Davis&Associates

(専門の法律事務所)

-証券、商業、国際弁護士-

答えは：

郵便ポスト852番

カリフォルニア州パロスヴェルデス荘園

90274

May 23, 2022

尊敬するランパスキーさんとランザムさん、

この問題では，我々は外部法律顧問としてMobile Global eSports Inc.を代表する.本付状は上記登録声明の第1号改正案と同時に提出され、 は従業員2022年4月13日の意見書に対する応答である。

(段落番号とは、係員の手紙の番号のことです。)

表紙1.私たちは、申請過程全体で、あなたが言及した最初の公募株価格は、1株6.00ドル、すなわち“仮定”または“予想”であることに注目した。あなたは“取引法”第13(A)または15(D)節の報告書の要求を受けていないので、“仮定”または“予想”価格ではなく、1株当たり最高発行価格範囲の真の推定値を提供するために情報開示を修正してください。S-K規則第501(B)(3)項の説明1(A)を参照

守りました。私たちは定価範囲として6.00ドルから6.75ドルの範囲を提供した。しかし，市場不安のため，入札明細書における収益用途や他の計算を見積もる基礎としてこの区間の下限，すなわち6.00ドルを使用することを選択したが，引受業者は市場状況に応じてより高い価格 を使用する可能性があると楽観的に考えている.

2.公開されていない場合、発行が完了できない可能性があることを示すのではなく、あなたの発行がナスダック資本市場に上場されているかどうかにかかっているかどうかを明確に説明します。今回の発行が上場を条件にしていない場合は、リスク要因開示を提供し、市場のない証券を購入するリスクを説明してください。

守りました。

材料協定、39ページ

3.コメント4に対する修正開示に注目し、br}部分が私たちのコメントを再配布しました。ソフトウェアライセンスプロトコルおよびコアプラットフォームプロトコルを含む、Artemis Avenue、LLCと締結されたプロトコルの期限を開示してください

守りました。

関係者と取引しています59ページ

4.EUSAIと締結されたサービス契約を含むように修正するか、またはそうする必要がないと思う理由を教えてください。

サービスプロトコルは、関連する当事者の取引項目の下で開示され、重要な契約項目の下でより完全なプロトコルを参照して開示される。

売却株主、63ページ

5.貴社は、“株式を売却する株主 は、いずれも当社の役員、取締役または5%以上の株主ではない”と開示していることに注目している。しかし、あなたの会長Marco Welchは61ページの表で 売却株主として登録されているように見える。ウェルチがロックプロトコルに拘束されていることから、彼の売却能力は限られているようだ(彼が持っている証券の数は二つの表で違うようだ)。それに応じて修正したり提案したりしてください

社長のマルコ·ウェルチは、売却株主とされているマルコ·A？ウェルチとはまったく違う。マルコ？A？ウェルチはマルコ？ウェルチの息子で、マルコ？A？ウェルチは大人で、マルコ？ウェルチ(ベテラン)とは別に投資決定をしており、父親との販売手配や合意で株式を処分したり投票したりしていないことを会社に示している。

Marco Welch(高級)はMogo株20，000株を持っており、その株に関する ロックプロトコルに制約されている。息子マルコ·A·ウェルチは15万株を保有し、売却株主リストに記載されている売却株主 である。

このような点で、開示は明確にされた。

将軍6

コメント11に対するあなたの対応に注目し、71ページで修正された開示 すなわち、株を売却した株主は、“合意価格、販売時の現行価格、またはそのような現行市場価格に関する価格で”普通株を売却することができ、その株は引受のためのbr}発売の一部として販売されないことに注意します。募集説明書の表紙での開示を修正し、募集説明書の他の場所で相応の修正を行い、売却株主が保有株式を固定価格で発売し、会社の普通株がナスダック資本市場に発売されるまで、現行の市価または私的協議価格で販売される可能性があり、募集説明書に固定価格 が開示される可能性がある。あるいは、あなたの普通株がナスダック資本市場で取引を開始する前に、株主が提供するいかなる株も売却しないことを宣言します。S-Kルール501(B)(3)項を参照されたい

我々は、普通株がナスダック資本市場で取引を開始するまで、株主が提供するいかなる株も売却しないことを明らかにする文言を修正した。

上記従業員の意見、私たちの対応、その他の問題について何か質問、アドバイス、その他の考えがあれば、できるだけ早く携帯電話(213)400-2007、 または電子メールでDon@Securities-attys.comに送信して連絡してください。

この件でのあなたの助けに感謝します。

とても現実的に

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