CEO証明書

2002年“サバンズ-オキシリー法案”302条 によると

私、マイケル·J·コス、ズ証明：

1.このKoss Corporation Form 10-K年報を査読しました；

2.私の知る限り、本報告書は重大な事実に対して何の不真実な陳述もしておらず、本報告に関連する期間について陳述するために必要な重大な事実を見落としていない。これらの陳述はどのような状況で行われ、誤解性を持たないからである。

3.私の知る限り、本報告に含まれる合併財務諸表およびその他の財務情報は、登録者が本報告までの期間の財務状況、経営成果、キャッシュフローを各重要な面で公平に列報している。

4.私は、登録者のための開示制御および手順(取引法ルール13 a−15(E)および15 d−15(E)によって定義されるような)および財務報告の内部制御(取引法ルール13 a−15(F)および15 d−15(F)によって定義されるような)の確立および維持を担当し、 を有する

a)登録者(その子会社を含む)に関連する重要な情報が、特に本報告書の作成中にこれらのエンティティ内の他の人によって理解されることを確実にするために、このような開示制御およびプログラムを設計するか、またはそのような開示制御およびプログラムを私の監督の下で設計させる。

(br}b)このような財務報告の内部制御を設計するか、またはこのような財務報告の内部制御を私の監督の下で設計して、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と対外財務諸表の作成に合理的な保証を提供する。

c)登録者の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、本報告では、このような評価に基づいて、本報告に係る期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性に関する結論、および を提案する

本報告では、登録者の財務報告の内部統制が、登録者の最近の会計四半期(年間報告であれば、登録者の第4の会計四半期)内に発生する任意の変化が開示され、この変化は、登録者の財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、またはそれに大きな影響を与える可能性がある；および

5.財務報告の内部統制に対する私の最近の評価によると、私は登録者の監査人と登録者取締役会の監査委員会(または同等の機能を履行する人)に開示した：

(br}a)財務報告の内部統制の設計または動作において、登録者の財務情報を記録、処理、集約および報告する能力に悪影響を及ぼす可能性のあるすべての重大な欠陥および重大な弱点；および

(br}b)重要であるか否かにかかわらず、管理層または登録者の財務報告内部統制において重要な役割を果たす他の従業員の任意の詐欺行為に関する。



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