カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
そこからの移行期間について。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
|
| |||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (委員会ファイル番号) | (税務署の雇用主 識別コード) | ||
(主にオフィスアドレスを実行) |
| (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます |
適用されない |
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
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| |||
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照)。(1つを選択)：
大型加速ファイルサーバ☐ | ファイルマネージャを加速する☐ |
規模の小さい報告会社 | |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
カタログ表
As of July 28, 2022,
カタログ表
プロヴィントが会社を買収しました。
Form 10-Q四半期レポート
カタログ
ページ | ||
第1部金融情報 | ||
第1項。 | 中間財務諸表 | |
2022年6月30日現在の監査されていない簡明貸借対照表と2021年12月31日現在の監査済み簡明貸借対照表 | 1 | |
2022年と2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の監査を受けていない業務簡明報告書 | 2 | |
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月監査されていない株主損失変化簡明報告書 | 3 | |
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月監査されていない株主損失変化簡明報告書 | 4 | |
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間監査されていない現金流量簡略報告書 | 5 | |
監査されていない簡明財務諸表付記 | 6 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 25 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 25 |
第2部：その他の情報 | 27 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 27 |
第1 A項。 | リスク要因 | 27 |
第二項です。 | 未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用 | 27 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 27 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 27 |
五番目です。 | その他の情報 | 27 |
第六項です。 | 陳列品 | 28 |
第3部：サイン | 29 | |
i
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
プロヴィントが会社を買収しました。
簡明貸借対照表
| June 30, 2022 |
| 2021年12月31日 | |||
(未監査) | ||||||
資産 | ||||||
流動資産： | ||||||
現金 | $ | | $ | | ||
前払い費用 |
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流動資産総額 | | | ||||
前払い費用 | — | | ||||
信託口座への投資 | | | ||||
総資産 | $ | | $ | | ||
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負債、償還可能な普通株式、株主損失 |
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流動負債： | ||||||
発売コストと費用を計算しなければならない | $ | | $ | | ||
本票の関連先 | | — | ||||
流動負債総額 | | | ||||
責任を担保する |
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FPAユニット | | | ||||
引受手数料を延期する | | | ||||
総負債 |
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引受金及び又は有事項(付記6) |
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A類普通株、$ | | | ||||
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株主赤字： |
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優先株、$ |
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B類普通株、$ |
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追加実収資本 |
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赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
株主損益総額 |
| ( |
| ( | ||
総負債、償還可能な普通株式、株主損失 | $ | | $ | | ||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
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カタログ表
プロヴィントが会社を買収しました。
監査されていない業務簡明報告書
上には | 上には | |||||||||||
3か月まで | 6か月まで | |||||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
運営コスト | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運営損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
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| ||||||||
その他の収入(支出)： |
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信託口座が持っている有価証券が稼いだ利息 | | | | | ||||||||
権利証明公正価値が購入価格を超えることによる費用 | — | — | — | ( | ||||||||
FPA発行単位で発生した費用 | — | — | — | ( | ||||||||
株式許可証が価値変動の未実現収益を公平にする | | | | | ||||||||
FPA単位は価値変動の未実現報酬を公平に許容する | | | | | ||||||||
その他の収入合計，純額 | | | | | ||||||||
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純収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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| |||||
基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株は、償還する必要があるかもしれません |
| |
| |
| | | |||||
普通株1株当たり基本と希釈後の純収益は、A類普通株は、償還する必要があるかもしれません | | | | | ||||||||
基本と希釈後の加重平均流通株、A類とB類流通株、普通株を償還できない |
| |
| |
| |
| | ||||
1株当たりの基本的な償却純収益は，普通株を償還してはならない | | | | | ||||||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
2
カタログ表
プロヴィントが会社を買収しました。
監査されていない株主損失変動簡明報告書
2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
クラスB | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | |||||
2022年1月1日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
A類普通株式帳簿価値と償還価値の公正価値調整 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
純収入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||
2022年3月31日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
A類普通株式帳簿価値と償還価値の公正価値調整 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
純収入 | — | — | — | | | |||||||||
2022年6月30日までの残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
3
カタログ表
プロヴィントが会社を買収しました。
監査されていない株主権益変動簡明報告書(損失)
2021年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月
クラスB | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 権益(赤字) | |||||
2021年1月1日現在の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
初公開で単位，毛数を売る | — | — | | — | | |||||||||
製品発売コスト | — | — | ( | — | ( | |||||||||
私募保証人に私募株式証明書を売却する | — | — | | — | | |||||||||
株式証負債の初歩的な分類 | — | — | ( | — | ( | |||||||||
FPAユニットの初期分類 | — | — | ( | — | ( | |||||||||
譲渡B類普通株 | — | — | | — | | |||||||||
A類普通株式帳簿価値と償還価値の公正価値調整 | — | — | ( | ( | ( | |||||||||
純収入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||
2021年3月31日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
A類普通株式帳簿価値と償還価値の公正価値調整 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
純収入 | — | — | — | | | |||||||||
2021年6月30日現在の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
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カタログ表
プロヴィントが会社を買収しました。
監査されていない現金フロー表の簡略化表
6人に | 6人に | |||||
現在までの月 | 現在までの月 | |||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||
経営活動のキャッシュフロー： |
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純収入 | $ | | $ | | ||
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する： |
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信託口座に持っている現金と有価証券が稼いだ利息 | ( | ( | ||||
長期購入プロトコルおよび発行済みB類普通株に関する支出 | — | | ||||
権利証明公正価値が購入価格を超えることによる費用 | — | | ||||
権証発行コスト | — | | ||||
派生ツールは価値変動の未実現収益を公平に許容する | ( | ( | ||||
資産と負債の変動状況： |
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| ||
前払い費用 | | ( | ||||
発売コストと費用を計算しなければならない |
| |
| | ||
関係者の都合で | — | | ||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||
信託口座への投資 | — | ( | ||||
投資活動のための現金純額 | — | ( | ||||
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| |||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
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初回公募株から受け取った収益は，引受業者の割引を差し引く |
| — |
| | ||
私募収益 | — | | ||||
関連下敷き金の支払い |
| |
| ( | ||
要約費用を支払う | — | ( | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
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| |||
現金純変動額 |
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| | ||
期初の現金 |
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| — | ||
現金、期末 | $ | | $ | | ||
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キャッシュフロー情報の非現金補足開示： | ||||||
繰延引受手数料を追加実収資本に計上する | $ | — | $ | | ||
償還可能な普通株の初期価値 | $ | — | $ | | ||
株式証負債の初歩的な分類 | $ | — | $ | | ||
FPAユニットの初期分類 | $ | — | $ | | ||
償還可能な普通株価値変動 | $ | | $ | | ||
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
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カタログ表
プロヴィントが会社を買収しました。
監査されていない簡明財務諸表付記
注1-組織と業務の運営
組織と一般事務
プロヴィデンズ買収会社(“当社”)は二零二零年十月二十一日にケイマン諸島免除会社として登録設立された。当社設立の目的は、1つまたは複数の業務との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併(“業務合併”)である。
当社は2022年6月30日まで何の業務も開始していません。二零二年十月二十一日から二零二年六月三十日までのすべての活動は、当社の設立及び以下に述べる初公募(“初公募”)と、初公募終了後、予想される初公募業務合併に係る。同社は最初の業務合併を終えるまで何の営業収入も発生しません。当社は、初めて公募して得られた金の現金および現金等価物の利息収入の形で営業外収入を発生させ、長期購入プロトコル(“FPA”)と引受権証負債の取引コストおよび株式証明負債とFPAの公正価値変動を他の収入(支出)として確認する。
当社の保険者はケイマン諸島のプロヴィデンズ買収を免除しています(“保税人”)。
融資する
当社初公開株式登録説明書(定義は以下参照)は、2021年1月7日(“発効日”)に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)によって発効を宣言した。当社は2021年1月12日に初公募を完了した(“初公募”または“初公開発売”)
初公募を完成させると同時に，当社は完成した
2022年6月30日現在の取引コストは
信託口座
2021年1月12日のIPO終了後、金額は$
初期業務組合
当社は、初期業務合併が完了したときに公衆株式の全部または一部を償還する機会を公衆株主に提供する：(I)業務を承認するために開催される株主総会に関係する
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カタログ表
合併または(Ii)は合併買収の方式で株主投票を行わない。当社が株主に提案された業務合併や買収要約を承認するかどうかについては、当社が自ら決定します。株主はそのとき信託口座に入金された金額の一定割合で株式を償還する権利があります(当初は#ドルと予想されていました
当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、当社は(I)清算を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く公衆株式を償還することができるが、償還時間は10営業日を超えてはならず、償還公衆株式の1株当たりの価格は現金で支払い、信託口座に保有する資金が稼いだ利息を含む信託口座に入金された総金額に相当する(課税すべき税金を引いて、最高$に達する
発起人、上級管理者及び取締役は、(I)初期業務合併の完了に関連する創始者株式(付記5に記載の)及び公衆株式の償還権を放棄することに同意し、(Ii)株主投票が自社の改正及び再記載された会社登録証明書修正案に係る創業者株式及び公衆株式の償還権を承認することを放棄し、(Iii)会社が合併期間中に初期業務合併を完了できなかった場合は、その創始者株式の割り当てを信託口座から清算する権利を放棄する。(Iv)最初の公開発売期間または後に購入された任意の方正株式および任意の公衆株式(公開市場および私的協議の取引を含む)は、初期業務合併に賛成票を投じる。
当社の保証人は、第三者が当社に提供するサービス又は当社に販売されている製品又は当社と書面意向書、守秘又は類似協定又は業務合併協定を締結した所期対象企業について任意のクレームを提起し、一定範囲内で信託口座内の資金額を(I)$以下に減額すれば、当社に対して責任を負うことに同意した
企業合併協定
二零二二年三月三日、当社はケイマン諸島法律登録成立の免除有限責任会社Perfect Corp.(“Perfect”)、ケイマン諸島法律登録により設立された免除有限責任会社及びPerfectの全資附属会社Beauty Corp.(“合併子会社1”)及びケイマン諸島法律登録により設立された免除有限責任会社及びPerfectの全額附属会社Fashion Corp.(“合併子会社2”)が合併協定及び計画(“業務合併協定”)を締結することにより、本合意に記載されている条項及び条件によれば、(I)連結子会社1は当社と合併する(“第1次合併”)、当社は1回目の合併後もPerfect全資付属会社として存続し、(Ii)1回目の合併完了後も、当社(1回目の合併としての存続会社)は合併子会社と2回目の合併(“第2次合併”であり、1回目の合併とは“合併”と呼ぶ)、合併子二は2回目の合併後もPerfectの全資付属会社(“業務合併”)とする。
企業合併
業務合併協定に基づき、当社の株主の承認(これに含まれる)：(I)初回合併発効時間(“初合併発効時間”)の直前に、1株当たりB類普通株
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カタログ表
会社、額面$
初の合併発効時間の直前に、(I)改訂及び再記述された完璧会社定款大綱及び定款細則(“上場A&R AOA”)が採択され、発効され、及び(Ii)完璧会社は株式合併を行い、1株当たりの完璧会社の普通株式額面を$とする
“組合せ係数”は、1株当たりの完全権益価値を$で割った数字である
最新の発展動向
Perfectは2022年3月28日、提案された企業合併に関するF-4表を米証券取引委員会に提出した。2022年5月26日と2022年7月8日に、完璧会社はそれぞれ、提案された業務合併に関する2つのF-4表修正案を米証券取引委員会に提出した。
流動資金と持続経営
2022年6月30日現在、同社は
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カタログ表
また，業務合併に関する取引コストを支払うために，当社の保証人は，当社が本出願日から1年間に十分な運営資金を確保するために，必要に応じて当社に運営資金融資(付記5参照)を提供することを約束した。
会社が財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準コード(“ASC”)テーマ205-40“財務諸表の届出-持続経営”による持続経営考慮の評価について、会社は2023年1月11日までに提案された業務統合を完了しなければならない。当社がその際に提案した業務統合を完了できるかどうかは不明です。2022年3月3日、当社はPerfect Corp.と上記のような業務統合協定を締結した。当社は強制清算日までに合併予定の業務を完了する予定です。しかし、同社が2023年1月11日までにいかなる業務統合も完了できる保証はない。経営陣は、業務合併が発生していなければ、強制清算およびその後の解散が可能であれば、当社が継続経営企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせることが確定した。もし当社が2023年1月11日以降に清算を要求された場合、資産や負債の帳簿価値は何も調整されていません。
付記2--重要会計政策
陳述の基礎
添付されている会社が監査されていない簡明財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)とアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則と規定に従って列報されている。したがって、それらは会計基準として要求されるすべての情報と脚注を含まない。経営陣は、監査されていない簡明財務諸表は、列報の各期間の残高と結果を公正に報告するために必要な正常な経常的な調整のみを含むすべての調整を反映していると考えている。
添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2022年3月21日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K/A表年次報告書と併せて読まなければならない。この年報は、監査された財務諸表とその付記を含む。2022年6月30日までの6カ月間の中期業績は、2022年12月31日までの年度または任意の未来中期の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
新興成長型会社の地位
改正された“1933年証券法”(“証券法”)第2(A)節の定義によると、当社は、2012年に“我々のビジネススタートアップ企業法”(“JOBS法”)の改正を開始し、他の非新興成長型企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、“サバンズ-クスオリー法案”404条の監査人認証要求を遵守することを要求されず、定期報告及び委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することができる。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないことを選択した、すなわち、1つの基準が発表または改訂され、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂基準を採用することができる。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、後者は採用した会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期を採用しないことを選択する可能性がある。
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カタログ表
予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な財務諸表を作成する際には、会社管理層は、財務諸表の公表日の資産および負債報告金額およびまたは有資産および負債の開示に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。
見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも合理的な場合には、管理層が推定を作成する際に考慮される財務諸表日に存在する条件、状況、または一組の状況の影響の推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。これらの監査されていない簡明財務諸表に含まれるより重要な会計推定の1つは、権証負債とFPA単位の公正価値の決定である。このような推定は，より多くの最新情報が出現するにつれて変化する可能性がある.したがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、連邦預金保険会社が保険を受けている#ドルを超える可能性がある
現金と現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。その会社は$を持っている
信託口座への投資
2022年6月30日と2021年12月31日に、信託口座に保有する資産を通貨市場基金の形で保有する。
公正価値計量
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ820“公正価値計量と開示”(“ASC 820”)は、公正価値、公正価値を計量するための方法、および公正価値計量に関する拡大開示を定義する。公正価値とは、計量日に買い手と売り手が秩序ある取引で資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格を指す。公正価値を決定する際には、市場法、収益法、コスト法と一致する推定技術を用いて公正価値を計量すべきである。ASC 820は、投入のための公正価値レベルを確立し、買い手と売り手が資産または負債のための定価を設定する際に使用される仮定を表す。これらの入力はさらに観察可能かつ観察不可能な入力として定義される.観察される投入とは，買手と売手が自社以外のソースから得られた市場データから資産や負債を定価する際に使用する投入である.観察できない投入は、その時点で入手可能な最適な情報に基づいて作成された資産または負債定価のために会社が使用するという仮定を反映している。
以下の投入により、公正価値階層構造は3つのレベルに分けられる
第1レベル-企業が取得する能力のある同じ資産または負債の調整されていない見積もりをアクティブ市場に基づいて推定する。推定値調整と大口割引は適用されません。推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため，これらの証券の推定値を大きく判断する必要はない。
第2レベル-推定値は、(I)アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、(Ii)非アクティブ市場における同じまたは同様の資産の見積もり、(Iii)資産または負債の見積もり以外の投入、または(Iv)主に市場からの、または関連または他の方法で市場によって確認された投入に基づく。
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カタログ表
第3級-観察不可能と全体公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいて推定した。会社のある資産および負債の公正価値は、ASC 820“公正価値計量および開示”における金融商品に適合する貸借対照表内の帳簿価値に近い。これらのツールの満期日が短いため，現金，前払い資産，売掛金の公正価値は2022年6月30日と2021年12月31日の帳簿価値とほぼ同じであると推定される。
同社の公開株式証は2021年3月1日に取引を開始し、株式コードはPAQCWである。この日以降、1株当たり株式公開株式証の価値は、ブルームバーグ有限責任会社の資産負債表ごとの公開株式証取引価格に基づいている。公募権証負債の公正価値は、2022年6月30日と2021年12月31日までに1級に分類される。
私募株式証の公正価値を確定する際に使用する主な観察できない入力は期待変動率である。当社の一部は株式公開株式証の隠れた変動率に依存して私募株式証の変動率を推定している。株式承認契約中の完全な条項のため、私募株式証は2022年6月30日に第二級公正価値計量とされた。
当社のFPA株式及びFPA承認株式証(総称して“FPA単位”と呼ぶ)は、取引量と取引頻度がアクティブ市場より低い観察可能かつ観察できない市場の管理判断と定価情報を利用した推定モデルに基づいている。これらの推定と投入との大きなずれは、公正な価値の重大な変化を招く可能性がある。FPA単位の公正価値は第3レベルに分類される。
次の表は，2022年6月30日と2021年12月31日までの公正価値で恒常的に計測された会社の資産と負債の情報を示し，公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している。
引用する | 意味が重大である | 意味が重大である | ||||||||||
価格の中の | 他にも | 他にも | ||||||||||
能動型 | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||
市場 | 入力量 | 入力量 | ||||||||||
| June 30, 2022 |
| (レベル1) |
| (レベル2) |
| (レベル3) | |||||
資産： |
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|
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| ||||||||
信託口座が保有しているアメリカ通貨市場基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
負債： |
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| ||||
公共権証責任 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
私募株式証責任 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
FPAユニット | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
|
|
| 引用する |
| 意味が重大である |
| 意味が重大である | |||||
価格の中の | 他にも | 他にも | ||||||||||
能動型 | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||
市場 | 入力量 | 入力量 | ||||||||||
2021年12月31日 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||
資産： | ||||||||||||
信託口座が保有しているアメリカ通貨市場基金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
$ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
負債： | ||||||||||||
公共権証責任 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
私募株式証責任 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
FPAユニット | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
$ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
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カタログ表
次表は、第3レベルに分類された負債の期首残高と期末残高の公正価値変動を照合した
| 個人授権書と | ||
FPAユニット | |||
2021年12月31日の公正価値 | $ | | |
価値変動を公平に承諾する |
| ( | |
レベル2に移る |
| ( | |
2022年6月30日の公正価値 | | ||
下表は2021年1月12日までの私募株式証の第3級公正価値計測の数量化情報を提供した。
| 1月12日 |
| ||
2021 |
| |||
行権価格 | $ | | ||
株価.株価 | $ | | ||
IBC前の波動性 |
| | % | |
IBC後の波動性 |
| % | ||
成熟時間 |
| | 年.年 | |
無リスク金利 |
| | % | |
配当率 |
| — | % | |
下表は2021年12月31日までの私募株式証の第3級公正価値計測の数量化情報を提供した。
十二月三十一日 |
| |||
| 2021 | |||
行権価格 | $ | | ||
株価.株価 | $ | | ||
波動率 |
| | % | |
成熟時間 |
| | 年.年 | |
無リスク金利 |
| | % | |
配当率 |
| — | % | |
次の表は，2021年1月12日までのFPA単位の第3級公正価値計測の量子化情報を提供する.
| 1月12日 |
| ||
2021 |
| |||
株価.株価 | $ | | ||
公共株式証価格 | $ | | ||
IBCの時間です |
| | 年.年 | |
無リスク金利 |
| | % | |
次の表は，2022年6月30日と2021年12月31日までのFPA単位の第3級公正価値計測の定量化情報を提供している。
| 六月三十日 |
| 十二月三十一日 |
| |||
2022 | 2021 |
| |||||
株価.株価 | $ | | $ | | |||
公共株式証価格 | $ | | $ | | |||
IBCの時間です |
| | 年.年 |
| | 年.年 | |
無リスク金利 |
| | % |
| | % | |
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カタログ表
初公募株に関する発売コスト
FASB ASC 470-20、変換可能債務、および他のオプションは、変換可能債券を発行する収益をその持分および債務構成要素に割り当てる問題を解決した。当社は本指針を用いてA類普通株と引受権証の間にIPO得られた金を分配し、余剰法を採用して、まずIPOで得られた金を株式承認証の公正価値に分配し、その後、A類普通株を分配する。
発売コストには、法律、会計、梱包費用、資産負債表の日に生じる初公開発売に直接関連する他のコストが含まれています。発行コストは、受信された総収益に対する公正価値基準に従ってIPOで発行された分離可能な金融商品に割り当てられる。株式証券負債に関する発売コストは、初公募終了時に計上される。2022年6月30日までの発売コストは合計
所得税
同社はFASB ASC 740、“所得税”(“ASC 740”)に基づいて所得税を計算している。ASC 740は、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性の会計処理を明らかにし、財務諸表確認および計量納税申告書において採用されるか、または採用されることが予想される納税頭寸の確認閾値および計量手順を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況がより持続可能でなければならない。ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。2022年6月30日と2021年12月31日までに
当社は免除されたケイマン諸島会社とみなされており、任意の他の課税司法管轄区とは関係がなく、現在ケイマン諸島や米国の所得税や所得税申告要求の制約を受けていない。したがって、当社の期間中の税額はゼロに設定されています。
デリバティブ金融商品
同社は、ASCテーマ815“デリバティブおよびヘッジ”に基づいて、その金融商品を評価し、このようなツールがデリバティブであるかどうか、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。負債入金の派生金融ツールとして、派生ツールは、授権日にその公正価値に基づいて初歩的に入金し、その後、各報告日に値を再推定し、経営報告書の中で公正価値の変動を報告することにある。派生ツールの分類は、そのようなツールが負債または資本として記録されるべきかどうかを含めて、各報告期間の終了時に評価される。派生負債は、貸借対照表内で貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるか否かによって流動または非流動負債に分類される。
償還可能なA類普通株
会社はASCテーマ480“負債と株式を区別する”の指導に従って、償還が必要となる可能性のあるA類普通株に対して会計処理を行う。強制償還しなければならないA類普通株(ある場合)は負債ツールに分類され、公正価値によって計量される。条件付き償還可能なA類普通株(償還権を有するA類普通株を含み、これらA類普通株の償還権は、保有者の制御範囲内であるか、当社が完全に制御していない不確定イベントが発生したときに償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。同社のA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられている。
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カタログ表
1株当たり純収益
会社はA類普通株とB類普通株の2種類の株式を持っている。収益と損失はこの二つの株の間で比例して分担します。それは..
次の3か月まで | 次の3か月まで | |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||
| A類 |
| クラスB |
| A類 |
| クラスB | |||||
1株当たりの基本と希釈後の純収益 | ||||||||||||
分子： | ||||||||||||
純収益分配 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母： | ||||||||||||
加重平均流通株 |
| |
| |
| |
| | ||||
1株当たりの基本と希釈後の純収益 | | | | | ||||||||
以下の日付までの6か月 | 以下の日付までの6か月 | |||||||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||||||
| A類 |
| クラスB |
| A類 |
| クラスB | |||||
1株当たりの基本と希釈後の純収益 |
|
|
|
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分子： |
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純収益分配 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
分母： |
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| ||||
加重平均流通株 |
| |
| |
| |
| | ||||
1株当たりの基本と希釈後の純収益 | | | | | ||||||||
最新の会計基準
2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、特定の金融商品の会計を簡略化するために、会計基準更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務転換およびその他の選択(主題470-20)およびエンティティ自身の権益派生ツールおよびヘッジ契約(主題別815-40)(“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生商品範囲例外指導を簡略化する。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールに追加的な開示を導入し、これらのツールは実体自身の株式と連結し、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました。ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可されなければならない。同社は現在、ASU 2020−06年度の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローへの影響(あれば)を評価している。
経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない会計声明を信じておらず、現在採択されていれば、会社の財務諸表に大きな影響を与えない。
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病と露烏戦争がこの業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスと戦争は会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社を探すことにマイナスの影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこれらの財務諸表の日付までまだ確定しにくい。財務諸表にはこのような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
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カタログ表
備考3-初公開
2021年1月12日、会社が販売
会社は初公募終了時に引受料$を支払った
2022年6月30日と2021年12月31日まで、貸借対照表に反映されている普通株式残高は以下の通り
初公募株の総収益 |
| $ | |
もっと少ない： |
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| |
株式公開承認証に割り当てられた収益 |
| ( | |
普通株発行コスト |
| ( | |
また： |
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| |
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 |
| | |
信託口座に持っている現金と有価証券が稼いだ利息 |
| | |
2021年12月31日または普通株式償還可能 |
| | |
信託口座に持っている現金と有価証券が稼いだ利息 |
| | |
2022年6月30日または普通株式償還可能 | $ | |
株式承認証
2022年6月30日と2021年12月31日までに
株式承認証は次の比較的後の時間から行使されます
当社は実行可能な範囲内でできるだけ早くすることに同意しましたが、いかなる場合でも遅れてはいけません)初期業務合併が完了してから5営業日以内に、証券法の規定に基づいて、株式承認証の行使によって発行可能なA類普通株式を登録するために、合理的な最大の努力を尽くして米国証券取引委員会に登録声明を提出する。当社はその合理的な最大の努力を尽くして発効させ、当該等の登録声明及びそれに関連する現行の株式募集規約の効力を維持し、株式証が株式承認証合意の規定によって満了又は償還されるまで維持する。株式承認証の行使により発行可能なA類普通株の登録声明は，第六十にあるTh)初期業務合併終了後の営業日において、権利証明書保持者は、有効な登録説明書がある前及び会社が有効な登録説明書を保持できなかった任意の期間内に、
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カタログ表
“キャッシュレス基礎”は、証券法第3(A)(9)節又はその他の免除に基づく。上記の規定にもかかわらず、A類普通株が株式承認証を行使する際に国家証券取引所に上場していない場合、証券法第18(B)(1)条の“引当証券”の定義に適合する場合、当社は、証券法第3(A)(9)条の規定により、その株式証明書を行使する公共株式証保有者に“キャッシュレスベース”を要求することができ、当社がこのように選択すれば、有効な登録声明の提出や維持を要求されず、かつ、当社がこのような選択をしていない場合には、免除されない場合には、その商業的に合理的な努力を尽くし、適用される青空法律に基づいて株式の登録又は資格認定を行う。この場合、各持株者は使用価格を支払い、その数のA類普通株を渡し、その数は、(A)株式証明書のA類普通株式数の積(X)に引受権証の行使価格を乗じて株式承認証の行使価格を引いた超過分(Y)および(B)に等しい
A類普通株の1株当たり価格が等しい又はそれを超えた場合の株式証の償還$
株式承認証が行使可能になると、会社はまだ発行されていない引受権証(本稿で述べた私募株式証を除く)：
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | ...の価格で$ |
| ● | はい少なくありません |
| ● | また、以下の場合にのみ、A類普通株の最終報告販売価格 |
A類普通株の1株当たり価格が等しい又はそれを超えた場合の株式証の償還$
引受権証が行使可能になると、当社は未償還の引受権証を償還することができます
| ● | 一部ではなく全てです |
| ● | はい$ |
| ● | A類普通株1株当たりの価格が上記のように参考値(上記のように)である場合$ |
| ● | 参考値が小さければ$ |
| ● | A類普通株1株当たりの価格が上記のように参考値(上記のように)である場合$ |
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カタログ表
付注4-私募
初の公募が終わると同時に保証人が購入した
私募株式証明書は、初公開発売された引受権証と同様に、ただし、私募株式証は、保証人又はその譲渡者が保有することが許可されていれば、(I)自社で償還することはできない。(Ii)いくつかの限られた例外を除いて、所有者から譲渡、譲渡又は売却してはならない(当該等の私募株式証を行使して発行可能なA類普通株を含む)
もし私募持分証が保証人またはその譲渡許可者以外の所有者が所有している場合、この株式承認証は自社で償還することができ、所有者が行使することができ、その基準は初回公開発売単位に含まれる引受権証と同じである。
付記5--関連先取引
方正株
2020年10月28日にスポンサーが支払いました
2021年1月5日、スポンサーは全部で譲渡されました
初期株主は、以下の以前の者が発生するまで、譲渡、譲渡、またはその任意の創設者の株式および変換後に発行可能な任意のA類普通株に同意する
本票の関連先
2020年10月28日、会社は保証人に無担保本券を発行し、これにより、会社は最高で#ドルを借りることができる
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カタログ表
運営資金ローン
また、予想業務合併に関する取引コストを支払うために、スポンサーは財務支援を提供し、必要に応じて会社資金(“運営資金融資”)を貸与することができる。会社が初期業務合併を完了すれば、会社は運営資金ローンを返済する。最初の業務合併が終了していない場合、会社は信託口座外に保有している運営資金の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のいかなる収益も運営資金ローンの返済には使用されない。最高可達$
行政サービス料
当社は、当社証券が初めてナスダック資本市場に上場した日(“上場日”)から、保険者に最大$を支払うことに同意しました
付記6--支払引受及び又は事項
登録権
(I)初公開終了前に私募方式で発行された方正株式、(Ii)初公開終了時に同時に私募方式で発行された私募配給株式証及び(Iii)運営資金ローンを転換する際に発行可能なA類普通株は、その所持者が登録権を有し、当社に初公募発効日前又は当日に署名された登録権協定に基づいて保有する任意の証券を登録することを要求することができる。これらの証券の所有者は補う権利がある
引受契約
引受業者は繰延引受料を得る権利がある
長期購入協定
初めて公募する前に、当社は(I)の長期購入契約を締結し、これによりWard Ferryは共同購入の承認に同意した
2021年1月12日、スポンサーは全部で譲渡されました
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カタログ表
長期購入協定も規定されており、アンカー投資家は、(A)長期購入証券及び関連するA類普通株及び方正株式、(B)アンカー投資家が買収した任意の他のA類普通株式又は株式承認証を有し、当社がその予備業務合併を完了した後の任意の時間を含み、及び(C)当社が(A)及び(B)条について前記証券を株式資本化又は株式分割細方式又は株式再編、合併、合併又は再編により発行又は発行可能な任意の他の株式証券について登録権を有することが規定されている。
企業合併協定
2022年3月3日、当社はPerfect Corp.(“Perfect”)、合併子会社1及び連結子会社2と業務合併合意(“BCA”)を締結し、これにより、他の取引を除いて、その中に記載されている条項及び条件に基づいて、(I)連結子会社1が当社と合併して当社に合併し、当社はPerfectの完全子会社として第1次合併に生き残り、及び(Ii)第1回合併完了直後、当社(1回目の合併として生き残った会社)は合併子会社2と合併及び合併子会社2に合併する。合併Sub 2はPerfectの完全子会社として第2次合併で生き残った。
業務合併はすでに当社取締役会およびPerfect取締役会の承認を得た(付記1参照)。
BCAに署名するとともに、複数の投資家はいくつかの引受協定(“引受協定”)を締結しており、この等の合意により、投資家は自社のA類普通株を額面$で購入することを承諾している
付記7--株主損
優先株-当社は共同発行を許可しています
A類普通株-当社は共同発行を許可しています
B類普通株-当社は共同発行を許可しています
法律に別段の規定があるほか、A類普通株式保有者とB類普通株保有者は、自社株主が議決したすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票する。当社が改正及び再記載された組織定款の大綱及び細則に別途規定がある場合、又は会社法の適用条文又は適用される証券取引所規則に別段の規定がない限り、株主が議決したいずれの当該等の事項も当社の普通株の過半数の賛成票を得なければならない。
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カタログ表
クラスB普通株式は、初期業務統合を完了すると同時に、またはそれに続いてA類普通株式に自動的に変換される
付記8--その後の活動
同社は貸借対照表の日付以降に発生した後続事件と取引を評価し、貸借対照表の日付は財務諸表の発表日である。このような審査簡明財務諸表に記載されている事項を除いて、当社は審査簡明財務諸表の中で調整または開示する必要がある後続事項は何も発見されていない。
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カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”に言及する場合、プロビデンズ買収会社以下の会社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない簡明財務諸表とその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Q四半期報告書には、改正された1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の意味による前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいている。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受けることができ、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述が明示的または暗示する任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“継続”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような陳述は、可能な企業合併およびその融資、ならびに関連事項、ならびに当表格10-Qに含まれる歴史的事実陳述以外のすべての陳述を含むが、これらに限定されない。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された我々の他の文書に記載されている要因を含むが、これらに限定されない。
概要
我々は、2020年10月21日にケイマン諸島に登録設立された空白小切手会社であり、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または同様の業務合併を目的としている。我々は，初公募，私募株式証の私募，長期購入協定に従って売却された単位，我々の初期業務統合に関連して我々の株式を売却する収益(長期購入合意または支援合意により，初公募株またはその他の場合に達成可能)，目標所有者に発行された株式，目標銀行または他の貸手または目標所有者に発行された債務，または上記の各項目の組合せを用いて，我々の初期業務統合を実現する予定である.
長期購入およびパイプライン証券の発行を含む、対象会社の所有者または他の投資家に企業合併に関連する追加株式を発行する
| ● | 私たちの初公募株における投資家の持分権益を大幅に希釈する可能性があり、B類普通株中の逆希釈条項がB類普通株転換後に1：1を超える割合でA類普通株を発行する場合、この希釈は増加する |
| ● | A類普通株式よりも優先株の発行権利が優先される場合、A類普通株式保有者の権利は、A類普通株式保有者に属する権利から可能である |
| ● | A類普通株を相当数発行すれば、支配権の変化を招く可能性があり、純営業損失の繰り越し能力(あれば)に影響を与え、現役員や役員の辞任や更迭につながる可能性があります |
| ● | 私たちを支配する人の株式所有権や投票権を希釈することで、私たちの支配権の変更を遅延または防止することができるかもしれない |
| ● | 私たちA類普通株および/または株式承認証の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、私たちが債務証券を発行するか、または他の方法で銀行または他の貸手またはターゲット所有者に巨額の債務を招く場合、それを招く可能性がある |
| ● | もし私たちの最初の業務合併後の運営収入が債務を返済するのに十分でなければ、私たちの資産は違約と担保償還権を失う |
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カタログ表
| ● | もし私たちがこの条約を放棄したり再交渉したりすることなく、特定の財務比率や準備金を維持することを要求した条約に違反した場合、たとえ満期にすべての元金と利息を支払っても、私たちの債務返済の義務は加速されるだろう |
| ● | もし債務保証が即時支払いであれば、私たちは直ちにすべての元金と計算すべき利息を支払います |
| ● | 債務保証には、債務保証が返済されていない場合にそのような融資を得る能力を制限する契約が含まれている場合、必要な追加融資を得ることができません |
| ● | A類普通株の配当金を支払うことはできません |
| ● | 私たちのキャッシュフローの大部分を使用して債務の元本および利息を支払い、これは、申告する場合、費用、資本支出、買収、および他の一般会社の用途に使用することができるAクラスの普通配当金に使用可能な資金を減少させる |
| ● | 私たちの業務の計画と対応と私たちの業界の変化に対する柔軟性は制限されている |
| ● | 全体的な経済、工業、競争状況の不利な変化、政府の監督管理の不利な変化の影響を受けやすい |
| ● | 私たちは、負債の少ない競争相手と比較して、支出、資本支出、買収、債務超過要求、私たちの戦略および他の目的を実行する能力が制限され、その他の劣勢のために追加金額を借り入れる。 |
私たちは私たちの最初の業務統合を追求する時に大きなコストが発生すると予想している。私たちが資金を集めたり、最初の業務統合を完了する計画が成功することを保証することはできません。
最新の発展動向
2022年3月3日、吾らはPerfectと業務合併合意を締結し、この合意によると、他の取引を除いて、合意に記載されている条項および条件により、(I)連結子会社1はプロビデンテと合併してプロヴィデンテに統合され、プロヴィントはPerfectの完全子会社として1回目の合併後も存在し、(Ii)1回目の合併完了直後にプロヴィント(1回目の合併として存続会社)は合併子会社と合併して合併子会社2に合併し、合併子会社2は完璧な完全子会社付属会社として2回目の合併後も存在する。
業務合併協定に基づき、積立金株主の承認(これを含む)：(I)初回合併発効時間直前に、初回合併発効時間直前に発行された1株当たり積立金B類普通株は、その時点で発効した積立金会社定款に基づいて複数の積立金A類普通株に自動的に変換され、発効後、初回合併発効時期及び初回合併により自動変換される。(A)資本再編(定義は後述)を実施した後、1株当たり発行および発行された積立金A類普通株(積立金異議株式を除く)は、完璧なA類普通株を取得する権利を取得するためにログアウトされ、(B)1株当たり発行および発行された積立金異議株式は抹消され、ケイマン諸島会社法(改訂)第238条に基づいて決定された積立金異議株式に関する公平値を徴収する権利を除いて、他の権利はなく、(Ii)1株当たり発行および発行された積立金株式承認証は、対応する完全株式承認株式証に変換される。
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カタログ表
(I)上場A&R協定が採択され発効する前に、(I)Perfectが株式合併を実施し、初回合併発効時間直前の各資本再編前完璧株(発行および発行または許可されているが発行されていないにかかわらず)が合併係数に相当するいくつかの株式に合併し、当該等の株式合併後、(A)創立方以外のいずれかの者が保有する1株当たりの株式は、パーフェクトA類普通株の発行と引き換えにPerfectによって買い戻しおよびログアウトされる。そして(B)創設者が保有している各株式は、完璧なB類普通株の発行と引き換えにPerfectによって買い戻し、ログアウトする。上場A&R AOAによると、完璧A類普通株1株当たり1票、完璧B類普通株1株当たり10票となる。
“組合せ係数”は、1株当たりの完璧な資本価値を10.00ドルで割った数字である。1株当たりの完璧権益価値“は、(I)Perfectの権益価値(1，010，000，000ドル)を(Ii)資本再編前に発行され、資本再編直前に発行され、発行された完璧株式総数で割ったものである。資本再編後、1株当たりの完璧な普通株の価値は10.00ドルに達するだろう。
この事業の合併は普華達と完璧な取締役会の承認を得た。
業務合併協定には締結各方面の常習陳述、保証及び契約が含まれているが、成約は業務合併協定に更に記述されたいくつかの条件によって制限されなければならない。
Perfectは2022年3月28日、提案された企業合併に関するF-4表を米証券取引委員会に提出した。2022年5月26日と2022年7月8日に、完璧会社はそれぞれ、提案された業務合併に関する2つのF-4表修正案を米証券取引委員会に提出した。
経営成果
今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。設立から2022年6月30日まで、私たちの唯一の活動は、私たちの初公募株に準備するために必要な活動であり、以下に述べるように、私たちの初公募後、業務統合の目標会社を決定することです。最初の業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。私たちは初公募後に有価証券の利息収入の形で営業外収入を発生させます。上場企業として、費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)や、業務合併完了に関する職務調査費用を招いています。
2022年6月30日までの3ヶ月間の純収益は、信託口座に保有されている有価証券の利息収入313，921ドルと、権証とFPA単位の公正価値変化の未実現収益5，233，542ドルを含み、運営コスト1，363，571ドルで相殺された4，183，892ドルである。
2021年6月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は515，777ドルであり、信託口座に保有されている有価証券の利息収入3，435ドルと、権利証とFPA単位の公正価値が変化する未実現収益743，824ドルを含み、運営および形成コスト231，482ドルによって相殺されている。
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの純収益は、信託口座に保有されている有価証券の利息収入316，409ドルと、権証とFPA単位の公正価値が変化する未実現収益6，969，114ドルを含み、運営コスト2，026，855ドルによって相殺される5，258，668ドルである。
2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちの純収益は6，862，712ドルであり、信託口座が保有する有価証券の利息収入6，342ドル、権証とFPA単位の公正価値変動未実現収益11，362，962ドルから運営および結成コスト1，676，612ドルを差し引いた支出、FPA単位発行による支出1，776，766ドル、および購入価格1，053，214ドルを超える権証公正価値による支出を含む。
流動性と資本資源
2021年1月12日、私たちは1株10.00ドルで2300万株の初公募株を完成させ、2.3億ドルの毛収入を生み出した。初公開発売終了と同時に、株式承認証1部あたり1.00ドルで保証人に6，600，000件の私募株式証明書を販売することを完了し、6，600，000ドルの毛収入を発生させた。
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カタログ表
我々が初めて公募および私募株式証明書を売却した後，合計230，000，000ドルが信託口座に入金された.私たちは4，600，000ドルの引受費、8，050，000ドルの繰延引受費、554，580ドルの他の発行コストを含む13，204，580ドルの取引コストを生成した。
2022年6月30日までの6カ月間、経営活動に用いられた現金は344，456ドルだった。5，258，668ドルの純収入は、信託口座が保有する有価証券利息316，409ドル、株式承認証およびFPA単位公正価値変化の未達成収益6，969，114ドル、および経営資産および負債の変化が1，682，399ドルの経営活動現金を生成した要因の影響を受ける。
2021年6月30日までの6カ月間、経営活動に用いられた現金は939，129ドルだった。6，862，712ドルの純収入は，信託口座が保有する有価証券の利息6，342ドル，株式承認証とFPA単位公允価値変動の未実現収益11，362，962ドル，B類普通株発行による支出2，330，688ドル，権証発行コスト778，385ドル，購入価格1，053，214ドルを超える権証公正価値による支出，および運営資産と負債の変化は594，824ドルの現金を用いて経営活動を行っている要因の影響を受けている。
2022年6月30日現在、私たちが信託口座に持っている有価証券は230，330，846ドルです。私たちは、信託口座から稼いだいかなる利息も含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して、私たちの業務合併を完了するために、納付すべき税金を差し引かなければなりません。私たちの株式の全部または一部が業務合併を完了する対価格として使用される限り、信託口座に保有されている余剰収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および我々の成長戦略の実施に資金を提供する。
2022年6月30日現在、私たちが信託口座外に持っている現金は479，064ドルです。
また、業務合併に関連する取引コストを支払うために、当社の保証人は、本出願後1年以内に十分な運営資金を確保するために、必要に応じて運営資金融資(財務諸表付記5参照)を提供することを約束している
財務会計基準委員会2014−15年度会計基準更新(“ASU”)“実体の持続経営としての能力の不確実性に関する開示”による持続経営考慮の評価については、2023年1月11日までに提案された業務統合を完了しなければならない。我々がこの時点で提案された業務統合を完了できるかどうかは不明である.2022年3月3日、Perfect Corp.と上記のような業務統合協定を締結しました。私たちは強制的に清算日までに提案された業務統合を完了するつもりだ。しかし、私たちが2023年1月11日までにどんな業務統合も完了できるという保証はない。経営陣は、企業合併が発生せず、強制清算およびその後の解散が可能であれば、私たちが継続的に経営している企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせることが確定している。もし私たちが2023年1月11日以降に清算を要求されれば、資産や負債の帳簿価値は何も調整されていない。
表外融資手配
2022年6月30日まで、私たちには義務、資産、負債がなく、これは表外手配とみなされるだろう。我々は未合併実体や金融組合との関係の取引には関与しておらず、これらの実体または金融組合企業は一般に可変利益実体と呼ばれ、本来は表外手配を促進するために設立されている。私たちは、いかなる表外融資手配を締結したり、任意の特別な目的実体を設立したり、任意の他のエンティティの債務を保証したり、または任意の非金融資産を購入したりしていない。
契約義務
私たちには、私たちのスポンサーに毎月10，000ドルまでのオフィス費用と、私たちに提供される行政·支援サービスの合意を除いて、長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、長期債務は何もありません。私たちは2021年1月7日からこれらの費用を受け取り、業務合併と私たちの清算が完了するまで、毎月これらの費用を受け取り続けます。
私たちの最初の業務合併を完了した後、引受業者は私たちの初公募株総収益の3.5%の繰延引受割引を得る権利があります。
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カタログ表
2022年6月29日、私たちは保証人に無担保本券を発行し、これにより、運営資金需要に最大40万ドルを借りることができた。この等融資は無利子、無担保であり、(I)当社が業務合併協定により2022年3月3日に予定されている初期業務合併を完了した日及び(Ii)当社の清算が発効した日(早い者を基準とする)が満期となる。2022年6月30日と2021年12月31日まで、本票項目の借入総額はそれぞれ40万ドルと0ドルだった。
肝心な会計政策
経営陣の私たちの経営業績、流動性と資本資源の討論と分析は私たちの監査されていない簡明な財務情報に基づいている。私たちは、本報告に含まれる監査簡明財務諸表に付記されていない付記2--重大会計政策の中で、私たちの重要な会計政策を説明した。これらの監査されていない簡明な財務諸表を作成する際には、私たちの財務諸表中の資産、負債、収入および費用に影響を及ぼす報告金額、または資産および負債の開示に影響を与える推定および判断を行う必要があります。私たちは金融商品の公正な価値と計算すべき費用に関する推定と判断を含む私たちの推定と判断を継続的に評価する。我々は歴史的経験，既知の傾向や事件，および当時の状況では合理的と考えられる様々な他の要因に基づいて推定し，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
吾らはASC 815-40“実体自身の権益中の派生ツール及びヘッジ契約”に基づいて株式承認証を評価し、そして結論を得て、株式証契約中のいくつかの入札或いは交換要約に関連する条文、及び株式証所有者の特徴に基づいて決済金額に対して潜在的に変更する条文を作成し、株式承認証計の株本組成物を排除した。この等株式証明書はASC 815の派生ツールの定義に符合し、しかも派生ツール会計の例外状況に符合しないため、この等株式証は貸借対照表に派生ツール負債として入金され、ASC 820の“公正価値計量”によって初期(初公開発売日)及び各報告日ごとに公正価値を計量し、そして変動期の経営報告書の中で公正価値変動を確認する。
仮持分の処理
米国証券取引委員会は最近、株式償還ツールが特殊目的買収会社に指針を出したため、我々は財務諸表におけるASC 480-10-S 99の応用を見直した。経営陣は、すべてのA種類の普通株が臨時株式に分類されていることに注目した。したがって、私たちはこれ以上の調整をしなかった。
最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会はASU 2020-06、債務転換およびその他のオプション(主題470-20)と実体自己持分派生ツールとヘッジ契約(主題815-40)：エンティティ自己持分中の変換可能ツールと契約の会計処理(“ASU 2020-06”)を発表し、現在のGAAPに要求されている主要な分離モードを廃止することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASUはまた、株式とリンクした契約有資格獲得範囲の例外に必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある領域の希釈1株当たり収益計算を簡略化した。ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可されなければならない。我々は現在，ASU 2020−06年度の財務状況，運営結果やキャッシュフローへの影響(あれば)を評価している。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラムは、本報告のような取引所法案に基づいて提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証することを目的としている。情報開示制御の設計も、これらの情報の蓄積を確保し、行政総裁や首席財務官を含む経営陣に伝達するためのものであり、適切な方法で
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カタログ表
必要な開示に関する決定をタイムリーに下すことを許可する。我々の経営陣は、現最高経営責任者及び最高財務官(我々の“認証者”)の参加の下、“取引所法案”第13 a−15(B)条に基づいて、2022年6月30日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づいて、私たちの審査員は、2022年6月30日まで、私たちの開示制御と手続きは有効ではないと結論した。これは、私たちが財務報告の内部統制に重大な弱点があるためであり、これらの内部統制は、いくつかの永久株式の一部を一時株式に再分類し、IPOに関連する権利証とFPA単位の会計処理に関連しているからである。この重大な弱点を考慮して、我々の監査されていない簡明な財務諸表が米国公認会計原則に基づいて作成されていることを確実にするために、必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる監査されていない簡明な財務諸表は、すべての重要な点で、上記期間の財務状況、経営業績、および現金流量を公平に反映していると考えている。
私たちは私たちの開示統制と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、どんなにアイデアや動作が良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。さらに、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限のため、開示制御およびプログラムの評価は、私たちが私たちのすべての制御欠陥および詐欺事例(あれば)を発見したことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な将来の条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできない。
財務報告の内部統制の変化
最近の財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化があった(この用語の定義は“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)。
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カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因です
我々の実際の結果が本報告の結果と大きく異なる可能性がある要因には、2022年3月21日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-K表1号修正案年次報告に記載されているリスク要因が含まれている。本報告日までに，我々が米国証券取引委員会に提出した年報に開示されたリスク要因は，以下の更新以外に実質的な変化はなかった。
提案業務統合に関する法的手続きは，その結果が不確定であり，提案業務統合の完了を延期または阻止する可能性がある.
本報告日までに、吾らはプロビデンズの株主からの要求状を3通受け取り、プロヴィデンズが2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出した依頼書が提案企業合併に関する重大な情報を見落としていると主張し、プロヴィデンズおよびプロヴィデンズ取締役会に欠陥の補充是正開示を求めた。プロヴィントは、請求書に記載されているいわゆるクレームには根拠がないとしている。将来的に提案された企業合併について他の類似または他の告発の要求または苦情を提出するか、これは提案された企業合併の完了を延期または阻止する可能性がある。
第二項未登録持分証券販売及び登録証券所得金の使用
未登録販売
2022年6月30日までの6ヶ月間、本四半期に提出された8-Kフォームの現在の報告書に開示されていなかった株式証券は販売されていません。
2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちはいかなる持分証券の株も買い戻していない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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カタログ表
プロジェクト6.展示品。
展示品番号 |
| 説明する |
10.1* | 期日は2022年6月29日の本チケットで、プロヴィデンズホールディングス有限会社に発行されます。 | |
31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法302節に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 | |
31.2* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて首席財務官の認証が行われた。 | |
32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
32.2** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | |
101.INS* | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
101.SCH* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF* | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
104* | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* | 本局に提出します。 |
** | 家具がそろっている。 |
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年7月28日に正式に許可された署名者が登録者を代表して本報告書に署名した。
プロヴィントが会社を買収しました。 | |||
差出人： | /s/胡春彬 | ||
名前： | 胡春氷 | ||
タイトル： | 最高経営責任者 (首席行政主任) 首席財務官 (首席財務会計官) | ||
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