展示品99.2
Doocal Limited
2022年6月30日現在および2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月および3ヶ月間の未監査総合中期財務諸表
Doocal Limited
総合簡明中期包括収益表
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月と3ヶ月の期間
(株式データまたは別の説明を除いて、すべての金額は数千ドル単位)
|
|
|
|
6か月まで |
|
|
3か月まで |
|
||||||||||
|
|
備考 |
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
June 30, 2021 |
|
||||
継続的に運営する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
収入.収入 |
|
6 |
|
|
188,633 |
|
|
|
99,217 |
|
|
|
101,180 |
|
|
|
58,961 |
|
サービスコスト |
|
6 |
|
|
(95,440 |
) |
|
|
(42,159 |
) |
|
|
(51,541 |
) |
|
|
(25,170 |
) |
毛利 |
|
|
|
|
93,193 |
|
|
|
57,058 |
|
|
|
49,639 |
|
|
|
33,791 |
|
技術と開発費 |
|
7 |
|
|
(3,049 |
) |
|
|
(1,116 |
) |
|
|
(1,643 |
) |
|
|
(596 |
) |
販売とマーケティング費用 |
|
8 |
|
|
(5,972 |
) |
|
|
(2,169 |
) |
|
|
(3,128 |
) |
|
|
(1,127 |
) |
一般と行政費用 |
|
8 |
|
|
(19,389 |
) |
|
|
(19,193 |
) |
|
|
(9,095 |
) |
|
|
(13,431 |
) |
金融資産減価損益 |
|
14 |
|
|
82 |
|
|
|
(167 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
(113 |
) |
その他営業(赤字)/収益 |
|
|
|
|
(688 |
) |
|
|
3,290 |
|
|
|
(688 |
) |
|
|
394 |
|
営業利益 |
|
|
|
|
64,177 |
|
|
|
37,703 |
|
|
|
35,092 |
|
|
|
18,918 |
|
財政収入 |
|
|
|
|
5,536 |
|
|
|
184 |
|
|
|
5,530 |
|
|
|
166 |
|
融資コスト |
|
|
|
|
(6,576 |
) |
|
|
(236 |
) |
|
|
(5,277 |
) |
|
|
227 |
|
インフレ調整 |
|
|
|
|
(778 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
(472 |
) |
|
|
(7 |
) |
その他の結果 |
|
|
|
|
(1,818 |
) |
|
|
(93 |
) |
|
|
(219 |
) |
|
|
386 |
|
所得税前利益 |
|
|
|
|
62,359 |
|
|
|
37,610 |
|
|
|
34,873 |
|
|
|
19,304 |
|
所得税費用 |
|
11 |
|
|
(5,364 |
) |
|
|
(2,975 |
) |
|
|
(4,151 |
) |
|
|
(1,596 |
) |
当期利益 |
|
|
|
|
56,995 |
|
|
|
34,635 |
|
|
|
30,722 |
|
|
|
17,708 |
|
その理由は |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当グループの所有者 |
|
|
|
|
56,864 |
|
|
|
34,628 |
|
|
|
30,572 |
|
|
|
17,708 |
|
非制御的権益 |
|
|
|
|
131 |
|
|
|
7 |
|
|
|
150 |
|
|
|
0 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
56,995 |
|
|
|
34,635 |
|
|
|
30,722 |
|
|
|
17,708 |
|
1株当たりの収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本1株当たりの収益 |
|
12 |
|
|
0.19 |
|
|
|
0.12 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.06 |
|
希釈して1株当たり収益する |
|
12 |
|
|
0.18 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.06 |
|
その他総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
損益に再分類できる項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
渉外業務翻訳為替差異 |
|
|
|
|
(83 |
) |
|
|
869 |
|
|
|
(1,245 |
) |
|
|
657 |
|
本期間のその他の総合収入は、税金を差し引いた純額です |
|
|
|
|
(83 |
) |
|
|
869 |
|
|
|
(1,245 |
) |
|
|
657 |
|
当期総合収益合計 |
|
|
|
|
56,912 |
|
|
|
35,504 |
|
|
|
29,477 |
|
|
|
18,365 |
|
この期間の包括的な収入総額は、 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当グループの所有者 |
|
|
|
|
56,781 |
|
|
|
35,488 |
|
|
|
29,327 |
|
|
|
18,365 |
|
非制御的権益 |
|
|
|
|
131 |
|
|
|
16 |
|
|
|
150 |
|
|
|
0 |
|
当期総合収益合計 |
|
|
|
|
56,912 |
|
|
|
35,504 |
|
|
|
29,477 |
|
|
|
18,365 |
|
付記はこのような総合的な中期財務諸表の構成要素だ。
Doocal Limited
合併簡明中期財務状況表
2022年6月30日と2021年12月31日まで
(株式データまたは別の説明を除いて、すべての金額は数千ドル単位)
|
|
備考 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
|
13 |
|
453,985 |
|
336,197 |
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
|
|
|
1,065 |
|
1,004 |
貿易その他売掛金 |
|
14 |
|
197,548 |
|
190,966 |
デリバティブ金融商品 |
|
19 |
|
782 |
|
— |
その他の資産 |
|
15 |
|
1,688 |
|
1,339 |
流動資産総額 |
|
|
|
655,068 |
|
529,506 |
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
441 |
|
133 |
財産·工場·設備 |
|
|
|
2,718 |
|
2,485 |
使用権資産 |
|
|
|
3,798 |
|
3,915 |
無形資産 |
|
16 |
|
48,679 |
|
46,969 |
非流動資産総額 |
|
|
|
55,636 |
|
53,502 |
総資産 |
|
|
|
710,704 |
|
583,008 |
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
貿易とその他の支払い |
|
17 |
|
335,576 |
|
277,160 |
借金をする |
|
18 |
|
14,656 |
|
5,014 |
賃貸負債 |
|
|
|
548 |
|
502 |
納税義務 |
|
19 |
|
10,587 |
|
13,126 |
デリバティブ金融商品 |
|
20 |
|
76 |
|
221 |
条文 |
|
21 |
|
1,573 |
|
1,710 |
対価格負債があります |
|
|
|
665 |
|
665 |
流動負債総額 |
|
|
|
363,681 |
|
298,398 |
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
445 |
|
883 |
賃貸負債 |
|
|
|
3,376 |
|
3,426 |
非流動負債総額 |
|
|
|
3,821 |
|
4,309 |
総負債 |
|
|
|
367,502 |
|
302,707 |
株権 |
|
|
|
|
|
|
株本 |
|
12 |
|
592 |
|
590 |
株式割増 |
|
12 |
|
163,503 |
|
157,151 |
資本備蓄 |
|
12 |
|
12,376 |
|
12,741 |
その他の備蓄 |
|
12 |
|
(558) |
|
(30) |
利益を残す |
|
12 |
|
167,176 |
|
109,867 |
当グループの所有者は権益総額を占めなければならない |
|
|
|
343,089 |
|
280,319 |
非制御的権益 |
|
|
|
113 |
|
(18) |
総株 |
|
|
|
343,202 |
|
280,301 |
付記は本総合中期財務諸表の構成要素である
Doocal Limited
簡明中期権益変動表を合併する
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間
(株式データまたは別の説明を除いて、すべての金額は数千ドル単位)
|
|
備考 |
|
共有 |
|
共有 |
|
資本 |
|
その他の備蓄 |
|
保留する |
|
合計する |
|
-ではない |
|
合計する |
2022年1月1日現在の残高 |
|
|
|
590 |
|
157,151 |
|
12,741 |
|
(30) |
|
109,867 |
|
280,319 |
|
(18) |
|
280,301 |
当期総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
56,864 |
|
56,864 |
|
131 |
|
56,995 |
外国語翻訳におけるコミュニケーションの違い |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(528) |
|
445 |
|
(83) |
|
— |
|
(83) |
当期総合収入合計 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(528) |
|
57,309 |
|
56,781 |
|
131 |
|
56,912 |
グループ所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式引受権行使 |
|
12 |
|
2 |
|
6,352 |
|
(3,640) |
|
— |
|
— |
|
2,714 |
|
— |
|
2,714 |
没収する |
|
12 |
|
— |
|
— |
|
(331) |
|
— |
|
— |
|
(331) |
|
— |
|
(331) |
株式ベースの支払い |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
3,606 |
|
— |
|
— |
|
3,606 |
|
— |
|
3,606 |
グループ所有者との取引 |
|
|
|
2 |
|
6,352 |
|
(365) |
|
— |
|
— |
|
5,989 |
|
— |
|
5,989 |
2022年6月30日までの残高 |
|
|
|
592 |
|
163,503 |
|
12,376 |
|
(558) |
|
167,176 |
|
343,089 |
|
113 |
|
343,202 |
2021年1月1日現在の残高 |
|
|
|
602 |
|
— |
|
12,582 |
|
119 |
|
31,749 |
|
45,052 |
|
(4) |
|
45,048 |
当期総合収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34,628 |
|
34,628 |
|
7 |
|
34,635 |
外国語翻訳におけるコミュニケーションの違い |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
747 |
|
113 |
|
860 |
|
9 |
|
869 |
当期総合収入合計 |
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
747 |
|
34,741 |
|
35,488 |
|
16 |
|
35,504 |
グループ所有者との取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
初公開で、引受割引、増量、直接コストを差し引いた純額 |
|
|
|
9 |
|
86,441 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
86,450 |
|
— |
|
86,450 |
普通株を発行する |
|
12 |
|
45 |
|
63,132 |
|
|
|
— |
|
— |
|
63,177 |
|
— |
|
63,177 |
額面は1.1211ドルから1ドルになります |
|
|
|
(70) |
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株式引受権行使 |
|
12 |
|
— |
|
6,980 |
|
(6,898) |
|
— |
|
— |
|
82 |
|
— |
|
82 |
株式ベースの支払い |
|
9 |
|
— |
|
— |
|
2,681 |
|
— |
|
— |
|
2,681 |
|
— |
|
2,681 |
グループ所有者との取引 |
|
|
|
(16) |
|
156,623 |
|
(4,217) |
|
— |
|
— |
|
152,390 |
|
— |
|
152,390 |
2021年6月30日現在の残高 |
|
|
|
586 |
|
156,623 |
|
8,365 |
|
866 |
|
66,490 |
|
232,930 |
|
12 |
|
232,942 |
付記はこのような総合的な中期財務諸表の構成要素だ。
Doocal Limited
簡明中期現金フロー表を統合する
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間
(株式データまたは別の説明を除いて、すべての金額は数千ドル単位)
|
|
|
|
6か月まで |
||
|
|
備考 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
所得税前利益 |
|
|
|
62,359 |
|
37,610 |
調整： |
|
|
|
|
|
|
金融商品利子収入 |
|
|
|
(5,536) |
|
(194) |
賃貸負債の利息 |
|
|
|
178 |
|
51 |
その他の財務費用 |
|
|
|
5,710 |
|
236 |
無形資産の償却 |
|
10 |
|
3,016 |
|
1,479 |
財産·工場·設備の減価償却 |
|
10 |
|
341 |
|
172 |
使用権資産の償却 |
|
10 |
|
223 |
|
208 |
前払い資産に関する収入の減少 |
|
15 |
|
211 |
|
100 |
株式ベースの支払費用は、差し引かれて没収されます |
|
9 |
|
3,275 |
|
2,681 |
純為替差益 |
|
|
|
(4,346) |
|
979 |
公正価値に基づいて損益を計上した金融資産の公正価値損失 |
|
|
|
— |
|
10 |
デリバティブ金融商品の公正価値収益 |
|
|
|
(706) |
|
— |
その他営業損益/(収益) |
|
20 |
|
688 |
|
(2,896) |
金融資産減価純額 |
|
14 |
|
(82) |
|
167 |
|
|
|
|
65,331 |
|
40,603 |
運営資金の変動 |
|
|
|
|
|
|
貿易その他売掛金が増加する |
|
14 |
|
(4,742) |
|
(98,349) |
その他の資産増加 |
|
15 |
|
(693) |
|
(370) |
貿易やその他の支払金の増加 |
|
17 |
|
58,416 |
|
104,191 |
(削減)/納税義務の増加 |
|
19 |
|
(4,721) |
|
166 |
(削減)/準備の追加 |
|
21 |
|
(137) |
|
881 |
経営活動からの現金 |
|
|
|
113,454 |
|
47,122 |
所得税を納めた |
|
12 |
|
(3,928) |
|
(7,423) |
経営活動の現金純額 |
|
|
|
109,526 |
|
39,699 |
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
不動産·工場·設備を購入する |
|
|
|
(574) |
|
(1,220) |
無形資産の増加 |
|
16 |
|
(4,726) |
|
(41,282) |
FVPLの金融資産純受取額 |
|
|
|
(282) |
|
7,049 |
金融商品からの利息 |
|
|
|
5,536 |
|
194 |
投資活動のための現金純額 |
|
|
|
(46) |
|
(35,259) |
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
株式を発行して得た金 |
|
12 |
|
— |
|
63,177 |
初めて公募して得た収益 |
|
|
|
— |
|
87,088 |
株主間の取引収益 |
|
|
|
— |
|
149,411 |
制限現金の増加 |
|
|
|
— |
|
(149,411) |
株式引受権行使 |
|
|
|
906 |
|
82 |
借入金収益 |
|
|
|
14,656 |
|
— |
借金と返済 |
|
|
|
(5,364) |
|
— |
賃貸負債の利子支払い |
|
|
|
(178) |
|
(51) |
賃貸負債の元金支払い |
|
|
|
(147) |
|
(219) |
支払われた他の財務費用 |
|
|
|
(1,179) |
|
(236) |
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
|
8,694 |
|
149,841 |
現金流動純増加 |
|
|
|
118,174 |
|
154,281 |
期初の現金と現金等価物 |
|
|
|
336,197 |
|
111,733 |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
|
|
|
(386) |
|
(60) |
期末現金と現金等価物 |
|
|
|
453,985 |
|
265,954 |
付記はこのような総合的な中期財務諸表の構成要素だ。
Doocal Limited
合併中期財務諸表付記
At June 30, 2022
(株式データまたは別の説明を除いて、すべての金額は数千ドル単位)
1.期間の一般的な状況と重大なイベント
１．１．一般情報
Doocal Limited(“dLocal”または“会社”)は持株会社であり、その付属会社とともに総称して“グループ”と呼ばれる。Doocalは有限責任会社だ。本グループは2016年10月5日に設立され，ホールディングスdLocal Group Limitedはマルタに登録設立され，2021年4月14日にdLocalに再編され，ケイマン諸島に登録された。当社は当社グループの最終統制者です。
当グループは、発達した経済体(主に米国、ヨーロッパ、中国)に位置する企業商家が新興市場の顧客から支払い(“支払い”)を受け、新興市場の顧客に支払いを受けることができるようにオンライン決済取引を処理する(“支払い”)としている。このグループは、総合中期財務諸表が発表された日まで、地理ネットワーク中の国の総数が37個になるように拡張努力に集中し続けている。
業務を展開するために、グループは銀行、買収業者、支払い処理業者と直接関連して、新興市場でローカル支払いを処理する。また、金融機関と協力して、資金を発達経済体に移して/発達経済体から送金し、発達経済体では、商人顧客が彼らの好きな通貨(主にドルとユーロ)で資金を決済することを選択した。これらの合併の簡明中期財務諸表はdLocalの子会社を含み、構造の詳細は付記4：子会社の合併に含まれる。
同グループはEUで電子マネー発行者(EMI)と支払機関(PI)の許可と規制を取得し、米国財務省金融犯罪法執行ネットワーク(FinCEN)で通貨サービス事業として登録され、37の新興市場(主にアメリカ、アジア、アフリカ)で運営·許可を得ている(場合によっては)。
さらに、専門家グループはマネーロンダリング、腐敗、テロ支援を防止するための法律を守らなければならない。この規制構造は、一般に第4の反マネーロンダリング指令(第2015/849/EU号指令、“MLD 4”)の実行およびMLD 4に対する提案修正案を含む、第4の反マネーロンダリング指令(第2015/849/EU号指令、“MLD 4”)の実行による修正案を含む変化している。
１．２．この時期に起こった重大な事件
2022年5月2日，グループは2021年12月31日と2020年12月31日までのForm 20-F年次報告と，2021年12月31日と2019年12月31日までの年次報告書を提出した。
2022年3月3日、Doocal Group Limited(“借り手”)はそのロンドン支店(“同銀行”)を通じてBank J.Safra Sarasin(ジブラルタル)有限会社と信用協定(“同協定”)を締結し、この合意により、当行は借主に総額最高4，000新元の融資(“信用融資”)を提供した。借り手は信用手配を利用してオプションと先物取引を行うことができ、保証金の要求に符合する構造的製品を行うことができる。
2.中期財務諸表および重大会計政策を統合したレポートと作成
2.1.総合簡明中期財務情報の作成基礎
2022年6月30日までの6ヶ月間の総合中期財務諸表は、国際会計基準理事会が公布した国際会計基準第34号“中期財務報告”に基づいて作成された。
このような総合中期財務諸表には、年間総合財務諸表に通常含まれるすべての付記は含まれていない。したがって、本報告は、2021年12月31日現在の年度連結財務諸表(“年度財務諸表”)とともに読まなければならない。
採用した会計政策及び肝心な会計推定及び判断は、当該などの総合中期財務諸表が明確に確定した者を除いて、前財政年度及び相応中間報告期の会計政策及び肝心な会計推定及び判断と一致する。
株式データや別途説明がある以外は、すべての金額を数千ドルで表しています。
これらの2022年6月30日までの6ヶ月間の総合中期財務諸表は、dLocal取締役会の許可を得て2022年8月22日に発表された。
2.2。株式ベースの支払い
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、本グループは改訂及び再予約された2020全世界株式激励計画に基づいて、幹部及び従業員に新規株式購入権及び販売株式単位を付与し、彼らのサービスと交換し、このようなサービスは期末に発行された購入株権組成の変化を代表する。
2.2.1.従業員株購入計画(“ESPP”)
以下は、この計画に基づいて付与された限定的な株式単位と株式オプションの概要である
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日* |
||||
|
|
平均値 |
|
|
|
平均値 |
|
|
|
|
行権価格 |
|
|
|
行権価格 |
|
|
|
|
1株当たり |
|
|
|
1株当たり |
|
|
|
|
選択権 |
|
量 |
|
選択権 |
|
量 |
|
|
(ドル) |
|
オプションとRSU |
|
(ドル) |
|
オプションとRSU |
この時期の初めに |
|
1.16 |
|
4,032,345 |
|
1.22 |
|
17,361,000 |
この期間内に承認を受ける |
|
23.59 |
|
746,499 |
|
3.69 |
|
2,371,345 |
その期間内に行使する |
|
3.54 |
|
(766,500) |
|
2.03 |
|
(15,685,000) |
その間没収されました |
|
22.47 |
|
(261,341) |
|
4.15 |
|
(15,000) |
期末に |
|
6.14 |
|
3,751,003 |
|
1.16 |
|
4,032,345 |
期限終了時の帰属と行使可能 |
|
5.85 |
|
534,200 |
|
3.54 |
|
486,750 |
*2021年12月31日までの年次財務諸表付記1に記載されている株式分割の影響を反映するように遡及調整します
上の表でカバーされている期間内に、オプション満期はありません。
期末に発行された引受権と限定株の満期日と行使価格は以下の通り
授与日 |
|
帰属期間 |
|
最後の帰属日 |
|
行権価格 |
|
株式オプション和 |
|
株式オプション和 |
|
2018年8月1日 |
|
3年 |
|
2021年8月1日 |
|
0.74 |
|
— |
|
90,500 |
|
2019年10月1日 |
|
3年 |
|
2022年10月1日 |
|
2.18 |
|
77,000 |
|
90,000 |
|
2020年8月24日 |
|
5年間 |
|
2025年8月24日 |
|
3.30 |
|
735,000 |
|
835,000 |
|
2020年11月15日 |
|
4年間 |
|
2024年11月15日 |
|
4.15 |
|
135,000 |
|
135,000 |
|
2020年11月23日 |
|
5年間 |
|
2025年11月23日 |
|
3.88 |
|
420,400 |
|
525,500 |
|
2021年1月1日 |
|
5年間 |
|
2026年1月1日 |
|
3.88 |
|
145,000 |
|
210,000 |
|
2021年3月1日 |
|
1年 |
|
2022年3月1日 |
|
0.002 |
|
5,500 |
** |
5,500 |
** |
2021年3月2日 |
|
5年間 |
|
2026年3月2日 |
|
7.44 |
|
10,000 |
|
10,000 |
|
2021年3月11日 |
|
5年間 |
|
2026年3月11日 |
|
0.002 |
|
832,000 |
** |
1,031,000 |
** |
2021年3月11日 |
|
5年間 |
|
2026年3月11日 |
|
7.44 |
|
36,000 |
|
36,000 |
|
2021年3月12日 |
|
5年間 |
|
2026年3月12日 |
|
7.44 |
|
— |
|
7,000 |
|
2021年3月15日 |
|
5年間 |
|
2026年3月15日 |
|
7.44 |
|
— |
|
7,500 |
|
2021年3月29日 |
|
5年間 |
|
2026年3月29日 |
|
7.44 |
|
— |
|
10,000 |
|
May 11th, 2021 |
|
5年間 |
|
May 11th, 2026 |
|
7.44 |
|
684,500 |
|
927,500 |
|
May 11th, 2021 |
|
3年 |
|
May 11th, 2024 |
|
0.002 |
|
22,500 |
** |
22,500 |
** |
May 18th, 2021 |
|
5年間 |
|
May 18th, 2026 |
|
16.17 |
|
10,000 |
|
10,000 |
|
2021年12月9日 |
|
5年間 |
|
2026年12月9日 |
|
0.002 |
|
73,366 |
** |
79,345 |
** |
2022年2月21日 |
|
5年間 |
|
2027年2月21日 |
|
0.002 |
|
6,930 |
** |
— |
|
2022年3月16日 |
|
5年間 |
|
2027年3月16日 |
|
30.47 |
|
20,000 |
|
— |
|
2022年3月28日 |
|
5年間 |
|
2027年3月28日 |
|
30.27 |
|
55,256 |
|
— |
|
2022年4月1日 |
|
5年間 |
|
2027年4月1日 |
|
0.002 |
|
4,886 |
** |
— |
|
May 1st, 2022 |
|
5年間 |
|
May 1st, 2027 |
|
0.002 |
|
57,665 |
** |
— |
|
May 1st, 2022 |
|
5年間 |
|
May 1st, 2027 |
|
26.01 |
|
240,000 |
|
— |
|
May 18th, 2022 |
|
5年間 |
|
May 18th, 2027 |
|
19.72 |
|
160,000 |
|
— |
|
May 26th, 2022 |
|
5年間 |
|
May 26th, 2027 |
|
21.02 |
|
20,000 |
|
— |
|
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
3,751,003 |
|
4,032,345 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年末に発行された限定株式単位と購入持分を行使していない加重平均残存契約期間 |
|
|
|
3.61年 |
|
4.24年 |
|
||||
*2021年12月31日までの年次財務諸表付記1に記載されている株式分割の影響を反映するように遡及調整します。
**付与された制限付き株式単位(RSU)に対応します。
2.3.新会計公告
専門家グループはまだ発表されているがまだ発効していない以下の基準、解釈、修正を早期に通過していない
本グループは新会計基準が2022年1月1日に実施されたことでその会計政策を変更したり、遡及調整を行ったりしていない。
3.会計見積もりと判断
会計見積もりと判断は絶えず評価を行い、歴史経験とその他の要素に基づいて、未来の事件に対する期待を含むが、これらの予想は当時の情況下で合理的である。
当該等の総合中期財務諸表に採択されたキー会計推定及び判断は、前財政年度及び該当中間報告期の会計推定及び判断と一致する。
4.子会社の合併
ケイマン諸島に位置するDoocal Limitedは本グループの親会社であり，子会社であるホールディングスであり，これらの子会社の主な活動は国境を越えた支払いとローカル支払いであり，国際業者が新興市場の最終顧客に接触できるようにしている。その収入は子会社の受取配当金と子会社組合企業の利益シェアから来ている。
本グループの総合財務諸表は、以下の付属会社を含みます
|
|
|
|
|
|
Dlocalが保有する持分の割合 |
||
実体名 |
|
登録国·地域 |
|
主な活動 |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
Dlocalグループ有限公司 |
|
マルタ |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Limited |
|
マルタ |
|
支払提供者 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal Markets Limited |
|
マルタ |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Hold Ops Limited |
|
ケイマン諸島 |
|
持株会社 |
|
100% |
(3) |
- |
Dlocal LLP |
|
イギリス.イギリス |
|
支払提供者 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal Corp LLP |
|
イギリス.イギリス |
|
支払提供者 |
|
99.99% |
|
99.99% |
Dlocal OpCoイギリス株式会社 |
|
イギリス.イギリス |
|
支払提供者 |
|
100% |
(3) |
- |
Dlocal Inc. |
|
アメリカ合衆国 |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Technologies S.A. |
|
ウルグアイ |
|
サービス提供者 |
|
100% |
|
100% |
地元ウルグアイ社です。 |
|
ウルグアイ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocalプライベート株式会社 |
|
シンガポール.シンガポール |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
地元アルゼンチンの会社は |
|
アルゼンチン |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
アルゼンチンの会社を分割します。 |
|
アルゼンチン |
|
サービス提供者 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Services Arg S.A. |
|
アルゼンチン |
|
サービス提供者 |
|
100% |
|
100% |
Doocalベンガル株式会社 |
|
バングラデシュ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal Brasil Holding Financeira |
|
ブラジル |
|
持株会社 |
|
100% |
|
100% |
ブラジル現地学院Pagamento S.A. |
|
ブラジル |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
ブラジルパガメントス株式会社です。 |
|
ブラジル |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
WebPayブラジルPagamentos Ltd. |
|
ブラジル |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
チリDlocal SPA |
|
チリ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
分割チリSPA |
|
チリ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
Pagos y Servicios Limitada |
|
チリ |
|
取次代理 |
|
99% |
|
100% |
FCAチリ2スパ |
|
チリ |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
コロンビアDlocal S.A.S. |
|
コロンビア |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
分割コロンビアS.A.S. |
|
コロンビア |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
W-収集S.A.S. |
|
コロンビア |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
BH収集S.A.S. |
|
コロンビア |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
クッパコロンビアS.A.S. |
|
コロンビア |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
コスタリカ現地SRL |
|
コスタリカ |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
デメリッジエクアドル社(1) |
|
エクアドル |
|
取次代理 |
|
0.15% |
|
0.15% |
Dlocalエジプト有限責任会社 |
|
エジプト |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
現地のサルバドールS.A de C.V. |
|
ルバドル |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
現地のホンジュラス社です。 |
|
ホンジュラス |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
Depansum Solutions Private Limited |
|
インドは |
|
取次代理 |
|
99% |
|
99% |
Dlocal India Pvt Limited |
|
インドは |
|
取次代理 |
|
99.99% |
|
99.99% |
ジソソリューション個人有限会社 |
|
インドは |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
PT Doocalソリューションインドネシア |
|
インドネシア |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocalイスラエル株式会社 |
|
イスラエル |
|
サービス提供者 |
|
100% |
|
100% |
Dlocal SARL |
|
象牙海岸 |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
DERMEGE日本有限会社 |
|
日本です |
|
取次代理 |
|
66.6% |
(3) |
- |
Dlocal Paymentsケニア株式会社 |
|
ケニアは |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
Depansum Malaysia SDNバッド。 |
|
マレーシア |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
メキシコS.A.de C.Vに分割します。 |
|
メキシコだ |
|
取次代理 |
|
99.999% |
|
99.999% |
地元メキシコS.A.de C.V. |
|
メキシコだ |
|
取次代理 |
|
99.999% |
|
99.999% |
Dlocal TechnologiesメキシコS.A.de C.V。 |
|
メキシコだ |
|
サービス提供者 |
|
100% |
|
100% |
DoocalモロッコSARL AU |
|
モロッコ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
ディメグナイジェリア株式会社 |
|
ナイジェリア |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocalパナマ社 |
|
パナマ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
地元パラグアイS.A. |
|
パラグアイ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
分割ペルーS.A.C. |
|
ペルー |
|
取次代理 |
|
99% |
|
99% |
ドミニカ支部 |
|
ドミニカ共和国 |
|
取次代理 |
|
99.99% |
|
99.99% |
デパンソン個人有限会社 |
|
南アフリカ |
|
取次代理 |
|
100% |
|
100% |
Dlocalタンザニア株式会社 |
|
タンザニア |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
徳美瑞(タイ)有限会社(2) |
|
タイ |
|
取次代理 |
|
49% |
(3) |
- |
Dlocal Payment Services L.L.C. |
|
アラブ首長国連邦 |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
Dlocalベトナム有限会社 |
|
ベトナム |
|
取次代理 |
|
100% |
(3) |
- |
(1) |
Dlocalはデメリッジエクアドル株式会社の0.15%を保有しているが、グループはIFRS 10の基準に基づいて運営を制御している。Dlocalは2022年7月1日に残りの99.85%の株式を買収した。 |
(2) |
Dlocalはディメジュ(タイ)株式会社の49%の株式を所有しているが，このグループはIFRS 10におけるガイドラインに基づいて運営を制御している。 |
(3) |
国際財務報告基準第3号によると、当グループは2022年に当該等の付属会社を買収又は設立することが決定しており、業務を構成していない。 |
5.細分化市場レポート
本グループは単一業務部門，すなわち“支払い処理”を経営している.経営分部は企業の構成要素として定義され、その独立した財務情報は、首席運営意思決定者(本グループの場合は実行チーム)によって定期的に評価され、資源をどのように割り当てるか及び業績を評価するかを決定する。実行チームは、Dlocal Limited最高経営責任者(“最高経営責任者”)、最高経営責任者(“最高経営責任者”)、財務責任者(“CEO”)、総裁からなる。
実行チームは本グループの財務資料と資源を評価し、そして収入、調整されたEBITDA及び調整されたEBITDAの利益率を基礎として、このなどの資源の財務表現を総合的に評価し、詳細は以下の通りである
本グループはこの部分の収入、業績及び資産を報告すべきであり、総合全面収益表及び総合財務状況表を参考にして決定することができる。
IFRS 8経営部門の要求に応じて、以下はdLocal収入に関する適用実体範囲の開示である。
地域別収入内訳
このグループの収入は，事業者の顧客がいる30以上の国·地域の業務から来ている。
このような顧客支払いを処理する地域によると、以下が収入内訳である
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
前年比%増加 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
前年比%増加 |
ラタム |
|
165,178 |
|
89,555 |
|
84.4% |
|
87,570 |
|
53,632 |
|
63.3% |
アジアとアフリカ |
|
23,455 |
|
9,662 |
|
142.8% |
|
13,610 |
|
5,329 |
|
155.4% |
収入.収入 |
|
188,633 |
|
99,217 |
|
90.1% |
|
101,180 |
|
58,961 |
|
71.6% |
大顧客との収入
本グループは、2022年6月30日までの6カ月間、590を超える事業者(2021年6月30日までの6カ月間で340事業者を超える)と連携している。
2022年6月30日までの6カ月間、当グループの十大商家からの収入は収入の51%(2021年6月30日現在の6カ月収入の62%)を占めている。2022年6月30日までの6カ月間、顧客がいない(2021年6月30日現在の6カ月)個人レベルでの収入が総収入の10%以上を占めている。
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
実行チームは，本グループの唯一の部門の財務表現を収入，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率で評価した。調整されたEBITDAは、本年度或いはこの期間(何者に適用するかによって決まる)を物件、工場及び設備の減価償却、使用権資産及び無形資産の償却前の総合融資及び税前経営オーバーフローと定義し、さらに公正価値損益台帳による金融資産及び派生金融商品の公正価値変動、金融資産減価損益、取引コスト、株式ベースの支払非現金費用、二次発売支出及びインフレ調整前の変動を除外する。本グループでは，調整されたEBITDA利益率を調整EBITDAを総合収入で割ったものと定義した。
本グループは、総合中期総合総合収益表に記載されている当該支部の業績計測と当期利益を以下のように照合する
|
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
注意事項 |
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
当期利益 |
|
|
56,995 |
|
34,635 |
|
30,722 |
|
17,708 |
所得税費用 |
|
11 |
5,364 |
|
2,975 |
|
4,151 |
|
1,596 |
インフレ調整 |
|
|
778 |
|
41 |
|
472 |
|
7 |
賃貸借利息は有料である |
|
|
178 |
|
51 |
|
15 |
|
48 |
FVPLの金融資産利子収入 |
|
|
(5,536) |
|
(194) |
|
(5,530) |
|
(168) |
FVPL金融資産の公正価値損失/(収益) |
|
|
— |
|
10 |
|
— |
|
2 |
その他営業(損益)/損失 |
|
19 |
688 |
|
(2,896) |
|
688 |
|
— |
その他の財務費用 |
|
|
5,710 |
|
236 |
|
4,574 |
|
(224) |
金融資産減価損失/(収益) |
|
14 |
(82) |
|
167 |
|
(7) |
|
113 |
減価償却および償却 |
|
10 |
3,580 |
|
1,859 |
|
1,857 |
|
1,344 |
二次発売料(一) |
|
8 |
89 |
|
3,747 |
|
— |
|
3,042 |
取引費用(二) |
|
8 |
— |
|
454 |
|
— |
|
341 |
株式ベースの支払い没収後の非現金料金を差し引く |
|
9 |
3,275 |
|
2,681 |
|
1,241 |
|
2,116 |
調整後EBITDA |
|
|
71,039 |
|
43,766 |
|
38,183 |
|
25,925 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入.収入 |
|
6 |
188,633 |
|
99,217 |
|
101,180 |
|
58,961 |
調整後EBITDA |
|
|
71,039 |
|
43,766 |
|
38,183 |
|
25,925 |
調整後EBITDA利益率 |
|
|
37.7% |
|
44.1% |
|
37.7% |
|
44.0% |
6.サービスの収入とコスト
(A)収入及び毛利説明
Doocalは国際業者に支払いを処理することで収入を得ており，選定された新興市場で運営できるようにしている。
サービス種別別の顧客との契約収入の内訳は以下の通り
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
取引収入(一) |
|
181,435 |
|
95,648 |
|
96,699 |
|
57,129 |
その他の収入(二) |
|
7,198 |
|
3,569 |
|
4,481 |
|
1,832 |
業務収入(三)を支払う |
|
188,633 |
|
99,217 |
|
101,180 |
|
58,961 |
サービスコスト |
|
(95,440) |
|
(42,159) |
|
(51,541) |
|
(25,170) |
毛利 |
|
93,193 |
|
57,058 |
|
49,639 |
|
33,791 |
(B)ある時点と一定期間内に確認された収入
取引収入は、支払い取引を処理するある時点で確認される。その他の収入は，それぞれの履行義務を履行する際に収入であることが確認された。同グループは2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間の収入を確認していない。
(C)サービスコスト
サービスコストは以下の部分からなる
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
加工費(1) |
|
90,910 |
|
39,738 |
|
49,117 |
|
23,772 |
開催費(2) |
|
1,955 |
|
1,207 |
|
1,028 |
|
733 |
賃金と賃金(3) |
|
608 |
|
259 |
|
327 |
|
137 |
無形資産の償却(四) |
|
1,967 |
|
955 |
|
1,069 |
|
528 |
サービスコスト |
|
95,440 |
|
42,159 |
|
51,541 |
|
25,170 |
7.技術と開発費用
技術と開発費用の構成は以下のとおりである
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
給料と給料(一) |
|
1,669 |
|
385 |
|
845 |
|
194 |
ソフトウェアライセンス(2) |
|
447 |
|
160 |
|
289 |
|
73 |
インフラ支出(3) |
|
722 |
|
301 |
|
414 |
|
160 |
情報·技術セキュリティ費用(四) |
|
76 |
|
73 |
|
39 |
|
41 |
その他の技術費 |
|
135 |
|
197 |
|
56 |
|
128 |
技術と開発費総額 |
|
3,049 |
|
1,116 |
|
1,643 |
|
596 |
8.販売と市場普及費用および一般および行政費用
販売とマーケティング費用および一般的および行政費用は以下の費用からなる
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
販売とマーケティング費用 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
給料と給料(一) |
|
4,592 |
|
1,925 |
|
2,330 |
|
993 |
マーケティング費用(二) |
|
1,380 |
|
244 |
|
798 |
|
134 |
販売とマーケティング費用総額 |
|
5,972 |
|
2,169 |
|
3,128 |
|
1,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
一般と行政費用 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
賃金と賃金(3) |
|
10,245 |
|
9,921 |
|
4,665 |
|
6,365 |
第三者サービス(四) |
|
4,158 |
|
6,130 |
|
1,978 |
|
4,739 |
事務費(5) |
|
1,335 |
|
1,290 |
|
669 |
|
1,002 |
出張とその他の運営費用 |
|
2,038 |
|
948 |
|
995 |
|
509 |
償却と減価償却 |
|
1,613 |
|
904 |
|
788 |
|
816 |
総務と行政費用の合計 |
|
19,389 |
|
19,193 |
|
9,095 |
|
13,431 |
9.従業員福祉
グループのFTEは2022年6月30日現在で632人(2021年6月30日現在427人)であり、その35%が情報技術·製品エンジニアおよび関連職に対応している(2021年6月30日現在37%)。
従業員福祉は以下のことからなる
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
賃金·賃金·請負費(1) |
|
18,755 |
|
12,354 |
|
9,409 |
|
6,970 |
株式支払(二) |
|
3,275 |
|
2,681 |
|
1,241 |
|
2,116 |
従業員福祉総額 |
|
22,030 |
|
15,035 |
|
10,650 |
|
9,086 |
10.償却と減価償却
償却と減価償却費用は以下の各項目からなる
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
無形資産の償却 |
|
3,016 |
|
1,479 |
|
1,594 |
|
1,052 |
使用権資産の償却 |
|
223 |
|
208 |
|
110 |
|
171 |
財産·工場·設備の減価償却 |
|
341 |
|
172 |
|
153 |
|
121 |
償却および減価償却総額 |
|
3,580 |
|
1,859 |
|
1,857 |
|
1,344 |
無形資産の償却に関するより多くの情報は、付記16：無形資産を参照。
11.所得税
所得税支出は、経営陣の財政年度全体に対する予想される加重平均有効年所得税税率の推定に基づいて確認された。2022年6月30日までの6カ月の推定平均所得税率は8.6%であるのに対し，2021年6月30日までの6カ月の平均所得税率は7.9%である。
損益で確認された所得税の費用は以下の通り
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
当期所得税 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
当期利益の当期所得税 |
|
(6,110) |
|
(2,450) |
|
(4,145) |
|
(1,313) |
当期所得税支出総額 |
|
(6,110) |
|
(2,450) |
|
(4,145) |
|
(1,313) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税を繰延する |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
繰延所得税資産の増加/(減少) |
|
308 |
|
(140) |
|
(137) |
|
(61) |
繰延所得税負債減少/(増加) |
|
438 |
|
(385) |
|
131 |
|
(222) |
繰延所得税割引/(料金)合計 |
|
746 |
|
(525) |
|
(6) |
|
(283) |
所得税費用 |
|
(5,364) |
|
(2,975) |
|
(4,151) |
|
(1,596) |
12.資本管理
(A)配当金
ライセンス株式および発行済みおよび全額払込株式は以下のとおりである
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
||||
|
|
金額 |
|
ドル |
|
金額 |
|
ドル |
1株当たり0.002ドルのライセンス株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
A類普通株 |
|
1,000,000,000 |
|
2,000 |
|
1,000,000,000 |
|
2,000 |
B類普通株 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
250,000,000 |
|
500 |
非指定株 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
250,000,000 |
|
500 |
|
|
1,500,000,000 |
|
3,000 |
|
1,500,000,000 |
|
3,000 |
1株0.002ドルの発行済み株式と払込株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
A類普通株式* |
|
161,740,749 |
|
324 |
|
146,952,814 |
|
294 |
B類普通株 |
|
134,054,192 |
|
268 |
|
145,962,951 |
|
292 |
|
|
295,794,941 |
|
592 |
|
292,915,765 |
|
586 |
株式資本の進化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日現在の株式 |
|
295,028,441 |
|
590 |
|
268,598,000 |
|
602 |
1)普通株式を0.002ドルで発行 |
|
766,500 |
|
2 |
|
19,906,000 |
|
45 |
二)額面変動 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(70) |
3)初公募時に普通株式を発行する |
|
— |
|
— |
|
4,411,765 |
|
9 |
6月30日現在の株式 |
|
295,794,941 |
|
592 |
|
292,915,765 |
|
586 |
*2022年7月に支払われた株式オプション活動を含む243，000株。
B類普通株に適用される投票、転換、譲渡制限を除いて、A類普通株とB類普通株保有者の権利は同じである。A類普通株は1株当たり1票を投じる権利があり、B類普通株は1株当たり5票である。各B類普通株は譲渡時に自動的にA類普通株に変換することができるが、いくつかの例外がある。法律に別段の規定がない限り、A類普通株とB類普通株の保有者は、すべての事項について一つのカテゴリーとして一緒に投票する。
(B)資本備蓄
資本準備は、付記2.11：2021年12月31日までの年度財務諸表の株式ベースの支払及び株式承認証に記載されている株式ベースの計画に関する備蓄に対応する。したがって、この準備金は当グループの株式支払補償計画と関係がある。
次の表に総合簡明中期財務状況表項目“資本備蓄”の内訳と当該等備蓄の同期間の変動状況を示す。
|
|
2022 |
|
2021 |
1月1日現在の残高 |
|
12,741 |
|
12,582 |
株式引受権行使(一) |
|
(3,640) |
|
(6,898) |
株式ベースの支払費用 |
|
3,606 |
|
2,681 |
没収する |
|
(331) |
|
— |
6月30日までの残高 |
|
12,376 |
|
8,365 |
(C)その他の備蓄
本グループの備蓄金は，報告日の資産および負債換算差額である累積換算調整に関する.
下表に総合財務状況表項目“その他準備金”の内訳およびこれらの準備金のこれらの期間の変動を示す。
|
|
2022 |
|
2021 |
|
|
累計換算調整 |
|
累計換算調整 |
1月1日現在の残高 |
|
(30) |
|
119 |
その他備蓄の変動 |
|
(528) |
|
747 |
6月30日までの残高 |
|
(558) |
|
866 |
(D)利益剰余金
留保報酬の変動は以下のとおりである
|
|
2022 |
|
2021 |
1月1日までの残高 |
|
109,867 |
|
31,749 |
当期総合収益 |
|
57,309 |
|
34,741 |
6月30日までの残高 |
|
167,176 |
|
66,490 |
(E)1株当たり収益
DLocalは1株当たりの基本収益を計算する方法であり，株主満足利益を2022年6月30日と2021年6月30日までの6カ月間に発行·発行された普通株の加重平均数で割った。
1株当たり償却収益の計算方法は，dLocal株主の株主占有利益を期間内に発行された普通株の加重平均に加え，すべての希釈性潜在普通株を普通株に変換した場合に発行される普通株の加重平均である。
以下の表にこのような計算ベースとして使用される情報を示す
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
普通株主が利益(ドル)を占める |
|
56,864,047 |
|
34,628,192 |
|
30,572,332 |
|
17,708,117 |
普通株式加重平均 |
|
295,219,928 |
|
279,830,237 |
|
295,393,168 |
|
288,524,686 |
希釈後の1株当たり収益の調整(1)を計算する |
|
17,619,241 |
|
23,432,500 |
|
17,599,775 |
|
20,061,500 |
1株当たり収益を希釈するための普通株加重平均を計算する |
|
312,839,169 |
|
303,262,737 |
|
312,992,943 |
|
308,586,186 |
基本1株当たりの収益 |
|
0.19 |
|
0.12 |
|
0.10 |
|
0.06 |
希釈して1株当たり収益する |
|
0.18 |
|
0.11 |
|
0.10 |
|
0.06 |
1 2022年6月30日までの6ヶ月間、i)14，901，568株の株式支払承認証に関する平均株式(付記2.11：2021年12月31日までの年度財務諸表の株式支払及び株式承認証)及びii)2，717，673株の従業員の株式支払計画に関する平均株式(2021年6月30日までの6ヶ月間はそれぞれ16，683，500株及び6，749，000株)の希薄効果に対応する。二零二二年六月三十日までの三ヶ月間、i)14，874，498株の株式支払承認株式証に関する平均株式、及びii)2，725，277株の従業員の株式支払計画に関する平均株式(二零二一年六月三十日までの三ヶ月間はそれぞれ16，930，500株及び3，131，000株)の希薄化効果に相当する
13.現金および現金同等物
現金と現金等価物の内訳は以下の通り
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
自己の残高 |
|
270,219 |
|
227,913 |
商家顧客資金 |
|
183,766 |
|
108,284 |
|
|
453,985 |
|
336,197 |
2022年6月30日現在、453，985ドル(2021年12月31日は336，197ドル)は、手元の現金、金融機関の当座預金、その他の短期流動金融商品を表す。
自己残高は、当グループの現金および現金等価物に対応し、商家顧客資金は、商家顧客から徴収された自由に使用可能な資金に対応し、これらの資金は、商家と合意された条件に従って商家に移行するまで、またはグループ費用に対応する部分の自己基金口座に移行するまで、安全で流動性の低リスク資産に投資することができる。Merchant顧客基金は2022年6月30日現在、24，649ドルを自己の基金口座に移すことを含む(2021年12月31日現在7，827ドル)。
14.貿易およびその他の入金
本グループの貿易およびその他の売掛金は以下の各項目からなる：
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
売掛金 |
|
177,009 |
|
179,199 |
損失手当 |
|
(240) |
|
(322) |
売掛金純額 |
|
176,769 |
|
178,877 |
前払金その他売掛金 |
|
20,779 |
|
12,089 |
|
|
197,548 |
|
190,966 |
売掛金は、調達者、加工業者、商人、優先サプライヤーが1年以内に回収すべき未担保総額に対応するため、当期に分類される。いかなる金融資産も期限を超えておらず、すべての貿易および他の売掛金は“正常”信用リスク格付けに分類される。
損失準備と減価損失
以下の表に損失手当の推移を示す
|
|
2022 |
|
2021 |
1月1日現在の期初帳簿価値 |
|
(322) |
|
(341) |
貿易売掛金損失準備の減少/(増加) |
|
82 |
|
(167) |
6月30日までの合計 |
|
(240) |
|
(508) |
金融資産減価純損益 |
|
82 |
|
(167) |
初歩的な確認とその後、本グループは簡略化方法を用いて売掛金の予想信用損失を確定した。
予想される信用損失を測定するために、貿易及びその他の売掛金は、共通の信用リスク特徴と超過日数に基づいてグループ化された(2022年6月30日と2021年12月31日現在、未償還債権の重大な帳簿が他にないため、0-30個の超過帳簿のみである)。
予想損失率は、債務者の年末までの36ヶ月間の返済状況と、その間に経験した相応の信用損失から算出される。歴史損失率はすでに本グループの販売サービス所の国家信用リスク格付けの現在及び展望性資料を反映するために調整され、このような資料は債務者の売掛金の返済能力に影響を与える。その上で、2022年6月30日までの6ヶ月間、0-30個の期限を過ぎたバケットの平均予想信用損失率は0.2%(2021年6月30日までの6ヶ月は0.3%)と決定した。
15.その他の資産
その他の資産は以下のように構成される
現在のところ |
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
(I)のための信託資金 |
|
770 |
|
211 |
-他のプロセッサへの要件 |
|
639 |
|
80 |
-クレジットカードの要件 |
|
131 |
|
131 |
借家保証 |
|
619 |
|
561 |
資産を前払いする(二) |
|
249 |
|
567 |
他の人は |
|
50 |
|
— |
流動その他の資産総額 |
|
1,688 |
|
1,339 |
16.無形資産
本グループの無形資産は，買収したソフトウェアおよび内部で生成されたソフトウェアに関する資本化費用に対応し，コストから累積償却台帳を減算する.
|
|
2022 |
|
2021 |
||||||||
|
|
内部生成ソフトウェア |
|
買収した無形資産 |
|
合計する |
|
内部生成ソフトウェア |
|
得られた無形資産(2) |
|
合計する |
コスト |
|
12,387 |
|
39,335 |
|
51,722 |
|
4,987 |
|
— |
|
4,987 |
累計償却する |
|
(3,179) |
|
(1,574) |
|
(4,753) |
|
(834) |
|
— |
|
(834) |
1月1日現在の期初帳簿価値 |
|
9,208 |
|
37,761 |
|
46,969 |
|
4,153 |
|
— |
|
4,153 |
新規コンテンツ(1) |
|
4,726 |
|
— |
|
4,726 |
|
2,612 |
|
39,335 |
|
41,947 |
今期の償却 |
|
(1,967) |
|
(1,049) |
|
(3,016) |
|
(955) |
|
(524) |
|
(1,479) |
6月30日までの合計 |
|
11,967 |
|
36,712 |
|
48,679 |
|
5,810 |
|
38,811 |
|
44,621 |
コスト |
|
17,113 |
|
39,335 |
|
56,448 |
|
7,599 |
|
39,335 |
|
46,934 |
累計償却する |
|
(5,146) |
|
(2,623) |
|
(7,769) |
|
(1,789) |
|
(524) |
|
(2,313) |
(I)2022年6月30日までの6ヶ月間の増加額には、資本化賃金および賃金に関する4916ドル(2021年6月30日現在2545ドル)が含まれている。
|
|
2022年6月30日まで |
|
2021年12月31日まで |
コスト |
|
56,448 |
|
51,722 |
累計償却する |
|
(7,769) |
|
(4,753) |
帳簿純額 |
|
48,679 |
|
46,969 |
2022年6月30日および2021年12月31日現在，無形資産に関する減値指標がないため，本グループでは減値テストは行っていない。
17.貿易その他の支払
貿易と他の支払いは以下の項目から構成される
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
貿易応払い |
|
318,973 |
|
269,227 |
負債を計算すべきである |
|
8,142 |
|
3,173 |
その他の支払い |
|
8,461 |
|
4,760 |
貿易総額その他の支払 |
|
335,576 |
|
277,160 |
これらの支払いは、支払いが1年以下の期間で満了するので、流動負債に分類される。また，その短期的な性質のため，額面は公正価値と同じとみなされる.
Trade PayablesはMerchantsとの負債に対応し、処理された支払い取引またはそれに応じて処理される支払い取引に関連する。計算されなければならない負債は主に法律と税務顧問と監査人に対する債務に対応する。その他の支払金は，主に加工費や日常業務の購入に必要な事務用品やサービスに関する債務に対応している。
18.借金
2021年、dLocalはブラジルのレアル(BRZ)の金融機関から5，000ドル(2，700万BRZ)の運営資金借金を獲得し、満期日は2022年4月19日、計算すべき利息年率は1.85%である。2021年12月31日現在、未返済債務総額は5，014ドルで、“借金”の欄に開示されている。このような借金は2022年4月に返済された。
2022年4月19日、dLocalはブラジルレアルの金融機関から2つの借金(各3，750万ブラジルレアル)を受け取り、総額は1，580万ドル、期日は2023年1月16日で、利息はそれぞれブラジル銀行間預金金利(CDI)に1.70%と118.14%をプラスした。2022年6月30日現在、未返済債務総額は14，656ドルで、“借金”の欄で開示されている。
19.税務責任
税金の項目の数字は以下の通りです
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
所得税に対処する |
|
4,122 |
|
1,940 |
その他納税義務 |
|
6,465 |
|
11,186 |
所得税感知(RG 4815) |
|
5,384 |
|
7,490 |
デジタルサービスは付加価値税を前納する |
|
990 |
|
2,796 |
他税種 |
|
91 |
|
900 |
納税総負債 |
|
10,587 |
|
13,126 |
20.派生金融商品
他の派生金融商品
DLocalは、2022年6月30日までの6ヶ月間および2021年12月31日まで、以下の詳細により、本グループの異なる国の取引相手と短期デリバティブ契約(受け渡しおよび未受け渡し長期)を締結します
取引記録 |
|
長期取引記録のタイプ |
|
現地通貨 |
|
2022年6月30日現在の未返済名目金額(ドル) |
|
2022年6月30日現在の未返済残高−派生金融資産/(負債) |
|
2021年12月31日現在の未返済名目金額(ドル) |
|
2021年12月31日現在の未返済残高−派生金融負債 |
未受け渡し長期(1) |
|
ドルを買う |
|
ブラジルレアル |
|
6,900,000 |
|
189 |
|
5,500,000 |
|
(152) |
未受け渡し長期(1) |
|
ドルを買う |
|
アルゼンチンペソ |
|
— |
|
— |
|
2,500,000 |
|
— |
長期受け渡し(1)(2) |
|
ドルを買う |
|
チリペソ |
|
12,192,803 |
|
404 |
|
12,391,928 |
|
(8) |
長期受け渡し(1) |
|
ドルを買う |
|
ウルグアイ人ペソ |
|
3,817,527 |
|
(15) |
|
— |
|
— |
未受け渡し長期(1) |
|
ドルを買う |
|
エジプトポンド |
|
6,800,000 |
|
(17) |
|
— |
|
— |
未受け渡し長期 |
|
ユーロを買う |
|
モロッコ人ディラム |
|
3,738,667 |
|
(26) |
|
— |
|
— |
未受け渡し長期(1) |
|
ドルを買う |
|
ナイジェリアナイラ |
|
10,500,000 |
|
(18) |
|
— |
|
— |
未受け渡し長期(1) |
|
ドルを買う |
|
インドのルピー |
|
14,000,000 |
|
131 |
|
1,000,000 |
|
(14) |
未受け渡し長期(1) |
|
ドルを買う |
|
南アフリカのランド |
|
2,903,821 |
|
51 |
|
4,000,000 |
|
(47) |
未受け渡し長期 |
|
ドルを買う |
|
コスタリカ号 |
|
185,000 |
|
7 |
|
— |
|
— |
合計する |
|
|
|
|
|
|
|
706 |
|
|
|
(221) |
(1)dLocalは、2022年6月30日までの6ヶ月間、受け渡しおよび未受け渡し長期契約を使用して、ブラジルレアル、アルゼンチンペソ、チリペソ、ウルグアイペソ、エジプトポンド、ナイジェリアナイラ、インドルピー、南アフリカランドの貿易および他の受取金のヘッジ業務を行う。このような取引は、ヘッジ会計として選択され、国際財務報告基準第9号に基づいて公正価値ヘッジに分類されている。当グループは、これらの長期契約のスポット部分のみをヘッジツールとして指定しているが、ウルグアイペソとチリペソのヘッジは除外している。DLocalは2022年6月30日までの6ヶ月間に、dLocalはヘッジツールが価値変動の有効部分に関する純収益4，213ドル及び長期契約長期部分の公正価値変動に関する純損失4，221ドル(2022年6月30日までの3ヶ月間それぞれ純利益6，780ドル及び純損失3，055ドル)を確認した。
(2)dLocalは、2021年12月31日までの年度最終四半期まで、長期受け渡し契約を用いてチリの貿易およびその他の売掛金をヘッジ業務を行うが、外国為替リスクを受ける必要がある。これらの取引はヘッジ会計として選択され、国際財務報告基準第9号に基づいて公正価値ヘッジに分類されている
普通株購入の選択権
2021年6月30日までの6ヶ月初めに、DLocal Limitedは1人の株主(“投資家”)と株式購入協定を締結し、この合意に基づいて、投資家はまだ行使されていないオプションを持っており、いくつかの既存株主に最大18，068，000株の普通株を購入することができ、あるいは会社の株式を直接発行することができ、投資家は2021年12月16日あるいは前に行使することができる。
2021年3月3日、投資家はDDLocal Group Limited 18，068，000株A類普通株を購入する権利を行使し、dLocalが新株を発行することなく、他の既存株主からこれらの普通株を買収した。その意味で，2021年3月3日からdLocalの本プロトコルでの義務は停止されている.
2020年12月31日現在を考慮すると，デリバティブ金融商品のdLocalに対する負債は2，896ドルであり，同金額の収益は2021年6月30日までの6カ月間の総合中期総合総合収益表の“その他経営収益/(赤字)”プロジェクトの営業利益で確認されている。
二十一条文
(A)進行中または実行可能な法的手続き
今期は現在あるいは行われる可能性のある訴訟に関連しているが、管理層は本グループの法律顧問の評価に基づいて、債務を返済するために資源を流出する必要がある可能性が高いと考え、債務金額を信頼できる推定を行うことができる。
(B)現在または可能な訴訟の動向
現在または可能な訴訟の動向は以下のとおりである
|
|
2022 |
|
2021 |
1月1日現在の帳簿金額 |
|
1,710 |
|
1,393 |
労働力供給の逆転 |
|
(200) |
|
— |
労務支給の利子費用 |
|
63 |
|
881 |
6月30日現在の帳簿金額 |
|
1,573 |
|
2,274 |
22.関連先
(A)関連者取引
関連先取引は、当該等財務諸表付記20に反映されたオプションプロトコルに関連している。
(B)キー管理職の報酬
この期間、実行チームの報酬は、以下のように分析することができる
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
短期従業員福祉−賃金と賃金 |
|
2,526 |
|
1,121 |
|
2,090 |
|
599 |
長期従業員福祉−株式支払い |
|
3,275 |
|
2,116 |
|
1,241 |
|
1,551 |
|
|
5,801 |
|
3,237 |
|
3,331 |
|
2,150 |
(C)他の関連先との取引
関連先と以下の取引が発生した
|
|
6か月まで |
|
3か月まで |
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
業者との取引-収入 |
|
8 |
|
517 |
|
(303) |
|
135 |
第一選択サプライヤー(受託受信エージェント)との取引-コスト |
|
(173) |
|
(204) |
|
78 |
|
(88) |
(D)他の関連先との取引による未清算残高
本報告で述べた期間が終了した場合、関連先の取引に関する以下の残高はまだ決済されていない
|
|
June 30, 2022 |
|
2021年12月31日 |
商家との取引--売掛金 |
|
— |
|
(622) |
第一選択サプライヤー(委託代理)との取引−売掛金− |
|
(127) |
|
(125) |
第一選択仕入先(催促代理)との取引−売掛金 |
|
4,551 |
|
6,058 |
要管理者とのやりとり−その他の入金 |
|
1,808 |
|
— |
関連側とのすべての取引は正常ビジネス条項と条件および市場価格で行われる。未返済残高は無担保で、現金で返済できます。
二十三現金流量開示
最も重要な非現金取引は以下のように詳述される
|
|
6か月まで |
||
|
|
June 30, 2022 |
|
June 30, 2021 |
リース負債増加の使用権資産確認 |
|
(110) |
|
(3,915) |
行使株式奨励のその他売掛金 |
|
1,808 |
|
— |
24.公正価値階層構造
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの間に公正価値で確認された金融商品を示し、公正価値に基づく金融商品を分析した
一級：活発な市場での同じ資産または負債の見積もり(未調整)価格。
第2レベル：記録の公正価値に重大な影響を与えるすべての投入を直接または間接的に観察することができる他の技術。
第3段階：記録の公正価値に大きな影響を与える投入を使用する技術であり、これらの投入は観察可能な市場データに基づいていない。
この表はまた、償却コストで計量された金融商品を含む。専門家グループは、このような手形の帳簿価値がその公正価値に近いことを知った。
June 30, 2022 |
|
FVPL |
|
償却する |
|
合計する |
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
|
1,065 |
|
— |
|
1,065 |
|
1,065 |
|
— |
|
— |
その他の資産 |
|
— |
|
1,688 |
|
1,688 |
|
— |
|
— |
|
— |
貿易その他売掛金 |
|
— |
|
197,548 |
|
197,548 |
|
— |
|
— |
|
— |
デリバティブ金融商品 |
|
782 |
|
— |
|
782 |
|
— |
|
782 |
|
— |
現金と現金等価物 |
|
— |
|
453,985 |
|
453,985 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,847 |
|
653,221 |
|
655,068 |
|
1,065 |
|
782 |
|
— |
2021年12月31日 |
|
FVPL |
|
償却する |
|
合計する |
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公正価値に基づいて損益する金融資産 |
|
1,004 |
|
— |
|
1,004 |
|
1,004 |
|
— |
|
— |
その他の資産 |
|
— |
|
1,339 |
|
1,339 |
|
— |
|
— |
|
— |
貿易その他売掛金 |
|
— |
|
190,966 |
|
190,966 |
|
— |
|
— |
|
— |
現金と現金等価物 |
|
— |
|
336,197 |
|
336,197 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,004 |
|
528,502 |
|
529,506 |
|
1,004 |
|
— |
|
— |
June 30, 2022 |
|
FVPL |
|
償却する |
|
合計する |
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易とその他の支払い |
|
— |
|
(335,576) |
|
(335,576) |
|
— |
|
— |
|
— |
金融負債 |
|
— |
|
(14,656) |
|
(14,656) |
|
— |
|
— |
|
— |
デリバティブ金融商品 |
|
(76) |
|
— |
|
(76) |
|
— |
|
(76) |
|
— |
対価格負債があります |
|
(665) |
|
— |
|
(665) |
|
— |
|
— |
|
(665) |
|
|
(741) |
|
(350,232) |
|
(350,973) |
|
— |
|
(76) |
|
(665) |
2021年12月31日 |
|
FVPL |
|
償却する |
|
合計する |
|
レベル1 |
|
レベル2 |
|
レベル3 |
負債.負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易とその他の支払い |
|
— |
|
(277,160) |
|
(277,160) |
|
— |
|
— |
|
— |
金融負債 |
|
— |
|
(5,014) |
|
(5,014) |
|
— |
|
— |
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デリバティブ金融商品 |
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(221) |
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(221) |
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対価格負債があります |
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(665) |
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(665) |
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(886) |
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(282,174) |
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(283,060) |
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(221) |
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(665) |
第3級金融商品
2022年6月30日および2021年12月31日までに、当グループは総額665ドルの対価格負債を確認し、レベル3に分類されています。または対価格金額は、当グループの財務チームが割引現金流量分析を用いて計算し、契約条項に基づく予想キャッシュフロー、実体の業務に対する理解、および現在の状況がそれに与える可能性のある影響を考慮しています。年次連結財務諸表付記1.3.eに記載されているように、このようなまたは有負債上限は66.5万ドルであり、2022年7月29日に支払われる。
2022年6月30日と2021年12月31日までの間、第3レベルプロジェクトは変化しなかった。また，2級と3級の間にはプロジェクト移転，買収，処分はなく，3級手形に関する期間に利益で確認された収益や損失もなかった.