また、改正された1934年の証券取引法第12 b-15条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第302節と906節の認証に基づき、本改正案第 1号で再実行され、証拠12.1、12.2、13.1、13.2の一部として再提出された。

本文で明確に規定されている以外に、本改正案第1号には、元の申請書に含まれる任意の他の情報を修正または再記述する意図もなく、元の申請書提出後に発生したいかなるイベントも反映されていない。

IceCure Medical Ltd.(“IceCure Medical Ltd.”，“会社”，“私たち”あるいは“我々の”)はイスラエルに登録して設立された医療機器会社である。

会社普通株はナスダックとテルアビブ証券取引所に上場している。

設立以来、氷療医療有限会社及びその完全子会社であるアメリカ氷療医療有限会社(“アメリカ子会社”)、香港氷療医療有限会社(“香港子会社”)及び中国に位置する氷療(上海)医療科学技術有限会社(“中国子会社”であり、そして当社の“当グループ”)と独自の液体窒素冷凍アブレーション技術を利用し、人体腫瘍冷凍(冷凍)低侵襲医療設備の研究、開発と商業化に従事してきた。腫瘍を切除する外科手術の代替案としてbr}がある。同社は米国、ヨーロッパ、その他の地域でその製品を販売し、規制部門の承認を得た。

この米国子会社は2011年4月6日にデラウェア州に設立され、業務開発、マーケティング、臨床試験管理と会社製品の米国での販売に従事している。香港子会社は2018年9月26日に設立され、2021年に活動を開始した。中国子会社は2020年7月14日に設立され、香港子会社が完全所有している。中国の中国子会社は2021年1月1日に運営を開始し、会社製品の業務発展と監督部門の承認を得た。

本グループの活動は、追加資金を得られずその技術を商業化すること、監督部門の承認を得ること、その次世代システムの開発、その他のリスクを含む重大なリスクと不確実性の影響を受ける。また、当グループは業界全体の競争に関するリスク、融資に関する他のリスク、流動資金需要、急速に変化する顧客 要求及び限られた経営履歴にも支配されている。

私たちの成功運営の能力は大きく不確実であり、私たちの運営は発展における企業固有の重大なリスクの影響を受けている。

会社の研究開発と臨床試験を完成し、監督部門の許可を得て、商業化努力を継続し、会社のコスト構造を支持するのに十分な販売レベルに達するには、すべて追加の資金が必要である。

私たちは私たちの予想支出を満たすために追加資金を集める必要があります。私たちは私たちの業務計画を実行できるようにします。予測可能な未来には，開発計画を実行するための支出が増加するにつれて，大量かつ増加していく純損失が生じることが予想される。

必要な融資金額は多くの要素に依存し、著者らの研究開発コスト、著者らの臨床試験、著者らの商業化努力及びその他の運営資本要求を含む。私たちが資本市場に進出したり、パートナー関係を構築する能力は主に私たちの研究開発の進展、私たちの臨床試験、私たちの製品の監督管理の承認、そして私たちの製品の商業化の成功にかかっています。

2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎を伝染病とした。そのため、イスラエルを含む世界の多くの国では、疫病発生以来、新冠肺炎の伝播を抑制·減少させるための一連の措置がとられており、その中には、貿易活動に様々な制限を加えること、国境の閉鎖、集会の制限、行動の制限、職場閉鎖などが含まれている。なお、当社はイスラエルの基本サービス提供者として、緊急事態条例(職場の従業員数を制限して新冠肺炎の伝播を減少させる)に基づいている。疫病発生以来、閉鎖期間中に業務活動を継続したが、旅行制限はイスラエル国外での業務に影響を与えた。

衛生システムの負担と感染への恐怖により、ある地域の医療機関は、会社の活動地域に関連するプログラム、対面会議、ライブプレゼンテーションを含むオプションのプログラムを制限している。

我々は2022年にも挑戦に直面し，コンポーネントや輸送コストの増加，サプライヤー材料の出荷遅延，新たな医療サービスプロバイダや顧客に触れることができないことにも挑戦が予想される。このような中断は私たちの運営と収入に影響を及ぼすかもしれない。

当社は疫病の結果を検査し、継続し、リスク評価を行い、危機に対応する操作解決策を実施している。しかし、新冠肺炎が会社の未来の運営業績と財務状況に与える影響の程度はある事態の発展に依存し、イスラエルと全世界での疫病の持続時間と伝播状況を含め、これらはすべて不確定であり、現在予測できない。

2021年12月31日現在、会社は累計損失$br}を計上しています58,431それは.2021年12月31日までの年間で、会社に損失が発生します$9,895経営活動による負のキャッシュフロー $12,605.

経営陣はこれまで、当社が引き続き巨額の運営損失を生むことを予想しており、主に既存の財務資源を利用し、その製品を販売し、追加資本を調達することで、その運営に資金を提供し続けている。2022年3月31日現在、会社の現金、現金等価物、短期預金は$22,335千個です。

経営陣は、財務諸表が印刷された日まで、その現金、現金等価物、および短期預金は12ヶ月の業務を維持するのに十分になると予想している。

総合財務諸表はすでにアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)によって作成された。

2020年12月31日現在、金額 は6ヶ月預金、年利率は0.19%.

構成：

構成：

2020年1月1日同社はイスラエルのカイザリアにある施設のレンタル面積を494平方メートルから約581平方メートルに拡大し、運営賃貸契約をさらに12カ月延長して2022年7月14日に延長することができ、2025年7月14日まで延長することができる。

2021年8月10日同社はイスラエルのカイザリアにある施設のレンタル面積を581平方メートルから約768平方メートルに拡大し、運営リース契約をさらに12ヶ月延長して2023年7月31日まで延長し、2026年7月31日まで延長することができる。

レンタル支払いを確保するために、会社は#ドルの銀行保証を提供した20.

また，会社は様々な運営リースプロトコルに基づいて車両 をレンタルしている.

2021年12月31日と2020年12月31日までのROU資産総額は約913そして$306賃貸を経営するリース負債総額は約#ドルである909そして $332それぞれ，である.

経営リースに関する補足キャッシュフロー情報 は以下のとおりである

2021年12月31日現在、経営賃貸負債の満期日と経営賃貸未割引キャッシュフローと経営賃貸負債の入金状況は以下の通り

2021年12月31日までの加重平均レンタル期間と 加重平均割引率は以下のとおりである

構成：

2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年度の減価償却と償却費用 は127, $63そして$32それぞれ分析を行った。

構成：

当社は、2006年から2014年度までの間に国際投資機関から得られた研究開発参加費の贈与について国際投資機関に特許使用料 を支払うことを承諾した。贈与条項によると、IIAは#%の比率で特許使用料を受け取る権利がある3.5収入の%は、最高で受け取った贈与の金額 であり、累積利息を含む。2017年下半期現在、贈与協定の新条項が発効しており、小会社(年商5ドル以下)が規定されている70,000)は、以下の比率で印税を支払います3%.

付記8に示す国際保険業協会に対する負債は、当社が国際保険業協会から贈与して開発した製品から得られた収入に基づいて算出される。

2021年12月31日現在、2021年の収入の第2の中央値 によると、会社が記録した特許権使用料負債は$62.

当社は2021年12月31日現在、国際投資機関に贈与を公開申請していません。

同社が受け取った贈与総額は，累計利息を含めて約$である2,527 ($2,135支払いの特許権使用料純額)。これらの贈与金はドルレートにリンクし、毎年LIBORの利息に計上されている。

会社は新しいシェケルの保証金を抵当に入れました70(約$20)リース契約に関連する発行された銀行保証を取得するために。しかも、会社は#ドルの保証金を抵当に入れた15発行されたクレジットカードに関連した銀行保証を取得する。預金は総合貸借対照表に非流動資産として列報され“前払い費用その他長期資産”の項に記載されている。

会社は保証金brを抵当に入れて、金額は#ドルです296顧客合意を受益者とする銀行保証を得る。預金は連結貸借対照表において非流動資産として“前払い費用その他長期資産”の項に記載されている。

動議では、原告は、他の事項のほか、当社は持株株主や投資家に証券を私募し、価格は当時の株価より大きな割引があり、その中で株価は当社が管理しており、投資家にも注意を求めていると言われている重大な資料と、当社の株主総会でこの私募を承認する方式に欠陥があると主張している。

動議を予備審査した後、当社は動議には根拠がなく、動議の背後にある事実記述やデータ が正しくないおよび/または不正確であると考えている。

2019年2月20日、同社は1株1.84ドルで528，000株の普通株を公開発行し、981ドル(毛)を調達した。取引コストと手数料を差し引くと、会社が受け取った収益は約933ドル。

2019年9月8日、同社は株式普通株で2，430ドル(毛)を調達した。供給株によると、当社の6.875株の普通株を持つ株主は、1株当たり13.44ドルの価格で1.25%の普通株からなる単位を購入する権利がある。1，801，414株の普通株式を含む180，142株の権利を発行する。成約費用と手数料を差し引くと、会社が受け取った収益は約2，375ドル。

2020年8月5日、同社は1株1.168ドルで普通株5，175，000株を公開発行し、資金6，067ドル(毛)を募集した。取引コストと手数料を差し引くと、会社が受け取った収益は約5，847ドル。

2021年1月27日、株主総会の許可を得て、当社はその持株株主大紀元パートナー投資有限会社、アルファ資本Anstalt、三葉草狼資本有限会社及びクローバーアルファ有限会社と一連の購入契約を締結し、総額は7，500ドル、総額は4，000ドル、三つ葉草狼資本有限会社は3，100ドル、クローバーアルファ有限会社は400ドルである。

協定によると、投資家は2ロットに分けて15，000ドルを投資し、その見返りとして、会社は1.304ドルの株価で投資家に計11，485，697株の普通株を発行し、当社株が取締役会の承認取引日前の7取引日の平均終値が20%の割引があることを反映している。第1弾9，000ドル(総投資の60%を占める)は、2021年3月7日(“第1出来高日”)株主総会で株主総会で承認を受けた後、6，891，418株を発行した。

当社証券はナスダック上場(“第2の成約マイルストーン”とその日、すなわち“第2の成約日”)が承認された後、第2の6，000ドルを支払うべきだった。2021年5月、当社は投資家と第2回終了マイルストーンが完了する前に第2弾を実行することに同意し、2021年5月9日に第2弾6，000ドルを受信した。そのため、当社は投資家に4，594，279株を発行した。

当社は2021年12月13日に3，892，152株の普通株を公開発売し、引受業者の超過配給選択権に基づいて発売された578，325株の普通株を含み、一般およびいくつかの代替普通株の投資家に予備資本金権証を発行し、前資金権証1部当たり3.449ドルで合計1，034，000株の普通株を購入し、資本総額16，994ドル(毛数)を集めた。1株当たりのこのような事前資金権証の普通株に対する使用価格は0.001ドルである。決済コスト が保険割引と費用を差し引いた後、同社は約15，966ドルの収益を得た。

事前資本金権証は、永久株式標準分類に適合するので、永久株式の構成要素に分類される。br}事前資本金権証は、独立した金融商品であり、発行時に発行された普通株とは法的に分離して行使することができ、直ちに行使することができ、保有者に行使時に固定数の普通株式を取得する権利を付与することができる。事前資金権証は、当社がその株式を買い戻す義務があるわけではなく、いかなる価値や見返りの保証も提供しない。

2009年、当社は5，434株の普通株を没収し、約41ドルの価値がある。

2021年に、会社はこれらの株式を解約しました。

2021年12月31日現在、846，105個の未返済と実行可能なオプションは“現金”であり、総内在価値は1，321ドルである。

2021年12月31日までの年間で付与されたオプションの加重平均公正価値は1株6.89ドルであった。

2021年12月31日現在、同計画によると、非既得株権付与手配に関する未確認株式ベースの報酬コスト総額は217ドルである。このコストは2025年12月31日まで残りの4年間の帰属期間内に確認される予定だ。

同社の収入は主にゲーム機や使い捨て機器の販売から来ている。保証とサービスの収入は重要ではありません ので、次の表のホスト収入に含まれます。

構成：

会社の標準保証や他のサービス契約を超えたサービスを提供する保守契約については、収入は契約期間内に比例して確認されます。時間に基づく進捗評価は，クライアントへのサービス移行状況を適切に反映している.会社とその顧客間の支払条項は、顧客タイプや販売国/地域によって異なります。開票と支払期日の間の期限は重要ではない.

独占 日本取扱協定

当社は2019年8月30日、Terumo Corporation(“Terumo”)と独占販売契約を締結し、Terumoは当社製品の日本およびシンガポールでの独占販売店に委任される。協定によると、Terumoは同社の日本とシンガポールにおける乳癌凍結切除製品の登録、輸入、マーケティング、販売、普及と流通を全面的に担当する。

この協定の有効期間は5年であり、当社製品の日本での販売の規制承認を受けた日から、いずれか一方が合意期限(最初の5年期限または任意の継続期間)の終了前に少なくとも1年前に他方に合意終了の意向を通知しない限り、合意期間は自動的に5年間延長される。場合によっては、合意はキャンセルされることができる。合意に基づき，Terumo は日本の規制部門の承認を得るために必要な活動(臨床研究を含む)の費用を担当して負担する。

当社は2021年12月31日現在、このような規制承認を得るために必要な条件を評価することができません。Br社の評価によると、日本で規制部門の承認を得た時間枠は、“br”が合意された日から約3年から4年。

シンガポールでは、同社はその製品を販売する規制の承認を受けた。

会社は、すべての関連する履行義務を決定するために、契約における以下の約束を評価した

会社は上記のすべての約束を評価し、3つの履行義務を以下のように決定した

随時待機義務と専有権は単独の履行義務として確認されていない。

全体的な固定を以下のように考える

また、マイルストーンも設置されており、これらのマイルストーンに達すると、会社は以下の金額を獲得します( 社によって可変対価格に決定されました)

社は，上記のマイルストーンが実現可能であると考えられるかどうかを評価し，可能な金額法を用いて取引価格に含まれる金額を推定する.大きな収入逆転が起こらない可能性が高い場合、関連するマイルストーン価値は取引価格に含まれる。規制承認を受け，承認を受けた医療精算マイルストーン支払いは当社やTerumoの制御範囲内ではないため，これらの承認を受ける前にbr}を実現することは可能ではないと考えられる。しかし，規制承認マイルストーン支払いの申請提出は可能であると考えられ，会社はこのマイルストーン支払いを取引価格の配分に計上した。

決定された履行義務に割り当てられた総額は4 250ドルであり，具体的には以下のとおりである

ゲーム機と使い捨て製品-866ドルは、これらの製品の販売価格に基づいて類似契約で類似顧客に割り当てられた

規制承認申請の提出-提出費用の独立販売価格に応じて250ドルが割り当てられます。

監督管理の承認を得るための協力-残りの方法により3，134ドルが割り当てられており、同社はそのサービスの価格 も単独で販売されていないため、このサービスの価格 も単独で販売されていないため、

支配権がTerumoに移譲されると、会社はゲーム機や使い捨て機器販売の収入を確認し、会社の評価の推定期間内に監督部門の承認を得た収入に協力することを確認する。

当社は2021年12月31日現在、総対価格のうち4，000ドルを受け取り、そのうち3，179ドルが収入であることを確認しました。

構成：

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社は非合併に基づいて納税目的の評価を行う.当社の各付属会社は、その登録国の現行税務規則 を遵守しなければなりません。

2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの年間で、会社は23%のイスラエル会社税を支払う必要があります.

この米国子会社は、2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間内需に21%の米国連邦税率を納めている。

2021年12月31日現在、当社のイスラエルでの累計税務損失は約61，361ドルであり、 を繰り越し、将来的に課税所得額を無期限に相殺することができる。

同社は2015年12月31日までの1年間、イスラエルで最終納税評価を受けた。

繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。

会社の繰延税金資産の重要な構成要素は以下の通りである

当社は2021年12月31日現在、課税損失、繰越その他の一時的な差異による繰延税金資産について14，207ドルの推定免税額を抽出している。経営陣は現在、当社には赤字の歴史があるため、赤字繰越と他の一時的な違いに関する繰延税金は将来的には実現できない可能性があると考えている。