7月1日にアメリカ証券取引委員会に提出された書類によると 27, 2022

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

_____________________

第2号改訂至れり尽くせり
表S-4
登録声明
はい
1933年証券法

_____________________

牛角ホールディングスです
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

_____________________

801 S.Pointe Drive，Suite-1
フロリダ州マイアミビーチ33139
(305) 671-3341
(登録者は主に事務室の住所、郵便番号と電話番号を含み、市外局番を含む)

_____________________

ロバート·ストリアール
最高経営責任者
801 S.Pointe Drive，Suite-1
フロリダ州マイアミビーチ33139
(305) 671-3341
(サービスエージェントの名前、住所、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
_____________________

コピーされました

_____________________

一般公開の開始日をお勧めします(I)本登録明細書の発効及び(Ii)添付の委託書/募集定款に記載された適用取引を完了した後、実際に実行可能な範囲内でできるだけ早く行う。

本表に登録されている証券が持株会社設立に関する要約であり、一般指示Gに該当する場合は、以下のブロックを選択してください☐

この表が証券法第462条(B)条に基づいて発行された追加証券を登録するために提出された場合は、以下の枠を選択し、同一発売の比較的早い発効登録声明の証券法登録宣言番号を並べてください☐

この表が証券法規に基づいている場合は、462(D)が提出した発効後修正案は、以下の枠を選択して証券をリストしてください

同じ発行された以前に発効した登録宣言のACT登録宣言番号：☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。

新興成長型企業であれば、登録者が証券法第7(A)(2)(B)節で提供された任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐

適用される場合、この取引を実行する際に依存する対応するルール規定を指定するために、ボックスにXを追加してください

取引法ルール13 E-4(I)(越境発行元入札要約)☐

取引法規則14 d-1(D)(越境第三者入札要約)☐

_____________________

登録者は、登録者がさらなる修正案を提出するまで、本登録説明書を必要な1つまたは複数の日付に修正し、登録者がさらなる修正案を提出するまで、本登録説明書がその後、改正された1933年証券法第8(A)条に従って施行されるか、または登録説明書が上記第8(A)条に従って決定される日まで発効するまで明確に説明する。

本登録声明において、“登録者”という言葉は、登録者(英領バージン諸島の商業会社)が登録前及び登録会社(デラウェア州の会社)が登録後にあることを意味する。

本依頼書/目論見書における情報が不完全であり、変更される可能性がある。Bull Horn Holdings Corp.は、米国証券取引委員会に提出された登録説明書(本依頼書/募集説明書はその一部)が発効するまで、本依頼書/目論見書が提供する証券を発行してはならない。本依頼書/目論見書は、これらの証券を売却する要約を構成しておらず、これらの証券の売却を許可していない司法管轄区でも、これらの証券を購入する要約を求めていない

予備委託書·目論見書

完成待ち、期日は七月です 27, 2022

Bull Horn Holdings Corp.の株主へ：

私はBull Horn Holdings Corpを代表します“雄牛の角)、合併提案に関する依頼書/募集規約を添付して嬉しいです(“業務合併Bull Hornの完全子会社とCoeptis Treateutics，Inc.(小頭皮膚炎)によれば、2022年4月18日から発効する協定及び合併計画(更なる改訂又は追加が可能である合併協定)“Bull Horn、Coeptisといくつかの他の当事者の間で。現在、業務合併が終了する前に(“終業する)、Bull Hornは、イギリス領バージン諸島からデラウェア州に登録地を変更します(The馴化する)を“Coeptis Treateutics Holdings，Inc.”と改名しましたCoeptis Treateutics Holdings，Inc.とBull Hornは業務統合後，本稿では総称してこれを呼ぶ会社.”

業務合併及び本合意に述べたその他の事項については、閣下を株主特別総会に招待します(“株主総会雄牛角)、午前10時に行われる。東部の時間は        2022年です終値時にBull Horn普通株を持っている株主のみ            2022は、株主総会およびその任意の延長および延期および投票に出席する権利があるだろう。

株主総会は完全に仮想的な株主総会となり，ネットワーク中継で行われる.オンラインで株主総会に出席し、株主総会中に投票することができます。方法はアクセスですHttp：/www.cstproxy.com/Bulkhornse/sme 2022。私たちは、(I)私たちの株主とBull Hornに便利なアクセスチャネルを提供し、コストを節約するために、仮想株主総会技術を利用して、(Ii)疾病制御·予防センターとアメリカ証券取引委員会(SEC)の新冠肺炎による指導に基づいて、社交距離を促進することを喜んでいる。仮想会議形式では、世界のどこからでも株主総会に参加することができます。

Bull Hornは空白小切手会社であり、2018年11月27日に英領バージン諸島商業会社として登録設立され、登録設立の目的は、合併、株式交換、株式再編または合併、資産または株式買収、契約手配またはその他の同様の業務合併取引を行うことである。牛角の単位、普通株、引受権証はナスダック資本市場(“Sequoia Capital Market”)に上場取引されているナスダック“)にはそれぞれ”BHSEU“，”BHSE“，”BHSEW“と表記されている.開ける            ，2022年，Bull Hornの単位，普通株，引受権証の終値は1ドルである            , $            そして$            それぞれ，である.業務合併が終了すると、これらの単位は普通株式と引受権証に分類され、これらの単位はナスダックで取引されなくなる。業務合併が完了した後、雄牛角はすでに会社の普通株と株式承認証をナスダックに上場することを申請し、上場コードはそれぞれ“COEP”と“COEPW”である。

株主総会では，Bull Hornの株主が以下の提案について投票することが要求され，添付の依頼書/募集説明書ではより全面的に記述されている：(I)馴化提案，(Ii)企業合併提案，(Iii)2022年株式インセンティブ計画提案，(Iv)憲章改正案提案，(V)役員選挙提案，および(Vi)休会提案(総称して建議書”).

Bull Hornの取締役会は、Bull Hornの株主投票が彼らに提出された各提案を支持することを全会一致で提案した。

Bull HornとCoeptisが業務統合を完了する義務は，合併プロトコルに規定されているいくつかの条件に制限され，添付の依頼書/募集説明書で概説されている。Bull HornとCoeptis，株主総会および合併プロトコルが行う取引に関するより多くの情報は，添付の依頼書/募集説明書に掲載されている。特に、Bull Horn取締役会提案に関する提案を考えた場合、Bull Hornの取締役および役員は、業務統合において、Bull Horn株主としてのあなたとは異なる利益を持っているか、またはBull Horn株主としての利益以外の利益を持っているか、またはあなたの利益と衝突する可能性があることを覚えておいてください。例えば、牛角の発起人は、牛角を清算するのではなく、業務合併の完了から利益を得ることになり、取引が牛角の株主に不利であっても業務合併を完了させるインセンティブを受けることができる。添付されている依頼書声明/募集説明書の全文を読むことを奨励しますリスク要因“40ページから

あなたの投票は非常に重要です。    業務合併を完了する条件として、当該等の提案投票を行う権利のあるBull Horn普通株過半数の投票権保有者が株主総会に出席し、その等の提案投票に賛成票を投じる必要がある。

私は取締役会を代表してあなたの支持に感謝し、私たちは業務合併の成功を期待しています。

_____________________

証券取引委員会または任意の州証券委員会は、添付された委託書/募集説明書に従って発行された証券を承認していないか、または添付されている委託書/募集説明書が正確または完全であることを決定する。どんな反対の陳述も刑事犯罪だ。

同封の依頼書·目論見書に日付を明記する        2022年、約2022年にBull Holdings Corp.の株主に初めて郵送されます        , 2022.

カタログ

常用用語

定義する

別の説明や文意が別に言及されているほか、用語“私たち”、“牛角”とは、牛角ホールディングス(同社は帰化前に英領バージン諸島法律に基づいて設立された商業会社であり、その後はデラウェア州法律登録により設立された会社を指す)。

本文書では：

“2022年株式インセンティブ計画提案“とは、株主総会で会社の2022年株式激励計画を審議可決する提案をいう。

“休会提案“とは、株主総会で審議される提案を意味し、株主総会議長が株主総会を1つまたは複数の後の日付に延期することを要求し、必要があれば、さらに依頼書の募集および採決を可能にし、Bull Hornは、株主総会で1つまたは複数の提案を承認する必要があるか、または適切であると考えている。

“改訂および再予約された会社登録証明書“業務合併後に発効する予定の当社登録証明書を指し、その写しを本委託書/募集定款に添付した後、添付ファイルC.

“雄牛の角“Bull Horn Holdings Corp.(帰化前は英領バージン諸島の法律に基づいて登録された商業会社であり、帰化後はデラウェア州法律に基づいて登録された会社を指す)。

“牛角板“雄牛角の取締役会のこと。

“牛角株雄牛角が馴化される前の普通株のことで、額面がない。

“業務合併“合併協議がしようとしている取引のこと。

“業務合併建議書“とは、株主総会で企業合併を通過する提案を審議すること。

“付例業務合併後に有効な会社が定款を提案し、その表を本委託書/募集説明書に添付した後、形式は以下の通りである付属品D.

“憲章改正案“は、提案された改訂および再署名された会社登録証明書を承認し、再署名するために、株主総会で審議される7つの独立した提案を意味し、この証明書のコピーは、本委託書/募集説明書に添付されている添付ファイルC，及び締結しようとする附例は，本委託書/募集定款の後に添付される付属品D.

“事件を解決する“企業合併の終わりのことです。

“コード“改正された1986年の国税法を指す。

“小頭皮膚炎“Coeptis治療会社、デラウェア州の会社です。

“Coeptis普通株Coeptisの普通株のことで、1株当たり0.0001ドルの価値がある。

“Coeptis捜査令状“Coeptis株式証明書は最高で3，620，000を買収できることを意味します Coeptis普通株、平均行権価格は1株2.54ドルである。

“Coeptis優先株Coeptisの優先株を指し、1株当たり0.0001ドルの価値がある。

““会社法”“改正された2004年の英領バージン諸島商業会社法のことです。

“会社Bull Hornがデラウェア州の会社として、企業合併後に英領バージン諸島以外で経営を続けていることです。合併完了後、Bull Horn社は“Coeptis Treateutics Holdings，Inc.”と改称する

“会社普通株“業務合併完了後、雄牛角の普通株を指し、1株当たり0.0001ドルの価値がある。

“会社の取締役会“企業合併が完了した後の会社取締役会のことです。

“現行憲章“Bull Hornが改訂及び再記述された改訂された組織定款の大綱及び定款細則を指し、現在すでに英領バージン諸島会社事務登録所に登録されている。

“DGCL“改正されたデラウェア州一般会社法を指す。

““役員”選挙提案“とは、2023年年度株主総会及びそのそれぞれの後継者が正式に選挙され、資格を有するまで、株主総会で審議される提言を指し、7人の取締役を会社取締役会メンバーに選出する。

“馴化する“とは、会社法第184条及びDGCLの適用条項に基づいて、Bull Hornを英領バージン諸島からデラウェア州会社に導入してデラウェア州会社とするとともに、”会社法“及びDGCLの適用条項に基づいて、Bull Hornの普通株がデラウェア州会社の普通株式となることを意味する。この用語には、このような馴化を実現するために行われるすべての事項及び必要又は付属の変化が含まれている(添付ファイル参照)添付ファイルB)DGCLと一致し、Bull Hornの名前と登録事務所を変更します。

“帰化提案“株主総会が審議の承認を帰化する提案をいう。

“DWAC“預託信託会社の信託システムへの入出金のこと。

““取引所法案”“1934年に改正された米国証券取引法を指す。

“方正株“保険者が所有する1，875，000株が現在発行されている雄牛角普通株を指す。

“会計原則を公認する“とは、米国公認の会計原則のこと。

“帝王IPO引受業者の代表的な帝国資本有限責任会社のことです。

“内幕手紙協議雄牛角とスポンサーとの書面協議のことで、日付は2020年10月29日。

“臨時憲章“会社の登録証明書を指し、-法律だ同封の依頼書/目論見書添付ファイルB馴化が始まった時に通過しました

“初公募株” or “初公募株“Bull Hornが表S上の登録声明に基づいてその単位を初めて公開発売することを意味する-1米国証券取引委員会は2020年10月29日に発効を発表した(第333号文書)-248940).

“実質的な悪影響合併協定において使用されるように、任意の特定の者にとって、(A)その人およびその付属会社の業務、資産、負債、経営結果または状況(財務または他の態様)に重大な悪影響を及ぼす任意の事実、イベント、発生、変更または影響、または(B)その人またはその任意の付属会社が、合併プロトコルまたはその所属または拘束力のある付属文書によって予期される取引をタイムリーに完了するか、またはその義務を履行する能力を個別にまたは合計したことを意味する。すべての場合、特定の慣行の例外によって制限される。

“定款の大綱および定款細則を組織するBull Hornが現在改訂·再記述している組織覚書や定款を指し、その後改訂される可能性がある。

“合併する“合併協議の条項及び東華ホールディングスの適用条文により、合併付属会社はCoeptis及びCoeptisに合併した法定合併を指し、Coeptisは引き続き存続実体として当社の付属会社となる。

“合併協定Bull Horn、Merge SubとCoeptis Treateutics，Inc.によって署名され、2022年4月18日に発効する合併協定と計画を指し、この協定と計画は時々修正と補充を行う可能性がある。本委託書/募集説明書には、合併協議書の写しを添付する添付ファイルA.

“合併子“BHが子会社を合併しているデラウェア州の会社と完全資本のことです-持っている雄牛角の子会社です。

“ナスダック“ナスダック資本市場のことです。

“外部期日“合併協定の条項に基づいて、2022年11月3日に施行されることを意味する。

“私募する“指定増発と雄牛角への保険人及び帝国増発株式証へのIPOは同期して完了した。

“私募株式証明書“保証人、帝国エネルギー、私の3，750，000件の株式承認証のことです-銀行家証券会社(“I-銀行家)とNorthland Securities，Inc.(北国.北国“)個人配給。

“建議書“総称して(I)帰化提案、(Ii)企業合併提案、(Iii)2022年株式インセンティブ計画提案、(Iv)取締役選挙提案、(V)憲章改正案提案、および(Vi)休会勧告(提出など)と呼ばれる。

“公衆株主IPOで販売されているBull Horn普通株の所有者(IPOで購入したものであっても、その後公開市場で購入したものであっても)。

“株式を公開発行する“とは、牛角がIPOで販売されている普通株を意味する(IPOで購入しても後に公開市場で購入しても)。

“株式証を公開するIPOで販売されているBull Horn承認株式証(IPOで購入したものであっても、その後公開市場で購入したものであっても)。

“スポンサー？スポンサー牛角ホールディングス有限公司、デラウェア州の有限責任会社という意味です。

“日付を記録する” means , 2022.

“救いを求める“償還価格で公衆株式を償還すること。

“償還価格“とは、組織定款大綱及び組織定款細則に基づいて信託口座に入金された総金額に比例して計算される金額(株式分割、株式配当、合併、資本再編等の決済後の公平な調整)に相当する。償還価格はBull Hornの現行有効な組織定款大綱と定款に基づいて、業務合併完了の2日前に計算される。

“償還権Bull Hornの公衆株主は，組織定款大綱と定款および本委託書/目論見書に規定されている手順に基づいて，公開発行された株式を現金に償還することを要求する権利があることを指す。

“サバンズ-オックススリー行くぞ“サバンズのことだ-オックススリー2002年、法令が改正された。

“アメリカ証券取引委員会“アメリカ証券取引委員会のことです。

“株主総会“午前10：00に開催されるBull Horn特別株主総会のことです。東部時間2022年、それとどんな休会や延期もあります。

“証券法“1933年に改正された証券法を指す。

“取引記録“合併協定で考慮されている合併、帰化、その他の取引を意味する。

“転送エージェント“大陸株式譲渡信託会社のこと。

“信託口座Bull Hornの信託口座のことで、この口座は初公募株と私募株式証を売却する純収益を持ち、それによって稼いだ利息とともに、税金の納付と償還のために解放された金額を差し引く。

“職場.職場“とは、Bull Horn普通株および株式承認証を含む、初めて公開発売(超過配当権による販売を含む)の単位を意味する。

“有利な位置Vantage Point Advisors，Inc.，独立した商業評価会社を意味する.

“株式証明書協定Bull HornとBull Hornが発行していない引受証を管理する譲渡エージェントとの間で2020年10月29日に締結された引受証契約を指す.

シェア計算と所有権パーセント

別の説明がない限り(問題に含まれる)“監査されていない備考簡明合併財務資料”そして“証券の実益所有権”)は、本委託書/募集説明書において、業務合併後の当社株主の株式計算および持株率についてのみ説明に供され、以下のように仮定される(以下のいくつかの資本化用語は、本委託書/募集説明書の他の場所で定義される)

1.      いかなる公衆株主も閉鎖に関連する償還権を行使しない業務統合では、決済時までの信託口座残高は約3，310万ドル。タイトルを参照してください“株主総会-償還権.”

2.      (I)牛角権証所有者の行使は、業務合併後も返済されていない任意の牛角権証(7，500，000件の公開株式証及び3，750，000件の私募株式証を含む)及び(Ii)Coeptis承認持分証所有者が任意のCoeptis承認持分証(業務合併後に行使可能とする)を行使し、1，319，197件を買収する 会社普通株)は、業務合併後に流通株を維持する。

3.      定員総数-統合Coeptis株主に発行した会社普通株は約17，123，288株であった。

4.      定員総数-統合雄牛角株主が保持している会社普通株株式は5，116，414株となる。

5.       Bull Hornが全6社を利用すると仮定すると，業務合併終了時の償還価格は1株あたり約10.22ドルとなる-月だ内線です。

市場と業界データ

本委託書/目論見書に含まれるCoeptis競争に関する市場や業界の情報は，その市場地位，市場機会や市場規模に対する一般的な期待を含み，各第三者からの情報に基づいている-パーティーだ情報源は，Coeptisがこれらの情報源に基づく仮定と，Coeptisのそのサービスや解決策に対する市場知識に基づいている。本明細書で提供される任意の推定は、多くの仮定および制限に関するものであり、このような情報を過度に重視しないでください。第三に-パーティーだメッセージソースは、一般に、このようなソースに記載された情報は、信頼できると考えられるソースから得られるが、このような情報の正確性または完全性を保証することはできないと言われている。上記の規定にもかかわらず、本依頼書/目論見書で提供される情報に責任を負う。Coeptisが経営する業界は高度な不確実性とリスクに直面している。したがって、本依頼書/募集説明書で提供される見積もりおよび市場および業界情報は、タイトルを含む様々な要因によって変化する可能性がある“リスク要因−Coeptisの業務と業界に関するリスク−“及び本依頼書/目論見書の他の部分。

前向き陳述に関する警告説明

本依頼書·目論見書には-そうだな発言する。これらは順方向です-そうだなこれらの陳述は、将来の財務業績に対する期待、業務戦略或いは私たちの業務に対する期待、及びBull HornとCoeptisが業務合併を完了するタイミングと能力に関連する。具体的には、前に-そうだな陳述は、以下の内容に関連する陳述を含むことができる

•        企業合併の効果

•        企業合併後の会社の将来の財務業績

•        拡張計画と機会を実施するタイミング、期待収益と能力；

•        他の陳述の前、後、または“可能”、“すべき”、“将”、“推定”、“計画”、“計画”、“予測”、“予定”、“予想”、“予想”、“信じる”、“求める”、“目標”または同様の表現を含む他の陳述。

これらは順方向です-そうだな本委員会の委託書/募集説明書の発表日までに得られる情報及びBull HornとCoeptis管理層の現在の期待、予測と仮定に基づいて、多くの判断、既知と未知のリスク、不確定要素とその他の要素に関連し、その中の多くはBull Horn、Coeptis及びそのそれぞれの取締役、高級管理者と付属会社の制御下にない。それに応じて前へ-そうだな声明は任意の後続日におけるBull Hornの観点を代表するものとみなされてはならない。Bull Hornは、いかなる更新、追加、または他の方法で転送を修正する義務を負いません-そうだな証券法の適用が要求される可能性があることに加えて、本明細書に含まれる陳述は、新しい情報、未来のイベント、本声明の日付後に明らかになる不正確または他の理由によるものであっても、発生日後のイベントまたは状況を反映すべきである。

あなたはこのような長期計画に過度に依存してはいけない-そうだなあなたの投票方法を決定するか、またはあなたの株式または株式承認証に投票する際の声明。多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、私たちの実際の結果または表現は、これらの長期契約の明示的または暗示的な結果または表現と大きく異なる可能性がある-そうだな発言する。実際の結果につながる可能性のあるいくつかの要因は

•        企業合併を延期したり、合併プロトコルの終了を招く可能性のあるイベント、変更、またはその他の場合が発生します

•        提案された企業合併と予定されている取引を発表した後、CoeptisまたはBull Hornに対して提起された任意の法的訴訟の結果、

•        未承認を含む業務合併を完了することができない牛角株主または他の方法で信託口座に十分な現金を保持するか、または合併合意を達成するために他の条件を満たすことができなかった

•        最近のCOVID事件による不確実性により，業務統合を完全にすることができない-19大流行した

•        以下の場合、当社証券のナスダックへの上場を維持することはできません企業合併

•        業務合併の予想収益の能力を確認し、これらの収益は、競争および会社が利益増加および管理成長を達成する能力の影響を受ける可能性がある

•        企業合併に関連するコスト

•        Coeptis経営の市場の変化

•        Bull HornまたはCoeptisは、他の経済、商業および/または競争要因の悪影響を受ける可能性がある

•        企業合併は企業合併の公告と完備によってCoeptisの現行計画と経営を乱すリスクがある

•        買収の決定と実行を含むCoeptisの成長戦略を実行することはできない

•        効率的な内部統制を策定し維持することはできません

•        現行の法律法規を遵守し、法律法規を適用する任意の変化のコスト

•        戦争とテロを含む地理的行動による業務中断

•        私たちが予想していた成長を管理することは困難で、そうでなければ、私たちは全く成長しないかもしれない

•        3つ目のものを手に入れて維持できませんでした-パーティーだビジネス計画を進めるために必要な関係は

•        計画通りに運営を継続するために必要な資金を得ることができなかったのは、全くなくても、有利な条件であっても、

•        知的財産権請求のコストを保護して抗弁すること

•        既存の高度な管理チームと科学コンサルタント、および合格した科学、技術と商業者を誘致し、維持することができなかった

•        本委託書/目論見書に指摘されている他のリスク及び不確定要因は、タイトルを含む“リスク要因.”

質疑応答

Q.     なぜ私はこの依頼書/募集説明書を受け取ったのですか？

A.     株主総会に関する依頼書/目論見書を受け取ることになります。Bull Hornは株主総会を開催し，以下に述べる提案を審議·採決するあなたたちの投票は重要です。私たちはあなたがこの依頼書/募集説明書を慎重に検討した後、できるだけ早く投票することを奨励します。

Bull Hornの株主は、Bull Hornの登録地を英領バージン諸島から英領バージン諸島の法律に基づいて登録された商業会社として継続することによって、デラウェア州がデラウェア州の法律に基づいて登録された会社となることを考慮して投票することを要求され、投票を行う。馴化はBull Hornを介してデラウェア州国務長官に会社馴化証明書と暫定憲章を提出し，Deに提出する-登録英領バージン諸島会社登録処長およびBull Hornのすべての未償還証券は、当社の未償還証券に変換され、詳細は本委託書/目論見書を参照されたい。本委託書/募集説明書は当社の臨時定款提案表に添付し、フォーマットは以下の通りです添付ファイルBそれは.“”というタイトルの部分を参照アドバイス1：現地化アドバイス。”

Bull Hornの株主は，合併プロトコルとそれによって想定される統合を承認するために業務統合提案を考慮して採決することも要求されている.合併協定は，その他の事項を除いて，雄牛角の全額を規定している-持っている子会社Merge SubはCoeptisと合併してCoeptisに組み込まれ，Coeptisは引き続き既存の実体として会社の子会社となる。合併協定及び組織定款の大綱及び組織定款の細則に基づいて、合併協定及び行う予定の取引は株主の承認を得なければならない。本委託書/募集説明書には、合併協議書の写しを添付する添付ファイルABull Hornはその株主が全文を読むことを奨励する。“”というタイトルの部分を参照提案2：企業合併提案.”

雄牛角の株主はまた、2022年株式激励計画による2022年株式激励計画提案の検討と投票を要求されている。その中で、2022年株式激励計画は業務合併が完了した後に発効し、会社が肝心な従業員、取締役、顧問、一部の会社にサービスを提供する他の個人の能力を維持し、長期に集中することを奨励することを目的としている-Term株主価値。“”というタイトルの部分を参照提案3：2022年株式インセンティブ計画提案。本委託書·目論見書には2022年株式インセンティブ計画の写しが添付されている添付ファイルEBull Hornは、その株主がこの計画を完全に読むことを奨励する。

Bull Hornの株主はまた、改正および再発行された会社登録証明書および定款を承認し、再発行するために、憲章改正案の各提案を考慮して採決することを要求されている。“”というタイトルの部分を参照提言4：憲章改正案“改訂及び再改訂された会社登録証明書及び付例を採用した主な条文及び理由に関する要約。本委託書·募集規約には，改訂及び再署名された会社登録証明書の写しが添付されている添付ファイルCなお，別例写しは本委託書/募集定款の後に添付する付属品Dそれは.Bull Hornは、その株主が改訂および再改訂された会社登録証明書および定款全文を読むことを奨励します。

牛角の株主は、7人の取締役を取締役会に選出し、現地化と業務合併が完了してから発効し、2023年の株主総会まで、それぞれの後継者が正式な選挙と合格を得るまで、取締役選挙提案を検討して投票することも求められている。これについては、取締役選挙勧告に基づいて委任された7人の取締役が、改正および再改訂された会社登録証明書および当社の附例の条項に基づいて発効し、デラウェア州まで継続されることに注意されたい。“”というタイトルの部分を参照提案5：役員選挙案.”

Bull Hornの株主はまた、Bull Hornが株主総会を1つ以上の遅い日に延期する休会提案を考慮および採決することを要求されており、Bull Hornは、必要またはより適切な時間に株主総会で1つまたは複数の提案を承認する必要があると判断することを前提として、必要に応じて依頼書のさらなる募集および採決を許可することを含む。“”というタイトルの部分を参照提案6：休会提案.”

代表は、記録日が発行され、発行された普通株式の50%以上のBull Horn株主が自ら或いは代表を委任して出席し、株主総会で審議される提案投票について、株主総会の定足数を構成する権利がある。

あなたたちの投票は重要です。私たちはあなたがこの依頼書/募集説明書を慎重に検討した後、できるだけ早く投票することを奨励します。

Q.     株主総会の採決の議題は何ですか？

A.     株主総会では、Bull Hornの株主から以下の提案への投票が求められた

•        帰化提案

•        企業合併案

•        2022年株式インセンティブ計画提案；

•        憲章改正案のすべての提案

•        役員選挙案のすべての有名人が

•        もし提案したら、休会して提案します。

Q.     これらの提案はお互いを条件にしていますか？

A.     馴化提案、業務合併提案、役員選挙提案、憲章改訂提案及び2022年株権激励計画提案のすべては互いに依存し、しかもすべての項目は許可を得なければならず、雄牛角は合併合意が想定した業務合併を完成することができる。すべての提案は出席して株主総会で投票したBull Hornの多数の株式保有者の承認を得なければならない。

Q.     なぜ雄牛角は馴化を提案するのですか？

A.     Bull Horn取締役会は、Bull Hornの現地化はBull Hornの最適な利益に合致し、当社が業務合併後に当社が外国会社として米国で業務を経営する際に当社に対して若干の税を徴収することを回避できるようにするとしている。また、Bull Horn取締役会は、デラウェア州が会社法の公認機関を提供し、会社の上級管理者や取締役のコーポレート·ガバナンスを促進するとしている。デラウェア州は良い法律と規制環境を維持している。数年来、デラウェア州は会社がそこに登録することを奨励する政策に従い、そしてこの政策を推進するために、全面的、現代的かつ柔軟な会社法を採択し、これらの法律は絶えず変化する業務需要を満たすために定期的に更新と改正される。そのため、多くの大企業は最初にデラウェア州を登録地として選択し、その後、Bull Hornが提案したプログラムと同様の方法でデラウェア州に再登録した。デラウェア州はこの州で会社を設立することを奨励する長期政策のため、この州は会社設立州として人気があり、デラウェア州裁判所は会社の問題を処理する方面でかなり多くの専門知識を発展させ、そして大量の判例法を制定してDGCLを解釈し、デラウェア州会社に関する公共政策を制定した。DGCLはいくつかの重要な裁判所判決で解釈され、解釈され続けることが予想され、これらの裁決は会社の会社の法務により大きな予測可能性を提供するかもしれない。馴化に関しては、Bull Hornは閉鎖前にデラウェア州国務長官に臨時憲章を提出する, この条は，次のような理由で本憲章の終了または適用されない規定を修正して削除する

Bull Hornの株主は業務統合においてBull Horn株主と同じまたは実質的に同じ権利を有しているが，暫定憲章もBull Hornの大多数の株主が書面で同意して行動することを許可することが条件である.

牛角株主が帰化提案、企業合併提案、憲章改訂提案、役員選挙提案及び合併協定が帰化前に全面的に発効することを承認しない限り、帰化は発生しない。

Q.     馴化は何に関連していますか?

A.     馴化はBull Hornに英領バージン諸島とデラウェア州にいくつかの書類を提出することを要求する。帰化が発効した時点で、Bull Hornは英領バージン諸島の法律に基づいて設立された会社ではなく、業務合併については引き続きデラウェア州の会社となる。現在の憲章は臨時憲章によって代替され、あなたの株主としての権利はもはや英領バージン諸島の法律によって管轄されず、デラウェア州法律によって管轄されるだろう。

Q.     家畜化が私の雄牛角証券にどのように影響するか?

A.     帰化規定によると、雄牛角株主がさらなる行動を取らない場合、各雄牛角の発行済み普通株は自社普通株に変換され、各雄牛角の未発行株式証は自社の発行済株式証に変換される。帰化後に普通株と引受権証を代表する証明書を交換する必要はありませんが、当社は、あなたの牛角株式または株式承認証明書を適用数の会社普通株または株式承認証に交換することを要求し、帰化後に発行されるすべての証券証明書は、当社証券を代表する証明書となります。

Q.     企業合併に関連した現在の定款はどのような変化がありますか？

A:     馴化に関しては、Bull Hornは、現在の憲章において馴化によって終了または他の方法で適用されなくなった条項を修正および削除するために、取引終了前にデラウェア州国務秘書に仮憲章を提出し、業務統合に関連する同じまたは実質的に同じ権利をBull Hornの株主に提供する。しかし、暫定憲章は、Bull Hornの株主が、Bull Horn普通株発行および発行済み株を持つ多数の株主の書面同意の下で行動することができることを規定するであろう。これは現在の憲章では許されない。改正および再署名された憲章は、終了日から発効し、(1)Bull Hornの名称をCoeptis Treateutics Holdings，Inc.(2)仮憲章において閉鎖後に終了または他の方法で適用されない条項を削除または修正すること、および(3)仮憲章において閉鎖後に適用される新しい条項を追加することを規定する。現行の憲章と暫定憲章と暫定憲章と改訂·再改訂された憲章との違いに関する要約については，“と題する”とある提案1：現地化提案” and “提言4：憲章改正案.”

Q.     雄牛角株の米国保有者が馴化された後、米国連邦所得税の実質的な結果は何か？

A.     米国連邦所得税については、現地化は同法第368(A)節の意味での再編に適合すべきである。ただし、“規則”第368(A)節の規定を直接指導していないため、活発な業務を行わず、投資のみの会社の法定転換にどのように適用するか-タイプ牛角のような資産は、この結果には一定の不確実性がある。馴化が第368(A)条に示す組換えに適合する場合、米国雄牛角株式所有者は、この規則第367(B)条に制限される

•        公正な時価が50，000ドル未満の雄牛角株の米国所有者は、馴化の日に雄牛角の10%以上の株式(投票または価値によって)を実際かつ建設的に所有していなければ、収益や損失は確認されず、雄牛角収益の任意の部分を収入に計上することも要求されない

•        公正時価50，000ドル以上のBull Horn株を保有しているが，馴化の日にBull Horn総合併投票権または総価値10%未満のBull Horn株式を所有(実際には建設的に)所有している米国所有者は，通常，馴化によりBull Horn株式を自社(デラウェア州1社)の株式に交換する収益を確認する(ただし損失は含まれていない)。収益を確認する別の選択として、このような米国の保有者は、“すべての収益および利益金額”を配当金として収入に含める選択を提出することができる(財務省条例1.367(B)節で定義されるように)-2(D)いくつかの他の要求を満たす場合、所有する牛角株式に起因することができる。雄牛角は馴化の日に顕著な累積収益や利益はないと予想されている

•        公正時価50，000ドル以上の雄牛角株を保有する米国人所有者であり、馴化された日に(実際かつ建設的な)雄牛角総投票権または総価値の10%以上を有する者は、通常、配当金として“すべての収益および利益金額”(大蔵省条例1.367(B)節で定義されるように)を含むことが要求される-2(D)は、雄牛角株式に起因することができるが、いくつかの他の要件に適合しなければならない。雄牛角は馴化の日に顕著な累積収益と利益がないと予想される。

また，馴化が再編の条件を満たしていても，“受動外国投資会社”の株式を持つ米国の保有者に適用される特殊なルールにより，馴化は米国雄牛角株保有者の課税事件である可能性があるPFIC“中で述べたように”提案1：馴化提案-牛角株主に対する重大なアメリカ連邦所得税結果-アメリカ所有者-PFIC考慮要素。Bull Hornは，成立以来PFICとされてきたとしている。馴化が第368(A)条に規定する再編資格を満たしていない場合、米国牛角株式所有者は一般に牛角株式の損益を確認し、金額は馴化中に受け取った該当会社の普通株の公平時価と米国所有者が提出した牛角株式の調整税基との差額に等しい(あれば)。帰化が米国連邦所得税に及ぼす実質的な影響に関するより完全な議論については、“”節“というタイトルの議論を参照されたい提案1：馴化提案--牛角株主に対する重大なアメリカ連邦所得税結果を馴化する

Q.     アメリカ連邦所得税は償還権を行使するアメリカの保有者にどのような実質的な影響を与えますか？

A.     償還権を行使することを選択した米国の保有者は、一般に、Bull Horn株を償還して受信した現金金額と、当該等の米国保有者の当該等Bull Horn株における調整税ベースとの差額に相当する資本収益又は損失を確認することができ、これは通常、当該Bull Horn株のコストに等しい。初公募でBull Horn株を購入した米国人所有者は、一般に、その単位の一部に属するBull Horn株のうち、そのような単位購入価格がBull Horn株に割り当てられた部分に等しい税基を持つ(このような分配は、Bull Horn株と株式承認証当時の相対的に公平な市価に基づく)。しかし、場合によっては、これらの米国所有者に支払われた現金は、米国連邦所得税目的の配当収入とみなされる。さらに、雄牛角は、米国連邦所得税のPFICとみなされるべきであるため、このような米国所有者は、本明細書で説明したように、PFICに適用される特殊な規則によって制約される可能性がある提案1：馴化提案-牛角株主に対する重大なアメリカ連邦所得税結果-アメリカ所有者-PFIC考慮要素。償還権の行使を選択した米国の保有者に対する米国連邦所得税のより完全な議論については、タイトルを参照されたい提案1：馴化提案-牛角株主への馴化-米国所有者の実質的な米国連邦所得税結果-その雄牛角株を現金に変換することを選択した米国所有者に対する税金結果。”

Q.     Bull Hornはなぜ業務統合を提案するのですか？

A.     Bull Hornを設立する目的は、合併、株式交換、株式再編または合併、資産または株式買収、契約手配、または他の同様の業務合併取引を行うことである。Bull Hornが成立して以来、Bull Horn取締役会はこのような取引を実現するために適切な候補者を探してきた。Coeptisの審査では，Bull Horn取締役会は業務合併に関する様々な積極的かつ消極的な要因を考慮している。慎重な考えを経て、雄牛角取締役会は、今回の業務合併は非常に高いことを決定した-魅力的だ企業合併の機会

Bull Horn取締役会は，その審査と考慮により，Coeptisとの業務合併が株主価値を増加させる機会を提供していると考えている。しかし、業務統合の期待的な利益が達成されることは保証されない。合併協定及び組織定款の大綱及び細則によると、業務合併は株主の許可を得なければならず、ナスダック上場規則第5635(A)及び(D)条の規定に適合しなければならない。

Q.     企業合併は何が起こるのでしょうか？

A.     業務合併は一連の取引からなり，これにより，(I)Bull Hornは馴化および(Ii)合併Subは馴化後にCoeptisと合併してCoeptisに組み込まれ，Coeptisは引き続き存続実体および当社の付属会社となる。帰化及び合併が完了した後、1株当たりの牛角発行及び発行済み普通株は当社の普通株となり、1株当たり牛角普通株を購入した既発行及び発行済株式証は同等数の自社普通株を購入する引受権証となる。

Q.     雄牛角がCoeptisを買収した見返りとして、Coeptisの株主はどのような形の対価格を得るのだろうか。

A.     合併完了後、合併合意により、Coeptisの株主は、その既存のCoeptis普通株とCoeptis社普通株の優先株としての代価を共同で獲得する。しかしながら、合併対価には、株式承認証または許可債務(以下の定義を参照)を指定するいかなる占有価値も含まれない。

“”と題する節で提案された仮定によると一般的な用語-シェア計算と所有権率,” 定員総数-統合Coeptis株主に発行可能な普通株は約17，123，288株となり，これらの株主にCoeptis証券と引き換えに会社の普通株総数の約77%を所有する権利がある。

会社普通株の各株は、所有者に清算に関する投票権、配当金および株式分配を受ける権利、および会社に関連する他の株主権利を提供する。

Q.     Coeptisの証券保有者はBull HornのCoeptis買収にどのくらいの代価を得るだろうか？

A.     Coeptis証券所持者は，取引終了時にBull Hornから受信した合併対価格の合計価値が相当する(合併注意事項“(I)175，000，000ドル、減算(正数であれば)(Ii)Coeptisの取引直前の未償還債務金額(以下に述べる許可債務を含まない)、その取引直前の現金純額を差し引いて、(Iii)Coeptisの取引終了までの未償還取引費用および取引ボーナス金額を差し引く。合併対価格は支払われる：(A)Coeptis株主については、新たに発行されたBull Horn普通株のみで支払い、1株当たりBull Horn普通株の推定値は1株当たり価格である(償還価格雄牛角が改訂及び重述した組織定款の大綱及び細則及び雄牛角が初めて公募募集説明書を公開した規定に基づいて、雄牛角はその初歩業務合併についてその公衆株主の規定に基づいて、雄牛角普通株株式を償還或いは転換する会計して償還する)、および(B)は、株式証保有者を指定することについて、Bull Hornが当該等承認持分証を仮定持分証と仮定する。Coeptis株主に渡すことができる合併対価は優先証券取引所で発効し、仮説株式権証の占有値を差し引いて比例的に分配され、仮説株式証となる指定株式証のように受信市の直前に純行権基準で行使される。

Coeptis転換可能債務は、(I)Coeptisの合併合意日までのいくつかの他の未償還債務(Coeptis転換可能債務とともに、この日までの未返済債務総額は約390万ドル)と、(Ii)Coeptisが合併協定調印から完了までの間に生じるいくつかの他の債務を許可されており、Coeptis証券保有者に支払う合併対価格(Coeptis転換可能債務や当該などの他の債務に影響を与えることはない“と述べている債権を許す”).

“”というタイトルの部分を参照提案2：企業合併勧告−合併協定−合併対価格.”

Q.     業務合併が完了した後、現在の雄牛角株主とCoeptis株主は直ちに会社のどのような持分を保有しますか？

A.     企業合併完了時(その他の事項を除いて、企業合併完了時に、Bull Horn株主がその普通株に対して償還権を行使していないと仮定し、タイトルは“一般的な用語-シェア計算と所有権率)によると、Coeptisの証券保有者は会社発行済み普通株の約77%を保有すると予想されているが、現在のBull Horn株式保有者は会社発行普通株の約23%を保有すると予想されている。

Bull Hornのいずれかの株主が償還権を行使すれば、Bull Horn株の現所有者が保有している会社の発行済み普通株の割合は減少し、Coeptis証券保有者が保有する会社の発行済み普通株の割合は増加し、この2つの場合、Bull Horn株が償還されていない場合に保有する割合と比較して増加する。

上記のすべての相対的な割合は、説明の目的のためにのみ使用され、タイトルに基づいて“一般的な用語-シェア計算と所有権率.”

1つまたは複数の仮定が正しくないことが証明された場合、実際の利益所有権パーセントは、本委託書/入札説明書に記載されている予期、信じ、推定、予想、または意図された場合とは大きく異なる可能性がある。

IPOの一部として、Bull Hornの公衆株主は10.00ドルでUnitsを購入し、業務合併に関連する株を償還しないことを選択すれば、希釈を経験する可能性がある。引受手数料の費用は償還しないことを選択した株主が負担します。

次の表は業務合併後の会社の異なる所有権レベルを説明します

____________

(1)      仮定に基づく実際の既発行と業務統合終了時に発行された発行済み株式の所有権を代表する.何か投稿があれば、すべての割合が希釈されます-閉じて株式承認証(7，500，000件の公開株式証、3，750，000件の私募株式証明書および仮説の1，319，197件を含む 会社普通株に行使または転換し、会社普通株職に転換する株-閉じて(仮説109，325を含む 許可債務に含まれる転換可能債務を転換する際に発行可能な株)。

          償還回数があるにもかかわらず、IPOに関する500，000ドルの繰延引受手数料は変わらず、業務合併が完了した後にのみ引受業者に発行される。したがって、償還がなければ、繰延引受手数料は信託口座の残りの現金の1.5%に相当し、10%の償還がなければ、繰延引受手数料は1.7%に等しく、25%償還の場合、繰延引受販売手数料は2.0%に等しく、50%償還の場合、繰延引受手数料は3.0%に等しく、最大償還の場合、繰延引受販売手数料は4.9%に等しい。

          上記の情報に含まれる仮説に関するより多くの情報は、“最大償還”を含むがこれに限定されず、タイトルを参照してください“一般用語-シェア計算および所有権パーセンテージ”“監査されていない形式の簡明な統合財務情報”そして“提案2：企業合併提案−合併協定−合併対価格.”

Q.     雄牛角取締役会が3つ目を獲得したかどうか-パーティーだ企業合併を継続するかどうかを決定する際に、評価や意見を公正に判断しますか？

A.     はいそうです。雄牛角取締役会はVantage Pointから公正な意見を得た。Vantage Pointの雄牛角取締役会への意見の説明については、ご参照ください提案2：企業合併提案−優位性の観点−.”

Q.     企業合併が完了した後、信託口座に入金する資金はどのように処理しますか？

A.     業務合併完了後、信託口座内の資金は、償還権を行使する公衆株式所有者の支払いに用いられ、償還後、一部の資金は、Bull Hornの引受業者への繰延IPO引受料の支払いおよび当社及びその付属会社の運営資金及び当社及びその付属会社の一般企業用途を含む業務合併に関連する取引費用の支払い及び支払いに使用される。このような資金は、当社およびその付属会社の債務および何らかの他の負債を減少させるためにも使用することができる。自分から         2022年現在、信託口座に保有する現金と有価証券は約3，270万ドル。Bull Hornが2022年11月3日までに業務統合を完了できない場合、これらの資金は、事業合併または公開株の償還以前の者の前に解放される(ただし、信託口座に保有されている金額で稼いだ利息は、任意の特許経営権または所得税および最高50，000ドルの清算費用を支払うために、必要に応じて事前に解放される可能性がある)。

Q.     もし大多数の大衆株主が合併提案に賛成して彼らの償還権を行使したら何が起こるだろうか？

A.     公衆株主は、企業合併に賛成し、依然として彼らの償還権を行使することができ、Bull Horn(Coeptisのいかなる資産または負債も考慮しない)が、このようなすべての償還を支払った後、取引終了直前に少なくとも5，000，001ドルの有形資産純資産を有することを前提とすることができる。信託口座の利用可能資金や公衆株主の数が公衆株主の償還により大幅に減少しても、業務統合が完了する可能性がある。償還の場合に業務合併が完了すれば、当社の公衆株式と公衆株主が減少し、当社証券の取引市場の流動性が低下する可能性があり、当社は全国的な証券取引所の最低上場基準を達成できない可能性がある。また，業務合併後，信託口座に会社の運営資金用途に利用可能な資金は，会社の将来の運営を支援するのに不十分である可能性があり，会社がCoeptisの債務を減少させたり，その成長戦略を実行したりすることができない可能性がある。

Q.     企業合併を完了するにはどのような条件を満たさなければなりませんか？

A.     合併協定締結者が放棄し、法律の規定の適用を受けない限り、業務合併の完了は、合併協定に記載されている複数の条件の規定を受けなければならず、本委託書/募集説明書に予期される株主の承認を受けることを含む。企業合併完了前に満たさなければならないまたは放棄しなければならない条件の概要については、タイトルを参照してください提案2：企業合併提案−合併合意−成約条件.”

Q.     あなたは業務合併がいつ完了すると予想していますか？

A.     現在、業務合併は2022年第3四半期に完了する見通しだ。この時間は，株主総会で提出される提案の承認状況などに依存する.しかしながら、株主総会が休会提案を通過した場合、Bull Hornは、Bull Hornが必要または適切であると合理的に決定された場合に、依頼書のさらなる募集および採決を可能にするために、株主総会を1つまたは複数の遅い日に延期することを選択する場合、会議を延期することができる。

Q.     Bull Hornは業務合併についてどんな融資計画を達成しますか？

A.     いいえ、Bull Hornは現在、業務合併についていかなる融資手配も達成しない予定です。Bull Hornは(必要ではないが)投資家と個人投資Bull Hornについて合意することができる。

Q.     Bull Hornはなぜ2022年株式インセンティブ計画を提案するのですか？

A.     2022年持分インセンティブ計画の目的は、条件に合った従業員、役員、コンサルタントに現金と株を提供できるようにすることです-ベースこれらの個人を吸引、維持、奨励するために奨励を奨励し、彼らと会社の株主との間の利益相関性を強化する。もっと知りたいことがあれば、タイトルを参照してください“提案3：2022年株式インセンティブ計画提案.”

Q.     Bull Hornはなぜ憲章改正案を提案したのですか？

A.     Bull Hornは，(1)Bull Hornの名称をCoeptis Treateutics Holdings，Inc.(2)臨時憲章において業務合併終了後に終了または他の方法で適用されない条項を削除すること，および(3)業務統合帰化および終了後に適用される改正および再登録される会社登録証明書および定款を採用するための憲章改正案を提案している。会社登録証明書と改訂及び再改訂された付例の主な条文及び当該等の附例を採用した理由の概要については、“を参照されたい”提言4：憲章改正案.”

Q.     牛角はなぜ役員の選挙提案をしたのですか。

A.     合併協定によると、Bull HornとCoeptisは業務合併完了後の初期会社取締役会を7人の個人で構成することに同意した。Coeptisが指定したDavid·マイハック、Daniel·イェラス、フィリップ·ドシャン、クリストファー·コクラン、ジーン·サルキン、Bull Hornが指定したクリストファー·カリスとタラ·マリア·デシルバが業務合併完了後に取締役を務め、合併は2023年に当社年次会議で満期になる。役員選挙提案を提出するのは合併協定を実行するために会社取締役会を設立する要求です。これについては、取締役選挙勧告に基づいて委任された7人の取締役が、改正および再改訂された会社登録証明書および当社の附例の条項に基づいて発効し、デラウェア州まで継続されることに注意されたい。

Q.     Bull Hornはなぜ休会を提案するのですか？

A.     Bull Hornは、必要に応じて依頼書のさらなる募集および採決を許可することを含む株主総会を1つ以上の遅い日に延期することを可能にする休会提案を行い、Bull Hornが株主総会で1つまたは複数の提案を承認する必要があると判断したことを前提とする。

Q.     株主総会はいつどこで開催されますか？

A.     株主総会は午前10時に開催される予定だ。東部の時間は        2022年には仮想会議として終値時にBull Horn普通株を持っている株主のみ         2022は、株主総会およびその任意の延長および延期および投票に出席する権利があるだろう。会議中にオンライン中継で会議に出席し、投票、質問を提出することができます。URLはHttp：/www.cstproxy.com/Bulkhornse/sme 2022。

Q.     誰が株主総会で投票する権利がありますか？

A.     雄牛角は修復されました         2022年を記録日とします。日付の終値を記録する際にBull Hornの株主であれば、株主総会前の事項に投票する権利があります。しかし，株主は自ら出席しなければならないか，あるいは代表が株主総会に出席しなければならず，その株式を投票することができる.

Q.     どうやって投票すればいいですか。

A.     株式の記録的な所有者であれば株主総会でBull Horn株に投票できる2つの方法があります

あなたは添付された代理カードに署名して返送することで投票することができます。    もしあなたがエージェントカードで投票すれば、あなたの“エージェント”は、その名前がエージェントカードにリストされ、あなたのエージェントカード上の指示に従って投票します。もしあなたが署名して代理カードに戻った場合、しかしあなたの株をどのように投票するかは説明されていません。あなたの株はBull Horn取締役会の提案に従って投票して、馴化提案、企業合併を支援します

提言は、2022年株式インセンティブ計画提言、各憲章改正案提案、各取締役が著名人に選出された取締役選挙勧告及び休会勧告(提出された場合)に基づいて提案される。株主総会で投票された後に受け取った投票数は計算されないだろう。

あなたは仮想的に株主総会に出席して直接投票することができる。    12ビットの制御番号を使用して会議ポータルサイトにログインして会議に参加することができます。ログイン後、あなたは質問および/または投票することができます。

あなたの株式が“ストリート名”や保証金口座や同様の口座で保有されている場合は、実益所有株式に関連する投票が正確に計算されることを確実にするために、仲介人に連絡しなければなりません。もしあなたが株主総会に仮想的に出席し、自ら投票し、あなたの株が“街頭名義”で保有されていることを望む場合、あなたはあなたのマネージャー、銀行、または代理人から合法的な代表を得なければならない。これはBull Hornがブローカー、銀行、または指名者があなたの株に投票していないことを保証する唯一の方法です。

Q.     もし私が私のBull Horn株に投票しなかったら、もし私が棄権したら？

A.     馴化提案，企業合併提案，2022年株式激励計画提案，憲章改正案提案，役員選挙提案，休会提案が提案されていれば，出席して株主総会で投票した記録日までの発行公牛角株の多数の賛成票が必要である。棄権と無仲介人-投票だ定足数を確定するために出席とされているが、投票された票とはみなされない。したがって，閣下が提案に棄権すれば，定足数を決定すれば，閣下の保有するBull Horn株式は出席とみなされる(組織規約大綱や定款の細則に基づいてこのように出席する)が，投票された票には計上されない。

Q.     企業合併を達成するためには、どのような提案を採択しなければなりませんか？

A.     “帰化案”、“業務合併案”、“2022年株式インセンティブ計画案”、“憲章改正案”、“役員”選挙案が承認されない限り、業務合併は完了しない。Bull Hornが2022年11月3日までに業務統合を完了しなかった場合、Bull Hornは、Bull Hornが提出し、株主の承認を得て延期されない限り、その信託口座に保有している資金をその公衆株主に返却することを要求される。

Q.     雄牛角取締役会はどうやって私にこの提案に投票することを提案しますか？

A.     Bull Horn取締役会は、提案に投票する権利があるBull Horn株主投票を以下のように提案することで一致した

•        “FOR” 帰化提案を承認する

•        “FOR” 企業合併案を承認する

•        “FOR” 2022年株式インセンティブ計画提案を承認する

•        ““のために憲章改正案のすべての提案を承認する

•        “FOR” 取締役選挙の提案に基づいて各取締役が有名人に選ばれることを承認し、

•        “FOR” 休会提案を承認する(提出すれば)；

Q.     チケットはいくら持っていますか。

A.     株主総会の記録日には、Bull Horn株主が保有するBull Horn普通株1株当たり1票の投票権がある。

Q.     スポンサーと公牛角の幹部と役員はどのようにこの提案に賛成票を投じますか？

A.     記録日には、保険者は合わせて1，875，000株の方正株式を保有し、発行済みおよび発行済み牛角株式の36.6%を占めている。インサイダー契約によると、保証人はその普通株式(方正株式を含む)に賛成票を投じることに同意した。スポンサー？スポンサー

一方、Bull Hornの高級管理者および取締役は公開市場初公開期間またはその後、Bull Hornの普通株を買収していない。しかしながら、保証人またはBull Hornは、販売後市場の高級管理者および取締役が記録日前にBull Horn普通株を購入する任意の後続購入は、これらの株式がこれらの提案に賛成票を投じるので、これらの提案をより承認する可能性が高いであろう。

Q.     発起人と雄牛角の高級管理者と取締役とその財務顧問は業務合併においてどのような利益がありますか？

A.     Bull Horn取締役会が業務合併に賛成する提案に投票したことを考慮した場合、公衆株主は、株主としての利益に加えて、発起人、Bull Hornの取締役および上級管理者およびその財務顧問が業務合併においてBull Hornの他の株主とは異なる権益を持っているか、またはBull Hornの他の株主の権益とは異なることを認識すべきである。Bull Hornの取締役は，業務統合の評価やBull Horn株主に業務統合の承認を推薦する際に，他の事項に加えて，これらの利益を意識して考慮している.さらに、発起人のメンバーまたは雄牛角の現在の上級管理者または取締役の利益は、あなたの利益とは異なる場合があり、またはあなたの利益と衝突して、Bull Hornを清算するのではなく、あまり有利でないビジネス統合を完了するように奨励するかもしれません。大衆株主は企業合併を承認するかどうかを決定する際にこのような利益を考慮しなければならない。これらの利益には

•        Bull Hornが最初の業務統合を完了しない限り、スポンサー、Bull Hornの上級管理者、取締役は脱退の補償を受けないことは事実である自腹を切る彼らが発生した費用は、信託口座に入金されていない利用可能な収益の金額を超えている(2022年現在、Bull Hornの上級管理者も取締役も何の支出も発生していない自腹を切る費用)

•        IPOの1つの条件として，インサイダー契約により，保証人が持つ1，875，000株の方正株がロックされている-上だいくつかの限られた例外を除いて、(I)雄牛角初期業務合併完了日から6ヶ月後または(Ii)雄牛角普通株の任意の30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株当たり12.50ドル(株式分割、株式配当、再構成および資本再編調整後)に等しい日まで、創始者の50%の株式を譲渡、譲渡または売却しないことに同意する--取引Bull Hornの最初の業務合併後の一日以内、および創始者の残りの50%の株式が、初期業務合併が完了した日から6ヶ月後まで、譲渡、譲渡または売却ができない場合、またはいずれの場合も、Bull Hornが初期業務合併後にその後の清算、合併、株式交換または他の類似の取引を完了した場合、すべてのBull Horn株主は、その普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利がある

•        実際、Bull Hornの保有者は1，875，000株の普通株を持っており、これらの普通株は最初にBull Hornの初公募株の前に買収され、総購入価格は25，000ドルであったが、Bull Hornの役員や高級管理者は彼らが保証人の所有権権益を通じてそのような普通株で金銭的利益を持っていた。6月にナスダックで前回販売された1株10.08ドルの価格によると、このような株の総時価は1890万ドルです 30，2022年。また、保険者は計2，625，000元を支払って2，625，000件の個人配給株式証を購入し、1部当たりの株式証明書の価格は1元である。6月のナスダックでの最終販売価格によると、このような私募株式証の総時価は99，750ドルです 30，2022年。Bull Hornが11月までに業務統合または別の予備業務統合を完了していない場合 3，2022、したがって、Bull Hornは、創業者株が信託口座の任意の償還または清算に参加する権利がないので、清算を要求される。Bull Hornの保証人が普通株に支払う購入価格は、Bull Hornの初公募株で販売されている単位価格と比較して差があることから、保険者、その連属会社、Bull Hornの取締役と高級管理者は、保険者における所有権権益により当該普通株に金銭的利益を有しており、会社普通株の取引価格がBull Horn初公募株でその単位に支払う初期価格を下回っていても、業務合併完了後の公衆株主のリターン率が負であり、彼らの投資は正のリターン率を得ることが可能である。また、保険者は、普通株と私募株式証への投資を含め、会社普通株の終値後の取引価格が1株当たり0.83ドルと低い場合も、その全投資を回収する可能性がある。別に参照してください“リスク要因-と

馴化と業務統合-Bull Hornの一部の幹部や取締役は、利益の衝突があると考えられる可能性があり、これは、あなたの利益を考慮することなく、または彼らが業務統合を支持または承認することに影響を与えたり、またはCoeptisがBull Hornの最初の業務統合に適しているかどうかを決定する際に影響を与える可能性がある”;

•        発起人は、提案された初期業務合併を承認する株主投票に関連する任意の創始者株を償還しないことに同意した

•        雄牛角の終了日を5月から延長することについて 2022年3月から11月まで 2022年3月3日、発起人は毎月Bull Horn 66，667ドル(または残り流通株1株当たり約0.02ドル)を貸し、合計最大40万ドルを信託口座に入金することに同意した

•        発起人は、企業合併が完了して初めて返済できる50万ドルの運営資金ローンをBull Hornに提供することに同意した

•        Bull Hornが11月までに予備業務統合を完了できなければ 3，2022年、私募株式証を売却する収益の一部は、雄牛角公衆株主への清算分配に含まれ、私募株式証の満期は一文の価値もなくなり、雄牛角は保険者の雄牛角の終了日の延長に関する融資を返済できない可能性がある

•        Bull Hornが要求された期間内に初期業務統合を完了できない場合に含まれる信託口座が清算された場合、発信者は、プロバイダがBull Hornに提供するサービスまたはBull Hornに販売された製品またはBull Hornと取引合意を議論した潜在的なターゲット企業に任意のクレームを提起し、発信者はBull Hornに責任を負い、信託口座中の金額を1株当たり10.10ドル以下にある程度低下させることに同意する。第三者が、信託口座に入るための任意およびすべての権利を求める任意のクレームを放棄し、Bull HornによるBull Horn IPO引受業者への賠償に基づいて、特定の債務(証券法下の負債を含む)に対する任意のクレームに署名しない限り、

•        事実，Bull HornとIPO引受業者が締結した引受契約により，Bull Hornは初期業務統合を完了し，Bull Hornと引受業者が5月に締結した通信契約により，信託口座に合計2，250，000ドルを支払うことになる 4，2022年には、業務統合が完了した場合、2，250，000ドルではなく、合計500，000ドルを引受業者に支払うことになります。したがって、各IPO引受業者は、業務合併が完了していない場合、IPO引受業者は、繰延引受料500，000ドルを受信しない(または別の初期業務合併が完了した場合、2，250，000ドル)ので、完了した業務合併において権益を有する

•        Northlandは、業務合併に関連する潜在的融資総純収益の1.5%を得る権利があり、(I)Northlandによって決定された投資家に関連する予備または長期購入または同様の合意に関連して購入された株式の数および(Ii)1株当たり10.10ドルの積の3.5%の相談料を得る権利がある

•        Bull Horn最高財務責任者兼取締役チーフ財務官クリストファー·カリスは、取締役会で期待されている著名人であることから、提案された業務統合が完了した後、将来的には、会社取締役会が取締役に支払う現金化料金、株式オプション、または株式報酬を取得することを決定します。

6月まで 2022年3月30日、スポンサーおよびその付属会社は、18，999，750ドルの証券投資、375，001ドルの未返済融資を含む初期業務合併の完了に応じて19，374，751ドルのリスクを抱えている。6月まで 30，2022未精算のものはありません自腹を切る発起人またはその関連会社が発生した費用。これらの利益は、Bull Hornの役員たちが彼らの提案、すなわちあなたが業務統合を承認することに賛成票を投じたことに影響を与える可能性があります。

Q.     私は私のBull Horn株に償還権がありますか？

A.     “組織定款大綱”23.5節によると、企業合併が完了する前に、Bull Hornはすべての公衆株主に企業合併完了時にその株式を償還する機会を提供するが、いくつかの制限を受けなければならず、現金は同値である

しかし、Bull Hornは当該等の株式を償還することができず、当該等の償還は、Bull Hornの業務合併完了時の有形資産純資産額(取引所法案に基づいて決定される)が5，000，001ドル未満になることが条件である。

公衆株主は、株式の償還を求めることができ、彼らが企業合併に賛成するか反対するかにかかわらず、記録日にBull Horn普通株を持っているかどうかにかかわらず、あるいは日付を記録した後に株式を取得することができる。償還は“組織覚書と定款”および英領バージン諸島法律に基づいて行われる。Bull Horn普通株を当日または前に保有する任意の公衆株主            なお、2022年(株主総会前の2営業日)には、企業合併が完了したときに、その株式を比例して償還し、その時点で信託口座に入金された総金額から、当時支払うべきであったが支払われていないいかなる税金を差し引く権利がある。ただし、当該公衆株主は、以下に述べる組織定款大綱と定款細則に規定された手順に従って、その日までに償還を行使しなければならない。しかしながら、信託口座に保有されている収益は、償還権を行使する公衆株主のクレームよりも優先的に制約される可能性があり、これらの保持者が企業合併提案に賛成または反対票を投じても、これらの保持者が記録日にBull Horn普通株の所有者であるか否かにかかわらず、これらの保持者は、記録日にBull Horn普通株の所有者であるか否かに制限される可能性がある。したがって，PER-共有この場合、このようなクレームにより、信託口座の割り当ては、当初予想されていたものよりも少なくなる可能性がある。大衆株主は企業合併が完了した時にのみ、これらの株の現金を得る権利がある。

Q.     発起人、Bull Hornの取締役、高級管理者、コンサルタント、あるいはそれらの関連会社は企業合併に関する株式を購入することができますか？

A.     保証人とBull Hornの取締役、高級管理者、コンサルタントまたはその関連会社は、もともと償還権を行使するBull Horn株主から購入することを含む、企業合併が終了する前または後にプライベートで協議した取引または公開市場でBull Hornの株を購入することができる。しかし、保険者、取締役及び高級職員は現在、このような取引に参与する承諾或いは計画がなく、本委託書/募集説明書の日付にもかかわらず、いかなる取引についてもいかなる条項或いは条件を締結していない。Bull Hornがこのような取引に従事している場合、そのような購入は、そのような株式販売者に開示されていないいかなる重大な非公開情報を保有するかによって制限され、そのような購入が取引所法案下の法規Mによって禁止されている場合、そのような購入は行われないであろう。記録日以降のどのような購入にも、売却株主がBull Horn株の記録保持者であるにもかかわらず、その実益所有者ではなく、その償還権を行使しないことに同意する契約確認が含まれる。保証人またはBull Hornの取締役、上級管理者またはコンサルタントまたはその関連会社が、その償還権を行使することを選択した公衆株主から個人的に協議した取引方法で株式を購入した場合、その株を売却した株主は、以前に償還された株式の選択を撤回することを要求される。このような私的交渉の購入は，PERよりも高い購入価格で行うことができる-共有総金額を比例して信託口座に入金する。

インサイダー契約によると、保証人は、初回公募期間または後に業務合併を完了して購入した創設者株式および任意の公衆株式の償還権を放棄することに同意しており、いかなる代価も徴収しない。しかしながら、保険者または雄牛角の取締役、高級管理者およびそれらの関連会社が、最初の公募株式またはその後に公開株式(または本委託書/募集説明書の日付後に公開株式を取得した)を取得した場合、雄牛角が2022年11月3日までに業務統合を完了できなかった場合、彼らは、これらの公開株式に関連する分配を信託口座から清算する権利がある。

Q.     私が償還できる株の数量に制限はありますか？

A.     各公衆株主は、当該公衆株主と一致して行動するか、又は“団体”として行動する(取引所法案第13(D)(3)節を参照)任意の連属会社又は任意の他の者と共に、15%以上の公衆株式について償還権を求めることが制限される。したがって、公衆株主または“グループ”が保有する任意の株式が15%の上限を超えると、Bull Hornによって償還されることはない。持株比率が15%未満の公衆株主は、保有している全公衆株を現金に償還することができる。

Q.     私はどうやって私の償還権を行使しますか？

A.     もしあなたが大衆株主で、あなたの株を償還することを求めるなら、東部時間の午後5時前にしなければなりません         2022年(株主総会前2(2)営業日)，(I)にBull Horn譲渡エージェントに書面要求を提出し，Bull Hornに本節の末尾に記載された住所で現金であなたの株を償還すること，および(Ii)預託信託会社のDWACシステムを用いて実物または電子的にあなたの株式(ある場合)およびその他の償還表をBull Hornの譲渡エージェントに渡すことを要求する.

公衆株主が償還要求を出すと、株主総会で企業合併提案を採決する前に少なくとも2営業日前に撤回することができる。また、Bull Hornの譲渡エージェントに株を渡して償還し、株主総会までに償還を選択しないことを決定した場合、Bull Hornの譲渡エージェントに株の返却を要求することができます(実物または電子方式で)。このような要求は、この部分の末尾にリストされた電話番号またはアドレスを介してBull Hornの転送エージェントに連絡することができます。

訂正または変更のいずれかの償還権書面要求は、株主総会で企業合併提案を投票する前の2営業日前にBull Hornの秘書が受領しなければならない。所有者の株式が株主総会投票前の少なくとも2(2)営業日に実物または電子的に名義変更エージェントに送付されていない限り、償還要求は履行されない。

償還権の行使を求め，実物証明書の交付を選択した公衆株主は，譲渡エージェントから実物証明書を取得するのに十分な時間を割り当て，十分な時間を割り当てて渡すべきである.Bull Hornは，株主は一般に少なくとも2週間割り当てて譲渡エージェントからオブジェクト証明書を取得すべきであると理解している.しかし，Bull Hornはこの過程に対して何の制御権もなく，2週間以上かかる可能性がある.街頭名義で株を持っている株主は、彼らの銀行、仲介人、または他の指定者と協調しなければならず、電子的に株式を認証したり、交付したりすることができる。この入札プロセスは、株式を認証したり、DWACシステムを介して株式を配信する行為と関連するコストがある。譲渡エージェントは通常，入札仲介人に象徴的な費用を受け取り，この費用を償還株主に転嫁するかどうかを仲介人が決定する.業務合併が完了していない場合、株主が株式を返却する追加コストにつながる可能性がある。

公衆株主が上述したように適切に償還を要求する場合、業務合併が完了した場合、Bull Hornは、現金と交換するために償還された株を償還する。関連金は業務合併が完了した後に即時に支払います。もしあなたが償還権を行使した場合、あなたはあなたのBull Horn株と現金を交換し、業務合併後にこれらの株を所有しなくなります。

もしあなたが大衆株主であり、あなたの償還権を行使した場合、あなたが持っている可能性のあるいかなる牛権証の行使や損失にもつながりません。Bull Horn株を償還した後、あなたのBull Horn株式承認証は引き続き有効で、業務統合が完了した後に行使することができます。

公開株式を償還しようとする場合、本依頼書/募集説明書に記載されているように、株主総会の前に(実物または電子的に)あなたの株式をBull Hornの譲渡エージェントに渡す必要があります。あなたの位置を認証したり、株式を渡すことについてご質問がありましたら、ご連絡ください

大陸株式譲渡信託会社
道富銀行1番、30番これは…。フロア.フロア
ニューヨーク、ニューヨーク10004
マーク·ジンキンは
E電子メール: メール：mzimkin@Continental alstock.com

Q.     もし業務合併が完了しなかったら、何が起こりますか？

A.     もし公衆株主が償還予定株式を引受したが、業務合併がまだ完了していない場合、償還は廃止され、引受株式は状況に応じて関連公衆株主に返還される。“雄牛角会社の組織覚書と定款”によると、現在、その初期業務合併を完了する最終期限は2022年11月3日である。

牛角歴史財務データ精選

選定された2022年3月31日までの四半期と2021年12月31日現在の年度の歴史簡明損益表データ、および選定された2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の歴史簡明貸借対照表データは、本委託書/目論見書の他の部分に含まれるBull Hornの財務諸表に由来する

以下に列挙される歴史的結果は、必ずしも未来の任意の時期の予想結果を表すとは限らない。以下のような厳選された情報をよく読んで、“牛角”経営陣の財務状況及び経営業績の検討と分析およびBull Hornの履歴財務諸表および付記は、本依頼書/募集説明書の他の場所に含まれる。

損益表データシート

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

貸借対照表データレポート：

(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

監査を受けていない備考は簡明合併財務情報

序言：序言

以下監査を受けていない備考簡明合併財務情報は条例S 11条に基づいて作成されたものである-X最終規則で修正されたバージョン33番-10786“買収及び売却業務に関する財務開示改訂”は、牛角及びCoeptisの歴史的財務資料の組み合わせを掲載し、業務合併及び合併合意が期待する他の事項を発効させる。

2022年3月31日までの未審査予備試験濃縮合併貸借対照表予備試験基準に従って合併Coeptisの歴史未審査貸借対照表及びBull Hornの歴史未審査貸借対照表は、業務合併及び関連取引がすでに3月31日に完了したように 31, 2022.

2022年3月31日までの3ヶ月間の未監査の備考簡明合併経営報告書は、Coeptis社の2022年3月31日までの3ヶ月の歴史未監査の簡明経営報告書と雄牛角社の2022年3月31日までの3ヶ月の歴史未監査の簡明経営報告書を組み合わせた。2021年12月31日までの12ヶ月間にCoeptisが2021年12月31日までの歴史的監査済み経営報告書とBull Horn 2021年12月31日までの歴史的に監査された経営報告書を統合した。3月末までの四半期未監査の備考簡明合併経営報告書 2022年12月31日および12月31日まで年度 2021年1月31日に列になり、業務合併と関連取引が2021年1月1日に完成したように、即ち最も早い期間の開始である。

審査されていない備考簡明総合財務資料は説明に供するだけであり、必ずしも業務合併と関連取引が指示された日に発生した場合に取得する財務状況と経営業績を示すとは限らない。そのほか、審査を受けていない簡明総合財務資料は当社の未来の財務状況と経営業績を予測するのに役に立たない可能性がある。様々な要因により、実際の財務状況や経営結果は、本稿に反映される予想金額と大きく異なる可能性がある。審査準備を経ていない調整代表管理層は無審査準備試験の簡明総合財務資料の日付によって得られた資料に基づいて推定し、そして追加資料の獲得と分析に伴い変動する。この情報は、以下と一緒に読まなければならない

•        (A)牛角会社の12月までの履歴監査済財務諸表 2021年12月31日までの年度 2021年12月31日と12月 2020年31日及び(B)雄牛角3月31日まで及び3月までの3ヶ月の歴史未監査簡明財務諸表 31, 2022;

•        (A)Coeptis現在及び12月末現在の年度の履歴監査総合財務諸表 2021年12月31日と12月 2020年31日と(B)Coeptis 3月31日まで及び3月31日までの3ヶ月の歴史未監査簡明総合財務諸表 31, 2022;

•        タイトルが“”の章Coeptisの財務状況と経営結果の経営陣の検討と分析” and “牛角社の財務状況と経営業績の経営陣の検討と分析“及び本委託書/募集定款内の他の場所に含まれる他の財務資料；及び

•        本依頼書/目論見書に含まれるBull HornやCoeptisに関する他の情報は、合併プロトコルとタイトルが含まれている“提案2：企業合併提案.”

業務合併説明

2022年4月18日、雄牛角は合併子会社とCoeptisと合併協定を締結した。合併協定によると、その中に記載されている条項及び条件を満たす場合、(I)取引が終了する前に、雄牛角将-住所だイギリス領バージン諸島からデラウェア州まで-馴化また，(Ii)の合併完了後，付属会社はCoeptisと合併およびCoeptisに合併し，Coeptisは引き続き合併に存在する会社および全額とする-持っている雄牛角の子会社(馴化後)。

Coeptis証券保有者が取引終了時にBull Hornから受信した合併対価格の合計価値は(I)175，000，000ドルから(または正であれば)(Ii)Coeptisの取引直前の未償還債務金額(以下に述べる許可債務を含まない)を減算し，取引直前の現金純額を差し引く，(Iii)Coeptisの取引終了までの未償還取引費用と取引ボーナス金額を差し引く。合併対価は(A)Coeptis株主について、新たに発行されたBull Horn普通株のみで支払い、1株当たりBull Horn普通株はBull Hornがその改訂及び再記述された組織定款大綱及び細則及びBull Hornの初公開発売目論見書の規定に基づいて償還或いはBull Hornの予備業務合併に関連する公衆株主を転換して1株当たりBull Horn普通株を償還或いは転換する際の1株当たり価格支払い、及び(B)指定持分証の保有者については、Bull Hornは当該等の持分証を株式承認証と仮定する。Coeptis株主に渡すことができる合併対価は優先証券取引所で発効し、仮説株式権証の占有値を差し引いて比例的に分配され、仮説株式証となる指定株式証のように受信市の直前に純行権基準で行使される。

Coeptis転換可能債務は、(I)Coeptisの合併協議日のいくつかの他の未返済債務(Coeptis転換可能債務のこの日の未返済債務総額約390万ドル)と(Ii)Coeptisが合併協定に署名して取引完了までの間に発生するいくつかの他の債務を許可され、Coeptis証券保有者に対する合併コストに影響を与えない。

合併完了後、合併合意により、Coeptisの株主は、その既存のCoeptis普通株とCoeptis社普通株の優先株としての代価を共同で獲得する。しかしながら、合併費用には、(I)1，319，197件の株式承認証の購入に起因するいかなる価値も含まれていない 株式(平均行権価格6.96ドル) or (ii) 109,325 転換が負担する転換可能債務を転換する際に発行可能な株式。Coeptisの他のすべての権益ツールは業務合併完了前にログアウトまたは行使される。“”と題する節で提案された仮定によると一般的な用語-シェア計算と所有権率“職位総数-統合Coeptis株主に発行可能な普通株は約17，123，288株となり，これらの株主にCoeptis証券と引き換えに会社の普通株総数の約77%を所有する権利がある。

業務統合に関する詳細は、タイトルを参照してください“提案2：企業合併提案。添付の依頼書/募集説明書に合併プロトコルの写しを添付し，内容は以下のとおりである添付ファイルA.

会計処理

これらの取引は公認会計原則に従って資本再編成として入金されるだろう。したがって，これらの取引はCoeptisがBull Hornで成約日までの純資産で株式を発行し，資本再編を伴うとみなされる。Bull Hornの純資産は歴史的コストで記載され、営業権や他の無形資産は記録されない。

以下の事実と状況の評価によると、Coeptisは会計購入者として決定されている

•        Coeptisの株主は、償還と最大償還の2つの場合、会社で最大の投票権を持つ

•        会社の取締役会には7人のメンバーがおり、Coeptisは会社の取締役会の多数のメンバーを指定する権利がある

•        Coeptisの上級管理職は会社の高級管理者である

•        Coeptisの業務には会社の持続的な運営が含まれる

•        実質的な業務と従業員の基礎について言えば、Coeptisは大きな実体である。

形式的なプレゼンテーションの基礎

Bull Hornは、取引の財務面の分析を支援するために、以下の精選された監査されていない形態の簡明な総合財務情報を提供します。

以下では、Coeptisの2022年3月31日までの未審査歴史簡明総合貸借対照表と2022年3月31日までの未審査牛角歴史簡明貸借対照表を精選し、取引を発効させ、この日に完成したように、無審査予備試験簡明総合貸借対照表を精選する。

以下に精選した2022年3月31日までの3ヶ月間の未審査備考簡明総合経営報告書はCoeptisを総合して2022年3月31日までの3ヶ月の未審査歴史簡明総合経営報告書及びBull Hornは2022年3月31日までの3ヶ月間の審査簡明経営報告書を統合し、このような取引を発効させ、このような取引は2021年1月1日に発生し、即ち最も早い期間である。

以下に精選した2021年12月31日までの未審査備考簡明総合経営報告書は、Coeptisの2021年12月31日までの年度の審査履歴総合運営報告書とBull Horn 2021年12月31日までの年度の審査運営報告書を統合し、このような取引を発効させ、このような取引が2021年1月1日に発生したように、最も早い期間である。

選定された未監査の備考簡明合併財務情報は、Bull Hornの普通株を現金に償還する2つの代替レベルを仮定して作成された

•        シーン1·償還しないと仮定：本プレゼンテーションでは、4月4日に開催された株主特別会議で償還された4，258，586株の雄牛角普通株を考慮した 26，2022、業務統合が完了した後、追加の雄牛角株主がその普通株に対して償還権を行使していないと仮定する

•        仮想2最大償還を仮定する：本プレゼンテーションでは、2，244，857株の雄牛角普通株を追加償還し、信託口座内の現金シェアを比例して償還すると仮定する。本項では、Bull Horn株主が業務合併を完了した後、1株当たり約10.22ドルの償還価格で、最大2，244，857株の普通株に対して償還権を行使すると仮定する。最高償還金額は、合併協定に違反しない条件又は現行憲章の規定の下で償還可能な雄牛角公開株式の最高数に反映され、この規定は、償還株主に金を支払った後、雄牛角が雄牛角の最低有形資産純価が5，000，001ドル未満である場合、雄牛角は公開株式を償還することができないことを規定している。方案2は方案1に記載されたすべての調整を含み、最大償還の影響を反映するために他の調整を提案する。Bull Hornの株主が2，244，857株の普通株の最高額を償還しようとする場合、合併協定とその現行定款の条件に違反し、Bull Hornは業務合併を行わない。

取引会計調整は、買収、処分又は買収業務への影響を登録者が監査した歴史財務諸表と結びつける他の取引適用に必要な会計のみを反映する。選定された審査準備を経ずに簡明合併財務諸表に掲載された調整はすでに識別と提出され、取引完了後に当社を正確に理解するために必要な関連資料を提供する。

審査されていない備考簡明総合財務資料は説明に供するだけであり、必ずしも業務合併と関連取引が指示された日に発生した場合に取得する財務状況と経営業績を示すとは限らない。そのほか、審査を受けていない簡明総合財務資料は当社の未来の財務状況と経営業績を予測するのに役に立たない可能性がある。様々な要因により、実際の財務状況や経営結果は、本稿に反映される予想金額と大きく異なる可能性がある。未監査の専門家

備考調整とは、管理層が審査準備なしに合併財務資料の日付を簡略化して得た資料に基づいて推定し、追加資料の獲得と分析に伴い変動することを指す。この情報は、以下と一緒に読まなければならない

•        (A)牛角会社の12月までの履歴監査済財務諸表 2021年12月31日および12月31日まで年度 2021年12月31日と12月 2020年31日及び(B)雄牛角3月31日まで及び3月までの3ヶ月の歴史未監査簡明財務諸表 31, 2022;

•        (A)Coeptis現在及び12月末現在の年度の履歴監査総合財務諸表 2021年12月31日と12月 2021年3月31日と(B)3月31日までおよび3月31日までの3カ月間のCoeptis歴史未監査簡明総合財務諸表 31, 2022;

•        タイトルが“”の章Coeptisの財務状況と経営結果の経営陣の検討と分析,” and “牛角社の財務状況と経営業績の経営陣の検討と分析“及び本委託書/募集定款内の他の場所に含まれる他の財務資料；及び

•        本依頼書/目論見書に含まれるBull HornやCoeptisに関する他の情報は、合併プロトコルとタイトルが含まれている“推奨2：企業合併勧告-合併協定.”

選択した審査備考を経ずに簡明総合財務資料は参考に供するだけである。もし二つの会社がずっと合併していたら、財務結果が違うかもしれない。御社は審査されていない予備試験の簡明な総合財務資料の選定に依存して、両社がずっと合併すれば得られる歴史的業績や当社が経験する未来の業績を示すべきではありません。

監査されていない簡明合併備考貸借対照表
2022年3月31日まで
(単位：千)

監査を受けていない簡明合併備考業務表
2022年3月31日までの3ヶ月間
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)