報告 | 37 | |||
| サイン | 40 | |||
| 2 |
Mobiquity技術会社そして付属会社
Mobiquity技術会社
合併貸借対照表の簡素化(監査を経ていない)
第1部財務情報
項目1.財務諸表
| 資産 | 六月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金は不良債権を差し引いて純額を用意する | ||||||||
| 前払い費用とその他 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備--純資産 | ||||||||
| 無形資産--純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 転換支払手形 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 支払手形 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| AAA優先株額面はライセンス株；発行済みおよび発行済み株式 | |
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| Cシリーズ、優先株、$額面は株式を許可して発行済み株と流通株 | ||||||||
| Eシリーズ、優先株、$額面は株式を許可して発行済みおよび発行済み株式 | ||||||||
| 普通株、$額面は授権株そして発行済み株式は，それぞれ とそして流通株を別々に発行する | |
|
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|
|
| 追加実収資本 | ||||||||
| 在庫株$額面.額面原価計算株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの監査されていない統合財務諸表の構成要素である
| 3 |
Mobiquity テクノロジー会社
簡素化された合併業務報告書(監査されていない)
| 6月30日までの3ヶ月間、 | 6か月まで June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021年(重述) | 2022 | 2021年(重述) | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 毛利(損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 債務関連側が損失を補償する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 誘導費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 原始発行割引 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務減免による収益 | ||||||||||||||||
| 利子収入 | ||||||||||||||||
| 責任を果たした収益 | ||||||||||||||||
| その他の費用合計-純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たりの損失--基本損失と赤字 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加重平均流通株数−基本と 希釈 | ||||||||||||||||
付記はこれらの監査されていない統合財務諸表の構成要素である
| 4 |
Mobiquity テクノロジー会社
株主権益合併報告書を簡素化する(監査なし)
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月(再送)
| AAA級 | Eシリーズ優先株 | Cシリーズ優先株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 優先株 | 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 国庫株 | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 株 | 金額 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために発行する普通株 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式と引受権証に変換する転換可能手形 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式と引受権証関連側の変換可能手形に変換する | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AAA級 | Eシリーズ優先株 | Cシリーズ優先株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 優先株 | 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 国庫株 | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 株 | 金額 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日現在 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために発行する普通株 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株は現金で発行される | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年3月31日現在 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために発行する普通株 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株は現金で発行される | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式に転換する手形 | – | – | – | – |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 元発行割引株 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
付記はこれらの監査されていない統合財務諸表の構成要素である
| 5 |
Mobiquity テクノロジー会社
簡明現金フロー表(監査なし)
| 6か月まで June 30, | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (重述) | ||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||
| サービスに発行された株 | ||||||||
| 債務弁済損失と関連先 | ||||||||
| 責任を果たした収益 | ( | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 短期転換手形を発行する株 | ||||||||
| 誘導費 | ||||||||
| 債務減免による収益 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債の変動 | ||||||||
| 売掛金が減る | ( | ) | ||||||
| 前払い費用やその他の資産を削減する | ( | ) | ||||||
| 売掛金と売掛金が減る | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動に使われている現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動 | ||||||||
| 支払手形を発行して得た金 | ||||||||
| 現金純額で発行された普通株 | ||||||||
| 支払手形の償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金純変動額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金--期初 | ||||||||
| 現金--期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 税金の現金を納める | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
| 債務を普通株式および株式承認証に転換する | $ | $ | ||||||
付記はこれらの監査されていない統合財務諸表の構成要素である
| 6 |
Mobiquity技術会社そして付属会社
連結財務諸表付記
June 30, 2022
(未監査)
付記 1−−業務の組織と性質
Mobiquity Technologies， Inc.(“Mobiquity”，“WE”，“Our”または“The Company”)とその運営子会社は 次世代位置データ知能会社である.同社はマーケティングと研究のために、正確で独特な大規模な位置データと消費者の実際の行動と傾向に対する洞察を提供する。著者らは多種の地理定位技術を利用して、移動データの収集と分析に最も正確かつ最も規模のある解決策の一つを提供する。同社は、広告、データ許可、客数報告、属性報告、不動産計画、財務予測、カスタマイズ研究を含むが、これらに限定されないいくつかの新しい収入源 をそのデータ収集と分析から実施することを求めている。私たちは広告およびマーケティング技術の開発者でもあり、広告技術オペレーティングシステム(またはATOS)の作成、自動化、保守に集中しています。Atosプラットフォームは、デジタル広告活動を管理および実行するための自動広告サービス のための人工知能(またはAI)と機械学習(ML)に基づく最適化技術とを融合している。
親会社(Mobiquity技術会社) 子会社との組織方式は以下のとおりである
| 会社名 | 会社登録状態 | |
流動性、持続経営と経営陣の計画
この等の総合財務諸表は持続経営をもとに作成されており、正常業務過程における資産の現金化及び負債の返済及び負担を考慮している。
添付の連結財務諸表に示されているように、2022年6月30日までの6ヶ月間、当社は：
| · | 純損失$ |
| · | 業務で使用している現金の純額は#ドルです |
また、2022年6月30日現在、会社は以下のように所有している
| · | 累計赤字は#ドル |
| · | 株主権益は#ドル |
| · | 運営資金：$ |
私たちは私たちの流動性源と資本需要を持続的に検討することで流動性リスクを管理する。2022年6月30日現在、会社の手元現金は2，165，977ドル。
| 7 |
当社は1998年の設立以来大きな損失を出しており、その製品やサービスの販売から十分な収入を得て利益運営を実現する能力があることを証明できませんでした。利益が保証されない運営が永遠に実現されない，あるいは実現されても が継続できる保証はない.この評価を行う際、私たちは私たちの現在の状況を全面的に分析し、私たちの財務状況、2022年6月30日までの6ヶ月のキャッシュフローと現金使用予測、そして私たちの現在の資本構造 は、株式ベースのツールと私たちの債務と債務を含む。
十分な運営収入がなければ、会社が追加資本を得ていない場合、会社はその業務開発活動の範囲 を縮小したり、運営を停止したりすることを要求される。会社は追加の資本融資を求める可能性があり、会社はその現金残高、現金需要、費用レベルを密接に監視している。
これらの要因は、会社がこれらの連結財務諸表の発表日から12ヶ月以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせている。連結財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に必要ないかなる調整も含まれていない。したがって，総合財務諸表の作成は，会社が継続して経営している企業であると仮定し，正常な業務過程で資産の返済，負債の返済，負担を実現することを考えている。
経営陣の戦略計画には次のようなものがある
| · | 技術の成長と改善に重点を置いた業務計画を実行し |
| · | 会社の財務義務を履行するために必要な資本を得るために株式及び/又は債務融資を求める。しかし、貸手や投資家が会社に資金を前払いし続ける保証はなく、新たな業務運営が利益になる保証もない。 |
| · | 潜在的な協力や流通機会を探索し実行し続け |
| · | 潜在的な短期キャッシュフローを代表する独特な市場機会を識別する。 |
コロナウイルス(“新冠肺炎”)が大流行
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社の財務業績と運営は新冠肺炎疫病の重大な悪影響を受けていない。しかし、過去2(2)年間、同社は疫病の影響を受け、業務を大幅に削減した。会社の未来の財務業績が新冠肺炎疫病の影響を受ける可能性の程度は高度不確定な未来の発展に依存し、現在予測できない。当社では、特定のイベントや状況がその推定や判断を更新したり、その資産や負債の帳簿価値を修正したりする必要があることは知りません。
これらの推定値は，新しいイベントの発生やより多くの情報の取得にともない変化する可能性がある.異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値と大きく異なる可能性がある。
| 8 |
注2-重要会計政策の概要
陳述の基礎
添付されていない未監査総合財務諸表 はすでにアメリカ公認の中期財務諸表会計基準(“アメリカ公認会計原則”)及び表格10-Qとアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)S-X規則第8条の説明に基づいて作成された。したがって、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている年次財務諸表会計原則に要求されるすべての情報や脚注は含まれていない。当社経営陣は、添付されている監査されていない総合財務諸表には、2022年6月30日までの財務状況、及び列報期間中の経営業績及び現金流量を列報するために必要な調整(正常経常計上項目のみを含む)が含まれていると考えている。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績は、必ずしも会計年度全体または今後のどの時期の経営業績を代表するとは限らない。これらの監査されていない総合財務諸表は、会社が2022年5月23日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの年報10-K/A(第1号修正案) に含まれる財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。
経営陣は、正常経常的調整 を含むすべての調整を反映した審査されていない総合財務諸表を作成する責任があることを確認し、管理層は、これらの調整がその総合財務状況と列挙期間の総合経営業績 を公平に陳述するために必要であると考えている。
合併原則
この等の総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成され、当社及びその全額付属会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高は無効になりました。
業務細分化 と集中度
同社は“管理方法” を用いて報告すべき部門を決定している。管理方法は、会社 が支店を報告すべき基礎として、経営陣が経営決定や業績評価のための情報と一致する支部財務情報を報告することを要求する。その会社はその業務を単一の報告部門として管理している。
アメリカの顧客は私たちの収入の100%を占めている。私たちはアメリカ以外に財産や設備を持っていません。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額および財務諸表の日付の開示または資産と負債および報告期間内の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の 結果は、これらの推定値とは異なる可能性があり、これらの推定値は実質的である可能性がある。
| 9 |
リスクと不確実性
当社の業界は激しい競争と消費者ニーズの変化に直面しています。当社の運営は、潜在的な業務失敗リスクを含む財務·運営リスクを含む重大なリスクと不確実性の影響を受ける。
当社はすでに経験しており、今後も販売と収益の変化を経験していく予定です。このような変化をもたらすと予想される要因としては，(I)業界の周期性，(Ii)潜在的な普遍的景気後退を含む当社が競争に参加する各ローカル市場の全体的な経済状況，および(Iii)自社の製品流通に関連する価格変動がある。他の要因を除いて、これらの要因は一致した上で会社の経営業績を予測することを困難にしている。
金融商品の公正価値
当社は財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 820に基づいて金融商品を会計処理する公正価値計量それは.ASC 820は、公正な価値を計量する枠組みを提供し、公正な価値の計量に関する情報の開示を要求する。公正価値は、計量日と定義され、当社元金または(元金がなければ、特定の資産または負債の最も有利な市場)に従って、当社元金によって市場参加者間で秩序ある取引によって徴収された売却資産価格または支払いされた移転負債価格で定義される。
当社は、公正価値体系 を用いて、公正価値によって恒常的に計量されたすべての資産と負債、および公正価値に応じて非日常的に計量された資産と負債を、最初の計量後の期間に分類·開示する。この階層構造は，公平な価値を決定する際に 観察可能な入力を用い，観察できない入力をできるだけ少なくすることを求めている.
この3つの階層の定義は以下のとおりである
| · | 第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)を反映した観察可能な投入 ； | |
| · | 第2レベル-同じまたは同様の資産および負債について、アクティブ市場で直接または間接的に観察可能な観察可能な投入であるが、アクティブ市場におけるオファーは含まれない； | |
| · | レベル3- は市場データ支援の観察不可能な入力が少ないかないか，会社に自分の 仮説を立てることが求められる. |
公正価値の決定と評価指標の階層構造における位置の評価は判断が必要である。レベル3推定値は、一般に、より高い程度の判断 および複雑性を含む。レベル3評価は、観察できないbr}管理推定および仮定に適した様々なコスト、市場、または収益評価方法を使用する必要があるかもしれない。経営陣の仮定は、推定された資産や負債、使用する推定方法によって異なる可能性がある。これらの仮定は、価格、収益、コスト、市場参加者の行動、市場要因、または様々な推定方法の重みの推定を含むことができる。必要があれば、当社は外部コンサルタントを招いて、私たちに公正な価値を決定することができます。
当社は、当社が記録した金融商品の公正価値が適切であると考えているが、このような公正価値は、可変正味価値を表したり、将来の公正価値を反映しているわけではないかもしれない。
当社の金融商品には、現金、売掛金、支払可能手形、支払手形が含まれており、いずれも歴史的コストで計上されています。それぞれ2022年6月30日及び2021年12月31日に、この等手形の短期的な性質のため、当該等手形の額面はその公正価値と一致する。
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現金と現金等価物及び信用リスク集中度
総合現金流動量表については、当社は購入日満期日が3ヶ月以下の高流動性ツールおよび通貨市場口座を現金等価物と見なしている。
2022年6月30日および2021年12月31日に、当社には現金等価物は何もありません。
金融機関が違約すれば、当社の現金と現金等価物は信用リスクに直面し、口座残高が連邦預金保険会社が保証した金額、すなわち250，000ドルを超えることを前提としている。2022年6月30日と2021年12月31日現在、会社の現金残高はFDIC保険限度額を超えていない。2022年6月30日と2021年12月31日まで、同社はそれぞれFDIC保険限度額1，915，977ドルを超えた
売掛金
売掛金は経営陣が顧客残高から受け取ることを希望する金額に記載されています。顧客の財務状況やその他の要因の評価に基づいて、顧客に信用を提供する。期限を過ぎた売掛金は利息を計算しない.会社は担保を必要としません。私たちの2人の顧客 は売掛金の約39%を占めている。
経営陣は、会社の売掛金を定期的に評価し、必要に応じて推定された不良債権額のための準備を確立する。当社は、売掛金、履歴入金情報、既存の経済状況に対応した審査に基づき、不良債権準備 を提案します。回収できないと判断された勘定は確定時に運営費用を計上します。
不良債権準備は2022年6月30日と2021年12月31日現在820，990ドル。この準備は，数年前に発生した売掛金に関係しており，顧客が新冠肺炎の悪影響を受けているため，入金が不確定である。
不良債権支出(回収)は，添付の合併経営報告書に一般と行政費用の構成要素 と表記されている。
長期資産減価準備
ASC 360-10-35-15の規定によれば、イベントまたは状況が潜在的な減価の存在を示す場合、管理層は、会社の識別可能な無形資産および他の長期資産の回収可能性を評価する“長期資産の減価または処分 。”当社が無形資産及びその他の長期資産を識別可能な帳簿価値が回収できないか否かを決定する際に考慮される事件及び状況は、予想経営業績に対する 業績の重大な変化、資産用途の重大な変化、業界又は経済傾向の重大な負の変化、及び会社の経営戦略の変化を含むが、これらに限定されない。減価があるかどうかを判断する際には、当社はこれらの資産が発生する未割引キャッシュフローを使用して最終的に処分すると予想される。
減値が資産帳簿価値と未割引キャッシュフローの比較 によって示されていれば，確認すべき減値は資産帳簿価値が資産公正価値を超える金額で計測される.
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財産と設備
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は資産の見積もり耐用年数ごとに直線的に提案されています。
財産や設備の使用寿命を実質的に延長することのないメンテナンス·メンテナンス支出を運営費用に計上する。財産または設備を売却するか、または他の方法で処分する場合、コストおよび関連する減価償却は、それぞれの口座から差し引かれ、それによって生じる収益または損失が運営に反映される。
事件や状況変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性がある限り、管理層はその財産や設備の帳簿価値を審査する。
商誉
当社の営業権は1，352，865ドルであり、事業譲渡を買収するための代価は、純資産の公正価値が確認できる部分を超えています。営業権 は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行う。経営陣が営業権の価値が減値されたと判断した場合、当社は報告単位の帳簿金額がその公正な価値を超える費用に相当する費用を計上するが、決定した会計四半期に報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。
当社は毎年12月31日から営業権に対して年次減値テストを行い、何らかの指標が存在すれば、より頻繁な減値テストを行う。営業権は報告単位レベルで減値テスト を行う必要がある。報告単位は、1つの運営部門または運営部門レベルより低いレベルであり、 をコンポーネントと呼ぶ。管理層は、構成要素(I)が取得可能な離散財務情報があるかどうか、(Ii)業務活動に従事しているかどうか、および(Iii)部門マネージャーが構成要素のbr}経営業績を定期的に審査するかどうかを評価することによって、その報告単位を決定する。買収業務の純資産と営業権は、合併実体の予想組織構造に基づいて買収業務に関する報告単位 に割り当てられる。2つ以上の構成要素が経済的に類似していると考えられる場合、年間営業権減価審査を実行する際に、これらの構成要素は1つの報告単位に集約される。同社は2021年12月31日までに報告機関を持っている。
無形資産
同社はAdvangelist LLCを買収することでその大部分の無形資産を獲得した。当社は5年間で確認可能な固定寿命無形資産 を償却した。詳細は注3を参照されたい。
2020年と2021年に，同社は新冠肺炎の発生による不利な経済状況による予想収入の減少と，資本市場の変動による回復の不確実性であることを決定した。当社は2020年12月にそのAtosプラットフォーム無形資産に対して減値評価を行い、その資産の帳簿価値がその公正価値の推定4，000，000ドルを超えることを決定した。2021年12月に同様の評価が行われ、#ドルが追加減額された
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派生負債
当社は、財務会計基準委員会第480号特別テーマ(“会計基準480”)の下で負債と権益の特徴を有するすべての金融商品を分析する“と述べた負債と持分を区別する“そしてFASB ASCテーマ番号815(“ASC 815”)“派生ツールとヘッジ“それは.派生ツール負債 は期間末ごとに公平価値に従って調整し、公正価値のいかなる増減も経営業績 に記入して派生ツールの公正価値の調整とする。同社は二項モデルを用いて公正価値を決定した。
転換オプションを埋め込んだ手形を転換する際には、当社は公正価値に基づいて株式を記録し、すべての関連手形、派生ツール及び債務割引を免除し、債務弁済の純収益又は損失を確認する。ASCトピック815に従って再分類された最初に権益に分類された権益ツールは、再分類の日にツールの公正価値に従って負債に再分類される。2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社には派生債務がない。
債務発行コスト
貸主または第三者に支払われる債務発行コスト 基礎債務ツールの有効期間内に償却することは、総合経営報告書における利息支出であり、 総合貸借対照表で報告されている未償却部分の純額と関連元金は未償還である。
収入確認
当社の収入はインターネット広告から来ており、当社はASC 606により収入を確認しています取引先と契約した収入(ASC 606)。 ASC 606によれば、収入は、承諾されたサービスがクライアントに転送されたときに確認される。確認された収入金額は、会社がこれらのサービスから得る権利があると予想されている対価格を反映している。この核心原則を実現するために、会社は以下の5つのステップを取った
顧客との契約を確定する
(I)会社が顧客と強制的に実行可能な契約を締結した場合、当該契約は、譲渡するサービスに対する各当事者の権利を規定し、これらのサービスに関連する支払条項を決定し、(Ii)契約は商業的実質を有し、(Iii)会社は、顧客の意図及び支払い承諾対価格の能力に基づいて、譲渡サービスのほぼすべての対価格を徴収する可能性があると判断した場合、顧客との契約が存在する。当社は、顧客の支払い能力や意思を決定する際に判断 を採用しており、これは、顧客の履歴支払い経験、または新規顧客の場合、顧客に関する信用や財務情報を含む様々な要因に基づいている。
契約中の履行義務を確定する
契約において約束された履行義務は、顧客に譲渡されるサービスによって決定され、これらのサービスは異なることができるので、顧客 は、単独でサービスから利益を得ることができ、第三者または会社が提供する他のリソースと共に利益を得ることもでき、契約文脈では異なることができるので、サービスの譲渡は、契約中の他の コミットメントとは別に識別することができる。契約が複数の約束サービス(履行義務)を含む場合、会社は、約束サービスが契約文脈で区別できるかどうかを決定するために、br}判断を適用しなければならない。これらの基準 を満たしていなければ，承諾したサービスは総合履行義務として入金される.現在、会社には複数の履行義務を含む契約 は何もありません。
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出来高を確定する
取引価格は，会社が顧客にサービスを譲渡する際に獲得する権利がある の対価格によって決定される.取引価格に可変対価格が含まれている場合、会社は可変対価格の性質に基づいて、期待値方法または最も可能な金額方法を用いて取引価格に含まれるべき可変対価格金額を推定する。会社が将来の契約での累積収入が大きく逆転しない可能性が高いと判断した場合、取引価格には可変対価格が含まれる。当社の契約には、2022年6月30日と2021年6月30日まで、重要な融資内容は含まれていません。
取引価格を契約に割り当てる履行義務
契約に単一履行義務 が含まれていれば，取引価格全体が単一履行義務に割り当てられる.しかし、一連の実質的に同じ異なるサービス が可変対価格契約における単一の履行義務の資格に適合する場合、会社は が可変対価格が契約全体に起因するか、または契約の特定の部分によるものであるかを決定しなければならない。 複数の履行義務を含む契約は，取引価格が可変でない限り，相対的に独立した 販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに割り当てる必要があり，履行義務 または単一の履行義務の一部を構成する独自のサービスに完全に割り当てられる基準を満たす必要がある.現在、会社には 複数の履行義務を含む契約は何もありません。
会社が業績義務を履行する際、または義務を履行する際に収入を確認する。
会社はある時点で業績義務 を履行した.収入は，承諾サービス を顧客に譲渡することで関連履行義務を履行する際に確認される.
支払い条項と条件は契約によって異なりますが、条項には通常30日から90日以内の支払い要求が含まれています。
契約責任
契約負債とは、顧客が履行義務を履行し、収入を確認する前に行われた預金のことです。契約条項によると、会社は顧客と義務を履行した後、顧客保証金責任を免除し、収入 を確認する。
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収入.収入
確認されたすべての収入は、2022年6月30日と2021年6月30日までのすべての期間のインターネット広告 から来ている。
広告.広告
広告費用は発生時に費用を計上する。広告コストは一般と行政費用の構成要素として簡明総合経営報告書に計上されている。
会社は$0と$を確認した
株に基づく報酬
ASC 718によると、会社は私たちの株式報酬を担当しています “報酬--株式報酬”公正な価値に基づく方法を用いる。この方法により， 補償コストは授与日に報酬の価値に応じて計測され，サービス期間内に確認され，サービス期間は通常 授権期間である.本指導意見は，実体が権益ツールで貨物やサービスを交換する取引のための会計基準を確立した。また、エンティティが商品またはサービスと交換するための負債を生成することに関するものであり、これらの商品またはサービスは、エンティティの権益ツールの公正な価値に基づいて、またはこれらの資本ツールを発行することによって決済される可能性がある。
会社は非従業員に付与された権益ツールに対して公正価値法を採用し、ブラック-スコイルモデルを用いてオプションの公正価値を測定した。
株式報酬の公正価値は、付与された日またはサービス完了日(測定日)に決定され、帰属中に確認される。
株式報酬の公正価値を決定する際、会社はBlack-Scholesモデルにおける以下の仮定を考慮した
| · | 行権価格 |
| · | 配当金を期待して |
| · | 波動性を期待して |
| · | 無リスク金利 |
| · | オプションの期待寿命 |
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株式承認証
ある融資、コンサルティングと協力手配に対して、会社は株式承認証を発行してその普通株式株式を購入することができる。未清算持分証明書は独立手形であり、所有者は売却或いは強制償還できず、株式奨励に分類される。会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて計量日までの報酬の公正価値を計測し，公正価値を必要なbrサービス期間内の費用として記録し，サービス期間がなければ発行日に公正価値を費用として記録している。
所得税
当社はASC 740に規定されている貸借対照法を用いて所得税を計算した“所得税”。この方法によれば，繰延税項資産およびbr}負債は資産および負債の財務報告および課税基準との差額に基づいて決定され，予想差額をその年に発効したbrに振り戻す現行税率を採用する。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、会社は繰延税金資産を相殺するために減価準備をする。税率変動が繰延税項に及ぼす影響は，制定日を含めた期間で損益が確認された。
当社は会計基準に従い、ASC 740“所得税”の規定を用いて所得税における不確実性を会計処理する。この指導を使用するには、最初に財務諸表で税務頭寸を確認する必要があります。税務当局が審査した後、当該頭寸が維持される可能性が高いからです。当社は2022年6月30日と2021年12月31日まで、財務諸表で確認または開示する資格がある不確定な税務状況は何もありません。
当社は他の料金で不確定な所得税状況に関する利息と罰金を確認します。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、不確定所得税brに関する利息と罰金は記録されていない。
米国会計基準260-10-45によると、1株当たりの普通株基本収益(損失) の計算方法は、純収益(損失)を列報期間内に発行された普通株の加重平均株式数で割る。
1株当たり収益を希釈する計算方法は，純収入を期間内の普通株，普通株等価物と潜在希薄化証券の加重平均株式数 で割ったものである。潜在的希釈性普通株は、株式オプションおよび引受権証(在庫株方法を使用して)の発行に使用可能な普通株式、変換可能手形、および発行可能な普通株を含むことができる。このような普通株式等価物は未来に希釈されるかもしれない。純損失が発生した場合、1株当たりの赤字は1株当たりの赤字とほぼ同じであり、潜在的な普通株等価物が転換に与える影響は逆になるからである。
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以下は、2022年6月30日現在と2021年6月30日現在返済されていない潜在的希釈持分証券 である
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 支払転換手形と応算利息 | ||||||||
| 株式オプション | ||||||||
| 株式承認証 | ||||||||
| 普通株式総等価物 | ||||||||
関連先
当事者が直接または間接的に1つまたは複数の仲介によって制御され、会社によって制御され、または会社と共同で制御される場合、会社に関連するとみなされる。関連側には、当社の主な所有者、その管理層、当社およびその管理層の主な所有者の直系親族メンバー、および一方が他方の管理または経営政策に著しく影響を与えるように、当社がそれと付き合う可能性のある他の人も含まれており、取引側がそれ自体の独立した利益を追求することが完全に阻止される可能性がある。
最近の会計公告
会計原則の変更は財務会計基準委員会がASUが財務会計基準を編集する形で決定した。我々はすべてのASUの適用性と我々の総合財務状況，運営結果，株主権益，キャッシュフローあるいはその列報への影響を考慮する.
信用損失：2016年6月、FASBはASU第2016-13号、金融商品--信用損失(特別テーマ326)： 金融商品信用損失計量(“ASU 2016-13”)を発表した。ASU 2016-13は期待信用損失を反映する方法で現行GAAP下で発生した損失減少方法を代替し、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失推定値を通知する必要がある。ASU 2016-13は、売掛金、ローン、および他の金融商品に対して前向き予想信用損失モデルを使用することを要求しています。2019年5月、FASB はASU 2019-05を発表し、ASU 2016-13を採用したエンティティの移行救済を提供した。ASU 2016-13を採用したエンティティについては、ASU 2019-05における改正案が2019年12月15日以降の会計年度に発効し、その移行期間が含まれている。エンティティがASU 2016-13号を使用している場合、エンティティは、その発行後の任意の移行期間内にASU第2019-05号を事前に採用することができる。他のすべてのエンティティについて、発効日はASU 2016-13年度の発効日と同じになる。 ASU 2016-13年度は、これらの財政年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降の財政年度で発効する。当社は現在、ASU 2016-13を用いた総合財務諸表および開示への予想影響を評価している。
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顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を計算する：2021年10月、FASBはASU番号：2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08によると、企業合併中の買収者は、買収の契約資産と契約負債を確認·計量する際にASC 606原則 を適用しなければならない。ASU 2021-08の規定は、当社の2022年12月15日からの会計年度と移行期間に適用される。当社は現在、その総合財務諸表および関連開示に及ぼすASU 2021-08の影響を評価している。
契約販売制限された持分証券公正価値計量 ：FASBは2022年6月30日にASU 2022-03(“ASU 2022-03”)を発表し、主題820における株式証券の公正価値計量に関する指導意見を明らかにし、このガイドラインは株式証券の売却を禁止する契約によって制限されている。ASUはまた、(1)貸借対照表に反映されるそのような持分証券の公正価値、(2)対応する制限の性質および残り期間、 および(3)制限失効をもたらす可能性がある任意の場合を含む、そのような持分証券に関連する具体的な開示を要求する。ASU 2022−03は、“持分証券の売却を禁止する契約制限は、持分証券を保有する報告エンティティの特徴であり、持分証券の課金単位には含まれていない”ことを明らかにした。したがって、エンティティは、株式証券の公正価値を計量する際に、契約販売制限を考慮してはならない(すなわち、エンティティは、ASUによって修正されたASC 820-10-35-36 Bによって説明されたように、契約販売制限に関連する割引を適用してはならない)。ASUはまた、エンティティが契約販売制限を単独の 課金単位と見なすことを禁止する。公共事業体の場合、ASU 2022-03は、2023年12月15日以降の会計年度およびこれらの事業年度内の移行期間内に有効であり、早期採用を許可する。当社は現在、ASU 2022-03がその総合財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価している。
最近採用された会計公告
FASBは、財務諸表ユーザに提供される情報の有用性を維持または向上させながら、会計基準を適用するコストおよび複雑さを低減するために、その全体的な簡略化計画の一部として、“エンティティにおける変換可能なツールおよび契約の会計；自己資本”(“ASU 2020−06”)を発表した。他の変化では、新たなガイドラインは、変換可能債務を債務と株式構成要素に分離することを要求する変換可能債務のGAAP分離モデルから を削除し、変換特徴が を分離してデリバティブとして会計処理を行う必要がない限り、または債務がかなり高いプレミアムで発行されることを要求する。したがって、指針を採択した後、エンティティはそのような埋め込み権益の転換特徴を単独で列挙するのではなく、転換可能債務をすべて債務に計上する。 新指針は、転換可能債務が1株当たりの収益に与える影響を計算する際に“転換すれば”方法を使用することも要求されており、当社の現在の指針での会計処理方式と一致している。ガイドライン は、2021年12月15日以降の会計年度に発表された財務諸表と、これらの年度 年内の中間財務諸表に適用され、早期採用が許可されているが、事業年度開始時に限られている。
私たちは2022年1月1日にこの公告を採択しましたが、この基準を採用することは会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
再分類する
前情報の訂正
当社が2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間の財務諸表を審査したところ、当社は会計と列報費用と損失に誤りがあり、2022年3月31日までの3ヶ月に関するいくつかの債務転換、株式オプション補償費用、サービス発行株式に関する費用があることを発見した。これらのミスは、より少ない一般および行政費用入金39 271ドル、他の費用233 526ドルの増加、一般および行政費用を他の費用450 865ドルに変更し、減少した純損失194 255ドルをもたらした。報告が正しければ，2022年3月31日までの3カ月間，会社は2，038，453ドルの一般·行政費用，(2，486，802ドル)の運営損失，831，888ドルの他の費用純額，および(2，634，299ドル)の純損失 を記録する。これらの誤りを訂正するために、会社は2022年6月30日までの3ヶ月間訂正を記録した。2022年6月30日までの3ヶ月間で報告が正しければ、会社は一般2，216，694ドル と管理費用、(1，048，051ドル)の運営損失、329，171ドルの他の収入(費用)、純額と純損失(1，377，222ドル)を報告する。 は、米国証券取引委員会第99および108号従業員会計公告(“SAB 99”および“SAB 108”)によると、当社はこの誤りを評価し，経営報告書のある分野の調整は数量的に重大であるにもかかわらず，累積影響は数量的にも品質的にも取るに足らないものであり，合理的な投資家が会社のbr意見に実質的な影響を与えることはないと結論した。これはさらに，前の期間に比べて影響が大きくない であり，すべての誤りが非現金的であることを支持している.だから…, SAB 108の許可を得て財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ250“会計変更と誤り訂正”に従って処理し、会社 はこれまでに記録された2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の業績を訂正し、今回の申告中のエラーを説明する。 そのため、2022年6月30日までの6ヶ月の営業報告書は、訂正後の費用、運営損失、純損失を反映している。
別注3を参照して、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月を重述する。
| 18 |
付記3--重述
2022年5月23日、当社は、経営陣が主に株式ベースの支払いの会計処理に関するいくつかのエラーを発見したため、2021年12月31日までの改正10-K/A表年次報告書を提出した。これは、株式募集、株式売却承認証、債務弁済のある収益(損失)、 およびその繰延税金資産と関連推定手当の調整を含む。以下は，会社が2021年6月30日までの3カ月と6カ月の総合経営報告書および2021年6月30日までの6カ月の総合キャッシュフロー表に及ぼす影響を重記した台帳であり，以前に報告された価値と重述の価値を含む。これまでに報告された値は、会社が2021年8月4日に米国証券取引委員会に提出した10-Q期財務諸表から来ている。
上記の重記により、2021年6月30日の追加実収資本は219，600ドル減少し、先に報告された187，117，663ドルから186，898，063ドル(重記)、2021年6月30日の累積赤字 は(190，992，325ドル)から(190，774，685ドル)に減少した。
連結業務報告書
(上記のように)
| 2021年6月30日までの3ヶ月 | 2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | 前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | ||||||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 収入コスト | |||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 運営費 | |||||||||||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | |||||||||||||||||||||||||
| 賃金 | |||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | |||||||||||||||||||||||||
| 総運営費 | |||||||||||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| その他の収入(費用) | |||||||||||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 1 | ||||||||||||
| 利息支出--債務割引償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | 2 | ||||||||||||||||
| 会社株の売却損失 | ( | ) | ( | ) | 3 | ||||||||||||||||||||
| SBA-PPPローンの免除 | 4 | ||||||||||||||||||||||||
| その他の収入(支出)の合計--純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
| 1株当たりの損失--基本損失と赤字 | $ | ) | $ | $ | ) | $ | ) | $ | $ | ) | |||||||||||||||
| 加重平均株数−基本株数と希釈株数 | |||||||||||||||||||||||||
_____________________
| 1 | これまで、普通株の発行や短期転換可能債務手形の発行に関する公正価値は“会社株販売損失”と報告されてきた。価値は“利息支出”に再分類される。純損失や1株当たりの損失に影響を与えない。 |
| 2 | 財務諸表列報の目的で、財務諸表行は“原始発行割引”から“利息支出--債務償却割引”に変更したことを説明した。純損失や1株当たりの損失に影響を与えない。 |
| 3 | 同社はこれまでに総合財務諸表プロジェクト“会社株販売損失”で219，600ドルを報告しており、転換後に発行された普通株株の公正価値が転換可能債務の額面を超えているためである。転換可能債務手形は元の 変換条項に従って変換されるため、いかなる損益も反映すべきではない。この219，600ドルは会社の総合貸借対照表で“追加実収資本”に再分類され、総合純損失を減少させた。 |
| 4 | これまでに報告されている“SBA-PPPローン免除”は他の総合収益である。持続経営では、価値は“他の収入(支出)”に再分類される。純損失や1株当たりの損失に影響を与えない。 |
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統合現金フロー表
2021年6月30日までの6ヶ月間
| 前に報じたように | 調整、調整 | 以上のように | |||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | |||||||||||||
| 純損失 | $ | (4,823,399 | ) | $ | 219,600 | $ | (4,603,799 | ) | 4 | ||||
| 純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | |||||||||||||
| 減価償却 | 3,703 | – | 3,703 | ||||||||||
| 無形資産の償却 | 900,367 | – | 900,367 | ||||||||||
| サービスのために発行する普通株 | 119,800 | – | 119,800 | ||||||||||
| 株に基づく報酬 | 572,731 | – | 572,731 | ||||||||||
| 短期転換手形を発行する株 | – | 310,150 | 310,150 | 5 | |||||||||
| 債務による収益を免除する | – | (265,842 | ) | (265,842 | ) | 1 | |||||||
| 経営性資産と負債の変動 | |||||||||||||
| 売掛金 | 840,740 | – | 840,740 | ||||||||||
| 前払い費用と他の資産 | 16,500 | – | 16,500 | ||||||||||
| 売掛金と売掛金 | (519,474 | ) | 176,340 | (343,134 | ) | 3 | |||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | (19,473 | ) | 19,473 | – | 3 | ||||||||
| 応算利息 | 195,810 | (195,810 | ) | – | 3 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | (2,712,695 | ) | 263,911 | (2,448,784 | ) | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | |||||||||||||
| 現金純額で発行された普通株 | 898,990 | (898,990 | ) | – | 2 | ||||||||
| 元発行割引株 | 268,150 | (268,150 | ) | – | 5 | ||||||||
| 注：普通株式に変換する | 671,602 | (671,602 | ) | – | 6 | ||||||||
| 投資活動が提供する現金純額 | 1,838,742 | (1,838,742 | ) | – | |||||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | |||||||||||||
| 現金純額で発行された普通株 | – | 898,990 | 898,990 | 2 | |||||||||
| 支払手形を発行して得た金，純額 | 1,310,000 | 510,000 | 1,820,000 | 7 | |||||||||
| SBAローン免除 | (265,842 | ) | 265,842 | – | 1 | ||||||||
| 支払手形の償還 | (598,816 | ) | (100,000 | ) | (698,816 | ) | 7 | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 445,342 | 1,574,832 | 2,020,174 | ||||||||||
| 現金の純減少 | (428,610 | ) | – | (428,610 | ) | ||||||||
| 現金と現金等価物--期初 | 602,182 | – | 602,182 | ||||||||||
| 現金と現金等価物--期末 | $ | 173,571 | $ | – | $ | 173,571 | |||||||
| キャッシュフロー情報を補足開示する | |||||||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | 207,366 | $ | – | $ | 207,366 | |||||||
| 税金の現金を納める | $ | 25 | $ | – | $ | 25 | |||||||
| 非現金投資·融資活動の追加開示 | |||||||||||||
| 転換手形を転換するために発行された普通株 | $ | 419,750 | $ | (419,750 | ) | $ | 419,750 | 6 | |||||
| 転換債券を発行する際に債務割引を記録する | $ | 110,000 | $ | (110,000 | ) | $ | – | 5 | |||||
__________________________
| 1 | これまでに報告されている“SBA-PPP融資の許し”は融資活動の現金流出である。非現金価値は純損失に再分類され，経営活動のキャッシュフロー項目 と照合された。 | |
| 2 | 先に報告したプロジェクトは投資活動 である.現金流入は資金調達活動に再分類される。全体のキャッシュフローに影響はありません。 | |
| 3 | 以前は売掛金、売掛金、その他の流動負債及び未計利息が報告されていました。連結貸借対照表財務諸表行項目と一致するように、1行項目“売掛金及び課税費用”として反映される全体のキャッシュフロー には影響しない. | |
| 4 | 同社はこれまでに総合経営財務諸表プロジェクト“会社株販売損失”で219，600ドルを報告しており、転換可能手形を転換する際に発行された普通株株の公正価値が転換可能債務の額面を超えているためである。転換可能債務手形は元の転換条項によって変換されるため、いかなる損益も反映すべきではない。この219，600ドルは会社の総合貸借対照表で“追加実収資本”に再分類され、会社の総合純損失を減少させた。 | |
| 5. | 支払手形とともに発行され利息支出や利息支出に反映される普通株である総合経営報告書上の債務割引の償却は，以前は投資活動や非現金投資や融資活動として報告され，68，000ドルと誇張されていた。非現金価値総額310 150ドルは、経営活動のキャッシュフローにおける純損失入金項目に再分類される | |
| 6. | 従来報告されている投資活動は，変換可能な支払手形を変換する際に発行される普通株の公正価値を反映している.この価値は、非現金融資活動に再分類され、2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間の以前に報告された業績brと6ヶ月の追加実収資本調整219，600ドルに基づいて調整された(上記付記4参照)。再記載された非現金融資活動とは、株式に変換された債務の帳簿価値である。 | |
| 7. | これまでに報告された金額には，支払手形を発行して得られた510，000ドル と，2021年6月30日までの6カ月間に支払われた100，000ドルの変換可能手形は含まれていない. |
| 20 |
付記4--無形資産
営業権以外に、会社の識別可能な無形資産は顧客関係とATOSプラットフォームを含む。
ATOSプラットフォーム：
| · | 接続されているテレビ、コンピュータ、またはモバイルデバイス上のユーザのための広告期間(デジタル不動産と呼ばれる)の販売を容易にするために、オンラインオークションをホストするために、デジタルメディア上に広告主および出版社の自動化市場を作成する |
| · | 広告主は、彼らの受け手を理解し、それと相互作用することを可能にし、画像およびビデオフォーマット(リッチメディアと呼ばれる)を使用する米国預託株式を使用して、彼らの顧客基盤および実際の位置の客数を増加させるために、有意義な方法で彼らを吸引することができる。 |
当社の累積償却を含む無形資産残高は以下の通りです
| 有用な寿命 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 取引先関係 | $ | $ | ||||||||
| ATOSプラットフォーム | ||||||||||
| 累計償却が少ない | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 帳簿純価値 | $ | $ | ||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月間に、会社は無形資産に関する償却費用300，368ドルを確認し、これらの無形資産は総合経営報告書に一般的かつ行政費用 に計上されている。
12月31日までの年度の将来の償却状況は以下の通り
| 2022年(2022年残高) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 合計する | $ | |||
付記 5-支払手形と変換可能手形
支払手形と変換可能手形集計表 支払手形：
| 支払手形と変換可能な手形の合計表： | ||||||||
| June 30, 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| サギンダー博士関係者(D) | $ | $ | ||||||
| 小企業管理局(A) | ||||||||
| 引受契約(C) | ||||||||
| 商業資本提供者(B) | ||||||||
| 債務総額 | ||||||||
| 債務の当期分 | ||||||||
| 債務の長期部分 | $ | $ | ||||||
__________________
| (a) | 当社は小企業管理局から経済傷害災害ローンを取得し、期限は30年、金利は3.75%、満期日は2050年7月としている。2022年6月30日現在、債務の未払い利息総額は8，414ドルであり、添付貸借対照表に記載されている売掛金と未払い費用を計上している | |
| (b) | Business Capital Providers，Inc.は，日付2021年7月の合意により，当社から何らかの将来の売掛金を割引価格で購入した.2022年6月30日までに、すべてのローンを全額返済しました。 |
| (c) | 1933年に証券法で公布された規則D規則501の規定によると、当社の非関連株主と認可投資家であるいくつかの個人投資家は、引受協定に基づいて2021年6月から2021年9月までの間に転換可能な債務協定に基づいて融資を提供する。2022年6月30日までの6ヶ月間、ある投資家は、明確な2日の転換率の低減を含む1株2.00ドルの低減転換率で15万ドルの債務元金を転換するために、br誘導転換計画に基づいて、15万ドルの債務元金を転換することに同意した。今回の転換により75，000株の普通株が発行され，101，000ドルの誘導費用が確認された。 |
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残りの100，000ドル元金は年利10%，満期日2022年6月30日の個人転換手形3枚に関連している。本票 は自動変換機能を含み，満期日のすべての未返済と未支払いの元金を効率的に変換し，変換率は1株4.00ドルである.2022年6月30日現在、転換可能手形の売掛金と未払い利息総額は8，425ドルであり、付属貸借対照表の売掛金と未払い利息に計上されている(付記9参照)。
| (d) | ジーン·サルキムは当社の取締役株主であり、サルキード博士の関連会社でもあり、2019年9月に15%の高級担保転換可能票を執行した。改訂された転換可能な本チケット条項は以下の通りである |
| · | Salkind貸主はいつでも4.00ドルの転換率でチケットを変換することができる。 |
| · | 当社は、当社の普通株の過去最高30 (30)日出来高加重平均価格(付記でより詳細に記載されているように)の1株当たり4.00ドル以上の手形を随時変換することができる。 |
債務元本転換後、当社は債務保有者に株式承認証を発行し、当社の普通株を購入する。株式承認証によって付与される株式数は、転換された債務元本に基づいて発行された株式総数の50%に等しい。株式承認証はすぐに1株4.00ドルで行使でき、2029年9月まで使用できる。
これらの手形には通常の違約事件が含まれており，治癒できなければ，所持者は元金とその手形項のすべての課税と未払い利息の支払いを加速する権利がある.
2022年6月30日までの6ヶ月間、債券保有者は2回の単独転換取引で残りの2，052，500ドルの未償還債務をすべて転換し、転換価格は双方と取締役会が承認した1株当たり1.50ドルと1.25ドルの転換価格を下げ、これはまた追加発行承認株式証を招いた。発行された総株式によると、承認株式証カバー率は50%であるからである。 合計これらの転換に関連する制限的普通株および引受権証が発行され、2029年9月まで1株4.00ドルの使用価格で888，166株の制限普通株を購入した。当社は、これらの取引が会計基準編纂470-50による債務清算会計をもたらしたと判断した債務修正と火を消す。そのため、当社は2022年6月30日までの6ヶ月間に総債務弁済損失855，296ドル、すなわち債務再買収価格が転換時の帳簿価値を超えたことを記録した。Salindは2022年6月30日現在、支払利息238，750ドルがまだ返済されていない手形および未払い利息を換算し、添付の貸借対照表上の支払すべき帳簿および売掛金に計上し、4ドルの元の換算率で変換することができる。
NOTE 6 – 株主権益
サービスのために発行した株
2022年6月30日までの6ヶ月間に、会社は普通株50，000株、1株1.69ドル、1株1ドルを発行した
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債務転換後に発行された株式：
2022年6月30日までの6ヶ月間、ジーン·サギンダー博士、妻、信託基金は合計2562，500ドルの保証債務を転換した普通株および2029年9月までに1株4.00ドルの使用価格で888，166株の普通株を購入する引受権証は、付記5参照。
2022年6月30日までの6ヶ月間、貸手は150，000ドルの債務を普通株、消費税価格は1株2.00ドルです。同社は101，000ドルのインセンティブ費用を記録しており， は付記5を参照している。
2005年度には、会社は従業員福祉·コンサルティングサービス補償計画(“2005計画”)を策定し、株主の承認を得て、会社役員、高級管理者、コンサルタント、重要従業員に最大5，000件の非法定および奨励的株式オプションおよび株式奨励を付与した。2005年6月9日、取締役会はこの計画を改訂し、この計画に基づいて付与された株式オプションと奨励数を1万株に増加させた。2009年度には、当社が選定した条件に適合する参加者に10，000株を提供する長期持分報酬インセンティブ計画を策定した。この計画は2009年10月に取締役会を通過し、株主の承認を経て、2009年の従業員福祉·コンサルティングサービス報酬計画(“2009 計画”)と呼ばれる。2013年9月、会社株主は2009年計画でカバーされた株式数を25，000株に増やすことを承認した。2015年2月、取締役会は2009年計画下のbr株数を50，000株に増加させることを承認したが、必要な1年以内に株主承認を得ることができず、2009年計画で予想されたbr}増加は廃止された。2016年第1四半期、取締役会は25，000株をカバーする2016年従業員福祉·コンサルティングサービス報酬計画(“2016計画”)を承認し、株主は2016年の従業員福祉·コンサルティングサービス報酬計画を承認し、2009年計画の制限を超えたすべての選択肢を2016計画に移行することを承認した。2018年12月、取締役会が採択され、2019年2月。株主 は、7.5万株をカバーする2018年従業員福祉·コンサルティングサービス報酬計画(“2018年計画”)を承認した。2019年4月2日、取締役会は2018年計画と同様の“2019年計画”を承認した, しかし、2019年は15万株をカバーする予定です。 2019年計画は2020年4月2日までに株主承認を得る必要があり、2019年計画に基づいて奨励的株式オプションを付与することができます。2021年10月13日、取締役会は2018年計画と同じ2021計画を承認したが、2019年計画は110万株分割後のbr株をカバーしている。2005年、2009年、2016年、2018年、2019年、2021年の計画を総称して“計画”と呼ぶ
2022年3月、Anne S.Provostは取締役会メンバーに選出され、会社の2021年株式オプション計画から25，000件の即時帰属のオプションを獲得し、行権価格は4.57ドル、2031年12月に満了した。
この計画下のすべての株式オプションは、付与日普通株の公正時価以上の価格で付与される。従業員と非従業員株式オプションは異なる期限内にbrが付与され、一般的に付与された日から5年または10年以内に満期になる。オプションの付与日における公正価値は，ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定された。オプション付与について、会社はASC 718“株式補償”条項 に該当する支払いを検討する。これまで，このような仮定は履歴データに基づいて決定されてきた.2022年6月30日と20201年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月間に付与されたオプションの公正価値を計算する際の加重平均を以下のように仮定する
| 使用仮説明細書 | ||||||||
| 6月30日までの6ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 予想変動率 | % | |||||||
| 期待配当収益率 | ||||||||
| 無リスク金利 | % | |||||||
| 予想寿命(年) | ||||||||
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選択権 株 | 加重平均学習 値段 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 用語.用語 | 骨材 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 未返済、2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | $ | $ | ||||||||||||||
| キャンセルして期限が切れました | ( | ) | $ | – | $ | |||||||||||
| 未返済、2022年6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| オプションを行使でき、2022年6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
2022年6月30日までの6ヶ月以内に付与されたオプションの加重平均授与日の公正価値は0.98ドルであった。
未償還オプションと2022年6月30日にオプションを行使可能な内的価値の合計を対象としたオプションの行権価格と、会社普通株の2022年6月30日の終値1.43ドルを下回る普通株の市場価格との差額。
2022年6月30日と2021年6月30日までの四半期業績には、合計509，338ドル、2021年6月30日までの従業員株式給与支出が含まれていますそれぞれ，である.このような 金額は総合業務報告書に含まれており、一般と行政費用の項目に列挙されている。会社の2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の業績には、合計543，754ドルの従業員株式給与支出が含まれていますそれぞれ分析を行った。これらの金額は、統合業務報告書に含まれている一般および行政費用
2022年6月30日現在、未帰属株式オプション奨励に関する未償却補償コストは29，250ドルである。
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社はあるコンサルティング会社に7，500件の引受権証を発行し、関連先(付記5参照)に保証された変換可能チケットを変換するために発行され，総発行部数は895，666である.
2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月および6ヶ月以内に付与された権利証の公正価値を計算する際に行われる加重平均は、以下のように仮定される
| 株式承認証仮定付表 | ||||||||
| 6月30日までの6ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 予想変動率 | ||||||||
| 期待配当収益率 | ||||||||
| 無リスク金利 | ||||||||
| 予想寿命(年) | ||||||||
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捜査命令 株 | 加重平均 トレーニングをする 値段 | 重みをつける 平均値 余剰契約 用語.用語 | 元征を集約する 価値がある | |||||||||||||
| 未返済、2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | $ | $ | ||||||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | $ | – | $ | |||||||||||
| 未返済、2022年6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 行使可能な引受権証、2022年6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間の授権証の加重平均授受日の公正価値はそれぞれ1.31ドルおよびそれぞれ，である.
注： 8-訴訟を起こす
会社が2022年3月23日に提出した最新のForm 8−K報告では，会社は首席運営と戦略官Donald(Trey)Barrett IIIの雇用合意終了を報告した。Barrettさんは2022年4月12日に米国の仲裁協会に会社に対する仲裁を申し立てており，会社は雇用契約違反の場合の理由なくBarrettさんを解雇している疑いがある。Barrettさんとの和解は2022年8月12日に開始されることとなったが，その中にはBarrettさんとの提携終了が理由ではないと考えられていることも含めて，当社がBarrettさんへの事業あるいは財務的状況に重要でないことに同意しているうえにBarrettさんの競業制限条項は取り消されている。会社は、売掛金及び売掛金に含まれる請求を全額清算するために当該負債を記録している。
注9--その後の活動
2022年7月20日、会社は1株1.25ドルで120，000株の普通株を発行し、売却会社の普通株から150，000ドルを獲得した。
2022年8月10日、会社は1株1.25ドルで220，000株の普通株を発行し、売却普通株から275，000ドルを獲得した。
2022年7月1日、同社は27，107株の普通株 を発行し、転換可能な本チケット3枚と交換し、総額100，000ドル、8，425ドルの課税利息を加え、換算率は1株4.00 であった(付記5参照)。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本経営陣の議論 と財務状況と経営結果分析で言及した“私たち”、“私たち”、“私たちの”と類似した用語 は会社を指す。
本文で引用した本10-Q表およびbr文書に含まれる情報は、2021年12月31日までの会社の財政年度10-K/A表に含まれる情報を更新することを目的としており、その中には、2021年12月31日までの年度監査された財務諸表が含まれており、このような情報は、読者がアクセスできると仮定して“経営陣の財務状況と業績の検討と分析”を読むことができる。“リスク要因”およびこのような10-K/Aフォームおよび会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書に含まれる他の情報。
この声明には証券法が言及した展望的な声明が含まれている。本記述にはこのような前向き表現を含む議論が随所に見られる. 本記述で述べた事項を含む様々な要因により，実際のイベントや結果は前向き表現で述べられているものと大きく異なる可能性がある.添付されている2022年6月30日と2021年6月30日までの連結財務諸表と2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の合併財務諸表 はMobiquity Technologies，Inc.(“当社”) 及びその完全子会社の勘定を含む。
このForm 10-Q四半期報告には、1933年の“証券法”(以下、“証券法”と呼ぶ)の第27 A節と1934年の“証券取引法”の第21 E節 の意味を満たす前向きな陳述が含まれている。これらの前向き陳述はリスクと不確実性に関連しており，実際の結果は本10−Q表で議論した結果とは大きく異なる可能性がある。経営陣の議論と分析の中のいくつかの陳述、特に“流動性と資本資源”の陳述、および本表の10-Qの他の陳述は、前向きな陳述である。これらの声明 は期待成長、未来の収入、そして未来の業績を議論する。このような前向き陳述における表現の期待は、業務について知られている範囲内の合理的な仮定に基づいていると考えられるが、多くの要素 は、口頭でも書面でも、私たちを代表する任意の前向き陳述で表現された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。展望的陳述は、以下のリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されないが、(A)現在の競争相手および潜在的な新しいライバルからの競争レベルの変化、(B)顧客の流出の可能性、(C)会社がキーマンを吸引し、維持する能力、(D)会社が業務に固有のおよび本10-Q報告、および会社が米国証券取引委員会に提出した他の文書で議論されている他のリスク、不確実性および要因の能力を含むが、これらに限定されない。前述は、実際の結果が我々の前向き陳述で表現された結果と大きく異なるすべての要因をもたらす可能性のある詳細リスト と解釈されてはならない。本文書に含まれるすべての前向き陳述は、当社が本文書の発行日に得ることができる情報に基づいて作成されます, しかも、会社はどんな前向きな陳述も更新する義務を負わない。
以下では、当社のそれぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営業績と財務状況 を検討·分析し、我々の総合財務諸表とその付記とともに読まなければならず、これらのレポートと付記は本 Form 10-Q四半期報告の他の部分に含まれている。
本四半期報告は、連邦証券法において定義されており、リスクおよび不確実性に関連する現在の予想に基づいて、計画、目標、期待、および意図のような前向きな陳述を含む。様々な要素のため、実際の結果とイベントが発生する時間は、これらの前向き陳述における予想とは大きく異なる可能性がある。“予想”，“推定”，“br}”，“計画”，“継続”，“進行中”，“予想”，“信じる”，“予定”，“可能”，“将”，“すべき”，“可能”および同様の表現を前向き陳述を識別するために用いる.私たちは、これらの陳述が未来の業績や事件の保証ではなく、多くの不確実性、リスク、および他の影響を受けることを想起させ、その多くは私たちが制御できないことであり、これは陳述の正確性と陳述の根拠となる予測 に影響を与える可能性がある。我々が2022年5月23日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K/A表年次報告(修正案1)で議論されているいくつかのリスク要因により、我々の実際の結果は、前向き陳述における予想とは大きく異なる可能性がある。
これらの不確実性、リスク、および他の影響のいずれか1つまたは複数は、私たちの運営結果および私たちが行った前向きな陳述が最終的に正確であることが証明されるかどうかに大きな影響を与える可能性がある。我々の実際の結果，業績，業績は，これらの前向き 陳述で表現されたり示唆されたりするものとは大きく異なる可能性がある.私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の側面からも、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わない。
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会社の概要
Mobiquity Technologies，Inc.は次世代マーケティングと広告技術およびデータ情報会社であり，我々が広告分野の独自ソフトウェアプラットフォームをプログラム化することで運営している.
私たちの製品ソリューションは2つの専用のソフトウェアプラットフォームから構成されています
| · | 我々の広告技術オペレーティングシステム(またはATOS)プラットフォーム； | |
| · | 私たちのデータ知能プラットフォームです |
我々のAtosプラットフォームは，デジタル広告在庫やbr}活動を管理する自動広告サービスのために，人工知能 (またはAI)と機械学習(ML)に基づく最適化技術を融合している.私たちのデータ知能プラットフォームは、マーケティングと研究のために、消費者の真の行動と傾向に関する正確なデータと洞察を提供します。
私たちは二つの完全子会社を通じて私たちの業務を経営しています。Advangelist LLCは我々のATOSプラットフォーム業務，Mobiquity Networks，Inc.は我々のデータスマートプラットフォーム業務を運営している.
肝心な会計政策
私たちの財務状況と経営結果の検討と分析は私たちの財務諸表に基づいており、これらの財務諸表はアメリカで公認されている会計原則に従って作成されている。財務諸表の作成は、管理層が財務諸表のbr日に見積もりと開示を行うことを要求する。継続的な基礎の上で、収入確認に関する推定を含むが、これらに限定されない私たちの推定を評価する。私たちは判断の基礎として権威的な声明、歴史的経験、そして他の仮定を使用する。以下の重要な会計政策は、財務諸表を作成する際に、より重要な判断と推定 を行うことに影響を与えると信じている。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額および財務諸表の日付の開示または資産と負債および報告期間内の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の 結果は、これらの推定値とは異なる可能性があり、これらの推定値は実質的である可能性がある。
リスクと不確実性
当社の業界は激しい競争と消費者ニーズの変化に直面しています。当社の運営は、潜在的な業務失敗リスクを含む財務·運営リスクを含む重大なリスクと不確実性の影響を受ける。
当社はすでに経験しており、今後も販売と収益の変化を経験していく予定です。このような変化をもたらすと予想される要因としては，(I)業界の周期性，(Ii)潜在的な普遍的景気後退を含む当社が競争に参加する各ローカル市場の全体的な経済状況，および(Iii)自社の製品流通に関連する価格変動がある。他の要因を除いて、これらの要因は一致した上で会社の経営業績を予測することを困難にしている。
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金融商品の公正価値
当社は財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 820に基づいて金融商品を会計処理する公正価値計量それは.ASC 820は、公正な価値を計量する枠組みを提供し、公正な価値の計量に関する情報の開示を要求する。公正価値は、計量日と定義され、当社元金または(元金がなければ、特定の資産または負債の最も有利な市場)に従って、当社元金によって市場参加者間で秩序ある取引によって徴収された売却資産価格または支払いされた移転負債価格で定義される。
当社は、公正価値体系 を用いて、公正価値によって恒常的に計量されたすべての資産と負債、および公正価値に応じて非日常的に計量された資産と負債を、最初の計量後の期間に分類·開示する。この階層構造は，公平な価値を決定する際に 観察可能な入力を用い，観察できない入力をできるだけ少なくすることを求めている.
この3つの階層の定義は以下のとおりである
| · | 第1レベル--観察可能な投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)を反映する | |
| · | 第2レベル--同じまたは同様の資産および負債について、アクティブ市場で直接または間接的に観察可能な観察可能な投入であるが、オファーは除外され、 | |
| · | 第3レベル-市場データが少ないか、または市場データをサポートしていない観察不可能な入力は、会社に独自の仮説を立てることが求められる。 |
公正価値の決定と評価指標の階層構造における位置の評価は判断が必要である。レベル3推定値は、一般に、より高い程度の判断 および複雑性を含む。レベル3評価は、観察できないbr}管理推定および仮定に適した様々なコスト、市場、または収益評価方法を使用する必要があるかもしれない。経営陣の仮定は、推定された資産や負債、使用する推定方法によって異なる可能性がある。これらの仮定は、価格、収益、コスト、市場参加者の行動、市場要因、または様々な推定方法の重みの推定を含むことができる。必要があれば、当社は外部コンサルタントを招いて、私たちに公正な価値を決定することができます。
当社は、当社が記録した金融商品の公正価値が適切であると考えているが、このような公正価値は、可変正味価値を表したり、将来の公正価値を反映しているわけではないかもしれない。
当社の金融商品には、現金、売掛金、および売掛金と売掛金が含まれており、いずれも歴史的コストで入金されています。それぞれ2022年6月30日及び2021年12月31日に、この等手形の短期的な性質のため、当該等手形の額面はその公正価値と一致する。
ASC 825-10 “金融商品”公平な価値に応じて特定の金融資産および負債を計量することを任意に選択することを可能にする(“公正価値オプション”)。 公正価値オプションは、新たな選択日が生じない限り、キャンセルできないチケット毎に選択することができる。1つのツールが公正価値オプションを選択した場合、ツールの未達成損益は、その後の各報告日の収益で報告されるべきである。当社は公正価値選択権を未償還金融商品に適用する選択はありません。
売掛金
売掛金は経営陣が顧客残高から受け取ることを希望する金額に記載されています。顧客の財務状況やその他の要因の評価に基づいて、顧客に信用を提供する。期限を過ぎた売掛金は利息を計算しない.会社は担保を必要としません。
経営陣は、会社の売掛金を定期的に評価し、必要に応じて推定された不良債権額のための準備を確立する。当社は、売掛金、履歴入金情報、既存の経済状況に対応した審査に基づき、不良債権準備 を提案します。回収できないと判断された勘定は確定時に運営費用を計上します。
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2022年6月30日と2021年12月31日の不良債権準備は820，990ドル である。
不良債権支出(回収)は，添付の合併経営報告書に一般と行政費用の構成要素 と表記されている。
収入確認
会社は、ASC 606に従って収入を確認して、収入確認を会社サービスの提供とより密接に結合し、財務諸表読者により良い開示を提供する。ASC 606によれば、収入は、顧客が承諾サービスの制御権を獲得したときに確認される。 確認された収入金額は、会社が獲得する権利が期待されるこれらのサービスの対価格を反映している。 この核心原則を実現するために、会社は以下の5つのステップを取った
顧客との契約を確定する
(I)会社が顧客と強制的に実行可能な契約を締結した場合、当該契約は、譲渡するサービスに対する各当事者の権利を規定し、これらのサービスに関連する支払条項を決定し、(Ii)契約は商業的実質を有し、(Iii)会社は、顧客の意図及び支払い承諾対価格の能力に基づいて、譲渡サービスのほぼすべての対価格を徴収する可能性があると判断した場合、顧客との契約が存在する。当社は、顧客の支払い能力や意思を決定する際に判断を採用し、これは、顧客の履歴支払い経験を含む様々な要因に基づいて、又は新規顧客の場合には、当該顧客に関する信用及び財務情報を発表する。
契約中の履行義務を確定する
契約において約束された履行義務は、顧客に譲渡されるサービスによって決定され、これらのサービスは異なることができるので、顧客 は、単独でサービスから利益を得ることができ、第三者または会社が提供する他のリソースと共に利益を得ることもでき、契約文脈では異なることができるので、サービスの譲渡は、契約中の他の コミットメントとは別に識別することができる。1つの契約が複数のコミットメントサービスを含む場合、会社は、コミットメントサービスが契約コンテキストで区別できるかどうかを決定するために判断しなければならない。これらの基準が満たされていなければ，約束された サービスは総合履行義務とみなされる.
出来高を確定する
取引価格は，会社が顧客にサービスを譲渡する際に獲得する権利がある の対価格によって決定される.取引価格に可変対価格が含まれている場合、会社は可変対価格の性質に基づいて、期待値方法または最も可能な金額方法を用いて取引価格に含まれるべき可変対価格金額を推定する。会社が将来の契約での累積収入が大きく逆転しない可能性が高いと判断した場合、取引価格には可変対価格が含まれる。当社の契約には、2022年6月30日と2021年6月30日まで、重要な融資内容は含まれていません。
取引価格を契約に割り当てる履行義務
契約に単一履行義務 が含まれていれば，取引価格全体が単一履行義務に割り当てられる.しかし、一連の実質的に同じ異なるサービス が可変対価格契約における単一の履行義務の資格に適合する場合、会社は が可変対価格が契約全体に起因するか、または契約の特定の部分によるものであるかを決定しなければならない。例えば、ボーナス または罰は、単一の履行義務の一部 を構成する一連の異なるサービスにおいて約束された1つまたは複数の(すべてではないが)異なるサービスに関連する可能性がある。複数の履行義務を含む契約は、取引価格が可変でない限り、相対的に独立した販売価格に応じて取引価格 を各履行義務に割り当てる必要があり、すべてを履行義務または単一の履行義務の一部を構成する異なるサービスに割り当てる基準を満たす必要がある。 社は、単独販売履行義務の価格に基づいて独立した販売価格を決定する。過去の取引で独立した販売価格が観察されなければ，会社は市場状況や内部承認の履行義務に関する定価基準などの入手可能な情報を考慮して独立販売価格を推定する.
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会社が業績義務を履行する際、または義務を履行する際に収入を確認する。
会社は一定期間またはある時点で履行義務 を履行する。収入は，承諾したサービスを顧客に譲渡することで契約履行義務を履行する際に確認される.
収入フローごとに、私たちはただ1つのパフォーマンス義務しかありません。
支払い条項と条件は契約によって異なりますが、条項には通常30日から90日以内の支払い要求が含まれています。
株に基づく報酬
ASC 718によると、会社は私たちの株式報酬を担当しています “報酬--株式報酬”公正な価値に基づく方法を用いる。この方法により， 補償コストは授与日に報酬の価値に応じて計測され，サービス期間内に確認され，サービス期間は通常 授権期間である.本指導意見は，実体が権益ツールで貨物やサービスを交換する取引のための会計基準を確立した。また、エンティティが商品またはサービスと交換するための負債を生成することに関するものであり、これらの商品またはサービスは、エンティティの権益ツールの公正な価値に基づいて、またはこれらの資本ツールを発行することによって決済される可能性がある。
会社は非従業員に付与された権益ツールに対して公正価値法を採用し、ブラック-スコイルモデルを用いてオプションの公正価値を測定した。
株式報酬の公正価値は、付与された日またはサービス完了日(測定日)に決定され、帰属中に確認される。
株式報酬の公正価値を決定する際、会社はBlack-Scholesモデルにおける以下の仮定を考慮した
| · | 行権価格 |
| · | 配当金を期待して |
| · | 波動性を期待して |
| · | 無リスク金利 |
| · | オプションの期待寿命 |
最新の会計基準
会計原則の変更は財務会計基準委員会がASUが財務会計基準を編集する形で決定した。我々は，すべてのASUの適用性と我々の総合財務状況，運営結果，株主損失，キャッシュフローあるいはその列報への影響を考える.経営陣 は、財務会計基準委員会が会計基準更新(“ASU”)の形で発表されたすべての最近の会計声明を評価しており、これらの財務諸表が発表された日まで、最近発表された会計声明は発見されていないが、まだ発効していない会計声明が採択されると、当社の総合財務諸表に大きな影響を与える。
FASBは、財務諸表ユーザに提供される情報の有用性を維持または向上させながら、会計基準を適用するコストおよび複雑さを低減するために、その全体的な簡略化計画の一部として、“エンティティにおける変換可能なツールおよび契約の会計；自己資本”(“ASU 2020−06”)を発表した。他の変化では、新たなガイドラインは、変換可能債務を債務と株式構成要素に分離することを要求する変換可能債務のGAAP分離モデルから を削除し、変換特徴が を分離してデリバティブとして会計処理を行う必要がない限り、または債務がかなり高いプレミアムで発行されることを要求する。したがって、指針を採択した後、エンティティはそのような埋め込み権益の転換特徴を単独で列挙するのではなく、転換可能債務をすべて債務に計上する。 新指針は、転換可能債務が1株当たりの収益に与える影響を計算する際に“転換すれば”方法を使用することも要求されており、当社の現在の指針での会計処理方式と一致している。ガイドライン は、2021年12月15日以降の会計年度に発表された財務諸表と、これらの年度 年内の中間財務諸表に適用され、早期採用が許可されているが、事業年度開始時に限られている。
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私たちは2022年1月1日にこの公告を採択しましたが、この基準を採用することは会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
運営計画
Mobiquityは、AdvangelistプラットフォームおよびMobiquity Networks MobiExchangeを利用して追加収入を創出するために、いくつかの新しい販売支援者を募集する予定です。 Mobiquityの販売チームは、Advangelistプラットフォーム全体の供給と需要を増加させ、MobiExchangeを利用して独自のデータ部分を提供するために、広告エージェント、ブランド、出版社に集中します。AdvangelistプラットフォームとMobiExchange プラットフォームは共同でMobiquityのために様々な収入源を創出しています。まず、広告機関、デジタル信号プロセッサ、出版社、ブランドのためのホワイトマーク製品としてAdvangelistプラットフォームを許可することです。ホワイトスタンダード方式では、ユーザ許可技術は、 が自分のトラフィック運営を実行し、プラットフォームを介して動作するトラフィック量のパーセンテージで課金することを担当する。第2の収入フロー は、プラットフォームを介してユーザにより高いパーセントの収入を受け取るホスト·サービスモードであるが、すべてのサービス はMobiquity/Advangelistチームによって管理される。第3の収入モードは、プラットフォームを介して動作する収入の一定の割合をユーザに受け取り、ユーザとMobiquity/Advangelistチームが業務を共有して運営するシートモードである。MobiExchangeによりデータ細分化市場やデジタル受け手を提供し，プログラム広告，電子メールマーケティング，メッセージを含むがこれらに限定されない全方位マーケティング計画のために追加収入を発生させることができる.セールスチームの目標は、AdvangelistとMobiquity Networksを利用して作成されたエンドツーエンド、完全に統合されたATOの効率性と有効性を潜在的にユーザーに理解させることである。
経営成果
2022年6月30日までの四半期と2021年6月30日までの四半期
次の表は、ドルで表されるいくつかの選択された期間の簡明な業務報告書データを示す。また，期間間の比較 は将来の業績を予測できない可能性があることに注意した.
| 現在の四半期 | ||||||||
| June 30, 2022 | 六月三十日 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | 1,920,954 | $ | 702,434 | ||||
| 収入コスト | 673,769 | 811,519 | ||||||
| 毛利(損) | 1,247,185 | (109,085 | ) | |||||
| 一般と行政費用 | 2,255,965 | 2,047,428 | ||||||
| 運営損失 | (1,008,780 | ) | (2,156,513 | ) | ||||
2022年第2四半期の収入は1，920，954ドルだったが、2021年同期は702，434ドル、収入は1，218，520ドルに変化した。過去24カ月間，新冠肺炎による全国経済停止 はその間に運営が深刻に減少し，2022年第2四半期から黒字化が見られ，新冠肺炎の影響は小さくなってきている。この6ヶ月間、私たちはいくつかの新しい機能 を開発し、これらの機能は私たちの収入をさらに増加させるのに役立つと信じています。また、2022年までの残り時間まで、各四半期の収入は引き続き増加すると予想される。
2022年第2四半期の収入コストは673，769ドルで、収入の35.1% を占め、2021年度同期は811，519ドルで、収入の115.5%を占めた。収益コスト には、私たちのデータを格納するためのネットワークサービスと、私たちのプラットフォームを構築し、維持するためのネットワークエンジニアが含まれます。私たちが販売データを捕獲して保存する能力は販売コストを増加させないだろう。
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2022年第2四半期の毛利(損失)は1，247，185ドルで収入の64.9%を占めたが、2021年同期は109，085ドルで収入の15.5%を占めた。中国が新冠肺炎から回復し、経済が好転し始めた時、私たちは収入と利益が増加すると予想している。
2022年度第2四半期の一般·行政費は2，255，965ドルだったが、前年同期は2，047，428ドルと208，537ドル増加した。増加したbr運営コストは、主に75，904ドルの賃金現金支出、132，530ドルの手数料、84，500ドルの株式支払いの専門費用を含む。
2022年度第2四半期の営業純損失は1，008，780ドルであったが、前期同期は2，156，513ドルであった。2021年第2四半期より収益が改善されたため、私たちの運営損失は約1，100，000ドル減少しましたが、持続的な運営損失 は、国が新冠肺炎から脱出した際に、私たちのMobiquityとAdvangelistネットワーク業務を推進するためにインフラを作ることに集中しているからです。
私たちの将来の収益力は、広告、データ許可、客数報告、属性報告、不動産計画、財務予測とカスタマイズ研究サービスを含む、私たちのデータ収集と分析サービスの導入と使用に成功している。
2022年6月30日までの6ヶ月間、2021年6月30日までの6ヶ月間
次の表は、ドルで表されるいくつかの選択された期間の簡明な業務報告書データを示す。また，期間間の比較 は将来の業績を予測できない可能性があることに注意した.
| 6か月まで | ||||||||
| 六月三十日 2022 | 六月三十日 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | 2,463,123 | $ | 1,224,307 | ||||
| 収入コスト | 979,896 | 1,748,799 | ||||||
| 毛利(損) | 1,483,227 | (524,492 | ) | |||||
| 一般と行政費用 | 4,784,554 | 3,631,822 | ||||||
| 運営損失 | (3,301,327 | ) | (4,156,314 | ) | ||||
2022年前の6ヶ月の収入は2，463，123ドルだったが、2021年の同時期は1，224，307ドル、収入は1，238，816ドルに変化した。過去24カ月の間に，新冠肺炎の全国経済への影響は大きく減少して運営が減少し，2022年第2四半期から黒字化し，新冠肺炎の影響が減弱していることが見られた。この6ヶ月間、私たちはいくつかの新しい機能を開発し、私たちはこれらの機能が私たちの収入をさらに増加させるのを助けると信じている。また、2022年までの残り時間は、四半期ごとに収入が増加し続けると予想される。
この6ヶ月間、同社はいくつかの新しい機能を開発し、これらの機能は私たちの将来の収入増加に役立つと信じている。
2022年前の6ヶ月の収入コストは979，896ドルで、収入の39.8% を占めたが、2021年の前期同期は1，748，799ドルであり、収入の142.8%を占めた。収益コスト には、私たちのデータを格納するためのネットワークサービスと、私たちのプラットフォームを構築し、維持するためのネットワークエンジニアが含まれます。私たちが販売データを捕獲して保存する能力は販売コストを増加させないだろう。
2022年前の6ヶ月間の毛利(損失)は1，483，227ドルであり、収入の60.2%を占めたが、2021年度同期は524，492ドルであり、収入の42.8%を占めた。私たちの毛利益の増加は私たちの収入の向上と直接関連がある。
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2022年度前の6ヶ月の一般および行政費用は4，784，554ドルだったが、前年同期は3，631，822ドルで、1，152，732ドル増加した。増加した運営コストには、主に現金支出が含まれており、専門費用603，811ドル、賃金174，083ドル、コンピュータサポート 638，193ドル、非現金運営コストには、株式で支払う専門費用、84，500ドルが含まれている。
2022年度までの6ヶ月間の営業純損失は3，301，327ドルであったのに対し、前期同期は4，156，314ドルであった。私たちの運営損失 は約855，000ドル減少しましたが、収入が2021年の6ヶ月で改善されたことが原因ですが、持続的な運営損失 は、私たちのMobiquityとAdvangelistネットワーク業務を推進するためにインフラを作ることに集中し、国が新冠肺炎から脱出した際の に起因しています。
私たちの将来の収益力は、広告、データ許可、客数報告、属性報告、不動産計画、財務予測とカスタマイズ研究サービスを含む、私たちのデータ収集と分析サービスの導入と使用に成功している。
流動性と資本資源
我々は運営赤字の歴史があり，我々の経営陣は，様々な要因が継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っていると結論しており，我々の監査人は，2021年12月31日現在と2020年度までの監査報告に，継続経営企業としての私たちの能力に関する解釈段落 を加えている。
同社の現金と現金等価物は2022年6月30日現在で2，165，977ドルである。2022年6月30日までの6カ月間、経営活動に使われた現金は3，054，760ドル。これは主に純損失4，011，521ドルが、543，754ドルの株式補償、300，367ドルの償却、84，500ドルのサービス発行の普通株式、214，480ドルの売掛金と318，919ドルの売掛金減少と売掛金によって相殺されるためである。 返済債務の非現金収益389，495ドルと債務転換855，296ドルとインセンティブ費用101，000ドルである。投資活動で使用された現金は8，004ドルの財産と設備の購入から来た。融資活動のためのキャッシュフロー156，504ドル は、融資によって支払われた現金からのものである。
わが社は1998年に運営を開始し、最初に私たちの3人の創業者が資金を提供し、彼ら一人一人が私たちの会社に返済された普通融資を提供しました。1999年以来、私たちは株式融資と外部投資家の借金に依存して、私たちの運営キャッシュフローを補完し、この状況は私たちの隣接マーケティング業務のキャッシュフローが相当なものになるまで2022年以降も継続すると予想されている。
私たちの監査人は経営継続の意見を発表しました
当社の独立公認会計士事務所は、当社が2021年12月31日に継続経営企業として経営を継続する能力を大きく疑っています。本報告では監査されていない総合財務諸表Form 10-Qは、当社が継続経営企業として作成していくと仮定して作成しました。監査されていない総合財務諸表が付記されているように、これらの条件は、当社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。当社のこれらの事項に関する計画は、当社が監査していない総合財務諸表付記にも掲載されています。審査されていない総合財務諸表は、資産帳簿金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まれていない、または会社が経営を継続できない場合に生じる可能性のある負債の金額および分類の調整を含まない。
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橋越し融資
2021年9月、会社はTalos勝利基金有限責任会社と藍湖組合会社の2社の認可投資家と2021年の証券購入協定を締結し、協定により、会社は元金総額1，125，000ドルの10%元本券を発行し、期日は2022年9月20日となった。今回の融資完了日に、所持者は、手形 (元の発行割引やその他の費用、今回の融資に関する支出を差し引く)と引き換えに、購入価格の910，000ドルの純額を当社に交付した。また、当社は当該等所有者に株式承認証を発行し、合計56，250株の普通株を購入した。スパルタ資本証券有限責任会社とRevere証券有限責任会社が今回の取引の配給代理を担当している
公共財政
2021年10月19日、同社は米国証券取引委員会に表S-1登録声明(文書番号333-260364)を提出し、公募株の引受により1000万ドル以上を調達しようとしている。翌日、同社は申請を提出し、私たちの普通株をナスダック資本市場に上場し、コードは“MOBQ”。今回の発行は2021年12月13日に完了し，同社は獲得した約1，030万ドルの毛収入からTalos勝利基金，LLC，Blue Lake Partners LLCの融資を解約した
債務融資
2022年6月30日まで、私たちは以下の債務融資を持っています
私たちの取締役会長兼取締役のジーン·サルキンと彼の関連会社は、転換本チケットと普通株引受権証のための合計2700，000ドルの転換可能な債券融資を提供してくれました。サギンダー博士の元金債務は2021年12月に256.25万ドルに低下した。2022年3月31日までの四半期内に、ジーン·サギンダー博士、妻と信託基金は合計2，052，500ドルの保証債務を合計1，368，333株の制限普通株と引受証に変換し、2029年9月までに1株4.00ドルの使用価格で684，166株の追加制限普通株を購入し、残り保証債務は510，000ドルである。
2022年6月28日、サルギンダー博士と彼の妻は1株1.25ドルの転換価格で彼らの保証元金債務を転換し、金額は510，000ドルだった。当社は合計408，000株制限普通株 を発行し、そしてその融資合意に基づいて、株式承認証を発行して204，000株の追加制限普通株を購入し、行使価格は1株4.00ドルから2029年9月までである。改正された1934年“証券法”第 3(A)(9)節によると、この取引に関する手数料は支払われていない。参照によって本明細書に組み込まれた他の債務および売掛金融資を説明する“付記4”を参照してください。
その中の3枚の無担保転換可能な本チケットは2022年6月30日に自動的に転換され、1株当たり4.00ドル、手形所有者は管理層にもっと安い転換価格を提供することを要求することができる。
2020年6月、当社は小企業管理局から15万ドルの経済傷害災害ローンを取得し、期限は30年、月分割払い、元金プラス利息、年利は3.75%、満期日は2050年7月とした。このローンは会社のすべての資産を担保にしています。支払い は2年前に延期され、元金と利息の支払いは残りのローン期限内に支払います。
表外手配
2022年6月30日まで、S-K条例第303(A)(4)(Ii)項で定義されているような表外手配はありません。
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項目3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
適用されない
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
制御の設計または操作が、管理層または従業員がその指定された機能を履行する正常な過程においてbrを防止するか、または適時に誤った陳述を発見することを許可しない場合、制御欠陥が存在する。1つの重大な欠陥は財務報告の内部統制面の欠陥または欠陥の組み合わせであり、この欠陥は実質的な欠陥ほど深刻ではないが、十分に重要であり、会社の財務報告を監督する責任者の注目に値する。重大な欠陥とは財務報告の内部制御 に欠陥或いは欠陥が存在する組み合わせであるため、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は適時な予防或いは発見が得られない可能性がある。
我々の経営陣(我々の最高経営責任者やCEOを含む)の監督と参加の下で、1934年に発行された証券取引法(改正(取引法))によって公布された規則13 a-15(E)および規則15 d-15(E)に基づいて定義された我々の開示制御および手順を評価した。私たちの経営陣は、2022年6月30日まで、会社の開示制御が無効であることを決定しました
| · | その会社には他の規模の会社のような役割分担はない |
| · | 2021年12月31日現在の年次財務諸表を再記述したことを考慮して、財務報告書の必要な統制が不足している。私たちは財務部門のためにもっと多くの内部と外部従業員を募集しています。これらの従業員は十分なGAAPと上場企業の財務報告経験を持っています |
私たちは、1934年に改正された“証券取引法”に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が、証券取引委員会の規則および表が指定された期間にわたって記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、必要に応じてこのような情報を蓄積し、私たちのCEOおよび最高財務官を含む私たちの経営陣に伝達することを目的としている。
最近完成した会計四半期内に、会社の財務報告の内部統制に重大な影響が発生していないか、あるいは合理的に会社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。
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第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
私たちの正常な業務過程で、私たちは時々様々な訴訟と法的手続きに参加するかもしれない。私たちは現在何の法的訴訟があるかを知りませんが、私たちが現在把握している情報から判断すると、最終的な 結果は私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に重大な悪影響を与えます。法律手続きの説明については、本総合財務諸表付記9を参照されたい。
第1 A項。リスク要因
私たちの10-K/A表に含まれるリスク要因 を引用して2021年12月31日までの財政年度。
第2項証券の変動
(A)2022年1月1日から2022年6月30日まで、上記および下記表を除いて、未登録株式を販売または発行していません
| 販売日 | 証券肩書 | 販売数量 | 受け取った対価格と市場に対する保証またはその他の割引の説明 価格または変換可能 安全性、 に提供購入者 | 免税 から登録 主張する | オプション、保証書または変換可能な であれば安全、用語 トレーニングや 転換する | |||||
| Jan. – June 2022 | 普通株 | 50，000株 | 提供するサービス |
ルール506、 第四条第二項 |
適用されない | |||||
| Jan. – March 2022 | 普通株 | 1,443,333 shares 684,166 warrants |
注：換算 $2,502,500 of 保証債務と15万ドルの無担保債務 |
第三条第一項第九項 | 担保付き債務を1株1.50ドルで転換し、無担保債務を1株2.00ドルで転換する(1) | |||||
| 2022年4月から6月まで | 普通株 | 408，000株および204，000件の株式承認証 |
注：換算 $510,000 |
第三条第一項第九項 | 1株1.25ドルで換算した担保債務 (2) |
___________________
| (1) | 保証投資家は2，502，500ドルの元金を1，368，333株の普通株に変換し、2029年9月までに1株4.00ドルの取引価格で684，166株の普通株 を購入する。 | |
| (2) | 保証投資家は510，000ドルの元金を408，000株の普通株に変換し、2029年9月までに1株4.00ドルの取引価格で204，000株の普通株を購入する。 |
当社は2022年および2021年6月30日までの6ヶ月間、普通株を買い戻していない。
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三番目の優先証券は約束を破った。
適用されません。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ありません
プロジェクト6.展示品
| 展示品 | ||
| 番号をつける | 展示品名 | |
| 2.1 | Mobiquity Technologies，Inc.，Glen Eagles Acquisition LP，Avng Acquisition Sub，LLC，Advangelist LLC，Deepankar KatYalがメンバーとして2018年11月20日に達成した合併合意と計画(“Advangelist合併合意”) (2018年12月11日のForm 8-Kを参照して統合します。) | |
| 2.2 | 2018年12月6日Advangelist合併協定の第1修正案 (2018年12月11日のForm 8-Kを参照して統合します。) | |
| 2.3 | Mobiquity Technologies，Inc.とGlen Eagles Acquisition LPが2019年4月30日に署名した会員権益購入契約 (2019年4月30日のForm 8-Kを参照して組み込む。) | |
| 2.4 | 会員権益購入協定は，2019年5月8日から発効し，Mobiquity Technologies，Inc.とGopher Protocol，Inc.が署名した。 (引用日が2019年5月10日のタブ8-Kによって編入されます。) | |
| 2.5 | Mobiquity Technologies，Inc.とGopher Protocol，Inc.間の譲渡と仮想プロトコルは2019年5月8日に発効した. (引用日が2019年5月10日のタブ8-Kによって編入されます。) | |
| 2.6 | Mobiquity Technologies，Inc.とGBT Technologies，Inc.の間の株式購入プロトコルは，2019年9月13日から発効する. (2019年9月13日のForm 8-Kを参照して組み込む。) | |
| 2.7 | Mobiquity Technologies，Inc.とキーン·サルキンド博士が署名した引受契約は，2019年9月13日となっている (2019年9月13日のタブ8-K/Aを参照して組み込む。) | |
| 2.8 | Mobiquity Technologies，Inc.と結婚信託GST Subject U/W/O Leopold Salkinが署名した引受契約は，2019年9月13日である (2019年9月13日のタブ8-K/Aを参照して組み込む。) | |
| 2.9 | Mobiquity Technologies，Inc.とTalos勝利基金有限責任会社との間で2021年9月20日に署名された証券購入協定 (2021年9月20日の表格8-Kを参照して編入されます。) | |
| 2.10 | Mobiquity Technologies，Inc.とBlue Lake Partners LLCの間で2021年9月20日に署名された証券購入契約 (2021年9月20日の表格8-Kを参照して編入されます。) | |
| 3.1 | 1998年3月26日に提出された会社登録証明書 (登録者が2005年2月10日に証監会に提出した表格10-SBの登録声明を参照して統合) | |
| 3.2 | 1999年6月10日に提出された会社登録証明書修正案 (登録者が2005年2月10日に証監会に提出した表格10-SBの登録声明を参照して統合) | |
| 3.3 | 2005年に株主が承認した会社登録証明書修正案 (登録者が2005年2月10日に証監会に提出した表格10-SBの登録声明を参照して統合) | |
| 3.4 | 2008年9月11日会社登録証明書の改訂 (参考登録者2012年12月31日現在の財政年度のForm 10-K合併。) | |
| 3.5 | 2009年10月7日会社登録証明書の改訂 (参考登録者2012年12月31日現在の財政年度のForm 10-K合併。) | |
| 3.6 | 2012年5月18日会社登録証明書の改訂 (参考登録者2012年12月31日現在の財政年度のForm 10-K合併。) | |
| 3.7 | 2013年9月10日会社登録証明書の改訂 (参照登録者が2013年9月11日に提出したForm 8-K統合。) | |
| 3.8 | 2015年12月22日に提出された会社登録証明書修正案 (2015年12月31日現在の財政年度に合わせたForm 10-K。) | |
| 3.9 | 2016年3月23日会社登録証明書の改訂 (2016年3月24日のForm 8-K統合を参照することにより。) | |
| 3.10 | 会社登録証明書の改訂 (2017年3月1日のForm 8-Kを参照して統合します。) | |
| 3.11 | 会社登録証明書修正案-2018年9月 (2018年12月31日現在の財政年度に合わせたForm 10-K。) |
| 37 |
| 3.12 | “会社登録証明書修正案”-2019年2月 (2018年12月31日現在の財政年度に合わせたForm 10-K。) | |
| 3.13 | “会社登録証明書修正案”--2018年12月17日 (2018年12月31日現在の財政年度に合わせたForm 10-K。) | |
| 3.14 | “会社登録証明書修正案”--2018年12月4日 (2018年12月31日現在の財政年度に合わせたForm 10-K。) | |
| 3.15 | 再記載の会社登録証明書 (2019年7月15日のForm 8-Kを参照して組み込む。) | |
| 3.16 | 会社登録証明書改訂証明書-Eシリーズ優先株** | |
| 3.17 | 改訂付例を経る (登録者が2005年2月10日に証監会に提出した表格10-SBの登録声明を参照して統合) | |
| 3.18 | 2014年別例改訂 (引用合併により2014年12月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-K。) | |
| 3.19 | 2021年11月附例改訂** | |
| 4.1 | 2019年5月10日の7，512，500ドルのチケットを修正して再印刷し、Mobiquity Technologies，Inc.がAdvangelist，LLC前メンバーを代表としてDeepanker KatYalに送信した (引用日が2019年5月10日のタブ8-Kによって編入されます。) | |
| 4.2 | Advangelist，LLC前所有者の代表としてMobiquity Technologies，Inc.とDeepankar KatYalが，2019年9月13日にMobiquity Technologies，Inc.とDeepankar KatYalが代表として第2回修正と再発行を行った約束票である (2019年9月13日のForm 8-Kを参照して組み込む。) | |
| 4.3 | 普通株引受権証の形式 (2019年9月13日のForm 8-Kを参照して組み込む。) | |
| 4.4 | ジーン·サルキード博士を受益者とした転換可能な本票の日付は2019年9月13日 (2019年9月13日のタブ8-K/Aを参照して組み込む。) | |
| 4.5 | ジーン·サルキード博士を受益者とする転換可能な本票を改訂し、再発行し、日付は2019年12月31日** | |
| 4.6 | 2回目の改訂と再発行ジーン·サルキード博士を受益者とする転換可能な本チケット、日付は2019年4月1日** | |
| 4.7 | 結婚信託を受益者とする転換可能本票，GSTテーマU/W/O Leopold Salind，日付は2019年9月13日 (2019年9月13日のタブ8-K/Aを参照して組み込む。) | |
| 4.8 | 結婚信託を受益者とする転換可能な本票を修正して再発行し、GSTテーマはU/W/O Leopold Salindで、日付は2019年12月31日です** | |
| 4.9 | 2回目の改訂と再発行結婚信託を受取人とする転換可能な本チケットGSTテーマはU/W/O Leopold Salindで、日付は2019年4月1日です** | |
| 4.10 | 借入者授権書形式 (2019年9月13日のタブ8-K/Aを参照して組み込む。) | |
| 4.11 | Talos勝利基金を受益者とする約束手形、日付は2021年9月20日の有限責任会社 (2021年9月20日の表格8-Kを参照して編入されます。) | |
| 4.12 | 藍湖組合有限責任会社を受益者とし、期日は2021年9月20日の本票 (2021年9月20日の表格8-Kを参照して編入されます。) | |
| 4.13 | 2021年9月20日Talos勝利基金有限責任会社に発行された普通株引受権証 (2021年9月20日の表格8-Kを参照して編入されます。) | |
| 4.14 | 2021年9月20日Blue Lake Partners LLCに発行された普通株式引受権証 (2021年9月20日の表格8-Kを参照して編入されます。) | |
| 4.15 | 委任状の書式を代表する** | |
| 4.16 | 会社と大陸株式譲渡信託会社との間の権証代理契約フォーマット** | |
| 4.17 | 令状の格式 (“依頼書代理契約書”添付ファイルC、添付ファイル4.16参照)** | |
| 10.1 | 雇用協議日：2019年4月2日--院長L.ジュリア (引用合併により2019年4月26日に米国証券取引委員会に提出された10-K/A表。) | |
| 10.2 | 雇用契約日：2019年4月2日-ショーン·トレペタ (引用合併により2019年4月26日に米国証券取引委員会に提出された10-K/A表。) | |
| 10.3 | 雇用契約日：2019年4月2日--Pauauersfeld (引用合併により2019年4月26日に米国証券取引委員会に提出された10-K/A表。) | |
| 10.4 | 2018年12月7日の雇用協定−Deepanker KatYal (引用合併により2019年4月26日に米国証券取引委員会に提出された10-K/A表。) | |
| 10.5 | “雇用協定第1号改正案”は、2019年9月13日に、Advangelist LLCとDeepankar KatYalが共同で完成した (2019年9月13日のForm 8-Kを参照して組み込む。) | |
| 10.6 | Mobiquity Technologies，Inc.とDeepankar KatYalが署名したB類優先株償還協定は，2019年9月13日となっている (2019年9月13日のForm 8-Kを参照して組み込む。) |
| 38 |
| 10.7 | Mobiquity Technologies，Inc.とBusiness Capital Providers，Inc.の間で2021年4月29日に署名された事業体協定** | |
| 10.8 | Mobiquity Technologies，Inc.とBusiness Capital Providers，Inc.の間で2021年7月28日に署名された事業体協定** | |
| 10.9 | 投資家変換可能債券引受プロトコルフォーマット(オリジナル発行割引5%)** | |
| 10.10 | 投資家変換可能債券引受プロトコルフォーマット(元発行割引10%)** | |
| 10.11 | 投資家転換債券引受契約フォーマット(年利10%)** | |
| 10.12 | 2022年1月4日の雇用協定−Deepanker KatYal (引用合併により2022年3月29日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K。) | |
| 10.13 | 2022年1月4日の雇用協定であるDon Walker(“Trey”)Barrett，III (引用合併によって2022年1月6日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-K)。 | |
| 21.1 | 発行人の子会社(2018年12月31日現在の財政年度のForm 10-Kにより法団として設立された。) | |
| 31.1 | 規則13 a-14(A)2002年サバンズ·オクスリ法第302条による認証 (*) | |
| 31.2 | ルール13 a-14(A)2002年“サバンズ-オキシリー法案”302節による認証 (*) | |
| 32.1 | “米国連邦法典”第18編1350条の認証によると、この条項は2002年にサバンズ·オックススリー法案第906条に基づいて可決された (*) | |
| 32.2 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による認証 (*) | |
| 99.1 | 2005年従業員福祉·コンサルティングサービス報酬計画 (表10-SB/Aにおける証監会に提出された登録者の登録声明を参照して統合される。) | |
| 99.2 | 2005年計画の修正 (参照登録者が2005年8月15日に委員会に提出したテーブル10-QSB/Aによって統合される。) | |
| 99.3 | 2009年度従業員福祉·コンサルティングサービス報酬計画 (2009年12月31日現在の財政年度提出のForm 10-K合併を参照。) | |
| 99.4 | 2018年従業員福祉·コンサルティングサービス報酬計画 (2019年1月11日に米国証券取引委員会に提出された最終委託書を引用して合併する。) | |
| 99.5 | 2021年の従業員福祉·コンサルティング報酬計画** | |
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントをイントラネット* | |
| 101.衛生署署長 | イントラネットドキュメント、XBRL分類拡張* | |
| 101.CAL | インライン計算リンクライブラリ，XBRL分類拡張定義* | |
| 101.DEF | Linkbase，XBRL分類拡張タグをイントラネット* | |
| 101.LAB | Linkbase，XBRL分類拡張* | |
| 101.価格 | インターナショナルプレゼンテーションLinkbase* |
_______________
| * | 同封アーカイブ |
| ** | 以前は表S-1登録声明に提出されていましたが、ファイル番号333-260364です。 |
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サイン
1934年“証券取引法”第13節又は第15節(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告が正式に許可された署名者がその署名を代表することを正式に促した。
| Mobiquity技術会社 | ||
| 日付：2022年8月18日 | 差出人： | /s/ディーンL.Julia |
| ディーン·L·ジュリア | ||
| 首席執行幹事 | ||
| 日付：2022年8月18日 | 差出人： | /sショーン·マクドナ |
| ショーン·マクドナ | ||
| 首席財務官 | ||
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