展示品99.2
財務諸表インデックス
ページ | ||
マインツ生物医学会社は | ||
2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間 | ||
財務諸表(監査なし): | ||
簡明中期連結報告書の財務状況 | F-2 | |
簡明中期合併損益表 と全面損益表 | F-3 | |
簡明中期合併変動表株主権益(損失) | F-4 | |
キャッシュフロー圧縮中期併合表 | F-5 | |
監査されていない簡明中期合併財務諸表付記 | F-6 |
F-1
マインツ Bimed N.V.
簡素化されたbr中期連結財務状況報告書
(未監査)
( )をドルで表す).
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | ||||||||
資産 | ||||||||||
流動資産 | ||||||||||
現金 | $ | $ | ||||||||
貿易その他売掛金純額 | 4 | |||||||||
棚卸しをする | ||||||||||
前払い費用 | 5 | |||||||||
流動資産総額 | ||||||||||
財産と設備 | ||||||||||
使用権資産 | 6 | |||||||||
その他の資産 | ||||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||||
負債と株主権益 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
売掛金と売掛金 | 7 | $ | $ | |||||||
賃金総額を計算すべきである | ||||||||||
売掛金-関連先 | 13 | |||||||||
借換え可能な関係者 | 8 | |||||||||
ローンに対処する | 9 | |||||||||
ローン対応-関係者 | 9 | |||||||||
黙って手を組む | 10 | |||||||||
共同関係者を黙示する | 10 | |||||||||
賃貸負債 | 6 | |||||||||
流動負債総額 | ||||||||||
暗黙の共同企業 | 10 | |||||||||
無声組合-関係者 | 10 | |||||||||
賃貸負債 | 6 | |||||||||
総負債 | ||||||||||
株主権益 | ||||||||||
株本 | 11 | |||||||||
株式割増 | 11 | |||||||||
備蓄する | 11 | |||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||||
その他の総合収益を累計する | ||||||||||
株主権益総額 | ||||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
運営性質と持続経営(注1)
後続 イベント(注21)
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ
F-2
マインツ Bimed N.V.
中期合併損益表と包括損失表を簡素化する
(未監査)
(ドルで )
6か月まで | ||||||||||
六月三十日 | ||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | ||||||||
収入.収入 | $ | $ | ||||||||
収入コスト | 12 | |||||||||
毛利 | ||||||||||
運営費 | ||||||||||
一般と行政 | 17 | |||||||||
販売とマーケティング | 17 | |||||||||
研究開発 | 17 | |||||||||
総運営費 | ||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
その他の収入(費用) | ||||||||||
吸積費用 | 8, 9, 10 | ( | ) | ( | ) | |||||
政府の支出は研究と発展です | 14 | |||||||||
政府支出-市場融資よりも低い | ||||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||
その他の収入 | ||||||||||
その他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税支給 | ||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
外貨換算収益 | ||||||||||
総合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
発行済み普通株式加重平均 |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-3
マインツ Bimed N.V.
簡明株主権益変動表(赤字)中期連結報告書
(未監査)
(ドルで )
2022年6月30日までの6ヶ月間
その他を累計する | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||
量 | 共有 | 共有 | 積算 | 全面的に | 株主の | |||||||||||||||||||||||||
注意事項 | 株 | 資本 | 割増価格 | 備蓄する | 赤字.赤字 | 収入.収入 | 権益 | |||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
普通株を売る | 11 | |||||||||||||||||||||||||||||
普通株式を発行して引受権証を行使する | 11 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
シェアに基づく費用 | 11 | |||||||||||||||||||||||||||||
株式オプション費用 | 11 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
2021年6月30日までの6ヶ月間
その他を累計する | 合計する | |||||||||||||||||||||||||
量 | 共有 | 共有 | 積算 | 全面的に | 株主の | |||||||||||||||||||||
株 | 資本 | 割増価格 | 備蓄する | 赤字.赤字 | 収入(損) | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
普通株式を発行して債務を転換する | ||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
外貨換算 | - | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-4
マインツ Bimed N.V.
キャッシュフロー表の中期合併表を簡素化する
(未監査)
(ドルで )
6か月まで | ||||||||||
六月三十日 | ||||||||||
注意事項 | 2022 | 2021 | ||||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||||
株に基づく報酬 | 11 | |||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||
不良支出 | ||||||||||
吸積費用 | 8, 9, 10 | |||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||||
貿易その他売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ||||||||
前払い費用と他の資産 | ||||||||||
売掛金と売掛金 | ||||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||
普通株式売却および株式承認証 | 11 | |||||||||
株式証を承認して収益を行使する | 11 | |||||||||
サイレント共同企業からの収益 | 11 | |||||||||
ローンを返済する | 9 | ( | ) | |||||||
賃貸債務を償還する | 6 | ( | ) | ( | ) | |||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||||
為替レート変動の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||
現金純変動額 | ||||||||||
期初の現金 | ||||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||||
非現金投融資活動 | ||||||||||
使用権資産増加 | $ | $ | ||||||||
普通株を発行して債務と利子を換算する | $ | $ | ||||||||
補足キャッシュフロー開示: | ||||||||||
支払の利子 | $ | $ | ||||||||
税金を納めた | $ | $ |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
F-5
マインツ Bimed N.V.
簡明中期連結財務諸表付記{br
(未監査)
(ドルで )
June 30, 2022
1. 業務性質と継続経営
マインツ Bimed N.V.(以下,“会社”と略す)の登録地はオランダである.同社の登録事務所はアムステルダムEJ区のKeizers sgracht 391 aにある。同社の設立は,マインツ生物製薬ドイツ株式会社(f/k/a PharmGenology GmbH(“PharmaGenology”, “PG”))を買収するための業務である。2021年9月、会社はこのような買収を完了した。
著者らはヨーロッパ市場で著者らの旗艦製品ColoAlert™が指導し、人類遺伝学領域の臨床診断のために体外診断(“IVD”)テストを開発し、個性化医療領域に集中した。また臨床診断実験室も運営しています私たちはIVDキットを第三者実験室に開発し配布しオンラインショップを通過しました
これらの連結財務諸表のうち、マインツ生物製薬会社とその完全子会社であるマインツ生物製薬会社とマインツ生物製薬有限会社(f/k/a PharmGenome GmbH)は、総称または単独で“マインツ生物製薬会社”、“マインツ生物製薬会社”または“会社”と呼ばれている。
共有 交換
当社は2021年8月3日、マインツ生物製薬有限公司(“マインツ”)と出資契約(“出資契約”)を締結し、マインツはオランダの法律登録に基づいて設立された民間有限責任会社であり、製薬ゲノム会社の買収を目的としている。出資契約により、PharmGenticsの100%株式を6,000,000株当社株 と交換します。出資契約完了後、PharmGenticsは当社の完全子会社となり、当社初公開発売前に、PharmGenticsの前株主は当社の約62%の流通株を保有していた。2021年9月20日、製薬ゲノム会社と同社は貢献協定を完了した。2021年11月、同社はナスダック資本市場における普通株の初公募株を完成させ、1株5ドルで230万株を発売した。初公募後、マインツ生物製薬会社はマインツ生物製薬会社に改称した。
注目を行っている
2022年6月30日までの6カ月間の会社の経常赤字は、累計29,247,405ドル、経営活動に使用されているマイナスキャッシュフローは6,456,904ドルである。当社の手元には、2022年1月に完成した普通株式発行 を含め、流動負債と今後12ヶ月間の運営に使用される推定現金を支払うのに十分な現金があります。上記の行動の結果として,経営陣はその計画の運営キャッシュフロー需要を満たす十分な運営資金があると信じている.
これらの 財務諸表は持続経営に基づいて作成されており,正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮している。これらの財務諸表は,資産や負債の帳簿価値,報告された収入や支出,使用する財務状況分類表の調整を反映しておらず,会社が正常な運営過程でその資産を現金化し,その負債を決済できない場合には,これらの調整を行う必要がある。このような 調整は実質的である可能性がある.
新冠肺炎の影響
2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎新型コロナウイルス株の突然発生を大流行と発表した。疫病の爆発は世界各国政府が緊急措置を制定してウイルスの伝播を抑制することを招き、ウィルスの伝播は逆に世界の商業に実質的な破壊をもたらした。世界の株式市場は激しい変動と疲弊を経験した。各国政府と中央銀行は、経済状況を安定させるための重大な通貨と財政介入措置を講じた。新冠肺炎発生の持続時間と影響は現在まだ不明であり、政府と中央銀行干与の効果及び新コロナウイルス株の深刻性と頻度も未知である。これらの事態の持続時間や深刻さ、会社の将来の財務業績や状況への影響を確実に見積もることはできない。
F-6
2. 根拠を述べる
根拠と適合性声明を提出する
これらの簡明な中期財務諸表(比較を含む)は、国際会計基準理事会(“IASB”)および国際財務報告解釈委員会(“IFRIC”)に基づいて発表された国際財務報告基準(IFRS)に適合する会計政策に基づいて作成された“中間財務報告”である。これらの簡明な中期財務諸表は、年次財務諸表全体に必要なすべての情報 を含まず、ユーザにイベントおよび取引に関する最新の情報 を提供することを目的としており、これらのイベントおよび取引は、会社の前年度報告期間終了以来の財務状況および業績変化を知るために重要な意味を持つ。そこで、これらの簡明な中期財務諸表を、会社の表 20−Fに含まれる会社の2021年12月31日までの年次財務諸表とその付記とともに読むことを提案する
このような簡明な中期財務諸表は歴史的コストで作成され、適用時に改訂される。また、これらの簡明な中期財務諸表を採用して権責発生制会計を作成し、キャッシュフロー情報を除く。
簡明中期財務諸表は2022年9月1日に取締役会監査委員会の許可を得て発表された。
新会計基準
基準,報告期間中の基準と解釈の解釈や修正はまだ発効しておらず,まだ実施されていない
● | 2021年2月、国際会計基準理事会は“国際会計基準1”の狭義の改正を発表した財務諸表の列報“国際財務報告基準実務説明2”、Making Materiality JudgementsIAS 8と、会計政策、会計変更 見積もりとエラーそれは.これらの修正案は、より早い申請が許可されているにもかかわらず、2023年1月1日以降の年間期間に発効する。修正案は、重要な会計政策を開示するのではなく、重大な会計政策情報の開示を要求し、会計政策の変化と会計推定の変化とを区別する方法を明らかにする。私たちは現在改訂基準の影響を評価していますが、私たちの財務開示は改訂の適用によって実質的な影響を受けないと予想されています。 |
● | 2021年5月、国際会計基準理事会は国際会計基準第12号の的確な改正を発表した所得税それは.これらの改正は、より早い申請が許可されているにもかかわらず、2023年1月1日以降の年間期間から発効する。改正案は、報告の多様性を減らすために、リースや資産廃棄(退役)債務の繰延税金など、資産と負債を同時に確認する取引の繰延税金を明らかにする。私たちの現在の事実と状況によると、私たちの財務業績や開示は、改訂された基準の適用によって大きな影響を受けないと予想されます。 |
3.会計政策、見積もり、および重大な管理判断
在庫
在庫 はコストと可変現純値の中で低い者で計測する.在庫コストは、在庫を取得することによって生じる支出、生産または変換コスト、および在庫をその既存の位置および条件に出荷することによって生じる他のコストを含む加重平均コストに基づいている。換金可能な純資産は、通常のビジネスプロセスにおける推定販売価格から、推定された完成コストおよび販売費用を差し引くことである。
F-7
再分類する
ある は前年の金額が再分類されており,今年度の列報方式と一致している.
重要な会計見積もりと重要な管理判断
“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を作成することは、当社がその会計政策を適用する際に判断 を使用し、財務諸表の日付及び将来の報告金額を推定し、仮定することを要求する。会社経営陣は、経験やその他の要因に基づいて、将来の事件に対する予想 を含み、これらの推定および基本的な仮定を継続的に検討し、これらの予想は当時の場合には合理的である。推定の修正は推定を修正する間に期待的に調整されるだろう。
財産と設備の使用寿命
財産·設備の耐用年数推定数は、資産が使用可能と予想される期限に基づいて計算される。使用年数は年に1回審査される予定であり,実際の摩耗や破損,技術や商業的な時代遅れ,リース更新選択権の行使を選択していない場合,関連資産使用の法律やその他の制限により予想がこれまでの見積もりと異なる場合は更新される.さらに、関連資産の耐用年数の推定は、内部技術評価および同様の資産の経験に基づく可能性がある。しかし、将来の経営結果は、上記要因の変化による見積もり変化の大きな影響を受ける可能性がある。どの時期の記録された費用の額と時間は、これらの要素と状況変化の影響を受けるだろう。財産および設備の推定耐用年数を減らすことは、記録された費用を増加させ、非流動資産を減少させることになる。
売掛金予想信用損失準備金
売掛金の予想信用損失準備金は、歴史情報、顧客集中度、顧客支払能力、現在の経済と地理的傾向及び顧客支払い条項とやり方の変化に基づいて推定される。当社はその を調整して行列を準備し、前向き情報を用いて歴史的信用損失経験を調整する。歴史的に観察された違約率、予測された経済状況と予想された信用損失の間の相関性を評価することは重要な推定である。期待信用損失金額 は環境と予測される経済状況の変化に敏感である。会社の過去の信用損失経験や経済状況の予測も顧客の将来の実際の違約状況を代表できない可能性がある。
レンタル増量借入金金利を試算する
Br社はテナントである賃貸契約に隠された金利を容易に決定することはできない。したがって、これは、レンタル負債を測定するために、増分借金 金利(“IBR”)を使用する。IBRとは,類似した経済環境下で,会社が使用権資産価値に相当する資産を得るために必要な金利,すなわち類似期限や類似証券の場合に借入する資金である.したがって、IBRは会社が“支払わなければならない”金額を反映しており、これは 観察可能な金利がない場合や、レンタル条項や条件を反映するように適用金利を調整する必要がある場合に推定する必要があります。 当社は観察可能な情報(例えば市場金利)を用いてIBRを推定し、何らかの 特定のエンティティの推定を行う必要があります。
株式ベースの支払取引の公正価値を見積もる
会社は、株式ベースの支払いの公正価値を推定するために、ブラック·スコイルモデルまたはモンテカルロシミュレーションを使用して(適切には)株式に基づく支払いの公正価値を推定する。これらのモデルを適用する際には,管理層は会社が株価の予想未来変動率を推定し, を推定し,公開上場エンティティのエージェントに基づいてこのような仮定を行い,履歴変動率は予想される未来変動率を表すと仮定しなければならない.また、管理層はすでに契約承認持分証について推定しており、帰属期間の長さ及び帰属可能な契約承認持分証数を含む。
F-8
金融商品の公正価値を見積もる
当社が金融商品を確認した場合、そのツールが市場を活性化していないように、当社は他の推定方法 を採用します。当社は観察可能な市場が提供する資料を利用して適切な市場を決定していますが、そのような市場が不足している場合には、当社は判断を運用して公正な価値を決定します。このような判断にはリスクやボラティリティなどの要因が必要であり,これらの仮定の変化が金融商品の公正価値に影響を与える可能性がある。
その他 重要な判断
国際財務報告基準に基づいてこのような財務諸表を作成する際には、見積もりに関する判断以外に、当社は会計政策を適用する際にも判断しなければならない。会社の財務諸表を適用する際に最も重要な判断は、
● | 持続的な経営企業としての会社の持続的な経営能力、および重大な不確実性を招く可能性のあるイベントや条件が存在するかどうかを評価する |
● | 更新および終了オプションを有する契約のレンタル期間を決定するステップと、 |
● | 将来の課税所得額を決定することは,一時的な差額と純営業損失の全部または一部を利用する可能性の程度に利用できる |
● | Br社の長期資産に減値指標があるかどうか |
● | 出資契約を締結したとき、マインツ生物工学会社は企業を構成していなかった |
● | 開発コスト は国際会計基準第38号に規定されている資本化条件を満たしていないため,すべての研究·開発コストは発生した費用に計上されている |
4. 貿易およびその他の入金
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
減算: 不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金純額 | ||||||||
付加価値税売掛金 | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ |
5.前払いおよびその他の流動資産
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
前払い保険 | $ | $ | ||||||
その他前払い費用 | ||||||||
保証金br | ||||||||
$ | $ |
F-9
6.レンタル証書
使用権資産
当社は賃貸契約に基づいてある資産をレンタルします。
オフィス | 実験室 | |||||||||||||||||||
装備 | 装備 | 車両 | オフィスビルレンタル | 合計する | ||||||||||||||||
コスト | ||||||||||||||||||||
2021年1月1日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
足し算 | ||||||||||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
足し算 | ||||||||||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
累計償却する | ||||||||||||||||||||
2021年1月1日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
償却する | ||||||||||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
償却する | ||||||||||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ |
2022年6月30日現在、経営陣はマイナステストを行う必要のないイベントや状況変化を評価している。
使用権資産の帳簿価値は借入期限内に直線的に償却され,2022年6月30日現在の借約の平均期待期限は
賃貸負債
会社のレンタル負債には、brオフィスと実験室設備、オフィススペースが含まれています。将来の賃貸支払いの現在値は増量借金金利
を用いて計算されます
合計する | ||||
2021年1月1日現在の残高 | $ | |||
足し算 | ||||
利子支出 | ||||
レンタル料 | ( | ) | ||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ||
2021年12月31日まで | $ | |||
足し算 | ||||
利子支出 | ||||
レンタル料 | ( | ) | ||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ||
2022年6月30日まで | $ |
F-10
賃貸負債 | 六月三十日 | 2021年12月31日 | ||||||
現在の部分 | $ | $ | ||||||
長期部分 | ||||||||
リース総負債 | $ | $ |
2022年6月30日、会社が約束した最低賃貸支払いは以下の通り
成熟度分析 | 六月三十日 2022 | |||
1年もたたないうちに | $ | |||
1年から2年 | ||||
2年から3年 | ||||
3年から4年 | ||||
4年から5年 | ||||
5年余り | ||||
未割引賃貸負債総額 | $ | |||
隠れた利益を代表する額 | ( | ) | ||
レンタル義務 | $ |
7.売掛金と売掛金
六月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
負債を計算すべきである | ||||||||
賃金負債 | ||||||||
ボーナスの応算 | ||||||||
付加価値税を納めるべきだ | ||||||||
$ | $ |
8.債務交換可能な関係者
2019年12月31日および2020年12月31日までの年間で、当社は関連側と融資協定を締結し、総額はユーロに達しています
2019年と2020年に転換可能な融資は、本体債務部分を有する持分分類変換特徴を含む金融商品として決定された。初歩的な確認では、
社は残値法を用いて2つの構成要素の間に2019年と2020年の転換可能融資の元本を割り当てる。
は変換機能が埋め込まれていない類似債務証券に基づいて、まず宿主債務部分を推定し、その後、残りの部分を株式分類変換機能に割り当てる。同社が確認した債務割引総額はユーロである
2017年11月
F-11
2021年12月31日までの年間融資額は
当社の転換可能な債務関連先の連続性は以下の通りです
2019と2020年に両替できます
ローン | 2017 両替可能 ローン | 合計する | ||||||||||
残高、2021年1月1日 | $ | $ | $ | |||||||||
吸引積 | ||||||||||||
転換する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
吸引積 | ||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ |
9.ローンの支払い
当社は2020年12月31日までに元金ユーロの融資合意を締結した
2011年から2013年までの間に、当社は関連側から融資総額をユーロに達しました
2017年、同社はユーロまでの信用限度額を獲得した
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、ローン対応はすべて返済された。
当社のローン対応の連続性 は以下の通りです
0.1%ローン | 関連の
方 | 関連の
方 | 合計する | |||||||||||||
残高、2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
年内に出す | ||||||||||||||||
年内に消灯する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
吸引積 | ||||||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
年内に消灯する | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ |
F-12
10.黙って組む
2020年12月31日までの年間で
二零年十二月三十一日までの年度中に、当社は黙示組合契約を締結し、借り手は共同出資に同意しました
2013年から2016年の間に、当社 は合計798,694ユーロ(約915,383ドル)の融資(“8.5%SPA”)について暗黙の合意を締結しました。8.5%のSPAによると、会社は2023年6月30日までに398,634ユーロ(約408,496ドル)のローンを返済し、400,000ユーロ(約409,859ドル)の2025年12月31日に満期になったローンを返済する。会社は融資のために最低8.5%の年利率を支払わなければならない。会社が利益を出す場合、貸手 は毎年会社の純収入の1.66%を得る権利があり、支払う金額が債務元金を超えないことが条件であり、貸手は会社の損失を分担しない。満期時には,8.5%SPAの貸手が融資元金の30%に相当する追加支払いを最終返済として要求する権利がある。最終報酬は債務発行コストとされているため、8.5%SPAの初期公正価値は772,568ユーロ(約85,440ドル)に決定され、11.5%の推定実金利で決定される。合意に基づき、貸手も当社に投資することに同意し、2013年から2016年までの間に676,366ユーロ(約775,183ドル)を出資して当社の27,752株を買収した。2020年12月31日までに、8.5%SPA中の80,000ユーロ(約99,527ドル)が返済されたのは、貸主(同時に当社の顧客でもある)が自社の売掛金に支払う債務額を選択したためである。債務者は最終返済を要求しておらず、当社は8,214ドルの収益を清算することを確認した。
2010年、同社は黙って共同契約を締結し、借り手は同社にユーロを貸すことに同意した
F-13
当社の無音パートナーシップの連続性 は以下のとおりである
3%スパ | 3.5%温泉 | 8.5%スパ | 8%スパ | 合計する | ||||||||||||||||
残高、2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
年内に出す | ||||||||||||||||||||
割引 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
吸引積 | ||||||||||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
吸引積 | ||||||||||||||||||||
貨幣換算の影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ |
11.権益
普通株
その会社は所有している
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社は以下の普通株を発行した
● |
● |
● |
株式承認証
当社は2021年12月31日までに普通株を非公開で発売するとともに、発行します
2021年12月31日まで、計量された株式証の推定公正価値は以下の通りである
十二月三十一日 | ||||
2021 | ||||
発行時の株価 | $ | |||
行権価格 | $ | |||
所期期限 | ||||
予想平均変動率 | % | |||
期待配当収益率 | ||||
無リスク金利 | % |
F-14
2022年6月30日までの6カ月間の活動概要は以下の通り
株式承認証 | 加重平均 | 加重平均 | ||||||||||
卓越した | 行権価格 | 寿命(年) | ||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | |||||||||||
贈与金 | ||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||
期限が切れる | ||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | $ |
株式オプション
2021年には2021年総合インセンティブ計画を採択し,2022年6月28日には2022年総合インセンティブ計画(以下,計画)を採択した。この計画によると、私たちは単独の奨励協定に基づいて、奨励的株式オプション、非法定株式オプション、制限株式、制限株式単位、株式付加価値権、業績単位または業績株の形で株式インセンティブを発行することを許可された。計画により、私たちが発行できる基礎株式の総数は
を超えてはいけません
2021年12月31日までの年間で、当社は授与します
2022年6月30日までの6ヶ月以内に会社は
2022年6月30日までの6ヶ月間、会社録が株式ベースの給与を$とする
2022年6月30日までの6ヶ月間、株式オプションの公正価値は以下のように推定される
六月三十日 | ||||
2022 | ||||
行権価格 | $ | |||
所期期限 | ||||
予想平均変動率 | % | |||
期待配当収益率 | - | |||
無リスク金利 | % |
2022年6月30日までの6カ月間の活動概要は以下の通り
株式オプション | 加重平均 | 加重平均 | ||||||||||
卓越した | 行権価格 | 寿命(年) | ||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | |||||||||||
贈与金 | ||||||||||||
鍛えられた | ||||||||||||
満期になる | ||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | $ | |||||||||||
2022年6月30日から行使可能 | $ |
F-15
12.収益コスト
収入コストは、2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、検出キット材料を含む。
13.関連するパーティ取引
キー管理者には、会社全体の活動の計画、指導、制御を担当する権利があり、管理者が含まれています。会社は肝心な管理者が会社の取締役会のメンバー、最高経営責任者、最高財務官、最高経営責任者、最高科学者からなることを確定した。2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間の取締役と主要管理者の報酬は以下の通り
6か月まで | ||||||||
六月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
賃金と福祉 | $ | $ |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、brキー以外の関連者に支払われる報酬は以下の通り
6か月まで | ||||||||
六月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
賃金と福祉 | $ | $ |
当社は2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、利息支出を発生させます
二零二年六月三十日及び二零二一年六月三十日までの六ヶ月間、当社は付加価値支出$を発生させました
2022年6月30日現在、2019年と2020年の転換可能ローンのうち30,000ユーロ(約31,452ドル)、帳簿価値30,848ドル(2021-33,767ドル)は、それぞれ当社の首席科学官と当社の主要株主に不足している。このお金は2022年9月30日に満期になるだろう。
2022年6月30日現在,8.5%のSPAでは350,000ユーロ(約366,940ドル)(2021-350,000ユーロ),帳簿価値445,174ドル(2021-498,972ドル)が会社の主要株主 に不足している。このうち15万ユーロのローンは2023年6月30日に満期になり、20万ユーロのローンは2025年12月31日に満期になる。
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちがColoAlert製品を独占的に許可した会社としてColoAlertの印税および他の関連コストの費用126,173ドル、および0ドルをそれぞれ記録した。私たちの取締役会長もColoAlert ASの重要な株主です。2022年と2021年6月30日までの6ヶ月間、私たちはそれぞれColoAlertに27,335ドルと0ドルを支払った。2022年6月30日と2021年12月31日に,ColoAlertに対する未払いコスト104,840ドルと84,750ドルをそれぞれ記録し,売掛金 関連者として記録した。
F-16
14.政府支出
同社はその研究開発活動に関連した政府支出を受け入れている。2022年6月30日と2021年6月30日終了期間に受けた政府補助金と研究補助金収入が確認された額は以下のとおりである
6か月まで | ||||||||
六月三十日 | ||||||||
研究と開発プロジェクト | 2022 | 2021 | ||||||
抗体に基づく病原体の迅速な検出 | $ | $ | ||||||
膵癌の早期診断におけるマルチマーカー検出の応用 | ||||||||
$ | $ |
抗体ベースの病原体の迅速な検出および膵癌の早期検出のためのマルチマーカー検出のための贈与残高は、2022年6月30日および2021年12月31日現在で約#ドルである
15.金融商品のリスク管理
公正価値基礎
公正価値によって計量された金融商品は、公正価値を推定するための投入の相対信頼性に基づいて、公正価値階層において3つのレベルのうちの1つに分類される。公正価値階層の3つの階層は
● | 第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり; |
● | 第2レベル--資産または負債が直接または間接的に観察可能なオファー以外の投入 ;および |
● | レベル3- に基づいて市場データの投入を観察できない |
当社の金融商品には、現金、貿易その他の売掛金、売掛金および売掛金、賃貸負債、転換可能債券および支払融資が含まれています。 転換可能債券および支払融資を除いて、当社の金融商品の帳簿価値は、その短期満期日によってその公正価値に近づいています。転換可能債券と支払手形の公正価値がその帳簿価値(割引を含まない)に近いのは、金利の変化が小さいことと、当該などのツールが発行されて以来の当社の信用リスクが原因である。
当社は様々な金融商品に関するリスクにある程度直面しています。取締役会はリスク管理プロセスを承認し、監督し、br書面記録の投資政策、取引相手制限及び制御と報告構造を含む。
信用リスク
会社の主な金融資産
は現金と貿易売掛金です。当社の信用リスクは主に信用レベルの高い機関が持つ現金
に集中している。同社の米国金融機関における現金残高は連邦保険の上限
$を超えている
経営陣は、当社はその現金によって重大な信用リスクに直面しないと考えている。
当社は売掛金を積極的に管理·監視することで、売掛金の信用リスクを低減する。当社は返済されていないすべてのbr金額が回収可能とされているため、信用損失準備を必要としないことを確認した。2022年6月30日までの6ヶ月間に、当社は発生しました
F-17
流動性リスク
流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。会社は、会社の正常な運営ニーズを継続的に支援するために必要な資金の決定を支援するための計画と予算プロセスを策定した。2022年6月30日現在、会社
は無制限現金残高$を持っている
歴史的に見ると、当社の主要な資金源であるbrは、株式を発行して現金と交換し、主に普通株の発行と信用による借金をしてきた。その会社が融資を受ける方法はいつも不確実だ。株式や債務融資を継続することは保証されない。
以下は、同社の2022年6月30日までの金融負債契約期間の分析である
はい | 1と1の間に | 超過 | ||||||||||
1年 | 5年 | 5年 | ||||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | $ | |||||||||
売掛金-関連先 | ||||||||||||
借換え可能な関係者 | ||||||||||||
暗黙の共同企業 | ||||||||||||
賃貸負債 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
外国為替リスク
外貨リスクとは、金融商品の未来のキャッシュフローの公正価値がその価格計算通貨とそれぞれの機能貨幣によって変動するリスクである
金利リスク
金利リスクとは、金融商品の将来のキャッシュフローの公正価値が市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の財務負債は固定金利で利息を計上しているため、当社は金利リスクを受けません。
資本管理
資本管理では,会社は株主権益の 部分を含む.当社の目標は、その資本資源を管理して財務力を確保し、強力な流動性を維持し、他の資本源(株式、債務、銀行ローンまたは信用限度額を含む)を利用して持続的な成長に資金を提供することで、財務柔軟性を最大限に向上させることである。会社はリスク比率と資金源の獲得性に基づいて資本額を決定する。当社は資本構造を管理し、経済状況の変化と対象資産のリスク特徴に基づいて調整している。若い成長型会社として、これまで株式発行が主な資本源となってきた。今後は、債務と持分のバランスを取るために、追加の債務および/または株式融資を求めることができる。Brを維持したり、資本構造を調整したりするために、会社は新株を発行し、追加債務を負担したり、資産を売却して債務を減少させる可能性がある。
16.濃度
大顧客は
各顧客それぞれの比率が大きいと定義されている
F-18
17.運用費
2022年6月30日と2021年6月30日までの年間運営費は、
一般と行政 | 2022 | 2021 | ||||||
帳簿を壊す | $ | $ | ||||||
相談料 | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
事務費 | ||||||||
専門費 | ||||||||
賃金と福祉 | ||||||||
従業員株式オプション費用 | ||||||||
旅行と娯楽 | ||||||||
特許使用料 | ||||||||
$ | $ |
販売とマーケティング | 2022 | 2021 | ||||||
マーケティングと広告 | $ | $ | ||||||
相談料 | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
事務費 | ||||||||
賃金と福祉 | ||||||||
$ | $ |
研究開発 | 2022 | 2021 | ||||||
相談料 | $ | $ | ||||||
減価償却および償却 | ||||||||
研究室とオフィス費用 | ||||||||
賃金と福祉 | ||||||||
臨床研究材料 | ||||||||
$ | $ |
F-19