アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(第1号修正案)
(タグ 一)
1934年証券取引法第12(B)又は12(G)条に基づく登録声明 |
あるいは…。
1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
締め切りの財政年度について
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,過渡期は_から
あるいは…。
シェル社が1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出した会社報告 |
この幽霊会社が報告するイベント日 _が必要です
手数料ファイル番号:
(登録者がその定款に明記されている氏名)
は適用されない
(登録者名を英語に翻訳)
(会社または組織の管轄権 )
(主に実行オフィスアドレス )
電話:
ファックス:
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
この法第12条(B)に基づいて登録又は登録される証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
同法第12条(G)に基づいて登録又は登録される証券。
ありません
(クラスタイトル )
同法第15条(D)に基づいて報告義務を有する証券 である。
ありません
(クラスタイトル )
年次報告書がカバーする期間(2021年12月31日)終了までの発行者が属する各種資本または普通株の流通株数を示す 普通株で額面がない
登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで
を示してください。そうだな
この報告が年次報告または移行報告である場合、登録者が1934年の証券取引法第
13または15(D)節に従って報告を提出する必要がないかどうかを決定するためにマークをチェックしてください。そうだな
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)
が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール
405に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速ファイルサーバ,加速ファイルサーバ,非加速ファイルサーバであるか新興成長型会社であるかをチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申請者”、“加速申請者”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルマネージャ | ファイルマネージャを加速しました | 新興成長型会社 |
もし米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する新興成長型会社が登録者 が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかをチェック番号で示す場合、取引法第13(A)節によって提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
新しいまたは改訂された財務会計基準とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表されたその会計基準の編纂の任意の更新を意味する。
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する
登録者が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す
国際財務報告書 | 他の | |||
国際発表の基準 | ||||
会計基準委員会 |
前の質問に回答する際に“その他”をチェックした場合は、登録者がどの財務諸表項目に従うかを選択することをチェックマークで示してください。プロジェクト17プロジェクト18
これが年次報告である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(“取引所規則”第12 b-2条で述べたように)。そうだな
説明的説明
また、改正された1934年の証券取引法第12 b-15条によると、改正案は、2002年の“サバンズ-オクスリ法案”302および906条の要求に応じて、証拠品12.1、12.2、13.1、13.2に最高経営責任者と最高財務官が発行した新たな証明が含まれている。
上述した明確な説明に加えて、本改訂は、元の年間報告書を提出した後に発生したイベントを反映しないし、上述した改訂を反映することが要求されない限り、その開示を修正または更新することもない。他の事項を除いて、原始年度報告書で行われた展望的陳述は、原始年度報告書提出後に発生した事件または私たちのために知られている事実を反映するために、 修正されておらず、どのような 前向き陳述もその歴史的背景の下で読まなければならない。したがって、この修正案は“年間報告書”の原本と一緒に読まなければならない。
表格20-Fにおける年次報告
2021年12月31日までの年度
カタログ表
第 部分I | 2 |
第 項3.重要な情報 | 2 |
A. [保留されている] | 10 |
B.資本化と負債 | 10 |
C.報酬を提案し使用する理由 | 10 |
D.リスク要因 | 10 |
第 項4.会社情報 | 43 |
A.会社の歴史と発展 | 43 |
B.業務概要 | 46 |
C.組織構造 | 66 |
D.財産、工場、設備 | 66 |
プロジェクト 5.経営と財務回顧と展望 | 66 |
A.経営実績 | 67 |
B.流動資金と資本資源 | 74 |
C.研究開発、特許、ライセンスなど。 | 78 |
D.トレンド情報 | 78 |
E.キー会計見積もり。 | 78 |
第 項8.財務情報 | 83 |
A.連結レポートおよびその他の財務情報 | 83 |
B.重大な変化 | 83 |
第 第3部分 | 84 |
プロジェクト 18.財務諸表 | 84 |
物品 19.展示品 | 84 |
i |
紹介性備考
特定の定義用語を用いた
文脈に加えて、本報告の目的のみであり、本報告では言及されている
● | “淘屏”または“当社”とは、スクリーンを指し、英領バージン諸島のホールディングスであり、自分の業務経営がない | |
● | “私たち”、“私たちの会社”とは、タオバオとその子会社の合併業務を意味する | |
● | “淘屏”とは、淘画面の英領バージン諸島子会社の淘屏控股有限公司のことである | |
● | “淘屏”と“淘屏香港”とは、香港の淘屏集団(中国)有限公司を指す | |
● | “TopCloud” は中国会社TopCloud Software Co.,Ltd.; | |
● | “IST” は情報セキュリティ技術に適している.(中国)有限会社、中国会社 | |
● | “ISIOT” は情報セキュリティモノのインターネット技術に適している.有限会社、中国の会社 | |
● | “iASPEC” は中国会社iASPEC技術有限会社を指す | |
● | “Geo” とは、中国会社武大地理情報技術有限公司を意味する | |
● | “Biznest” は中国会社Biznestインターネット技術有限会社を意味する | |
● | “Bocom” は中国会社iASPEC Bocomモノのインターネット技術有限会社を意味する | |
● | “英領バージン諸島”とは英領バージン諸島を指す | |
● | “香港”とは、香港特別行政区の人民Republic of Chinaを指す | |
● | “中華人民共和国”と“中国”は人民のRepublic of Chinaである | |
● | “米国証券取引委員会”とは、米国証券取引委員会を意味する | |
● | “証券取引法”とは、1934年に改正された証券取引法をいう | |
● | “証券法”とは、1933年に改正された証券法をいう | |
● | “人民元”と“人民元”とは、中国の法定通貨を意味する | |
● | “ドル”“ドル”“$”はアメリカの法定通貨です。 |
2020年7月30日、私たちは6株1株の割合で普通株の株式合併を完了し、私たちの発行済み普通株 を約7,332,434株に減少させた。この株式の組み合わせは私たちの法定株式数や私たちの普通株式の額面を変えていません。したがって、本年報に掲載されているすべての株式および1株当たりの資料は、別途説明がある以外に、株式合併の影響を遡及表示するために再記載されている。
前向き情報
歴史情報に加えて、本年度報告には、証券法第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された前向き陳述が含まれている。我々は、“予想”、“信じる”、“可能”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“すべき”、“br}または”将“またはこれらの用語の否定または他の同様の用語によって前向き陳述を識別しようと試みる。このような陳述は、他に加えて、市場および業界の細分化された成長および需要、ならびに新製品および既存製品の受容度に関する陳述、販売、収益、収入、利益率または他の財務プロジェクトの任意の予測、将来の運営の計画、戦略および目標に関する任意の陳述、将来の経済状況または業績に関する任意の陳述、および未来のイベントのすべての仮定、予想、予測、意図、または信念を含む。このような前向き陳述はいずれも将来の業績の保証ではなく、 はリスクおよび不確実性および仮定に関連しており、これらの前向き陳述が現実になったり、誤りであることが証明されたりすれば、会社の 結果がそのような前向き陳述の明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性があることに注意されたい。潜在的なリスクと不確定性 は含まれているが、これらに限らず、会社がブロックチェーン技術とスマートクラウドサービスを提供する運営歴史が限られているため、会社は利益を実現或いは維持できない或いは未来の業績、全世界の新冠肺炎疫病の影響、その他の競争技術の出現、国内外の法律の変化、 法規と税収、中国の法律制度と経済に関連する不確定性を実現できないかもしれない, 中国の政治·社会事件,証券市場の変動性,その他のリスクは,我々が第3項“キー情報−D.リスク要因”で議論したり で言及したリスクや本年度報告の他の部分を含むがこれに限定されない。
読者に、本報告書および米国証券取引委員会に提出された他の文書で行われた様々な開示を慎重に検討し、考慮するように促す。これらの報告書は、私たちの業務、財務状況、および 運営および見通しの結果に影響を与える可能性のあるリスクおよび要因について、関心のある当事者に提案を提供しようとしている。本報告の展望的陳述は、本報告が発表された日までの状況のみを代表しており、法律に別途要求がある以外に、私たちの期待または未来の事件の変化を反映するために、いかなる前向き陳述の更新、改訂、または改正も負う義務はない。
1 |
第 部分I
タオバオは運営会社ではなく、英領バージン諸島に登録して設立された持ち株会社です。タオバオには自分の業務がないため、私たちはタオバオの運営子会社を通じて業務を展開しており、主に香港、大陸部の中国 とカザフスタンにあります。このような構造は投資家に独特なリスクをもたらし、あなたは決して淘画面運営実体の株式を直接持っていないかもしれない。中国を拠点とするか、またはその大部分の業務を所有すれば、中国政府の法律、政治と経済政策、中国とアメリカの関係、または中国またはアメリカ法規の変化は、私たちの業務、財務状況、経営業績、および淘屏証券の市場価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があるという重大な法律と運営リスクが存在することを特に想起させます。さらに、中国政府は、私たちの業務行為に対して重大な監督と自由裁量権を行使し、いつでも私たちの業務 に介入または影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務および/または淘画面証券の価値に実質的な変化をもたらす可能性があり、あるいは投資家にタオバオ証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性があり、このような証券のbr価値が大幅に縮小したり、価値が低下したりする可能性がある。持ち株会社の構造に関するリスクの詳細な説明は項目3“重要な情報-D.リスク要素-中国でのビジネスに関するリスク”である。
第 項3.重要な情報
英領バージン諸島法によると、淘屏は2012年6月18日に英領バージン諸島に登録設立された。タオバオは1つの運営会社ではなく、1つの持株会社であり、タオバオの運営子会社を通じて業務を展開し、主に香港、大陸部の中国とカザフスタンである。brという構造は投資家に独特なリスクをもたらし、あなたは永遠に淘画面運営実体の株式を直接持っていないかもしれない。2007年7月から2021年9月までの間に、タオバオは可変利益実体構造を採用し、外資投資中国付加価値電気通信業務の制限のため、淘画面は可変利益実体構造を採用し、運営実体はbrによって制御され、契約合意に従って統合され、直接所有権ではない。淘屏は2021年9月にこのような可変利益実体構造を解散し、電子商取引や関連業務を停止したが、解散前には、電子商取引および関連業務がその総合収入に占める割合はわずかであった。より多くの情報については、次の“-規制 経営業務許可”を参照されたい。その後、淘屏は1つまたは複数の子会社を通じてすべての運営実体 を所有してきた。可変利益実体構造が存在するが、淘画面は契約手配を通じて経営実体を制御する上で何の困難にも遭遇せず、しかも当該などの合意を締結する各方面は可変利益実体構造に関連する契約合意条項を遵守した
特に、業務本部を中国に設置するか、大部分の業務を中国に設置することには重大な法律と運営リスクがあることを注意します。具体的には、中国政府は最近一連の監督管理行動を開始し、そして中国の業務活動を規範化することについて多くの公開声明を発表し、証券市場の不法活動に打撃を与え、中国国外上場会社に対する監督管理を強化し、可変利益主体構造を採用し、新しい措置を取ってネットワーク安全審査範囲を拡大し、反独占法執行力を強化する。私たちは香港や大陸部の子会社中国でこれらの規制行動や声明の影響を直接受けているとは思いません。私たちは何の独占行為も行っていないので、私たちの業務は個人情報の収集や国家安全にも関連していません。私たちのビジネスはどんな種類の制限された産業にも関連していないので、私たちは2021年に可変利益実体構造を解散した。しかし、これらの中国政府の声明と監督管理行動は新たに発表されたため、詳細な公式指導と関連実施規則はまだ発表されていないか、発効していない中国の監督管理機関はいつbr措置を実施することができ、改正または新しい法律法規は私たちの日常業務運営、外国投資の受け入れ、米国あるいは他の外国為替上場会社の証券の能力に与える影響に不確定性がある。中国でのビジネスにおける各種リスクの詳細については,第3項“キー情報−D.リスク要因−中国におけるビジネス関連リスク”を参照されたい。
2 |
また、2020年に公布された“持ち株外国会社責任法”(以下、“HFCA法案”)によると、ある米国上場企業の財務諸表の監査役が3年連続で上場会社会計監督委員会(PCAOB)の検査を受けていない場合、米国証券取引委員会(The Securities and Exchange Commission、略称:米国証券取引委員会)は、当該発行者の証券がニューヨーク証券取引所やナスダックなどの米国全国証券取引所や米国場外取引市場での取引を禁止しなければならない。また、2021年6月22日、米上院は、法律になれば“外国会社責任法案”を改正し、発行者の証券取引を禁止する米国証券取引所での取引を禁止する“外国会社責任法案”を可決し、監査役が3年連続で米国上場企業会計基準委員会の検査を受けていないことを前提に、米国証券取引委員会に発行者の証券取引を禁止するよう求めた。PCAOBは2021年12月16日に認定報告書を発表し、PCAOBが大陸部の中国と香港に本部を置く完全登録会計士事務所 を検査あるいは調査できないことを発見した。なぜなら、これらの司法管轄区の1つまたは複数の当局が立場を取ったからである。また,PCAOBの報告 は,これらの決定の影響を受ける特定の公認会計士事務所を指摘している。我々の現在の公認会計士事務所PKF Littlejohn LLP(“PKF”)や我々の以前の公認会計士事務所UHY LLPの本部は中国大陸部中国または香港にはありませんが、本報告ではPCAOBによって決定された事務所としては確認されていません。この2つの文書はいずれも監査委員会の全面的な検査を受け、監査委員会は私たちの中国子会社の監査作業底稿を検査することができるので、私たちの公認会計士事務所が持っている電子文書です。しかし、, PCAOBが将来 それが未来のこの時間に私たちの監査人を検査または全面的に調査できないと判断した場合、 HFCA法案によると、会社の証券取引は禁止される。“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国が米国で重要な業務を持っている米国上場企業に対する規制強化審査は、私たちの業務運営、株価、名声に不確実性を増加させる可能性がある”と見ている。我々の前任監査人UHY LLPと現監査師PKFはPCAOBの検査を受けているが、PCAOBがその後、PCAOBが検査や調査できない監査人によって行われていると認定した場合、“外国会社問責法”により、当社の証券取引を禁止する可能性があるため、ナスダックのような米国国家証券取引所は、当社の証券を退市することを決定する可能性があるまた、2021年6月22日、米上院は“外国企業に責任を負わせることを加速させる法案”を可決し、この法案が可決されれば、“高頻度取引法案”を改正し、発行者の証券の米国証券取引所での取引を禁止することを米証券取引委員会に要求し、監査役が米国上場企業会計基準委員会の検査を3年連続で受け入れないことを前提とした
現金は私たちの組織を通じて以下のように送金されます
● | 私たちの株式構造は直接持株構造であり、即ちアメリカで発売された英領バージン諸島の実体タオバオホールディングスは香港、大陸部の中国とカザフスタンの運営子会社であり、タオバオホールディングスを通じて、淘屏の英領バージン諸島子会社。 プロジェクト4を参照。“会社情報-A.会社の歴史と発展 -会社構造”より詳細を知る。 | |
● | 本報告日 まで、淘画面及びそのどの子会社も米国投資家に配当金を支払ったり分配したりしなかった。 | |
● | 私たちの直接持株構造内で、淘屏のその中国子会社への国境を越えた資金移転は合法であり、中国の法律法規に符合する。淘屏は株主ローン或いは出資の形式で大陸部の子会社に資金を提供することが許可され、条件は適用される政府の登録、承認とそれぞれの司法管轄区の届出要求を満たすことである。中国法規によると、淘屏が大陸部の子会社中国に出資する能力に数量制限はない。歴史的に見ると、淘画面が海外融資活動から集めた現金収益 は、まず英領バージン諸島の子会社タオバオホールディングスに移転する。吾等がいずれかの当該等の純収益で我々の中国付属会社 に出資し、出資して得られたものを人民元に両替する必要がある場合、吾等は商務部又はそのローカル支店、国家外国為替管理局(“外匯局”)又はそのローカル支店又は認可銀行に登録及び/又は届出を行い、中国付属会社の登録資本を増加させる必要がある。もし吾らが融資を通じて任意の収益を吾などの中国付属会社に移転すれば、中国の現行法律によると、吾らも外国為替局やそのローカル支店に当該等の融資を登録する必要があるが、吾等は人民元及び融資のうちの1つの実体に両替できる金額は適用される外管局法規に制限され、吾等の中国付属会社に融資する場合は、(I)付属会社の承認総投資と付属会社の登録資本総額及び(Ii)中国付属会社の純資産の2倍の差額が大きい者を基準とする。 | |
● | 1つの持株会社として、淘画面は香港、大陸部の中国とカザフスタンの運営子会社で支払われた配当金および他の株式分配に依存して、株主に配当金および他の現金分配または発生する可能性のある任意のサービス費用を支払うのに必要な資金を含む。大陸部で運営する子会社については、中国は香港と大陸部中国で適用される法律法規に基づいて、まず資金を淘屏グループ に移し、その後タオバオホールディングスを通じて淘画面に移転する。そして,淘画面 は株主の持株比率に応じて配当金を分配し,株主 が米国投資家であっても他の国や地域の投資家であってもよい.本報告日まで、私たちは持ち株会社の淘画面にいかなる移転、配当、あるいは他の分配を行う子会社はありません。私たちは利用可能な資金の大部分(全部でなければ)と任意の将来の収益を残し、中国での事業発展と成長に使用する予定であり、予測可能な未来に配当金を支払うことを期待していない。 |
3 |
● | 私たちの大陸の子会社中国での配当能力は彼らの に基づいて収益を分配することができる。中国の現行法規によると、同等の付属会社は中国の会計基準及び法規に基づいて定められた累積利益(あればある)の中からそれぞれの株主に配当金を支払うことしかできない。また、私たちは大陸の子会社中国で毎年少なくとも税引き後利益の10%を法定積立金として出して、登録資本の50%に達するまでです。これらの積立金は現金配当金として分配することはできません。さらに、もし私たちの任意の運営中のbr子会社が将来自分を代表して債務を発生させた場合、このような 債務を管理するツールは、淘画面に配当金を支払う能力を制限する可能性がある。上記の規定を除いて、中国の現行法規は、一方の子会社から発生した現金を使用して別の子会社の運営に資金を提供することを禁止または制限していないと信じている。私たちは現在、資金がどのように移動するかを規定するための現金管理政策と手続きを持っていない。 |
次の表は、2020年12月31日と2021年12月31日までの会計年度の当子会社間のキャッシュフローを示しています。
Years Ended December 31, | ||||||||
子会社間の現金流動 (1) | 2020 | 2021 | ||||||
子会社間の前払い (2) | 973,558 | 11,396,890 | ||||||
子会社間の貿易信用決済 (3) | - | - | ||||||
直属の親会社に実収資本を追加する | - | 7,064,437 | ||||||
会社間配当やその他の分配 | - | - |
(1) 上記財政期間の比較を容易にするために、上表の“付属会社”には、2020年12月31日までの年度および2021年最初の9ヶ月の総合VIE 実体が含まれている。
(2)オフショア子会社(英領バージン諸島子会社、香港子会社とカザフスタン子会社を含む)との間、及び当該等オフショア子会社と中国大陸部子会社との間の立て替えの和中国を代表する。これらの前金は通常の業務過程で支払われ、必要に応じて支払い、利息が免除されます。
(3) 子会社間の貿易信用は、主に技術サービス、製品販売、転貸中国子会社間のオフィスの提供に関連している。2020年と2021年12月31日までの年間で、子会社間の貿易信用はそれぞれ944,715ドル、323,383ドルだった。当社の付属会社は、彼らの間の貿易信用を現金で決済するだけを記録していますが、これは中国の法律で許可されています。
現金振込制限
私たちは外貨の面で様々な制限と制限に直面しています。私たちは実体間、国境を越えて、アメリカの投資家に現金を移転する能力、そして子会社の収益を淘画面と私たちの普通株式所有者に分配する能力です。もし私たちの子会社が将来自分のために債務を発生すれば、その債務を管理するツールは、私たちに配当金を支払う能力を制限する可能性があります。また、私たちの中国子会社は、中国の会計基準と法規に基づいて決定された留保収益(あれば)から配当金を支払うことしかできません。中国で登録設立された実体に適用される法律によると、私たちの中国での子会社 は税引き後利益を分配不可能な準備基金に支給しなければならない。これらの準備基金は、(1)一般備蓄、(2)企業開発基金、および(3)従業員ボーナスおよび福祉基金のうちの1つまたは複数を含む。いくつかの累積限度額規定の下で、一般備蓄金は毎年税引き後オーバーフローの10%(中国が毎年年末に一般的に受け入れた会計原則に基づいて決定)を支出し、その備蓄金の累計金額がその登録資本の50%に達するまで、その他の備蓄金支出額は付属会社が適宜決定しなければならない。これらの備蓄資金は企業拡張、従業員ボーナス、福祉などの特定の用途にしか使用できず、現金配当金として分配することはできない。また、私たちの中国子会社の株式分配の制限により、私たちの中国子会社の株式は制限されていると考えられています
中国法規はオフショア持ち株会社の中国実体に対する融資と直接投資に対して各種の要求を提出したため、私たち は直ちに必要な政府の許可を得たり、必要な政府登録或いはその他の手続きを完成することができないかもしれないし、あるいは私たちが未来に中国子会社に提供するローン或いは出資額について登録することができないかもしれない。これは、私たちのオフショア資金を使用して中国子会社に融資や出資を提供することを遅延または阻止することができ、私たちの業務戦略を実行する能力を制限し、私たちの流動性および業務に資金を提供し、業務を拡大する能力に重大で不利な影響を与える可能性があります。
4 |
また、中国政府が中国の法律法規に基づいて中国子会社に対して実施している外貨制限により、もし私たちの現金が中国国内または中国登録実体内にあり、中国国外での業務に資金を提供する必要がある可能性がある場合、関連の承認と登録を得ない限り、資金はこれらの制限によって使用できない可能性がある。中国国家外貨管理局(“外匯局”)の規定によると、融資、海外投資や中国海外投資などの資本項目を送金し、人民元を外貨に両替することはできない。事前に外匯局の許可を得なければ、外匯局に登録する。
経営業務の規制許可
中国大陸部に設立、経営及び管理法人実体は、“中国人民代表大会常務委員会(以下、”全国人民代表大会常務委員会“と呼ぶ)が1993年12月に採択した”Republic of China会社法“または”中国会社法“”の管轄を受けている。“会社法”は1994年7月に施行され、その後それぞれ1999年12月、2004年8月、2005年10月、2013年12月および2018年10月に改訂された。中国会社法によると、会社は一般的に有限責任会社と株式会社の2つに分類される。中国会社法は外商投資有限責任会社と外商投資株式有限公司に適用される。“中国会社法”によると、外商投資法律には別途規定があり、その規定から。2021年12月、全人代常務委員会は中国会社法改正案草案の意見募集稿を印刷配布した。中国会社法改正案草案は、現行の“会社法”(2018年改訂版)の13章218条に対して約70カ所の実質的な改正を行った。それは(一)国有持株会社に対する専門規定を細分化する;(二)会社の設立と脱退制度を完備する;(三)会社構造と会社管理を最適化する;(四)資本構造を最適化する;(五)持株株主と管理者の責任を強化する;(六)企業の社会責任を強化する。
海外投資家の大陸部での中国投資活動は、国務院が2002年2月11日に発表し、2002年4月1日から施行された“外商投資指導意見”と最新の“外商投資指導意見”によって実行された“外商投資参入管理方法(2021年)”、あるいは“ネガティブリスト”と呼ばれ、商務部、国家発展改革委員会が2021年12月27日に発表し、2022年1月1日から施行する。ネガティブリストは外商投資参入の持株比率と管理要求、外商投資を禁止する業界などの制限的措置を統一的にリストした。ネガティブリストは12の業界をカバーし、ネガティブリストに入っていない分野は、内外資一視同仁の原則に従って管理する。
“人民Republic of China外商投資法”または“外商投資法”は2019年3月に全国人民代表大会によって公布され、2020年1月から施行される。外国自然人、企業或いはその他の組織(以下、外国投資家と略称する)の大陸部中国国内での直接或いは間接投資活動は、1)外国投資家単独又は他の投資家と共同で大陸部に外商投資企業を設立すること、2)外国投資家が中国国内企業の株式、株式、不動産株式又はその他の類似権益を買収すること、3)外国投資家単独又は他の投資家と共同で大陸部で新プロジェクトに投資すること、を含む“外商投資法”の管轄を受ける。(四)法律、行政法規、国務院が規定するその他の投資方式。
2019年12月、国務院は“外商投資法実施条例”を発表し、2020年1月から施行された。“外商投資法実施条例”施行後、“中外合弁経営企業法実施条例”、“中外合弁経営企業期限暫定規定”、“外商独資企業法実施条例”、“中外合作経営企業法実施条例”が同時に廃止される。
5 |
2019年12月、商務部、国家市場監督管理総局は“外商投資情報申告方法”を発表し、2020年1月から施行した。“外商投資情報申告方法”の施行後、“外商投資企業設立と変更届出管理暫定方法”は同時に廃止された。2020年1月1日から、外商が直接或いは間接的に大陸部で投資活動を展開する場合は、中国に投資状況を報告しなければならない 関連するビジネス行政主管部門は本方法に従って処理する.
上記の制限と要求を考慮して、私たちのVIE構造が2021年9月に解散する前に、私たちは当時合併したVIEを通じて私たちの付加価値電気通信業務を展開しました。我々のVIE構造の解散により,我々は電子商取引や関連業務を停止し,これらの業務は我々の総合収入の中でほんの一部しか占めていない.当社内の法律顧問(中国勤務弁護士)の法律分析 ,吾らによると、ネガティブリスト(2021年版)には、当社の中国のどの付属会社の現在の業務も記載されていないと考えられている。
したがって、現在有効な法律法規によると、私たちの中国子会社は、中国外商投資法律法規の制限を受けることなく業務を展開することができ、淘画面または私たちの子会社は、各中国子会社の運営のために通常の営業許可証以外の追加の許可または許可を得る必要はない。私たちのすべての中国子会社はSAMRの現地支店からこのような通常の営業許可証を取得し、取得する必要がある。このようなライセンスの申請 は拒否されていない。
民事責任の実行可能性
英領バージン諸島
英領バージン諸島には米国で得られた判決が法的に強制執行されていないが、場合によっては英領バージン諸島の裁判所はこのような外国判決を認め、それ自体を訴因と見なし、一般法に基づいて債務として訴訟を提起することができるので、これらの問題を再審する必要はない
● | 判決を下した米国の裁判所はこの件に対して管轄権を持っており、その会社はその管轄権に従うか、その管轄区の住民またはその管轄区域内で業務を展開し、正式に訴訟手続きに送達されている |
● | 判決は終局判決であり,弁済金額を基準とした |
● | 米国裁判所が下した判決は、その会社の処罰、税金、罰金、または同様の財政的または収入義務に関連しない |
● | 判決を得る過程で、判決が勝訴した側または裁判所には詐欺行為はなかった |
● | イギリス領バージン諸島で判決を認めたり実行したりすることは公共政策に反するものではない |
● | 判決に基づいた訴訟手続きは自然正義に反するものではない。 |
英領バージン諸島裁判所は不可能です
● | 米国証券法の民事責任条項に基づく米国裁判所の判決を承認または執行すること | |
● | 米国証券法のある民事責任条項に基づいて会社に責任を加えることは,これらの条項が加える責任が懲罰的である限りである。 |
基本的に、私たちのすべての資産はアメリカ以外に位置している。また、私たちの取締役や上級管理職の多くは、アメリカ以外の司法管轄区域の国民または住民であり、彼らの全または大部分の資産はアメリカ国外に位置しています。そのため、投資家はアメリカ国内で私たちまたはこれらの人員に法的手続き文書を送ることが困難かもしれません。
6 |
香港 香港
現在、アメリカ裁判所の判決は香港で直接執行されないだろう。現在、香港と米国の間には条約や他の手配規定がなく、相互に外国の判決を執行することができる。しかし、米国の裁判所は米国連邦または州証券法による判決を香港で通常法で実行することができ、香港裁判所でこの判決について訴訟を提起し、その判決に基づいて支払うべき金額を支払い、外国の判決の効力に基づいて簡易な判決を求めることができる。(1)債務または確定された金(外国政府課税機関への税金や同様の費用ではなく、罰金やその他の罰金でもない)、(2)請求の是非に応じて、他の側面ではない。いずれの場合も、(A)判決は詐欺的手段で取得される、(B)判決を取得する法律手続きは自然公正に違反する、(C)判決の実行または承認は香港の公共政策に違反する、(D)米国裁判所には司法管轄権がない、または(E)判決は香港の以前の判決と衝突した場合、香港でその判決を強制してはならない。
リスクファクターの概要
会社の証券に関する投資決定を下す前に、あなたはいくつかのリスクを考慮して理解しなければならない。本報告に記載されているすべての情報、特に以下のタイトル“リスク要因”の 節に記載された具体的な要因をよく考慮すべきである。これらのリスクには限定されません
● | この報告書の発表日までに中国の現行の法律法規によると、吾らは海外投資家に証券を発行するには、中国証券監督管理委員会(“証監会”)や任意の他の中国監督管理機関のいかなる承認や 事前許可を得る必要がないと考えられる。本報告日まで、タオバオおよびそのどの子会社も、中国証監会、中国ネットワーク安全管理局、あるいは他のいかなる中国監督管理機関からも要求を受けていない。私たちは将来タオバオ証券を発行する前に得なければならない承認または許可 です。タオバオ及びそのどの子会社も中国証監会或いは任意の他の中国監督管理機関の許可或いは許可を得ていない 私たちが未来に行う可能性がある今回の発行。しかし、海外証券発行とその他の資本市場活動に関する監督管理要求の公布、解釈と実施には依然として重大な不確定性が存在する。中国の監督管理機関は、中国証監会やCACを含めて、私たちと同じ結論を出さないかもしれない。もし承認や保守承認を受けていなければ, Brあるいは私たちは無意識にこのような承認を必要としないと結論しましたが、中国証監会や他の中国監督機関はその後、私たちが発行許可を得る必要があることを確定しますか、もし中国証監会や任意の他の中国政府部門がいかなる解釈を発表したりBr}その後実施された規則は、中国証監会や他の政府の許可を得ることを要求している。我々は今回の発行を継続できない可能性があり、中国証監会や他のいかなる中国監督管理機関の不利な行動や制裁に直面している。いずれの場合も、これらの監督機関は、私たちの中国での経営活動に罰金と処罰を科すことができ、中国での経営特権を制限することができる。発行された資金を中国に送金することを延期または制限したり、私たちの業務、財務状況、会社の証券価値に重大な悪影響を及ぼす可能性のある他の行動をとる。そして、会社が投資家に証券を提供または継続したり、そのような証券を大幅に値下がりさせたり、一文の価値もなくなったりする能力を有する。中国の法制度によるリスクには,br法執行面のリスクと不確実性があり,中国の規則制度の変化が速く,変化が小さい, もしあれば、事前に知らせてください。したがって, は我々が将来このような要求,承認,権限の制限を受けない保証はない.もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたいキー情報−D.リスク 要因−中国のビジネスに関するリスク−—我々の業務はプライバシーやデータ保護に関する複雑で変化する法律法規によって制約されている.中国の新たな“データセキュリティ法”、“ネットワークセキュリティ審査方法”、“個人情報保護法”、“ネットワークデータセキュリティ条例(意見募集稿)”その他の法律を遵守している。中国政府が将来公布した法規とガイドラインは巨額の費用をもたらす可能性があり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある” on pages 26-27 and “キー情報−D.リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク−—中国の法律によると、私たちの将来の海外融資活動は、中国証監会や他の中国監督管理機関の承認が必要かもしれない” on pages 28-29. |
7 |
● | 中国で重大な業務を持つには重大な法律と運営リスクが存在し、中国政府の法律、政治、経済政策の変化、中国と米国の関係を含む。あるいは中国又は米国の法規は、我々の業務、財務状況、経営結果及び会社証券の価値に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。このような変化はすぐに発生する可能性があり、 は通知をほとんど必要としないため、我々が投資家に淘画面証券を提供または継続する能力を著しく制限または完全に阻害する可能性がある。中国政府が最近発表した声明と規制行動は、淘画面の証券価値が大幅に縮小したり、一文の価値もなくなったりする可能性がある。データセキュリティや反独占問題に関連するbrや将来の任意の他の法律や法規は、巨額の費用を要求する可能性があり、業務を展開したり、外国投資を受け入れる能力に大きな影響を与える可能性があります。より多くの情報について、 は項目3を参照してください“重要な情報-D.リスク要因-中国のビジネスに関するリスク -アメリカと中国の法規あるいはアメリカと中国との関係の変化は私たちの業務、私たちの経営業績、私たちが資本を調達する能力と私たちが登録している証券の価値。どのような変化も早く起こる可能性があり、事前に通知する必要はほとんどありません” on pages 24-25 and “キー情報−D.リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク−我々の業務はプライバシーやデータ保護に関する複雑かつ変化する法律法規に拘束されている。中国の新たな“データセキュリティ法”、“ネットワークセキュリティ審査方法”、“個人情報保護法”、“ネットワークデータセキュリティ条例(意見募集稿)”その他の法律を遵守している。中国政府が将来公布した法規とガイドラインは巨額の費用をもたらす可能性があり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある” on pages 26-27. | |
● | 監督管理機関は、中国が米国で重要な業務を持っている上場企業の監督審査に力を入れ、これは私たちの業務運営、株価、名声に不確実性を増加させる可能性がある。近年、米国が監査情報取得に注目している規制の一部として、米国は2020年12月に“HFCA法案”を公布した。また、2021年6月22日、米上院は外国会社の責任追及を加速させる法案 を可決し、成立すれば、HFCA法案を改正し、発行者の証券のいずれかの米国証券取引所での取引を禁止することを米国証券取引委員会に要求し、その監査人が3年間ではなく2年連続でPCAOBの検査を受けていないことを前提とする。“香港会計士公会法”によると、審計署は2021年12月16日に認定報告を発表し、審計署は中国大陸部と中華人民共和国特別行政区及び付属香港に本部を置く完全公認会計士事務所の検査或いは調査を行うことができないと認定した。このような司法管轄区域内の1つまたは複数の当局がとる立場である。また、, PCAOBの報告は,これらの決定の影響を受ける特定の公認会計士事務所を決定している。私たちの現在の公認会計士事務所PKFあるいは私たちの前公認会計士事務所UHY LLPの本部は中国大陸部の中国 や香港にはありませんが、本報告ではPCAOB によって決定された事務所としては確認されていません。この2つの書類はいずれも監査委員会の全面的な審査を受けなければならないし、監査委員会は私たちの中国子会社の監査作業底稿を検査することができます。これらの仕事の下稿は私たちの公認会計士事務所が持っている電子ファイルだからです。しかし,PCAOBが が将来この時間に我々の監査役を検査あるいは全面的に調査できないと判断した場合,“HFCA法案”により,当社の証券の取引を禁止する。より多くの情報について、 は項目3を参照してください“重点情報−D.リスク要因−中国ビジネス関連リスク —中国がアメリカで重要な業務を持っているアメリカ上場企業に対する監督審査が強化され、私たちの業務、株価と名声に不確実性を増加させる可能性がある。前監査役のUHY LLPも現監査役のPKFもPCAOBの検査を受けているが、PCAOBがその後、私たちの監査作業がPCAOBが検査できない、あるいは徹底的に調査できない監査人によって実行されていると判断した場合、“外国会社問責法案”によると、私たちの証券取引は禁止される可能性があるため、米国国家証券取引所は、例えば ナスダックは私たちの証券の退市を決定するかもしれない。また、2021年6月22日、米上院は外国会社の責任追及を加速する法案を可決した。発行者の監査役が3年ではなく2年連続で米国上場企業会計基準委員会の検査を受けていない場合、“米国証券取引委員会法案”を修正し、発行者の証券がどの米国証券取引所での取引を禁止することを米証券取引委員会に要求するかどうか” on pages 30-31. | |
● | 中国政府はいつでも私たちの運営に介入したり、影響したりする可能性があり、あるいは中国発行者の海外および/または外国投資による発行により多くのコントロールを加える可能性がある。これは、私たちの業務と会社証券の価値を実質的に変化させる可能性があります。中国政府は海外および/または外国投資の発行により多くの監督と制御を加える任意の行動 中国では、発行者が投資家に証券を提供または継続する能力を深刻に制限したり完全に阻害したりする可能性があり、このような証券の価値が大幅に縮小したり、価値がなくなったりする可能性がある。その他の 情報については、第3項を参照されたい“キー情報−D.リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク —中国政府はいつでも私たちの業務に関与したり、影響を与えたりする可能性があり、あるいは海外で行われている発行および/または外国投資中国の発行者により多くのコントロール権を適用する可能性があり、これは私たちの業務や証券価値に実質的な変化をもたらす可能性がある. 中国政府は、中国発行者の海外および/または外国投資による発行により多くの監督と制御を加えるいかなる行動も、淘画面の発売または継続発売能力を著しく制限または完全に阻害する可能性がある証券は、このような証券の価値が大幅に縮小したり、一文の価値もないことを招いています“24ページにあります。 |
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● | 中国の法律、規則、法規の解釈と実行には不確実性がある。 はより多くの情報を知っている。もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたい重要な情報−D. リスク要因−中国でのビジネスに関するリスク−中国の法律·法規の解釈と実行には不確実性がある ” on pages 25. | |
● | 暗号通貨採掘市場は競争が激しく分散しており,参入ハードルが低い.我々は,新たなブロックチェーン技術業務に入る際に不確実性と課題 に直面している.もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたい重要な情報であるD. リスク要因−我々の業務に関するリスク−暗号通貨掘削市場競争が激しく分散しており,参入ハードルが低い。新しいブロックチェーン技術業務に参入する際、私たちは不確実性と挑戦に直面している11ページ目。 | |
● | 暗号通貨市場がなくなったり大幅に減少したりすれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は深刻な損害を受けるだろう。もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたい重要な情報-D.リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-暗号化通貨市場がなくなったり、大幅に減少したりすれば、私たちの業務、運営結果、財務状況は実質的に損なわれます11-12ページで. | |
● | 私たちの暗号通貨採掘業務を取得または更新するために必要な任意の承認、許可、許可、または認証が得られない場合、 は、私たちの業務および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたい重要な情報-D. リスク要因-私たちのビジネスに関連するリスク-私たちの暗号通貨マイニング業務を取得または更新するために必要な任意の承認、ライセンス、ライセンス、または証明書を取得できなかった場合は、私たちの業務および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります“ 16ページにあります。 | |
● | 当社のクラウドベースの製品やサービスの販売における運営履歴は限られており、収益性 を実現したり維持したり、私たちの将来の業績を合理的に予測することができない可能性があります。もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたい重要な情報-D.リスク要因-私たちの業務に関連するリスク -クラウドベースの製品やサービスの販売における当社の運営履歴は限られており、収益性を実現したり維持したり、将来の業績を合理的に予測することができない可能性があります“18ページにあります。 | |
● | 私たちの独立登録監査師は私たちの持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。その他の 情報については、第3項を参照されたい“重要な情報−D.リスク要因−我々の業務に関するリスク−我々の独立登録監査師は,継続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っている“18ページにあります。 | |
● | もし私たちがナスダックの継続上場の要求を守ることができなければ、私たちは退市に直面する可能性があり、これは私たちの株式公開市場に限られ、未来の債務や株式融資を得ることを難しくするだろう。より多くの情報について、 は項目3を参照してください“重要な情報-D.リスク要因-私たちの証券に関連するリスク-私たちがナスダックの持続的な上場要求を遵守できなければ、私たちは退市に直面する可能性があり、これは私たちの株式公開市場に限られ、未来の債務や株式融資を得ることを難しくするだろう“37-38ページにあります。 | |
● | 淘屏普通株の取引価格はずっと高度に変動し続ける可能性があり、これは普通株式保有者に重大な損失をもたらす可能性がある。 その他の情報については、第3項を参照されたい“重要な情報−D.リスク要因−我々の証券に関するリスク −会社普通株の取引価格変動が大きく, により保有株式を売却したい場合にはその価値が低くなる可能性がある “39ページです。 | |
● | 私たちは予測可能な未来に配当金を発行しないと予想しているので、あなたはあなたの株の価格上昇に依存してあなたの投資収益を得なければなりません。もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたい重要な情報-D.リスク要因-私たちの証券に関連するリスク-予測可能な未来に配当金を送るつもりはありません“40ページです。 | |
● | あなたの利益を保護する上で困難に直面する可能性があります。あなたがアメリカの裁判所を通じてあなたの権利を保護する能力は制限されるかもしれません。私たちは英領バージン諸島の法律登録によって成立していますし、私たちの現在の大部分の業務は中国で行われています。もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたいキー情報−D.リスク要因−我々の証券に関するリスク —私たちの役員や上級管理職に対する判決を実行することは難しいかもしれません“41ページと”Key Information—D. Risk Factors—私たちの証券に関するリスクは—私たちは英領バージン諸島の法律に基づいて登録されているので、私たちの株主は他の司法管轄区に登録して設立された会社の株主よりも彼らの権利を保護することが難しいかもしれません” on pages 42. |
9 |
● | 淘屏 は取引所 法案規則が指す外国の個人発行者であるため、私たちはアメリカ国内上場会社のある条項に適用される制約を受けない。もっと情報が必要な場合は、第3項を参照されたい重要な情報−D. リスク要因−我々の証券に関するリスク−—私たちは“外国個人発行者”であり、米国国内報告会社とは異なる開示義務がある。したがって、アメリカ国内報告会社が提供する可能性のある情報と同じ私たちに関する情報を受け取ることを期待してはいけません。また、外国人個人発行者の身分を失った場合、米国国内発行者に適用される“取引法”の報告要求を完全に遵守し、重大な運営、br行政、法律、そして私たちが外国の個人発行者として発生しない会計コスト “41ページにあります。 | |
● | 外国の個人発行者として、淘画面はアメリカ国内の発行者に適用されるあるナスダック社の管理基準の免除に依存することが許可されている。これはタオバオ証券保有者の保護を減少させるかもしれない。以上の情報については、第 項3“を参照されたい主な情報−D.リスク要因−我々の証券に関するリスク−—外国の個人発行者として、私たちはアメリカ国内の発行者に適用されるいくつかのナスダック社の管理基準の免除に依存することを許可された。これは会社の証券保有者の保護を減らす可能性がある“41ページにあります。 |
A. [保留されている]
B.資本化と負債
は適用されない.
C. 報酬の提供と使用の原因
は適用されない.
D. リスク要因
当社に投資する証券は高度なリスクに関連している。私たちの証券を購入した投資家が購入したのは英領バージン諸島持株会社のタオバオの証券であり、タオバオが中国や他の国で実質的な業務を持っている子会社の証券ではない。投資決定を下す前に、以下に述べるリスクと、本年度報告に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの業務、財務状況または経営結果が影響を受ける可能性があります。この場合、会社証券の価値は大幅に縮小したり、価値がない可能性があり、あなたは投資の全部または一部を損失する可能性があります。
私たちの業務に関するリスク
もし新冠肺炎の疫病が短期的に有効にコントロールできなければ、私たちの業務運営と財務状況は経済成長の減速、運営中断あるいは他の予測できない要素によって実質的な不利な影響を受ける可能性がある。
中国と世界の他の国と地域で業務を展開した後、私たちは、火災、地震、ハリケーン、洪水、竜巻、異常気象条件、大流行疫病および他の世界衛生突発事件、テロ行為または破壊的な世界政治事件、あるいは業務および財務業績に実質的に不利なbrのような類似の中断など、自然災害によるリスクを含む多くの制御できないリスクに直面している。新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)は2020年3月に世界保健機関によって大流行と発表され、その伝播はすでに多くの国で蔓延し、世界の経済活動に影響を与えている。2020年3月以降,中国全体の業務やサプライチェーン,プロジェクト実行,現金募集などの業務が徐々に回復していくことが見られたが,新冠肺炎の蔓延は延長·悪化する可能性があり,brの削減や運転停止を余儀なくされる可能性がある。疫病の持続に伴い、世界各地の商業活動はすでに制限され、消費者支出の減少、業務運営の中断、サプライチェーンの中断、旅行困難、労働力の減少。新冠肺炎疫病による中断の持続時間と強度はまだ確定していない。疫病がいつ最終的にコントロールされるかは不明であり,影響が短期的なものか長期的なものかは予測できない。疫病の影響の程度 私たちの長期財務業績は多くの私たちがコントロールできない要素に依存する。主要な要素は疾病及びその変種の再発程度、ワクチン配布と新冠肺炎の影響を抑制するための他の行動を含む。影響を受けた国の政府の措置は私たちの顧客の需要を乱すかもしれません。私たちの販売努力, 私たちの製品やサービスの配送は、お客様の支払い能力を低下させ、私たちの業務、財務状況、結果、または運営結果に悪影響を与えます。もし新冠肺炎の疫病が短時間で有効にコントロールできなければ、私たちの長期業務運営と財務状況は経済成長の減速、運営中断或いは他の私たちが予測できない要素によって実質的な不利な影響を受ける可能性がある。
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暗号通貨採掘市場は競争が激しく分散しており,参入ハードルが低い.私たちが新しいブロックチェーン技術事業に入るにつれて、私たちは不確実性と挑戦に直面している。
著者らの戦略業務転換の一部として、著者らは2021年にブロックチェーン技術業務部門を設立し、ブロックチェーン技術とデジタル資産の研究と応用に力を入れた。我々は2021年第1四半期に暗号通貨マイニング操作を開始し、ブロックチェーン に関する新しい業務であり、この新業務部門の初の取り組みである。複数のクラウドデータセンターの中国大陸以外の地域への配備に伴い、会社は引き続き計算能力を向上させ、暗号化デジタル通貨業界のために価値を創造する。 私たちは暗号通貨や採鉱活動の経験が限られているため、私たちは私たちの新しい業務の成功可能性に関する挑戦と不確実性に直面している。この新しい事業の導入と発展は大きな困難に直面しないし、私たちが予想しているように利益を達成しないことを保証することはできません。これらのリスク の管理に成功しなかったことは、任意の新しいビジネスラインまたは新製品またはサービスの開発および実施過程において、私たちの業務、運営結果、および将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。たとえば,我々が暗号化通貨マイニング業務を発展させる計画については, 我々は合理的なコストで暗号化通貨掘削機を得ることができないか,まったく得られない可能性がある.また,暗号通貨マイニング業務の市場は新たかつ発展しているにもかかわらず,参入ハードルはかなり低い.したがって、暗号化通貨採掘が依然として利益を上げていれば、私たちはより多くの競争相手がこの市場に参入することが予想され、その中のいくつかの競争相手は私たちよりも多くの資源を持っている可能性がある。もし私たちがこの業界で私たちの優位性を確立したり、私たちの競争力を維持することができなければ、私たちの業務の見通し、経営結果、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
暗号化された通貨の価格は歴史的に不安定だった。暗号通貨価格の大幅な下落は,我々の運営実績に悪影響を与え,減価費用を負担させる可能性がある.
我々の 暗号通貨マイニング収入は、受信時の関連暗号通貨のオファー に基づいているので、我々が受信した暗号化通貨報酬の公正価値によって決定される。私たちが採鉱活動から得た暗号通貨の需要と定価は様々な要素と重大な変動の影響を受けている。例えば、このような資産の流行は比較的新しい傾向であり、投資家、消費者、企業の長期的な採用は予測できない。さらに、それらは物理的な形態に欠けており、 それらの作成、存在、および取引検証における技術への依存、およびそれらの分散化は、それらの 完全性を悪意のある攻撃および技術的時代遅れの脅威にさらさせる可能性がある。最後に、証券法や他の規制がどの程度適用されるか、または将来このような資産に適用される可能性があるかは不明であり、将来変化する可能性がある。我々が採鉱活動からますます多くの収入を生み出すにつれて,我々の運営結果は暗号通貨価格の影響を受けることが予想される.暗号通貨価格が大幅に低下すると,我々の運営結果 が損なわれる可能性がある.
また,我々は我々の採鉱活動から得られた暗号通貨の一部を持つ可能性があるため,これらの暗号通貨の価格低下による減価費用 を支払う必要があるかもしれない.適用される会計規則によれば、デジタル資産は現在無期限無形資産 とみなされており、これは、買収後のいつでも、その公正価値がそのような資産の帳簿価値よりも低い場合には、減価費用の確認を要求し、販売までbr}のいかなる市場価格も上昇しない可能性があり、このような減価が発生した任意の時期の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、米国公認会計原則やGAAPの将来的な変化が、私たちが持っているデジタル資産の会計処理方法を変更することを要求しない保証はない。様々な要因が暗号化通貨の価格に影響を与える可能性があり、これらの要素の多くは私たちの制御範囲を超えています。 暗号化通貨の価格が下落すれば、暗号化通貨採掘活動の期待経済的リターンは減少します。
暗号通貨市場がなくなったり大幅に減少したりすれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は深刻な損害を受けるだろう。
暗号化通貨市場がなくなったり大幅に減少したりすると,暗号通貨マイニング業務の構築と発展への努力や投資が無駄になる可能性がある.いくつかの不利な要素は暗号化された通貨の市場に影響を及ぼすかもしれない。暗号化通貨の価値や応用には広範な共通認識がないため、将来のいかなる発展も暗号化通貨の需要と市場に影響を与え続ける可能性がある。
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脱中心化、すなわち中央当局の制御の欠如は、ビットコインなどの暗号通貨が多くの忠実なユーザを引き付ける重要な原因である。 しかし、暗号化通貨の脱中心化の性質はますます多くの議論と疑われている。一部の人々は、暗号化通貨生態系において確立された実際のサービスおよびトラフィックの多くは、特定の人、特定の位置、特定のコンピュータシステムによって動作し、特定の法規の影響を受けやすいので、実際に集中していると主張している。個人,会社や団体,たとえば や大量の暗号化通貨を持つ暗号通貨取引所は,その市場価格に影響を与える可能性がある.また,採鉱設備 生産と鉱池位置が集中している。一部の人は、暗号化通貨の脱中心化性質は利点ではなく根本的な欠陥であると考えている。暗号化通貨の脱中心化の性質の疑いは、暗号化通貨業界の将来性に対する自信の喪失をもたらす可能性があり、これは、逆に、暗号化通貨の需要および我々のトラフィックに市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
暗号化通貨ネットワークに接続された鉱機供給の大幅な増加はネットワーク容量の増加を招き、これは逆に掘削難度を増加させ、暗号通貨掘削活動の経済効果に負の影響を与える。
暗号化通貨マイニングの難しさ、あるいは新しい ブロックの固定奨励に必要な計算資源量を記録し、暗号化通貨掘削者の期待経済リターンに直接影響を与える。暗号通貨マイニングの難しさは,新しいブロックを記録するにはどのくらいの計算能力が必要かを測る指標であり,暗号化通貨ネットワークにおける計算能力総量の影響を受ける.暗号化通貨アルゴリズムは、ネットワークにおける計算能力にかかわらず、平均10分毎に1つのブロックを生成するように設計されている。したがって、より多くの計算能力がネットワークに参加し、ブロック生成のレートが変化しないと仮定すると(10分毎に1つのブロックの残りの を生成する)、各ブロックを生成するのに必要な計算能力量が増加し、掘削難度 が増加する。言い換えれば,現在の暗号通貨ネットワークの設計によると,暗号通貨マイニングの難しさは,暗号化通貨ネットワークで利用可能な総計算能力とともに が増加し,逆に実行中の暗号通貨マイニング機器数の影響を受ける.そのため、暗号化通貨マイニング業界の強力な成長はネットワーク中の総計算能力の増加を招くことができ、それによって暗号化通貨マイニングの難度を高め、暗号通貨マイニングの期待経済リターン が下振れ圧力に直面することを招く。
暗号通貨 採鉱計算機や他に必要なハードウェアは故障や正常に摩耗しやすい。また、サプライチェーンの緊張により、新たなハードウェアを得ることの困難さとコスト増加に直面する可能性があります。
我々の暗号化通貨掘削機は故障と正常な損失が発生しやすく、また、任意の時点で、私たちの暗号通貨 掘削機はオフラインでメンテナンスや修理を行う可能性がある。私たちの鉱夫の体の退化は私たちがこれ以上機能しない鉱夫の交換を要求するだろう。通常の保守と修理の典型的な停止時間範囲を超えるいかなる重大な暗号通貨掘削機の故障も、私たちに重大な経済損失をもたらす可能性がある。
また、技術の発展に伴い、私たちは市場競争力を維持するために、より新しいモデルの鉱夫を購入する必要があるかもしれない。新しい鉱山労働者の費用は高いかもしれないし、供給が需要に合わないかもしれない。暗号通貨掘削機の製造と組み立ての生産周期が相対的に長いことと、現在世界の半導体チップが不足していることから、私たちの暗号通貨掘削業務を維持し、拡大するために、コスト効果のある方法で十分な暗号通貨掘削コンピュータを購入したり、br部品を交換したりすることができる保証はない。私たちは私たちの子会社が暗号化通貨掘削機、暗号通貨掘削機またはその部品の不足、材料 暗号通貨掘削機のコストの増加、あるいは暗号化通貨掘削機が私たちの海外採鉱データセンターに渡す遅延に依存して、貿易制限と新冠肺炎サプライチェーンの中断を含む、私たちの最近と未来に暗号通貨br採掘能力を拡大する計画を著しく中断する可能性があります。
この のアップグレードと交換過程には資本投資が必要であり、私たちはタイムリーかつ経済的に効率的な上で挑戦に直面する可能性があります。 暗号通貨マイニング計算機の不足は、暗号通貨マイニング能力の低下と運営コストの増加を招く可能性があり、これは、私たちが計画している暗号通貨マイニング容量拡張の完了を大幅に延期し、競争を劣勢にさせる可能性があります。
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暗号通貨br取引所や財布および暗号化通貨ネットワーク自体は巨大なハッカーや詐欺リスクに直面しており,これは我々の暗号通貨採掘業務の経済的リターンに悪影響を与える可能性がある.
暗号通貨 取引は完全にデジタル化されており,任意の仮想システムと同様にハッカー,マルウェア,操作障害のリスクに直面している.ハッカーは、暗号化された通貨を格納する数千のアカウントおよびデジタル財布にアクセスするために、暗号化通貨取引所および暗号化通貨取引を攻撃することができる。暗号化通貨取引および口座は、第三者または支払処理業者がいないので、いかなるタイプの政府計画の保険も受けず、すべての暗号化通貨取引は恒久的である。ビットコインのような暗号通貨はハッカー攻撃やネットワーク窃盗を受けており、いくつかの暗号通貨取引所や鉱業者がこのような事件を報告しているため、ビットコインと他の暗号通貨の安全性に対する懸念を明らかにし、それらの需要と価格に影響を与えている。また、詐欺リスクにより、暗号化通貨の価格や両替が影響を受ける可能性がある。暗号化通貨は、秘密鍵暗号化を使用して所有者を検証し、取引を登録するが、詐欺師および詐欺者は、偽の暗号化通貨の売却を試みる可能性がある。以上のすべての状況は、我々の運営や暗号通貨採掘業務の経済的リターンに悪影響を及ぼす可能性がある。
現在,我々が鉱池から受け取った暗号化通貨は電子財布に格納されており,専用にbr社のFTX取引口座にしか移行できない.任意の暗号化通貨を私たちのFTX取引アカウントから転送するには、署名者の承認を得る必要があります。私たちの管理職の従業員4人は、暗号化通貨の形態での暗号化通貨の販売および支払い関連サービス料を含むこのような転出取引の署名者として指定されています。2人のレジ係が同時に販売/支払いプロセスを実行するように割り当てられた。各レジ係は電子秘密鍵パスワードの一部を持っている。取引口座のいずれの振込も、直ちに上記管理職従業員に電子メール通知を送信する。しかし、私たちは私たちの暗号通貨や取引の安全を確保するために努力し、措置を取っているにもかかわらず、これらの努力や措置がハッカー攻撃や詐欺事件から私たちを保護する保証はない。私たちは暗号通貨ハッカー攻撃と詐欺を受ける可能性があり、このようなリスクが発生すれば、私たちの暗号通貨採鉱業務の経済的リターンは実質的で不利な損害を受ける可能性がある。
我々 は分岐の利点を実現できない可能性があり,将来的にはデジタル資産ネットワークにおける分岐が出現する可能性があり,これは我々が持つ暗号化通貨の価値 に影響を与える可能性がある.
暗号化通貨ネットワーク上の大多数のユーザおよび鉱夫が、取引の不可逆性および新しい暗号化通貨の掘削の制限を含む暗号化通貨ネットワークまたは暗号化通貨属性を変更するソフトウェアをインストールした場合、暗号化通貨ネットワークは、新しいプロトコルおよびソフトウェアの影響を受けるであろう。しかしながら、暗号化通貨ネットワーク上で実質的に多くのユーザおよび鉱夫が提案された修正に同意し、修正前のソフトウェアと互換性がない場合、ネットワークは分岐し、ネットワークの1つの分岐は修正されたソフトウェアを実行し、他方の分岐は修正されたソフトウェアを実行する。この分岐の効果は、2つの並列に実行される暗号通貨バージョン が存在することであるが、互換性が乏しく、2つの分岐間で通貨を変換するための交換型取引が必要である。 は分岐後、どの分岐が元の資産を表し、どれが新しい資産であるかを不明にする可能性がある。
もし が2種類の暗号通貨にハード分岐したときに暗号通貨を持っていれば,業界基準は分岐後に等量の新旧資産を持つことが期待されると規定する.しかし,我々は新しい資産の経済効果 を確保したり実現できない可能性がある.私たちの業務は暗号化通貨ネットワーク内の分岐の悪影響を受ける可能性がある。
銀行および他の金融機関は、暗号化通貨投資家または暗号化通貨関連活動に従事しているか、または暗号化通貨支払いを受ける企業に銀行口座、銀行、または他の金融サービスを提供することを拒否する可能性がある。
暗号通貨関連活動に従事している多くの会社は、brが銀行口座や他のサービスを提供しようとしている銀行や金融機関を見つけることができなかった。暗号化通貨の合法性の譲渡または保有に関する政府の法規を変更することは、他の銀行および金融機関に既存の銀行口座を閉鎖させるか、または暗号化通貨業界のそのような会社への銀行または他の金融サービスの提供を停止させ、さらには暗号化通貨口座を譲渡、受信または保有する投資家にもなる可能性がある。具体的には、中国は、金融機関がビットコイン、イーサおよび他の暗号化通貨の取引を保有、取引、または便利にすることを制限している。同様に、他の国でも暗号通貨立法が提案されており、これらの国の銀行サービスを利用して暗号化通貨を行う能力に大きな影響を与える可能性がある。
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このような規則や制限が存在または拡散し続ける場合、私たちは私たちの業務のためにこれらのサービスを獲得したり維持したりすることができないかもしれない。暗号通貨関連活動に従事している多くの企業は、サービスを提供したい銀行や金融機関を探すことに困難を抱えており、これは、暗号化通貨の支払いシステムとしての有用性を低下させ、暗号化通貨に対する大衆の認識を損なう可能性がある。もし、私たちの暗号通貨関連活動が、私たちの企業のために銀行サービスを獲得したり維持したりすることができなければ、私たちの運営結果や財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちは私たちのデジタル資産に保険を提供しません。これは私たちをデジタル資産損失のリスクに直面させる可能性があり、損失を取り戻すことができる法的請求権は限られているかもしれません。
私たちは私たちが持っているデジタル資産に保険を提供しません。銀行機関は私たちのデジタル資産を受け入れない。私たちは保険カバー範囲内にないデジタル資産によって損失を被る可能性があり、これらのデジタル資産が失われたり、盗まれたり、スポット価格が大幅に低下し続けた場合、これらのデジタル資産のいずれの入金価値も取り戻すことができないかもしれません。もし私たちが悪意のある行為者にこれらの損失に関する損害賠償を取り戻すことができなければ、私たちの業務、運営結果、株価は悪影響を受ける可能性があります。
デジタル資産財務会計における先例は限られているため、デジタル資産取引をどのように会計処理するかは不明である。
我々は会計基準に基づいて編集またはASC,350でデジタル資産を無期限無形資産として記録しているが、公認会計原則に基づいて、デジタル通貨を含むデジタル資産の会計処理を専門的に処理する権威的な指導意見は現在ない。
我々 は,暗号化通貨を稼ぐ際に暗号化通貨に関する収入を確認する.暗号化通貨の収入は通常収入として記録され,毎日奨励する際に重要な取引所のスポット価格を用い,暗号化通貨はその コストで貸借対照表に記録され,減値がしばしば審査される.
財務会計基準またはその解釈の変更は、我々の暗号化通貨業務に適用される会計処理方式を変化させる可能性があり、これは我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
暗号化通貨の人気度や市場規模が増加するにつれ、世界各地の政府はこれに異なる反応をしている。持続的かつ将来的な規制および規制行動は、暗号化通貨および/または の市場または使用を大きく制限または除去し、私たちの運営結果および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
暗号化通貨は通常、人気度や市場規模の面で増加しているため、世界各地の政府の反応はそれぞれ異なる。ある政府はそれらを不正だと思っており、別の政府は制限されずに使用し、取引することを許可している。採鉱エネルギー消費を減少させ、投資家を保護したり、犯罪活動を防止したりする既定の努力に基づいて、法規は最近急増している。2021年3月、インドは暗号通貨の採掘、移転、あるいは保有を犯罪行為とする新しい法律を提出し、現在の規則は政府に暗号化通貨の保有量を広く開示することを要求している。同様に、中国もエネルギー消費を減らすために暗号化通貨を持っていないにもかかわらず、いくつかの採掘と取引を制限している。2021年4月16日、トルコは暗号通貨による支払いを禁止し、トルコ最大の取引所の一つである詐欺の疑いがある後、現在一定規模の取引を政府機関に報告することを求めている。また、2021年5月、イランは停電中にエネルギー消費を低減する一つの方法として、暗号通貨の採掘を一時的に禁止することを発表した。米国のような多くの司法管轄区域は、暗号化通貨に対して広く、場合によっては重複しており、不明確で、絶えず変化する監督管理要求を提出している。また、2021年1月、ロシアは立法により、暗号通貨をデジタル資産として特定し、取引を合法化したが、支払い方法としての利用も禁止されている。それ以来、ロシアの採鉱事業も著しく増加した。このような千差万別の政府法規と声明は近い未来に続くかもしれない。アメリカでは連邦準備委員会、アメリカ議会、いくつかのアメリカ機関(例えば、商品先物取引委員会、アメリカ証券取引委員会, 米財務省金融犯罪法執行ネットワーク(FinCEN)と連邦捜査局(FBI)は、暗号通貨ネットワーク、暗号通貨ユーザー、暗号通貨両替市場の運営を検討し始めている。
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コンプライアンス は、規制や規制審査の増加に伴い、巨額の費用が発生し、私たちの経営陣の時間と注意力を分散させ、私たちの業務の様々な側面を変える可能性があります。さらに、現在および将来的に採掘、使用、譲渡、または暗号化通貨を禁止する法規 は、暗号化通貨市場を深刻に制限または除去し、および/または私たちの運営結果および財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
暗号通貨の買収、所有、販売、または使用、ブロックチェーンへの参加、またはデジタル資産の譲渡または使用は、中国または我々が運営する国際市場におけるbrの不正行為である可能性があり、これは私たちの運営に実質的な負の影響を与える可能性がある。
私たちのブロックチェーンと暗号通貨発掘業務は大陸部の中国、香港と私たちが運営する国際市場(例えばカザフスタン)の監督管理と政策発展の重大な影響を受ける可能性がある。政府当局はブロックチェーンと暗号化通貨業界を管理する新しい法律、規則、法規を引き続き発表し、既存の法律、規則、法規の執行を強化する可能性がある。例えば、人民銀行、中国銀行、工業·情報化部、国家工商総局、中国銀監会、中国証監会、中国保監会は2017年9月4日に“トークン募集リスクの防止に関する公告”を発表し、いかなる組織や個人が初公開硬貨取引に従事することを禁止した。2021年5月21日、中国国務院金融安定発展委員会は、金融リスクを断固として管理し、ビットコインの採掘と取引活動を打撃するよう要求した。また、報道によると、2021年6月21日、中国人民銀行は中国で一部の金融機関を約束し、中国の銀行と他の金融機関はビットコインリスク防止と“トークン集資リスクの防止に関する公告”などの監督管理要求を厳格に実行し、顧客の身分識別義務を真剣に履行し、ブロックチェーンと暗号化貨幣業務に関連する口座開設、登録、取引、清算、決済などのサービスを提供してはならないと強調した。
また、中国は、交換媒体として暗号化通貨を使用することや、暗号化通貨と法定通貨との間または暗号化通貨との変換を含む暗号化通貨の様々な使用を制限している。大陸部の中国に対する規制制限を受けて、私たちは現在、基本的にすべての暗号通貨採掘業務を中国国外で行っている。現在、私たちの暗号通貨採掘事業は国際市場に集中している。香港を除いて、私たちはカザフスタンに追加の採鉱データセンター を建設して、暗号化貨幣鉱機の運営とメンテナンスを行い、余分な運営能力を第三者にレンタルする予定です。国際市場の政府当局は今後、ブロックチェーンと暗号化通貨業務を制限するために新しい法律法規を採用しないことを保証することはできません。
さらに、市場参加者は、詐欺、マネーロンダリング、テロ支援、脱税、経済制裁からの逃避、または他の不正活動のために、暗号化通貨を使用して闇取引を行うことができる。そのため、各国政府は暗号通貨を規範、制限、制御、あるいは禁止し、採掘、使用、保有、譲渡を求めることができる。私たちは他の当事者たちが私たちが採掘した暗号通貨を使ってマネーロンダリングや他の不法または不正な活動に従事しているすべての状況を除去できないかもしれない。私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性のあるすべてのマネーロンダリングまたは他の不正または不正な活動を成功的に検出し、阻止することは保証されない。さらに、暗号化通貨採掘活動を支援する潜在的な高電力需要に関連する環境問題、政治的、その他の問題から、国や地方政府の公式的または非公式的な要求のいずれかまたは事前通知を得ずに、または来ることが予想される需要のために、私たちの場所での採鉱作業を停止することが要求される可能性がある。このような政府行動や予想行動は、私たちが持っている既存の鉱商の価値にマイナスの影響を与えるだけでなく、新しい鉱商を買収する能力とその価格にもマイナスの影響を与える可能性がある。このような政府行動や予想される行動はまた暗号化通貨の価格に有害な影響を及ぼす可能性がある。このような事件は私たちが持っている鉱商の暗号通貨価格と価値の変動性を増加させる可能性がある。さらに、もし私たちがこのような政府の行動や予想された行動に応えるために一つの場所で採鉱作業を停止すれば、私たちは鉱夫を別の場所に移す可能性が高い。しかし,この流れ は遷移に関するコストを我々が負担することになる, そして移転された鉱夫はオフラインで、しばらく暗号化通貨を採掘することができない。私たちの業務、財務状況、および運営結果は、ブロックチェーンおよび暗号通貨マイニング業務が存在する市場を運営するこれらの法規や政策の不利な変化の大きな悪影響を受ける可能性があります。
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私たちの暗号通貨採掘事業を取得または更新するために必要な任意の承認、許可、許可、または認証が得られなかった場合(br}は、私たちの業務および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの暗号通貨マイニング業務を運営するためには、様々な承認、許可証、許可証、証明書を維持する必要があるかもしれません。 これらの法律法規を遵守するには大量の費用を支払う必要があるかもしれません。守らない行為は私たちに責任を負わせる可能性があります。現在,我々のほとんどの暗号通貨採掘業務は中国大陸部以外で行われており,我々の大陸部での業務中国 は主に大陸部域外での暗号通貨採掘業務に行政支援を提供し,大陸部中国以外の経営実体と鉱池に情報科学技術サービスを提供している.しかし、私たちの業界および規制制度の複雑さと変化していく性質のために、私たちが中国または国際的に私たちのブロックチェーン業務を展開するために必要なすべての許可またはライセンスを取得したか、または私たちの既存のライセンスを保持したり、任意の新しい法律や法規を取得するために必要なbrの新しいライセンスを取得したことを保証することはできません。
カザフスタンに暗号通貨マイニングデータセンターを設立する予定なので、この管轄区域内の暗号通貨マイニング業務とデータ処理事業者に適用される法規を遵守します。私たちは関連政府の許可とカザフスタンで運営するデータセンターに必要な許可証を申請します。しかし、私たちが提案した運営を満たすために、商業的に合理的な条項と、必要な政府の承認、許可、許可をタイムリーに得ることができることを保証することはできません。もし私たちの国際業務がこれらの政府の許可、許可または許可を得られなかった場合、私たちのデータセンターの設立を延期し、この司法管轄区域で規制調査や法律手続きと罰金に直面させる可能性があり、これは私たちの国際業務を混乱させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的で不利な影響を与える可能性がある。
より広く言えば、私たちが運営する管轄区域で政府の承認を得るために必要なすべての条件を満たすことができることを保証することはできません。あるいはこれらの管轄区の政府当局は常に私たちに有利なbrの裁量権を行使することができますか、あるいは私たちはどんな新しい法律、法規、あるいは政策に適応することができるでしょう。政府当局は,我々の申請や承認を審査する際にも遅延が生じる可能性があり,行政資源の不足であっても,新たな規則,法規,政府政策の実施によるものであっても,明らかな原因はない.必要な政府の承認を得ることができない場合や、必要な政府の承認を得る上で大きな遅延が生じた場合、私たちの運営は深刻に中断される可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし 暗号化通貨が投資証券として決定され、このような暗号化通貨、投資証券、または他のエンティティの非持株権で私たちの資産の大きな部分を持っている場合、私たちは無意識にbrによって改正された1940年の“投資会社法”に違反する可能性があり、私たちは投資会社として登録したり、投資会社として登録したり、または完全に運営を終了することを避けるために、私たちの運営を調整するために多くの費用を発生する可能性があります。
私たち は、私たちは証券投資、再投資、取引業務に従事していないと思いますし、私たちは自分がこれらの活動に従事しているとも思いません。しかしながら、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)によれば、1社の投資証券価値が非総合ベースでその総資産(政府証券や現金項目を含まない)の40%を超える場合には、同法案第3(A)(1)(C)条に基づいて投資会社と見なすことができる。私たちが持っている、買収したり、採掘したりする暗号通貨は、私たちが持っている、買収したり、採掘したりするいかなる暗号通貨も証券だと信じていないにもかかわらず、アメリカ証券取引委員会によって投資証券とみなされる可能性がある。しかし、米国証券取引委員会の規則や適用法は変化する可能性があり、特に発展していく暗号通貨の世界では、また、投資会社法は、私たちが採掘または保有する可能性のあるすべての形態の暗号通貨の分析が統一されていない可能性がある。
もし の不注意な投資会社が“投資会社法”で規定されている排除条項の一つに頼ることができれば、その会社は投資会社に分類されることを避けることができる。“投資会社法”の規則3 a-2によると、そのうちの1つの例外規定は、意図しない投資会社に1年間の猶予期間があることを許可し、(A)発行者が合併または非合併に基づいて発行者の総資産の50%を超える価値を有する証券および/または現金、および(B)発行者が発行者の総資産価値の40%を超える投資証券(政府証券および現金項目を除く)を所有または買収することを提案する日から計算する。その年、同社は、その保有する証券投資額がその総資産の40%未満になるように行動するように要求されるであろう。その中には、手元の現金および/または暗号化通貨br}で資産を買収し、その投資証券を清算すること、または十分な資産をタイムリーに得ることができない場合、または十分な投資証券を清算することができない場合、米国証券取引委員会の行動文書を求めることが含まれる可能性がある。このような行動には,巨額のコスト,運営中断や成長計画,管理時間や注意の移動が必要となる可能性がある。また,ルール3 a-2例外は3年ごとに を超えない会社に適用される.
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現在と未来の立法および米国証券取引委員会規則制定および他の監督管理動態は、規制機関が発表した解釈を含み、 は分類と清算目的で暗号化通貨を扱う方法に影響を与える可能性がある。米国証券取引委員会2017年7月25日報告 は、事実と状況に基づいて、デジタル資産が証券である可能性があるという観点を表明した。本稿の日付まで,我々 は暗号化通貨を証券として規制することを提案されているルールがあることを知らない.我々は将来の規制発展が適用される米国法の暗号化通貨の処理にどのように影響するかを決定することはできない。このような追加登録は、私たちの運営に重大かつ不利な影響を与えるために、非常に非日常的な費用をもたらす可能性がある。
“投資会社法”により を投資会社に分類するには米国証券取引委員会に登録する必要がある。投資会社が登録できなかった場合、それはほとんどの業務を停止せざるを得なくなり、その契約は無効になる。登録には時間がかかるとともに制限 があり,業務を再構成する必要があり,登録された投資会社として展開できる業務も大きく制限される.また、このような会社は、管理、運営、関連者との取引やポートフォリオの面で実質的な規制を受け、“投資会社法”制度に基づいて報告書を提出する必要がある。
我々の暗号通貨採掘事業を支援するためには,合理的なコストで大量の電力を得る必要があり,気候変動や他のエネルギー消費要求に関する立法や法規変化の悪影響を受ける可能性がある。
私たちの暗号通貨採掘業務を支援するために合理的なコストで大量の電力を得る必要がありますが、私たち は指定された価格で電力を提供する長期契約を締結していません。私たちの運営地域の競争が激化するにつれて、合理的なコストで電力を得ることができず、電力を得ることができないかもしれません。1つの管轄区域の任意の電力供給不足または電力コストの増加は、この司法管轄区の暗号通貨採掘活動の生存能力および予想される経済的リターンに負の影響を与える可能性がある。
また、いくつかの政府または政府機関は、様々な気候変動利益集団や気候変動の潜在的な影響に対応するために、立法や規制改革を検討している。暗号通貨鉱夫を運営するために非常に大量の電力が必要であり、掘削サーバを生産するための希土類金属の環境への影響を考慮すると、暗号化通貨採鉱業は将来の環境とエネルギー規制の目標になる可能性がある。気候変動に関する立法と規制強化は、エネルギー要求、資本設備、環境監視、報告に関連するコスト、このような法規を遵守する他のコストを含む、私たちと私たちの供給者に大きなコストをもたらすかもしれない。今後のいかなる気候変動規制も、このような制限されていない地域にある会社と競争する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。気候変動の影響の政治的意義と不確定性、及びそれにどのように対応するかを考慮して、立法と監督がどのように私たちの財務状況、経営業績と競争能力に影響するかを予測することができない。また、そのような規制がなくても、私たちまたは私たちの業界内の他の会社の世界市場における気候変動の潜在的な影響に関するいかなる否定的な宣伝や意識の向上も、私たちの名声を損なう可能性があります。上記のいずれも私たちの業務と財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々brは,半導体や他に必要な採鉱部品のサプライチェーン問題を含む新冠肺炎疫病に関連するリスクや中断の影響を受けており,我々の運営業績や財務状況に深刻な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の疫病はすでに多くの国の経済に悪影響を与え続け、経済低迷 を招く可能性があり、これは金融市場、暗号通貨価格、暗号化通貨需要とその他の私たちのデジタル資産部門の財務業績に影響を与える可能性のある要素に悪影響を与える可能性がある。
私たちのbrサプライヤーと私たちの子会社は、隔離、従業員の作業能力制限、オフィスと工場の一時閉鎖、港および他の運航インフラの中断、国境閉鎖、または他の旅行、または健康に関連する制限による運営中断を経験しました。この影響が私たちのサプライチェーンに与える影響の程度によって、私たちの既存の鉱夫と私たちが購入した任意の新しい鉱夫の部品調達が遅れるかもしれません。私たちの鉱夫は修理や時代遅れになって交換する必要があるため、私たちは鉱夫メーカーから部品の交換や修理に十分な能力を得ているため、阻害される可能性がある。サプライチェーンの中断 したがって、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
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そのほか、多種の要素は、いくつかの新冠肺炎疫病と関連する要素を含み、全世界の半導体不足を引き起こした。疫病が発生して以来、従業員の病気や公衆衛生要求による工場の停止と制限は生産量を著しく低下させた。世界ではチップを必要とする製品の需要が増加している。2020-2021年のこれらの課題は、以前に存在した半導体および他の供給不足を悪化させた。半導体供給はまだ反発しておらず、すべての業界のメーカーが待っており、需要とコストを押し上げている。私たちは私たちの2022年計画を実現するのに十分な暗号通貨鉱夫を持っていると信じているが、このような鉱夫や私たちの成功と成長に必要な未来の鉱夫を配置する上でのいかなる遅延や中断も、私たちの運営結果に実質的で否定的な影響を与える可能性がある。
当社のクラウドベースの製品やサービスの販売における運営履歴は限られており、収益性を実現したり維持したりすることができない場合や、将来の業績を合理的に予測することができない可能性があります。
2013年初め、私たちはサービスを公共部門から民間部門に集中する戦略決定に転換しました。私たちは公共部門のための大型ITプロジェクトを扱う上での経験と専門知識を利用して、研究と開発に投資し、民間部門のためのソフトウェア製品を開発し始めました。2014年には、事業を公共部門から民間部門に移行し、新メディア、医療、教育、住宅コミュニティ管理の4つのコア市場にクラウドに基づく生態系ソリューションを決定し、提供し続けています。私たちの生態系を支えているのは、私たちが特に予定している業界の統合技術プラットフォーム、資源交換、ビッグデータサービスです。2014年、私たちは主に中国の新メディア業界に向けてクラウドに基づく解決策を販売しています。 2015年から、クラウドに基づく解決策の顧客群を教育、政府、住宅コミュニティ管理 に拡張しています。2016年には、業界固有の統合技術プラットフォーム、資源交換、ビッグデータサービスからエレベーターモノのインターネット分野に業務を拡張しました。2017年5月から、私たちの業務は、クラウドアプリケーション端末(CAT)とモノのインターネット技術に基づくデジタル広告配信ネットワークと新メディア資源共有プラットフォームの製品とサービスを中国屋外広告市場に提供することに重点を置いています。したがって、私たちは、クラウドベースの製品や専門サービスの運営履歴が限られていることを民間に販売しており、これにより、私たちの現在の業務と将来の見通しを評価することが困難になり、あなたのbr}投資リスクを増加させる可能性があります。2021年と2020年には、クラウドベースの技術(CBT)部門から教育、新メディア顧客のために約1,880万ドル、1,070万ドルの収入を創出しました, 屋外広告市場のプレートです私たちは将来的に私たちの顧客群の範囲を拡大し、私たちの直接および間接販売能力を拡大し、相補的な業務の買収を求め、私たちのデータ保存と分析インフラと研究開発に投資し、私たちの国際的影響力を増加させることを含む、私たちの業務をさらに支援し、発展させるための多くの運営費用があると予想される。
私たちの独立登録監査師は私たちの持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑っています。
我々の独立監査人は、本報告書に含まれる財務諸表に対して発表された監査意見に説明段落を加え、財務諸表の作成仮説を説明し、継続的に経営する企業として継続する。
本報告の他の部分で議論されているように、2018年と2017年の純収益と経営活動からの正のキャッシュフローを報告しました。しかし、不利なマクロ経済環境と中国屋外広告市場の減速により、2019年、2020年、2021年にそれぞれ約360万ドル、1830万ドル、960万ドルの純損失を計上しています。項目5“経営及び財務回顧及び展望”及び総合財務諸表付記所に開示されたように、著者らは引き続き現有の業務戦略を実行し、良質な顧客の選択、売掛金の収集、適切な在庫レベルの維持、 及び管理すべき入金を重点的に行い、運営キャッシュフローを向上させる。また、会社は国内や国際市場を積極的に開拓し、新たな顧客を開拓する。我々の新しい業務戦略や業務モデルで設定された目標を達成することに成功する保証はありません。
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不利な経済状況は私たちの顧客の屋外広告や情報技術支出レベルに影響を与える可能性があり、これは私たちの製品やサービスに対する需要の低下を招く可能性がある。
私たちのビジネスの収入増加と収益力は、屋外デジタル広告、表示技術製品、インターネット関連サービスに対するお客様の全体的な需要に依存します。私たちの業務は中国全体の経済および私たちのそれぞれの製品とサービス業界の経済とビジネス状況に敏感です。不況であれば、私たちの既存と潜在的な顧客は、彼らが私たちの製品とサービスを購入するかどうかの決定を再評価するかもしれない。中国の経済減速や私たちの顧客の屋外広告や情報技術支出の減少は、より長い販売期間とより低い製品およびサービス価格を含む多くの点で私たちの業務を損なう可能性があります。このような事件は私たちの未来の収入と収益に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
我々のbrの定期経営業績は予測が困難であり、投資家の期待や証券研究アナリストの予想を下回る可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格の下落を招く可能性がある。
多くの要素のため、私たちの収入と経営業績は異なる申請期間の間に大きな差があるかもしれません。その中の多くの要素は私たちがコントロールできないことです。例えば、公衆衛生流行病、私たちの顧客のその運営変化による調達量の変動、彼らが私たちの製品とサービスを購入する決定、そして貨幣変動、そして私たちの暗号通貨採掘業務に関連するリスクです。私たちの収入と経営業績はまた、地理的位置やインフラの拡張の遅延や困難、競争の激しいビジネス環境が私たちの価格設定戦略を変化させ、進行中のプロジェクトを完成させるのに必要な資源と時間を過小評価している要素の影響を受ける可能性がある。春節休暇の原因で、私たちの第1四半期の収入は の他の四半期より相対的に低い可能性があります。また、お客様の予算や支出パターンへの依存により、私たちの運営や財務結果に変動が生じる可能性があります。したがって、現在のカレンダー年度以降の私たちの製品やサービスに対する需要を正確に予測することができない可能性があります。これは、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、特定の顧客の販売量は毎年異なる可能性があり、1年の大顧客はその後の数年間大きな顧客の身分を維持しない可能性があります。
これらの 変動は未来に続く可能性が高く,どの時期の経営業績も将来のどの時期での我々の表現を反映していない可能性がある.もし私たちが任意の申告期間中の経営業績が投資家の予想や証券研究アナリストの推定を下回れば、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性がある。
私たちのbrは、合併や買収によって得られた新しい業務や資産に関するリスクに直面しており、買収された会社のパフォーマンスが期待できない可能性があり、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは他の事業を買収する時に危険に直面している。これらのリスクには
● | 買収した業務の統合と人員の維持に困難があります | |
● | 予測不可能なbrや隠れた負債は | |
● | 関連する税務、規制、会計事項、および | |
● | 買収コストを相殺するのに十分な収入を生み出すことはできない。 |
買収された会社は、キーパーソンの離職や顧客の流出など、様々な理由で期待できないかもしれません。したがって, 我々はこれまで期待していた利点を実現できない可能性がある.もし私たちが買収した業務を統合したり、予想された収益を達成できなかった場合、私たちはこれらのM&A投資から期待される経済的リターンを得ることができず、大量の取引コストを発生させ、私たちの経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
もし私たちが追加融資を得ることができない場合、適切なM&A目標を決定することができない場合、私たちの長期業務計画、私たちの製品とサービスを開発または強化し、将来の機会を利用したり、競争圧力にタイムリーに対応することができないかもしれません。
我々の長期業務計画は、全体的な生産性を向上させ、規模経済から利益を得るために、適切な横方向または縦方向の合併または買収目標を決定することを含む。最近の世界経済の見通しと金融市場の安定性の不確定性のため、私たちは株式融資、br債務融資、他の出所を通じても、十分な追加融資を得ることができないかもしれない。より多くの資本を調達するためには、私たちは新しい証券を発行する必要があるかもしれません。これは私たちの株主がbrをさらに希釈し、私たちの1株当たりの収益を深刻に希釈する可能性があります。追加融資によって登録権またはチノを有する新しい証券 を発行することは、我々の運営および戦略を制限する既存の証券よりも優れている可能性がある。もし私たちが追加資金を集めることができなければ、私たちの長期業務計画、開発、あるいは私たちの製品とサービスを実施したり、将来の機会を利用したり、競争圧力にタイムリーに対応することができないかもしれません。しかも、追加的な資本の不足は私たちに運営を大幅に削減したり停止させたりするかもしれない。
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私たち も合併や買収目標を決定できないかもしれません。合併や買収後、目標業務やbr業務を我々の業務とうまく統合できない可能性があります。このような我々の長期業務計画を実行できなかったことは,我々の運営結果に悪影響を与える可能性がある
私たちは通常私たちの顧客と独占的な合意がありません。もし彼らが私たちの製品やサービスや他の理由に満足していなければ、私たちは彼らの契約を失うかもしれません。
我々 は通常クライアントと排他的プロトコルを締結しない.そのため、私たちは私たちの製品とサービスの品質、業界での名声と割引の価格条項に依存して、顧客を誘致し、維持しなければなりません。現在および未来のクライアントとの関係を維持し、維持することができる保証はありません。もし私たちの顧客が私たちのサービスに満足していない場合、あるいは競争相手の製品価格が低い場合、彼らは私たちとの協力関係を終了することを選択することができます。もし私たちの大量の顧客 が私たちの製品やサービスを引き続き購入しないことを選択すれば、私たちの業務 と運営結果に大きな悪影響を与えます。
もし私たちが競争力のある新製品やサービスを開発して提供できなければ、私たちの将来の運営は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの将来の収入フローは、私たちの技術的優位性と能力を利用して、より広い顧客群に新しい ソフトウェアアプリケーションとサービスを提供できるかどうかに大きく依存しています。私たちは、新しいソフトウェアアプリケーションやインターネット関連製品やサービスの開発と提供を継続し、既存のソフトウェアアプリケーションやインターネット関連サービスを強化して、私たちの製品やサービスに対する市場の受容度を維持するために、研究開発に投資しなければならない。私たちは新しい製品とサービスを革新して発売することに挑戦するかもしれない。我々が開発しているソフトウェアアプリケーションは成功できない可能性があるか,あるいは開発すると はクライアントから広く受け入れられない可能性がある.競争力のある新しいソフトウェアアプリケーションを定義、開発、発売し、既存のアプリケーションを強化することに成功しなければ、私たちの将来の経営業績は悪影響を受けるだろう。ソフトウェア開発のスケジュール は予測が困難である.新しいアプリケーションをタイムリーに発売し、お客様に受け入れられることは、私たちの未来の成功に非常に重要です。新しいアプリケーションの開発や導入における遅延 は,我々の運用結果に大きな悪影響を与える可能性がある.
もし私たちが業界の迅速な技術変化についていけなければ、私たちの製品やサービスの需要が低下し、私たちの収入と増加に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのbr業界は技術の迅速な変化、新しい応用の頻繁な発売、業界標準の迅速な変化と顧客需要の変化で有名である。これらの条件は製品研究開発に持続的に投資し、現有の製品を改善し、新製品を革新し、技術に従うことを要求する。新製品を適時に開発し、既存製品を絶えず改善することは、市場での競争地位を維持するために重要であると信じている。私たちの未来の成功は顧客と市場の私たちの製品と革新に対する受け入れの程度にある程度依存します。もし私たちの既存の製品やサービスが市場の承認を得られなかったり、新製品を発売できなかったりすると、私たちの業務や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのbrソフトウェアアプリケーションには欠陥やエラーが含まれている可能性があります。これは売上を下げ、私たちの名声を損なうか、または私たちの製品の配送を遅延させる可能性があります。
私たちのソフトウェア製品は非常に複雑で、顧客の要求する厳しい技術要求を満たさなければなりません。現在の技術と業界標準の急速な変化に追いつくためには、既存製品の新製品開発と強化を加速しなければならない。複雑な設計と迅速な開発周期のため、私たちのソフトウェア 製品に誤りがないことを保証することはできません。特に新しく発表されたソフトウェアアプリケーションと既存のソフトウェア製品の更新を保証することはできません。もし私たちのソフトウェアが間違っていなければ、これは訴訟、売上の低下、製品返品の増加、製品 保証コストと私たちの名声損傷を招く可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を与えます。
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私たちのbr技術は時代遅れになるかもしれません。これは私たちの製品やサービスを販売する能力に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
もし私たちの技術、製品、そしてサービスが時代遅れなら、私たちの業務運営は実質的な悪影響を受けるだろう。我々が競争する市場 は技術の急速な変化、業界標準の迅速な変化、新製品の迅速な発売と顧客需要の変化で知られている。このような市場特徴は既存の製品の時代遅れと遅延を招く可能性がある。私たちの未来の成功は、既存のbrと新しいハードウェア、ソフトウェア、データベース、ネットワークプラットフォームをサポートするために、お客様のますます複雑になる要求を適時に満たすことができるかどうかにかかっています。私たちはこの競争の激しい業界で成功し、適時に市場需要を満たすために、研究開発に投資しなければならない。2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの年間で、継続運営からの研究開発費はそれぞれ約450万ドル、390万ドル、360万ドルです。
我々 はシステム中断と容量制限のリスクに直面しており、負の宣伝、収入損失、顧客信頼が侵食される可能性があります。
当社のネットワークインフラの満足できる性能、信頼性、可用性は、私たちの名声および顧客を引き付け、維持し、十分な顧客サービスレベルを維持する能力に重要です。電気通信または電源障害、火災、水の破損、破壊、コンピュータエラー、またはウイルス、またはハードウェア障害を含む、様々な原因による一時的なサービス中断に遭遇する可能性があります。私たちは問題をタイムリーに修正できないかもしれない。私たちのシステムの利用不能またはその容量を低下させるサービス中断は、実際にまたは感知された公共セキュリティ問題を引き起こす可能性があり、これは、お客様の私たちのサービスに対する信頼に影響を与え、負の宣伝に影響を与える可能性があり、顧客アカウントを失ったり、新しいアカウントを得ることができなくなったりする可能性があります。我々のシステムを拡張できないことは,意外なシステム中断,応答時間が遅くなり,クライアントサービス品質の低下や 取引処理の性能や速度に影響を与える可能性がある.私たちは、私たちのサービスを使用する際に、私たちのシステムを効率的にアップグレードし、拡張することができるかどうか、または任意の新しい開発または購入されたモジュールを既存のシステムと効率的に統合することができるように、成長速度や時間(あれば)を予測できるかどうかを決定しません。
私たちのCBT製品とサービス定価モデルの歴史は限られているので、私たちはアプリケーションまたはそれに基づく価格モデルのために取られた価格を変更させられるかもしれません。
いくつかのCBT製品とサービス、およびいくつかの地理市場の最適価格と定価モデルを決定する上で経験が限られている。私たちのアプリケーション市場の成熟に伴い、あるいは競争相手が私たちと競争する製品やサービスを発売するにつれて、競争製品を他の製品やサービスとバンドルすることを含めて、私たちの歴史的に使用されているのと同じ価格または同じ定価モデルで新しい顧客を引き付けることができないかもしれません。したがって、私たちは未来に価格を下げることを要求されるかもしれないが、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。また、顧客が購入した製品やサービスの数や顧客が購入したアプリケーションの数に応じてロット価格割引を提供することができ、製品やサービスに対する課金を効果的に低減することができる。また,既存の顧客契約を従来と同じ価格や条項で更新したり,新たな顧客契約 を締結することができない可能性があり,我々の財務状況に大きな悪影響を与える可能性がある.
セキュリティホールは私たちの業務を損なう可能性があります。
当社のクラウドベースのアプリケーションは、クライアントの固有および機密情報を格納および送信することに関する。いかなるセキュリティホール、不正アクセス、不正使用、ウイルスまたは同様の違反または中断は、機密情報の損失、brの名声の損傷、契約の早期終了、訴訟、規制調査、賠償義務、または他のbrの責任を引き起こす可能性がある。もし私たちの安全措置が第三者行為、従業員のミス、汚職、あるいは他の原因で破壊され、そのため、誰かが顧客データに不正にアクセスした場合、私たちの名声は損なわれ、私たちの業務は影響を受ける可能性があり、私たちは重大な責任を負うかもしれません。不正なアクセスを取得したり、コンピュータシステムを破壊したりするための技術はしばしば変化し、一般にターゲットを攻撃する前に識別できないため、これらのハッカー技術またはbr}が十分な予防措置を実施することを予測することができない可能性がある。これらのすべての懸念は、私たちが新しい顧客を引き付ける能力にマイナスの影響を与え、既存の顧客が彼らの購読を更新したりアップグレードしたりしないことを選択させたり、第三者訴訟、規制罰金、br、または私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の行動または責任に直面させる可能性があります。
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もし私たちが私たちの特許、商標、そして他の固有の権利を十分に保護できなければ、私たちの業務は大きな影響を受けるかもしれない。
我々の知的財産権を保護するために,著作権法,商標法,商業秘密法の結合に依存している.私たちはまた秘密協定と他の秘密手続きと契約条項に基づいて私たちの知的財産権を保護する。いくつかの技術は私たちの業務に必須的だが、著作権や特許によって保護されていない。許可されていない第三者 は、当社の製品をコピーまたは逆加工することができ、または独自の情報とみなされる他の方法で取得して使用することができます。また,第三者 は我々の著作権の範囲や実行可能性に疑問を提起することができる.いくつかの他の管轄区域では、私たちが業務を展開している中国を含め、br法律はアメリカの法律のように私たちの固有の権利を保護していません。私たちの知的財産権のいかなる流用も私たちの業務と運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちの独占権を保護するための私たちの措置が十分であることをあなたに保証できません。
私たちが第三者の独占権を侵害していると主張して、私たちの製品やサービスを販売する能力が巨額の費用や制限を受ける可能性があります。
第三者 は私たちの製品やサービスが彼らの独占権を侵害していると主張することができる。いかなる侵害クレームも、正当な理由の有無にかかわらず、訴訟を提起したり、和解を達成したりするのに時間がかかり、コストが高く、コア業務に対する私たちの管理職の注意をそらす可能性がある。私たちに対する侵害クレームが成功すれば、巨額の賠償金を支払うこと、大量の法的費用を発生させること、高価なbr非侵害技術を開発すること、あるいは許可協定を締結し、大量の印税を支払うことを要求する必要があるかもしれませんが、これらの印税は私たちが受け入れられる条項(あれば)では得られないかもしれません。
我々の大部分の売上高は限られた数の顧客や関係者から来ており,これらの顧客のいずれかを失うと,運営結果が悪影響を受け,株主価値も損なわれる可能性がある.
歴史的に見ると、私たちの収入の大部分は限られた数の顧客や関係者から来ている。2021年12月31日までの年度で,関連先から約15万ドルの収入を得た。2021年、2020年、2019年12月31日までの年間で、私たちの運営収入の約19%、25%、24%は、関連するbr側を含む5つの最大顧客からそれぞれ来ています。これらの重要な顧客および関連先のいずれを失っても、我々の収入および株主価値に悪影響を及ぼすだろう。
中国の屋外デジタル広告とデジタルセキュリティシステムの市場競争は激しい。私たちは競争に成功できないかもしれません それによって顧客の流失と収入の低下を招く可能性があります。
中国の屋外デジタル広告とデジタルセキュリティ情報システムの市場競争は激しく、技術変化が頻繁で、業界標準が絶えず変化し、顧客需要が絶えず変化しているという特徴がある。私たちは各細分化市場で複数の国内競争相手からの競争に直面している。競争の激化は値下げ、利益率の低下を招き、市場シェア を獲得したり、占めたりすることができない可能性がある。
私たちの中国での業務には限られた保険をかけています。
中国の保険業はまだ発展の初期段階にある。中国の保険会社は限られた保険製品を提供しています。私たちはすでに、業務中断や責任のリスク、私たちの財産(私たちの施設、設備、オフィス家具を含む)の損失や破損、これらのリスクの保険コスト、および商業合理的な条項でこのような保険を得ることが困難であり、私たちがこのような保険を購入することは非現実的であることを確認しました。そのため、私たちの中国での業務はいかなる商業責任、中断、訴訟あるいは財産保険を負いませんが、会社が自車両の保険を除いています。保険をかけていない財産損失や破損、訴訟や業務中断の発生は、巨額のコストと資源移転を招く可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちは製品の破損や損害保険を受けていません。私たちの製品の欠陥は顧客の流失、収入の減少、意外な費用、市場シェアの損失を招く可能性があります。
私たちは製品の品質によるいかなるクレームも防止するために、製品責任保険を購入していません。そのため、私たちの製品中の欠陥 はお客様の流失と収入の減少、意外な費用と市場シェア損失を招く可能性があり、もし私たちのすべての製品に信頼性、品質或いは互換性の問題があることが発見された場合、私たちは返品、交換、 の返金或いは賠償損失を提供することを要求されます。私たちはお客様が私たちの製品に提出した品質クレームを賠償するために大量の費用を支払う必要があるかもしれません。これは私たちの運営結果に重大な悪影響を与え、私たちの名声を深刻に損なうことになります。
私たちは重要な人員に深刻に依存しており、重要な従業員と高級管理者の離職は私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちの未来の業務と運営結果は重要な技術と高級管理者の持続的な貢献に大きく依存しており、 は会長兼最高経営責任者の林江淮河、趙志強、総裁と取締役、最高財務官の厳立瓊、最高運営官Huangと最高技術官の陳広増を含む。私たちの業務の成功はまだ私たちがより多くの合格した管理、技術、マーケティング、販売と支持者を誘致し、維持する能力に大きく依存している。もし私たちが重要な従業員を失った場合、あるいは必要に応じて熟練した従業員を引き付けることができなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。私たち上級管理職の大量の交代は、私たちの既存の上級管理チームが持っている機関の知識を大きく使い果たすかもしれません。私たちはこれらの重要な従業員のスキルと能力に依存して、私たちの業務の技術、マーケティング、販売面 を管理しています。これらのどの部分も未来の人員の流れの影響を受ける可能性があります。
私たち は財務報告書の内部統制に関連する潜在的なリスクに直面する可能性がある。
米国証券取引委員会に報告書を提出した会社 は,我々を含めて,2002年サバンズ−オキシリー法案第404節またはSOX 404の要求を受けている。SOX 404は、取引法に基づいて提出されたForm 10−KまたはForm 20−Fの年間報告書を含む財務報告内部制御システムの構築および維持を管理層に要求し、管理層が会社の財務報告内部統制の有効性を評価する報告書を含まなければならない。また、ドッド·フランクウォールストリート改革法案および2010年に消費者保護法案によって改正されたSOX 404によると、新興成長型企業またはより小さい報告会社を除いて、大規模加速または加速申告された上場企業は、財務報告の内部統制に対する管理層の評価を証明し、報告するために、その10-Kまたは20-F表の年次報告にその監査人の証明報告を含まなければならない。非加速申告会社や新興成長型会社は、その監査役の認証報告を年報に含める必要はない。
私たちの経営陣の報告書はこの報告書の15番目の“統制と手続き”の下に含まれている。我々は非加速申請者 であり,本年度報告に我々監査師の認証報告を含める必要はない。経営陣は、本報告書の第15項で発見された重大な弱点を最大限に減らすために、2021年に財務報告の内部統制が改善され続けると信じている。私たちはこのような懸念を克服するために改善されたにもかかわらず、私たちはこれらの重大な欠陥が直ちに完全に修復されることを保証することはできない。 したがって、投資家たちと他の人たちは私たちの財務諸表の信頼性に自信を失うかもしれない。
私たちは、不利で不確実な規制、政治、経済、税収、労働力条件を含む、私たちの国際業務の維持と拡大に関連するリスクに直面している。
我々brは,複数の管轄地域で法律や法規の要求,政治的不確実性,社会,環境,経済状況の制約を受けており,これらの状況をほとんど制御できず,本質的に予測不可能である.私たちはこれらの司法管轄区の業務、特に中国に本部を置く会社として、コンプライアンス、現地経営実体の組織、設立、br人員の外国営業場所の配備と管理、外国政府の税収、法規と許可要求の処理、私たちの契約権利の実行可能性、貿易制限或いは外国為替規制などの面でリスクがある。このような状況は、私たちのコストを増加させ、私たちの運営や業務計画に影響を与える可能性があり、高度な管理関心が必要であり、それらを効率的に管理できなければ、私たちの業務を損なう可能性もあります。
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中国のビジネスに関するリスク
中国政府は、私たちの業務に随時介入したり、影響を与えたりする可能性があり、または海外で行われている発行および/または中国の発行者に基づく外国投資により多くの制御を加える可能性があり、これは、私たちの業務および私たちの証券の価値に実質的な変化をもたらす可能性がある。中国政府が海外で行われている発行および/または中国の発行者による外国投資により多くの監督と制御を加えるいかなる行動も、投資家に証券を提供または継続する能力を著しく制限したり、完全に阻害したりする可能性があり、そのような証券の価値が大幅に縮小したり、価値が低下したりする可能性がある。
私たちの業務の大部分は中国で展開されています。そのため、私たちの財務状況と経営業績は中国経済、政治、法律発展の影響を大きく受けている。中国経済は多くの方面で大多数の先進国の経済と異なり、政府参加の程度、発展レベル、成長速度及び外貨と資源配置の制御を含む。中国政府は経済成長を奨励し、資源配置を誘導する様々な措置を実施した。その中のいくつかの措置は中国経済全体に有利である可能性があるが、私たちにマイナス影響を与える可能性もある。私たちの財務状況と経営結果は、政府の資本投資の統制または私たちに適用される税金法規の変化によって実質的な悪影響を受ける可能性があります。
中国政府が最近発表した新しい政策は教育やインターネットなどのある業界に大きな影響を与えており、私たちは将来私たちの業界に関する法規や政策を発表する可能性を排除することはできません。私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある中国当局の許可を求めてこそ私たちの業務を経営することができます。また、中国政府が最近発表した声明は、中国で重要な業務を持つ会社の株式発行に対する監督と制御を強化し、海外市場で行うことと、外国が私たちのような中国発行者に投資することを意図していることを示している。中国政府がこのような行動をとると、私たちが登録している証券を投資家に提供または継続する能力を深刻に制限したり、完全に阻害したりする可能性があり、そのような証券の価値が大幅に縮小したり、価値がなくなったりする可能性がある。
例えば、2021年7月、中国政府は中国に本部を置く会社の中国海外融資に対して、可変利益実体(VIE)の手配による融資を含む新たな指導意見を提供した。これらの発展を受けて、米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に証券登録を求める中国会社に対して、より厳しい開示要求を実施している。私たちは最近私たちのVIEアーキテクチャを解散しましたが、私たちの業務の大部分は中国に設置されているため、将来的に中国、アメリカ、あるいは他の任意の法規 中国で広範な業務を持つ会社の融資や他の活動に制限を加えると、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。国内や国際投資の観点から見れば、中国のビジネス環境が悪化したり、中国とアメリカや他の国政府との関係が悪化したりすれば、中国政府は私たちの運営に介入する可能性があり、私たちの中国での業務および私たちが登録している証券の価値も悪影響を受ける可能性がある。
アメリカと中国の法規やアメリカと中国との関係の変化は、私たちの業務、私たちの経営業績、私たちの融資能力、そして私たちが登録している証券の価値に悪影響を及ぼす可能性があります。このような変更はいずれもすぐに が発生する可能性があり,事前に通知する必要はほとんどない.
米国証券取引委員会を含む米国政府が発表した声明や何らかの行動は、米国と国際関係の変化 を招き、米国や中国と関連のある会社に影響を与える。米国証券取引委員会は、主に私たちのように大量の中国業務を持つ会社を対象とした声明を発表した。例えば、2021年7月30日、アメリカ証券取引委員会のゲイリー·ジェンスラー会長は、中国の最近の事態の発展について投資家保護に関する声明を発表し、声明によると、ジェスラーは、アメリカ証券取引委員会の従業員に、中国で重要な業務を持っている会社の届出文書に対して的確な追加審査を要求したと述べた。声明 はVIE構造を持つ会社固有のリスクにも言及した。私たちはすでに私たちのVIE構造を解散して、どの業界でも中国の外資所有権に制限されていません。しかし、会社が米国証券取引委員会に提出した文書は、米国証券取引委員会の強化された審査を受ける可能性があり、このような追加的な審査は、米国での効果的な融資能力に影響を与える可能性がある。
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米国証券取引委員会の2021年7月30日の声明に応えるため、中国証監会は2021年8月1日に発表した[i]中米両国の監督管理機関は引き続き相互尊重、協力の原則に基づいて意思疎通を強化し、中国の渡米上場会社の監督管理に関する問題を適切に解決し、安定した政策予想を形成し、市場のために良性の規則枠組みを創造すると信じている。中国証監会は引き続き“投資家、会社と関連部門などの異なる利害関係者と密接に協力し、政策と実施措置の透明性と確実性をさらに促進する”が、それは“企業が関連法律法規に基づいて国際或いは国内市場に上場することを選択することを常に開放している”と強調している。もし任意の新しい立法、行政命令、法律および/または法規が実施されれば、米国または中国政府が最近の米中緊張のために報復行動をとる場合、あるいは中国政府が米国で行われている証券発行により多くの監督と制御を加える場合、これらの変化は私たちの業務、財務状況と経営業績、私たちの融資能力、および私たちの登録されている証券の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
中国の法律、規則、そして規制の解釈と実行には不確実性がある。
私たちの大部分の業務は中国で行われており、中国の法律、規則、法規の管轄を受けている。私たちの中国子会社は外商投資中国に適用される法律、法規、法規の制約を受けています。中華人民共和国の法律制度は成文法規に基づく民法制度である.一般法系と異なり、以前の裁判所判決は参考にできるが、先例価値は限られている。1979年、中国政府は全面的な法律、規則と法規体系を公布し始め、全体的に経済事務を管理した。過去40年間の立法全体効果は様々な形式の外商投資の中国での保護を著しく強化した。しかし、中国はまだ完全な法律体系を形成しておらず、最近公布された法律、規則制度 は中国経済活動のあらゆる面をカバーするのに十分ではないかもしれない、あるいは中国監督管理機関の重大な解釈を受ける可能性がある。特に、これらの法律、規則および法規、特にインターネットに関連する法律、規則および法規は比較的新しいため、公表された裁決の数が限られているため、このような裁決は拘束力がなく、これらの法律、規則および法規は通常、それらをどのように実行するかについて関連する規制機関に重大な裁量権を与え、これらの法律、規則および法規の解釈および実行は不確実性に関連しており、一致せず予測できない可能性がある。また、中国の法律制度 の部分は政府政策と内部規則に基づいており、その中のいくつかは適時に公表されていないか、あるいは全く公表されておらず、追跡力を持っている可能性がある。したがって、 違反が発生する前に、私たちは私たちがこのような政策と規則に違反したことを認識しないかもしれない。中国のどの行政訴訟も法廷訴訟も長引く可能性がある, 大量のコストと資源の分流 と管理層の注意力を招く。
中国政府は最近、海外に上場する中国企業の監督管理を強化する計画を発表した。2021年7月6日に発表された“証券違法違反活動の厳しい取締りに関する意見”要求:
● | データ安全、国境を越えたデータ流動と機密情報管理に対する監督管理を強化し、関連規定を改訂し、海外上場中国資本会社のデータ安全と情報安全方面の責任を明確にする | |
● | 海外上場企業及び中国企業の海外株式融資と上場に対する監督管理を強化する | |
● | 中国証券法の域外適用。 |
不法証券活動に厳しく打撃を与えることに関する意見“が最近発表されたため、立法または行政法規制定機関がどのように対応するか、もしあれば、どのような既存または新しい法律または法規または具体的な実施と解釈を改正または公布するか、およびこれらの改正または新しい法律法規は私たちのような会社に潜在的な影響を与え、大きな不確実性があるが、その中で、私たちの能力と私たちの子会社が海外で株式証券を発行することで外部融資を得る能力はマイナス影響を受ける可能性がある。
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我々の業務はプライバシーやデータ保護に関する複雑で変化する法律法規によって制約されている.中国の新しい“データセキュリティ法”、“ネットワークセキュリティ審査方法”、“個人情報保護法”、“ネットワークデータセキュリティ条例(意見募集稿)”を遵守し、中国政府が将来公布した他の法律、法規とガイドラインを遵守することは、巨額の費用が発生し、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。
中国の監督管理部門はすでにデータ保護に関するさらなる立法と規制提案を実施し、検討している。中国 の新しい“データ安全法”は2021年9月1日から施行される。“データ安全法”では、データ保護の目的で、データ処理活動は“データ分類と階層保護制度”に基づいて行わなければならず、中国のbr実体が中国政府の事前承認を経ずに、中国が蓄積したデータを外国の法執行機関あるいは司法機関に移転することを禁止すると規定されている。“データ安全法”は、修正、警告、500万元以下の罰金、関連業務の一時停止、営業許可証または許可証の取り消しを含む、データ保護義務に違反する単位と個人の法的責任を規定している。
また、“中華人民共和国ネットワーク安全法”は、肝心な情報インフラ運営者が中国の運営過程で収集と生成した個人情報と重要なデータは中国に保存すべきであり、この法律は肝心な情報インフラ運営者に対してより厳格な監督管理 と追加のセキュリティ義務を加えていると規定している。中国網信弁と中国の他の監督部門が2020年4月に発表し、2020年6月に発効した“ネットワークセキュリティ初期審査方法” によると、キー情報インフラ事業者の購入影響或いは国家安全に影響を与える可能性のあるネットワーク製品とサービスはネットワーク安全審査を通過しなければならない。未完了または遅延ネットワークセキュリティ審査プログラム は、重要な情報インフラ事業者が特定のネットワーク製品およびサービスを使用または提供することを阻止する可能性があり、 は、そのようなネットワーク製品およびサービス購入価格の10倍までの罰金をもたらす可能性がある。中国政府は最近、米国に上場しているいくつかの中国企業が運営する複数のモバイルアプリケーションに対してbrネットワークセキュリティ審査を開始し、これらのアプリケーションが審査中に新しいユーザーを登録することを禁止している。
2021年7月10日、中国民航総局は“ネットワーク安全審査方法(改訂意見募集稿)”を発表し、2022年2月15日から施行された。改訂された“ネットワークセキュリティ審査方法”はCACが国家セキュリティに影響を与える或いは影響を与える可能性のある一連の活動に対してネットワークセキュリティ審査を行うことを許可した。“中華人民共和国国家安全法”は技術安全と情報安全を含む様々なタイプの国家安全を規定している。改正されたネットワークセキュリティ審査措置は,ネットワークセキュリティ審査を100万人以上のユーザ個人情報を持つデータ処理事業者に拡大し,事業者が外国でその証券を上場しようとしている場合である。改訂された“ネットワークセキュリティ審査方法”によると、国家セキュリティを評価するためにネットワークセキュリティ審査を受ける必要があるエンティティの範囲は、100万人を超えるユーザの個人情報を購入するすべてのキー情報インフラ事業者および国家セキュリティに影響を与える可能性のあるデータ処理活動を実行するすべてのデータ処理者に拡大される。また、改訂されたネットワークセキュリティ審査方法は、100万人を超えるユーザの個人情報を維持または格納し、外国で証券公開上場を行うエンティティは、ネットワークセキュリティ審査を通過しなければならないと規定している。中国上場後の核心データ、重要なデータ或いは大量の個人情報が盗まれ、br}漏洩、廃棄、不法使用或いは出力、或いは肝心な情報インフラが外国政府の影響を受け、コントロール或いは悪意のある使用の潜在リスクに注目する。事業者が本方法に違反した場合は,“中華人民共和国ネットワーク安全法”と“中華人民共和国データ安全法”の規定に基づいて処理する.
CACは2021年11月14日に“ネットワークデータセキュリティ条例(意見募集稿)”を発表し、2021年12月13日までにパブリックコメントを受け付けた。ネットワークデータセキュリティ条例草案は,ネットワークセキュリティ法,データセキュリティ法,個人情報保護法などの立法の一般的な法律要求 をどのように実行するかについてより詳細な指導を提供している.“ネットワークデータセキュリティ条例(草案)”は、国家がデータ分類階層保護方案に従って規範化する原則に従い、データを大きく3種類に分類する:一般データ、重要データと核心データ。個人データと重要なデータは“キー”によって保護され、コアデータは“厳格”に保護される。我々がアクセスしたデータは“一般データ”の範疇に属すると考えられるが,このようなデータは我々の会員商家のデータであるため, は個人情報に触れず,数は大きくない.また,我々が広告データの収集と分析を行う際には,このような データは米国預託株式の投入や投入のみに関係しており,個人情報は何も触れていない.しかし、“ネットワークデータセキュリティ条例”の草案によると、私たちは、私たちの中国子会社ビズニストが私たちの広告顧客の商業アメリカ預託株式を発行するスマートクラウドプラットフォームを運営しているので、情報配信、ソーシャルネットワーク、オンライン取引、オンライン支払い、およびオンライン音声ビデオサービスを提供するプラットフォームとして定義されていることができる。条例草案によると、オンラインプラットフォーム事業者は、条項およびプライバシーポリシー、彼らが使用するアルゴリズムなどの開示を要求されるだろう。ユーザの権益に大きな影響を与える可能性のある変更 , オンラインプラットフォーム事業者は、少なくとも30営業日以内にパブリックコメントを求め、パブリックコメントがどのように最終バージョンのbrおよび他のコメントが拒否されたかをどのように考慮され、組み入れられるかを公表することが要求されるであろう。条例の草案はまたデータ流出事件を報告する手続きを規定する。データ漏洩イベントが任意の個人または組織に損害を与えた場合、データプロセッサは、法律または法規が適用されない限り、そのような通知を必要としない限り、3営業日以内に関連する個人および組織に通知しなければならない。また、条例案に記載されている海外データ加工業者とみなされている場合には、第三者データセキュリティサービス機関に年間データセキュリティ評価を自らまたは依頼し、前年のデータセキュリティ評価報告書を毎年1月31日までに現地ネットワーク空間事務管理部門に提出することが求められる。“ネットワークデータセキュリティ管理条例(意見募集稿)”は現在発表されており、パブリックコメントを求め、さらなる改正があれば修正してください。
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2021年8月20日、中国全国人民代表大会常務委員会は個人情報保護法を公表し、2021年11月1日から施行された。“個人情報保護法”は、個人情報処理に適用されるデータプライバシーと保護要求を一連に規定し、データ保護コンプライアンス義務を中国国内の組織と個人の個人個人情報の処理、中国国内の個人の中国国外での個人情報の処理を含むbrに拡大し、もしこのような処理が中国国内の個人に製品とサービスを提供するためであれば、中国国内の個人の行為を分析·評価するためである。個人情報保護法はまた、キー情報インフラ事業者と個人情報処理実体が処理する個人情報が、中国サイバー空間規制機関が設定した数のハードル に達し、また中国が生成あるいは収集した個人情報を中国に格納し、中国ネットワーク空間規制機関によって実施されたセキュリティ評価 を達成しなければならないと規定している。最後に、個人情報保護法 は、深刻な違反行為に対して5000万元または前年の年収5%までの巨額の罰金を科す提案を含み、主管部門にいかなる関連活動の一時停止を命じられる可能性がある。
私たちのスマートクラウドプラットフォームは広告業務に従事しているため、広告業はいかなる外商投資に制限されていないため、私たちのスマートクラウドプラットフォームはいかなる個人情報も収集せず、私たちは“中華人民共和国ネットワーク安全法”、“中華人民共和国データ安全法”及び関連実施条例の要求を遵守できると信じている。しかし、これらの法律、規則、法規の解釈、適用、執行は絶えず変化し、その範囲は新しい立法、既存の立法の改正または実行中の変化によって変化していく可能性がある。“中華人民共和国ネットワークセキュリティ法”と“中華人民共和国データセキュリティ法” を遵守することは、私たちがサービスを提供するコストを増加させる可能性があり、私たちの運営を変える必要があり、あるいは私たちが何らかのサービスを提供することを阻止するかもしれない。
中国の法律法規は外国投資家が中国に本社を置く会社を買収するために複雑な手続きを構築しており、これは中国で買収や合併を通じて成長を実現することをより難しくする可能性がある。
2006年8月8日、商務部、国資委、国家税務総局、国家工商行政管理総局、中国証監会と国家外貨管理局などの6つの中国監督管理機関は共同で“海外投資家の国内企業M&A管理規定”を採択し、2006年9月8日から施行し、2009年6月22日に改訂した。M&A規則には、中国会社の証券の海外上場のために設立されたオフショア特殊目的担体の海外証券取引所への上場と取引前に中国証監会の承認を得ることを要求する条項が含まれている。2006年9月21日、中国証監会はその公式ウェブサイトで特殊な目的機関による海外上場の審査方法を公表した。しかし、M&A規則はオフショア特殊目的担体の範囲と適用性に対して依然として大きな不確実性が存在する。
条例はまた、追加の手続きと要求を規定しており、外国投資家の中国でのM&A活動をより時間と複雑にすることが予想され、場合によっては、外国投資家が中国国内企業の支配権変更取引を制御する場合は、事前に商務部に通知しなければならない、あるいは中国企業または住民によって設立または制御された海外会社が国内付属会社を買収する場合には、商務部の許可を得なければならない。
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また、2007年8月30日に公表され、2018年9月に改正された“人民Republic of China反独占法”と2008年8月に国務院が発表し、2018年9月に改正された“経営者集中申告ハードル規定”に基づいている。1つの市場主体が別の市場主体を制御することを許可するか、あるいは別の市場主体に決定的な影響を与えることを許可する買収或いは契約手配 も適用敷居を超えた時に事前に国務院反独占法執行機関に通知しなければならず、事前報告の承認なしに、このような集中を実施してはならない。また、商務部が2011年9月から施行した“外国投資家による国内企業のM&A実施安全審査制度の規定”(略称“安全審査規則”)は、外国投資家が実施する国防と安全への配慮を持つM&Aや、外国投資家が信託などで国内企業に対する事実上の支配権を獲得するM&Aは、商務部の厳しい審査を受け、信託などで安全審査を迂回しようとする活動を禁止することが規定されている。依頼または 契約制御手配。
私たちは私たちの業界で運営している他社を買収することで一部の業務成長を実現するかもしれません。条例の要求を遵守してこのような取引を完了するのは非常に時間がかかる可能性があり、商務部の承認を含む必要な承認プロセスは、私たちがこのような取引を完了する能力を遅延または抑制する可能性があり、これは私たちの業務を拡大したり、市場シェアを維持する能力に影響を与える可能性がある。
中国の法律によると、私たちの将来の海外融資活動は、中国証監会や他の中国監督管理機関の承認を得る必要があるかもしれない。
“M&A規則”は、海外特殊目的機関が中国会社又は個人によって制御され、中国国内会社又は資産を買収して海外特殊目的機関の株式と交換する方法で海外証券取引所に上場することを要求し、中国証監会の許可を得なければならない。
中国の現行法律法規に対する我々の理解に基づいて、中国証監会に申請を提出する必要はなく、M&A規則に基づいて外国投資家に証券を発行することを承認することを要求する。しかしながら、M&Aルールをどのように解釈または実施するかについては、依然としていくつかの不確実性が存在し、M&Aルールの下での義務に対する私たちの見方 は、任意の新しい法律、ルールおよび法規、またはM&Aルールに関連する任意の形態の詳細な実施および解釈の影響を受ける。中国証監会を含む中国関連政府機関も同様の結論を出すことを保証することはできません。
また、2021年7月6日、中国共産党中央弁公庁、国務院弁公庁は共同で“証券違法行為の厳しい取締りに関する意見”を配布し、中国の監督管理機関に証券海外発行上場関連規則の制定を加速し、現有のデータ安全、国境を越えたデータ流動、機密情報管理などの方面の法律法規を更新するよう要求した。“ネットワークセキュリティ法”および“データセキュリティ法”の下またはそれ以外に、多くの法規、ガイドライン、および他のbr措置が採択されることが予想されている。
2021年12月24日、中国証監会は“国務院の国内会社の海外発行上場に関する管理規定(意見募集稿)”(“管理規定”)と“国内会社海外発行上場届出方法(意見募集稿)”(“方法”)を発表した。“管理規定”と“方法”は統一的な監督管理システムを構築し、国境を越えた監督管理協力を促進することを目的としている。“方法”は国内企業が中国証監会に海外初公開株と後続発行の手続きを準備することを規定している。発行者は新株発行終了後3営業日以内に中国証監会に新株発行申請を提出しなければならない。
証監会の役人がその後に行った記者質疑応答活動によると、中国証監会は法律を遡及適用しない原則を堅持し、まず初の公開発行と後続発行を行う発行者に注目し、届出手続き を完成させることを要求する。他の発行者たちは十分な過渡期を得るだろう。中国証監会の関係者はまた、“管理規定と方法(意見募集稿)” が想定した監督管理制度はIPOと後続発行を区別し、海外資本市場の迅速かつ効率的な特徴を考慮し、国内会社の海外融資活動への影響を減少すると指摘した。もし“管理規定と方法”が提案に従って実施されれば、私たちは規定の過渡期内に中国証監会に必要な届出を行い、規定の過渡期内にナスダックで上場するために、次の発行が“管理規定と方法”の発効後に発生すると予想される。
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このような規制指針の解釈と実施にはまだ不確実性があるため、今後の海外融資活動に関する新たな規制要求を遵守できることを保証することはできません。データプライバシーや国境を越えた調査、法的クレームの執行などでより厳しい要求を受ける可能性があります。上述したように、本文の発表日まで、私たちはいかなる中国の法律或いは法規が私たちが外国投資家に証券を発行するにはいかなる中国当局の許可を得なければならないことを要求していることを知りません。私たちは中国証監会、中国証監会、あるいは私たちの業務に管轄権を持つ他の中国当局からナスダック普通株取引について提出したいかなる の問い合わせ、通知、警告、あるいは制裁も受けていません。
私たちは、海外投資家に証券を発行したり、ナスダックで普通株を取引したりするには、中国証監会や中国民航総局に承認申請を提出する必要はないと考えている。しかし、海外証券発行や他の資本市場活動に関連する監督管理要求の制定、解釈、実施には依然として重大な不確定性が存在する。もし未来に私たちの任意の発行が中国証監会、CAC、あるいは任意の他の監督機関の許可を得る必要があると判断すれば、私たちは中国証監会、CAC、あるいは他の中国監督機関の制裁に直面する可能性がある。これらの監督管理機関は、私たちの中国での業務に罰金と処罰を科し、中国以外での私たちの配当能力を制限し、私たちの中国での業務を制限し、海外発行で得られた資金を中国に送金することを延期または制限するか、あるいは私たちの業務、財務状況、経営結果と見通し、私たちの証券の価値、および私たちが投資家に証券を提供または継続する能力、あるいはこのような証券の大幅な下落や価値がなくなる他の行動をとるかもしれない。また、中国証監会、CAC、あるいは他の監督機関が後に新しい規則を公布した場合、私たちのどの発行も彼らの承認を得なければならないことが要求され、もしこのような免除を得る手続きが確立された場合、私たちはこのような承認要求の免除を得ることができないかもしれない。このような承認要求に関する任意の 不確実性および/または負の宣伝は、私たちが登録している証券の価値に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
中国のオフショア持ち株会社の中国実体に対する融資と直接投資に対する監督管理、及び政府の通貨両替に対する制御は淘画面がその中国子会社に追加の出資或いは融資を提供することを制限或いは阻止する可能性がある。
淘屏はオフショア持ち株会社として、中国の法律法規の規定により、ローンや出資方式でその中国子会社に資金を提供することができる。しかし、淘屏がその中国子会社に貸した融資がその活動に資金を提供する限度額は法定限度額 を超えてはならず、しかも現地国家外国為替管理局に登録しなければならず、その中国子会社への出資 は外商投資総合管理情報システムに必要な届出を行い、中国の他の政府部門に登録しなければならない。
国家外貨管理局は2015年6月1日から“外商投資企業資本金決済管理業務の改革に関する国家外貨管理局の通知”あるいは“第19号通知”を発表し、“外商投資企業外貨資本金支払い決済管理に関する操作問題の改善に関する通知”、“国家外貨管理局の外国為替業務管理強化に関する問題に関する通知”に代わって、“一部の資本項目の外国為替業務管理に関する問題をさらに明確にし、規範化することに関する通知”とした。第19号通知によると、外商投資会社の外貨登録資本を人民元資本に換算する流動と使用を規範化し、人民元資本を人民元委託ローンの発行、企業間ローンの返済または第三者に譲渡された銀行ローンの返済に使用してはならない。第19号通知は、外商投資企業外貨登録資本を人民元資本に換算して国内株式投資に使用することを許可したが、外商投資企業外貨資本換算人民元は直接或いは間接的にその業務範囲以外の用途に使用してはならないという原則を再確認した。だから、, 国家外国為替管理局がこれらの資本が実際の操作で中国での株式投資に使用されることを許可するかどうかは不明である。国家外貨管理局は2016年6月9日に“国家外貨管理局の資本項目の外貨決済管理政策の改革と規範化に関する通知”を発表し、“通知19”の一部の規定を再確認したが、外商投資会社の外貨登録資本を使用して人民元資本に転換した人民元資本の人民元委託ローンの発行を禁止することを当該資本を用いて非関連企業への融資を禁止することに変更した。第19号通告及び第16号通告に違反した行為は行政処罰を受ける可能性がある。第19号通書と第16号通書は、淘画面が持っている任意の外貨を中国子会社に移転する能力を大幅に制限する可能性があり、これは私たちの流動性および中国で業務に資金を提供し、業務を拡大する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
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中国法規が海外持株会社の中国実体に対する融資と直接投資に対して提出した様々な要求に基づいて、私たちはあなたに保証することができません。私たちは必要な政府登録を完成したり、適時に必要な政府の許可を得ることができて、私たちの中国子会社の未来の融資あるいは未来への出資に関連します。したがって、必要に応じて中国子会社にタイムリーな財務支援を提供する能力があるかどうかには不確実性がある。もし私たちがこのような登録を完了できなかったり、このような承認を得られなかった場合、私たちが外貨を使用し、中国での業務に資本や他の資金を提供する能力はマイナス影響を受ける可能性があり、これは私たちの流動性および私たちの業務に資金と拡張を提供する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
中国がアメリカで重要な業務を持っているアメリカ上場会社に対する監督審査が強化され、私たちの業務運営、株価と名声に不確実性を増加させる可能性がある。我々の前監査役UHY LLPと現監査人PKFはいずれもPCAOBの検査対象 であるが,PCAOB が後に我々の監査作業がPCAOBが徹底的に検査や調査できない監査人によって実行されていると判断した場合,外国会社問責法によれば,我々の証券は取引を禁止される可能性があるため,ナスダックのような米国国家証券取引所は,我々の証券を退市することに決定する可能性がある。また、2021年6月22日、米上院は、可決されれば“外国会社責任法案”を改正し、発行者の証券の米国証券取引所での取引を禁止することを米証券取引委員会に要求し、監査役が米国上場企業会計基準委員会の検査を3年連続で受けていないことを前提に、米国証券取引所での取引を禁止する“外国会社責任法案”を可決した。
ほとんどの業務が中国にある米国上場企業は、投資家、金融コメンテーター、監督機関(例えば米国証券取引委員会)の厳格な審査、批判、マイナス宣伝の対象となってきた。大部分の審査、批判、否定的な宣伝は、財務と会計違反とミス、財務会計に対する有効な内部統制の欠如、コーポレートガバナンス政策の不十分または遵守の不足、および多くの場合の詐欺疑惑に集中している。
近年、米国が監査情報取得に注目している規制の一部として、米国は2020年12月に“HFCA法案”を公布した。“高頻度取引法案”は、監査報告が監査人によって発行された発行者 PCAOBが監査人所在地の非米国機関による制限により全面的な検査や調査ができない発行者を米国証券取引委員会に確認するように要求されている。“海外腐敗防止法”はまた、米国証券取引委員会リストの上場企業に、それらが外国政府によって所有または制御されていないことを証明し、米国証券取引委員会に提出された文書の中で何らかの追加的な開示を行うことを要求している。また、米国上場会社の財務諸表の監査人が法律の発効後3年連続で米国上場会社会計基準委員会の検査を受けていない場合、米国証券取引委員会は、当該発行者の証券がニューヨーク証券取引所やナスダックなどの米国全国的な証券取引所や米国場外取引市場での取引を禁止しなければならない。2021年3月24日、米国証券取引委員会は、上述した認証および開示要求を実施するための臨時最終修正案 を採択し、発行者識別プロセスおよび提出および開示要求についてパブリックコメントを求めていると発表した。2021年5月13日、PCAOBは“外国会社責任法”に基づいて提案されたPCAOB規則6100取締役会決定 を発表し、公衆の意見を求めた。提案された規則は、PCAOBが外国の管轄区域の監査会社を検査できないかどうかを決定するための枠組みを提供し、このような決定の時間、要因、根拠、公表、およびbrの撤回または修正を含み、このような決定は、管轄区域全体にわたって、管轄区に本部が位置するすべての事務所に適用される一致した方法で行われる。
また、2021年6月22日、米上院は、法律になれば“外国会社問責法案”を改正し、米国証券取引委員会に発行人の証券の米国証券取引所での取引を禁止することを要求し、監査役が3年連続で米国上場企業会計基準委員会の検査を受けていないことを前提とした“外国会社責任追及加速法案”(“AHFCA法案”)を可決した。
2021年9月22日、PCAOBは、PCAOBがHFCA法案の想定に基づいて、取締役会が外国司法管轄区の1つまたは複数の当局の立場のために司法管轄区に位置する完全に登録された会計士事務所 を検査または調査できないかどうかを決定するための枠組みをPCAOBに提供するHFCA法案を実施する最終規則を採択した。
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2021年12月2日、米国証券取引委員会は修正案を可決し、先に2021年3月に発表された臨時最終規則を決定し、発行者を識別するための手続き を確立し、“高頻度取引法案”の要求に基づいて特定の登録者の証券取引を禁止する。本規則は,米国証券取引委員会が年次報告を提出したと認定し,外国司法管轄区に位置する公認会計士事務所が発行した監査報告を提出し,外国司法管轄区当局の立場により完全に検査または調査できない登録者 に適用される。最終修正案は,米国証券取引委員会が決定した発行者に米国証券取引委員会に文書を提出し,brが事実であれば,同社は会計士事務所域外管轄内の政府実体の所有または制御を受けないことを決定することを求めている。修正案はまた、取引法規則3 b-4に定義されている米国証券取引委員会が指定した“外国発行者”が、その年報において、自分およびその任意の合併した外国経営エンティティにいくつかの追加開示を提供することを要求する。米国証券取引委員会が確認した発行者は、その確認された毎年の年次報告書における提出及び開示要求の遵守を要求される。登録者が2021年12月31日までの会計年度報告書に基づいて米国証券取引委員会発行者と決定された場合、登録者は、2022年12月31日までの会計年度の年報における提出または開示要件を遵守することを要求されるであろう。したがって、もし私たちがアメリカ証券取引委員会によってアメリカ証券取引委員会に指定された発行者と認定されたら、私たちが確認された毎年の年報の提出と開示要求を守る上で追加コストが発生します。もし私たちがアメリカ証券取引委員会に3年連続で検査を受けていないとみなされたら, 私たちの証券はアメリカの任意の国の証券取引所や場外取引市場での取引が禁止されるだろう。また、AHFCA法案が法律として制定された場合、私たちの証券の取引が禁止されたり、退市されたりする期間は3年から2年に減少する可能性がある。
2021年12月16日、PCAOBはHFCA法案に基づいて確定報告書を発表し、PCAOBが中国大陸部の中国と中華人民共和国特別行政区香港に本部を置く公認会計士事務所を検査或いは調査できないことを発見した。原因はこのような司法管轄区 の中に1つ以上の当局の立場があるからである。また,PCAOBの報告は特定の公認会計士事務所を決定しており,これらの会計士事務所はこれらの によって決定されている。我々の現在の公認会計士事務所PKFや我々以前の公認会計士事務所UHY LLPは,内地に本部を置く中国や香港ではなく,本報告ではPCAOBの裁決を受けた事務所としては確認されていない.
米国上場企業の監査役やPCAOBに登録されている会社として,我々の現在の監査役PKFは米国法 に基づいてPCAOBの定期検査を受けなければならない。PKFはイギリスロンドンに本部を置き,PCAOBは定期的に検査を行っている。彼らが前回検査を受けたのは2020年11月から2021年2月までだった。また、監査署は、私たちの公認会計士事務所が持っている電子文書であるため、私たちの中国子会社の監査作業底稿を検査することができます。しかし、PCAOBが今後この時点で私たちの監査役 を検査または全面的に調査できないと判断した場合、HFCA法案によると、私たちの証券取引は禁止されるだろう。
私たちは中国証監会、アメリカ証券取引委員会、PCAOBがすでに中国のPCAOB公認会計士事務所の検査について対話していることを知りました。私たちの前監査師UHY LLPと現監査師PKFはPCAOBの検査を受けていますが、私たちの監査師あるいは私たちが将来アメリカの監督機関からの要求を守ることができる保証はありません。我々が登録している証券の価値が悪影響を受ける可能性があるのは、米国に上場する中国企業に“高頻度取引法案”が予想されるマイナス影響を与えていることと、我々の実際の経営実績にかかわらず、投資家の同社に対するマイナス感情があるからである。
また、米国投資家保護の継続的な努力の一部として、米国総裁金融市場ワーキンググループは2020年8月に報告書を発表し、米国証券取引所の上場基準を何らかの改善を提案した。PCAOBは、最初と継続して取引所に上場する条件として、主な監査会社の仕事原稿を取得して各会社を監査する権利がある。政府がその管轄内の監査作業原稿とやり方を取得することを制限しているため、この基準を満たすことができない会社は、類似した資源と経験を有する監査会社の共同監査を提供することによって、この基準を満たすことができる。 PCAOBは、監査業務底稿と実践を取得して、共同監査会社を適切に検査するのに十分な権限があると判断する。工務グループの報告に応えるために、すでに指示作成と提案を作成した。これによって生じたいかなる行動、プログラム、あるいは新しい規則は、淘画面などのアメリカで発売された中国に基づく発行者の上場とコンプライアンス状況に悪影響を与える可能性があり、このような発行者の証券取引価格に重大な悪影響を与える可能性があり、米国での淘画面証券の取引を大幅に減少または効果的に終了する可能性がある。
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中国の将来のインフレは私たちが中国で業務を展開する能力を抑制するかもしれない。
国家統計局中国によると、2019年、2020年、2021年、中国住民の消費価格指数の年平均上昇幅はそれぞれ2.9%、2.5%、0.9%だった。私たちは過去にインフレの実質的な影響を受けていないが、私たちは未来に中国のより高いインフレ率の影響を受けないことを保証することができない。例えば、従業員の給料やオフィス運営費用のような運営コストやbr費用は、インフレによって増加する可能性がある。また、私たちの資産の大部分は現金と現金等価物で構成されているため、高インフレはこれらの資産の価値と購買力を著しく低下させる可能性がある。
両替の制限 は私たちが収入を効率的に受け入れて使用する能力を制限するかもしれません。
私たちの大部分の売上高は人民元で決済され、未来の通貨両替に対するいかなる制限も私たちが人民元を使用して生じる収入を制限する可能性があります。中国以外の任意の未来の業務活動に資金を提供したり、ドルで配当金や他の支払いを支払う能力を制限することができます。人民元を外貨に両替して経常項目取引に使用し、例えば利息支払い、利益分配と貿易或いはサービス関連取引は、事前に政府の許可を得る必要がないが、依然として重大な制限が存在し、主に外商投資企業が中国で外国為替業務を経営することを許可したある銀行に有効な商業伝票を提供した後、外貨を売買或いは送金することができる制限 を含む。また、直接投資とローンを含む資本項目の人民元両替は中国政府の許可を得て、企業に資本プロジェクトのために単独で外貨口座を開設することを要求する。中国の監督管理部門が人民元の両替にもっと厳しい制限を加えないことを確定することはできません。
為替レート変動 は私たちの業務や証券価値に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの普通株の価値は間接的にドルと人民元の間およびbrの2つの通貨と私たちがそれで価格を計算する可能性のある他の通貨との為替レートの影響を受けるだろう。人民元のドルに対する切り上げや切り下げは、私たちの業務や経営業績の根本的な変化に影響を与えることなく、ドルで報告された財務業績に影響を与える。為替レートの変動はまた私たちが発行するドルに両替する任意の配当金の相対的な価値と、私たちが未来に行ういかなるドル建て投資の収益にも影響を与える。
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2000年7月から、人民元はドルを監視しなくなった。人民銀行は常に外国為替市場に介入し、為替レートの短期的な大幅な変動を防止しているが、中長期的には、人民元対米ドルは大幅に値上がりしたり大幅に値下がりしたりする可能性がある。また、将来的に中国当局は人民元為替レートの変動に対する制限を撤廃し、外国為替市場への介入を減少させる可能性がある。
中国が行うことができるヘッジ取引は非常に限られており、為替レート変動への開放を減らすことができる。今まで、私たちはまだヘッジ取引に を入力しなかった。私たちは将来ヘッジ取引に入るかもしれないが、これらの 取引の利用可能性と有効性は限られている可能性がある。私たちは私たちの危険を解決することに成功できないかもしれない。また、私たちの外貨両替損失は中国の外貨管理規定によって拡大される可能性があり、これらの規定は人民元を外貨に両替する能力を制限しています。
中国の法律は私たちの中国子会社に対する配当金と他の分配能力の制限 は私たちの成長能力に重大な悪影響を与える可能性があり、私たちの業務を利益にする可能性のある投資や買収を行い、あなたに配当金を支払い、他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開する。
基本的に私たちのすべての収入は私たちの中国子会社から来ています。しかし、中国法規は私たちの中国子会社がそのオフショア親会社に配当金やその他の金を支払う能力を制限している。中国の法律規制は、中国の子会社がその累積税引後利益(ある場合)から配当金を支払うことのみを許可しており、このような利益は中国の会計基準と法規に基づいて決定されている。中国の法律法規によると、私たちの中国子会社はまた、中国公認会計原則に基づいて確定した年間税引き後利益の少なくとも10%を法定一般積立金に振り込んで、その積立金の金額が会社登録資本の50%に達するまでかけなければならない。これらの法定準備金に対する支出は特定の目的にしか使用できず、ローン、立て替え金あるいは現金配当金の形で私たちに譲渡してはいけません。私たちの中国子会社が私たちに資金を移転する能力のいかなる制限も、私たちの成長を実質的に不利に制限する可能性があり、私たちの業務に有利になる可能性のある投資または買収を行い、配当金を支払うこと、および他の方法で私たちの業務に資金を提供し、業務を展開することが可能です。
中国住民投資オフショア会社に関する法規は、私たちの中国住民実益所有者あるいは私たちの中国子会社に責任を負わせたり、処罰を受けたりして、私たちの中国子会社への出資能力を制限したり、私たちの中国子会社がその登録資本を増加させたり、利益を分配する能力を制限したりする可能性がある。
国家外国為替管理局(SAFE)は2014年7月4日に“域内住民のオフショア投融資と特殊目的担体往復投資外貨管理に関する問題に関する通知”、すなわち“国家外国為替管理局第37号通知”を発表し、元外為局が2005年10月21日に発表した通称“外管局第75号通知”に代わった。外管局第37号通達は、中国住民が海外投資と融資の目的で、それと直接或いは間接的にオフショア実体を制御することに関連する中国住民が現地外匯局支店に登録することを要求し、この中国住民が国内企業或いはオフショア資産或いは権益の中で合法的に所有している資産或いは持分を、外匯局第37号通書の中で“特殊目的担体”と呼ぶ。外管局第37号通達はまた、特殊な目的担体にいかなる重大な変化が発生した場合に登録を改訂することを要求し、例えば中国個人出資の増減、株式譲渡或いは交換、合併、分立或いはその他の重大な事件である。もし特別目的担体権益を持つ中国株主が必要な外為局登録を完了できなかった場合、この特別目的担体の中国付属会社はオフショア親会社への利益分配とその後の国境を越えた外貨活動を禁止される可能性があり、この特別目的担体がその中国付属会社に追加資本を注入する能力が制限される可能性がある。さらに何かがある, 上記の各種外管局の登録要求を守らなければ、中国の法律に基づいて外国為替規制の責任を逃れることになる可能性がある。外匯局が2015年2月13日に発表した“直接投資外貨管理政策の一層の簡略化と完備に関する通知”によると、2015年6月1日から、地方銀行は外為局第37号通知の規定に基づいて、外国為替初期登録と変更登録を含む海外直接投資外貨登録の審査手続きを行う。
外管局第37号通書によると、吾等の株主又は実益所有者は中国住民であり、その当社における投資は外管局第37号通書又はその他の外国為替管理規定の制約を受けなければならない。私たちは普通株の主な実益所有者に通知しました。私たちは彼らが中国住民であり、彼らの届出義務であることを知っています。しかし、私たちは私たちが利益を得ているすべての中国住民の所有者の身分を知らないかもしれない。吾らは吾らの実益所有者を制御することもできず、吾らのすべての中国人住民 実益所有者が外管局通函37及びその後の実施規則を遵守することも保証されず、外管局通書37及びいかなる改訂による登録 が速やかに完了するか、又は完全に完了することも保証されない。当社の中国住民実益所有者は、外管局第37号通達及びその後続実施規則に基づいてその外貨登録を適時に登録又は修正することができなかったか、又は当社の将来の中国住民実益所有者が外管局37号通達及び後続実施規則に規定されている登録手続きを遵守できなかった場合、当該等の実益所有者又は我々の中国子会社に対して罰金及び法的制裁を科す可能性がある。このような未登録または守られていない要求は、私たちが私たちの中国子会社に追加資本を提供する能力を制限し、私たちの中国子会社が私たちに配当金を分配する能力を制限する可能性もあります。これらのリスクは、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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また、中国の関連政府部門が“外管局第37号通達”や将来のオフショアや国境を越えた取引に関するいかなる法規をどのように解読、改訂、実施するかも、これらの法規が私たちの業務運営や将来の戦略にどのように影響するかを予測することはできない。関連要求を登録または遵守できなかったことも、私たちの中国子会社に追加資本を提供する能力を制限し、私たちの中国子会社が私たちに配当金を分配する能力を制限する可能性がある。これらのリスクは将来的に私たちの業務、財務状況、そして運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
中華人民共和国従業員株式激励計画に関する法規を遵守できなかったいかなる行為も、中華人民共和国計画参加者または私たちが罰金を科し、その他の法律または行政処罰を受ける可能性がある。
国家外匯局第37号通知によると、海外非上場会社の株式激励計画に参加した中国住民は、外匯局或いはその国内支店に海外特殊目的会社の外貨登録を申請することができる。また、限られた例外状況を除いて、中国公民あるいは中国国内に1年以上連続して住んでいる非中国住民の役員、幹部、その他の従業員は、すでに制限的な株式、オプションあるいは制限的な株式単位を獲得しており、外匯局が2012年2月に発表した“国内個人が海外上場企業の株式激励計画に参加することに関する問題に関する通知”に従って外貨登録を行うことができる。海外上場企業が株式激励計画に参加している取締役やその他の管理者、例えば中国公民または非中国公民の場合、中国に1年以上住んでおり、限られた例外状況を除いて、国内合格代理人(当該海外上場会社の中国での子会社である可能性がある)を介して外国為替局に登録し、他の何らかの手続きを完了しなければならない。安全登録を完了できなかった場合は罰金や法的制裁を受ける可能性があり、関連持分インセンティブ計画に基づいてお金を支払う能力や配当金またはそれに関連する外貨販売収益を得る能力を制限する可能性もある, あるいは私たちが中国の子会社に追加資本を注入する能力を制限し、私たちの中国子会社が私たちに配当金を分配する能力を制限します。私たちはまた中国の法律下の監督管理の不確定性に直面して、即ちbrは私たちが中国公民或いは非中国住民の中国居住のために1年以上連続して住んでいる取締役、高級管理者と従業員のために追加株式激励計画を採用する能力を制限する可能性があるが、限られた例外状況は除外する。
また、国家税務総局は従業員の株式オプション、制限株、またはRSUに関する通知を発表した。同等の通達によると、中国で働く従業員が購入株式権を行使する場合、あるいはその制限的な株式或いはRSUが帰属する場合、中国個人所得税を納付しなければならない。海外上場会社の中国子会社は、従業員の株式オプション又は制限株式に関する書類を税務機関に提出し、その株式オプション、制限株又はRSUに関連する従業員の個人所得税を代理納付する義務がある。吾らは現在中国従業員のオプション行使及びその制限性株式及びRSUに帰属することについて所得税を源泉徴収しているが、当該等の従業員が関連法律、規則及び法規に基づいて納付できなかった場合、或いは中国付属会社が関連法律、規則及び法規に基づいてその所得税を源泉徴収できなかった場合、中国付属会社は税務機関の制裁に直面する可能性がある。
企業所得税法により、中国の“住民企業”に分類できる。このような分類は私たちと私たちの非中国株主に不利な税金結果をもたらすかもしれない。
2007年3月16日、中国の全人代は新しい企業所得税法、あるいは企業所得税法を可決した。2007年11月28日、中国国務院は実施細則を採択し、2008年1月1日から施行した。“企業所得税法”によると、中国以外に設立され、中国内部に“事実上の管理機関”がある企業 は“住民企業”とみなされており、これは企業所得税を納める際に、中国企業のような待遇と見なすことができることを意味する。“企業所得税法施行細則”は、事実管理を企業の生産経営、人員、会計、財産などを実質的、大局的な管理と制御すると定義している。
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2009年4月22日、国家税務総局は“海外で登録された制御された中国資本企業が住民企業であることを認定することに関する通知”を発表し、略称は“通知”であり、国税局第82号通知とも呼ばれる。“通知”はさらに、“企業所得税法”及びその実施細則の海外非中国資本企業或いはグループ持株実体への適用状況を説明した。通知によると、オフショア司法管轄区に登録されている、中国企業またはグループによって制御される企業 が、(I)日常運営を担当する高級管理者が主に中国に居住または履行している場合、(Ii)その財務または人事決定は、中国の団体またはbr個人によって行われ、(Iii)その重大な資産および財産、会計帳簿、会社印鑑、取締役会および株主紀要は、中国に保存されており、(Iv)投票権を有する役員または上級管理者の少なくとも半分が習慣的に中国に住んでいる場合、その企業は“非国内登録住民企業”に分類される。住民企業brは、その非中国株主に配当金を支払う際に、その全世界の収入に25%の企業所得税税率が徴収され、10%の税率で源泉徴収税を納めなければならない。しかし、この通知が中国の自然人がコントロールするオフショア企業に適用されるかどうかは不明だ。税務機関がどのように各事件の事実に基づいて納税居住地を決定するかは不明である。
私たち は中国税務機関に住民企業と認定されることができます。中国税務機関が中国企業所得税について当社を“住民企業”と認定すれば、いくつかの不利な中国税務結果が伴う可能性がある。まず、私たちは私たちの全世界の課税収入に対して25%の税率で企業所得税と中国企業所得税の申告義務を支払うかもしれません。これは私たちの純収入を大幅に減少させます。次に、企業所得税法とその実施規則によると、私たちの中国子会社が支払ってくれた配当金 は“免税収入”とみなされるが、このような配当金が10%の源泉徴収されない保証はない。源泉徴収を行う中国外国為替管理部門はまだbrが住民企業の実体とされる海外送金を処理することについて指導意見を発表していないからである。将来発表される新たな“住民企業”分類に関する指導意見は,非住民企業の株主に支払う配当金と,上記株主が我々の株式を譲渡して得た収益から10%の源泉徴収を受ける場合を招く可能性がある.最後に、吾等が中国住民企業とみなされれば、吾等の非中国個人株主に支払う配当金及び当該等株主が吾等の株式を譲渡して得られたいかなる収益も、中国からとみなされれば、20%の税率で中国税を納めることができる。
もし私たちが中国の税務機関から“住民企業”とみなされたら、私たちは同時にアメリカと中国で納税して、私たちの中国での税金を相殺としてアメリカでの税金を減らすことができないかもしれません。
私たちの株主と私たちの株主は、中国住民企業の株式を間接的に譲渡したり、中国人が設立した非中国会社の他の資産に起因したり、非中国会社が所有している中国にある不動産の面で不確定性に直面している。
2017年10月、国家税務総局は“非中国住民企業の源からの所得税の源泉徴収に関する問題に関する公告”あるいは“第37号公告”を発表し、国家税務総局が2009年12月10日に発表した“非中国住民企業株式譲渡企業所得税管理の強化に関する通知”に代わり、国家税務総局が2015年2月3日に発表した“非中国住民企業間接譲渡資産企業所得税問題に関する公告”または“公告”の7項目の規定を一部代替し、補充した。公告7によると、非中国住民企業が中国資産を“間接譲渡”することは、中国住民企業の非上場非中国持株会社の株式を譲渡することを含み、中国資産に関する性質を再定義し、それを関連中国資産の直接譲渡と見なすことができ、このような手配 には合理的な商業目的がなく、かつ中国企業所得税の納付を避けるために設立されていることを前提としている。したがって、このような間接譲渡からの収益は中国企業所得税を納める必要があるかもしれない。公告7によると、“中国課税資産” は、中国に帰属する機関の資産、中国に位置する不動産及び中国住民企業への株式投資を含み、中国住民企業の直接所有者が当該等の資産を譲渡して得られた任意の収益は、中国企業所得税 を納付する。取引スケジュールに“合理的なビジネス目的”があるかどうかを確認する際に, Brが考慮すべき要素は:オフショア企業の株式に関する主要な価値が中国課税資産に由来するかどうか;オフショア企業の資産が主に中国への直接或いは間接投資であるかどうか、あるいはその収入が主に中国から来ているかどうか;オフショア企業及びその直接或いは間接的に中国課税資産を持っている子会社が真の商業性質を持っているかどうかは、その実際の機能とリスクの開放から証明されることができる;この業務の存在時間、モデルと組織構造;直接譲渡を通じて中国課税資産を取引する回復可能性;そしてこのような間接譲渡と適用される税金条約や似たような配置の税金状況。間接オフショア移転中国機関の資産 については、これにより生じる収益は、業務を移転された中国機関や場所の企業所得税申告書類に計上されるため、25%の税率で中国企業所得税を納めることが可能である。もし関連譲渡 が中国に位置する不動産或いは中国住民企業の株式投資に関連し、この譲渡は中国 非住民企業の設立或いは営業場所と関係がない場合、税務条約の適用や類似の手配の下で享受可能な 税収優遇の下で、10%の中国企業所得税が適用され、譲渡金を支払う義務がある側は源泉徴収義務がある。第37号公告によると、源泉徴収義務者は源泉徴収義務が発生した日から7日以内に源泉徴収義務者所在地の主管税務機関に源泉徴収税の納付を申告しなければならない, “公告7”の規定により,譲渡先は法定期限内に主管税務機関に納付税を申告し,期限を過ぎて納付すべき税金を納付しなければならない場合,譲渡先は利息を滞納される。37号公報および7号公報は、いずれも、投資家が公共証券取引所を介して株式を売却する取引には適用されず、このような株式は、公共証券取引所の取引によって得られる。
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公告37または公告7以前のルールの適用には不確実性がある。私たちは、オフショア再編、我々のオフショア子会社の株式または投資のような、報告に関する不確実性と、中国課税資産のいくつかの過去および将来の取引に関連する他の影響に直面している。公告37と公告7によると、もし当社がこのような取引の譲渡先である場合、当社は申告義務や税金を支払う必要がある可能性があり、わが社がこのような取引の譲受人であれば、源泉徴収義務の制約を受ける可能性がある。中国住民以外の企業投資家がわが社の株式を譲渡する場合、私たちの中国子会社は公告37と公告7による申告協力を要求される可能性がある。したがって、私たちは公告37と公告7を守るために貴重な資源を費やし、あるいは課税資産を購入した関連譲渡人にこれらの通知を遵守することを要求するかもしれない。または、当社がこれらの通告に基づいて課税すべきでないと判断することは、当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの“海外腐敗防止法”と中国の反腐敗法の責任に直面する可能性があり、私たちのこれらの法律に違反することを決定するいかなる行為も私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々brは“反海外腐敗法”(FCPA)や他の法律の制約を受けており,これらの法律は米国個人や発行者が業務を獲得または保留する目的で,外国 政府およびその官僚や政党に不正な支払いを支払うことを禁止している。私たちは業務があり、第三者と合意して、私たちの販売の大部分は中国にあります。中国はまた政府関係者への賄賂を厳しく禁止している。私たちの中国での活動は、たとえ彼らが常に私たちのコントロールされているわけではなくても、わが社の従業員、コンサルタント、販売代理、流通業者が政府官僚や政党に支払いを許可したり、支払いを提案したりするリスクをもたらしている。私たちの政策は保障措置を実施して、私たちの職員たちがこのような接近をすることを阻止することだ。しかし、私たちの既存の保障措置と将来のどんな改善措置も効果が悪いことが証明される可能性があり、わが社の従業員、コンサルタント、販売代理、br、あるいはディーラーは私たちが責任を負う可能性のある行為に従事するかもしれません。“海外腐敗防止法”や中国反腐敗法違反は厳しい刑事や民事制裁を招く可能性があり、他の責任を負う可能性もあり、これは私たちの業務、経営業績、財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。また、米国政府はわが社に投資や買収した会社の“反海外腐敗法”違反行為に責任を負うことを要求するかもしれない。
もし私たちが直接米上場企業の審査、批判、マイナス宣伝に関連する対象になれば、私たちは大量の資源をかけて調査と解決しなければならないかもしれません。これは私たちの業務運営、株価、名声を損なう可能性があります。これはあなたの私たちの株への投資損失を招く可能性があります。特にこのような問題が適切に処理され、解決されなければ。
過去数年間、ほとんどの業務が中国のアメリカ上場企業にあり、特に私たちのような会社は投資家、財経コメンテーター、アメリカ証券取引委員会などの監督機関が密接に注目し、批判し、マイナス宣伝の対象となってきた。大部分の審査、批判と負の宣伝は財務と会計違反と誤り、財務会計に対する有効な内部統制の不足、会社の管理政策の不十分あるいは遵守の不足に集中しており、多くの場合詐欺疑惑にも関連している。審査、批判、マイナス宣伝を受けたため、多くの米国上場企業の中国上場株は大幅に縮小し、場合によってはほぼ一文の価値もない。その多くの会社は現在、株主訴訟や米国証券取引委員会の法執行行動に直面しており、これらの告発に対して内部·外部調査を行っている。このような全業界範囲の審査、批判、否定的な宣伝が私たちの会社、私たちの業務、そして私たちの株価にどのような影響を与えるかはまだわかりません。もし私たちがどんな不利な告発の対象になったら、このような疑惑が本当であることが証明されても、私たちは私たちの会社を守るために多くの資源をかけてそのような疑惑を調査しなければならないだろう。このような状況は,コストが高く,時間がかかり,我々の経営陣の注意を分散させ,わが社を発展させることができないようにする.
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私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した報告書や他の文書、および私たちの他の公開声明での開示は、中国のいかなる規制機関の審査を受けない。したがって、私たちの公開開示は、私たちのほとんどの業務および業務が存在する中国のどの政府機関も、私たちの運営に対していかなる職務調査も行われていないので、私たちの開示の正確性と完全性を審査または伝達していないからである。
私たちはアメリカ証券取引委員会の監督を受けているため、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した報告書やその他の届出書類は、アメリカ証券取引委員会が証券法と取引法に基づいて公布した規則と規定に基づいてアメリカ証券取引委員会の審査を受ける。主にアメリカにある上場企業とは異なり、私たちのほとんどの業務は中国にあります。私たちのほとんどの運営や業務が中国で発生しているため、アメリカ証券取引委員会の従業員は私たちの情報開示を審査する際に、地理や文化的障害を克服することがもっと難しいかもしれません。このような障害は、完全に米国または主に米国で運営·業務されている類似会社にとっては存在しない。また、我々の米国証券取引委員会報告及びその他の開示及び公告は、いかなる中国監督管理機関の審査又は審査を受けない。例えば、我々の米国証券取引委員会報告や他の届出文書における開示は、中国証監会審査の影響を受けず、証監会は中国の監督管理機関であり、中国の資本市場の監督を担当している。したがって、あなたは私たちのアメリカ証券取引委員会報告、届出文書、および他の公開公告を検討しなければなりませんが、私たちの会社に対していかなる職務調査も行われていないことを理解しなければなりません。私たちのアメリカ証券取引委員会報告、他の届出文書、または私たちの任意の他の公開公告は、いかなる現地監督機関の審査または他の方法で審査されていません。
私たちの証券に関するリスク
もし私たちがナスダックの継続上場の要求を守ることができなければ、私たちは退市に直面する可能性があり、これは私たちの株式公開市場に限られ、未来に債務や株式融資を得ることを難しくするだろう。
私たちの普通株はナスダック資本市場で取引され上場され、コードは“TAOP”です。我々は2019年6月18日にナスダック上場資格通知 を受け取り、この通知は2019年6月19日にアメリカ証券取引委員会に提出された6-K表報告の中で、 我々はナスダック上場規則5550(A)(2)に規定されている最低入札価格要求を遵守しておらず、ナスダック資本市場に上場し続けることができないと発表した。 ナスダック上場規則第5550(A)(2)条上場証券が1株1.00ドルの最低購入価格を維持することを要求し、 ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条は、短板が が30営業日連続して継続すれば、最低購入価格要求に到達できない行為があると規定している。ナスダックが発行した通達日前の30営業日連続の普通株終値計算によると、当社は最低入札価格要求を満たしていません。 通書によると、当社は180暦、すなわち2019年12月16日まで、ナスダック上場規則第5550(A)(2)条の規定を遵守していることが規定されています。コンプライアンスを再獲得するためには、会社の普通株の終値は1株当たり少なくとも1ドルでなければならず、持続時間は少なくとも10営業日連続である(ナスダックは最終コンプライアンス決定を下す前に、20営業日まで価格を監視している可能性がある)。
2019年12月17日、ナスダックの上場資格の第2の通知を受けました。ナスダックは、公開上場の継続上場要件および他の適用されるbr要件(入札価格要件を除く)に適合しているので、コンプライアンスを回復するために180日間の追加時間を与えてくれました。当社は、必要に応じて逆株式分割を行うことで不足を補う意向を示しています。その後、SR-ナスダック-2020-021によると、コンプライアンス締め切りは2020年6月15日から2020年8月28日まで延長されます。2020年7月30日には、普通株と普通株の割合6:1の株式合併を実現し、私たちの普通株の1株当たりの取引価格を高め、1.00ドルの最低入札要求を満たすことができました。私たちは2020年8月20日に最低見積規則 を再遵守しました。
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しかし、 は私たちがナスダックの継続上場の要求を守り続けることができるという保証はない。もしそれができなければ同社の普通株はナスダック資本市場での地位を失い、粉ミルク市場を含む場外取引市場で取引される可能性がある。そのため会社を売るのは普通株はより困難になる可能性があり、数の少ない株を売買する可能性があるため、取引が遅延する可能性があり、証券アナリストによる私たちのカバー範囲が減少する可能性がある。またもし起こったらその会社の普通株が取得され、ブローカーが何らかの規制負担を負担し、これはブローカーが#年に取引を行うことを阻害する可能性がある その会社の普通株、そして流動資金をさらに制限する その会社の株式です。これらの要素は低い価格と大きな入札と重要価格の差を招く可能性がありますその会社の普通株です。このようにナスダックから撤退し続けていますその会社の一般株価はまた、株式や債務融資による追加の必要な資本を調達する能力を大幅に弱める可能性があり、以下の理由による株主への所有権希釈を著しく増加させる可能性があるその会社の融資や他の取引でbr持分を発行する。
ナスダックから退市すれば、場外取引市場の細価格株が経験した取引複雑性の影響を受ける可能性があります。
ナスダックからの撤退はその会社の株式は米国証券取引委員会の“細価格株”規則に支配される。アメリカ証券取引委員会は通常、細価格株を市場価格 が1株5ドル以下であるか、または行権価格が1株5ドル未満の株式証券と定義しているが、いくつかの免除がある。免除のうちの一つはナスダックで発売されることだ。ナスダックから撤退すればその会社の普通株 は米国証券取引委員会の“細価格株”規則に制約される可能性がある。これらの規則の要求は,その他の事項を除いて,購入または販売に従事するものであるその会社の証券 は、その顧客に提供される:(I)リスク開示文書、(Ii)開示市場オファー(あれば)、(Iii)開示ブローカーおよびその販売者の取引における報酬、および(Iv)市場価値を示す月間勘定書会社の 顧客口座に持っている証券。仲介人 は、取引が完了する前に入札、見積、および補償情報を提供することを要求される。この情報 はクライアント確認書に含まれなければならない.通常、これらの追加的な交付要求のため、ブローカーは細かい株取引をあまり望んでいない。これらの要求は株主が購入や販売を困難にする可能性がある会社の 普通株です。この 情報は我々が用意したのではなく仲介人によって用意されているため,このような情報が正確,完全,あるいは最新である保証はない.
可変変換価格を含む変換可能チケットを発行しており、大幅な希釈につながる可能性があります会社の 既存の株主。
2020年9月10日、吾らは1人の個人投資家と証券購入協定を締結し、この合意に基づき、吾らは1株2.70ドルの買い取り価格で投資家に222,222株の普通株を売却し、直接発売を登録した。同時に行った私募では,1,400,000ドルの購入価格で投資家に元金1,480,000ドルの転換可能元票 と引受権証を売却し,発行後3年以内に1株9.00ドルで53,333株の普通株を購入した.手形のオリジナル発行割引率は80,000ドルであり,発行日から12カ月で満期となり,年利率は5.0%であった.手形の満期前のいつでも、この手形は投資家の選択に応じて、1株9.00ドルの転換価格 で全額払込普通株に変換することができる。違約事件(手形の定義参照)が発生した後、投資家は随時手形の全未返済残高を普通株に変換することができ、総金額は100万株を超えない。満期時には,投資家は1株2.40ドル以下の価格で手形のすべての未償還残高を普通株に変換することもできる。また、手形がまだ返済されておらず、2021年3月と6月の毎月満期になった場合、投資家はそれぞれ2021年3月と6月の前3週間に1株2.40ドル以上の価格で手形当時の未返済残高brの半分以下を普通株に転換する使い捨て選択権を持っている。
2021年7月12日、我々は投資家と証券購入協定を締結し、この協定に基づき、1株4.15ドルの購入価格で投資家に1,200,000株の普通株 を売却し、登録直接発行を行った。同時に行われた私募では、同じ投資家に株式引受証を売却し、1株4.56ドルの使用価格で合計360,000株の普通株を購入した。株式承認証の有効期限は3年で、発行日から発効する。手形の満期前のいつでも、この手形は投資家の選択権に応じて、1株4.56ドルの転換価格で十分な配当金を支払う普通株に変換することができる。
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したがって, 投資家が満期時または満期前に手形当時の未償還残高を会社普通株に変換することを選択した場合,このような変換は当時の市場価格を下回る大幅な割引で行われる可能性があるその会社の株。投資家が上記のいずれかまたは全部の手形を変換すれば、その会社の既存のbr株主の所有権は直ちに希釈されるその会社の株, ,手形は割引価格に変換できるからである.
の取引価格その会社の普通株の変動性が大きく、保有株式を売却したい場合にはその価値が低くなる可能性があります。
市場価格ですその会社の普通株は不安定であり, この変動は継続する可能性がある.多くの要素の多くはコントロールできません市場価格を招く可能性があります会社の 普通株が大きく変動する。これらの要素 は:
● | 私たちのbr収益発表、収益の実際或いは予想変化、経営業績の変動、或いは金融市場アナリストと投資家の期待に達しなかった | |
● | 当社の株を報道する可能性のある証券アナリストの財務推定の変更を報道することはできません | |
● | メディアや投資界の私たちの業務に対する推測 | |
● | 私たちの顧客やサプライヤーとの関係に関する大きな発展 ; | |
● | 株式の他の上場企業の市場価格と出来高変動、特に私たちの業界の会社 | |
● | 私たちの製品に対する顧客のニーズは | |
● | 投資家の私たちの業界に対する全体的な見方、特にわが社に対する見方 | |
● | 会社の経営業績と株の業績を比較することができる | |
● | 全体的な経済状況と傾向 | |
● | 重大な悲劇的な事件 | |
● | 私たちまたは私たちの競争相手は新製品、重大な買収、戦略的パートナーシップ、または資産剥離を発表します | |
● | 会計基準、政策、案内、解釈または原則の変更 ; | |
● | 外部資金源損失 ; | |
● | 取締役、高級管理者、または大株主の販売を含む会社普通株の販売 | |
● | 重要な人員の増加や退職。 |
従来、上場企業の株主は、同社証券の市場価格に不安定な時期が生じた後に同社に対して証券集団訴訟を起こすことが多かった。私たちが集団訴訟に巻き込まれると、大量のbr経営陣の関心や他の資源が私たちの業務や運営から移行する可能性があり、これは私たちの運営結果を損なう可能性があり、巨額の訴訟抗弁費用を発生させることを要求しています。このような集団訴訟は、勝訴するか否かにかかわらず、私たちの名声を損ない、将来資金を調達する能力を制限する可能性がある。また、私たちに対するクレームが成功すれば、重大な損害賠償金の支払いを要求される可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
会社の 未弁済株式証は市場価格に悪影響を及ぼす可能性がありますその会社の普通株です。
本報告日までに、508,334株の自社普通株を購入するために株式承認証が発行された。これらの株式承認証には、1株9.0ドルで133,334株の普通株に3年間行使できる引受証、1株6.3ドルで行使できる15,000株の普通株の引受証、1株4.56ドルで行使できる360,000株の普通株の承認証が含まれる。ほとんどの株式承認証は現金なしで行使することができる。株式証関連株式の売却または売却の可能性は、われわれ普通株の市場価格や将来の融資を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もしbrとこれらの株式承認証を行使する範囲内であれば、あなたの持株は希釈される可能性がある。
空売りが使うテクニックは会社の普通株の市場価格を下げる可能性があります。
空売りとは,売り手が所有していない証券ではなく,第三者から借り入れた証券を売却することであり, は以後同じ証券を買い戻し,貸主に返すことを目的としている.空売り者は,借入した証券の売却から置換株の購入までの証券価値の低下から利益を得たいと考えており,空売り者は が今回の購入で支払った価格が売却中に受け取った価格よりも低くなると予想しているからである.証券価格の下落は空売り者の利益に符合するため、多くの空売り者は関連発行者及びその業務の将来性に対する負のコメントを発表或いは手配し、負の市場の勢いを製造し、そして空売り後に自分のために利益を創造する。このような空振り攻撃は過去に株式市場での売りを招いたことがある。
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基本的にすべての業務は中国の上場企業が空売りの対象となってきました。大部分の審査と否定的な宣伝は、財務報告に対する有効な内部統制が不足している疑惑に集中しており、財務や会計面の違反や誤り、コーポレートガバナンス政策が不十分または遵守に欠けており、多くの場合、詐欺疑惑がある。したがって、いくつかのこのような努力の目標は、現在、これらの疑惑の内部調査および外部調査を行っており、その間、それらは株主訴訟および/または米国証券取引委員会の法執行行動の影響を受ける可能性がある。
もし私たちがどんな不利な疑いの対象になったら、これらの疑いが本当かどうかが証明されても、私たちはそのような疑いを調査するために多くの資源を費やし、および/または自分自身を弁護するかもしれない。我々はこのような空売り者攻撃を積極的に防御するが,言論の自由の原則,適用される州法律や商業秘密問題の制限を受ける可能性があり,関連する空売りには行動できない.このような状況は費用が高く時間がかかる可能性があり、私たちの経営陣の注意を分散させ、業務を発展させることができない可能性がある。これらの告発が最終的に根拠がないことが証明されても、私たちの告発は私たちの業務運営に深刻な影響を与える可能性があり、当社の普通株へのいかなる投資も大幅に減少し、一文の価値もなくなる可能性がある。
証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告書を発表したり、不正確または不利な研究報告を発表しなければ、会社株の市場価格や取引量が低下する可能性がある。
取引市場 その会社の普通株式は、証券や業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存するだろう。研究アナリストがbrを確立し、十分な研究カバー範囲を維持していない場合、あるいは私たちを追跡しているアナリストが1人以上のアナリストが会社の普通株の格付けを引き下げたり、私たちの業務の不正確または不利に関する研究報告を発表した場合、会社の普通株の市場価格は低下する可能性がある。もしこれらのアナリストのうちの1人以上のアナリストが会社の報告を停止したり、私たちの報告を定期的に発表できなかった場合、私たちは金融市場での可視度 を失う可能性があり、これは逆に会社の普通株の市場価格や取引量の低下を招く可能性がある。
私たち は予見可能な未来に配当するつもりはない。
予測可能な未来には、私たちはどんな収益も維持し、私たちの業務の発展と拡張に資金を提供し、会社の株に現金配当金を支払わないと予想される。そのため、投資家は、株価が値上がりした後に自分の株を売って投資リターンを稼ぐ準備をしなければならず、これは決して起こらないかもしれない。現金配当を求める投資家は会社の株を購入すべきではありません。将来配当金を派遣するかどうかは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの経営業績、財務状況、契約制限、法律適用制限、そして私たちの取締役会が関連すると思う他の要素に依存します。
会社の 未返済の投票権のある証券は少数の株主に集中している。
当社の主席兼行政総裁である林江淮河さんは当社の約26.9%の議決権を持つ証券を発行している実益所有者です。そのため、彼は重大な影響力を持っていて、私たちの取締役会の多数のメンバーを選挙して、 提案された重大な会社取引を許可または阻止することができます。彼の所有権と制御権はまた、将来の制御権の変更を遅延或いは阻止し、合併、合併、買収或いはその他の業務合併を阻害し、或いは潜在的な買収者が買収要約を提出することを阻止する可能性がある。
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私たち は“外国個人発行者”であり、その開示義務はアメリカ国内報告会社とは異なります。 したがって、アメリカ国内報告会社が提供する可能性のある同じ私たちに関する情報を受け取ることを期待してはいけません。また、外国人個人発行者の地位を失った場合、米国国内発行者に適用される“取引所法案”の報告要求を完全に遵守することが求められ、外国人個人発行者としては生じない重大な運営、行政、法律、会計コストが生じる。
私たちは外国の個人発行業者です。したがって、私たちはアメリカ証券取引委員会のアメリカ国内発行者に対するいくつかの要求に制約されない。例えば、米国証券取引委員会や連邦証券法は、米国証券取引委員会に四半期報告書を発行したり、依頼書を提出したりすることを要求していない。財政年度終了後4ヶ月以内にアメリカ証券取引委員会に年次報告書を提出することもできます。私たちはまた、米国内の発行者に提供される役員報酬に関するいくつかの詳細な情報の開示を要求されていない。また、証券法第16節によると、我々の役員·役員は持分保有量を報告する必要はない。外国の個人発行者としてもFD(公平開示)ルールの要求を受けず、選定された投資家グループ が他の投資家の前に発行者の具体的な情報を知らないことを保証することを目的としている。しかし、私たちは依然として規則10 b-5のような米国証券取引委員会の反詐欺および反操作規則 に支配されている。私たちが外国の個人発行者として要求する多くの開示義務は、アメリカ国内報告会社が要求しているのとは異なるため、私たちの株主は、アメリカ国内報告会社から情報を受信または提供しながら、私たちのすべての同じタイプの情報を受け取ることを期待してはいけません。私たちはアメリカ証券取引委員会の規則に違反する行為に責任があり、外国の個人発行者として、これらの規則は確かに私たちに適用されます。このような規則に違反することは私たちの業務、運営結果、そして財政状況に影響を及ぼすかもしれない。
外国の個人発行者として、私たちは国内のアメリカ発行者に適用されるいくつかのナスダック社の管理基準の免除に依存することが許可されている。これは会社の証券の保有者に少ない保護を提供するかもしれない。
私たちは外国の個人発行者なので、私たちはナスダック株式市場のある会社の管理要求を免除しました。外国の個人発行者として、私たちはナスダックのある会社の管理要求を代替するために、私たちの自国の統治実践、すなわち英領バージン諸島に従うことを許可された。したがって,我々に適用される基準は,米国国内の発行元に適用される基準とは大きく異なる.例えば必要ありません
● | 取締役会のほとんどのメンバーは独立しなければならない(“取引法”によると、監査委員会のすべてのメンバーは独立しなければならない) | |
● | 報酬委員会と指名委員会があるかどうかは“独立役員”だけで構成されている | |
● | 会社の会計年度終了後一年以内に年次株主総会を開催します。 |
したがって、ナスダック社のガバナンス要求に制約された会社の株主が享受する同等の保護を得ることができないかもしれません。
あなたは私たちまたは私たちの役員と上級管理者に対する判決を実行することが難しいかもしれません。
タオバオは英領バージン諸島会社で、香港に執行事務所があり、私たちのほとんどの資産はアメリカ以外にあります。また,我々の現在の業務運営の大部分は中国で行われており,淘画面のすべての役員や幹部は米国以外の国の国民や住民である.この人たちの大部分の資産もアメリカ以外に位置している。したがって、あなたはアメリカ内の流れ を私たちやこの人たちに送るのが難しいかもしれません。したがって、あなたはアメリカで私たちやこのような個人たちを訴訟することが難しいかもしれないし、提起することはできないかもしれない。あなたもまた、アメリカ連邦証券法における私たちまたは私たちの上級管理者および取締役に対する民事責任条項に基づく判決を含む、アメリカ裁判所で得られたアメリカの裁判所判決を実行することは難しいかもしれません。さらに、英領バージン諸島または香港の裁判所が(I)米国または米国の任意の州の証券法の民事責任条項に基づいて米国裁判所が獲得した我々または我々の役員または上級職員に対する判決を承認または執行するかどうか、または(Ii)英領バージン諸島または香港で米国または米国の任意の州の証券法に基づいてわれわれまたはわれわれの役員または上級職員に提起したオリジナル訴訟を受理するか否かには、不確実性がある。含まれるが、これらに限定されるものではなく、外国判決は、税金、罰金、罰金または同様の費用に関する判決ではなく、民事事件の違約金であるクレームの是非に基づいて行われる最終判決である, 判決を得た訴訟手続きは自然正義に反するものではなく、判決を執行することも英領バージン諸島や香港の公共政策にも違反しない。
中国大陸部での外国判決の承認と執行は“中華人民共和国民事訴訟法”によって規定されている。中国裁判所は“中華人民共和国民事訴訟法”の要求に基づいて、中国と判決所在国が締結した条約に基づいて、あるいは司法管轄区域間の対等原則に基づいて、外国判決を認め、執行することができる。中国と米国にはいかなる条約や他の形式の互恵関係もなく、相互承認と外国判決の執行を規定している。また、中国民事訴訟法 によると、中国裁判所が外国判決が中国法律の基本原則や国家主権、安全或いは公共利益に違反していると判断した場合、中国裁判所は私たち又は私たちの役員及びその役人に対して外国判決を執行しない。そのため、中国の裁判所が米国の裁判所が下した判決を執行するかどうか、判決を執行する根拠は確定していない。
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私たちは英領バージン諸島の法律に基づいて登録されているので、私たちの株主は他の司法管轄区に登録して設立された会社の株主よりも自分の権利を保護することが難しいかもしれません。
当社の会社事務は、当社の組織定款大綱及び定款細則、英領バージン諸島商業会社法(改訂)、 又は英領バージン群島法及び英領バージン諸島法律原則の一般法によって管轄されており、この等の法律原則は、会社手続の有効性、管理層の受託責任及びわが株主の権利に関連している。もし私たちがアメリカや他の管轄区域に登録されていれば、これらの事項は適用される事項とは違う。英領バージン諸島の法律で規定されている株主権利は、米国や他の司法管区の株主権利のように明確に確立されていない可能性がある。米国の大多数の司法管轄区域の法律によると、大株主と持株株主は通常小株主に対して一定の受託責任を持っている。株主の行動は善意に基づいて行動しなければならない。支配株主の明らかな不合理な行為は無効と宣言される可能性がある。英領バージン諸島が少数の株主の利益を保護する法律 は、すべての場合、米国や他の司法管轄区が少数の株主を保護する法律のように有力ではないかもしれない。英領バージン諸島会社の株主はその会社をデリバティブに起訴することができるにもかかわらず、会社が利用可能な手続きや抗弁は、米国で設立された会社の株主の権利よりも英領バージン諸島会社の株主の権利を制限する可能性がある。また、我々の取締役は、株主の承認なしに何らかの行動をとる権利があり、米国または他の管轄区域の法律によると、株主の承認が必要となる。英領バージン諸島会社の取締役はある場合、裁判所の許可を得なければならないが、株主の許可を得ず、再編、合併或いは合併、或いは資産、財産の売却を実施することができる, 会社が販売する業務または証券の最高限度額は、このような資産の50%である。我々の取締役会は、株主の承認を得ずに、会社の組織定款大綱や定款細則を修正することにより、新たな株式種別やシリーズおよび付随する権利brを作成することができ、株主がその時点の市場価格よりも高いプレミアムで会社の普通株を買収することを含む、株主がさらなる行動をとることなく、遅延、阻止、または防止効果がある可能性がある。したがって,我々の株主は,我々の取締役会や持株株主の訴訟に直面した場合,別の管轄区に登録されている会社の株主としてよりも利益を保護することが困難である可能性がある.
一般リスク因子
私たちのbrは、規制事項、会社管理、公開開示に関する法律法規の変化に支配されており、これは私たちのコストと違反リスクを増加させます。
我々brは、米国証券取引委員会を含む様々な管理機関の規則を受けており、これらの機関は、投資家の保護と証券公開取引を監督する会社を担当し、適用法律(英領バージン諸島の法律を含む)の下で進化していく新しい規制措置を受けている。私たちの新たで変化する法律法規を遵守する努力は、一般的かつ行政費用の増加を招き続け、管理時間と注意力が創設活動からコンプライアンス活動に移行し続ける可能性がある。
また, はこれらの法律,法規,基準が異なる解釈を持つため,それらの実践への応用は時間の経過とともに発展し は新たなガイドラインの登場に伴って発展する可能性がある.この変化は、コンプライアンス問題の持続的な不確実性をもたらし、私たちの開示およびガバナンス実践を継続的に修正するために必要な追加コスト をもたらす可能性がある。これらの規定 および後続の変更を解決し、遵守できなければ、私たちは処罰される可能性があり、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
淘画面 はメール転送サービスを採用しており、これは私たちが適時にメールを受信する能力を遅延または中断する可能性があります。
淘屏が英領バージン諸島登録事務所に送って受け取ったメール は、淘画面が提供する転送先にそのまま転送されて処理される。タオバオおよびその役員、上級管理者、コンサルタントまたはサービスプロバイダ(英領バージン諸島で登録オフィスサービスを提供する組織を含む)は、メールが転送先に到着したときのいかなる理由による遅延に対してもいかなる責任も負いません。これは、あなたと私たちとのコミュニケーション能力に影響を与える可能性があります。
香港での事業展開に関連した政治的リスク。
淘屏の執行オフィスと大部分の幹部と役員は香港に設置されています。したがって、私たちの業務運営は香港の政治と法律の発展の影響を受けるだろう。香港は中華人民共和国の1つの特別行政区であり、中華人民共和国の香港に対する基本方針政策は“基本法”に反映されており、すなわち香港の憲法的文書は、香港に高度な自治権、行政権、立法権、独立した司法権を与え、一国二制度の原則の下での終審権を含む。しかし、香港の未来の経済、政治、法的環境が何も変化しないという保証はない。
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“中華人民共和国香港特別行政区基本法”によると、香港の内部事務と対外関係は香港が独占的に管理し、中華人民共和国政府はその外交と国防事務を担当する。香港は単独の関税地域として、外国や地域と関係を維持し、発展させている。最近のいくつかの発展によると、中華人民共和国全国人民代表大会常務委員会が2020年6月に発表した“人民Republic of China香港特別行政区の国家安全維持に関する法律”を含め、米国国務省は香港が中華人民共和国に対して重大な自治権を持つとは考えていないと述べ、トランプ総裁は行政命令と香港自治法に署名した。香港の優遇貿易地位を廃止し、香港自治権の侵食に大きな役割を果たしていると判断された個人と実体に封鎖制裁を実施することを米政府に許可した。アメリカは香港輸出商品に大陸商品と同じ関税と他の貿易制限を課すかもしれません。 中国。これらと最近の他の行動は、米国、中国大陸、中国香港に関連する政治的·貿易緊張情勢のエスカレートを代表する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性がある。
香港の地理面積が小さいことから、どのような事件も私たちの業務運営に広範な影響を与える可能性があり、 は逆に私たちの業務、運営業績と財務状況に不利かつ実質的な影響を与える可能性がある。香港空港管理局が香港や私たちのように香港で業務をしている会社への全面的な影響を予測することは難しい。また、中国と米国の関係に関する立法や行政行動は、私たちを含む影響を受ける発行者に投資家の不確実性をもたらす可能性があり、淘画面普通株の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。
第 項4.会社情報
答え:会社の歴史と発展
一般情報
淘屏の現在の法律と商業名は淘屏である。英領バージン諸島法によると、淘屏は2012年6月18日に英領バージン諸島に登録設立された。当社の主な営業住所は香港ホワイトフィルド道18号シティセンター31階3102号室です。私たちの電話番号は852-36118837です。淘屏の英領バージン諸島での登録代理はメップス企業サービス(英領バージン諸島)有限会社で、住所は英領バージン諸島トルトラ路鎮173号郵便ポストである。同事務所は深センに位置し、中国は当社の大陸部にある地域本部中国である。
企業の歴史
タオバオの前身会社は1979年9月19日にフロリダ州法律に基づいて設立され、名前はマーク·トーマス出版社。2003年4月29日、アイルランド雑誌社に改称した。設立から2006年10月8日まで、個人小売消費者や中小企業向けにオフセット業界のコンサルティングサービスを提供している。
2008年4月7日、私たちはネバダ州に再登録して設立し、中国情報セキュリティ技術有限公司に合併しました。これはネバダ州で再登録を実現するために設立された子会社です。そのため、会社は中国情報セキュリティ技術有限公司と改名し、私たちはネバダ州の会社になりました。
2010年8月26日、当社は中国情報技術有限公司と改称し、略称はCITNと略称した。
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二零一二年十月三十一日、吾らは会社再編を完了し、当社は英領バージン諸島法律に基づいて中信泰富の付属会社として設立され、再編を実施し、公衆持株実体の親会社となった。そのため、中信は当社の全額付属会社となりました。再編に関連して、中信株式は1株当たり発行済み普通株を に変換して自社普通株を受け取る権利を取得する。当社の普通株はナスダック全世界精選市場に上場し、取引コードは“CNIT”であり、中信集団普通株上場に用いられているコードと同じである。再編前に、CITNの普通株式は取引法第12条(B)条に基づいて登録される。二零一二年十月三十一日、当社は6-K表に表格8-K 12 Bを提出し、取引所法令下の第12 G-3規則に基づいて当社を中信投資信託の後任発行者として確立した。取引所法令第12 G-3(A)条によると、当社普通株は後任発行者として、取引所法令第12(B)節により登録されているとみなされる。2012年11月13日、中信証券は、普通株br株の登録を終了し、取引法第13条及び第15条(D)に基づく報告義務を停止することを要求する15号表を米国証券取引委員会に提出した。2012年11月19日、私たちは中信ネットワークを中国情報技術(ネバダ州)有限会社に変更し、同社は2014年7月に清算し、解散した。
2017年9月19日に開催された2017年年次株主総会で、会社株主は、会社の普通株の額面を除去するために、会社の組織定款大綱と定款細則の改正を承認した。2017年10月12日、会社は英領バージン諸島会社事務登録所に改訂して再記述した組織定款大綱と定款細則を提出し、この改正と重述に基づき、会社普通株の1株当たり額面は廃止された。
2018年5月25日、会社は2018年株主周年大会を開催し、株主は会社名を“淘画面”に変更した。そして、その組織定款大綱と定款細則の改訂と再記述を行い、その名称の変更を反映する。名称変更により、その普通株式取引コードが“TAOP”に変更され、2018年6月1日から発効した。
2020年7月30日、淘画面は6株1株の割合で会社普通株への株式合併を完了し、発行済み普通株を約7,332,434株に減少させた。今回の株式合併は、淘画面の法定株式数 または普通株の額面を変更していない。したがって、本年報に掲載されているすべての株式および1株当たりの資料は、別途説明がある以外に、株式合併の影響を遡及表示するために再記載されている。
サービスプロトコルの管理
2007年7月1日、我々の子会社ISTはiASPECおよびその株主と管理サービス契約またはMSAを締結した。“MSA”によると、iASPECは、特定のiASPECソフトウェアおよびそのようなソフトウェアに関連するソースコードおよびターゲットコードコピーを、法律で許可された任意の方法で使用およびインストールすることを可能にするISTに独占的、印税免除、譲渡可能なグローバルライセンスを付与します。MSAにより,ISTはiASPEC修正後の純利益の100%を獲得し,iASPECで発生したすべての純損失を補償する権利がある.MSAについては,ISTはiASPECとその株主と購入オプション協定を締結し,2007年7月1日から発効した。オプションプロトコルによると、iASPEC株主は、ISTまたはその指定者が取り消すことができない独占的選択権を付与し、時々株式譲渡プロトコルに従ってiASPEC株主からiASPECの株式の全部または一部を購入するか、または資産購入および譲渡プロトコルに従ってiASPECの全または一部の資産を購入することができる。オプション合意の条項 によると、このオプションは直ちに合計1,800,000ドルの行使価格で行使可能であり、規制部門の承認が必要である。
IASPECとの関係により、iASPECは当社の可変権益実体となります。
2000年7月1日、当社の主席兼行政総裁の林江淮さんと、太古地産の24%の少数株を保有するMr.Jin朱さんと、持分譲渡契約を締結した。この合意により、林さんは総対価として60,000,000元(約8,700,000ドル)で蔡さんの少数の株式を購入した。林さんは株式譲渡契約のため、太古の土地の100%の株式を保有しています。
IST、iASPEC、iASPECの唯一の株主である林さんは2009年12月13日、MSAを改訂し、これに基づき、ISTは引き続きiASPECに管理·コンサルティングサービスを提供することを発表しました。
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解散可変利益主体構造
二零二一年九月、私たちはオプション協定の下での購入選択権を行使し、合計1,800,000ドルの使用価格で太古不動産の全株式を購入し、可変権益実体アーキテクチャを解散した。林さんは2021年9月18日に太古地産および太古地産の当時の唯一の東林さんと株式譲渡協定を締結し、これに基づき、林さんがISTに太古地の全株式およびそれに関連する任意のおよびすべての権利および利益を売却·譲渡することを行い、淘画面612,245株の未登録普通株式 と引き換えに、1,800,000ドルを取引日前の5(5)番目の普通株式成約量で割った1,800,000ドルを取引日前の5(5)取引日の普通株式出来高加重平均相場 と計算する。その後、双方は適用された中国政府登録を通じて株式譲渡 を完了した。
株式譲渡が完了した後、当社の可変権益実体構造は解散し、太古不動産は当社の完全資本間接付属会社となった。修正され再記述されたMSAは自動的に終了する。
企業構造
次の図は2021年12月31日までの私たちの会社構造を示している。
*図のピンク(Br)ブロックは、一般投資家が普通株式を保有するエンティティを表す。
グラフ中の青色 ブロックは,2021年12月31日現在の会社運営の実体を表している.
図中の灰色のブロックは,2021年12月31日までに名義運営されたエンティティを表す.
米国証券取引委員会または米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に文書を提出する発行者に関する報告、依頼書および情報声明、ならびに他のbrに関する情報を含むインターネットサイトを維持する。
私たちのサイトの住所はhttp://www.taop.comです。我々のサイトに含まれている,あるいは我々のサイトを介してアクセス可能な情報は,本年度報告の 部分を構成しない.
主に資本支出と資産剥離
2021年12月31日までの年間の総資本支出と資産剥離総額はそれぞれ1,130万ドルと100万ドルである。2020年12月31日までの年間の総資本支出と資産剥離はそれぞれ170万ドルと0万ドルです。2019年12月31日までの年間の総資本支出と資産剥離総額は、それぞれ160万ドルと000万ドルです。このような支出や資産剥離は主に長期資産の売買や業務買収に関係している。このような資本支出は主に私たちの運営キャッシュフローから来ている。
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B. 業務の概要
一般情報
当社の行政オフィスは香港に設置されています。2021年12月31日までに、約76人のフルタイム従業員がいます。
我々のbrは、中国知的都市モノのインターネットプラットフォーム、デジタル広告配信、および他のインターネットベースの情報配信システムのクラウドアプリケーション技術のリーディングプロバイダである。我々のインターネット生態系は,新メディアコミュニティのすべての参加者がブランド,伝播情報,交換資源を効率的に宣伝できるようにしている.また、我々は、情報技術インフラ、インターネットをサポートする表示技術およびモノのインターネットプラットフォームを含む、政府、教育、住宅コミュニティ管理、メディア、交通、および他の民間部門の顧客に全面的に統合された解決策を提供し、広範なソフトウェアとハードウェアの組み合わせ を提供する。
2014年まで、私たちの収入の大部分は、彼らが運営効率とサービスの質を向上させるのを助けるために、私たちの製品とサービスを主に公共サービス実体に販売することから来ています。私たちの代表顧客は公安部中国、省公安局、消防部門、交通局、派出所、人力資源部門、都市計画局、民政、国土資源管理局、測量局と深セン出入国国境警備検査総ステーションを含みます。
2014年以来、私たちも顧客群を拡大し、それを多様化し、民間部門に進出してきた。私たちの民間部門のお客様には、エレベーター修理会社、住宅コミュニティ管理、広告代理店、自動車販売店、教育機関などがあります。私たちの新会社の使命は様々な規模の企業が手に入れて宣伝できるようにすることです。
我々は,ハードウェア製品,ソフトウェア製品,システム統合サービスおよび関連する保守·支援サービスを販売することで収入 を得た.2015年、クラウドベースのソフトウェアであるサービス(SaaS)製品の発売に伴い、毎月SaaS料金から追加の経常収入を得ることができると予想されています。2019年と2020年には、私たちの収入のごく一部がSaaSから来ており、今後数年はクラウドベースの広告展示端末ネットワークが全国的に発売されるにつれて、この割合が増加すると予想されています。
2017年5月、我々はCATとモノのインターネット技術に基づくデジタル広告配信ネットワークと新メディア資源共有プラットフォームプロバイダへの転換を完了し、顧客が中国屋外広告市場に広告を効率的かつ経済的に指向できる特定のインタラクティブ広告展示端末を提供した。2017年、ビジネスモデルの転換に成功したことにより、私たちは利益を達成しました。2018年、私たちの財政状況は引き続き改善された。しかし、不利なマクロ経済環境と中国屋外広告市場の減速により、私たちは2021年と2020年にそれぞれ約930万ドルと1830万ドルの純損失を出した。今後数年間、中国全体のより多くの都市に浸透することにより、全国的なクラウドベースの広告端末ネットワークを建設し、設備販売に加えて、企業に恒常的なサービス収入をもたらすことが予想されるビジネス計画を継続して実行していきたい。
2020年1月から、コロナウイルス(新冠肺炎とも呼ばれる)の爆発により、中国政府は全国的な封鎖、交通制限、公衆の集まり禁止、不要業務の一時閉鎖などの検疫措置を講じている。2020年3月下旬現在、これらの措置は経済活動を一時停止モードにしている。新冠肺炎疫病はその後、中国で基本的に抑制され、業者は徐々に営業を再開したが、各地では依然として地域性感染が発生し続けている。屋外広告業務と中国マクロ経済に対する不利な影響は2021年まで持続した。中国の経済回復は依然として挑戦に直面している。
2021年6月9日、当社は中国屋外デジタル広告業界のリーディングメディア事業者淘屏新メディア有限公司に対する100%株式の買収を完了した。当社の総流通株の約26.9%を有するTOP議長兼行政総裁の林江淮河さんは、TNM約51%の株式を保有しています。TNMはデジタル生活 シーンに集中し、主に人工知能とビッグデータ技術を利用してそのネットワークに接続されたスマートデジタル広告展示端末で屋外広告時間帯を販売することに従事している。TNM買収は新メディアや広告分野におけるTAOPの影響力を強化する見通しである。
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2021年、当社は新業務転換の一部として、暗号通貨採掘業務と香港に新たに設立された子会社の中でブロックチェーン関連の新事業を発売し、減少している従来の情報技術(TIT)業務部門を補完している。 は複数のクラウドデータセンターの海外配備に伴い、現在香港では、当社は引き続き計算能力を高め、暗号化デジタル通貨業界のための価値を創出している。
2021年9月に、当社は当社の完全株主である中国情報安全技術有限公司(“情報セキュリティ技術”) と太盟太平洋の唯一の株主である林江淮河さんと持分譲渡契約を締結します。株式譲渡が完了した後、当社の既存の可変権益実体構造は解散し、太古不動産は当社の完全資本間接付属会社となった。
以下の3つの部分の財務と運営情報を報告します
(1) | クラウドベース技術(CBT)細分化市場-企業が民間部門に向けて販売しているクラウドベースの製品、ハイエンドデータストアサーバ、および関連サービス、新しいメディア、医療、教育、および住宅コミュニティ管理、ならびに他のbr業界およびアプリケーションを含む。この細分化された市場では、企業の収入は、独自のソフトウェアおよびコンテンツでハードウェアおよびソフトウェア全体の解決策を販売し、民間部門の顧客ニーズに特化したソフトウェア製品を固定価格で設計·開発している。当社はハイエンドデータストアサーバの収入と収入コストをCBT細分化市場に計上している。広告サービスには、会社がTNMの買収を完了した後、CBT部門が含まれる。広告 は,会社のクラウドによる新メディア共有プラットフォームを介して米国預託株式展示端末と車載米国預託株式展示端末に投入される.統合広告サービスは会社の屋外広告業務戦略の補完である。 | |
(2) | ブロックチェーン技術(BT)部門-BT部門は会社が新たに設立した業務部門 である.暗号通貨マイニングはBT分野で実施される最初の計画だ。
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(3) | 従来の情報技術(TIT)細分化市場であるTIT細分化市場には,会社が公共部門向けに販売しているプロジェクトベースの技術製品とサービスがある。同社が販売している解決策は主に地理情報システム(GIS)、デジタル公共安全技術(DPST)とデジタル病院情報システム(DHIS)を含む。この細分化市場では、会社はハードウェアとシステム統合サービスを販売することで収入を得ている。業務転換の結果として、TIT細分化市場は2021年に段階的に淘汰される。 |
業界 の概要
一般情報
都市化 は我々のクラウドに基づく広告投入と公共情報伝達解決策の需要の主要な駆動力である。中国の都市化速度は過去30年間で加速した。中国の都市人口は過去5年間で1.7億以上増加し、2020年には10億を超えている。中国社会発展研究によると、2035年までに、中国の人口の約70%が都市部に住むことが予想される。都市生活様式は情報,商品,サービスをめぐる消費であり,これには広告や公共情報伝達が必要である.同時に,都市化は土地利用,環境保全,市政インフラにかなりの圧力を与えている。都市化はまた、都市におけるすべての住民の平等な待遇に対する需要を増加させている。
2014年第1四半期、中国のある国務院は2014年から2020年までの新型都市化計画を発表し、中国をより人間的で環境に優しい都市化の道に導くことを目的とした。この計画は都市インフラ、公共サービス施設、保障性住宅建設への国の投資を増加させた。また、都市と農村の発展の協調を強化し、都市計画を最適化し、環境保護措置を都市化努力により緊密に組み込むことを呼びかけている。同計画では、2025年までに全国に2万~5万基の摩天ビルを新設し、170都市以上で大規模な交通システムを実施する計画だ。また、2020年までには、全20万人以上の中等都市を結ぶ通常鉄道と、50万人以上の大都市を結ぶ高速鉄道の建設が求められている。また、全国民間航空ネットワークを拡大し、総人口の90%をカバーする計画だ。
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中国の屋外デジタル広告市場
上昇する都市化により中国全土に交通渋滞が普遍的に存在している。大中都市では平均通勤時間は39分であった。中国の新型都市化報告(2014年-2018年)によると、北京、広州、上海などの人口が密集している一線都市では、通勤者が毎日それぞれ渋滞に費やす時間はそれぞれ14、12、11分となっている。2100万人以上の人口を持つ特大都市北京では、1日の通勤時間は45分で、中国のすべての都市の中で最悪である。
交通渋滞は都市通勤者や都市計画者の頭の痛い問題であるが、屋外広告主に収益機会を提供し、交通の忙しい地域で集中的な受け手を求めている。中国産業情報網の予測によると、2021年、中国の屋外広告の市場総規模は2270億元に達し、複合年間成長率は14%と予想されている。化粧品、飲料、金融サービス会社はずっと最も支出の高い会社です。インターネットと不動産会社もまた広告支出を大幅に増加させた。
2013年からの成長は,1)中国のマクロ経済回復が企業の広告支出の増加を奨励する,2)業界トップ企業が屋外広告市場で統合し,北京,広州,上海,深センなどの一線都市で市場シェアを拡大する,3)インターネットとモバイル技術の急速な発展が新たなO 2 O(オフラインからオンライン)広告機会をもたらした,の3つの要因に起因することができる。
広告主将商業建築と公共交通中枢の50%以上が広告投入の上位2つの一等地にランクインしている。中国では毎日2億人以上がエレベーターに乗っている。住宅ビルを選ぶ広告主の数も大幅に増加した。正確な広告は,インターネットに基づく米国預託株式管理や配信やビッグデータ分析などのデジタル技術を利用して受け手を位置づけ,広告主の注目点となり続け,デジタル広告への需要が増加している.
市場動向
都市化に加えて,2つの技術発展は,1)表示端末のオフラインからオンライン への移行,および2)高速応答(QR)コードの採用,の我々のCBT製品やサービスへの需要をさらに加速させた。
現在、中国の広告展示端末の大部分は何のネットワークにもアクセスしていない。したがって,そのメディアコンテンツを更新するには フラッシュドライブや他の方式で現場手動操作を行う必要がある.それらの資産利用率もしばしば低い。私たち自身の初歩的な研究によると、私たちは一線都市のオフライン端末の平均資産利用率は40%、二線都市は30%、三線及び以下の都市は20%と推定した。対照的に、クラウドベースの端末上のコンテンツは、遠隔アップロード、更新、および管理することができ、端末事業者(すなわち、広告会社)のために多くの人的コストを節約することができる。また,クラウドに基づく端末 は,広告エージェントに柔軟性を提供し,広告スケジュールを動的に微調整し,オフィスビルのように具体的に広告コンテンツを各位置にカスタマイズすることができる.さらに重要なことに、クラウド端末上の空き時間帯は を発見され、淘画面で販売することができ、アリペイは私たちのオンライン資源交換プラットフォームであり、2015年第4四半期に発表され、私たちの情報配信と広告配信システム クラウド網(www.pubds.com)の1つのモジュールとなる。したがって,広告代理店の資産利用率を大きく向上させることができる.そのため,我々のCBT製品やサービスを用いてオフライン端末をネットワーク端末に変換する需要が増加している.2018年1月、我々は淘画面モジュールを雲発網から分離し、正式に淘画面網(www.taoping.cn) と淘画面Appをオンラインした。淘画面は、画面所有者、広告主、消費者を接続する広告資源取引サービスプラットフォームを提供する。淘屏は私たちが淘屏新メディア有限会社(以下は“淘屏新メディア”と略称する)と共同で創立した新メディア運営機構“淘屏連盟”の全国範囲内の良質なスクリーン資源を統合した, 林江淮河さんがコントロールしている会社です。淘屏アプリ(Br)は、顧客が移動先で米国預託株式を配布·管理することをサポートし、支離滅裂な米国預託株式配信需要を効果的に満たしている。タオバオアプリを使用すると、誰でもリアルタイムアメリカ預託株式を購入し、指定された端末に配信することができます。
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また、QRコードの広範な応用は、クラウドに基づく製品やサービスの需要にも積極的な影響を与えている。QRコードは業者情報を含むデジタルバーコードである.消費者が広告に埋め込まれた二次元コードをスキャンすることを奨励することによって、広告代理店は、その広告の効果を分析し、その販売およびマーケティング戦略をリアルタイムで調整することができる。中国では、QRコードの応用が一線都市から全国各地に浸透している。QRコードは紙の米国預託株式やオフライン端末に表示されるデジタル米国預託株式によく登場するが、QRコードの変更頻度は広告自体と同じように頻繁でしかない。QRコードが広告会社に与えるデータは正確な位置や時間帯では分割できないため, は視聴者の行動に限られた洞察しか生じない.対照的に、ネットワーク化されたbr端末上に表示される広告に埋め込まれた個人化された二次元コードは、場所および時間帯によって異なることができ、オフライン端末または米国預託株式を印刷することよりも正確に広告代理店に深い洞察を提供することができる。したがって、二次元コードの採用は、クラウドベースの広告表示端末の需要をさらに推進する。
私たちのbr製品とサービス
CBT細分化市場では、私たちは主に屋外デジタル広告顧客中の新しいメディアに雲に基づく生態系解決策を提供する。我々の生態系を支えているのは,我々の特定業界の集積広告展示端末製品,デジタル広告配信技術brプラットフォーム,資源交換と共有,ビッグデータ分析サービスである。2014年、私たちは主に中国の新メディア業界にクラウドベースの解決策を販売した。2016年からは、モノのインターネット米国預託株式表示端末ハードウェアにも力を入れ、屋外広告市場にデジタルアメリカ預託株式配信と資源共有サービスを提供しています。2020年に新冠肺炎が大流行したため,都市封鎖,旅行制限などの予防措置,および2021年までこの地域各地で発生し続けていた感染症は,中国の屋外広告業務にマイナス影響を与え,米国預託株式展示端末に対する顧客の需要を著しく抑制した。しかし、家庭宿泊と遠隔作業の強制はオンラインゲーム、オンラインショッピング、オンライン娯楽と電子通信の急激な増加を引き起こし、インターネット情報伝送に適応するために高度なデータストレージサーバへの巨大な需要を生み出した。著者らはハイエンドデータストレージサーバのサプライチェーンを安定させ、市場需要 を満たすためにアメリカ預託株式表示端末の収入の低下を補充し、CBT細分化市場におけるハイエンドデータストレージサーバの収入と収入コストを計上した。
屋外の新しいメディア業界のために、私たちのソフトウェアは、新しい広告プロジェクトの確立、広告提案の提出、広告提案の改訂と承認、オンライン処理支払い、広告コンテンツの遠隔アップロード、およびbr}パフォーマンスデータの追跡と分析を含む動的広告エージェントとその顧客との間の全体的な相互作用ワークフローとしてサービスを提供する。
私たちのbr技術プラットフォームは
私たちの製品の基礎はクラウド応用端末(CAT)と呼ばれる当社の独自技術プラットフォームです。その商標はすでに中国に登録されている。我々のCATプラットフォームには,1)クラウドインフラストラクチャ,2)ソフトウェアアプリケーション,3) 表示サイズ18.5インチから84インチまでのHDデジタル表示端末の3層技術がある.束ねられた3層技術 は,我々の顧客が運営効率を向上させ,収入を最大化するための鍵解決策である.
当社のCATプラットフォームは、ネットワーク表示端末、デスクトップコンピュータ、モバイルデバイスを含む様々なデバイスからアクセスできます。Windows、Android、iOSを含むすべてのオペレーティングシステム上で動作することができます。これは、すべてのアクセスポイントを1つの一意のユーザアカウントに統合し、ユーザは、アカウントを介して私たちのクラウドシステムにログインし、すべての利用可能なソフトウェア特性および機能を享受することができる。
私たちの 資源交換と共有
我々のCATプラットフォーム上で を構築することは,我々が特定した業界の資源共有機能である.アウトドア新メディア業界に対して、2015年第4四半期、我々は独自のクラウド情報配信と広告配信プラットフォームであるクラウドネットワーク(www.pubds.com)のモジュールとして、淘画面と呼ばれる資源取引所を発表した。淘屏は中国語で“展示端末を検索して選択する”という意味です。 淘画面は検索者とインタラクティブな展示端末の屋外広告資源を持つ人とペアリングし、彼らのオンライン取引に便宜を提供します。
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例えば、深センの地元広告会社は広州市に広告を出す必要があるかもしれないが、広州には何の表示端末もない。淘画面により,広告会社は利用可能な展示端末を位置,場所,時間帯ごとに検索し,適切な資源を見つけ,端末所有者とレンタル料を交渉し,インターネット上で支払いを行うことができる.そして,広告エージェントは,淘画面を介して広告コンテンツを遠隔端末にアップロードし,広告表現を監視し,広告に必要な編集を行い, で広告コンテンツを更新することができる.
淘画面(Br)は、広告端末資源所有者が資産利用率と投資収益を向上させるのを助ける。また,淘画面 は,広告推進者が他の地理的地域の既存の広告資源を利用して,コスト効果に適合した方法で新たなビジネス分野に拡張することを可能にしている.
私たちのビッグデータサービス
私たちのビッグデータ分析サービスは私たちの資源共有能力に基づいている。資源共有機能を発表した後,我々は顧客に付加価値サービスを提供するために,売買行為の選好に関するデータを整理·分析してきた.
例えば、ビッグデータ分析によって、特定の期間に示された特定のタイプのフィールドがより高いレンタル料を得ることができ、それが所有する各リソースに対して最適なレンタル料範囲を取得することができる広告リソース所有者に洞察力のある提案を行うことができる。広告普及者には、所望の可能な限り多くの受け手に接触し、その広告予算を維持したまま最大の影響を得るために、レンタルされる端末の最適な組み合わせ などの提案を提供することができる。
私たちは特に業界の生態系を決めています
著者らの独自のCAT技術プラットフォーム、資源共有機能とビッグデータサービスを著者らの業界の専門知識と結合することによって、著者らは屋外デジタル広告新メディア、医療保健、教育と住宅コミュニティ管理などの業界に統合された生態系解決方案を提供した。以上のように、屋外デジタル広告新メディア業界から、私たちはこの4つの業界すべてに製品を発売してきました。
● | 新しいメディアエレベータ管理我々の新しいメディアエレベータ管理ソリューションは、広告投入および安全規制 を1つの技術ユニットに統合する。このユニットの内蔵LEDスクリーンは高精細デジタル広告を提供し、その安全 センサとデータ収集器はエレベータの運行と技術データを適切な不動産マネージャー、安全主管と保守者に送信し、これらのスタッフがエレベータの運行安全を効果的に維持し、即時に 緊急事態に応答することができるようにする。私たちの新しいメディアエレベーター管理ソリューションは公共安全とメディア展示を結合しているため、不動産マネージャー は私たちの製品をその日常運営に戦略的な意義のある製品と見なし、彼らは安全装置のない純広告展示端末よりも私たちの製品を歓迎している。したがって,我々の製品を購入した広告エージェントが顧客をより容易に獲得し,より費用対効果的な方法で新市場に参入するのを助けることができる.また、エレベータ管理プラットフォームは、デジタルエレベータ保守、エレベータ保守会社、住宅管理、および政府機関のビッグデータ解決策 を促進するために、顧客のニーズに応じて個別の製品として販売することができる。 | |
● | 新しいメディア交通管理-私たちの新しいメディア交通管理ソリューションは、広告内容と重要な交通情報(例えば、到着と出発時刻表、遅延またはキャンセル通知、搭乗口割り当て、駅公告)を私たちのクラウドインフラに遠隔アップロードし、高速鉄道駅、地下鉄駅、空港、バスを含む高流量の交通中枢に戦略的に配置された当社の大画面端末 上にコンテンツを表示する。私たちの交通ニューメディアアプリケーションは広告展示と通勤者にとって重要な交通情報を組み合わせているので、私たちの製品を購入した広告会社は一等地で大量の集中した視聴者を得ることができ、彼らが良好な広告投入率を達成し、高収入を得ることを助けることができます。 | |
● | 新しいメディアコミュニティ管理-私たちの新しいメディアコミュニティ管理ソリューションは、広告展示とコミュニティ情報伝播 を結合する。私たちの大画面表示端末は異なる高層住宅コミュニティ内に配置され、コミュニティ住民が入手できる様々な資源の情報ウィンドウであり、コミュニティ地図、ニュース更新、緊急公告、安全予防措置、健康提示、娯楽活動、現地商業普及を含む。 |
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製品 保証
私たちのTIT部門に対して、私たちは通常プロジェクトに基づいて私たちのシステム統合サービスに一年か三年間の保証を提供します。当社のbr保証には、サポートサービス、最低更新、システムメンテナンスが含まれています。返品は許可されていませんが、不合格の 製品は除外されており、歴史経験から、これらの製品は重要ではありません。ソフトウェアの問題によって不合格製品が返品された場合、お客様のニーズを満たすためにアップグレードまたは追加のカスタマイズを提供します。これは一般的ではない非物質的コストです。ハードウェアの元のサプライヤーは、最終的に欠陥または不合格のハードウェア製品の交換を担当します。不合格が統合ハードウェアによるものであれば,ハードウェアを元のベンダに戻して交換する.私たちの過去の経験によると、私たちの保証条項のコストは重要ではありません。
CBT部門に対して、デジタルディスプレイとハイエンドデータサーバに一年間保証を提供します。実際の保証サービスは私たちのOEMパートナーが実行して、私たちは彼らと契約保証を締結して、彼らは私たちの顧客を代表して購入した任意の欠陥のあるハードウェア製品を修理または交換します。私たちのOEMパートナーは最終的に製品保証のコストを負担して負担します。 そのため、私たち自身はこの細分化された市場に対する保証コストがずっと低いです。
販売 とマーケティング
私たち は、潜在的な新しい顧客を識別して連絡すること、および新しい顧客に直接連絡することによって新しい業務 を開発することで、業界における強力なブランド認知度と名声の結果です。私たちは様々な種類のマーケティング活動を通じて、展示、貿易展、シンポジウムに参加し、流通業者とディーラーを発展させ、潜在的な顧客に解決策を示すなど、私たちの市場地位を強化します。私たちは中国全体の多くの広告会社を含めて、私たちの市場開拓能力と業界の名声を大きく高めた新しいメディア運営組織であり、淘屏連盟に重要な役割を果たした。
クライアント と関係者
2021年度、2020年度、2019年度では、当社の総収入の10%以上を占めるお客様は一人もいません。次の表は、2021年、2020年、2019年12月31日までの年間収入 を主なお客様に提供しています。
2021年
収入.収入 | その割合は | |||||||
(千人) | 収入.収入 | |||||||
深セン市泰濤電子科技有限公司 | $ | 464 | 7 | % | ||||
深セン市盈飛デジタル科技有限公司 | 308 | 4 | % | |||||
鎮江淘屏物網絡科技有限公司 | 220 | 3 | % | |||||
深セン市華啓科技有限公司 | 219 | 3 | % | |||||
寧波アドコンサイ広告有限公司 | 157 | 2 | % | |||||
合計して | $ | 1,368 | 19 | % |
年 2020
収入.収入 | その割合は | |||||||
(千人) | 収入.収入 | |||||||
山東省曲城科技発展有限公司 | $ | 666 | 6 | % | ||||
深セン市華啓科技有限公司 | 624 | 6 | % | |||||
深セン市ビット科技有限公司 | 538 | 5 | % | |||||
広州林電知能科技有限公司 | 459 | 4 | % | |||||
海南智明文化教育発展有限公司 | 450 | 4 | % | |||||
合計して | $ | 2,737 | 25 | % |
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年 2019年
収入.収入 | その割合は | |||||||
(千人) | 収入.収入 | |||||||
深セン市益翔科技有限公司。有限会社 | $ | 830 | 6 | % | ||||
蘇州淘屏科技有限公司。 | 693 | 5 | % | |||||
上海淘屏伝媒有限公司。 | 666 | 5 | % | |||||
福建淘屏物網絡科技有限公司。 | 589 | 4 | % | |||||
雲南淘屏物ネット接続有限会社 | 540 | 4 | % | |||||
合計して | $ | 3,318 | 24 | % |
競争
CBT細分化市場では、中国には多くの小型ITサービス会社が使い捨てのソフトウェアパッケージを提供してその1つの方面の問題を解決しているが、私たちのように技術プラットフォーム、資源交換と共有及びビッグデータサービスを結合した完全な解決策はない。例えば、新メディア業界では、56 iq.com、福建星網伝播有限公司、上海視秀科技有限公司、マイプ通信科技有限公司からの競争に遭遇した。淘屏新メディア有限会社の買収を完了した後、私たちは中国のいくつかの地理エリアで分衆メディア、空中メディア、ビジョン中国などの広告会社と競争を展開した。
私たちは競争相手と比較して次のような利点を持っていると思います
● | 我々は,技術プラットフォーム,資源交換共有とビッグデータサービスを組み合わせた一体化生態系ソリューションを提供している。私たちの解決策は、私たちの顧客が運営効率を高め、人的コストを下げるのを助けるだけでなく、彼らが資産利用率を最大限に向上させ、収入を増加させるのを助けることが重要です。例えば、我々の解決策を使用することによって、広告会社は、その広告コンテンツを集中した位置から地理的に分散された表示端末に伝えることができ、その保守者が各端末を駆け回る必要がなく、メディアコンテンツを手動で更新することができる。また,広告エージェントは,そのアイドル端末資産を我々の資源コミュニケーションプラットフォーム淘画面上にリストし,展示端末を場所や時間帯ごとに他のエージェントにレンタルし,その既存資産を利用して追加収入を生成することもできる. | |
● | 私たちの解決策は、高い拡張性、可用性、および柔軟性を持っています。我々の技術解決策は最新のクラウドコンピューティング技術を用いて最初から構築されているため,我々のシステムは急速に増加するデータ量に対応するために容易に上方に拡張することができる.また,我々のネットワークに接続された表示端末数が増加し続けるにつれて,我々のシステムは,各端末の高可用性を保証するために追加のワークロードやワークフローを処理することができる.さらに重要なのは、私たちは自分のクラウドインフラとプラットフォームを持っているので、私たち は何の制限もなくいつでもソフトウェアを変更またはアップグレードすることができます。 |
● | 私たちの 解決策は高いレベルの安全保障を持っている。私たちは積み重ねられた技術インフラと端末を持っているので、ハッカーが私たちのシステムに侵入するのを防ぐための堅固な安全な砦を持っています。また,我々は10年以上警察署や公安局などの公共エンティティに大型情報システムを提供してきた経験があるため,我々のネットワークを安全な侵入や侵入から保護するうえで過去の実績がある.最後に、国家安全面から自分を守るために、私たちは中国のインターネット監督委員会と運営協定を達成し、私たちのすべての広告内容を私たちの展示ネットワークに伝える前に、それらを検査とフィルタリングします。 | |
● | 私たちのソリューションはデジタルネットワークと実物資産を結合し、他のインターネット関連会社よりも高い参入ハードルを確立しました。 私たちの独自のクラウド-アプリケーション-端末プラットフォームは、クラウドストレージ、アプリケーションソフトウェア、 と表示端末の3層技術を統合しています。現在では技術の進歩に伴い,潜在的なライバル開発ソフトウェアアプリケーションは比較的容易であるにもかかわらず,我々のクラウドに基づく表示端末の全国物理ネットワークの複製にはかなりの時間と資金がかかる. |
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業務転換
2014年までに、私たちは主に様々な建設と移管プロジェクトを通じて中国の公共サービス部門に大規模なカスタマイズITソリューションを販売しています。2012年の中国の政策法規の変化により、各自治体はこれまで契約していたITプロジェクトを無期限に延期し始めた。したがって、私たちの既存の多くの売掛金は回収できなくなった。
2013年初め、私たちの管理チームは、私たちの業務を公共サービスから民間部門に集中することに転換する戦略決定を行いました。私たちは私たちが行っているITプロジェクトを完成させ、公共部門で新しい顧客を受け入れることを停止し始めた。また, 我々はこれ以上未収ではないと考えている売掛金を解約した.同時に、私たちの業務を構築し移転したITサービス会社から標準化されたIT製品会社に転換することにしました。私たちが公共部門のために大型ITプロジェクトを処理している経験と専門知識を利用して、民間部門に適した私たち自身のソフトウェア製品の開発に投資し始めました。
2014年、私たちは公共部門から民間部門への移行を続け、新メディア、医療、教育、住宅コミュニティ管理を重点に注目する4つのコア端末市場に決定した。2014年9月にBiznestを買収することで私たち自身のソフトウェア研究開発努力を強化した後、私たちはハードウェア製造業務から撤退し、ソフトウェア会社への転換を完成させることにしました。2014年11月、私たちは自分の製造施設を閉鎖し、ハードウェア生産を私たちのOEMパートナーに移すプロセスを開始した。私たちのOEMパートナーへのハードウェア生産の移行は2015年に完了した。そこで、2015年と2016年に大量の売掛金を解約し、大量の営業権と識別可能な無形資産減価費用を計上した。
従来のIT事業からクラウドベースの業務への移行の一部として、iASPECが保有する中天100%株式とGeo 54.89%株式を2015年に売却した。これらの販売所得は合計1,950万ドルで、私たちの新しいクラウドベースの業務の発展と市場拡張、そして私たちの短期債務の一部を返済するために使われています。
2017年、私たちは中国屋外広告市場のCATとモノのインターネット技術に基づくデジタル広告配信ネットワークと新メディア資源共有プラットフォームへの先行製品とサービスプロバイダの業務転換を完了した。2017年、ビジネスモデルの転換に成功したことにより、収益を実現しました。2018年には、新ビジネスモデルの持続可能性を証明し、純収入を約170万ドルに増加させ続けています。2021年、2020年、2019年には、不利なマクロ経済環境 と中国の屋外広告市場の減速により、私たちはそれぞれ約990万ドル、1830万ドル、360万ドルの純損失を出した。今後数年間、中国全体のより多くの都市に浸透することにより、全国的なクラウドベースの広告端末ネットワークを建設する事業計画を継続して実行し、機器販売を除いて経常的なサービス収入をもたらすことが予想される。また、私たちは中国全体のスマート充電スタンド業務を含む他のクラウドに基づく解決策を積極的に探索してきて、私たちのTAOPスマートクラウドと淘屏連盟の全国流通ネットワークを利用しています。
2021年、私たちは淘屏新メディア有限会社を買収することによって、CATベースの新メディア共有プラットフォームをデジタル広告とスマートコミュニティの分野に拡張しました。屋外デジタル広告を提供します。また、私たちは経験豊富な幹部を募集し、複数の有名なコンサルティング会社、サプライヤーとこれらの分野の 事業者と契約し、ブロックチェーン、デジタル資産、 と暗号化通貨発掘運営の面でビジネスチャンスをつかみ、私たちはブロックチェーン開発、デジタル資産NFT( 代替トークンなし)と暗号通貨マイニング運営を管理するブロックチェーン業務部を新たに設立し、オンライン教育とデジタル広告運営をカバーするためにデジタル文化業務部を新たに設立した。2021年12月31日までの1年間に、新たなブロックチェーン業務から550万ドルの収入を得ました。
知的財産権
私たちの成功は、私たちが私たちのノウハウを維持して保護する能力があるかどうか、他人の固有の権利を侵害することなく業務を展開する能力があるかどうかにある程度依存する。私たちは主に著作権、特許、商標と商業秘密の組み合わせと、従業員と第三者秘密協定を実行して、私たちの知的財産権を保護します。
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2021年12月31日現在、当社の完全子会社IST、TopCloud、iASPEC、Biznest、Bocomを通じて、151個の登録と著作権 ソフトウェア製品を所有し、28件の特許を持っています。2つのドメイン名を持っています(http://www.taop.com;http://www.taoping.cn;およびhttp://www.pubds.com).
私たちは従業員と締結された雇用契約における秘密条項によって私たちのノウハウや技術を保護しています。また、私たちのエンジニアは通常異なるプロジェクトチームに分かれており、各プロジェクトチームは通常プロジェクトの一部しか担当していません。したがって、通常、特定の製品の設計プロセスおよび文書全体にアクセスすることができるエンジニアは一人もいない。
我々はサプライヤーを援助し,我々のデジタル新メディア共有プラットフォームを利用して車載表示端末を開発して広告を投入した.車載表示端末の開発は2020年9月に完了し,広告収入の取得を開始した.修正されたbr契約により,資金を車載表示端末の知的財産権を有する購入ソフトウェア に資本化し,修正後4年間の契約期間内に車載表示端末による広告収入を共有する
監督管理
私たちのすべての経営実体は中国にあるので、私たちは中国国家と地方法律の監督を受けています。本部分では,我々の業務に関連する主要な中国法規をまとめた。
ライセンス と証明書
私たちの子会社を通じて、私たちは以下のライセンスと証明書を持っています
名前.名前 | 期限切れ日 | 会社 | ||
国家ハイテク企業 | 2024年12月22日まで有効で、3年ごとに更新される。 | イースター | ||
国家ハイテク企業 | 2024年12月22日まで有効で、3年ごとに更新される。 | ビズネスト |
中国大陸部に設立、経営及び管理法人実体は、“中国人民代表大会常務委員会(以下、”全国人民代表大会常務委員会“と呼ぶ)が1993年12月に採択した”Republic of China会社法“または”中国会社法“”の管轄を受けている。“会社法”は1994年7月に施行され、その後それぞれ1999年12月、2004年8月、2005年10月、2013年12月および2018年10月に改訂された。中国会社法によると、会社は一般的に有限責任会社と株式会社の2つに分類される。中国会社法は外商投資有限責任会社と外商投資株式有限公司に適用される。“中国会社法”によると、外商投資法律には別途規定があり、その規定から。2021年12月、全人代常務委員会は中国会社法改正案草案の意見募集稿を印刷配布した。中国会社法改正案草案は、現行の“会社法”(2018年改訂版)の13章218条に対して約70カ所の実質的な改正を行った。それは(一)国有持株会社に対する専門規定を細分化する;(二)会社の設立と脱退制度を完備する;(三)会社構造と会社管理を最適化する;(四)資本構造を最適化する;(五)持株株主と管理者の責任を強化する;(六)企業の社会責任を強化する。
海外投資家が大陸部に投資する中国は、国務院が2002年2月11日に公表し、2002年4月1日から施行された“外商投資指導意見”、及び商務部と国家発展改革委員会が2021年12月27日に公表し、2022年1月1日から施行された最新の“外商投資参入特別管理方法(ネガティブリスト)”或いは“ネガティブリスト”管理を受けている。ネガティブリストは外商投資参入の持株比率と管理要求などの制限的措置、及び外商投資を禁止する業界を統一的にリストした。ネガティブリストは12の業界をカバーし、ネガティブリストに入っていない分野は、内外資一視同仁の原則に従って管理を行う。
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“人民Republic of China外商投資法”または“外商投資法”は2019年3月に全国人民代表大会によって公布され、2020年1月から施行される。外商投資法の施行後、“人民Republic of China外商独資企業法”、“人民Republic of China中外合弁経営企業法”、“人民Republic of China中外合作経営企業法”は同時に廃止された。外国自然人、企業またはその他の組織(以下、外国投資家と略称する)の大陸部中国国内での直接または間接投資の活動は、1)外商投資企業の外国投資家が大陸部で単独または他の投資家と共同で設立すること、2)外国投資家が中国国内企業の株式、株式、不動産株式またはその他の類似権益を買収すること、3)外国投資家が単独または他の投資家と共同で中国大陸部に投資する新しいプロジェクトを含む“外商投資法”に適合し、適用すべきである。(四)法律、行政法規又は国務院が定めるその他の投資方式。
2019年12月、国務院は“外商投資法実施条例”を発表し、2020年1月から施行された。“外商投資法実施条例”施行後、“中外合弁経営企業法実施条例”、“中外合弁経営企業期限暫定規定”、“外商独資企業法実施条例”、“中外合作経営企業法実施条例”が同時に廃止される。
2019年12月、商務部、国家市場監督管理総局は“外商投資情報申告方法”を発表し、2020年1月から施行した。“外商投資情報申告方法”の施行後、“外商投資企業設立と変更届出管理暫定方法”は同時に廃止された。2020年1月1日から、外商が直接或いは間接的に大陸部で投資活動を展開するのは、外商或いは外商投資企業が本方法に従って関係商務主管部門に投資情報を報告する。
上記の制限と要求に基づき、私たちのVIE構造が2021年9月に解散する前に、私たちは当時合併したVIEを通じて付加価値電気通信業務を展開しています。VIEアーキテクチャの解散により,我々は電子商取引や関連業務を停止し,これらの業務はソーシャルメディア収入のごく一部を占めている.ネガティブリスト(2021年版)には、私たちの中国子会社の現在のいかなる業務も規定されていないと信じている。したがって、我々の中国子会社 は、中国外商投資法律法規の制限を受けることなく業務を展開することができる。
私たちは、現在有効な法律法規に基づいて、淘屏または私たちの子会社は、各中国子会社の運営のために正規営業許可証以外の追加の 許可証を得る必要はないと考えている。私たちのすべての中国子会社 は国家市場監督管理総局現地支局の正式な営業許可証を取得し、すでに獲得しなければならない。このような許可証のない申請は拒否された。
55 |
モバイルインターネットアプリケーション情報サービス条例
モバイルインターネットアプリケーションとインターネットアプリケーションショップは中国ネット信弁が2016年6月28日に発表し、2016年8月1日から施行され、モバイルインターネットアプリケーションとインターネットアプリケーションショップに対して特別な規範を行った。アプリはアプリ情報とAPP商店サービスプロバイダーを規範化し、CACと地方ネット信弁はそれぞれ全国或いは地方のAPP情報の監督管理を担当する。
APP情報サービス提供者は法に基づいて関連資質を取得し、以下の情報セキュリティ管理義務を履行しなければならない:(1)登録ユーザの身分情報に対して、その携帯電話番号などの身分情報を含み、バックグラウンドで実名登録を強制し、フロントが自発的に実名展示を行う原則の下で、身分認証を行う。(2)健全なユーザ情報保護メカニズムを確立し、合法的、正当、必要な原則に従って、ユーザ個人情報の目的、方式、範囲を明確に収集、使用し、ユーザーの同意を得るべきである。(三)健全な情報内容審査管理 メカニズムを構築し、違法違反で発表された情報内容に対して、状況に応じて警告、制限機能、更新停止、口座閉鎖などの措置を行い、関連記録を保存し、関係主管部門に報告する。(4)ユーザがこのようなアプリケーションをインストールまたは使用する際の知る権利および選択権を保障すべきであり、ユーザの位置情報の収集、ユーザ連絡先へのアクセス、電源オン録音などの機能または他のサービスとは無関係な機能を起動してはならず、ユーザの事前同意なしに明確に通知し、他の関係のないアプリケーションを強制的にインストールしてはならない;(5) は知的財産権を尊重し、保護すべきであり、他人の知的財産権を侵害するアプリケーションを作成または配布してはならない。(6)ユーザログ情報を記録し,60日間保存する.
我々 は,我々のモバイルアプリケーションにおいて必要な機構を構築し,ユーザ情報の収集,保護と蓄積が様々な実質的な面でAPP規定の要求に適合することを保証するために,データ暗号化と保護技術を採用した.
インターネット情報セキュリティ条例
1997年、公安部は国家機密の漏洩や不安定な社会内容の伝播などでインターネットの利用を禁止する措置を公布した。インターネット情報サービス提供者が本方法に違反した場合、公安部、各地公安局はその経営許可証を取り消し、そのサイトを閉鎖することができる。
中国のインターネット情報は国家安全の観点から規制と制限を行っている。全国人民代表大会常務委員会は2000年12月28日に“ネットワークセキュリティの維持に関する決定”を公布し、2009年8月27日にさらに改訂し、違反者は中国で刑事罰を受けることができる:(1)戦略的意義のあるコンピュータ或いはシステムに不正に入る;(2)政治破壊的情報を伝播する;(3)国家秘密を漏洩する;(4)虚偽商業情報を伝播する;(5)知的財産権を侵害する。
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“中華人民共和国ネットワーク安全法”は2016年11月7日に全国人民代表大会常務委員会によって公布され、2017年6月1日から施行された。この規定によると、オンライン情報サービス提供者を含むネットワーク経営者は業務とサービスを提供する際に、法律法規を遵守し、ネットワークセキュリティを保障する義務を履行し、そして法律、法規と国家の強制的な要求に基づいて、すべての必要な措置を取り、ネットワークセキュリティの安定運行を保障し、ネットワークセキュリティ事件に有効に対応し、違法犯罪活動を防止し、ネットワークデータの完全性、セキュリティと可用性を維持すべきである。
我々 は中華人民共和国のネットワークセキュリティに関する規定に基づいて、ウイルス対策ファイアウォールの採用、侵入検出とデータ暗号化、ネットワークログ記録、情報セキュリティフレームワークの実施などの必要なネットワークセキュリティ保護技術を含む必要な情報セキュリティ保護メカニズムを構築した。
プライバシー保護条例
工信部が2011年12月に発表した“インターネット情報サービス市場秩序の規範化に関する若干の規定”では、インターネット情報サービス提供者はユーザの同意を得ず、ユーザ個人情報を収集したり、第三者にユーザ個人情報を提供したりしてはならない。インターネット情報サービスプロバイダは、そのようなユーザの個人情報を収集して処理する方法、コンテンツ、および目的をユーザに明確に通知し、そのサービスを提供するために必要な情報のみを収集する必要がある。インターネット情報サービス提供者はまた、ユーザ個人情報を適切に保存することを要求され、もしユーザ個人情報が漏洩したり、漏洩する可能性がある場合、ネットワーク貸借サービス提供者は直ちに救済措置を取らなければならず、ストーリーが深刻で、直ちに電気通信監督部門に報告しなければならない。
また、2012年12月に全人代常務委員会が発表した“ネットワーク情報保護の強化に関する決定”と2013年7月に工信部が発表した“電気通信とインターネットユーザ個人情報保護令”によると、ユーザー個人情報の収集と使用はユーザーの同意を得て、合法的、合理的かつ必要な原則を遵守し、規定の目的、方法、範囲に符合しなければならない。
2015年7月、中国の10社の監督管理機関は共同でこのガイドラインを発表し、その中にはサービスプロバイダーにbr技術安全標準の向上を要求し、ユーザーと取引情報を保護することが含まれている。ガイドラインはまた,サービスプロバイダがユーザの個人情報を不正に販売したり漏洩したりすることを禁止する.全国人民代表大会常務委員会が2015年8月に発表し、2015年11月から施行された“刑法第9改正案”によると、インターネットサービス提供者は適用法律の要求に従ってインターネット情報の安全管理に関する義務を履行しておらず、命令に従って修正しないことを拒否したのは、以下の原因で刑事罰を受ける:(一)不法情報を大規模に伝播する;(2)顧客情報の漏洩による深刻な結果;(三)刑事証拠の深刻な損失;あるいは(4)他のエピソードが深刻である場合,任意の個人または単位(I)が適用法に違反して他人に個人情報を販売あるいは提供したり,(Ii)個人情報を盗んだり不正に取得したりする は,エピソードが深刻な場合には刑事罰を受ける.
当社のタオバオ·アプリは、クラウド·アメリカ預託株式およびコンテンツの当社のネットワーク内の指定された端末への配信を促進するために使用され、この端末は、いかなる個人情報の収集および記憶も課金しません。
知的財産権に関する条例
中国人民代表大会と国務院は全面的な商標保護法律法規を公布した。1982年8月23日に公布され、1993年2月22日、2001年10月27日、2013年8月30日と2019年4月23日に改正された“中華人民共和国商標法”(2019年11月1日改正)、および国務院が2002年8月3日に発表し、2014年4月29日に改正された“中華人民共和国商標法実施条例(2014版)”は、登録商標を保護する主要な法規である。国家工商行政管理総局商標局は商標の登録に対して先入先審の管理方式を実行し,登録商標の登録期限は10年である。
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1990年に採択され、2001年と2010年にそれぞれ改正された“中華人民共和国著作権法”とその実施細則は2002年8月8日に採択され、それぞれ2011年と2013年に改正され、2001年12月20日に公布され、2011年と2013年に改正された“コンピュータソフトウェア保護条例”は中国のコンピュータソフトウェア著作権保護を規定した。これらの規定によれば、ソフトウェア所有者、ライセンシー、および譲受人は、ソフトウェア著作権登録証明書を取得するために、国家著作権管理センターまたはその地方支店にソフトウェア上の権利を登録することができる。
全国人民代表大会常務委員会は1984年に“中華人民共和国特許法”を採択し、それぞれ1992年、2000年と2008年に改正を行った。特許出願可能な発明、実用新案または外観設計は、新規性、創造性、および実用性の3つの条件を満たさなければならない。科学的発見、知的活動の規則および方法、疾患の診断または治療のための方法、動植物品種または核転化によって得られた物質に特許を付与することはできない。国家知的財産権局特許庁は特許出願の受理·承認を担当している。発明特許の有効期限は20年,実用新案又は意匠の特許有効期間は10年であり,出願日から計算される。法律で規定されている限られた例外を除いて、任意の第三者ユーザは、特許所有者の同意または適切な許可を得てから特許を使用する必要があり、そうでなければ、使用は特許所有者の権利の侵害を構成する。
工信部は2017年8月24日に“インターネットドメイン名管理方法”あるいは“ドメイン名管理方法”を発表し、ドメイン名を保護した。“ドメイン名管理方法”によると、ドメイン申請者はドメイン登録サービス機関に正式にそのドメイン名を登録する必要がある。登録手続きが完了すると、申請者はこのようなドメイン名の所持者となります。
私たちは中国で必要な知的財産権登録、維持、法執行メカニズムを採用した。しかし、私たちは私たちの知的財産権が第三者によって不正に使用されることを防ぐことができ、私たちの知的財産権が第三者の挑戦を受けないことを約束することはできません。
就職に関する規定
“中華人民共和国労働法”と“労働契約法”は、使用者が常勤従業員と書面労働契約を締結することを要求する。すべての雇用主は、現地の最低賃金基準に少なくとも等しい賃金を従業員に支払わなければならない。“中華人民共和国労働法”や“労働契約法”に違反すると、罰金やその他の行政処罰が科される可能性があり、深刻な違反は刑事犯罪となる可能性がある。
2012年12月28日、“中華人民共和国労働契約法”が改正され、2013年7月1日から施行され、労務派遣に対してより厳しい要求が出された。この法律によると、派遣労働者は常勤従業員と同等の賃金を支払う権利があるが、雇用主が雇用する派遣労働者の数は、人力資源·社会保障部が決定したその従業員総数の一定の割合を超えてはならない。しかも、派遣された労働者は臨時、補助、あるいは代替作業に従事することしかできない。2014年1月24日に人力資源·社会保障部が発表し、2014年3月1日から施行された“労働派遣暫定規定”によると、使用者が募集する労務派遣者は、その従業員総数の10%(直招聘者と派遣者を含む)を超えてはならない。“労務派遣暫定規定”の要求は、“中華人民共和国労働契約法”の規定に適合しない使用者は、2016年3月1日までに派遣労務人数を従業員総数の10%以下にしなければならない。
中国の法律法規によると、中国の企業は社会保険基金、すなわち年金計画、医療保険計画、失業保険計画、労災保険計画と生育保険計画、及び住宅積立金を含むいくつかの従業員福祉計画に参加しなければならず、現地政府が時々指定した経営場所或いは所在地で従業員の給料に相当する一定の割合の計画或いは基金を納付し、ボーナスと手当を含む。
“社会保険料徴収暫定条例”、“労災保険条例”、“失業保険条例”と“企業従業員生育保険試行方法”によると、中国企業は従業員に基本養老保険、失業保険、生育保険、労災保険と基本医療保険などの福祉計画を提供しなければならない。企業は現地社会保険取扱機関に社会保険登録を行い、従業員及びその代表のために関連社会保険料を納付或いは代理納付しなければならない。全国人民代表大会常務委員会が2010年10月28日に公布した“中華人民共和国社会保険法”は2011年7月1日から施行され、最近更新された2018年12月29日に、基本養老保険、失業保険、生育保険、労災保険、基本医療保険の関連規定を総合し、社会保険の法律法規を遵守しない使用者の法律義務と責任を詳しく述べた。
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1999年4月3日に国家法律顧問が公表して施行された“住宅積立金管理条例”によると、2002年3月24日に改正され、2019年3月24日に“国務院の一部管理条例の改正に関する決定”(国務院令第710号)によって部分的に改正された“住宅積立金管理条例”の規定によると、従業員個人が納めた住宅積立金と使用者が納めた住宅積立金は、従業員個人の所有となる。企業は適用される住宅積立金管理センターに登録し、銀行に従業員1人当たりの住宅積立金専門家の開設を依頼しなければならない。
使用者は適時に十分な額で住宅積立金を納付しなければならず,期限を過ぎて納付するか不足しているかはすべて違法である.使用者は住宅積立金管理センターに住宅積立金納付登録をしなければならない.上記の規定に違反して、従業員のために住宅積立金納付登録または住宅積立金口座を開設していない場合は、住宅積立金管理センターが期限内に手続きするよう命じた。期限を過ぎて登録が完了しなかった場合は、1万元以上5万元以下の罰金を科す。企業が本規定に違反し,住宅積立金を十分に納付していない場合は,住宅積立金管理センターが期限の追納を命じ,満了しても追納していない場合は,人民法院に強制執行を請求することができる.
外貨両替条例
1996年1月29日に公布され、2008年8月5日に改訂された“中華人民共和国外国為替管理方法”、及び外国為替局及びその他の中国政府部門が発表した各規定によると、貿易·サービス支払、利息及び配当などの外貨支払い経常口座項目は、外国為替局の事前承認なしに適切な手続き要求に従って行うことができる。対照的に、人民元を外貨に両替し、両替した外貨を中国国外に送金し、直接株式投資、ローン、投資送金などの資本項目に使用するには、事前に外匯局あるいはその現地事務所の許可を得る必要がある。
2015年2月13日、外匯局は“直接投資外貨管理政策の簡略化と完備に関する通知”を発表し、2015年6月1日から施行され、中国への直接投資と対外直接投資外貨登録の要求を取り消した。対外直接投資と対外直接投資を目的とした外国為替登録申請は、条件を満たす銀行に提出することができ、条件に適合する銀行が外国為替局の監督下で審査·登録を行うことができる。
“外商投資企業の外資決済管理方法の改革に関する外匯局の通知”あるいは“外匯局第19号通知”が2015年3月30日に発表され、2015年6月1日から施行された。外為局第19号通知によると、外商投資企業は実際の業務ニーズに応じて、外国為替管理局が貨幣出資権益を確認した外国為替資金部分(あるいは銀行が貨幣出資入金登録を行った部分)を銀行と決済することができる。外商投資企業は100%適宜送金を許可する;外商投資企業は経営範囲内で如実に資金を自営業務に使用すべきである;普通の外商投資企業は決済金額で国内持分投資を行う場合は、まず国内再投資登録を行い、そして登録地外匯局(銀行)に相応の支払い待ち口座を開設しなければならない。“外国為替局の資本性決済管理政策の改革に関する通知”、すなわち“外匯局第16号通知”が、2016年6月9日に施行された。国家外貨管理局第16号の通知によると、中国に登録した企業も自ら外債を外貨から人民元に両替することができる。外国為替局第16号通知brは、企業が自ら決定した資本項目(外貨資本と外債に限定されない)項の外貨換算に総合基準を提供した, 中国に登録されているすべての企業に適用される。外国為替局第16号通知は、企業の外貨資本を換算した人民元は、直接又は間接的に業務範囲以外の用途に使用してはならず、証券投資又はその他の投資に使用してはならないが、他に特別な規定がある銀行金融製品が国内で元金を保証できるものは除く。また、換算後の人民元は、経営範囲内で非企業用の不動産を建設または購入するために使用される以外は、関連企業への融資に使用することはできないが、不動産企業は除く。
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2017年1月26日、外匯局は“外国為替管理改革の更なる深化による真実性とコンプライアンス審査の最適化に関する通知”を発表し、その中で国内機関が海外機関に利益を送金することに対して複数の資本規制措置を規定し、(I)銀行は利益分配に関する取締役会の決議、納税申告記録原本と監査された財務諸表を審査して、取引が真実であるかどうかを検査しなければならない;(Ii)国内機関は利益を送金する前に、数年前の損失を補うために収入を保留しなければならない。また、“外管局通知”によると、対外投資登録手続きの一部として、国内実体は資金源と資金使用方式を詳細に説明し、取締役会決議、契約、その他の証明を提供しなければならない。
2019年10月25日、外匯局は“国境を越えた貿易と投資の円滑化のさらなる利便化に関する通知”を発表し、同日から施行した(うち第8.2条を除く)。通知は非外商投資企業の中国への資本持分投資の制限を撤廃した。また、国内口座の現金化資産のための資金決済の制限を撤廃し、外国投資家の安全保証金の使用と決済制限を緩和した。条件を満たした試験企業はまた資本金、外債と海外上場収入などの資本項目の下で収入を国内支払いに用いることができ、事前に銀行に材料を提供して項目ごとの真実性チェックを行う必要がなく、同時に資金用途は真実であり、適用規則に符合し、そして現行の資本収入管理規定に符合する。
中華人民共和国住民の海外投資外貨登録規定
外管局は“域内住民が特殊目的担体による投融資と往復投資に関する問題に関する通知”を発表し、即ち“国家外国為替管理局の域内住民がオフショア特殊目的担体による株式融資と往復投資に関する問題に関する通知”を発表し、2014年7月から施行し、“国家外国為替管理局の域内住民がオフショア特殊目的担体による株式融資と往復投資に関する問題に関する通知”の代わりに、域内住民或いは部門が特殊目的担体或いは特殊目的担体を利用して中国でオフショア投融資或いは往復投資を求める外国為替事項を規範化する。外管局通告br 37は特殊な目的機関を中国住民或いは実体がオフショア融資或いはオフショア投資を求めるために直接或いは間接的に設立或いは制御するオフショア実体と定義し、“往復投資”は中国住民或いは実体が特殊な目的機関による中国への直接投資、即ち外商投資企業を設立して所有権、制御権及び経営権を取得すると定義する。“国家外匯局第37号通知”は、中国住民又は機関が特殊な目的機関に出資する前に、外匯局又はその所在地支店に外貨登録をしなければならないと規定している。また、外管局は2015年2月に“直接投資外貨管理の更なる簡略化と完備に関する通知”を発表し、“国家外国為替管理局第37号通知”を改訂し、2015年6月1日から施行し、中国住民或いは実体に海外投資或いは融資のオフショア実体の設立或いは制御を要求し、外管局に登録するのではなく、条件に適合した銀行に登録しなければならない。
中国住民又は実体はすでに特殊な目的機関にオフショア又はオフショアの合法的権益又は資産を譲渡しているが、“国家外国為替管理局第37号通達”の実施前に要求に従って登録されていない場合は、合格した銀行に特殊目的機関における所有権又は制御権を登録しなければならない。登録された特殊目的機関に重大な変更が発生した場合,例えば基本情報(中国住民,名称や経営期限の変更を含む),投資額の増減,譲渡や株式交換,合併や分立などが大きく変化した場合には,登録事項を修正する必要がある。国家外管局第37号通達及び後続通知の規定を遵守しない登録手続、又は往復投資によって設立された外商投資企業の制御者に対して虚偽の陳述又は不開示情報を行うことは、その海外親会社又は関連会社に配当金及びその他の分配を支払うことを含む、関連する外商投資企業の外国為替活動が制限される可能性があり、その海外親会社又は関連会社に減資、株式譲渡又は清算により得られた配当金及びその他の分配、及び海外親会社から流入した資金を支払い、中国外国為替管理条例に基づいて関連する中国住民又は実体を処罰することができる。“リスク要因-中国でビジネスをすることに関連するリスク-中華人民共和国の中国住民投資オフショア会社に関する規定は、私たちの中国住民の実益所有者または私たちの中国子会社に責任を負わせたり、処罰を受けたり、私たちの中国子会社への出資能力を制限したり、私たちの中国子会社がその登録資本を増加させたり、利益を分配する能力を制限したりする可能性がある”と見ている
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株式インセンティブ計画条例
外匯局は2012年2月に“国内個人の海外上場会社株激励計画への参加に関する問題に関する通知”を発表し、外為局が2007年3月に発表した“国内個人の海外上場会社株激励計画への参加に関する問題に関する通知”に代わった。“株式激励計画通知”とその他の関連規則に基づいて、海外上場会社の株式激励計画に参加する中国住民は必ず外匯局或いはその現地支店に登録し、一定のbr}その他の手続きに従わなければならない。中国住民の株式インセンティブ計画の参加者としては、適格な中国代理機関を介して株式インセンティブ計画の安全登録その他の手続きを行わなければならず、当該代理機関は、海外上場会社の中国子会社又は中国子会社が指定した別の適格機関であってもよい。また、株式インセンティブ計画、中国エージェント、あるいはその他の重大な変更に重大な変化が生じた場合、中国エージェントは関連する安全登録を更新しなければならない。中国の代理人 は、従業員の株式オプションを行使する権利を有する中国住民を代表して、外国為替局またはその現地支店に、中国住民が従業員の株式オプションを行使することに関する年間外貨支払い限度額を申請しなければならない。中国住民は、付与された株式激励計画に基づいて株を売却して得られた外貨収益と海外上場会社が割り当てた配当金 は、当該などの中国住民に分配される前に、中国代理人が中国で開設した銀行口座に振り込まなければならない。
私たちは持分激励計画を採用しており、この計画によると、条件に合った参加者に奨励と奨励を行う権利があります。私たちは持分激励計画の下の受賞者に関連外貨の手続きについて通知しました。しかし、株式インセンティブを受けたすべての従業員が、株式インセンティブ計画通知を完全に遵守した場合に、外国為替局への登録に成功することは保証されない。“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-中国従業員の株式インセンティブ計画に関する規定を遵守できなかったいかなる行為も、中国計画参加者または私たちが罰金およびその他の法律または行政処罰を受ける可能性がある”を見てください
配当分配条例
外商投資企業の中国における配当分配を管理する主要な法律、規則と法規は、中国国内会社と外商投資会社に適用される改正後の“中華人民共和国会社法”、および外商投資会社に適用される“外商投資法”とその実施細則である。これらの法律、規則と規定によると、外商投資企業 は中国の会計基準と法規によって決定された累積利益の中から配当金しか支払うことができない。中国国内会社と中国外商独資企業はいずれも少なくとも10%の税引後利益を一般準備金として残さなければならず、その累積準備金がその登録資本の50%に達するまで。以前の会計年度のいかなる損失も相殺するまで、中国会社のいかなる利益も分配することは許されない。前年度に残された利益は、本年度の分配可能利益と共に分配することができる。“リスク要因-中国におけるビジネスに関連するリスク --中国法律が私たちの中国子会社に配当金や他の分配能力を支払う制限は、私たちの成長能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務に有利な投資や買収を行い、配当金を支払い、他の方法で私たちの業務を援助し、展開する可能性があります”を参照してください
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配当金.配当金
2007年3月、全人代は“企業所得税法”を制定し、2008年1月1日から施行され、最後に2018年12月29日に改正された。中華人民共和国国務院は2007年12月6日に“企業所得税法実施細則”を公表し、2008年1月1日から施行し、2019年4月23日に一部改正を行った。“企業所得税法”及びその実施細則によると、中国国内の外商投資企業が外国企業投資家に支払う配当金は、中国と税収協定で規定されている優遇控除手配がある以外は、10%の予定税額で徴収すべきである。国家税務総局が2008年1月29日に発表し、2008年2月29日に補充改訂した“配当金と金利の引き下げに関する通知”及び“大陸部中国と香港特別行政区の所得税の二重課税回避と脱税防止に関する手配” は2006年12月8日に発効し、香港の2007年4月1日及び以後の任意の課税年度及び2007年1月1日以降に開始したいかなる課税年度に得られた所得に適用される。香港企業が中国税務機関から派遣されたいかなる中国付属会社の配当の実益所有者とみなされ、引続き配当金が発行される前の12ヶ月以内にこの中国付属会社の少なくとも25%の持分を保有している場合、この事前提示税金税率は5%に下げることができる。また、国家税務総局が2018年2月3日に発表した“税収条約における利益所有者問題に関する公告”によると、, “受益所有者”の身分を決定する際には、会社定款、財務諸表、資金流動記録、取締役会会議録、取締役会決議、人的物的配置、関連費用、機能及びリスク負担、借入契約、使用料契約又は譲渡契約、特許登録証、著作権証明書等の資料を介して総合的に分析することができる。主管税務機関は,税収条約における主要目的検査条項又は国内税法に規定されている一般反租税規則を適用する必要があると考えており,一般反租税規定を適用する。
企業所得税
2007年12月、国務院は“企業所得税法実施細則”を公表し、2008年1月1日から施行した。“企業所得税法”及びその関連実施細則(I)は外商投資企業と内資企業に対して統一的な25%企業所得税税率(Ii)を適用し、企業が引き続き現有の税収優遇を享受することを許可するが、ある過渡的な段階的淘汰規則を遵守し、及び(Iii)新しい税収優遇を導入する必要があるが、各種の資格基準を遵守しなければならない。
企業所得税法はまた、中国以外の司法管轄区の法律に基づいて組織された企業は、その“事実上の管理機関”が中国国内に設置され、中国住民企業と見なすことができるため、その世界収入の25%の税率で中国企業所得税を納めることができると規定している。実施細則はまた、“事実上の管理機関” を企業の生産経営、人員、会計、財産を実質的かつ全面的に管理·制御する管理機関と定義している。もし中国以外の司法管轄区域の法律に基づいて設立された企業が中国企業所得税の面で中国住民企業とみなされれば、いくつかの不利な中国税収結果が伴う可能性がある。まず、それは世界の収入の25%の税率で中国企業所得税を支払うだろう。次に、非中国企業株主に支払う配当金 及びその非中国企業株主がその株式譲渡により得た収益に10%の源泉徴収税を徴収する。非中国個人株主に支払われる配当金と当該等株主が持分を譲渡して得られた任意の収益 は20%の税率で中国税を納めることができ、当該等の収入が中国からとみなされることを前提としている。“リスク要因--中国のビジネスに関するリスク--企業所得税法により、私たちは中国の”住民企業“に分類される可能性がある。このような分類は私たちと私たちの非中国株主に不利な税金結果をもたらすかもしれない“と述べた
2017年10月17日、国家税務総局は“非中国住民企業所得税源の事前提出問題に関する公告”または“第37号公告”を発表し、国家税務総局が2009年12月10日に発表した“非中国住民企業株式譲渡企業所得税管理の強化に関する通知”に代わり、国家税務総局が2月3日に発表した“非中国住民企業間接譲渡資産に関する企業所得税問題に関する公告”または“公告”の7項目の規定を部分的に代替·補充した。2015年。公告7によると、非中国住民企業の資産(中国住民企業の株式を含む)に対する“間接譲渡”は再定性的であり、中国課税資産の直接 譲渡と見なすことができ、このような手配には合理的なビジネス目的がなく、中国企業所得税の納付を避けるために設立されていることを前提としている。したがって、このような間接譲渡からの収益は、中国企業所得税 を納める必要がある可能性がある。間接的に中国機関に移転する資産については、収益については中国機関が有効に に関連しているとみなされるため、その企業所得税申告に計上されるため、25%の税率で中国企業所得税を納付する。対象譲渡が中国の不動産や中国住民企業への株式投資に関連している場合、これは中国で設立された非住民企業と有効な関係がなく、適用される税収条約や類似手配により、中国企業所得税が適用され、税率は10%となる, かつ移転支払い義務側には源泉徴収義務がある。“第37号公告”によると、源泉徴収義務者は源泉徴収義務が発生した日から7日以内に源泉徴収義務者所在地主管税務機関に源泉徴収税の納付を申告しなければならない。公告37および公告7は、公開証券取引所を介して投資家が株式を売却する取引には適用されない。このような株は、公開証券取引所の取引によって得られたものである。“リスク要因-中国でのビジネスに関連するリスク-私たちと私たちの株主が直面している不確実性は、中国住民企業の株式または中国人が設立した非中国会社の他の資産、または非中国会社が中国で所有している不動産を間接的に譲渡する”を参照されたい
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付加価値税
1993年12月13日に国務院が公表し、1994年1月1日から施行された“中華人民共和国付加価値税暫定条例”或いは“増値税条例”に基づいて、それぞれ2008年11月10日、2016年2月6日と2017年11月19日に改正された“中華人民共和国増値税暫定条例実施細則”及び1993年12月25日に財政部が公表し、それぞれ2008年12月15日と2011年10月28日に改正された“中華人民共和国付加価値税暫定条例実施細則”に基づいている。人民Republic of China国内で加工、修理、交換した貨物或いは労務を販売し、労務、無形資産或いは不動産を売却し、或いは輸入貨物の単位と個人は、付加価値税の納税者である。納税者が貨物,労務,有形動産リースサービスまたは輸入貨物を販売するには,別の規定を除いて17%の税率が適用され, 販売貨物,労務,有形動産リースサービスまたは輸入貨物の納税者は,11%の税率が適用され,労務または無形資産を販売する納税者は,6%の増値税税率が適用される。
国家税務総局、財政部が発表した“増値税税率の調整に関する通知”または“増値税税率の調整に関する通知”の規定によると、納税者が増値税販売または輸入貨物を行う場合、適用税率はそれぞれ17%から16%、11%から10%に調整される。“通知”は2018年5月1日から施行され、調整後の付加価値税税率が同時に発効する。 は“財政部、国家税務総局、税関総署の増値税改革深化に関する政策に関する通知”に基づき、2019年3月20日に発表され、2019年4月1日から施行され、増値税一般納税者の販売または輸入増値税貨物に16%の税率を適用する税率を13%、10%を適用した税率を9%に調整する。
2011年11月、財政部、国家税務総局は“増値税代行営業税試験案”を発行し、“試験案”と略称した。2016年3月23日に発表された“財政部、国家税務総局の営業税を全面的に押しのけた増値税改革試験案の実施に関する通知”が2016年5月1日から施行された。試験案とその後の通知によると、全国的に特定の現代サービスを提供することによって生じる収入には、以前の営業税の代わりに6%の付加価値税が適用される。
中国のビットコイン産業に関する政策法規
ビットコイン業界に関連する政策や法規は、当社の中国の顧客に直接影響を与え、これは当社のビットコイン鉱機の需要に間接的に影響を与える可能性がある。中国人民銀行、工業·情報化部、中国銀監会、中国証監会、中国保監会が2013年12月3日に共同で発表した“ビットコインリスク防止に関する通知”あるいは“通知”によると、ビットコインは本質的に仮想商品である。貨幣と同等の法的地位を持つべきではなく、貨幣として流通し、市場で貨幣として使用してはならない。通知はまた、金融機関および支払い機関はビットコインに関連する業務に従事してはならないと規定している。人民銀行、中国網信局、工信部、国家工商行政管理局、中国銀監会、中国証監会、中国保監会の7部門が2017年9月4日に発表した“初公開硬貨リスクの防止に関する公告”、または初公開を含むトークン発行と融資活動に関する公告, 中国では証券の不正発行や不正資金集めが疑われる可能性があるため禁止されている。すべてのいわゆるトークン取引プラットフォームは、(1)いかなるトークン付き法定通貨と “仮想通貨”との間の取引に従事してはならないか、(2)中央相手方取引または取引トークンまたは“仮想通貨”として、または(3) は、トークンまたは“仮想通貨”の定価、情報エージェント、または他のサービスを提供してはならない。公告はまた、金融機関と支払い機関はトークン発行融資業務 に従事してはならないと規定している。
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過去の多くの公布を除いて、2021年9月24日、中国人民銀行、工業·情報化部、中国銀監会、最高人民法院、最高人民検察院などの10の中国監督管理部門と他の5つの監督管理機関は共同で指導意見を発表し、暗号化通貨に関する取引、取引所、取引、銀行と金融サービス、初めて硬貨とその他の仲介と派生商品取引を制御·監視し、発効した法律法規に基づいて、これらの取引は不法であり、刑事罰を受ける可能性がある。新たな指導意見はまた、海外暗号通貨取引プラットフォームと関連企業が中国国内の個人と経営主体にサービスを提供することを禁止し、法律法規の適用範囲を中国に居住する個人或いは経営主体に関連サービスを提供する外国経営者の中国従業員或いは請負業者に拡大する。それにもかかわらず、ガイドラインでは暗号通貨採掘活動の合法性については特に言及されておらず、特に最近の事件では、政府の現行の有効な法律法規への突然の介入や改正は会社の運営や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。暗号化貨幣採掘活動の合法性は中国当局から疑問視される可能性がある。br社はすでにその世界本部を香港に移転し、香港では、暗号化通貨採掘業務と関連取引、取引所、取引はすべて合法である。
暗号通貨に関する中国の全体的な規定
2013年12月3日に発表された“人民銀行、工業·情報化部、中国銀監会、中国証監会、中国保監会のビットコインリスク防止に関する通知”あるいは“2013年通知”によると、ビットコインは特定の仮想商品とみなされるべきであり、法定通貨が持っていない、通貨として市場に流通すべきでもない地位を備えていない。“2013年通知”では、金融機関や支払い機関がビットコイン関連の業務に従事してはならないことも規定されている。
もう一つ注目すべき仮想財産を認める法律は、2021年1月1日に施行された“中華人民共和国民法”である。“中華人民共和国民法”第百二十七条は、“法律がデータ及びネットワーク仮想財産の保護を規定するものは、当該規定を適用する”と規定している。この規定は2013年の通知とともに、中国公民と組織がビットコインを合法的に所有していることを仮想財産であることを認めていると考えられる。
中央サイバースペース安全·情報化指導グループ弁公室中国銀行が2017年9月4日に発表した“トークン募集リスクの防止に関する公告”によると、工業·情報化部、国家工商総局、中国銀監会、中国証監会、中国保監会のトークン募集リスク防止に関する公告或いは2017年の公告によると、中国国内でのトークン発行と融資活動は、初めてのコイン発行、br或いはICOを含むことが禁止されており、これらの活動は本質的に不法な公開融資活動であるからである。金融トークンの不正発行、証券の不正発行、不正資金集め、金融詐欺や流通などの金融犯罪の疑いがある。すべてのいわゆるトークン取引プラットフォームは、(I)トークンを有する任意の法定通貨または “仮想通貨”間の任意の交換に従事してはならない、(Ii)取引トークンまたは“仮想通貨”または中央取引相手として取引するか、または(Iii) は、トークンまたは“仮想通貨”の価格設定、情報エージェント、または他のサービスを提供する。2017年の公告はさらに、金融機関と非銀行決済機関がトークン取引に関する業務を展開してはならないことを求めている。
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銀保監会、中央網信弁、公安部、人民銀行、国家市場監督管理総局が2018年8月24日に共同で発表した“仮想通貨”あるいは“ブロックチェーン”の名義で不法資金集めを防止するリスク警告 あるいは2018年 警告に基づいて、“金融革新”あるいは“ブロックチェーン”を旗としていわゆる“仮想通貨”、“仮想資産”或いは“デジタル資産”を発行して資金集めを行うことは真実のブロックチェーン技術に基づくものではない。 ではなく,投機的ブロックチェーンの概念を用いて不正な拠出,販売や詐欺を行う.2018年警告 はICOに対する中国政府の立場を再確認した。
中国政府は非政府が支持する暗号通貨に一般的に不満を感じているにもかかわらず、中国は試験プロジェクトを通じてデジタル人民元 をテストしてきた。2020年10月23日、中国人民銀行は改正された“中国人民銀行に関する法律(草案)”を公表し、社会に公開して意見を求めた。“中国人民銀行法(草案)”第19条は、人民元は実物形式をとることができ、デジタル形式を採用することもできると規定している。中国人民銀行法草案が可決されれば、デジタル人民元の正式な発売に道を開くことになる。しかし、“中国人民銀行法(草案)”第22条は、人民元の代わりに市場に流通するために、いかなる単位や個人もクーポン券やデジタルトークンを発行または発行してはならないことを繰り返している。これは2013年以来の中国政府の一貫した立場だ。
中国暗号通貨採掘条例
暗号化通貨 の採掘は中国の法律によって禁止されているわけではないが、中国から見れば、それは不明確で変化し続ける監督管理と政策枠組みの制約を受けている。2018年1月2日、中国が指導するインターネット金融リスク整備特別グループは、地方政府は電気価格、税収或いは土地利用などの措置を取って、実体が秩序正しく暗号通貨採掘業務から撤退するように誘導すべきであり、地方政府は定期的に特別ワーキンググループに本管轄区の暗号通貨採掘作業報告を提出しなければならないことを要求した。それ以来、少なくとも新疆や内モンゴルなどの中国の一部の省では、暗号通貨採掘の地方規制が強化されている。
2021年初め、つまり中国の“十四五”がスタートした年、中国のある国家発展·改革委員会は、エネルギー消費ダブルコントロールシステムを完備し、炭素削減とカーボンニュートラルを着実に推進し、立ち後れた低効率過剰生産能力の淘汰を加速することを強調した。2021年3月9日、内モンゴル発展改革委員会など2つの地方政府部門は共同で“エネルギー消費ダブルコントロール目標の達成を確保するためのいくつかの保障措置”を通達した。 または保障措置。保障措置の要求によると、内モンゴル暗号通貨採掘プロジェクトは2021年4月末までに生産停止を徹底的に整理しなければならない。これまで、同社の3つの鉱場がある四川省政府はまだ似たような命令を出していない。
国家発展·改革委員会が発表した“産業構造調整指導目録(2019年版)”、または“2019年指導目録”と呼ばれ、2020年1月1日から施行される。2019年の指導目録は1つの網羅的な条項を含み、その中で、 の任意の技術、技術、製品或いは設備は(A)“人民Republic of China大気汚染防止法”、“人民Republic of China水汚染防止法”、“人民Republic of China固体廃棄物汚染環境防止法”、“人民Republic of China省エネ法”、“人民Republic of China安全生産法”に適合しないと規定されている。“人民Republic of China製品品質法”、“人民Republic of China土地管理法”、“人民Republic of China職業病防治法”などの法律法規、(B)国家強制安全、環境保護、エネルギー消費、品質標準 ,又は(C)国際環境条約の要求又はその他の要求は、制限又は撤廃しなければならない。中国の国家発展·改革委員会が採鉱作業が上記のような一概な条項に属することを理由に、中国の採鉱作業を制限さらには禁止することは排除できない。中国の国家発展·改革委員会はさらに“産業構造調整指導目録”を更新し、中国の採鉱作業を明確に制限または禁止する可能性がある。
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ブロックチェーン情報サービス提供者登録条例
中国がブロックチェーン技術やシステムに基づく情報サービスを提供する実体またはノードは、中国網信に登録する必要がある。中国網信弁が発表し、2019年2月15日から施行された“ブロックチェーン情報サービス管理条例”によると、ブロックチェーン情報サービスとは、ブロックチェーン技術或いはシステムに基づいて、インターネットサイト、応用などを通じて公衆に提供する情報サービスである。ブロックチェーン例はまた、ブロックチェーン情報サービス提供者は中国ネット信局が構築したブロックチェーン情報サービス管理システムを通じてその名称、サービス種別、サービス表、アプリケーションドメイン名、サーバアドレスなどの情報を記入すべきであることを規定している。私たちの現在の業務運営に基づいて、私たちは中国ネット信弁にこのような届出を提出すべきではないと思います。しかし、ブロックチェーン法規の解釈と実施には不確定性が存在し、 の未来の中国の法律法規は私たちに中国ネットワーク空間主管部門に登録或いは届出を要求する可能性がある。
季節性
中国の春節休暇のため、例年の第1四半期は通常1年で最も遅い季節である。その間、売掛金の入金は非常に遅く、私たちは在庫を支払うことでこれからの繁忙期の準備をする必要があります。 私たちのクラウドに基づく業務の実施と暗号化通貨マイニング業務の新しい収入フローに伴い、季節性はある程度緩和されています。
C. 組織構造
我々の現在の組織構造の詳細については、以上の“A.会社の歴史と発展--会社構造”を参照されたい。
D.財産、工場、設備
中国のすべての土地は国や地方政府が所有している。個人と会社が土地使用権または特定用途の土地使用権を取得することを許可する。工業用途のための土地については,土地使用権の承認期間は50年である。中国の関連法律によると、この期間は初期および任意の後続期限が満了したときに継続することができる。付与された土地使用権は譲渡可能であり,借金やその他の債務の担保として用いることができる。
私たちは現在香港ホワイトフィルド道18号シティセンター31階3102号にある行政事務室を借りています。私たちの行政事務室は約328平方メートルで、すべて行政事務スペースに使われています。また、私たちの中国本社は広東省深セン市福田区竹子林光大銀行ビル21階にあり、郵便番号は518040、中国は現在、同社の物件使用権を持っています。この事務施設の敷地は約1,200平方メートルで、現在私たちのいくつかの短期銀行ローンを担保にしています。私たちの他の財産は、主に暗号化通貨ショベル、メディア表示装置、コンピュータ装置、サーバ、許可ソフトウェア、家具、および固定装置を含みます。私たちは現在このような物件を大規模に改善したり開発したりするつもりはない。
私たちのすべての物件は十分に維持されており、全体的な状況は良好で、私たちの 業務に適していると信じています。
プロジェクト 5.経営と財務回顧と展望
あなたは私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と分析を読み、私たちの合併財務諸表と本年度報告書の他の場所の20-F表に含まれる関連付記を結合しなければなりません。本議論は前向きな 陳述を含む可能性がある.様々な要因のため、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性があり、 は、第3項“重要な情報-Dリスク要因”または本年度報告の他の部分のテーブル20-Fに関する陳述を含む。なお、“紹介説明--前向き情報”を参照されたい
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答え: 経営実績
概要
私たちのbrは中国の新メディア、教育住宅コミュニティ管理とエレベーターモノのインターネット業界向けの集積クラウドプラットフォーム、資源共有機能とビッグデータ解決方案のリードプロバイダである。我々のインターネット生態系は,新メディアコミュニティのすべての参加者がブランド,情報伝達,共有資源を効率的に宣伝できるようにしている.さらに、情報技術インフラおよびインターネットをサポートする表示技術 を含む、政府、教育、医療、メディア、交通、および他の民間部門の顧客に、広範なソフトウェア、ハードウェア、および完全に統合された解決策の組み合わせを提供する。業務転換の一環として,暗号通貨 マイニングやブロックチェーン関連業務運営にも従事している.
私たち は1993年に設立され、本部は香港にあります。2021年12月31日までに、約76人のフルタイム従業員がいます。
2014年まで、私たちの収入の大部分は、彼らの運営効率とサービスの質の向上を助けるために、公共サービス実体に私たちの製品を販売することから来ました。私たちの代表顧客は公安部、省公安局、消防部門、交通局、派出所、人力資源部門、都市計画局、民政部門、国土資源管理局、測量局と深セン出入国国境警備検査総ステーションを含みます。
2014年には、ハードウェア製品、ソフトウェア製品、システム統合サービス、関連メンテナンス·サポートサービスの販売により収入を得ました。2015年から、クラウドベースのソフトウェアであるサービス(SaaS)製品が発売されるにつれて、私たちは毎月SaaS費用から追加の経常収入を得ています。2018年と2019年、SaaSの収入はまだ小さく、今後数年はクラウドベースの新メディア端末の大規模な発売に伴い回復すると予想される。
2017年5月、我々は業務転換を完了し、屋外広告市場でCATとモノのインターネット技術に基づくデジタルアメリカ預託株式配信ネットワークと新しいメディア資源共有プラットフォームを発売した。2017年、2018年、2019年、当社の収入の大部分は、完全に統合された米国預託株式表示端末の販売から来ています。2020年には,我々の CBT業務の一部としてクラウドサーバを販売することで一部の収入を得る.SaaSと他のソフトウェア製品とサービスによる収入はまだ少ない。
著者らの戦略業務転換の一部として、著者らは2021年にブロックチェーン技術業務部門を設立し、ブロックチェーン技術とデジタル資産の研究と応用に力を入れた。我々は2021年第1四半期に暗号通貨マイニング操作を開始し、ブロックチェーン に関する新しい業務であり、この新業務部門の初の取り組みである。複数のクラウドデータセンターの中国大陸以外の地域への配備に伴い、会社は引き続き計算能力を向上させ、暗号化デジタル通貨業界のために価値を創造する。
最近の発展
2022年1月11日、当社は深セン市智誠創投新エネルギー有限公司(“智誠創投”)と戦略協力協定を締結し、スマート充電スタンド市場を開拓した。3年間の合意に基づき、当社は智誠創投製スマート充電スタンドの市場開発と設置を担当しています。智誠創投は充電スタンドやその他のセット製品、およびスマート充電スタンド設置後の運営管理を担当しています。同社はその淘屏連盟ネットワークなどのルートを利用して全国範囲で市場を開拓し、潜在的な物件管理会社に接触する計画だ。同社は2022年末までに50都市をカバーし、これらの都市で試験プロジェクトを完成させる予定だ。
2022年1月19日、当社は株式購入協定を締結し、鎮江淘屏モノのインターネット科学技術(Br)有限会社(“鎮江淘画面”)の95.56%の株式を買収し、当社の東中国におけるスマート充電スタンド及びデジタル新メディア業務の推進を加速することを目的とした。株式購入協定によると、当社は鎮江淘画面の株主に合計201,552株の制限的な普通株を発行することに同意し、計算方法は391,011ドルであり、当社の普通株の株式購入協定調印前の20取引日の平均市場価格、すなわち1株1.94ドルで割った。当社の最高経営責任者であるさんは、鎮江淘屏の株主の一人であり、鎮江淘屏の46%の株式を当社に譲渡することに同意しました。この買収は2022年2月24日に完了した。買収が完了した後、br社は現在鎮江淘画面の100%の株式を持っている。
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2022年1月27日、会社は他の3社(京東方益雲科技有限会社、四川緑発環境科学技術有限会社、無錫百年栄華科技発展有限会社)と戦略協力協定を締結した。裸眼 3 D iGalleryと“Smart Station”プロジェクトで連携する.この5年間の合意に基づき、当社はその淘画面連盟ネットワークを通じて裸眼3 D iGalleryと“知恵ステーション”プロジェクトの市場発展を発展させ、知恵ステーションの新メディア広告の全体運営を担当する。
2022年2月17日、当社は福建淘屏モノのインターネット科学技術有限公司(“福建淘屏”)の株主と福建淘画面の少なくとも51%の株式を買収する意向書を締結した。意向書によると、買収価格は当社の普通株br株式の形で支払われ、買収価格は各方面が福建淘画面で職務調査を完了した後に決定される。
2022年3月2日、当社は深セン市智匯雲体モノのインターネット有限会社(“智匯雲体”)と戦略協力協定(“協定”)を締結し、エレベーターの現代化とメンテナンスの市場需要に共同で対応した。この協定によると、当社はその淘屏連盟ネットワークを介してエレベーターの現代化メンテナンスプロジェクトの市場開発を担当しています。この協定は3年間です。智匯雲体はエレベータ雲、エレベータIoTとbrエレベータ生態系製品と技術サポート、および製品設置後の運営管理を提供する。
財務業績に影響する要因
ソフトウェア製品とサービス、広告とハイエンドサーバの需要
私たちの業務の収入増加と収益力は、ソフトウェア製品と関連サービス、ハイエンドデータサーバ、屋外広告の全体的な市場需要、および私たちの暗号化通貨マイニング業務の効率に依存します。我々のCBT製品に対する需要 は中国の急速な都市化と生活水準の向上によるものである。都市への移転により,個人の可処分所得や商品やサービスの購入を支援する情報消費も増加した。したがって、私たちのCBT製品は公共の場で展示された広告を受け入れやすくなってきている。同時に、ますます激しい競争は、彼らのブランドを注目させ、忘れられない方法として、事業体およびサービスプロバイダに広告を求めることを促進し、それによって、私たちのクラウドベースのソフトウェアおよびサービスのような革新的な広告技術の需要を推進する。新冠肺炎疫病は商業運営構造を変化させ、遠隔仕事、オンラインショッピング、オンライン教育、オンライン娯楽とその他のオンライン商業取引の大幅な増加を招き、急増したインターネット情報伝送のハイエンドデータ保存サーバに対する高い需要に適応するために。
我々のTIT製品に対する需要 は中国の公共サービスのデジタル化によるものである。2012年の中国の政策法規の変化により、各自治体はこれまで契約していたITプロジェクトを無期限に延期し始めた。したがって、私たちの既存の多くの売掛金は回収できない。2013年から、私たちは私たちの業務を公共部門から民間部門に集中するための戦略的決定を下した。我々は,進行中のITプロジェクトを完了し,公共部門での新規顧客 の受け入れを停止し始めた.そのため、長年、山雀事業は減少し、徐々に淘汰されてきた。
税収
TAOPと淘屏は英領バージン諸島で登録されて設立され、この司法管轄区では納税されていません。米国国税法第7874条の“反税倒置”規則 によると、米国連邦税収については、TAOPは米国会社とみなされているため、その世界的な収入は米国連邦所得税を納めなければならず、最高税率は21%である。
TAOPは米国では課税所得額がないため,米国では所得税の納付は規定されていない。
当社とその前付属会社HPC電子(中国)有限公司(“HPC”)は香港に登録して設立され、香港現行税法に基づき、16.5%の香港利益税を払わなければならない。
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中国企業所得税法によると、ISTはハイテク企業として承認され、それぞれの所得税率は15%に引き下げられた。Biznestはソフトウェア企業として承認され,12.5%の企業所得税を受けている。TopCloud、ISIOT、iASPEC、交行は25%の税率で通常のEITを支払う必要があります。
業務 細分化市場情報
部門 情報は、管理層が業務健康状況を審査し、投資を行い、資源を分配し、経営業績を評価する方式と一致しています。 は部門間の移転と販売(あれば)をコストで入金することを報告することができます。
以下の3つの部分の財務と運営情報を報告します
(1) | クラウドベース技術(CBT)細分化市場-企業が民間部門に向けて販売しているクラウドベースの製品、ハイエンドデータストアサーバ、および関連サービス、新しいメディア、医療、教育、および住宅コミュニティ管理、ならびに他のbr業界およびアプリケーションを含む。この細分化された市場では、企業の収入は、独自のソフトウェアおよびコンテンツでハードウェアおよびソフトウェア全体の解決策を販売し、民間部門の顧客ニーズに特化したソフトウェア製品を固定価格で設計·開発している。当社はハイエンドデータストアサーバの収入と収入コストをCBT細分化市場に計上している。広告サービスには、会社がTNMの買収を完了した後、CBT部門が含まれる。広告 は,会社のクラウドによる新メディア共有プラットフォームを介して米国預託株式展示端末と車載米国預託株式展示端末に投入される.統合広告サービスは、会社の屋外広告業務戦略の補完です。 | |
(2) | ブロックチェーン技術(BT)部門-BT部門は会社が新たに設立した業務部門である.暗号通貨マイニングはBT細分化市場で実施された最初の措置である. |
(3) | 従来の情報技術(TIT)細分化市場であるTIT細分化市場には,会社が公共部門向けに販売しているプロジェクトベースの技術製品とサービスがある。同社が販売している解決策は主に地理情報システム(GIS)、デジタル公共安全技術(DPST)とデジタル病院情報システム(DHIS)を含む。この細分化市場では、会社はハードウェアとシステム統合サービスを販売することで収入を得ている。業務転換の結果として,TIT細分化市場は2021年に徐々に から淘汰される。 |
当社の経営部門に関するより多くの情報は、本報告の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記20(合併部門データ) を参照してください。
運営結果
2021年12月31日までと2020年12月31日までの年次比較
次の表は、私たちの2021年12月31日と2020年度までの運営結果の主要な構成要素を示しており、ドル と私たちの収入に占める割合で表されています。
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
金額 | 収入の% | 金額 | 収入の% | |||||||||||||
収入.収入 | $ | 24,845,924 | 100.00 | % | $ | 11,062,775 | 100.00 | % | ||||||||
収入コスト | 15,503,311 | 62.40 | % | 7,119,125 | 64.35 | % | ||||||||||
毛利 | 9,342,613 | 37.60 | % | 3,943,650 | 35.65 | % | ||||||||||
管理費用 | (12,882,936 | ) | (51.85 | )% | (16,707,106 | ) | (151.02 | )% | ||||||||
研究開発費 | (4,479,045 | ) | (18.03 | )% | (3,889,126 | ) | (35.16 | )% | ||||||||
販売費用 | (694,474 | ) | (2.80 | )% | (714,147 | ) | (6.46 | )% | ||||||||
運営損失) | (8,713,842 | ) | (35.07 | )% | (17,366,729 | ) | (156.98 | )% | ||||||||
補助金 収入 | 181,620 | 0.73 | % | 556,186 | 5.03 | % | ||||||||||
(損失) 権益法投資 | (814,440 | ) | (3.28 | )% | - | - | ||||||||||
その他 収入(損失)、純額 | 350,836 | 1.41 | % | (578,766 | ) | (5.23 | )% | |||||||||
利息収入 | 4,640 | 0.02 | % | 4,798 | 0.04 | % | ||||||||||
利息 費用 | (928,352 | ) | (3.74 | )% | (1,018,013 | ) | (9.20 | )% | ||||||||
(損失) 所得税前 | (9,919,538 | ) | (39.92 | )% | (18,402,524 | ) | (166.35 | )% | ||||||||
所得税(費用)給付 | (5,321 | ) | (0.02 | )% | 71,316 | 0.64 | % | |||||||||
純額 (損失) | (9,924,859 | ) | (39.95 | )% | (18,331,208 | ) | (165.70 | )% | ||||||||
減算: は非持株権益の純損失に起因することができる | - | - | 636,433 | 5.75 | % | |||||||||||
会社は純額を占めるべきだ | $ | (9,924,859 | ) | (39.95 | )% | $ | (17,694,775 | ) | (159.95 | )% |
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収入。 我々は,暗号通貨マイニング,広告,顧客へのハードウェア,ソフトウェア,その他の技術関連サービスから収入を得ている.2021年12月31日までの年度の総収入は2,480万ドルであり,そのうち約20万ドルは関連側から来ているが,2020年12月31日までの年間総収入は1,100万ドルで1,380万ドル増加し,124.6%と増加している。収入増加は主に合計580万ドルの製品とソフトウェア販売、260万ドルのTNM広告、550万ドルの暗号通貨マイニングから来ている。
2020年1月から、新型コロナウイルス、新冠肺炎とも呼ばれ、中国政府は全国封鎖、交通制限、不要企業の一時閉鎖や不必要な企業の一時閉鎖などの検疫措置を講じており、これらの企業は2020年3月下旬まで定期的な春節休暇を除いて一時停止状態となっている。2020年第1四半期から、新冠肺炎の疫病は基本的に中国体内でコントロールされ、2020年に業務は次第に正常に回復したが、中国の屋外広告市場は不利な影響を受けた。また,輸入感染例と地域性感染暴発は2021年にわたって持続した。
2021年6月に天馬の買収を完了した後、デジタル広告分野では、私たちは全面的に統合された新メディア広告企業となり、クラウドに基づく新メディア共有プラットフォーム、スマートアメリカ預託株式展示端末、モバイルアプリケーションにおいて技術専門を持ち、brを支払い広告時間帯に延長して業務または特殊な活動を普及させる最終顧客となる。2021年、TNMからの追加260万ドルの広告収入は、私たちの収益、キャッシュフロー、流動性、および資本資源を強化します。また,ブロックチェーンとデジタル資産に関するビジネスチャンスに自ら位置づけ,ブロックチェーン業務の細分化の最初の取り組みとして暗号化通貨マイニング業務を開始した.
太採掘の計算能力が強まるにつれ、2021年の太採掘の収入は約450万ドルとなる。2021年のBTC鉱業の収入は約100万ドルである。
次の表は収入別に私たちの収入、収入率、収入コスト、毛金利を示しています
2021年12月31日までの年度 | 2020年12月31日までの年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
その割合は | コスト | 毛収入 | その割合は | コスト | 毛収入 | |||||||||||||||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | 収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | |||||||||||||||||||||||||
製品 | $ | 10,724,707 | 43.16 | % | 9,890,346 | 7.78 | % | $ | 6,966,868 | 62.98 | % | 6,211,647 | 10.84 | % | ||||||||||||||||||
ソフトウェア | 5,174,422 | 20.83 | % | 582,490 | 88.74 | % | 3,080,152 | 27.84 | % | 572,054 | 81.43 | % | ||||||||||||||||||||
広告.広告 | 2,577,712 | 10.37 | % | 2,193,945 | 14.89 | % | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
暗号化通貨 | 5,455,345 | 21.96 | % | 2,767,186 | 49.28 | % | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
他の人は | 913,738 | 3.68 | % | 69,344 | 92.41 | % | 1,015,755 | 9.18 | % | 335,424 | 66.98 | % | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | 24,845,924 | 100.00 | % | 15,503,311 | 37.60 | % | $ | 11,062,775 | 100.00 | % | 7,119,125 | 35.65 | % |
70 |
収入、収入が収入に占める割合、収入コストと毛金利の細分化は以下の通りである
2021年12月31日までの年度 | 2020年12月31日までの年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
その割合は | コスト | 毛収入 | その割合は | コスト | 毛収入 | |||||||||||||||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | 収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | |||||||||||||||||||||||||
乳房区分 | $ | 636,743 | 2.56 | % | 633,713 | 0.48 | % | $ | 377,499 | 3.41 | % | 319,921 | 15.25 | % | ||||||||||||||||||
CBT細分化市場 | 18,753,836 | 75.48 | % | 13,166,742 | 29.79 | % | 10,685,276 | 96.59 | % | 6,799,204 | 36.19 | % | ||||||||||||||||||||
BT細分化市場 | 5,455,345 | 21.96 | % | 1,702,856 | 68.79 | % | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
合計する | $ | 24,845,924 | 100.00 | % | 15,503,311 | 37.60 | % | $ | 11,062,775 | 100.00 | % | 7,119,125 | 35.47 | % |
収入と毛利コスト それは.上の表に示すように、2021年12月31日までの年間収入コストは840万ドル増加し、主に製品コストの370万ドル増加、広告コスト220万ドル増加、暗号通貨採掘コスト280万ドル増加または117.8%から1,550万ドル増加により、2020年12月31日現在の年度より710万ドル増加している。2021年12月31日までの1年間、私たちの収入コストが収入に占める割合は、2020年12月31日現在の64.4%から62.4%に低下した。このため、2021年12月31日現在の年度では、毛利が収入に占める割合は2020年12月31日までの年度の35.7%から37.6%に増加した。全体的な毛金利の増加は主にソフトウェア収入と暗号化貨幣採掘の利益率が高いためである。ブロックチェーン関連業務の新業務の発展により、2022年の毛金利はやや増加すると予想される。
管理費用 それは.私たちの行政費用には、主に一般管理、財務、行政職の報酬と福祉、専門顧問相談料、監査費用、および一般運営に関連する他の費用が含まれています。2021年12月31日までの年間で、私たちの行政費用は2020年12月31日現在の1,670万ドルから380万ドル、あるいは22.9%減少し、1,290万ドルに低下した。2021年には、収入に占める行政費用の割合が2020年の151.0%から51.9%に低下した。これは主に信用損失準備金が800万ドル減少したためだが、一部の従業員やコンサルタントの株式報酬は240万ドル増加し、この低下を相殺した。中国の屋外広告市場と全体的な景気回復により,信用損失の減少,従業員への株式補償の減少により,2022年の行政費用は減少すると予想される。収入に占める行政費用の割合が減少するのは,その金額の減少と新たな収入源の増加が予想されるためである。
研究開発費 それは.私たちの研究開発費には、主に人員関連の費用と、新しいソフトウェアやハードウェア開発と強化に関するコストが含まれています。2021年12月31日までの会計年度では、我々の研究開発費は60万ドル増加し、15.2%増加し、2020年12月31日現在の390万ドルから450万ドルに増加した。この増加は,主に研究開発関連ハードウェア設備やソフトウェアの減価償却増加と,研究開発者の賃金や福祉の増加によるものである。2021年には、収入に占める研究開発費の割合が2020年の35.2% から18.0%に低下した。ブロックチェーン関連応用における業務拡張により,2022年には研究開発費が増加し,研究開発費が収入に占める割合はやや低下すると予想される。
販売費用 それは.私たちの販売費用には、主に販売およびマーケティング担当者の報酬と福祉、出張費用、br、および販売活動に関連する他のコストが含まれています。2021年12月31日までの1年間で、我々の販売費用は2020年12月31日現在の71万ドルから69万ドルに低下し、下げ幅は2.8%となった。この減少は償却費の減少によるものであるが,販売部門が増加した賃金支出によって相殺され,収入の増加と一致している。2022年の販売費用は収入の増加とともにやや増加すると予想されていますが、販売費用が収入に占める割合はやや低下しています。
補助金 収入それは.中国政府に普及し、高度な革新技術に指定された新製品を多く開発したため、2021年12月31日と2020年12月31日までの数年間、それぞれ20万ドルと60万ドルの政府補助金を受けた。
その他 収入(赤字)それは.2021年12月31日までの年度の他の収入は約40万ドルだったが、2020年の他の損失は約60万ドルだった。2021年のその他の収入は主に暗号通貨を販売して得られた40万ドルの収入であり、数年前に課税すべき税金申告表の収入は40万ドルであり、在庫抹消損失30万ドルによって相殺された。
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利息 費用それは.2021年12月31日までの年度の利息支出は約90万ドルであるのに対し、2020年の利息支出は約100万ドルである。2021年の利息支出の減少は主に2020年に転換可能な手形を発行するべき利息と債務の償却減少によるものである。
税金を収入するそれは.我々は2021年12月31日までの年間所得税支出5,321ドルを記録したが,2020年の所得税給付は71,316ドルであり,これは主に数年前の所得税超過課税項目の回収減少によるものである。
会社は純損失を占めるべきだそれは.これらの要因の累積影響により、2021年12月31日現在、当社の純損失は990万ドルであるはずですが、2020年12月31日までは純損失1,770万ドルとなっています。
2020年と2019年12月31日終了年度比較
次の表は、2020年12月31日現在と2019年12月31日までの会計年度の運営結果の主な構成要素を示しており、ドル と収入に占める割合を含めています。
2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||||||||||||||
金額 | 収入のパーセントを占める | 金額 | 収入のパーセントを占める | |||||||||||||
収入.収入 | $ | 11,062,775 | 100.00 | % | $ | 13,791,303 | 100.00 | % | ||||||||
収入コスト | 7,119,125 | 64.35 | % | 7,189,092 | 52.13 | % | ||||||||||
毛利 | 3,943,650 | 35.65 | % | 6,602,211 | 47.87 | % | ||||||||||
行政費 | (16,707,106 | ) | (151.02 | )% | (6,657,972 | ) | (48.28 | )% | ||||||||
研究開発費 | (3,889,126 | ) | (35.16 | )% | (3,592,843 | ) | (26.05 | )% | ||||||||
販売費用 | (714,147 | ) | (6.46 | )% | (523,557 | ) | (3.80 | )% | ||||||||
運営(赤字) | (17,366,729 | ) | (156.98 | )% | (4,172,161 | ) | (30.25 | )% | ||||||||
収入を補助する | 556,186 | 5.03 | % | 431,555 | 3.13 | % | ||||||||||
その他の収入,純額 | (578,766 | ) | (5.23 | )% | 238,200 | 1.73 | % | |||||||||
利子収入 | 4,798 | 0.04 | % | 133,517 | 0.97 | % | ||||||||||
利子支出 | (1,018,013 | ) | (9.20 | )% | (499,852 | ) | (3.62 | )% | ||||||||
所得税前(赤字) | (18,402,524 | ) | (166.35 | )% | (3,868,741 | ) | (28.05 | )% | ||||||||
所得税割引 | 71,316 | 0.64 | % | 274,480 | 1.99 | % | ||||||||||
純額(赤字) | (18,331,208 | ) | (165.70 | )% | (3,594,261 | ) | (26.06 | )% | ||||||||
差し引く:非持株権益は純損失を占めるべき | 636,433 | 5.75 | % | 11,929 | 0.09 | % | ||||||||||
会社は純損失を占めるべきだ | $ | (17,694,775 | ) | (159.95 | )% | $ | (3,582,332 | ) | (25.98 | )% |
収入.収入 私たちは、TNMおよびその付属会社を含む顧客にハードウェア、ソフトウェア、システム統合、ソフトウェア、すなわちサービス、および他の技術関連サービスを販売することで収入を得ています。TNMは当社のCEOの林さんによって制御されます。TNMとその付属会社は関連側 であることが決定した。2020年12月31日までの年間総収入は1,100万ドルで、うち約50万ドルは関係者から来ているが、2019年12月31日までの年間総収入は1,380万ドルで280万ドル減少し、減少幅は20%となった。低下は主に新冠肺炎疫病の影響と不利なマクロ環境及び2020年の中国屋外広告市場の減速によるものである。
2020年には,新冠肺炎は屋外広告市場における我々の業務拡張に悪影響を与え,淘屏付属会社の広告端末売上を低下させている。また、低利益率のカスタマイズソフトウェア開発やスーパーコンピュータの販売に多くの精力を注ぎ、2020年の不利な環境下でより多くの収入源を拡大することを期待している。2020年のカスタマイズソフトウェア開発とハイエンドデータストアサーバの販売収入はそれぞれ310万ドルと460万ドルである。我々の完全な販売ルートとブロックチェーン関連業務の業務展開により、2021年に私たちは引き続きハイエンドデータストア サーバと暗号化通貨掘削機を販売する。
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次の表は収入別に私たちの収入、収入率、収入コスト、毛金利を示しています
2020年12月31日までの年度 | 2019年12月31日までの年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
その割合は | コスト | 毛収入 | その割合は | コスト | 毛収入 | |||||||||||||||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | 収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | |||||||||||||||||||||||||
製品 | $ | 6,966,868 | 62.98 | % | 6,211,647 | 10.84 | % | $ | 10,468,382 | 75.91 | % | 6,448,965 | 38.40 | % | ||||||||||||||||||
ソフトウェア | 3,080,152 | 27.84 | % | 572,054 | 81.43 | % | 2,246,497 | 16.29 | % | 525,473 | 76.61 | % | ||||||||||||||||||||
システム統合 | - | - | % | - | - | - | - | % | 74,494 | - | ||||||||||||||||||||||
他の人は | 1,015,755 | 9.18 | % | 335,424 | 66.98 | % | 1,076,424 | 7.80 | % | 140,160 | 86.98 | % | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | 11,062,775 | 100.00 | % | 7,119,125 | 35.65 | % | $ | 13,791,303 | 100.00 | % | 7,189,092 | 47.87 | % |
収入、収入が収入に占める割合、収入コストと毛金利の細分化は以下の通りである
2020年12月31日までの年度 | 2019年12月31日までの年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
その割合は | コスト | 毛収入 | その割合は | コスト | 毛収入 | |||||||||||||||||||||||||||
収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | 収入.収入 | 収入.収入 | 収入.収入 | 保証金 | |||||||||||||||||||||||||
乳房区分 | $ | 377,499 | 3.41 | % | 319,921 | 15.25 | % | $ | 241,132 | 1.75 | % | 337,261 | (39.87 | )% | ||||||||||||||||||
CBT細分化市場 | 10,685,276 | 96.59 | % | 6,799,204 | 36.19 | % | 13,550,171 | 98.25 | % | 6,851,831 | 49.43 | % | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | 11,062,775 | 100.00 | % | 7,119,125 | 35.47 | % | $ | 13,791,303 | 100.00 | % | 7,189,092 | 47.87 | % |
収入と毛利コスト それは.上の表に示すように、2020年12月31日までの1年間の収入コストは、2019年12月31日現在の720万ドルから710万ドルに低下し、下げ幅は1.0%となっている。2020年12月31日までの年間で、収入に占める我々の収入コストの割合は、2019年12月31日現在の52.1%から64.4%に増加した。そのため、2020年12月31日までの年度、毛利が収入に占める割合は2019年12月31日現在の47.9%から35.7%に低下した。 全体的な毛利低下は主にクラウドサーバの販売収入の増加によるものであり、クラウドサーバは通常低い利益率を要求する。クラウド教育業務やブロックチェーン関連収入の新たな増加により,2021年の毛金利が増加することが予想される。
管理費用 それは.私たちの行政費用には、主に一般管理、財務、行政職の報酬と福祉、専門顧問相談料、監査費用、および一般運営に関連する他の費用が含まれています。2020年12月31日までの1年間で、我々の行政費は1,000万ドル増加し、150.9%増加し、2019年12月31日現在の660万ドルから1,670万ドルに増加した。収入に占める行政費用の割合は2019年の48.3%から2020年には151.0%に上昇した。これは主に中国の屋外広告業の減速、及び新冠肺炎疫病のマイナス影響を受け、ある顧客の財務状況が悪化し、売掛金信用損失が1,280万ドル増加したためである。全体経済と屋外広告市場の不利な将来性を考慮して、著者らは引き続き行政費用をコントロールし、売掛金と費用の徴収に力を入れ、そして費用をコントロールする。中国の屋外広告市場と全体経済の回復に伴い、2021年の行政費用は信用損失の減少により減少することが予想される。収入のパーセンテージとして、管理費用 は、上記と予想される新たな収入フローの増加により減少する。
研究開発費 それは.私たちの研究開発費には、主に人員関連の費用と、新しいソフトウェアやハードウェア開発と強化に関するコストが含まれています。2020年12月31日までの年間で、我々の研究開発費は30万ドル増加し、8.3%増加し、2019年12月31日現在の360万ドルから390万ドルに増加した。これは主に研究開発関連ハードウェア設備やソフトウェアの減価償却増加によるものである。収入に占める研究開発費の割合は2019年の26.1%から2020年には35.2%に上昇した。2021年の研究開発費は,クラウド教育計画やブロックチェーン関連応用における業務拡張により増加すると予想され,研究開発費が収入に占める割合 はやや低下すると予想される。
73 |
販売費用 それは.私たちの販売費用には、主に販売およびマーケティング担当者の報酬と福祉、出張費用、br、および販売活動に関連する他のコストが含まれています。2020年12月31日までの年間販売費は20万ドル増加し、36.4%増となり、2019年12月31日現在の50万ドルから70万ドルに増加した。この増加は,我々の全国的な淘画面ネットワークを支援するマーケティング費用が増加したためである.タオバオ新メディアやクラウド教育計画の事業拡張により,2021年の販売費用が増加し,収入に占める販売費用の割合がやや低下することが予想される。
補助金 収入それは.中国政府に普及し、高度な革新技術に指定された新製品を多く開発したため、2020年12月31日と2019年12月31日までの数年間、それぞれ60万ドルと40万ドルの政府補助金を受けた。
その他 (赤字)収入それは.2020年12月31日現在の年度のその他の損失は約60万ドルであるのに対し、2019年の他の収入は約20万ドルである。2020年のその他の損失は,主に数年前に締結されたある販売契約紛争による仲裁損失20万ドル,顧客破産クレームの法的手続きにより累積された可能性損失10万ドル,前年度政府の条件付き資金返還による20万ドルの損失と10万ドルの在庫償却である。
利息 費用それは.2020年12月31日までの年間の利息支出は約100万ドルであるのに対し、2019年の利息支出は約50万ドルである。2020年の利息支出の増加は主に2020年に転換可能な手形を発行することによる応算利息と債務割引償却によるものである。
税金を収入するそれは.我々は2020年12月31日までの年間所得税割引0.70万ドルを記録したが,2019年の所得税割引は30万ドルであり,これは主に数年前の所得税の償却によるものである。
会社は純収入を占めるべきだそれは.これらの要因の累積影響により、当社は2020年12月31日までに純損失1,770万ドルを占めるはずだったが、2019年12月31日時点で純損失360万ドルを記録した。
インフレ率
インフレは私たちの業務や私たちの運営結果に実質的な影響を与えないだろう。
海外通貨変動
第11項“市場リスク--外国為替リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照
B. 流動性と資本資源
2021年12月31日まで、私たちは450万ドルの現金と現金同等物を持っている。
2020年1月に、当社はASU 2016-13、テーマ326-信用損失、金融商品信用損失計量を採用し、すでに発生した損失法の代わりに予想損失法で、現在の予想信用損失法 と呼ばれ、その売掛金の会計基準とした。
Br社は、支払い期限の延長やお客様への他の特典の提供を許可するかどうかを決定する際に、以下の要因を考慮します
● | 顧客の過去の支払い記録; |
● | 顧客の一般的なリスクプロファイルは、顧客の規模、年齢、公共または個人の身分などの要素を含む |
● | 顧客の支払い能力に影響を与える可能性のあるマクロ経済条件; |
● | 会社の業務に対する顧客関係の相対的な重要性。 |
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クライアントがハードウェアやソフトウェアを受けてサービスを完了した後, の正常信用期間は1カ月から3カ月である.しかしながら、商業周期の様々な要因により、実際の売掛金の回収は正常な信用条件を超えている可能性がある。
ASC 210-10-45によると、非流動売掛金および非流動売掛金関連側は、当社が正常経営周期内に合理的に現金化できない金額を代表する。 と顧客や淘画面連盟メンバーの有限運営履歴を考慮すると,ASC 210−10−45により 社の運営周期を識別することはできない。そこで,当社は流動と非流動資産分離の基礎 として1年間を採用した。
2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の信用損失支出は、それぞれ約2,730万ドル、2,120万ドルであり、経営陣の最良の見積もりとなっている。次の表は、2021年12月31日までの1年間の信用損失支出の変動状況を示している。
2021年1月1日の残高 | $ | 21,217,406 | ||
共同統制下の子会社の買収で増加した株式 | 314,214 | |||
信用損失を増加させる | 5,134,350 | |||
外貨の差額 | 596,878 | |||
2021年12月31日の残高 | $ | 27,262,848 |
新冠肺炎の疫病はすでに中国で大きく抑制されているが、疫病の屋外広告業務に対する負の影響は2021年も継続している。2021年第1四半期、当社は3つの融資取引を完了し、計3,140,740株の普通株を発行し、発行コストを差し引いた総収益は1,310万ドルだった。2021年7月、当社は1,200,000株の普通株と引受権証を発行し、総収益は発行コストを差し引いて473万ドルとなる融資取引を完了した。すべての融資活動で得られたお金は会社の運営資金の増加に使用される。
次の表は,示した期間における統合キャッシュフロー表の主要なキャッシュフロー構成要素をまとめたものである.
キャッシュフロー
十二月三十一日までの年度 | ||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
経営活動に使われている現金純額 | (16,149,498 | ) | (1,782,893 | ) | (1,682,104 | ) | ||||||
投資活動が提供する現金純額 | (14,000,268 | ) | (1,733,643 | ) | 151,855 | |||||||
融資活動が提供する現金純額 | 33,028,157 | 3,072,948 | 1,586,347 | |||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 555,961 | 20,782 | (189,692 | ) | ||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | 3,434,352 | 422,752 | (133,594 | ) | ||||||||
年初の現金、現金等価物、制限現金 | 1,096,914 | 1,519,666 | 1,653,260 | |||||||||
年末現金、現金等価物、制限現金 | 4,531,266 | 1,096,914 | 1,519,666 |
操作 活動
2021年12月31日までの年度の経営活動用現金純額は1,610万ドルであり,2020年と2019年12月31日までの年度の経営活動用現金純額は180万ドルと170万ドルであった。経営活動で使用されている現金純額は、主にサプライヤーの前払い金が約430万ドルと約980万ドル増加して、私たちの負債を減少させている。マクロ環境の不利と中国屋外広告業の減速のため、私たちは2021年に990万ドルの純損失を出したが、2020年には1,830万ドルの純損失を出し、2019年には360万ドルの純損失を出した。
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投資 活動
2021年12月31日および2020年12月31日までの投資活動用現金純額はそれぞれ1,400万ドルおよび170万ドルであったが、2019年12月31日までの投資活動が提供した現金純額は20万ドルであった。2021年の投資活動のための現金純額 は,主に約1,130万ドルの財産や設備の購入と,買収のために支払われた対価格 が730万ドルであったが,暗号通貨を販売する収益450万ドルによって相殺された.
活動に資金を提供する
2021年12月31日までに融資活動で提供された現金純額は3,300万ドルであり,主に関連側からの借金310万ドルと,私募による普通株発行による純額2,830万ドルであった。2020年12月31日現在、融資活動が提供する現金純額は310万ドルで、主に転換可能な手形融資で得られた純額270万ドルと、私募で得られた純額120万ドルに由来している。brは2019年12月31日までの年間で、融資活動が提供する現金純額は160万ドルで、主に転換可能な手形融資純収益100万ドルから来ている。
ローンが便利です
2021年12月31日と2020年12月31日まで、私たちのローンの手配は以下の通りです
短期銀行ローン
十二月三十一日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
保証のある短期ローン | $ | 7,792,125 | $ | 6,210,176 | ||||
銀行短期融資総額 | $ | 7,792,125 | $ | 6,210,176 |
経営陣の 計画
新冠肺炎の疫病は中国ではすでに基本的にコントロールされているが、各地では依然として区域性感染が突然発生している。屋外広告事業に対する疫病の否定的な影響は2021年にわたって続いた。しかし,暗号通貨採掘業務の増加と2021年のTNM買収により,我々の収入は124.6の前年比増加 を実現した。2021年12月31日までの1年間で、会社は純損失を1年前の1830万ドルから990万ドルに減少させ、840万ドルの収益性を著しく向上させた。当社が2021年12月31日に所持している現金および現金等価物は450万ドルであるのに対し、1年前の現金および現金等価物は110万ドルである。
2021年12月31日までの年度、会社の純損失は約990万ドルだったが、これは主に信用損失計上と株による補償費用を計上したが、2020年の純損失は1830万ドルだった。2021年12月31日現在の会社の運営資金赤字は約630万ドルで、2020年12月31日現在の1740万ドルの運営資金赤字に比べて改善されている。
2021年第1四半期に、当社は3回の融資取引を完了し、計3,140,740株の普通株を発行し、発行コストを差し引いた総収益は1,310万ドルだった。2021年7月、当社は1,200,000株の普通株と権利証からなる融資取引を完了し、総収益は発行コストを差し引いて473万ドルとなった。すべての融資活動で得られた金 は会社の運営資金の増加に用いられる。
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2021年6月、当社は、より全面的な新メディア共有プラットフォームサービスを提供し、新メディアおよび広告業界の収入を増加させるために、TNM 100%株式の買収を完了した。2021年4月、当社はブロックチェーン業務 も設立し、新業務転換の一部として、減少した従来の情報技術(TIT)業務部門を補完するために、暗号通貨マイニング活動に従事している。具体的には、2021年の暗号通貨マイニングによる収入は約550万ドル、暗号通貨マイニング業務の毛利は約270万ドルである。2022年、会社は引き続き戦略買収によりデジタル広告業務を拡大し、ブロックチェーン関連業務運営の計算能力を増加させ、スマートコミュニティと新エネルギー分野のビジネスチャンスを探索し、 収入とキャッシュフローの発生を高める。また、経営陣は、良質な顧客を選択し、売掛金を収集し、適切な在庫レベルを維持し、売掛金 を管理し、運営キャッシュフローを向上させることに重点を置いて既存の業務戦略を実行していく。同時に、会社は積極的に国内と国際市場を開拓し、新メディア業務の新顧客 を開拓し、更に多くのブロックチェーン関連業務を探索し、例えば香港以外に海外データセンターを設立し、NFT、クラウドとクラウドレンダリング応用を開発する。成熟したタオバオブランド、技術プラットフォームと業界の名声、及びブロックチェーン業務領域への戦略拡張, 当社は、当社の運営と業務拡張を支援するために必要な資金を調達する能力があると信じています。
企業が業務戦略を実行して現在の財務問題をうまく解決できない場合、必要なキャッシュフローを支援するために、株式証券または債務ツールまたは追加の融資ツールを発行することによって追加資本を調達する可能性がある。しかし、 会社は私たちが必要な金額の融資を提供することを保証していない、あるいは私たちが商業的に受け入れられる条項で融資を提供することはできません。 があれば。上記の事件のうちの1つまたは全部が発生していない場合、またはその後に調達された資金が財務や流動資金不足を補うのに不十分である場合、会社が企業を継続的に経営する能力として大きな疑問がある。総合財務諸表 の作成仮説会社は継続経営の企業となるため,このような不確実性の結果によるいかなる調整も含まれていない。持続的な経営問題を克服するために,会社は積極的に機会を求め,デジタル広告における戦略買収,新たな収入源開発および暗号通貨採掘業務計算能力の著しい拡張により収入増加を実現する。業務からの現金収入のほか、会社は少なくとも800万ドルの循環銀行融資額を獲得し、その運営に重要な資本支援を提供している。
会社間異動
私たちが中国に設立した子会社はその累積利益から配当金しか支払うことができない。我々の中国子会社は、当該等備蓄累計がそれぞれの登録資本の50%に達するまで、少なくとも10%の税引後利益を一般備蓄として確保しなければならない。私たちの中国子会社の一般備蓄は現金配当金として分配できません。私たちの純資産の制限には、通貨を外貨に両替し、配当分配の源泉徴収義務、非中国合併実体への融資には外管局の許可を得る必要があり、未返済債務に関連する契約や財務制限が含まれています。私たちの純資産やローンや立て替えによって私たちの非中国合併実体に資産を移転する他の制限は知りません。私たちの業務は主に中国に設置されているため、私たちの非中国合併実体には大きな現金責任はありません。
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの法定普通備蓄額、制限純資産額、合併純資産額とbr制限純資産額が合併純資産に占める割合を示している
十二月三十一日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
中華人民共和国一般準備金−限定純資産 | $ | 14,044,269 | $ | 14,044,269 | ||||
合併純資産 | $ | 19,252,256 | $ | (7,664,671 | ) | |||
連結純資産に占める純資産の割合を制限する | 72.95 | % | (183.23 | )% |
海外持株会社は外商投資実体(FIE)の株主としてFIEに融資することができ、当事者 が中国がこのような融資を管理する規定を遵守することを前提としている。親会社は中国子会社に株主ローンを発行することができるが、(I)融資金額が子会社営業許可証を発行する現地工商行政管理局が承認した投資総額と登録資本との差額を超えないこと、(Ii)融資が人民元に両替できる前に、子会社が外為局に期待した収益用途(国内資産の購入には利用できない)を報告したことが条件である。この子会社はiASPECと締結したMSA条項に基づいて、iASPECの運営に資金を提供することができる。
77 |
2021年12月31日と2020年12月31日までの現金および現金等価物(限定現金を含む)の内訳は以下の通りです
十二月三十一日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
中国国外にある現金 | $ | 324,794 | $ | 41,792 | ||||
VIEとその子会社が持っている現金 | - | 506,139 | ||||||
中国国内に位置する他のエンティティが所持している現金(前述のVIEを除く) | 4,206,472 | 548,983 | ||||||
$ | 4,531,266 | $ | 1,096,914 |
私たちは現金を中国国外に移すことに重大なコストがあるとは思いません。また、私たちの業務は主に中国を拠点としているため、私たちの非中国合併実体は重大な現金債務を生じていません。もし私たちの非中国合併実体の業務性質が未来に変化し、それに大量の現金を移転する必要があれば、実行可能性 を評価し、外国為替法規に基づいて現金移転を計画するとともに、税収の結果を考慮する。大陸部に登録した会社中国は国家外貨管理局の許可を申請して得なければならないが、外国為替をどの国に送金することができ、しかも本年報の第3項の重要な情報であるD.リスク要素に開示された中華人民共和国法定準備金の要求を守らなければならない。私たちは中国ですべての業務を展開しているため、人民元で持っている現金と短期投資を他の通貨に変換することができません。これは私たちの流動性に大きな影響を与えます。
C.研究開発、特許、ライセンスなど。
私たちの業界の特徴は技術変化が極めて迅速で、業界標準が絶えず発展し、顧客の需要が絶えず変化していることである。これらのbr条件は製品研究開発に持続的に資金を投入して、既存製品を改善し、新製品を創造し、製品が時代遅れにならないようにすることを要求している。第3項“重要な情報であるD.リスク要因--競争力のある新製品やサービスを開発·提供できなければ、私たちの将来の運営は悪影響を受ける可能性があります”、--“当社の業界の急速な技術変化についていけなければ、私たちの製品やサービスの需要が低下し、私たちの収入や成長に悪影響を及ぼす可能性があります”、および-“私たちの技術は時代遅れになるかもしれません。これは、私たちの製品やサービスを販売する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません”を参照してください。研究と開発費用の詳細な分析については,項目5.aを参照されたい。“経営実績--経営実績--研究開発費”。
D. トレンド情報
本年報の他の部分に開示されている場合を除いて、私たちは、いかなる傾向、不確実性、需要、承諾またはイベントが、私たちの純収入および持続的な経営収益、収益力、流動資金、資本資源に重大な影響を与える可能性があるか、または報告された財務情報が必ずしも将来の経営結果または財務状況を反映するとは限らないことを知らない。
E. キー会計試算。
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表中の報告された金額に影響を与える仮定、推定、および判断を行うことを要求し、その付記、および承諾およびまたは事項に関する開示(ある場合)を含む。我々の重要な会計政策は、財務諸表を作成する際に、より重要な判断と推定を要求する政策であると考えられる
収入 確認
当社は、2018年1月1日から、その収入確認会計政策として、ASU 2014−09テーマ606“顧客との契約収入”及びそれに関連する 改正案(“ASC 606”と総称する)を採用し、約束された商品やサービスを顧客に移行する金額を記述しており、その金額は、当該等の商品やサービスを交換する際に会社が獲得する権利があることを反映している。ASC 606によれば、貨物またはサービスが顧客に譲渡された場合、会社は、適用税項目を差し引いた収入を確認し、金額は、会社がこれらの貨物またはサービスを交換するために期待されている対価格を反映している。
78 |
同社の収入は、主に、(1)製品販売、(2)ソフトウェア販売、(3)広告、(4)暗号通貨 採掘、および(5)その他の販売の5つのソースから来ている。収入は,我々の顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認され,通常は貨物やサービスの交付や暗号化通貨採鉱池から暗号化通貨を受信した場合に確認される.
収入 -製品
製品 収入は,主にクラウドアプリケーション端末に基づくデジタル米国預託株式表示端末および統合ソフトウェア を我々のクライアント(関係者を含む)とハイエンドデータストアサーバに販売することから来ており,これらのソフトウェアはハードウェアの機能に重要である.製品の製造は会社の元の設備メーカー(OEM)サプライヤーにアウトソーシングされているにもかかわらず、会社 は契約の依頼者である。同社は納品時に製品の販売状況を確認しました。同社は、時々ハードウェア製品の基本ソフトウェアに未来に指定されていないソフトウェアのアップグレードを提供する可能性があり、このようなアップグレードは頻繁で無料ではないと予想している。非ソフトウェアサービスは,主にクライアントがソフトウェアプラットフォームに初めて接触する際に,クライアントに一度の訓練授業を提供し,ソフトウェア操作に習熟させることである.頻繁ではないソフトウェアのアップグレードと訓練を提供するコストはわずかだ。そのため,会社はソフトウェア のアップグレードや顧客トレーニングに取引価格を割り当てない.製品販売は,会社の総合経営報告書では“収入−製品” に分類される。
収入 -ソフトウェア
民間部門の顧客 は会社と契約し,その需要に特化したソフトウェア製品を固定した 価格で設計·開発した。ソフトウェア開発プロジェクトには,通常,開発ソフトウェア,様々な孤立したソフトウェアシステムを1つのシステムに統合すること,および テストシステムを含む.設計および構築サービスおよび様々な要素の統合は、一般に、ソフトウェアの機能を配信するために必要なものとして決定される。契約価格は通常、プロジェクト進捗 またはソフトウェア交付時に分期に分けて支払います。会社は通常アフターサービス、技術訓練などの非ソフトウェアサービスを提供しています。技術訓練はソフトウェアを紹介する際にのみ行われる。このソフトウェアは高度に専門化されて安定しており、アフターサポートと後続のアップグレード或いは強化は非常に珍しい。会社は非ソフトウェア履行義務に関するコストを試算しており,これらの義務は契約全体にとって取るに足らないものであると結論している。したがって、当社は 取引価格を割り当てません。
Br社は通常、カスタマイズソフトウェア契約を12ヶ月未満で完了し、納入時に収入を確認します。会社にはこれまでに完了した業績支払いを得るために強制実行可能な権利がありません。ソフトウェア開発契約からの収入 は,会社の総合経営報告書では“収入-ソフトウェア”に分類される.
収入 -広告
同社の収入は、主にクラウドに基づく新メディア共有プラットフォームを通じて、異なる地理エリアと場所の識別可能なデジタルアメリカ預託株式展示端末と車載米国預託株式展示端末上で広告を放送し、顧客に広告時間帯を提供し、彼らの業務発展を促進することから来ている。会社は契約したデジタルアメリカ預託株式展示端末にのみ広告を放送することが義務付けられているため,100%の取引価格を広告放送に利用している.広告 が放送される取引価格は,広告投入回数と契約期限によって決定され,可変対価格, や重大融資部分あるいはその後の価格変化がなく,払い戻しができない.
社は,契約 広告継続時間内に顧客と締結した広告放送契約から得られた適用税引き後の収入を確認する.
収入 -暗号通貨マイニング
会社は鉱池事業者と鉱池に計算能力を提供する契約を結び、デジタル資産鉱池に入った。このような契約は場合によっては終了することができる。計算能力を提供する交換として、会社 は、鉱池事業者が獲得した固定暗号通貨報酬のごく一部を得る権利がある(ある場合、鉱池事業者に支払われるデジタル資産取引費 )。ブロックチェーンにブロックを追加することに成功した。当社のスコアシェアは,当社が鉱床事業者に貢献した計算能力が,すべての鉱池参加者が現在のアルゴリズムを解決する際に貢献した総計算能力に占める当社のスコアシェアである。
79 |
デジタル資産取引検証サービスにおいて 計算能力を提供することは,会社の日常活動の成果である.このような計算能力を提供する条項は,当社が鉱池事業者と締結した契約の中で唯一の履行義務である。
当社が受け取ったbr}取引対価格(あれば)は非現金対価格であり、当社は受信日に関する暗号通貨のbr}オファーを用いて公正価値で計量し、この価格は契約開始時または当社が資金プールから奨励を受けた場合の公正価値と実質的な差はない。考慮要素はすべて可変である.累積収入が大きな逆転を生じない可能性がある(ASC 606-10-32-11)ため、採鉱 鉱床事業者がブロックの配置に成功するまで(第1の解決アルゴリズムによって)考慮が制限され、会社は受信する対価格確認 を受け、そのときに収入が確認される。これらの取引には融資部分もなく、取引価格の分配もない。
収入 -その他
会社はまた、システムアップグレードと技術支援サービス収入、プラットフォームサービス料、レンタル料収入を含む他の収入を報告した。
システム のアップグレードと技術支援収入は,サービス完了後に義務履行時に確認される.プラットフォームサービス料は、顧客が使用する展示端末の数または展示端末によって生成される広告収入のパーセンテージ に応じて徴収される。プラットフォームサービス収入は契約期間内に月ごとに確認されます。
Br社は、ASC 842-賃貸に従い、レンタル者に対象資産を決定し、レンタルおよび非レンタル構成要素の考慮要因にレンタル料収入を割り当てることを要求する。当社は2単位のオフィススペースを有しており、撤回不可能なbr経営賃貸契約により第三者とTNMにレンタルされており、レンタル期間はそれぞれ2016年5月1日からの6年と2019年7月1日からの3年間です。レンタル契約には固定された月レンタル料支払いがあり、テナントは基礎資産の非レンタル構成要素やオプションを購入していません。当社はテナントから毎月のレンタル料を受け取り、レンタル料収入を確認します。
2021年6月9日に事業買収が完了した後,TNMは当社の子会社となり,関連先ではなくなった。TNMからの賃貸料収入はすでに会社間収入となり、2021年6月9日から廃止された。
契約残高
Br社は、私たちの業績前に満期の現金支払いを受け取ったときに、顧客の前払いを記録します。
実用的で便宜的な措置と免除
会社は一般的に販売手数料(ある場合)を受け取ります。償却期間は1年以下ですから。多くのbrケースでは、顧客は同社と交渉し、大量の販売費用を発生させることなく、その特定の需要のためにソフトウェア製品をカスタマイズすることを要求している。
最初の予想期限が1年以下の契約については、会社は未履行の履行義務の価値を開示しない。
売掛金(Br)売掛金·売掛金関連側
2020年1月に、当社はASU 2016-13、テーマ326-信用損失、金融商品信用損失計量を採用し、すでに発生した損失法の代わりに予想損失法を採用し、現在の予想信用損失法と呼ばれ、 はその売掛金の会計基準とした。
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信用損失会計基準を採用することは、当社の2020年1月1日までの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。売掛金は帳簿金額に応じて信用損失を差し引いて準備(ある場合)に確認·入金する。会社 は、顧客が契約書br条項に基づいて必要なお金を支払うことができないことによる信用損失準備金を保留しています。当社はその売掛金の回収可能性を定期的かつ継続的に検討している。未来の経済状況及び顧客の信用リスク指標を予測し、新冠肺炎疫病が顧客業務に与える潜在的な影響を含むため、会社は更に信用損失準備 を調整した。すべての売掛金回収試みに失敗した後,売掛金 と引当額を査定する.当社が以前に予約した金額を回収すれば、当社は信用損失を減らすための具体的な支出を提供します。
Br社はすべての顧客を受け入れる前に彼らの信用を個別に評価し、売掛金の回収可能性 を監視し続けている。顧客が支払いできないという指標があれば、会社はその特定の顧客のための入金不可準備を考慮する可能性があります。同時に、会社はその顧客へのさらなる販売またはサービスの提供を停止する可能性がある。
棚卸しをする
我々は,コスト(先出し“FIFO”)や可現純値の低い者で在庫を推定する.換金可能な純価値は、通常のビジネスプロセスにおける予想される販売価格から、完了、処置、および販売に必要な任意の輸送コストを差し引くものである。我々は定期的に流動が遅いまたは古い在庫をbr分析し,非常に重要である可能性のある任意の必要な推定備蓄を評価完了期間に計上している。在庫減価は新しい会計コストベースを生成するだろう。
暗号化通貨
ビットコインおよびイーサを含む暗号化通貨 を持ち、無限の使用寿命を有する無形資産とみなされる。使用年数 の無形資産は償却するのではなく、毎年減値を評価したり、イベントや環境変化が発生した場合に減値 を評価したりして、この無期限使用資産がより減値する可能性があることを示している。帳簿金額 がその公正価値を超える場合には、減値が存在し、公正価値は、暗号通貨がその公正価値を計量する際の見積もりを用いて測定される。 は、減値テストでは、会社がまず定性的評価を行い、減少値がより存在する可能性があるかどうかを決定することを選択することができる。減値があまり存在しないことが確定すれば,定量的な減値テストを行う必要はない.会社が異なる結論を出した場合、量子化減値テストを行う必要がある。減価損失を確認する範囲では,この損失は資産の新たなコスト基盤を確立している。その後の減値損失 は許されない.
経営活動に使用される純現金には暗号化通貨からのキャッシュフロー は含まれておらず,採鉱から確認された収入は非現金活動であるためである.暗号化通貨の販売 は総合キャッシュフロー表における投資活動に計上され,当該等の販売のいずれかの実現損益 は総合経営報告書中の他の収益(費用)に計上される.会社は先進先出(FIFO)の会計方法に従って でその損益を会計処理している。
長期投資
会社の長期投資には、権益法で入金された投資と、公正な価値を容易に特定できない権益投資が含まれている。米国会計基準第321条によると、権益法で入金された権益投資を除いて、被投資先の合併及びいくつかの他の投資の権益投資は公正価値によって計量され、公正価値のいかなる変動も収益の中で確認される。公正価値を容易に決定することができず、ASC主題820に適合しない場合、公正価値計量および開示(“ASC 820”)内の既存の実際の便宜的な計(br}は、投資の1株当たり(またはその同値)資産純分値を使用して公正価値を推定する持分証券を使用して、当社は、コストから任意の減少値を減算し、同じ発行者または同様の投資の順序取引において観察可能な価格変化によって生じる変化を加えてまたは減算することを選択して、これらの投資を計量する。
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会社がコストから任意の減値を減算し、可視価格変動による変動が見られる株式投資を追加または減算する場合、会社は報告日ごとに減値指標を考慮した定性的評価を行い、投資が減値するかどうかを評価する。考慮される減価指標には、被投資会社の利益パフォーマンスや業務見通しの著しい悪化に限定されるものではないが、被投資会社の持続的な経営能力に対する重大な懸念を引き起こす要因、被投資会社の規制、経済又は技術環境の重大な不利な変化、及び被投資会社が経営する地理的地域又は業界の一般市場状況の重大な不利な変化が含まれる。定性的評価 が投資減値を示す場合、エンティティは、ASC 820の原則に基づいて投資の公正価値を推定しなければならない。公正価値を容易に決定できない株式投資については、当社はASC 820-10会計基準に従って公正価値第三級会計計量を使用し、経営報告書で非一時的減値損失を確認し、その初期投資と被投資先純資産帳簿純値に占める割合との差額に等しく、 はその公正価値に近い。
公正価値を容易に決定できない株式投資の減値については、当社はASC 820−10に基づいて公正価値会計の第3レベル入力を使用し、経営報告書において減値損失を確認することは、その初期投資と被投資先純資産帳簿純値における比例シェアとの差額に相当し、この等 が非一時的であると決定された場合、その割合はその公正価値に近い。
変換可能本チケット
会社は転換に関連する条項に基づいて、その転換可能な債務の適切な会計処理の特徴を決定する。これらの特徴の影響を考慮した後、当社は、このツールを全体負債として会計処理し、 またはASC 815派生ツールおよびヘッジおよびASC 470債務に記載された指示に従って、ツールを債務および権益部分に分離する可能性がある。債務割引(ある場合)は、関連する発行コストと共に、その後、発行日から最初の変換日または償還日のbrまでの間に利息支出として償却される。当社は貸借対照表に債務発行コスト を列記し、関連債務から直接差し引く。
経営的リース−資産と賃貸負債の使用権
会社はASC 842“レンタル”に基づいてレンタルを計算し、ASC 842-10-15-37によって実際の便宜的な計算を選択し、非レンタル構成要素 をレンタル構成要素から分離するのではなく、各単独のレンタル構成要素とこのレンタル構成要素に関連する非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素として計算する。当社はまた、実際の便宜策を選択し、レンタル期間が12ヶ月以下の賃貸資産と賃貸負債を確認しない。
Br社は、会社が増額した借入金利で割引された最低賃貸支払現在値に基づいて、賃貸負債とそれに応じた使用権資産を確認します。当社は賃貸条項に基づいて償却と利息支出を直線的に記録し、レンタル金を支払う際にレンタル負債を減少させる。
所得税 税
繰延所得税は貸借対照法に基づいており、財務会計や所得税報告に用いられる。繰延収入 のすべての重大な一時的差額は法定税率で確認され、財務諸表中の関連資産または負債の分類 に基づいて非流動税項に分類される。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えられる場合、繰延税金資産の金額を減らすための推定手当を提供する。当社 は、未確認の税収割引に関する利息及び/又は罰金(ある場合)を所得税規定の構成要素に分類する。
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最近の会計声明
関連する声明の検討については、我々が監査した総合財務諸表付記2を参照されたい。
第 項8.財務情報
A. 連結レポートとその他の財務情報
財務諸表
ここで必要な情報は、F−1ページの開始部分を参照することによって組み込まれる。
法的訴訟
私たちのbrは時々法的手続き、調査、私たちの業務展開に関するクレームを受けるかもしれません。
配当政策
私たちはbr日まで、当社の普通株について何の現金配当金も支払っていません。英領バージン諸島会社として、私たちの取締役が合理的な理由に基づいて信納が割り当てられた直後に(I)私たちの資産価値が私たちの負債を超え、(Ii)債務満了時に債務を返済できる場合にのみ、配当金を発表して支払うことができます。私たちは現在、任意の利用可能な資金を保持し、私たちの業務の成長と運営に資金を提供することを予想しており、私たちは予測可能な未来にいかなる現金配当金も支払わないと予想しています。また、私たちが海外で持っている現金はいくつかのコントロールによって制限されたり、送金要求されたりする可能性があり、これらの現金を使って配当金を支払う能力を制限しています。
B. 重大な変化
我々が本年度報告書の一部として連結財務諸表を提出した日から、大きな変化は生じていない。
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第 第3部分
プロジェクト 18.財務諸表
我々が監査した総合財務諸表全文は、本年度報告のF-1ページから始まります。
物品 19.展示品
展示品
No. |
説明する | |
1.1 | 改訂及び改訂された登録者組織定款大綱及び細則(登録者が2020年12月30日に提出した“外国個人発行者報告”表格6−K添付ファイル99.1) | |
2.1 | 2021年12月31日現在、取引法第12条に基づいて登録された普通株式権利説明書(2022年5月2日提出の20-F表年次報告書の添付ファイル2.1参照により編入) | |
2.2 | 授権書表(登録者が2020年3月30日に提供する“外国個人発行者報告”テーブル6-K添付ファイル4.2参照) | |
2.3 | 授権書表(登録者が2020年9月11日に提供するテーブル6-K“外国個人発行人報告”添付ファイル4.2参照) | |
2.4 | 授権書表 (参照登録者が2021年7月14日に提供した外国個人発行者報告表格6-Kの添付ファイル4.1に編入) | |
4.1 | 独立取締役プロトコル表 (登録者が2012年6月21日に提出したF-4表登録声明の添付ファイル10.1を参照して編入) | |
4.2 | 賠償協定表 (登録者が2012年6月21日に提出した表F-4登録声明添付ファイル10.2を参照して編入) | |
4.3 | 購入株式契約表 (登録者が2016年6月1日に提供した外国個人発行者報告表格6-Kの添付ファイル99.1を参照して編入) | |
4.4 | 当社と大湾資本投資有限会社の間で2021年2月19日に締結された“企業戦略転換コンサルタントサービス協定”翻訳文(登録者が2021年2月19日に提供する“外国プライベート発行者報告”添付ファイル99.1参照) | |
4.5 | 当社、ビズネストインターネット技術有限公司、淘屏新メディア有限公司と淘屏新メディア有限公司の株主との間の株式買収協議翻訳文は、2021年3月17日(登録者が2021年3月19日に提供する“外国プライベート発行者報告”の添付ファイル99.1を引用して合併)である | |
4.6 | 改訂された淘画面 Inc.2016年株式インセンティブ計画(登録者が2021年5月10日に提供したbr}Form 6-K“海外プライベート発行者報告”の添付ファイル4.1を引用することにより) | |
4.7 | 証券購入契約表、日付は2021年7月12日(登録者が2021年7月14日に提供する表格6-Kに添付ファイル10.1を参照して外国民間発行人報告書に編入) | |
4.8 | 株式譲渡協定の訳文は、日付が2021年9月18日である(登録者が2021年9月20日に提供する表格6-Kの添付ファイル99.1を参照して外国民間発行者報告書に編入する) | |
8.1 | 登録者子会社リスト(2022年5月2日提出の20-F表年次報告添付ファイル8.1編入参照) | |
11.1 | 2012年6月20日に採択された“行動基準と商業道徳基準”(2018年3月30日に提出されたForm 20-F年度報告添付ファイル11.1参照) | |
12.1 | 行政総裁が規則第13 a−14(A)又は15 d−1(A)条に従って発行した証明書 | |
12.2 | ルール13 a−14(A)またはルール15 d−1(A)による首席財務官の証明 | |
13.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて発行された最高経営責任者証明書 | |
13.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の証明 | |
15.1 | 独立公認会計士事務所UHY LLPの同意を得る | |
15.2 | 独立公認会計士事務所PKF Littlejohn LLPの同意を得る | |
101.INS | 内連XBRL インスタンス文書 | |
101.衛生署署長 | 内連XBRL 分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL | 内連XBRL 分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | 内連XBRL 分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | 内連XBRL 分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.価格 | 内連XBRL 分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104 | 表紙インタラクティブ データファイル(表紙XBRLタグ埋め込みiXBRL文書) |
84 |
サイン
登録者は、それが20-F表を提出するすべての要求に適合し、本年度報告書に署名するために署名者を代表して正式に手配され、許可されたことを証明する。
日付: 2022年10月31日 | 淘画面 Inc |
/s/ 長江淮河線 | |
長江淮河林 | |
CEO |
85 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表
カタログ | ページ |
独立公認会計士事務所報告
(PCAOB ID番号 |
F-2 |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号) |
F-5 |
2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の連結貸借対照表 | F-7 |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの総合業務報告書 | F-8 |
2021年、2020年、2019年12月31日までの総合全面収益(赤字)表 | F-9 |
2021年まで、2020年、2019年12月31日まで年度株主(赤字)権益変動表 | F-10 |
2021年、2020年、2019年12月31日までの統合現金フロー表 | F-11 |
連結財務諸表付記 | F-14 |
F-1 |
独立公認会計士事務所報告{br
タオバオの株主と取締役会へ
連結財務諸表に関する意見
吾等 既監査附淘画面(“貴社”)2021年12月31日までの総合貸借対照表及び2021年12月31日までの関連総合経営報告書及び全面収益/(損失)、株主権益及び現金流量及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)。総合財務諸表は,すべての重要な面で当社の2021年12月31日までの財務状況と,2021年12月31日までの経営業績とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
意見を求める根拠
これらの合併財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて会社の連結財務諸表に意見を発表することです。私たちは公共 会社会計監督委員会(アメリカ)(“PCAOB”)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社 から独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に基づいて監査を行いました。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても 詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、評価に使用される会計原則と経営陣による重大な推定と、連結財務諸表の全体的な報告書を評価することも含まれています。私たちの監査は私たちの意見に合理的な基礎を提供していると信じています。
重大監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生じる事項であり、(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項に対するコミュニケーションは、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連するbr勘定または開示に個別の意見を提供することはない。
注目を行っている
添付されている総合財務諸表 は、当社が経営を継続すると仮定して作成されています。総合財務諸表付記1に記載されているように、当社の運営損失が深刻で、運営資金に重大な赤字が生じていること、および後続期間の資金供給の不確実性は、その継続経営能力を大きく疑わせている。注1では、これらの事項に関する経営陣のイベントや条件の評価および経営陣の計画についても紹介した。
経営陣の持続的な経営評価の評価が重要な監査の主な考慮要因は、持続経営評価における会社の仮定に固有の重大な判断と主観性と、2022年12月31日までに会社が資金を得る能力の不確実性であることを確認した。
F-2 |
経営陣の継続的な経営評価を評価する監査プログラムには、以下のことが含まれています
a. | 会社が採用した重大な仮定を含めて,会社の継続経営評価の全体的な合理性を評価する。 | |
b. | 収益と運営コスト、既存資産の流動性、銀行融資および関連側融資の条項、および利用可能な融資ツールを評価する。 | |
c. | 2022年に予定されている買収が会社運営資金に与える影響を考慮する。 | |
d. | 会社の財務諸表開示の十分性を評価する。 |
収入 確認
会社には以下の収入源があります
a. | revenue from sale of products | |
b. | ソフトウェア開発収入 | |
c. | revenue from advertising service | |
d. | 暗号通貨の採掘とその後の販売収入 |
総合財務諸表付記2に開示されているように、当社は、承諾製品又はサービス制御権を譲渡する際に、製品、ソフトウェア及び広告からの収入を確認する。当社は収入確認の基準を決定する際に重大な判断を下します。収入を確認する際に支払い可能性に関連するプログラムを実行することが重要な監査事項であることを確認した主な考慮事項は、
a. | 収益は、連結財務諸表に重要である | |
b. | 経営陣が収入確認の基準を評価する際の重大な判断は広く であり,高度な監査師の判断が必要である。 |
私たちの収入確認に関するbr監査プログラムは、
a. | 収入の内部統制環境を知ることができます | |
b. | 経営陣の収入確認基準の評価の流れを知る | |
c. | 経営陣が収入を確認する際に利用可能性を推定する方法を評価すること | |
d. | 顧客の回復可能性を評価する履歴; | |
e. | 経営陣が収入に悪影響を及ぼす可能性のあるマクロ経済状況への配慮を得る。 |
業務合併-淘屏新メディア有限公司とその子会社の買収
連結財務諸表付記13に記載されているように、当社は2021年6月9日に淘屏新メディア有限公司とその子会社の100%株式を買収し、代償は1,213,630株当社の株式であり、約540万ドルの価値がある。買収価格分配は、当社が買収日の推定公正価値に基づいて各資産と負債 を記録することを招く。
当社は企業合併会計の買収方法に従って買収を会計処理した。必要な資産と負担した負債はすでに買収日にその推定公正価値に基づいて入金された。資産の公正価値はAAPモデルの推定値に基づいて決定され、AAPモデルはBlack-Scholesオプション定価モデルの変形であり、このモデルはアジアオプションを推定し、収益は予め設定された時間帯内の平均標的価格 によって決定され、持続経営の価値前提であり、これには大量の推定と仮定が必要である。経営陣は独立した評価専門家の協力を得て結論を出した実質的な無形資産 はない.
F-3 |
資産や負債の公正価値決定に配慮して、経営陣に選択割引率に関する重大な推定と仮説を要求し、推定や仮説の合理性を評価するプログラムを実行するには、監査役の高度な判断とより大きな努力が必要である。
私たちが業務統合に関連するbr審査手順は、:
a. | 買収が業務合併の要求に適合しているかどうかを決定するために、売買プロトコルを検討し、取引を評価し、調達価格会計の初期割り当ておよび貸借対照表の分類終了の分析 Br}取引の各構成要素; | |
b. | 評価専門家の信頼性、資産および負債の公正価値を評価する流れおよび重要な仮説を理解するための第三者評価報告を取得し、割引率を作成する際に使用する方法および仮説を含む | |
c. | を購入および販売プロトコルを含む文書を取得するために、評価の一部の基礎データとして使用することに同意する。 |
また 連結財務諸表開示の妥当性を評価した。
財産·工場·設備の評価−採鉱機械
総合財務報告書付記8に開示されているように,当社がその暗号通貨採鉱業務に持つ採鉱機器の重大な貨幣価値は約810万ドルである。
我々は、鉱機推定に関連するプログラムを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮事項は、以下の通りである
a. | 採鉱機の価値は2021年12月31日の総合財務諸表に大きな意味を持つ | |
b. | 経営陣が採鉱機器の使用価値を評価する際の重大な判断。 |
私たちのbrの鉱機推定値に関する監査手続きは以下の通りです
a) | 管理職の減価評価手続きと基準を理解する | |
b) | 採鉱機の実物検証を行い、その存在を確認する | |
c) | 経営陣の採鉱機械の利用可能な経済寿命の推定を審査する | |
d) | 特定された有用な経済寿命を業界基準と比較し; | |
e) | Br鉱機による収入の使用価値を審査する。 |
/s/ PKF Littlejohn LLP | |
May 2, 2022 | |
PCAOB
ID: |
私たちはこれまで会社の監査役を務めてきた2021年12月3日。
F-4 |
独立公認会計士事務所報告{br
取締役会と
淘画面の株主
連結財務諸表に関する意見
我々は、監査に添付されている淘画面とその子会社(“貴社”)の2020年12月31日までの総合貸借対照表、および2020年12月31日までの2年間の各年度の関連総合経営報告書および全面収益(損失)、権益変動と現金流量、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は,当社の2020年12月31日までの財務状況と,2020年12月31日までの2年間の各年度の経営業績とキャッシュフローをすべての重大な面で公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
会社の継続経営企業としての継続経営能力に大きな疑いがある
添付されている総合財務諸表 は、当社が経営を継続すると仮定して作成されています。総合財務諸表付記1で述べたように,当社の運営収入は限られており,累積損失が深刻であり,持続経営企業としての持続経営能力が大きく疑われている。経営陣のこれらの事項に関する計画も付記1で説明しています。連結財務諸表には、 のような不確実性の結果による可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
意見を求める根拠
これらの合併財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて会社の連結財務諸表に意見を発表することです。私たちは公的br社会計監督委員会(米国)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、監査を計画し、実行することが要求されます。当社はその財務報告書の内部統制を監査する必要もありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を知る必要がありますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム(エラーによるものであっても詐欺によるものであっても)、およびこれらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、評価に使用される会計原則と経営陣による重大な推定と、連結財務諸表の全体的な報告書を評価することも含まれています。私たちの監査は私たちの意見に合理的な基礎を提供していると信じています。
重大監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、連結財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、(I)連結財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、特に挑戦的、主観性または複雑性に関する判断である。重要な監査事項を伝達することは、合併財務諸表に対する私たちの意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、合併財務諸表に対する私たちの意見を変えることもない。重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示事項について個別的な意見を提供する。
F-5 |
売掛金信用損失評価準備
重要な 審査事項説明
総合財務諸表付記2に開示されているように、当社は帳簿金額から信用損失を差し引いて売掛金を確認する準備ができています。当社は売掛金の売掛金を決定する際に重大な判断と推定を行い、特に2020年に世界的に大流行した環境下である。
私たちが売掛金信用損失準備に関する手続きを履行することを決定したのは重要な監査事項であり、(I)売掛金は当社の総合財務諸表に対して重大な意義があり、金額は約1,030万ドルであり、当社の総資産の33.6%を占める;(Ii) 評価管理層が2020年12月31日の売掛金信用損失準備を策定する際の判断と見積もりには高度な監査人の判断が必要である。
監査において重要な監査事項をどのように解決するか
この問題を解決することは、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらの手続きには、会社が信用損失売掛金準備を決定する制御措置が含まれている。これらのプログラムはまた、管理層が売掛金信用損失準備を評価する流れをテストし、準備を評価する方法の適切性を評価し、違約確率と損失仮説の合理性を評価し、テストモデルで使用されたデータ、および管理層の経済不確定性、顧客財務業績の観察可能な変化とその他の関連要素に関連する定性要素判断の合理性を評価することを含む。
収入確認評価
重要な 審査事項説明
総合財務諸表付記2に開示されているように、当社は、承諾製品又はサービスの制御権を顧客に譲渡する際に収入を確認し、金額は、当社が当該等の製品又はサービスと交換することを期待している対価格を反映している。当社は収入の収集可能性を確認する際に重大な判断を下しており、特に2020年に世界的に大流行している環境下である。
収入の受取確認に関する手続きを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要因は、(I)収入が総合財務諸表に重要であり、2020年12月31日までの年度の収入は約1100万ドルであり、(Ii)経営陣の収入確認の課税性を評価する上での重大な判断は広く、高度な監査師の判断が必要であることである。
監査において重要な監査事項をどのように解決するか
この問題を解決することは、連結財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、顧客の入金の見積もりを含む会社の収入確認の制御が含まれています。他にも、これらのプログラムは、試験管理層が収入を確認するための入金可能性を評価する流れを評価すること、入金を評価するための方法の妥当性を評価すること、顧客の履歴支払い行動をテストすること、新規顧客信用に対する管理層の評価の合理性を評価すること、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のあるマクロ経済状況を評価すること、テストモデルで使用されるデータ、および予想される長いレジ期間に関連する推定支払期間および融資部分(ある場合)の合理性を評価することを含む。
/s/
私たちは2016年から当社の監査役を務めています。
2021年4月30日
F-6 |
淘画面 Inc.
合併貸借対照表
2021年12月31日と2020年12月31日
注意事項 | 2021年12月31日 | 十二月三十一日 2020 | ||||||||
資産 | ||||||||||
流動資産 | ||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||||
制限現金 | 2(e) | |||||||||
売掛金純額 | 2(f) | |||||||||
売掛金--関連側,純額 | 2(f) | |||||||||
仕入先への前払い | 2(g) | |||||||||
前払い費用 | ||||||||||
在庫、純額 | 7 | |||||||||
融資関係者を受け取る | 6(d) | |||||||||
暗号化通貨、ネットワーク | 10 | |||||||||
その他流動資産 | 13(a) | |||||||||
流動資産総額 | ||||||||||
経常売掛金ではなく,純額 | 2(f) | |||||||||
経常売掛金関係者ではなく,純額 | 2(f) | |||||||||
財産、設備、ソフトウェア、純額 | 8 | |||||||||
使用権資産 | 2(s) | |||||||||
長期投資 | 15 | |||||||||
その他の資産、非流動純額 | 13(b) | |||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||||
負債と権益 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
銀行短期ローン | 11 | $ | $ | |||||||
売掛金 | ||||||||||
売掛金--関係者 | 6(c) | |||||||||
お客様からの前金 | ||||||||||
顧客関係者の前払い | 6(a) | |||||||||
関係者の金に対処する | 6(e) | |||||||||
給与と福祉を計算すべきである | ||||||||||
その他の支払いと課税費用 | 17 | |||||||||
その他は税金を払うべきだ | ||||||||||
転換可能手形に対応し,債務割引を差し引いた純額 | 16 | |||||||||
賃貸負債--流動 | 14 | |||||||||
流動負債総額 | ||||||||||
リース責任 | 14 | |||||||||
総負債 | ||||||||||
株権 | ||||||||||
普通株、2021年と2020年:額面$ | 19 | |||||||||
追加実収資本 | 19 | |||||||||
備蓄する | 18 | |||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||||
その他の総合収益を累計する | ||||||||||
会社の総株 | ( | ) | ||||||||
非制御的権益 | ( | ) | ||||||||
総株 | ||||||||||
負債と権益総額 | $ | $ |
* |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
F-7 |
淘画面 Inc.
合併の運営報告書
2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度
注意事項 | 2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||
収入-製品 | $ | $ | $ | |||||||||||
収入製品に関する関係者 | 6(a) | |||||||||||||
収入--広告 | ||||||||||||||
収入--ソフトウェア | ||||||||||||||
収入-暗号化通貨マイニング | ||||||||||||||
収入-その他 | ||||||||||||||
収入-他の関係者は | 6(b) | |||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||
コスト-製品 | ||||||||||||||
原価広告 | 2(u) | |||||||||||||
コスト-ソフトウェア | ||||||||||||||
コストシステム統合 | ||||||||||||||
コスト-暗号通貨マイニング | 2(u) | |||||||||||||
コスト-その他 | ||||||||||||||
総コスト | ||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||
行政費 | ||||||||||||||
研究開発費 | ||||||||||||||
販売費用 | ||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
収入を補助する | ||||||||||||||
権益法投資損失 | ( | ) | ||||||||||||
その他の収入(赤字),純額 | ( | ) | ||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||
利子支出と債務割引費用,利子収入を差し引く | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税給付 | 12 | ( | ) | |||||||||||
純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
差し引く:非持株権益は純損失を占めるべき | 4 | |||||||||||||
会社は純損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
1株当たりの損失--基本損失と希釈損失* | ||||||||||||||
基本的な情報* | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
薄めにする* | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
会社の1株当たりの損失に帰することができる | ||||||||||||||
基本的な情報 | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
薄めにする | 5 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
* |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
F-8 |
淘画面 Inc.
合併 全面収益表(損失)
2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
その他総合(赤字)収入: | - | - | - | |||||||||
外貨換算収益 | ( | ) | ||||||||||
総合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非持株権益は総合損失を占めなければならない | ||||||||||||
当社は総合損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
F-9 |
淘画面 Inc.
統合権益変動表
2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度
積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | ありません | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 株* | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 備蓄する | 赤字.赤字 | 収入.収入 | 利子 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
2019年1月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
サービスのために発行した株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非従業員株 オプション と株式承認証 使用のために発行しました | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
変換可能チケット上の利得変換機能 (付記13) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
取り外し可能株式証明書及び変換可能手形の発行(付記13) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
今年度の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外貨換算(損失)収益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
従業員株インセンティブ-株式オプション(付記16) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
株に基づく相談料 費用(注16) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非従業員株式証の行使 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
従業員株式オプションの行使(付記16) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
変換可能チケットの変換 (付記16) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通株融資保険(注16) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
変換可能手形に関する取り外し可能株式証明書と有利な変換機能(注13) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
今年度の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
1選6株逆株式分割に関する断片的株式切り込み | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外貨換算収益 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
従業員株激励 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
株に基づく相談料 費用(注19) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株式報酬(注: 19) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
変換可能チケットの変換 (付記16) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通株融資保険(注19) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
社員株激励(注: 19) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
今年度の純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外貨換算収益 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
可変資本brを解散して完全子会社を買収するために発行された実体と普通株 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通株業務買収のために発行される | ||||||||||||||||||||||||||||||||
小株主の貢献 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日までの残高 | ( | ) | ( | ) |
* |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
F-10 |
淘画面 Inc.
統合現金フロー表
2021年12月31日まで、2020年、2019年12月31日までの年度
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
経営活動 | ||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | |||
経営活動への純(損失)から純現金への調整: | ||||||||||||
売掛金その他流動資産損失準備金 | ||||||||||||
時代遅れの在庫に備える | ( | ) | ||||||||||
減価償却 | ||||||||||||
無形資産とその他の資産の償却 | ||||||||||||
転換可能な手形を割引して償却する | ||||||||||||
売却財産と設備の損失(収益) | ( | ) | ||||||||||
在庫処分損失 | ||||||||||||
コンサルティングサービスの株式支払い | ||||||||||||
従業員の株への補償 | ||||||||||||
暗号通貨の減価 | ||||||||||||
(暗号化通貨の販売収益) | ( | ) | ||||||||||
権益損失法投資 | ||||||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||||||
売掛金が増える | ( | ) | ( |
) | ||||||||
関係者の売掛金減少(増加) | ( |
) | ( | ) | ||||||||
関係者の売掛金減少 | ( | ) | ||||||||||
在庫が減る | ||||||||||||
暗号通貨--マイニング | ( | ) | ||||||||||
その他非流動資産の減少(増加) | ( | ) | ||||||||||
その他の売掛金と前払い費用が減少する | ||||||||||||
仕入先への前金を増やす | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ||||||
対応先/関連先からの額の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の支払·課税費用の増加 | ( | ) | ||||||||||
顧客の前払いが増加する | ( |
) | ||||||||||
(削減)関連先のお客様の立て替えの増加 | ( | ) | ||||||||||
賃上げ総額を増やす | ||||||||||||
賃貸負債が増加する | ||||||||||||
売掛金が増える | ( | ) | ( | ) | ||||||||
課税所得税の増加 | ( |
) | ( | ) | ||||||||
経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ||||||
投資活動 | ||||||||||||
暗号通貨を販売して得られる収益 | - | |||||||||||
財産と設備を売却して得た収益 | ||||||||||||
財産·設備·ソフトウェアを購入する | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ||||||
企業買収に関する現金買収 | ||||||||||||
買い入れのための掛け値 | ( | ) | ||||||||||
融資関係者の支払いを受ける | ( |
) | ( | ) | ||||||||
融資収益を受け取るべきである | ||||||||||||
投資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ( |
) | ||||||||
融資活動 | ||||||||||||
短期借款下の借入収益 | ||||||||||||
関係者が借金をする | ||||||||||||
短期ローンを返済する | ( | ) | ( |
) | ( | ) | ||||||
転換手形を発行して得られた金は債務発行コストを差し引く | ||||||||||||
私募に関する普通株を発行して得られた金は発行コストを差し引く | ||||||||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | ( | ) | ||||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | ( |
) | ( | ) | ||||||||
現金と現金等価物および制限現金から | ||||||||||||
現金と現金等価物、および制限された現金、終了 | $ | $ | $ | |||||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||||||
年内に支払った現金 | ||||||||||||
利子 | $ | $ | $ |
F-11 |
十二月三十一日 2021 | 2020年12月31日 | |||||||
連結貸借対照表上の金額を掛け合わせる | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限現金 | ||||||||
現金総額、現金等価物、制限された現金 | $ | $ |
補足:重大な非現金取引*:
* | 2020年7月30日、当社は自社発行済み普通株と発行済み普通株に対して6株交換株の逆株式分割を実施した。認可株式を除いて、総合財務諸表のすべての言及株式数、 および1株当たりの資料の内容は遡及調整されている。 |
2019年、会社は発表しました
当社は2019年に個人投資家株式承認証を発行する
2019年、当社は引受権証を発表します
2019年には、ソフトウェアやデバイスを購入する金額は約$となります
2020年までに同社は
2020年3月、当社は2匹の個人投資家引受権証を発行し、公正価値を$とした
2020年7月、2016年株式インセンティブ計画に基づき、会社は購入選択権を付与する 過去のサービスを奨励し、将来の業績を促進するために、役員と従業員に会社の普通株を配布します。
2020年7月、2016年株式インセンティブ計画に基づき、会社は購入選択権を付与する 特定のコンサルタントに会社の普通株を与えて、彼らの過去のサービスを奨励する。
2020年7月と9月、2016年株式インセンティブ計画に基づき、会社は 従業員に会社普通株 を配布して個人の仕事ぶりを表彰する。
2020年9月,当社は公正価値$の投資家権証を発行した
2020年9月と10月に、当社が2019年9月に発行した転換可能な本チケット所持者は全額両替しました$
2020年9月、当社が2020年3月に発行した転換可能なチケットの所持者2名がそれぞれ金額
$に両替しました
F-12 |
2020年12月に、当社が2020年3月に発行した転換本券の所持者2名が、残りのbr元金と課税利息をそれぞれ両替しました
2021年1月、当社は発表しました
2021年3月に会社は
2021年4月、当社は投資家関係コンサルタントに引受権証を発行した
2021年4月、同社は約$を獲得した
2021年6月に会社は
2021年9月に会社は
2021年11月に会社は公正価値$の制限的普通株
2021年12月に会社は
2021年には、ソフトウェアやデバイスを購入する金額は約
2021年、同社が保有する暗号通貨は約#ドル
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
F-13 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表付記
1. 組織、主な活動、管理者の計画
淘屏(Br)株式会社(F/k/a中国情報技術有限公司)及びその子会社(以下“当社”と略称する)は、中国屋外広告市場をリードするクラウドに基づく米国預託株式展示端末とデジタル広告配信ネットワーク及び新メディア資源共有プラットフォームのサービス業者である。会社は、顧客が米国預託株式展示端末上で米国預託株式を配信·管理できるように、エンドツーエンドの一体化されたデジタル広告ソリューションを提供する。
2018年5月、当社の社名は“中国情報技術有限公司”から変更されました。タオバオは、私たちの現在の新メディアとモノのインターネット業界の業務運営を反映している。2021年、情報セキュリティ技術。会社の香港子会社淘屏国際有限公司(“香港”)は会社名を淘屏集団(中国)有限公司に変更し、会社の現在の会社構造を反映し、新しい業務戦略に協力する。以下の表に示すように、この等サービス は、当社の完全所有の人民Republic of China(中国)付属会社、当社の可変利益エンティティ(“VIE”)およびVIE付属会社によって提供される。
2021年6月9日、会社は対を完成しました
2021年、当社は新業務転換の一部として、暗号通貨採掘業務と香港に新たに設立された子会社の中でブロックチェーンに関する新業務 を発売し、減少している従来の情報技術(TIT)業務部門を補完している。br}は複数のクラウドデータセンターの海外配備に伴い、現在香港で、当社は計算能力を高め続け、暗号化デジタル通貨業界のための価値を創出している。
2021年9月に、当社は当社の完全株主である中国情報安全技術有限公司(“情報セキュリティ技術”) と太盟太平洋の唯一の株主である林江淮河さんと持分譲渡契約を締結します。株式譲渡が完了した後、当社の既存の可変権益実体構造は解散し、太古不動産は当社の完全資本間接付属会社となった。
2021年9月、当社はまた、グローバル本社を戦略的に香港に移転し、暗号通貨br}採鉱業務とブロックチェーン関連新業務をより良く実施し、その国際業務開発、顧客コミュニケーション、br}とサービス交付を簡略化する。深センに本部を置く中国はTAOPの奥地にある地域本部中国となった。
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
実体.実体 | 付属会社 | %所有 | %所有 | %所有 | 位置 | ||||||||||
% | % | % | |||||||||||||
% | % | % | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | % | % | |||||||||||||
% | % | % | |||||||||||||
% | % | % | |||||||||||||
% | VIE | VIE | |||||||||||||
% | VIE | VIE | |||||||||||||
% | VIE | VIE | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - | |||||||||||||
% | - | - |
2022年1月、アルファデジタルグループは会社の業務再編により解散した。
F-14 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表付記
サービスプロトコルの管理
IASPEC は会社のVIEです。中国の法律と法規を遵守し、ある政府と他の顧客に公共安全情報技術と地理情報システムソフトウェア運営サービスを提供する会社の外資所有権の制限を遵守するために、br社はiASPECを通じてその業務を運営する制限面である。2021年9月、当社は当社の完全株主である中国情報セキュリティ技術(グループ)有限公司(“情報セキュリティ技術(上海)有限公司”)と2021年9月に太盟太古盟の唯一の株主である林江淮河さんと株式譲渡契約を締結します。株式譲渡が完了した後、当社の既存の可変権益実体構造は解散し、太古不動産は当社の完全資本間接付属会社となった。
IST、iASPEC及びその株主が2007年7月1日に締結した管理サービス契約の条項に基づいて、iASPECは、あるiASPECソフトウェアの使用とインストールの10年間の独占、免版税、譲渡可能なグローバル許可、およびこのようなソフトウェアに関連するソースコードとターゲットコードコピーをISTに付与した。また,ISTはiASPECにソフトウェアの印税免除,有限,非排他的許可を返送しているが,許可権を転任しておらず,iASPECが現在展開している業務に沿った業務展開を許可することが唯一の目的である.ISTは2人の中国公民をiASPECの高級管理者に指名し、iASPEC取締役会の多数のメンバーを担当し、iASPECの業務と運営に協力する権利がある。また、iASPECおよびISTは、iASPECのいくつかの重大な行為( と定義する)に対して、会社取締役会の多数のメンバー(少なくとも1人の非内部者取締役を含む)の賛成票を得る必要がある。
オプション プロトコル
MSAについては,ISTは2007年7月1日にiASPECとその株主と即時行使可能な購入オプション協定(“オプション
合意”)を締結した.オプションプロトコルによると、iASPEC株主はISTまたはその指定者に独占的で撤回不可能なオプションを付与し、iASPEC株主からiASPECの株式またはiASPECの資産の全部または一部を時々$で購入することができる
F-15 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表付記
を改訂してMSAを再稼働させた
改訂及び改訂されたMSAは2000年12月13日にIST、iASPEC及びiASPECの唯一株主である林江淮河さん(“林さん”)によって署名された。改訂·再改訂されたMSAによると、ISTは、以下の条項に従ってiASPECに管理·コンサルティングサービスを提供します
● | IASPEC
はISTが95%を得る権利があることに同意する( | |
● | 林さんは、太古地産の唯一株主であることを確認し、当時の太古地産株主が署名した書面による保証所による継続的な責任を確認することを含む、太古不動産株主の合意の下でのすべての責任を負う。 | |
● | IASPECの開発と運営の必要に応じて,ISTはいつでもiASPECに資金支援を提供することを自ら決定する権利がある. | |
● | IST は、iASPEC“中華人民共和国国家機密関連コンピュータ情報システム統合証明書”に含まれるiASPECのいかなる業務にも干渉しないことに同意しており、その業務に関する関連文書へのアクセスを求めることに限定されない。しかし、iASPECは、会社が米国証券取引委員会に報告書を提出する義務を履行するために、必要に応じて会社の要求に協力することに同意した。(“米国証券取引委員会”)。 |
改正され、再署名された管理サービス協定は、2007年7月1日に施行された元の管理サービス協定のいくつかの条項を修正し、期間は30年であり、双方が以下の方法のうちの1つによって早期に終了しない限り、
● | IASPECまたはISTは、以下の場合、修正および再署名のMSAを直ちに終了することができる:(A)一方が実質的にその義務に違反し、当該当事者が書面通知を出してから30営業日以内にそのような違約を是正することができない場合、または(B)一方が自発的または非自発的な破産申請を提出した場合、またはその方が破産対象である場合、または当該当事者を破産接収の手続きの開始、または一方が債権者の利益のために任意の譲渡を行う場合、またはbr}またはbr}またはそれを破産接収の手続きの開始に置くか、または一方が債権者の利益のための任意の譲渡を行う場合 | |
● | ISTは,他のすべての 各当事者に90日の書面通知を出した後,修正と再署名のMSAを随時終了することができる. |
修正および再署名されたMSA終了の任意の有効日:(A)ISTは、iASPECへの管理サービスの提供を停止する;(Ii)ISTは、iASPECのすべての印鑑および印鑑をiASPECに交付する;(Iii)ISTは、iASPECのすべての財務および他の帳簿および記録をiASPECに交付し、任意およびすべてのライセンス、ライセンス、証明書および他の独自および運営文書および文書を含む、(Iv) ISTによって推薦され、iASPEC取締役に選出された上級管理者は、iAPEC取締役会を合法的に辞任する。また(V)iASPECは,改訂および再署名されたMSAによってISTに付与されたソフトウェア許可は,当事者が別の約束がない限り終了する.また、任意の終了発効日には、いずれか一方が修正および再署名されたMSA条項の下で、終了しても、他のいずれかの支払いを継続して満了する。
F-16 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表付記
修正され再発行されたMSAは条項を更新しなかった。修正·再署名されたMSAの各当事者は、合意の期限を延長するために、合意が満了する前に交渉を行うことが予想される。
修正および再署名されたMSAおよびオプション協定の実質的な内容は、
● | Br社がiASPECの営業許可証、連絡先、許可証、その他の資源を利用して、会社がその業務とビジネスモデルを拡大できるようにする | |
● | IASPECのすべての業務に対する効果的な制御を会社に提供し、iASPECの株主に機会を提供し、
は$を通過する |
解散可変利益主体構造
2021年9月に、私たちはオプション協定の下での購入選択権を行使し、総行権価格$で太古不動産のすべての持分を購入し、それによって可変権益実体アーキテクチャを解散する
株式譲渡が完了した後、当社の可変権益実体構造は解散し、太古不動産は当社の完全資本間接付属会社となった。修正され再記述されたMSAは自動的に終了する。
経営陣の計画に注目し続けています
新冠肺炎の疫病は中国ではすでに基本的にコントロールされているが、各地では依然として区域性感染が突然発生している。屋外広告事業に対する疫病の否定的な影響は2021年にわたって続いた。しかし,暗号通貨採掘業務の増加と2021年のTNM買収により,我々の収入は124.6の前年比増加
を実現した。同社は収益性を著しく向上させた$
会社の純損失は約#ドル
2021年第1四半期に、当社は3つの融資取引を完了しました
F-17 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表付記
2021年6月に会社が完成しました
企業が業務戦略を実行して現在の財務問題をうまく解決できない場合、必要なキャッシュフローを支援するために、株式証券または債務ツールまたは追加の融資ツールを発行することによって追加資本を調達する可能性がある。しかし、
会社は私たちが必要な金額の融資を提供することを保証していない、あるいは私たちが商業的に受け入れられる条項で融資を提供することはできません。
があれば。上記の事件のうちの1つまたは全部が発生していない場合、またはその後に調達された資金が財務や流動資金不足を補うのに不十分である場合、会社が企業を継続的に経営する能力として大きな疑問がある。総合財務諸表
の作成仮説会社は継続経営の企業となるため,このような不確実性の結果によるいかなる調整も含まれていない。持続的な経営問題を克服するために,会社は積極的に機会を求め,デジタル広告における戦略買収,新たな収入源開発および暗号通貨採掘業務計算能力の著しい拡張により収入増加を実現する。業務からの現金収入のほかに,会社は少なくともbrドルを獲得した
2. 重要会計政策の概要
(a) 列報根拠と合併原則
当社の総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されています。経営陣は、すべての調整(正常な経常的調整を含む) は、財務状況、業務結果、およびキャッシュフローを公平に報告するために必要な調整を行っていると考えている。連結財務諸表には、当社及びその子会社の勘定が含まれている。すべての重要な会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。
(b) 予算の使用
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内の収入および費用の報告金額に影響するために、管理層に推定および仮定を要求する。当社の重要な見積もりには、売掛金、信用損失評価、株式オプション及び引受権証の公正価値、繰延税項資産の評価準備、物件及び設備の使用年数、長期資産の回収可能性、収入確認、前払い金及びその他の資産及びその他の無形資産の推定値、在庫、暗号化通貨、業務の購入価格配分、使用権及び賃貸負債が含まれる。管理層は,推定を行う際に得られる最適な情報を用いてこれらの推定を行うが,実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
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連結財務諸表付記
(c) 経済、流行病、政治、通貨両替リスク
当社のすべての創設業務は中国国内で行われています。そのため、当社の業務、財務状況、経営結果は、中国の政治、経済、公衆衛生と法律環境および中国経済の全体的な状況の影響を受ける可能性がある。当社の中国での業務は特殊な考慮や重大なリスクの影響を受けているが、北米や西欧の会社は通常これらの考慮要因や重大なリスクを備えていない。これらのリスクは以下の方面に関連するリスクを含む: 新冠肺炎感染が各地域で持続的に爆発することによる政治、経済、公衆衛生懸念、及び法律環境、地政学的影響と外貨両替、特に最近発生した事件において、政府が突然介入或いは現行の有効な法律法規を改正することは会社の運営と財務業績に負の影響を与える可能性がある。
2021年9月、中国の10の監督部門は集団で指導意見を発表し、暗号化通貨に関連する取引、取引所、取引、銀行と金融サービス、初発行硬貨および他の仲介および派生商品取引をさらに制御·監視し、実施された法律法規によると、これらの取引は不法とされ、刑事罰を受ける可能性がある。新たな指導意見はまた、海外暗号化通貨取引プラットフォームと関連企業が中国国内の個人と経営実体にサービスを提供することを禁止し、法律法規の適用範囲を中国に住む個人または企業実体に関連サービスを提供する外国経営者の中国従業員または請負業者に拡大する。暗号化通貨採掘活動の合法性は中国当局の挑戦を受ける可能性がある。そのため、会社はすでにその世界本部を香港に移転し、香港では、暗号化貨幣の採掘、取引、両替、取引と関連業務活動はすべて合法的である。
当社の本位貨幣は人民元であり、自由に外貨に両替することはできません。当社は現行の為替レートが安定している保証はありません。そのため、当社は2つの可比期間中に同じ金額の利益を発表する可能性があるが、為替レートの変動により、利益が人民元レートによって上昇または低下する可能性がある。関連日に人民元をドルに両替します。為替レートは事前通知なしに政治や経済環境の変化に応じて変動する可能性がある。
(d) 現金と現金等価物
当社はすべて購入した高流動性投資及び原始満期日が三ヶ月以下の金融機関の現金預金を現金等価物とみなしている。その会社は所有している
Br社は信用の良い金融機関で現金口座を維持し、その現金頭寸の変動を密接に監視している。
2021年12月31日と2020年12月31日まで、約
(e) 制限現金
会社は制限された現金を持っている$
(f) 売掛金、売掛金関連先、リスク集中度
2020年1月に、当社はASU 2016-13、テーマ326-信用損失、金融商品信用損失計量を採用し、すでに発生した損失法の代わりに予想損失法を採用し、現在の予想信用損失法と呼ばれ、 はその売掛金の会計基準とした。
信用損失会計基準を採用することは、当社の2020年1月1日までの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。売掛金は帳簿金額に応じて信用損失を差し引いて準備(ある場合)に確認·入金する。会社 は、顧客が契約書br条項に基づいて必要なお金を支払うことができないことによる信用損失準備金を保留しています。当社は歴史的傾向に基づいて売掛金の回収可能性を定期的かつ継続的に検討し、その売掛金の帳簿年齢分析の期待信用損失準備を推定している。
Br社は未来の経済状況に対する期待と顧客の信用リスク指標
に基づいて、新冠肺炎疫病が顧客業務に与える潜在的な影響を含み、更に信用損失準備を調整した。すべての売掛金入金の試みに失敗した後、売掛金は手当と返金される。当社が以前に予約した金額を回収すれば、当社は特定の信用損失を減らして準備します。2021年12月31日までの年間信用損失準備残高は約#ドル増加した
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連結財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日までの売掛金は以下の通り
十二月三十一日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
信用損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金純額 | $ | $ | ||||||
売掛金-関係者 | $ | $ | ||||||
信用損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金-関連側,純額 | $ | $ | ||||||
非当座売掛金 | $ | $ | ||||||
非流動信用損失 | ( | ) | ||||||
非当座売掛金,純額 | $ | $ | ||||||
非当座売掛金関係者 | $ | $ | ||||||
信用損失に関連する各方面の非流動支出 | ( | ) | ||||||
非当座売掛金関連者は,純額 | $ | $ |
お客様がハードウェアやソフトウェアを受け取り、サービス完了後の正常信用期限は1ヶ月から3ヶ月です。 ただし、業務周期の様々な要因により、実際の売掛金は正常な クレジット期限を超える可能性があります。
ASC 210-10-45によると、非流動売掛金および非流動売掛金関連側は、当社が正常経営周期内に合理的に現金化できない金額を代表する。当社は流動資産と非流動資産の分離の基礎として を1年間使用している。
2021年12月31日と2020年12月31日の信用損失支出総額は約$
2020年1月1日の残高 | $ | |||
信用損失を増加させる | ||||
外貨の差額 | ||||
2020年12月31日残高 | $ | |||
共同統制下の子会社の買収で増加した株式 | ||||
信用損失を増加させる | ||||
外貨の差額 | ||||
2021年12月31日の残高 | $ |
(g) 仕入先への前払い
仕入先への前払いは、仕入先から在庫品およびスーパーコンピューティングサーバを購入するための現金保証金を含むが、これらに限定されない。
(h) お客様と関係者からの前金
顧客と関連側の前払い は,顧客と関連先から受け取った現金を,自社製品やサービスを購入する前払いとする.
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連結財務諸表付記
(i) 金融商品の公正価値と公正価値計量
経営陣は、総合貸借対照表に記載されている現金、売掛金、売掛金関連側、仕入先立て替え、売掛金関連側、その他の流動資産、売掛金、その他の売掛金及び売掛金、未払い所得税、支払可能手形、純額及び支払関連側の帳簿金額を推定し、当該等のツールの短期満期日に基づいて、公平市価と比較する。
(j) 公正価値会計
財務 会計基準委員会(FASB)会計基準規範(ASC)820-10“公正価値計量と開示”、“br}は公正価値階層構造を構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入に対して優先順位付けを行った。この階層構造は,同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに 最高優先度(1レベル計測)を与え,観察できない投入に最低優先度(3レベル計測)を与える.FASB ASC 820−10の要求により,資産は公正価値計測に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。以下は、FASB ASC 820−10における公正価値階層構造の3つのレベルである
レベル 1 | 調整されていないbrは、同じ制限されていない資産または負債が計量日に取得可能なアクティブな市場オファー; |
レベル 2 | 非アクティブな市場におけるオファー ,または資産または負債の実質的に全期間にわたって直接または間接的に観察可能な投入 ;および |
第 レベル3 | 価格 や推定技術は,公正価値計測に重大な意義があるが観察できない投入が必要である(市場活動が少ないかないかによって支持される)。 |
2020年1月1日、会社はASU 2018-13“公正価値計量(テーマ820):開示枠組み-公正価値計量開示要求の変更”を採択した。公正価値会計の開示要求を採択することは当社の総合財務諸表に大きな影響を与えない。
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連結財務諸表付記
(k) 在庫、純額
在庫 はコスト(加重平均基準)と可現純値の中で低い者で推定される.換金可能な純価値は、通常のビジネスプロセスにおける予想される販売価格から、完了、処置、および販売に必要な任意の輸送コストを差し引くものである。
Br社は定期的に移動が遅いまたは古い在庫を分析し,非常に重要である可能性のある任意の必要な推定備蓄を評価完了期間に計上している。会計目的で、どの在庫減値でも新たなコストベース が発生します。
(l) 財産、設備、ソフトウェア
財産、設備、ソフトウェアはコストから減価償却と減価償却を差し引いて申告します。償却と減価償却は資産の推定耐用年数で計算され、直線法が採用されている。財産,デバイス,ソフトウェアの予想寿命 は以下のとおりである
オフィスビル | |
レンタル改善 | |
電子機器、家具及び固定装置 | |
自動車 台 | |
ソフトウェアを購入しました | |
メディア表示装置 | |
暗号化通貨掘削機 |
メンテナンス·メンテナンス支出 は資産の使用寿命を実質的に延長することなく,発生時に費用を計上する。資産使用寿命を大幅に延長するための重大な更新と改善のための支出 が資本化されている。廃棄または売却資産のコストと関連減価償却はそれぞれの口座から差し引かれ、どの収益や損失も会社の経営実績に計上される。
(m) 無形資産、純額
無形資産とは、会社が業務買収によって獲得した技術、ソフトウェア開発コスト、商標を指す。
無形資産 は購入公允価値或いはコストから累積償却を引いて列報し、以下の推定使用年数内に直線法で償却する
ソフトウェア 開発コスト | |
商標 |
(n) 暗号化通貨
ビットコインおよびイーサを含む暗号化通貨 を持ち、無限の使用寿命を有する無形資産とみなされる。使用年数 の無形資産は償却するのではなく、毎年減値を評価したり、イベントや環境変化が発生した場合に減値 を評価したりして、この無期限使用資産がより減値する可能性があることを示している。帳簿金額 がその公正価値を超える場合には、減値が存在し、公正価値は、暗号通貨がその公正価値を計量する際の見積もりを用いて測定される。 は、減値テストでは、会社がまず定性的評価を行い、減少値がより存在する可能性があるかどうかを決定することを選択することができる。減値があまり存在しないことが確定すれば,定量的な減値テストを行う必要はない.会社が異なる結論を出した場合、量子化減値テストを行う必要がある。減価損失を確認する範囲では,この損失は資産の新たなコスト基盤を確立している。その後の減値損失 は許されない.
経営活動に使用される純現金には暗号化通貨からのキャッシュフロー は含まれておらず,採鉱から確認された収入は非現金活動であるためである.暗号化通貨の販売 は総合キャッシュフロー表における投資活動に計上され,当該等の販売のいずれかの実現損益 は総合経営報告書中の他の収益(費用)に計上される.会社は先進先出(FIFO)の会計方法に従って でその損益を会計処理している。
暗号通貨を売却した後、当社は、暗号化通貨の制御権がASC 610−20に従って転送されるか否かを評価する。処理された暗号通貨の制御権は手続きと同時に転送されるため,転送された暗号通貨は手続きと同時に識別 が取り消される.売却収益または損失は,異なる暗号通貨ごとに割り当てられた対価格とその帳簿金額との差額で計算される.
(o) 業務合併
ASC 805により,会社は買収方式で業務合併を計算する.買収方法は,被買収側が被買収側を制御した後,標的取引所取引の公正価値を用いて被買収側に新たな会計基盤を構築することを要求する.また、支配権を取得するため、買収側は被買収側のすべての資産、負債、業務に責任を負わなければならないため、買収側は買収側の資産と負債が支配権を取得した日のすべての公正価値を確認し、計量し、これは商業権を招く可能性があり、買収対価格が買収資産と負債を負担する公正価値純値を超えた場合、あるいは買収側資産と負債の公正価値正味値が買収対価格を超えた場合、買収側の所有権パーセンテージや買収がどのように実現されているかにかかわらず、駆け引きの購入収益を生じる可能性がある。
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連結財務諸表付記
(p) 長期投資
会社の長期投資には、権益法で入金された投資と、公正な価値を容易に特定できない権益投資が含まれている。米国会計基準第321条によると、権益法で入金された権益投資を除いて、被投資先の合併及びいくつかの他の投資の権益投資は公正価値によって計量され、公正価値のいかなる変動も収益の中で確認される。公正価値を容易に決定することができず、ASC主題820に適合しない場合、公正価値計量および開示(“ASC 820”)内の既存の実際の便宜的な計(br}は、投資の1株当たり(またはその同値)資産純分値を使用して公正価値を推定する持分証券を使用して、当社は、コストから任意の減少値を減算し、同じ発行者または同様の投資の順序取引において観察可能な価格変化によって生じる変化を加えてまたは減算することを選択して、これらの投資を計量する。
会社がコストから任意の減値を減算し、可視価格変動による変動が見られる株式投資を追加または減算する場合、会社は報告日ごとに減値指標を考慮した定性的評価を行い、投資が減値するかどうかを評価する。考慮される減価指標には、被投資会社の利益パフォーマンスや業務見通しの著しい悪化に限定されるものではないが、被投資会社の持続的な経営能力に対する重大な懸念を引き起こす要因、被投資会社の規制、経済又は技術環境の重大な不利な変化、及び被投資会社が経営する地理的地域又は業界の一般市場状況の重大な不利な変化が含まれる。定性的評価 が投資減値を示す場合、エンティティは、ASC 820の原則に基づいて投資の公正価値を推定しなければならない。公正価値を容易に決定できない株式投資については、当社はASC 820-10会計基準に従って公正価値第三級会計計量を使用し、経営報告書で非一時的減値損失を確認し、その初期投資と被投資先純資産帳簿純値に占める割合との差額に等しく、 はその公正価値に近い。
公正価値を容易に決定できない株式投資の減値については、当社はASC 820−10に基づいて公正価値会計の第3レベル入力を使用し、経営報告書において減値損失を確認することは、その初期投資と被投資先純資産帳簿純値における比例シェアとの差額に相当し、この等 が非一時的であると決定された場合、その割合はその公正価値に近い。
(q) 転換可能なチケット
会社は転換に関連する条項に基づいて、その転換可能な債務の適切な会計処理の特徴を決定する。これらの特徴の影響を考慮した後、当社は、このツールを全体負債として会計処理し、 またはASC 815派生ツールおよびヘッジおよびASC 470債務に記載された指示に従って、ツールを債務および権益部分に分離する可能性がある。債務割引(ある場合)は、関連する発行コストと共に、その後、発行日から最初の変換日または償還日のbrまでの間に利息支出として償却される。当社は貸借対照表に債務発行コスト を列記し、関連債務から直接差し引く。
(r) 長期資産減価準備
当社が保有·使用している長期資産が事件や状況が変化した場合、額面がbr}の資産が回収できない可能性があることが発見されれば、当社は減値状況を審査します。これらの資産は、技術
や他の業界の変化によって減少する可能性がある。保有·使用する資産の回収可能性は,資産の帳簿価値とその予想される将来の未割引現金流量正味値とを比較することで決定される。このような資産が減値とみなされる場合、確認すべき減値は、帳簿額面が資産公正価値を超えて計量される。いくつありますか
(s) 経営リース--資産と賃貸負債の使用権
会社はASC 842“レンタル”に基づいてレンタルを計算し、ASC 842-10-15-37によって実際の便宜的な計算を選択し、非レンタル構成要素 をレンタル構成要素から分離するのではなく、各単独のレンタル構成要素とこのレンタル構成要素に関連する非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素として計算する。当社はまた、実際の便宜策を選択し、レンタル期間が12ヶ月以下の賃貸資産と賃貸負債を確認しない。
Br社は、会社が増額した借入金利で割引された最低賃貸支払現在値に基づいて、賃貸負債とそれに応じた使用権資産を確認します。当社は賃貸条項に基づいて償却と利息支出を直線的に記録し、レンタル金を支払う際にレンタル負債を減少させる。
(t) 収入確認
ASC 606により,貨物またはサービスが顧客に譲渡された場合,会社は適用税項目を差し引いた収入 を確認し,金額は会社が予想して受信したこれらの貨物またはサービスの対価格を反映する.
同社の収入は、主に、(1)製品販売、(2)ソフトウェア販売、(3)広告、(4)暗号通貨 採掘、および(5)その他の販売の5つのソースから来ている。収入は,我々の顧客との契約条項の下での義務を履行する際に確認され,通常は貨物やサービスの交付や暗号化通貨採鉱池から暗号化通貨を受信した場合に確認される.
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収入 -製品
製品 収入は,主にクラウドアプリケーション端末に基づくデジタル米国預託株式表示端末および統合ソフトウェア を我々のクライアント(関係者を含む)とハイエンドデータストアサーバに販売することから来ており,これらのソフトウェアはハードウェアの機能に重要である.製品の製造は会社の元の設備メーカー(OEM)サプライヤーにアウトソーシングされているにもかかわらず、会社 は契約の依頼者である。同社は納品時に製品の販売状況を確認しました。会社は時々ハードウェア製品の基本ソフトウェアに未来に指定されていないソフトウェアのアップグレードを提供する可能性があり、アップグレードは頻繁に ではなく無料になると予想されています。非ソフトウェアサービスは,主にクライアントが初めてソフトウェアプラットフォームを紹介する際に,顧客に一度の訓練授業を提供し,ソフトウェア操作に習熟させるものである.あまり使用されていないソフトウェアを提供するアップグレードとトレーニングコストはわずかです。そのため、会社は取引価格をソフトウェアアップグレードや顧客研修に割り当てることはありません。 製品販売は会社の合併経営報告書では“収入-製品”に分類されます。
収入 -ソフトウェア
民間部門の顧客 は会社と契約し,その需要に特化したソフトウェア製品を固定した 価格で設計·開発した。ソフトウェア開発プロジェクトには,通常,開発ソフトウェア,様々な孤立したソフトウェアシステムを1つのシステムに統合すること,および テストシステムを含む.設計および構築サービスおよび様々な要素の統合は、一般に、ソフトウェアの機能を配信するために必要なものとして決定される。契約価格は通常、プロジェクト進捗 またはソフトウェア交付時に分期に分けて支払います。会社は通常アフターサービス、技術訓練などの非ソフトウェアサービスを提供しています。技術訓練はソフトウェアを紹介する際にのみ行われる。このソフトウェアは高度に専門化されて安定しており、アフターサポートと後続のアップグレード或いは強化は非常に珍しい。会社は非ソフトウェア履行義務に関するコストを試算しており,これらの義務は契約全体にとって取るに足らないものであると結論している。したがって、当社は 取引価格を割り当てません。
Br社は通常、カスタマイズソフトウェア契約を12ヶ月未満で完了し、納入時に収入を確認します。会社にはこれまでに完了した業績支払いを得るために強制実行可能な権利がありません。ソフトウェア開発契約からの収入 は,会社の総合経営報告書では“収入-ソフトウェア”に分類される.
収入 -広告
同社の収入は、主にクラウドに基づく新メディア共有プラットフォームを通じて、異なる地理エリアと場所の識別可能なデジタルアメリカ預託株式展示端末と車載米国預託株式展示端末上で広告を放送し、顧客に広告時間帯を提供し、彼らの業務発展を促進することから来ている。会社はまた、個人が特殊な活動や様々な場面で広告宣伝を行うことを引き受けています。br社は、契約したデジタルアメリカ預託株式に端末に広告を放送する義務のみを担っているため、取引価格の100%を広告放送に使用しています。広告放送の取引価格は、広告投入回数や契約期限に応じて決定され、可変な対価格もなく、重大な融資部分もなく、 またはその後の価格変化がなく、払い戻しができない。
社は,契約 広告継続時間内に顧客と締結した広告放送契約から得られた適用税引き後の収入を確認する.
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収入 -暗号通貨マイニング
会社は鉱池事業者と鉱池に計算能力を提供する契約を結び、デジタル資産鉱池に入った。このような契約は場合によっては終了することができる。計算能力を提供する交換として、会社 は、鉱池事業者が獲得した固定暗号通貨報酬のごく一部を得る権利がある(ある場合、鉱池事業者に支払われるデジタル資産取引費 )。ブロックチェーンにブロックを追加することに成功した。当社のスコアシェアは,当社が鉱床事業者に貢献した計算能力が,すべての鉱池参加者が現在のアルゴリズムを解決する際に貢献した総計算能力に占める当社のスコアシェアである。
デジタル資産取引検証サービスにおいて 計算能力を提供することは,会社の日常活動の成果である.このような計算能力を提供する条項は,当社が鉱池事業者と締結した契約の中で唯一の履行義務である。
当社が受け取ったbr}取引対価格(あれば)は非現金対価格であり、当社は受信日に関する暗号通貨のbr}オファーを用いて公正価値で計量し、この価格は契約開始時または当社が資金プールから奨励を受けた場合の公正価値と実質的な差はない。考慮事項は可変である.累積収入が大きな逆転を生じない可能性がある(ASC 606−10−32−11)ため、採鉱池事業者がブロックを配置することに成功するまで(第1の解決アルゴリズムによる)考慮が制限され、会社は受信する対価格の確認 を受け、そのときに収入が確認される。これらの取引には融資部分もなく、取引価格の分配もない。
収入 -その他
会社はまた、システムアップグレードと技術支援サービス収入、プラットフォームサービス料、レンタル料収入を含む他の収入を報告した。
システム のアップグレードと技術支援収入は,サービス完了後に義務履行時に確認される.プラットフォームサービス料は、顧客が使用する展示端末の数または展示端末によって生成される広告収入のパーセンテージ に応じて徴収される。プラットフォームサービス収入は契約期間内に月ごとに確認されます。
Br社は、ASC 842-賃貸に従い、レンタル者に対象資産を決定し、レンタルおよび非レンタル構成要素の考慮要因にレンタル料収入を割り当てることを要求する。当社は2単位のオフィススペースを有しており、撤回不可能なbr経営賃貸契約により第三者とTNMにレンタルされており、レンタル期間はそれぞれ2016年5月1日からの6年と2019年7月1日からの3年間です。レンタル契約には固定された月レンタル料支払いがあり、テナントは基礎資産の非レンタル構成要素やオプションを購入していません。同社は毎月テナントにレンタル料を受け取り、約#ドルを発生させている
2021年6月9日に事業買収が完了した後,TNMは当社の子会社となり,関連先ではなくなった。TNMからの賃貸料収入はすでに会社間収入となり、2021年6月9日から廃止された。
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連結財務諸表付記
年
2022年の最低賃貸料収入は#
契約残高
Br社は、私たちの業績前に満期の現金支払いを受け取ったときに、顧客の前払いを記録します。2021年12月31日現在、2020年及び2019年12月31日までの当社確認収入は
実用的で便宜的な措置と免除
会社は一般的に販売手数料(ある場合)を受け取ります。償却期間は1年以下ですから。多くのbrケースでは、顧客は同社と交渉し、大量の販売費用を発生させることなく、その特定の需要のためにソフトウェア製品をカスタマイズすることを要求している。
最初の予想期限が1年以下の契約については、会社は未履行の履行義務の価値を開示しない。
(u) 販売コスト-広告と暗号化通貨コスト
広告収入の販売コストには,主に広告収入を発生させる直接コストがあり,米国預託株式展示端末の壁面空間のリース費用,米国預託株式展示端末の設置コスト,展示端末の減価償却終了,人手などの関連費用が含まれる。
暗号化通貨収入の販売コストは、主に採鉱運営に関連するビットコインとイーサの直接コストを含み、採鉱プラットフォーム費用、鉱池費用、採鉱施設賃貸費、電力コスト、他の公共事業、採鉱機械減価償却、労働力、保険、その他の補助コストを含む。
会社は、株式オプションのような株式ベースの従業員との株式ベースの支払い取引が要求されるASC第718号“報酬-株式報酬”を適用し、株式ツールの付与日公正価値に基づいて計量し、必要なサービス期間内の報酬br費用であることを確認し、株式に対応する追加料金を増加させなければならない。この方法によれば、従業員 が株式または同様の権益ツールを購入することに関連する補償コストは、授与日に報酬の公正価値に応じて計量され、報酬と交換するためにサービスを提供しなければならない期間内に確認されなければならず、この期間は、通常、帰属期間である。
株式会社brは、第三者が提供する商品やサービスの株式報酬を計算するために、2019年1月1日にASU 2018-07“報酬-株式報酬(テーマ:718):非従業員株式支払会計改善”を採択しました。非従業員の持分奨励を付与する公正価値は授与日に計量される。本指針によれば、非従業員が持分または同様の権益ツールを購入することに関連する補償コストは、同じ期間に同じ方法で確認(すなわち、資本化または支出)され、エンティティが現金で商品またはサービスを購入する際と同じである。当社はASU 2018-07年度を採用して当社の総合財務諸表に大きな影響を与えず、利益剰余金やその他の権益や純資産構成要素を累積調整する必要もありません。
2021年12月31日と2019年12月31日までの年間で、会社は約を確認した , $ そして$ それぞれ,株による報酬費用 である.
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(w) 外貨換算
アメリカとイギリス領バージン諸島の会社の本位貨幣はドルです。当社の香港子会社のビットコインは香港ドルです。
当社の中国における完全子会社の本位貨幣は人民元です。人民元は自由に外貨に両替できません。当社の中国子会社の財務諸表はビットコインで保存されています。機能通貨以外の通貨建ての通貨資産と負債を貸借対照表日のレートで換算して機能通貨とする。本位貨幣以外の通貨建ての取引を取引日の為替レートで本位貨幣に換算する。為替収益 または外貨取引による損失はその期間の純損失に計上される。
財務報告を行うために、当社の財務諸表はドルに換算されています。資産と負債は資産負債表の日の為替レートで換算し、収入と費用は平均為替レートで換算し、権益 は歴史的為替レートで換算する。これによって生じる任意の換算調整は、決定純収益には含まれないが、 は他の全面的な損失に含まれ、これは資本の構成要素である。
採用したレート は以下のとおりである
十二月三十一日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
年末の人民元対ドル為替レート | ||||||||
年平均人民元対ドル為替レート | ||||||||
年末の香港ドルとドルの為替レート | ||||||||
平均的に毎年香港ドルとドルの為替レート |
2019年12月31日までの年度採用の年平均人民元対ドルレートは
人民元の金額と香港ドルの金額がすでにあるいは翻訳で使用された為替レートでドルに両替される可能性があることについては、何も述べていません。
(x) 研究開発費
会社は、FASB ASC 985-20の“販売待ち、レンタル、またはマーケティングソフトウェアのコスト”のソフトウェア開発コストに関する指導に従って、販売、レンタル、または他の方法でマーケティングされるべきソフトウェアを指導する。
FASB ASC 985-20-25は,ソフトウェアモデルが技術的に可能になる前に,ソフトウェア開発の研究と開発コストを発生した費用に費用を計上することを要求している.企業がすべての必要な計画、設計、コード、テストとリスク識別活動を完成し、製品がその設計規範、機能、技術性能要求を満たすために生産できることを確定する時、技術実行可能性を確定することができる。技術上の実行可能性をいつ確定するか、資本化コストの回収可能性を持続的に評価するために、一定の判断と見積もりを行う必要がある。同社の製品brは製品が発表され、一般に販売される直前に技術的可能性を達成した。したがって,研究·開発コスト は通常発生した費用として計上される.
(y) 収入を補助する
補助金収入とは主に中国の各地方政府機関が政府が指定したハイテク技術と高革新領域でハイテク製品を開発する収入である。補助金条項によると、当社には継続的な義務はありません。当社は現地政府当局の公式支出通知を受けて補助金収入を確認します。
(z) 販売税、使用税、その他の付加価値税、所得税
収入 は適用される販売税、使用税、付加価値税を差し引いて入金されます。
所得税 は財務会計と所得税報告に貸借対照法を用いて所得税を抽出する。繰延所得税は法定税率ですべての重大な臨時差額を確認し、財務諸表に非当期税項としている。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えられる場合、繰延税金資産金額を減少させるために、推定値減値準備が提供される。当社は、未確認の税収割引に関する利息及び/又は罰金(あれば)を所得税費用の構成要素に分類している。
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連結財務諸表付記
当社は、ASC第740号“所得税”(“ASC 740”)の規定を適用し、財務諸表確認の確認敷居と計量属性及び納税申告書で採取または予想される税務立場の計量を規定することにより、所得税の不確実性を確認する会計処理を明らかにした。ASC 740はまた、非確認、分類、利息および罰金、および開示に関する会計指導を提供する。
(Aa) 細分化市場報告
細分化市場 情報は、管理層が業務を審査し、投資と資源配分の意思決定を行い、経営業績を評価する方式と一致する。分部間の移転·販売(ある場合)はコストで入金されることを報告することができる。
会社の財務と運営情報は以下の通りです
(1) | クラウドベース技術(CBT)細分化市場-企業が民間部門に向けて販売しているクラウドベースの製品、ハイエンドデータストアサーバ、および関連サービス、新しいメディア、医療、教育、および住宅コミュニティ管理、ならびに他のbr業界およびアプリケーションを含む。この細分化された市場では、企業の収入は、独自のソフトウェアおよびコンテンツでハードウェアおよびソフトウェア全体の解決策を販売し、民間部門の顧客ニーズに特化したソフトウェア製品を固定価格で設計·開発している。当社はハイエンドデータストアサーバの収入と収入コストをCBT細分化市場に計上している。広告サービスには、会社がTNMの買収を完了した後、CBT部門が含まれる。広告 は,会社のクラウドによる新メディア共有プラットフォームを介して米国預託株式展示端末と車載米国預託株式展示端末に投入される.統合広告サービスは会社の屋外広告業務戦略の補完である。 |
(2) | ブロックチェーン技術(BT)部門-BT部門は会社が新たに設立した業務部門である.暗号通貨マイニングはBT細分化市場で実施された最初の措置である. |
(3) | 従来の情報技術(TIT)細分化市場であるTIT細分化市場には,会社が公共部門向けに販売しているプロジェクトベースの技術製品とサービスがある。同社が販売している解決策は主に地理情報システム(GIS)、デジタル公共安全技術(DPST)とデジタル病院情報システム(DHIS)を含む。この細分化市場では、会社はハードウェアとシステム統合サービスを販売することで収入を得ている。業務転換の結果として、TIT細分化市場は2021年に段階的に淘汰される。 |
当社の経営部門の詳細については、付記20(合併部門データ)を参照されたい。
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(Ab) 最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU第2020-06号(“ASU 2020-06”)“債務-変換および他のオプションを有する債務(サブ題:470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己持分契約(サブ題815-40):変換可能ツールと実体自己持分契約の会計を発表した”ASU 2020−06は、変換可能債務ツールおよび変換可能優先株の会計モデル数を減少させることにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化する。現在のGAAPと比較して、制限会計モデルは、ホスト契約から個別に識別される組み込み変換機能が少ないことをもたらす。分離モードに制約され続ける変換可能ツール は、(1)宿主契約と明確かつ密接に関連していない派生ツール定義の埋め込み変換特徴に適合するツール、および派生ツール会計に適合しない範囲例外 および(2)実収資本として割増された発行された変換可能債務ツールを含む。ASU 2020-06 は、2021年12月15日以降の財政年度および当該等の財政年度内の中期に公共企業実体が適用されています。当社は現在、ASU 2020-06を採用した連結財務諸表への影響を評価しています。影響は採択された時の金融商品の構成と条項に大きく依存するだろう。
FASBは2020年1月、ASU 2020-01、投資-持分証券(テーマ321)、投資-持分方法および合弁企業(テーマ 323)、および派生商品とヘッジファンド(トピック815)-トピック321、トピック323とトピック815との相互作用を明らかにした。指導意見は持分証券規則、会計と長期契約の持分方法及びあるタイプの証券の購入選択権間の相互作用を明らかにした。ASU 2020-01は2021年第1四半期に会社を発効させる。この採用は当社の簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、“顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”ASU 2021-08、企業合併(テーマ805)“を発表した。ASU 2021−08は、主題606に従って企業合併で取得された契約資産および契約負債をエンティティ(買収者)に確認および計量することを要求する。買収の日には、買収者はテーマ606に従って関連収入契約を計算し、まるでこれらの契約を開始したかのようにしなければならない。ASU 2021-08はまた、業務合併における収入契約から得られた契約資産および契約負債を買収側が確認および計測する際に一定の実用的な利便性を提供する。ASU 2021−08はまた、主題606が適用される他の契約の契約資産および契約負債、例えば610~20分の範囲の非金融資産の契約負債、 の他の収入、非金融資産終了確認の損益を規定することにも適用される。公共企業エンティティの場合、ASU 2021-08は、2022年12月15日以降の会計年度(これらの事業年度内の移行期間を含む)に有効である。他のすべてのエンティティに対して 改正案は2023年12月15日以降に開始された財政年度に有効であり,これらの財政年度内の過渡期を含む。ASU 2021-08は、改正案の発効日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。修正案の早期可決を許可する, 移行期間内の養子縁組も含まれる。過渡期間内に早期に採用する実体は:(1)買収日が早期申請過渡期を含む会計年度開始日或いはその後に発生したすべての企業合併を遡及する;(2)初回申請の日又はその後に発生したすべての企業合併に対して予想改訂を行う。ASU 2021-08の採用は、連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
2021年11月、財務会計基準委員会は、ASU 2021-10、政府援助(テーマ832)、“企業実体の政府援助に関する開示”を発表した。ASU 2021-10は、贈与または入金会計モデルを適用することによって、政府との取引を次の年度開示することを要求する:1.取引の性質および取引を計算するための関連会計政策に関する情報2.取引の影響を受ける貸借対照表および損益表上の項目、および各財務諸表項目に適用される金額3.引受支払いおよびまたは事項を含む取引の重要な条項および条件。本更新における改訂は,その範囲内のすべてのエンティティに適用され,2021年12月15日から発表された年次財務諸表 に適用される.修正案は早期適用が許可された。エンティティは、本更新における改訂を、(1)初回適用日に財務諸表に反映される改訂範囲内のすべての取引に前向きに適用すること、および(2)これらの取引の初回適用日にさかのぼって締結された新たな取引に適用すべきである。ASU 2021-10の採用は連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される
当社は最近出された他のすべての会計声明を考慮しており、このような声明を採択することが総合財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていない。
F-29 |
3. 業務買収
2021年6月9日、当社は当社の付属会社Biznest Internet Technology Co.,Ltd.(“Biznest”)と対を完成した
株式購入契約により、買収の代償として、当社はTNMの株主に共発行しました
会社は公正価値第三級投入計算TNMの識別可能な資産と負債を使用した。購入の分配は最終価格であり、これはすべての買収資産の公正価値の詳細な分析を完了した後に決定される。
次の表は、TNMの買収価格分配、買収された資産金額、および仮定された負債をまとめており、これらの資産および負債は、買収日における推定公正価値に基づいて仮定されている
現金 | $ | |||
売掛金純額 | ||||
仕入先への前払い | ||||
その他の売掛金およびその他の流動資産、純額 | ||||
長期投資 | ||||
財産と設備 | ||||
使用権資産 | ||||
売掛金 | ( | ) | ||
お客様からの前金 | ( | ) | ||
給与と福祉を計算すべきである | ( | ) | ||
関係者の金に対処する | ( | ) | ||
その他の支払いと課税費用 | ( | ) | ||
賃貸負債 | ( | ) | ||
買収した総純資産 | ||||
安物買い収益 | ( | ) | ||
購入総価格 | $ |
新冠肺炎疫病のマイナス影響と中国の屋外広告業の鈍化により、当社が支払う総対価格
は買収した識別可能な資産と負担する負債純額より少なく、
の安価な買収収益は約$である
2021年12月31日までの総合経営報告書には、収入$が含まれています
以下監査を受けていない備考情報は上記期間の合併業務を示しており、買収TNMが2020年1月1日に発生しているようである。審査準備を受けていない財務資料は説明に供するだけであり、必ずしも 買収が表示された日に行われれば、当社が取得する経営業績、あるいは当社の将来の総合経営業績を示すとは限らない。以下に財務資料は当社の歴史簡明総合財務諸表及びTNMの歴史会計記録から来た。
十二月三十一日 2021 | 十二月三十一日 2020 | |||||||
収入.収入 | $ | $ | ||||||
純額(赤字) | ( | ) | ( | ) | ||||
TAOPの純損失によるものだ | ( | ) | ( | ) | ||||
加重平均株式数: | ||||||||
基本版と希釈版 | ||||||||
1株当たり-基本的かつ薄くする | ( | ) | ( | ) | ||||
(損失)TAOP-基本的かつ希釈された1株当たり | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
未監査の予想結果には、買収による収入と純損失に直接起因するいくつかの予想調整が含まれており、買収は2020年1月1日に発生すると仮定し、以下を含む
1.
取引コストは約$
2.会社間の販売および調達、賃貸料収入および賃貸料支出を除去します。
3. 取引によって生成された安価な購入収益は、2021年1月1日に発生したことが確認された。
F-30 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表付記
4. 可変利子実体
改訂され再確認された“海上人事権利協定”によると、同社はiASPECの主要な受益者である。太古不動産は当社の可変権益br実体となる資格があり、合併を行う必要がある。そのため,iASPECの資産と負債および収入と支出は付随する総合財務諸表に計上されている。2021年、淘屏新メディア有限会社とその子会社深セン市淘屏教育科学技術有限公司と蕪湖淘屏教育科学技術有限会社は新たなVIE子会社或いは合弁企業である。br}管理層は、(I)当社の株式構造、しかもVIEは中国の現行法律法規に符合する;(Ii)VIE及びその株主との契約手配は有効であり、拘束力があり、中国現行の法律法規に違反しない。及び(Iii)当社の業務運営はすべての重大な面で中国の現行の法律及び法規に符合している。2021年7月、中国政府機関は共同で、VIE会社構造の審査と監督を強化するために、法律法規 の改訂を提出した。提案されたVIE新法規の要求は最終的に確定していないため、当社はその会社の構造、業務運営、総合財務業績への影響を評価することができない。
2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までの年度、純損失--, $
政府許可証、許可証、および証明書は、基本的に、VIEおよびその子会社が保有するすべての確認されていない創設資産を表す。VIEが保有する確認された創設資産は、財産、装置、およびソフトウェアを含む。
2021年9月18日、当社は当社の完全株主である中国情報セキュリティ技術有限公司(“情報セキュリティ技術”)と太古株式会社の唯一の株主である林江淮河さんと株式譲渡契約を締結しました。株式譲渡が完了した後、当社の既存の可変権益実体構造は解散し、太古不動産は当社の完全資本間接付属会社となった。このため、VIEのすべての資産および負債は、2021年12月31日現在、会社の貸借対照表に組み込まれている。
2020年12月31日現在、VIEの資産と負債は以下の通り
十二月三十一日 2020 | ||||
流動資産総額 | $ | |||
他の非流動資産 | ||||
経常売掛金ではなく,純額 | ||||
不動産、工場、ソフトウェア | ||||
総資産 | ||||
WFOEへの会社間支払い | ||||
流動負債総額 | ||||
総負債 | ||||
総株 | $ | ( | ) |
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連結財務諸表付記
基本1株当たり損失は,普通株株主が得られる損失を期限内に発行された普通株の加重平均数を除いて算出したものである。1株当たり損失を希釈することは、普通株を発行する証券または他の契約が行使されるか、普通株に変換されるか、または実体収益を共有する普通株 を発行する際に発生する可能性のある希薄化を反映する。
2021 | 2020 | 2019* | ||||||||||
会社は純損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
加重平均発行済み普通株式-基本 | ||||||||||||
-株式オプションの希釈効果-従業員 | ||||||||||||
-株式オプションの希釈効果-非従業員 | ||||||||||||
加重平均発行普通株式-希釈 | ||||||||||||
1株当たりの損失: | ||||||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
薄めにする | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの年度では、 当社株のこの期間の平均市価 は、当社従業員と各コンサルタントに付与された株式オプションの行権価格を超えているため、希釈後の1株当たり収益 を算出したこれらの増分株は、株式オプション発行期間の分母に加えられている。増額株式は在庫株方法で計算する。1株当たり収益を計算する際には、当社の最近の株価に基づいて、変換可能本票中のIF変換株式または行権株式を、変換可能株式に関連する取り外し可能株式証から を除外し、この株価は、前記交換可能株価格、および変換された他の交換価格または株式証の行使価格よりも明らかに低い。この効果は逆希釈なので があります従業員に株式オプションを提供し株式オプション和2021年12月31日までの希釈加重平均流通株計算に計上されていない非従業員は株式承認証を発行した。また、変換可能なチケットの購入に関する引受権証があります2020年12月31日までの希釈加重平均流通株計算の株式は計上されていない。また、株式購入オプションと引受権証 株は、それらの影響が逆希釈になるため、2019年12月31日までの年度の計算 には計上されていません。
* |
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連結財務諸表付記
6. 関係者取引
(A) 収入に関する方
2017年5月から、会社は淘屏新メディア有限会社と一連の契約を締結し、販売会社はクラウドアプリケーション端末のデジタルアメリカ預託株式表示端末、ソフトウェアと技術サービスに基づいている。関連会社としてのタオバオ·ニューメディアは、当社の2021年6月9日に買収が完了するまで、当社の会長兼最高経営責任者の林さんによってコントロールされ、その後、関連側の取引は当社の総合財務諸表からログアウトされます。2021年,2020年,2019年12月31日までの関連側の製品販売収入は約$
である
(B) その他の収入関係者
2017年7月1日、当社は天弘物件と賃貸契約を締結し、当社は深セン市福田区竹子林教育科学技術ビル18階にある事務用部屋を賃貸し、2019年7月1日に更新し、2022年6月30日に満了した。当社は2021年6月9日にTNMの買収を完了した後、関連側の賃貸料収入はその後の当社の総合財務諸表からログアウトした。2021年,2020年および2019年12月31日までの当社の関連先からの賃貸料収入は約$である
(C) 売掛金-関連先
IASPEC
と架橋の残高は$である
(D) 受取借入金関連先
2020年12月31日現在、同社は未収ローンを記録している$
(E) 関連先の金額に対応する
2020年12月31日までの対応先の金額は$
7. 在庫品
2021年12月31日と2020年12月31日まで、在庫は以下の通り
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
完成品 件 | ||||||||
プロジェクトコスト | ||||||||
在庫、 毛 | $ | $ | ||||||
移動が遅いまたは古い在庫に対して を許可する | ( | ) | ( | ) | ||||
在庫、 純額 | $ | $ |
2021年12月31日までの年度は、約#ドルの古い在庫減価償却があります
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連結財務諸表付記
8. 財産、設備、ソフトウェア
2021年12月31日と2020年12月31日まで、物件、設備、ソフトウェアは以下の通り
十二月三十一日 | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
オフィスビル | $ | $ | ||||||
電子機器、家具及び固定装置 | ||||||||
自動車 台 | ||||||||
暗号化通貨掘削機 | ||||||||
メディア表示装置 | ||||||||
レンタル権の改善 | ||||||||
ソフトウェアを購入しました | ||||||||
減算: 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産、 デバイスおよびソフトウェア、ネットワーク | $ | $ |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間減価償却費用は約$
財産、設備、ソフトウェアの帳簿価値がその公正価値を超えることを示す可能性のあるイベントや状況変化が発生した場合、管理層は、財産、設備、およびソフトウェアの減値状況を定期的に評価する。経営陣は現金流動法を使用して財産、設備、ソフトウェアの公正価値を推定する。
会社のオフィスビルは,帳簿純価値が約$である
9. 無形資産、純額
無形資産は、2021年12月31日と2020年12月31日まで
ソフトウェア とソフトウェア | ||||||||||||
開発コスト | 商標 | 合計する | ||||||||||
2020年1月1日までの帳簿残高総額 | $ | |||||||||||
外貨換算 | ||||||||||||
2020年12月31日までの残高 | ||||||||||||
外貨換算 | ||||||||||||
2021年12月31日までの残高 | ||||||||||||
2020年1月1日までの累計償却残高 | ||||||||||||
償却費用 | ||||||||||||
外貨換算 | ||||||||||||
2020年12月31日までの残高 | ||||||||||||
償却費用 | ||||||||||||
外貨換算 | ||||||||||||
2021年12月31日までの残高 | ||||||||||||
無形資産、純額 | $ | $ | $ |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間償却費は$, $
10. 暗号化通貨
2021年12月31日現在、暗号化通貨には、会社が保有するビットコインとイーサが含まれており、これらの通貨は採鉱活動から得られている。暗号化通貨 は流動資産に分類され、会社は1年以内に現金で現金で現金化すると予想されているからだ。
次の表に2021年12月31日までの年間暗号通貨の変動状況を示す
金額 | ||||
2021年1月1日の残高 | ||||
採鉱活動から暗号化通貨 を受け取る | $ | |||
暗号通貨 を販売する | ( | ) | ||
暗号通貨の販売は 収益を実現した | ||||
減価 暗号化通貨損失 | ( | ) | ||
2021年12月31日の残高 | $ |
次の表に2021年12月31日までの年間の暗号通貨ごとの他の情報 :
BTC | ETH | アメリカ農務省 | 合計する | |||||||||||||
2021年1月1日の残高 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
採鉱活動から暗号化通貨を受け取る | 1,037,186 | 4,418,160 | - | 5,455,345 | ||||||||||||
現金をドルに両替します | - | - | 3,336 | 3,336 | ||||||||||||
暗号通貨の販売 | (842,438 | ) | (3,611,605 | ) | - | (4,454,043 | ) | |||||||||
他の費用を支払うために暗号化通貨を支払います | - | (89,600 | ) | (3,236 | ) | (92,836 | ) | |||||||||
暗号化された通貨を売る実現された収益 | 66,996 | 343,984 | - | 410,979 | ||||||||||||
暗号通貨の減価損失 | (87,608 | ) | (406,006 | ) | (2 | ) | (493,617 | ) | ||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | 174,135 | $ | 654,932 | $ | 98 | $ | 829,165 |
11. 銀行ローン
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
保証のある短期ローン | $ | $ | ||||||
銀行短期ローン総額 | $ | $ |
F-34 |
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連結財務諸表付記
2021年12月31日と2020年12月31日までの保証短期融資残高の詳細は以下の通り
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
ISTオフィスビルを担保として林さんとビズネストを担保 | $ | $ | ||||||
ISTと林さんにより担保され,ISIOTの不動産とISTILの持分投資を抵当にする | ||||||||
$で保証する
| ||||||||
合計する | $ | $ |
2021年12月31日現在,会社の短期銀行ローンは約$である
12. 所得税
2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年度継続運営の税引前収益(損失)は、以下の管轄区で納税しなければなりません
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
中華人民共和国 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
香港 香港 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
英領バージン諸島 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税前合計 (損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
アメリカ アメリカ
2012年CNIT BVIはわがグループの親会社の現地化取引となったため、改正された1986年の“アメリカ国内税法”第7874節によると、当社はアメリカ連邦税収の面でアメリカ会社とみなされ、その他の結果を除いて、その全世界の収入はアメリカ連邦所得税を納めなければならない。経営陣は会社がアメリカ以外の地域で運営して稼いだすべてを会社の収入再投資に帰するつもりです。
2017年12月22日、米国政府は、一般的に“減税·雇用法案”(以下、“法案”と略す)と呼ばれる全面的な税法を公布した。この法案は、米国税法を含む広範かつ複雑な改正を行っているが、これらに限定されない:(1)米国連邦会社の税率を
米国証券取引委員会職員は、会計基準740項目下の所得税(“会計基準740”)の不完全な法案の税収影響に会計指導を提供する“従業員会計公報”118を発行した。会社が同法のある収入(Br)税収に影響する会計計算が不完全であるが、合理的な見積もりを確定できる場合は、財務諸表に仮見積もりを記録しなければならない。ある会社が財務諸表に計上される仮推定数を決定できない場合には、同法公布直前の有効な税法規定に基づいて、ASC 740の適用を継続しなければならない。
F-35 |
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連結財務諸表付記
GILTIの税務影響を不定期に評価し,GILTI税が2021年12月31日までに会社の合併財務諸表に影響を与えないことを決定した。
英領バージン諸島
英領バージン諸島の現行法律によると、当社の英領バージン諸島への投資による配当金と資本収益及び一般収入(あれば)は所得税を納める必要がない。
香港 香港
香港の現行法によると、IST HKの利得税税率は
中華人民共和国
継続経営の収入br税金(福祉)費用には以下のものが含まれている
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
当期税額 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
税金を繰延する | ||||||||||||
所得税(福祉) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
現在のbr所得税(福祉)費用は2021、2020、2019年に記録されており、帳簿と会社の収入との差に関する 納税申告書。
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
中華人民共和国法定税率 | % | % | % | |||||||||
期待所得税(福祉)費用を計算する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
税収免税期間の税率差割引 | ||||||||||||
恒久的差異 | ( | ) | ||||||||||
税 は一時的な差異の影響は認められなかった | ||||||||||||
相殺できない税金損失 | ||||||||||||
所得税(福祉) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年12月31日と2020年12月31日まで、繰延税金資産と繰延税金負債の重要な構成要素は以下の通りである
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
延期する | 延期する | 延期する | 延期する | |||||||||||||
税収 | 税収 | 税収 | 税収 | |||||||||||||
資産 | 負債.負債 | 資産 | 負債.負債 | |||||||||||||
信用損失準備 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
損失 繰越 | ||||||||||||||||
固定資産 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
在庫 評価 | ||||||||||||||||
暗号化通貨 推定値 | ||||||||||||||||
課税負債 | ||||||||||||||||
長期投資 | ||||||||||||||||
無形資産 | ||||||||||||||||
総額 繰延税金資産と(負債) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
推定手当(Br) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
繰延税金資産と(負債)総額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
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連結財務諸表付記
会社が純営業損失を繰り越して合計人民元になる
IST
はハイテク企業として承認され、中国企業所得税税率が適用され、税率は
会社は、国家税法と政策の変化により、中国のほとんどの税務状況にある程度の不確定性があることを認識しています。 しかし、同社は政治リスク要因を合理的に定量化することができないため、現国家関係者が発表した指導意見に頼らなければならない。
すべての既知の事実、状況及び現行税法によると、当社は2018年度から2020年度まで税務割引を確認していません。当社は、中国の現行の税務法律及び政策に基づいて、今後12ヶ月間に個別或いは全体的に税務優遇が確認されていない税項を大幅に増加或いは減少させる可能性はないと信じています。当社の経営業績、財務状況又はキャッシュフローに重大な影響を与えています。
Br社の政策は、税金優遇が確認されていない任意の課税利息と罰金を所得税支出の構成要素と確認しています。2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日までの年間で、税収割引が確認されていないいかなる課税利息や罰金も顕著ではありません。
当社は中国での業務をさらに拡大するために利益を再投資しようとしているため、中国の付属会社は将来的に親会社に配当金を宣派するつもりはない。当社の海外子会社は累計赤字状態にあります。 そのため、当社は分配損失の累計金額について何の繰延税金も計上していません。現在赤字の税金効果を計算することは非現実的だ。
13. 他の流動資産と非流動資産
(A) 2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、他の流動資産は:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
非関連者への前払い (i) | $ | $ | ||||||
従業員に前借りする | ||||||||
その他 流動資産 | ||||||||
$ | $ |
(i) | |
2021年12月31日現在、残高は第三者サプライヤーが支払うべき金額を含めて約
$である
契約修正に基づいて、会社は売り手にその市場開発目的のための前払いを提供することに同意し、資金承諾総額は人民元である
もし 仕入先が促進した会社の収入が指定された期限内にある敷居に達していない場合、会社は契約を終了し、契約終了後1ヶ月以内にすべての適用利息の資金を会社に返済し、サプライヤーに支払う任意の手数料と下請け費用を差し引くことができる。もし双方がサプライヤーが目標を達成した条件で協力 を終了した場合、すべての無利息資金を返済しなければならない。
指定された最初の期限は2021年1月1日から2021年12月31日までで、徴収ポイントは人民元です |
F-37 |
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連結財務諸表付記
(B) 2021年および2020年12月31日現在、他の非流動資産は:
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
その他 非流動純資産 | $ | $ | ||||||
$ | $ |
2019年から2020年までの間に、会社は人民元を前借りします
契約の修正に基づいて、会社のIOVソフトウェアによる新メディア広告収入が所定の期限内に一定の
の敷居に達していなければ、会社は契約を終了することができ、すべての資金は適用された利息とともに、契約終了後の半年以内に会社にIOVソフトウェアによる収入を返済しなければならない。
資金が全額返済される前に、会社は所有している
2020年10月からIOVソフトウェア収入は8段階に分けられる。第1期は2020年10月1日から2021年4月30日までで、IOVソフトウェア広告収入の徴収点は人民元である
IOVソフトウェアの開発は2020年9月30日に完了した。会社は契約期間内にIOVソフトウェア
を使用する権利があるため,ソフトウェアは資本化されて“他の資産,非流動,純額”となり,2020年10月1日から償却
を開始する-年契約期間。2021年12月31日と2020年12月31日現在、“その他資産、非流動、純額”残高は#ドルである
契約期間内に全額返済を実現すれば、会社はソフトウェアや関連設備の使用を継続する費用を徴収される可能性があり、 は具体的に双方の将来の合意に依存する。
F-38 |
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連結財務諸表付記
14. 賃貸借契約を経営する
関連側と2021年4月に東莞市でパソコン機室を借りたほか、当社は2021年4月に香港で事務場所1部屋、2部屋および寮を借りて、ブロックチェーン業務戦略を実行した。オフィススペースの固定月収料は$
Br社はまた商住ビルのロビー、エレベーター、エレベーター待合エリアなどの各種の場所で一定サイズの特定の識別可能な壁体空間を借りて、新しいメディア広告展示端末を設置し、
の代わりに、顧客が支払う広告を放送し、その業務或いは特殊な活動を宣伝するために使用することができない。レンタル条項と支払い条項を協議する範囲は
同社が発生する賃貸料は約$
Br社は、期間が1年以下のすべてのレンタルに短期賃貸例外を適用することを選択しました。2021年12月31日までの次の年、将来の短期レンタルコストはゼロです。
加重平均 2021年12月31日までの残存リース期間とその運営リースの割引率は以下のとおりである
加重平均 残りのレンタル期間 | ||||
加重平均割引率 | % |
加重平均割引率は人民銀行中国銀行の3年間金利を基準としている。
次の表は、2021年12月までの経営賃貸負債満期日について概説します
12月31日までの年度 | オフィス/サーバールーム/寮を借りる | WALL 空間レンタル | ||||||
2022 | $ | $ | ||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
レンタル支払総額 | ||||||||
差し引く: 利子を計上する | ( | ) | ||||||
賃貸負債現在価値 | $ | $ |
F-39 |
15. 長期投資
2021年12月31日現在、会社の株式投資の帳簿価値は$
(1) 権益法投資:
2021年12月31日現在,会社権益法投資の帳簿価値は$である285,137これらの提案は以下のとおりである
被投資者 | 略語 | % の所有権 | の値を持つ | |||||||
青島タオバオモノのインターネット有限会社 | QD 淘画面、またはQD | % | $ | |||||||
雲南タオバオモノのインターネット有限会社 | YN 淘画面、またはYN | % | ||||||||
江蘇淘屏物網絡科技有限公司 | JS 淘画面、またはJS | % | ||||||||
江蘇淘屏新メディア有限公司 | JS 新しいメディア、またはJN | % | ||||||||
$ |
上記権益法投資における会社の初期投資は約$である
(2) 権益法によって計算されず、公正価値が確定しやすい株式投資:
ASC 321によれば、当社は、コストから任意の減少値を減算し、同じ発行者の同じまたは同様の投資(例えば、ある)の順序取引に見られる価格変動による変動に加えて、または減算するために、計量代替方法を使用することを選択する。
2021年12月31日現在、公正価値の確定が困難な株式投資の帳簿価値は#ドルである
F-40 |
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連結財務諸表付記
16. 転換支払手形
当社はそれぞれ2019年10月、2020年3月、2020年9月に元本ドルの転換可能なクーポンを発行します
債券の発行と同時に,当社も債券保有者に株式承認証を発行して購入のために提供する
2021年6月、Note-3の投資家はドルをドルにする
会社は利息支出が約$であることを確認した
17. その他の支払いと課税費用
2021年12月31日と2020年12月31日まで、その他の支払および課税費用は、以下の通りです
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
関係のない第三者からの前払い (i) | $ | $ | ||||||
その他の税金を払うべきです(Ii) | ||||||||
未確認の税金割引(Iii) | ||||||||
専門費用を計算する | ||||||||
従業員不足の金額 (Iv) | ||||||||
その他 流動負債(v) | ||||||||
$ | $ |
(i) | |
(ii) | |
(Iii) | |
(iv) | |
(v) |
F-41 |
淘画面 Inc.
連結財務諸表付記
18. 利益の備蓄と分配
中国関連法規と“私たち中国子会社定款”によると、私たちの中国子会社は少なくとも
でなければなりません
適用される中国法規によると、当社は中国の会計基準と法規に基づいて決定された累積利益(ある場合)から配当金を派遣することしかできない。法定準備金は中国の法律法規で規定されている特定用途 にしか使用できないため。一般準備金は現金配当金として分配できません。
私たちが中国の会計基準と法規に基づいて計算した累積利益から配当金と年間分配税引き後利益を支払う税引き後利益或いは損失は私たちの総合財務諸表に記載されているbr税引き後収益と比較して大きな差はありません。しかし、無形資産の償却と企業合併による或いは価格の公正価値変化などの項目の異なる処理のため、中国会計基準と法規はアメリカ公認会計原則と一定の差がある。
19. 株権
(A) 普通株式
会社は発行する権利がある 額面のない普通株です。
2020年3月、当社は共同で発表しました
2020年上半期、会社が発表
2020年4月、当社は発表しました
F-42 |
2020年7月、当社は発表しました
2020年7月と9月に会社は
2020年9月、当社は発表しました
2020年9月、10月、12月、2019年9月と2020年3月に発行された転換可能手形の所持者は、手形の全元金残高と計上すべき利息を会社普通株に変換し、総額は普通株、その2020年12月30日に転換した株は2021年2月まで発行されていません(付記16参照)。両替の元金と受取利息の総額は約#ドルです
2021年1月、当社は共同で発表しました
2021年1月、当社は発表しました
2021年2月、当社は共同で発表しましたある機関や個人投資家に100万株の普通株を売却し、価格は$1株当たり、結果は約$です
2021年3月に会社は
2021年3月に会社は
2021年6月に会社は
2021年6月、2020年9月に発行された変換可能チケットの所持者変換
2021年7月、当社は共同で発表しました
2021年9月に会社は
2021年11月に会社は公正価値$の制限株
2021年12月に会社は
F-43 |
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連結財務諸表付記
(B) 株ベースの報酬
年度まで | ||||||||||||
2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | ||||||||||
従業員brと取締役は株式で支払います | $ | (a)(c) | $ | | (a)(c) | $ | (c) | |||||
サービス用株式 オプション | $ | $ | (d) | $ | (d) | |||||||
サービスのために発行した株 | $ | (a) | $ | (a) | $ | (a) | ||||||
$ | $ | $ |
(C) 従業員と取締役の株式オプション
2016年5月9日、会社取締役会は“2016年度株式激励計画”を採択し、略称は“2016年度計画”である。2016年計画によると、会社は最大で提供できます 普通株は、その役員、従業員、コンサルタントへの持分激励として機能する。このような株式数は、会社が何らかの再編、合併、業務合併、資本再編、株式分割、株式配当、または2016年計画発行可能株式に影響を与えるbr社の構造変化が発生した場合に調整される可能性がある。当社は、ASC 718“報酬-株式報酬”の規定に基づいて、従業員及び取締役に株式オプション報酬を支払う。オプション報酬ごとの公正価値は,付与された日にBlack-Scholes Merton推定モデルを用いて推定される.会社 は、サービス 中(通常は帰属期間)において、直線帰属法を使用して、各オプションの公正価値を補償費用として比例的に確認する。
2016年5月27日に、会社は購入合計を授与しました
2017年5月17日、会社は従業員及び取締役に購入契約を授与した
2020年7月24日、会社は従業員と役員に購入合計を授与しました2016年に計画された普通株式。これらのオプションの公正価値は約$である
2020年7月31日、2016年と2017年に従業員及び取締役に付与された株式オプションを無現金で全面的に行使し、
重み 平均値 | ||||||||||||||||
残り | ||||||||||||||||
重みをつける | 契約書 | 重合する | ||||||||||||||
オプション | 平均値 | 命 | 固有の | |||||||||||||
未完成の * | 演習価格* | (年) | 価値がある | |||||||||||||
2019年1月1日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
鍛えられた | - | - | ||||||||||||||
キャンセルします | ( | ) | $ | - | $ | - | ||||||||||
2019年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
授与する | - | - | ||||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | - | - | ||||||||||||
キャンセルします | ( | ) | $ | - | $ | - | ||||||||||
2020年12月31日までの未返済額 | ||||||||||||||||
授与する | - | - | ||||||||||||||
鍛えられた | - | - | ||||||||||||||
キャンセルします | ( | ) | $ | - | $ | - | ||||||||||
2021年12月31日までの未返済債務 | ||||||||||||||||
すでに に帰属し,2021年12月31日から帰属する予定である | ||||||||||||||||
2021年12月31日までに行使可能なオプション (既得) | - |
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連結財務諸表付記
あります
重みをつける | ||||||||
平均値 | ||||||||
付与日 | ||||||||
オプション* | 公正価値 * | |||||||
2021年1月1日の未帰属 | $ | |||||||
授与する | $ | |||||||
既得 | ( | ) | $ | |||||
キャンセルします | ( | ) | $ | |||||
2021年12月31日の未帰属 | $ |
2021年12月31日と2020年12月31日まで、約$ 百万ドルとドル 未帰属株式オプションに関連する未確認報酬支出総額の百万ドル は、加重平均残りの帰属期間中に確認されると予想される 年和 2021年12月31日現在、2020年及び2019年12月31日までの年度内に帰属するオプションの総公平価値は約 百万、$ 百万 と$ それぞれ100万ドルです実際の罰金率が会社の予想と異なる場合、これらの奨励に関連する株ベースの報酬は会社の予想とは異なることになる。
* |
(D)非従業員の株式オプション及び引受権証
当社の2016年株式インセンティブ計画によると、2018年12月31日現在、当社は発行しておりますコンサルタントに株を提供する2018年に付与されたオプション
および2019年に付与されたオプション
非従業員に発行された株式オプションは、サービス契約の満了後3ヶ月またはオプション契約期間が満了したときに没収されます。2019年2月20日、当社はコンサルタントに引受権証を発行し、購入を要求しました
株式承認証を発行すれば,最大で購入できる
2021年12月31日現在、非従業員にサービスを提供する株式オプションの発行価格は$残りの命は何年もです。非従業員に付与された株式オプション は、付与日後3年以内に満期になります。次の表は、2021年12月31日までの未償還と行使可能なオプションについて概説します
2021 | ||||||||||||
番目 | ||||||||||||
オプション | ||||||||||||
卓越した | トレーニングをする | 満期になる | ||||||||||
と行使可能 | 値段 | 日取り | ||||||||||
2020年7月にコンサルタントに株式オプションを提供 | $ | |||||||||||
2021年4月ライセンスコンサルタント | $ | |||||||||||
合計する |
F-45 |
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20. 統合細分化市場データ
細分化市場 情報は、管理層が業務を審査し、投資と資源配分の意思決定を行い、経営業績を評価する方式と一致する。分部間の移転·販売(ある場合)はコストで入金されることを報告することができる。
当社は以下の3つの部分で財務と運営情報を報告します
(1) | クラウドベース技術(CBT)細分化市場-企業が民間部門に向けて販売しているクラウドベースの製品、ハイエンドデータストアサーバ、および関連サービス、新しいメディア、医療、教育、および住宅コミュニティ管理、ならびに他のbr業界およびアプリケーションを含む。この細分化された市場では、企業の収入は、独自のソフトウェアおよびコンテンツでハードウェアおよびソフトウェア全体の解決策を販売し、民間部門の顧客ニーズに特化したソフトウェア製品を固定価格で設計·開発している。当社はハイエンドデータストアサーバの収入と収入コストをCBT細分化市場に計上している。広告サービスには、会社がTNMの買収を完了した後、CBT部門が含まれる。広告 は,会社のクラウドによる新メディア共有プラットフォームを介して米国預託株式展示端末と車載米国預託株式展示端末に投入される.統合広告サービスは会社の屋外広告業務戦略の補完である。 |
(2) | ブロックチェーン技術(BT)部門-BT部門は会社が新たに設立した業務部門である.暗号通貨マイニングはBT細分化市場で実施された最初の措置である. |
(3) | 従来の情報技術(TIT)細分化市場であるTIT細分化市場には,会社が公共部門向けに販売しているプロジェクトベースの技術製品とサービスがある。同社が販売している解決策は主に地理情報システム(GIS)、デジタル公共安全技術(DPST)とデジタル病院情報システム(DHIS)を含む。この細分化市場では、会社はハードウェアとシステム統合サービスを販売することで収入を得ている。業務転換の結果として、TIT細分化市場は2021年に段階的に淘汰される。 |
2021年12月31日まで、2020年12月31日と2019年12月31日までの年度のうち、細分化市場別の精選情報を下記表に示す。
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
収入.収入(1) | ||||||||||||
TIT 細分化市場 | $ | $ | $ | |||||||||
CBT 細分化市場 | ||||||||||||
BT 細分化市場 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
(1) |
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
(赤字) 営業収入 | ||||||||||||
TIT 細分化市場 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
CBT 細分化市場 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
BT 細分化市場 | ( | ) | ||||||||||
企業 など(2) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
(赤字) 営業収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
会社の他の収入、純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
企業利息収入 | ||||||||||||
企業の利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
(損失) 所得税前 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
収入br税収割引 | ( | ) | ||||||||||
純額 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
差し引く: 非持株権益は損失(収入)を占めるべき | ||||||||||||
会社は純収益を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(2) |
2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間非現金従業員の給与は以下の通り
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
非現金従業員の報酬: | ||||||||||||
企業 など | ||||||||||||
$ | $ | $ |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの年間減価償却と償却状況は以下の通り
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
減価償却と償却: | ||||||||||||
TIT 細分化市場 | $ | $ | $ | |||||||||
CBT 細分化市場 | ||||||||||||
BT 細分化市場 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
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連結財務諸表付記
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
売掛金、その他の売掛金、仕入先前払いの信用損失準備: | ||||||||||||
TIT 細分化市場 | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||
CBT 細分化市場 | ||||||||||||
BT 細分化市場 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||
在庫 時代遅れの準備: | ||||||||||||
TIT 細分化市場 | $ | $ | $ | |||||||||
CBT 細分化市場 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
$ | ( | ) | $ | $ |
2021年12月31日と2020年12月31日までの細分化市場別資産総額は以下の通り
2021 | 2020 | |||||||
総資産 | ||||||||
TIT 細分化市場 | $ | $ | ||||||
CBT 細分化市場 | ||||||||
BT 細分化市場 | ||||||||
企業 など | ||||||||
$ | $ |
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連結財務諸表付記
21. 引受金とその他の事項
Br社は時々法的手続き、調査、業務展開に関するクレームを受ける可能性がある。同社は現在、深セン市科健情報技術有限公司(科健)の破産係(係)と法的訴訟を行っている。破産管理人は破産裁判所に2016年12月6日に破産を申請した科健を清算することを指定された。2016年7月28日、会社は人民元を受け取った
新冠肺炎の疫病は中国ではすでに基本的にコントロールされているが、各地に区域性爆発疫病が存在している。大流行が屋外広告業務部門に及ぼす負の影響は2021年まで続くだろう。中国政府は引き続き一般の人々にワクチンを接種し、社会を疎遠にし、公共の場や公共交通機関にマスクを強制し、大型集会を禁止し、ハイリスク伝染病地域を往復する旅行を制御し、感染源を追跡する。新冠肺炎疫病は引き続き会社の業務と運営業績に不利な影響を与える可能性がある。
22. 濃度.濃度
2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの1年間、顧客の収入比率が10%を超える顧客はいません。2021年、2020年、2019年12月31日までの年度で、会社の上位5大顧客が占めている
会社の上位5大売掛金
2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間で、約 %, %和 %の在庫調達は、それぞれ の5つの無関係なサプライヤーからのものです。2021年、3社のサプライヤーはそれぞれ総在庫調達の10%以上を占め、3社と2社のサプライヤー はそれぞれ2020年と2019年の在庫調達総額の10%以上を占めている。
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23. 後続事件
2022年1月11日、当社は深セン市智誠創投新エネルギー有限公司(“智誠創投”)と戦略協力合意に達し、そのスマート充電スタンド市場を開拓した。3年間の合意に基づき、当社は智誠創投製スマート充電スタンドの市場開発と設置を担当している。智誠創投は充電スタンドなどのセット製品を提供し、スマート充電スタンドの設置後の運営管理を担当している。同社はその淘屏連盟ネットワークなどのルートを利用して全国範囲で市場 を開拓し、潜在的な物件管理会社に接触する計画である。同社は2022年末までに50都市をカバーし、これらの都市で試験プロジェクトを完成させる予定だ。
2022年1月19日、当社は株式購入協定を締結し、買収した鎮江淘屏物網絡科技有限公司(“鎮江淘屏”)の株式を保有しており、東中国における会社のスマート充電スタンドとデジタル新メディア事業を加速させることを目的としている。株購入契約に基づき,当社は鎮江淘画面の株主に合算を発行することに同意した制限的普通株,計算方法は$391,011
を購入契約調印前の20取引日の会社普通株の平均終値,すなわち$で割った一株ずつです。株購入契約により、
株は3期に分けて発行される予定です。第1段階は発行されます取引完了後20日以内に株式を発行する
第2段階発行2023年5月31日までの株;第3段階で
発行2024年5月31日までの株。第2段階と第3段階の株式発行
は、鎮江淘画面が株式購入協議で設定したいくつかの業績目標を達成することを条件とする。具体的には、普通株二期発行制限要求は締め切り
から2022年12月31日まで、鎮江淘画面は少なくとも
2022年1月27日、会社は他の3社(京東方益雲科技有限会社、四川緑発環境科学技術有限会社、無錫百年栄華科技発展有限会社)と戦略協力協定を締結した。裸眼 3 D iGalleryと“Smart Station”プロジェクトで連携する.この5年間の合意に基づき、当社はその淘画面連盟ネットワークを通じて裸眼3 D iGalleryと“知恵ステーション”プロジェクトの市場発展を発展させ、知恵ステーションの新メディア広告の全体運営を担当する。3社のパートナーはブランド、技術、ルート、コンテンツ、運営におけるそれぞれの資源を統合し、利用し、裸眼3 D iGalleryとスマート駅プロジェクトの市場での発展を推進する。革新的なiGalleryデジタル芸術展示は芸術を展示し共有する新しい方法を提供する。博物館、学校、ホテルとレストラン、オフィスビルと家庭などの異なる環境に全方位的な解決策を提供します。最新発表された裸眼3 D iGalleryにより、視聴者は3 D眼鏡をかけることなくクールな視覚衝撃を楽しむことができる。“スマート公衆トイレ”はモジュール化されたスマート携帯型公衆トイレである。モノのインターネットとバイオテクノロジーに基づいて,スマートステーションはbrを下水管に接続する必要がなく,清潔で無臭を保つことができる。スマートステーションには,看板,iGallery,共有電源ライブラリ, および自動販売機も含まれており,これらはプロジェクトの持続可能な発展に寄与している.このような屋台のようなスマート駅は大通り、公園と観光地のような人口密集した地域に設立することができます。現在、スマートステーションプロジェクトはすでに成都、長沙、重慶、深センなど中国のいくつかの都市に配備され、運営されている。
2022年2月17日、当社は福建淘屏モノのインターネット科学技術有限公司(“福建淘屏”)株主と意向書を締結し、少なくとも買収した
2022年3月2日、当社は深セン市智匯雲体モノのインターネット有限会社(“智匯雲体モノのインターネット”)と戦略協力協定(“協定”)を締結し、エレベーターの現代化とメンテナンスの市場需要に共同で対応した。3年間のbr協定によると、当社はその淘屏連盟ネットワークを介してエレベーターの現代化とメンテナンスプロジェクトの市場開発を担当している。智匯雲体はエレベータ雲、エレベータIoTとエレベータ生態系
製品と技術サポート、製品設置後の運営管理を提供する。調査によると、2021年末までに、中国で運行しているエレベーターの総数は600万部近くに達している。エレベーターの近代化とメンテナンスの市場規模は$に達する見通しです
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