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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
| | | | | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで | July 31, 2022 |
あるいは…。
| | | | | | | | | | | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります | | 至れり尽くせり | |
手数料書類番号 001-07572 | | |
PVH社です。 |
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 13-1166910 |
(明またはその他の司法管轄権 | | (税務署の雇用主 |
会社や組織) | | 識別番号) |
| |
マディソン通り285番地 | ニューヨークでは | ニューヨークです | | 10017 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(212) 381-3500
__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面1.00ドル | PVH | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年8月30日までの登録者の普通株流通株数は65,221,219.
PVH社です。
1995年の個人証券訴訟改革法の安全港声明によると、本四半期報告におけるForm 10-Qに関する前向きな陳述は、私たちの将来の収入、収益と現金流量、計画、戦略、目標、期待、意図に関する陳述を含むが、1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に基づいて作られた。投資家は、このような展望性陳述は固有にリスクと不確実性の影響を受けており、その中の多くのリスクと不確定性は正確に予測できないことに注意してください。その中のいくつかは予測できないかもしれませんが、これらに限定されません。(I)私たちの計画、戦略、目標、期待、および意図はいつでも私たちの適宜の決定によって変わる可能性があります。(Ii)本四半期報告で議論された10-Qフォーム計画の費用対効果行動のような資産剥離、再編、および同様の計画から期待される収益と節約を達成することができ、2021年に伝統的なブランド業務のいくつかの知的財産権および他の資産を売却し、Calvin KleinおよびTommy Hilfiger事業に専念するために伝統的なブランド事業を撤退させることができます。(Iii)私たちは大量の未返済債務と借金能力を持っており、私たちは私たちのキャッシュフローの大きな部分を使用して債務を返済するために十分な資金がないかもしれません。(Iv)私たちの服、靴類と関連製品は私たちの卸売顧客、私たちの小売店と私たちが直営のデジタル商業サイトでの販売レベル、私たちの所有者の卸売と小売方面の販売レベル、そして私たちと私たちの所有者と他の業務パートナーが必要な割引と販売促進定価の程度、これらはすべて天気状況の影響を受ける可能性があります, 経済変化(現在世界的に出現しているインフレ圧力を含む)、燃料価格、旅行減少、ファッション傾向、合併、小売業の再編と破産、消費者自信、その他の要素、(V)成長と在庫を管理する能力。(6)割当制限、保障措置の実施、および私たちまたは私たちの許可者が私たちの商標で商品を生産する国の商品に新たなまたは増加した関税または関税を課すことができ、いずれも費用効果のある国または必要な労働力および技術的専門を持つ国で製品を生産する能力に制限されているか、またはコストを吸収したり、消費者にコストを転嫁しようとしたりすることが要求されており、これは私たちの収入および収益性に大きな影響を与える可能性がある;(7)原材料の獲得可能性およびコスト。(Viii)貿易規制の変化および製造業者の移転および発展に適応する能力(これは私たちの製品の最適な生産場所に影響を与える可能性がある)、(Ix)特定の個人または実体およびその付属機関または特定の地域で製造された(または特定の地域からの原材料または部品を含む)商品との業務取引を規制または禁止し、例えば、誰かまたは実体を米国財務省外国資産規制事務室に特定された国または封鎖された人、および米国税関および国境パトロール隊が抑留解放令を発行することを規制または禁止する。(X)内戦、戦争またはテロ行為により、私たちの許可者または卸売顧客または他の事業パートナーの店または私たちの店が存在する任意の国または製品の販売または生産または販売または生産を計画している任意の国において、既存の工場および輸送能力の変化、賃金および輸送コストの上昇、ならびに店の閉鎖, 上述したいかなる状況の脅威、またはウクライナの現在の戦争のような政治的または労働者の不安定さは、ロシアでの私たちの小売店の閉鎖、ロシアとベラルーシでの私たちの卸売業務の停止、ウクライナにいる私たちの多くの商業パートナーが一時的に業務を停止することを含む、ロシアでの私たちの業務から撤退することを決定しました。(十一)疾病の流行および健康に関する懸念、例えば、持続的な新冠肺炎の大流行、これは、工場閉鎖、労働力の減少および生産能力の減少、輸送遅延、コンテナおよびトラック不足、港の渋滞および他の物流問題、商店閉鎖、消費者流量および調達の減少、または政府が強制的な企業閉鎖、旅行制限などを実施することによって、(新冠肺炎の大流行の場合、以下のいくつかの)サプライチェーン中断をもたらす可能性がある(または、新冠肺炎の流行については、引き続き私たちに提供できる商店と顧客の在庫不足、注文キャンセルと販売損失、ならびに私たちの営業権とその他の無形資産、経営賃貸使用権資産および財産、工場と設備の非現金減価を招く可能性がある。(Xii)持続可能な開発および社会および環境戦略の一部として、持続可能な開発および社会および環境責任のための行動は、達成できないかもしれないし、偽りの声明とみなされる可能性があり、これは、私たちのブランドに対する消費者の信頼を低下させる可能性があり、(Xiii)私たちの許可者が成功的に許可された製品を販売できなかったか、または私たちのブランドの価値を保護することができる, (Xv)私たちが年間記録している退職計画費用は、金融市場、経済、人口状況の仮定と推定が組み込まれており、推定結果と実際の結果との差は、通常1年の第4四半期に直ちに収益に計上される重大な損益を生じる。(Xvi)新たかつ改正された税収法律および法規の影響。(Xvii)我々が米国証券取引委員会に提出した文書で時々指摘されている他のリスクおよび不確実性。
私たちは、新しい情報の受信、未来のイベント、または他の理由による、収入、収益、またはキャッシュフローの任意の推定値を含むが、これらに限定されない、任意の前向きな陳述を開示更新する義務を負わない。
第1部は財務情報です
| | | | | |
プロジェクト1--財務諸表 | |
| |
2022年7月31日と2021年8月1日までの第13週と26週の連結業務報告書 | 1 |
| |
2022年7月31日と2021年8月1日までの第13·26週総合総合収益表 | 2 |
| |
2022年7月31日現在、2022年1月30日と2021年8月1日までの連結貸借対照表 | 3 |
| |
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週統合キャッシュフロー表 | 4 |
| |
2022年7月31日と2021年8月1日まで26週間株主権益と償還可能非持株権益総合変動表 | 5 |
| |
連結財務諸表付記 | 7 |
| |
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 39 |
| |
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− | 54 |
| |
プロジェクト4--制御とプログラム | 56 |
| |
第2部-その他の情報 | | | | | |
プロジェクト1−法的訴訟 | 57 |
| |
プロジェクト1 A--リスク要因 | 57 |
| |
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | 57 |
| |
プロジェクト6--展示品 | 58 |
| |
サイン | 60 |
第1部-財務情報
プロジェクト1--財務諸表
PVH社
連結業務報告書
監査を受けていない
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる |
| 七月三十一日 | | 八月一日 | | 七月三十一日 | | 八月一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純売上高 | $ | 2,031.1 | | | $ | 2,221.5 | | | $ | 4,037.7 | | | $ | 4,202.0 | |
特許権使用料収入 | 78.3 | | | 72.9 | | | 168.3 | | | 150.6 | |
広告やその他の収入 | 22.6 | | | 18.8 | | | 48.7 | | | 39.9 | |
総収入 | 2,132.0 | | | 2,313.2 | | | 4,254.7 | | | 4,392.5 | |
販売コスト(減価償却や償却を除く) | 912.5 | | | 979.6 | | | 1,796.5 | | | 1,829.8 | |
毛利 | 1,219.5 | | | 1,333.6 | | | 2,458.2 | | | 2,562.7 | |
販売、一般、行政費用 | 1,070.4 | | | 1,062.0 | | | 2,109.8 | | | 2,101.4 | |
| | | | | | | |
非サービス関連年金と退職後の収入 | (3.2) | | | (3.3) | | | (6.8) | | | (7.3) | |
| | | | | | | |
未合併関連会社の純収入における権益 | 24.7 | | | 4.1 | | | 32.1 | | | 7.8 | |
利税前収益 | 177.0 | | | 279.0 | | | 387.3 | | | 476.4 | |
利子支出 | 21.8 | | | 27.3 | | | 44.8 | | | 57.8 | |
利子収入 | 1.5 | | | 1.0 | | | 2.7 | | | 2.1 | |
税引き前収入 | 156.7 | | | 252.7 | | | 345.2 | | | 420.7 | |
所得税費用 | 41.4 | | | 70.9 | | | 96.8 | | | 139.2 | |
純収入 | 115.3 | | | 181.8 | | | 248.4 | | | 281.5 | |
差し引く:非持株権益を償還できる純損失 | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.3) | |
PVH社の純収入。 | $ | 115.3 | | | $ | 181.9 | | | $ | 248.4 | | | $ | 281.8 | |
PVH社の普通株式1株当たりの基本純収入に起因することができる。 | $ | 1.73 | | | $ | 2.55 | | | $ | 3.69 | | | $ | 3.95 | |
PVH社の希釈後の普通株当たりの純収益に起因することができる | $ | 1.72 | | | $ | 2.51 | | | $ | 3.66 | | | $ | 3.89 | |
| | | | | | | |
添付の説明を参照してください。
PVH社
総合総合収益表
監査を受けていない
(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる |
| 七月三十一日 | | 八月一日 | | 七月三十一日 | | 八月一日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
純収入 | $ | 115.3 | | | $ | 181.8 | | | $ | 248.4 | | | $ | 281.5 | |
その他総合(赤字)収入: | | | | | | | |
外貨換算調整 | (92.0) | | | (58.9) | | | (223.8) | | | (65.4) | |
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル1.8, $6.2, $10.8、と$7.4 | 5.5 | | | 43.3 | | | 31.3 | | | 51.6 | |
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$9.6, $5.2, $26.2、と$6.7 | 28.6 | | | 16.1 | | | 78.8 | | | 20.6 | |
その他総合収入合計 | (57.9) | | | 0.5 | | | (113.7) | | | 6.8 | |
総合収益 | 57.4 | | | 182.3 | | | 134.7 | | | 288.3 | |
差し引く:非持株権益を償還できる総合損失 | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.3) | |
PVH社の全面的な収入です | $ | 57.4 | | | $ | 182.4 | | | $ | 134.7 | | | $ | 288.6 | |
添付の説明を参照してください。
PVH社
合併貸借対照表
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 七月三十一日 | | 一月三十日 | | 八月一日 |
| 2022 | | 2022 | | 2021 |
| 監査を受けていない | | 審査されました | | 監査を受けていない |
資産 | | | | | |
流動資産: | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 699.3 | | | $ | 1,242.5 | | | $ | 1,152.6 | |
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する49.1, $61.9そして$65.8 | 804.6 | | | 745.2 | | | 824.1 | |
その他売掛金 | 32.9 | | | 20.1 | | | 23.1 | |
在庫、純額 | 1,689.9 | | | 1,348.5 | | | 1,421.3 | |
前払い費用 | 207.4 | | | 169.0 | | | 156.6 | |
他にも | 150.3 | | | 128.4 | | | 77.2 | |
販売待ち資産を保有する | — | | | — | | | 99.4 | |
流動資産総額 | 3,584.4 | | | 3,653.7 | | | 3,754.3 | |
財産·工場·設備·純価値 | 842.0 | | | 906.1 | | | 889.4 | |
経営的リース使用権資産 | 1,230.3 | | | 1,349.0 | | | 1,476.3 | |
商誉 | 2,694.5 | | | 2,828.9 | | | 2,920.2 | |
商標名 | 2,647.7 | | | 2,722.9 | | | 2,783.1 | |
| | | | | |
その他無形資産、純額 | 555.3 | | | 584.1 | | | 620.5 | |
その他の資産、#ドルの繰延税金が含まれています42.0, $46.1そして$52.4 | 368.1 | | | 352.1 | | | 353.5 | |
総資産 | $ | 11,922.3 | | | $ | 12,396.8 | | | $ | 12,797.3 | |
| | | | | |
負債と株主権益 | | |
流動負債: | | | | | |
売掛金 | $ | 1,359.0 | | | $ | 1,220.8 | | | $ | 1,069.5 | |
費用を計算する | 844.9 | | | 1,100.8 | | | 948.6 | |
収入を繰り越す | 54.0 | | | 44.9 | | | 54.9 | |
賃貸負債の当期部分を経営する | 348.2 | | | 375.4 | | | 407.9 | |
短期借款 | 12.2 | | | 10.8 | | | 19.2 | |
長期債務の当期部分 | 38.2 | | | 34.8 | | | 29.7 | |
販売対象資産の保有に係る負債 | — | | | — | | | 1.6 | |
流動負債総額 | 2,656.5 | | | 2,787.5 | | | 2,531.4 | |
賃貸負債の長期部分を経営する | 1,114.2 | | | 1,214.4 | | | 1,338.9 | |
長期債務 | 2,155.5 | | | 2,317.6 | | | 2,782.5 | |
その他の負債、繰延税金を含めて#ドル378.2, $373.9そして$477.5 | 789.7 | | | 788.5 | | | 1,111.7 | |
| | | | | |
株主権益: | | | | | |
優先株、額面$100一株一株150,000認可株式総数 | — | | | — | | | — | |
普通株、額面$1一株一株240,000,000ライセンス株;87,509,778; 87,107,155そして86,689,204既発行株 | 87.5 | | | 87.1 | | | 86.7 | |
追加実収資本-普通株 | 3,220.9 | | | 3,198.4 | | | 3,155.1 | |
利益を残す | 4,806.0 | | | 4,562.8 | | | 3,895.0 | |
その他の総合損失を累計する | (726.4) | | | (612.7) | | | (512.3) | |
もっと少ない:21,906,203; 18,572,482そして15,248,996原価で物置に保有する普通株 | (2,181.6) | | | (1,946.8) | | | (1,591.7) | |
株主権益総額 | 5,206.4 | | | 5,288.8 | | | 5,032.8 | |
総負債と株主権益 | $ | 11,922.3 | | | $ | 12,396.8 | | | $ | 12,797.3 | |
添付の説明を参照してください。
PVH社
統合現金フロー表
監査を受けていない
(単位:百万)
| | | | | | | | | | | | |
| 26週間が終わる | |
| 七月三十一日 | | 八月一日 | |
| 2022 | | 2021 | |
経営活動 | | | | |
純収入 | $ | 248.4 | | | $ | 281.5 | | |
業務活動が提供する現金純額(使用済み)を調整する: | | | | |
減価償却および償却 | 152.2 | | | 155.9 | | |
未合併関連会社の純収入における権益 | (32.1) | | | (7.8) | | |
税金を繰延する | (13.5) | | | 55.9 | | |
株に基づく報酬費用 | 22.8 | | | 24.5 | | |
| | | | |
その他長期資産減価準備 | 43.6 | | | 35.1 | | |
| | | | |
| | | | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | |
売掛金純額 | (99.2) | | | (190.9) | | |
その他売掛金 | (13.3) | | | 2.1 | | |
在庫、純額 | (415.9) | | | (56.0) | | |
売掛金·売掛金·繰延収入 | 8.8 | | | 3.7 | | |
前払い費用 | (46.0) | | | 0.3 | | |
| | | | |
その他、純額 | (18.9) | | | 27.9 | | |
経営活動が提供する現金純額 | (163.1) | | | 332.2 | | |
投資活動 | | | | |
| | | | |
家屋·工場·設備を購入する | (108.7) | | | (110.2) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
カール·ラグフィールド投資の収益を売っています | 19.1 | | | — | | |
ラビ信託基金が持っている投資を購入する | (5.7) | | | — | | |
ラビ信託基金が保有する投資収益は | 0.6 | | | — | | |
投資活動に使用した現金純額 | (94.7) | | | (110.2) | | |
融資活動 | | | | |
短期借入純収益 | 3.0 | | | 18.7 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2019年のローンを返済する | (13.4) | | | (707.4) | | |
株式計画に基づいて賠償して得られた純収益を決算する | 0.1 | | | 5.3 | | |
現金配当金 | (5.2) | | | — | | |
買い入れ庫蔵株 | (237.7) | | | (12.2) | | |
融資リース負債を支払う | (2.2) | | | (2.8) | | |
初期公正価値で強制償還できる非制御利息負債の支払い | — | | | (15.2) | | |
融資活動に使用した現金純額 | (255.4) | | | (713.6) | | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (30.0) | | | (7.2) | | |
現金と現金等価物の減少 | (543.2) | | | (498.8) | | |
期初現金及び現金等価物 | 1,242.5 | | | 1,651.4 | | |
期末現金および現金等価物 | $ | 699.3 | | | $ | 1,152.6 | | |
キャッシュフロー情報の補足については、付記18を参照されたい。
添付の説明を参照してください。
PVH社
合併株主権益変動表及び非持株権益の償還可能性
監査を受けていない
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年8月1日までの26週間 |
| | | 株主権益 |
| | | | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本- ごく普通である 在庫品 | | | | 積算 他にも 総合損失 | | | | 株主権益総額 |
| 償還可能である 非制御性 利子 | | 優先して優先する 在庫品 | | 株 | | 1ドル札 価値がある | | | 保留する 収益.収益 | | | 財務局 在庫品 | |
2021年1月31日 | $ | (3.4) | | | $ | — | | | 86,293,158 | | | $ | 86.3 | | | $ | 3,129.4 | | | $ | 3,613.2 | | | $ | (519.1) | | | $ | (1,579.5) | | | $ | 4,730.3 | |
PVH社の純収入。 | | | | | | | | | | | 99.9 | | | | | | | 99.9 | |
外貨換算調整 | | | | | | | | | | | | | (6.5) | | | | | (6.5) | |
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル1.2 | | | | | | | | | | | | | 8.3 | | | | | 8.3 | |
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$1.5 | | | | | | | | | | | | | 4.5 | | | | | 4.5 | |
PVH社の全面的な収入です | | | | | | | | | | | | | | | | | 106.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株計画に基づいて賠償金を決算する | | | | | 253,084 | | | 0.2 | | 1.2 | | | | | | | | | 1.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | | | | | | | | | 10.7 | | | | | | | | | 10.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
買収する87,830国庫株 | | | | | | | | | | | | | | | (9.2) | | | (9.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない | (0.2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
May 2, 2021 | $ | (3.6) | | | $ | — | | | 86,546,242 | | | $ | 86.5 | | | $ | 3,141.3 | | | $ | 3,713.1 | | | $ | (512.8) | | | $ | (1,588.7) | | | $ | 4,839.4 | |
PVH社の純収入。 | | | | | | | | | | | 181.9 | | | | | | | 181.9 | |
外貨換算調整 | | | | | | | | | | | | | (58.9) | | | | | (58.9) | |
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル6.2 | | | | | | | | | | | | | 43.3 | | | | | 43.3 | |
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$5.2 | | | | | | | | | | | | | 16.1 | | | | | 16.1 | |
PVH社の全面的な収入です | | | | | | | | | | | | | | | | | 182.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株計画に基づいて賠償金を決算する | | | | | 142,962 | | | 0.2 | | | 3.7 | | | | | | | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | | | | | | | | | 13.8 | | | | | | | | | 13.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
買収する27,503国庫株 | | | | | | | | | | | | | | | (3.0) | | | (3.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
償還可能な非持株権益は純損失を占めなければならない | (0.1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非制御的権益を償還可能な経済的利益の変化 | 3.7 | | | | | | | | | (3.7) | | | | | | | | | (3.7) | |
2021年8月1日 | $ | — | | | $ | — | | | 86,689,204 | | | $ | 86.7 | | | $ | 3,155.1 | | | $ | 3,895.0 | | | $ | (512.3) | | | $ | (1,591.7) | | | $ | 5,032.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
PVH社
合併株主権益及び償還可能非持株権益変動表(継続)
監査を受けていない
(百万単位で、1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年7月31日までの26週間 |
| | | 株主権益 |
| | | | | 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本- ごく普通である 在庫品 | | | | 積算 他にも 総合損失 | | | | 株主権益総額 |
| 償還可能である 非制御性 利子 | | 優先して優先する 在庫品 | | 株 | | 1ドル札 価値がある | | | 保留する 収益.収益 | | | 財務局 在庫品 | |
2022年1月30日 | $ | — | | | $ | — | | | 87,107,155 | | | $ | 87.1 | | | $ | 3,198.4 | | | $ | 4,562.8 | | | $ | (612.7) | | | $ | (1,946.8) | | | $ | 5,288.8 | |
PVH社の純収入。 | | | | | | | | | | | 133.1 | | | | | | | 133.1 | |
外貨換算調整 | | | | | | | | | | | | | (131.8) | | | | | (131.8) | |
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル9.0 | | | | | | | | | | | | | 25.8 | | | | | 25.8 | |
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$16.6 | | | | | | | | | | | | | 50.2 | | | | | 50.2 | |
PVH社の全面的な収入です | | | | | | | | | | | | | | | | | 77.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株計画に基づいて賠償金を決算する | | | | | 157,495 | | | 0.2 | | | (0.1) | | | | | | | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | | | | | | | | | 10.1 | | | | | | | | | 10.1 | |
発表された配当金($0.03751株当たり普通株 | | | | | | | | | | | (2.6) | | | | | | | (2.6) | |
買収する1,264,730国庫株 | | | | | | | | | | | | | | | (105.2) | | | (105.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
May 1, 2022 | $ | — | | | $ | — | | | 87,264,650 | | | $ | 87.3 | | | $ | 3,208.4 | | | $ | 4,693.3 | | | $ | (668.5) | | | $ | (2,052.0) | | | $ | 5,268.5 | |
PVH社の純収入。 | | | | | | | | | | | 115.3 | | | | | | | 115.3 | |
外貨換算調整 | | | | | | | | | | | | | (92.0) | | | | | (92.0) | |
有効キャッシュフローヘッジに関する未実現と実現された純収益、税費純額を差し引く#ドル1.8 | | | | | | | | | | | | | 5.5 | | | | | 5.5 | |
純投資ヘッジ純収益、税費純額を差し引く$9.6 | | | | | | | | | | | | | 28.6 | | | | | 28.6 | |
PVH社の全面的な収入です | | | | | | | | | | | | | | | | | 57.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株計画に基づいて賠償金を決算する | | | | | 245,128 | | | 0.2 | | | (0.2) | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | | | | | | | | | 12.7 | | | | | | | | | 12.7 | |
発表された配当金($0.03751株当たり普通株 | | | | | | | | | | | (2.6) | | | | | | | (2.6) | |
買収する2,068,991国庫株 | | | | | | | | | | | | | | | (129.6) | | | (129.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
July 31, 2022 | $ | — | | | $ | — | | | 87,509,778 | | | $ | 87.5 | | | $ | 3,220.9 | | | $ | 4,806.0 | | | $ | (726.4) | | | $ | (2,181.6) | | | $ | 5,206.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
添付の説明を参照してください。
PVH社です。
連結財務諸表付記
1. 一般情報
PVH社とその合併子会社(総称して“当社”と呼ぶ)は世界的なアパレル会社を構成し、そのブランドグループはトミー·ヒルフィガー, カルヴィン·クライン, ワーナー百貨店, オルガそしてTrue&Co., それらは所有されています范豪森,イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー·ビーン2021年第2四半期までに、同社は同社を所有し、現在ある製品種別や他の許可ブランドを再許可している。同社はスポーツウェア(カジュアルウェア)、ジーンズ、高性能衣類、下着、水着、スーツシャツ、ネクタイ、手袋、アクセサリー、靴類、その他の関連製品を設計·マーケティングし、世界的に独自ブランドを多くの異なる司法管轄区域で使用することを許可している。同社は2021年第2四半期に最終合意に達し、いくつかの伝統的なブランド商標を売却した范豪森, イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー·ビーンそしてその遺産ブランド業務のいくつかの関連在庫は、本格ブランドグループ(“ABG”)や他の当事者(“遺産ブランド取引”)に販売されている。会社は2021年第3四半期1日目に販売を完了した。上記及びその他のブランド名とは、当社が所有しているか、又は第三者により当社に付与されている登録及び一般法商標を指し、ブランド名の斜体によって識別される
連結財務諸表には当社の勘定が含まれています。会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。当社はコントロールされていないがそれに重大な影響を与える能力のある実体への投資は、権益会計方法を用いて入金する。同社の総合経営報告書には、これらの実体の純収入または損失に占める割合が含まれている。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。当社はエチオピアに合弁企業(“PVHエチオピア”)を設立し、この合弁企業のうち、当社は最初に保有していた75%の、パートナーとの25%の利息を償還可能な非制御資本(“RNCI”)とします。同社はその連結財務諸表にエチオピアPVH社を合併した。同社は2021年第4四半期にエチオピアのPVHとして唯一運営している製造施設を閉鎖した。今回の閉鎖は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えなかった。さらに議論するために、付記5を参照して、“償還可能な非持株権益”を参照されたい。
同社のトルコでの事業は2022年第2四半期第1日現在、過去3年間の累積インフレ率が100%を超えているため、高インフレとされている。そのため、会社はトルコの子会社の本位貨幣をトルコリラからユーロに変更し、ユーロはその親会社の本位貨幣である。トルコリラ建ての通貨資産と負債をユーロとして再計量することは、会社の2022年第2四半期の経営業績に実質的な影響を与えていない。2022年7月31日現在、トルコリラ建ての純通貨資産は未満1会社の総純資産の割合を占める。
同社の会計年度は、2月1日の日曜日終了に最も近い52~53週間の期間をもとに、当該会計年度から始まるカレンダー年度で指定されている。文意が別に指摘されている以外は、ある年度に言及すると、すべて当社の会計年度を指す。
添付されていない監査されていない総合財務諸表は、米国公認会計基準に基づいて作成され、中期財務情報を提供する。したがって、それらは米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表のすべての開示を含まない。付記を含め、当社の2022年1月30日までの年度のForm 10-K年報に掲載されているレビュー総合財務諸表を参照してください。
米国公認会計原則に基づいて中期財務諸表を作成することは、経営陣に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、連結財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
2022年7月31日と2021年8月1日までの13週間と26週の運営結果は必ずしも年度全体の運営結果を表明するとは限らず、一部の原因は新冠肺炎疫病と季節性要素である。また、これらの連結財務諸表に含まれるデータは監査されておらず、年末に調整される可能性があります。しかし、経営陣は、監査期間中の総合経営実績を公平に報告するために、すべての既知の調整が行われていると考えている。
全世界のサプライチェーンと物流中断とインフレ圧力、ウクライナ戦争、新冠肺炎疫病と外貨変動及び会社業務への影響により、重大な不確定性が存在する。もし経済的なら
状況が悪化すれば、会社の経営業績、財務状況、経営キャッシュフローは実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。
ウクライナ戦争
ウクライナ戦争のため、同社は2022年3月、ロシアとベラルーシの店舗を一時閉鎖し、商業活動を一時停止すると発表した。2022年第2四半期、同社はロシアでの小売店の閉鎖、ロシアとベラルーシでの卸売事業の停止を含むロシア事業から撤退することを決定した。また、同社はウクライナで直接業務を行っていないにもかかわらず、ウクライナのほとんどの卸売顧客やフランチャイズ業者が店舗を閉鎖し、これらの顧客への出荷量の減少を招き、注文をキャンセルした。大ざっぱに2同社の2021年の収入の10%はロシア、ベラルーシ、ウクライナから来た。この戦争はまた、ユーロのドルへの持続的な疲弊、燃料価格の上昇、金融市場の変動、消費者支出の低下など、より広範なマクロ経済影響をもたらす可能性がある。
同社は、信用損失準備、在庫備蓄、長期資産の帳簿価値を含むが、信用損失準備、在庫備蓄、長期資産の帳簿価値を含むが、これらの総合財務諸表を作成する際に使用される推定と仮定に対するウクライナ戦争の影響を評価した。これらの評価によると、会社は長期資産に関する税引前非現金減価費用#ドルを記録している43.62022年7月31日までの26週間で減値のさらなる検討については,付記12,“公正価値計量”を参照されたい。
この戦争及びそのより広範なマクロ経済影響については、より広範な欧州市場への潜在的な影響を含み、会社の2022年の業務、財務状況及び経営業績にどの程度さらに影響を与えるか、重大な不確実性が存在する。
新冠肺炎が大流行する
新冠肺炎疫病はすでに発生し、引き続き会社の業務、運営結果、財務状況と運営キャッシュフローに重大な影響を与える
2021年第1四半期に、同社の店舗はヨーロッパ、カナダ、日本でのかなりの割合の店舗が一時閉鎖されることを含む疫病関連の圧力に直面している。その店舗の圧力は2021年全体で続いており、第2四半期にはヨーロッパ、日本、オーストラリアのある店舗で異なる時期を一時的に閉鎖し、オーストラリアでの大部分の店舗は第3四半期に一時的に閉鎖され、ヨーロッパと中国のある店舗は第4四半期に異なる時期を一時的に閉鎖した。また、2021年第4四半期、疫病により従業員の欠勤が増加し、同社の世界のかなりの割合の店舗が営業時間を短縮した。
CoVIDに関する圧力は2022年上半期まで続いており、中国を除くすべての地域の圧力が前年同期よりはるかに小さいにもかかわらず、中国の厳格な封鎖により店舗が一時閉鎖され、消費者流量や調達が減少し、一部の倉庫に影響を与え、当社への卸売り顧客とそのデジタルビジネス業務の納品停止を招いたためである。
また、同社の北米店舗は2021年を下回るにもかかわらず、米国に来る国際観光客不足の挑戦を受け続けていると予想されている。国際旅行目的地に位置する商店は歴史的にずっとこの業務の重要な構成部分である。
同社の実体卸売顧客とその許可パートナーも疫病により深刻な業務中断を経験している。同社の世界的な卸売顧客やフランチャイズ業者は通常、同社と同じ国や時間に一時的な店舗閉鎖や経営制限や障害を経験している。
疫病はまた、第三者メーカー、物流サプライヤー、その他のサプライヤー、およびそのライセンス取得者のサプライチェーンを含む同社のサプライチェーンパートナーに影響を与え続けている。これらのサプライチェーンはすでに経験しており、将来的には工場閉鎖や労働力減少による工場中断、または船舶、コンテナおよび他の輸送不足、労働力不足、大流行の影響による港の渋滞を含む他の物流制限を経験し続ける可能性がある。
2. 収入.収入
同社の収入は、主にその卸売·小売業務を通じてその所有する商標で完成品を販売することに由来している。同社はまた、その商標許可権を第三者に付与することにより、印税と広告収入を発生させている。収入は、製品やサービスの制御権を会社の顧客に譲渡する際に、その金額は、会社がこれらの製品やサービスの対価格を獲得する権利があることを反映していることを確認する
製品販売
同社はその製品を従来の小売業者(そのデジタルビジネスサイトを介して販売することを含む)、純ゲームデジタルビジネス小売業者、フランチャイズ業者、ライセンシー、流通業者に卸売りすることで収入を得ている。収入は、貨物制御権が顧客に移転する際に確認され、これは、通常、貨物所有権移転と損失リスクが顧客に移転する場合に発生する。契約条項によると、制御権の移転は、顧客への出荷または顧客が貨物を受信したときに行われます支払いは通常30日から90日以内に満期になります。確認された収入額は、会社がその卸顧客に提供した返品、販売手当、その他の割引を差し引いた純額である。同社は、歴史経験と個別顧客手配の分析に基づいてリターンを推定し、季節的交渉、歴史経験、および現在の販売傾向および市場状況の評価に基づいて販売割引およびその他の割引を推定する
同社はまた、その独立商店、店内商店/特許経営場所、デジタルビジネスサイトを通じてその製品の小売流通から収入を得ている。収入は商店や店内商店/特許経営場所の販売所で確認し、会社のデジタルビジネスサイトで販売されている推定交付時間で確認し、この点で、製品の制御権を顧客に移譲する。確認された収入額は、歴史経験の分析に基づいて推定されたリターン後の純額である。クーポンに関するコストは、クーポン償還時に収入減少と表記される。
当社にはお客様から受け取って政府当局に送金する当社の製品販売に関する税収は含まれていません。顧客から受け取った輸送や運搬コストは純売上高に含まれています
顧客ロイヤルティ計画
同社はロイヤルティ計画を用いて、一定の支出レベルに達した後の特定の時間帯に、その小売業務の顧客に将来購入する特定金額を提供する。この計画に参加したお客様は購入するたびにロイヤルティポイントを得ることができます
顧客ロイヤルティ計画に基づいて取得されたロイヤルティポイントは、追加製品を取得する実質的な権利を顧客に提供し、会社に個別の履行義務を負わせる。顧客がロイヤルティポイントを取得する各取引について、会社は、比較的独立した販売価格に応じて、購入した製品と取得したロイヤルティポイントとの間に収入を割り当てる。ロイヤルティポイントに割り当てられた収入は、ロイヤルティポイントが交換または満期になるまで、繰延収入として記録される
ギフトカード
同社はその小売店やあるデジタルビジネスサイトで顧客にギフトカードを販売している。当社はギフトカードに対して行政費用を徴収しておらず、ギフトカードも期限が切れていません。顧客がギフトカードを購入することは、会社が将来提供する製品の前払いであるため、会社の履行義務とされている。顧客がギフトカードを購入すると、会社はギフトカードの現金価値の繰延収入を記録する。顧客がギフトカードを交換すると、繰延収入が解除され、収入が確認される。当社は両替しないギフトカード部分(“破損”と呼ぶ)を想定した顧客償還期間中に比例して確認する予定ですが、当社がこのような未両替ギフトカードの価値をどの司法管轄区に送金する法的義務がないと判断すれば、収入が大きく逆転しない可能性が高いという制限を受けています
許可協定
同社は、その商標使用権を第三者にライセンスすることにより、当社の合弁企業を含め、印税と広告収入を獲得している。ライセンスプロトコルは、通常、ある地域または製品カテゴリにのみ適用され、期限は1年を超え、多くの場合、更新オプションも含まれる。これらの権利を提供する交換として,ライセンスプロトコルはライセンス者が会社に特許使用料を支払うことを要求し,あるプロトコルでは広告費も支払う必要がある.この2つの場合、企業は、通常、(I)売上高に基づく費用の割合と(Ii)ライセンス契約の次の年度の履行期間の契約最低費用のうちの大きい1つを受信する。
その商標を使用する権利に加えて、同社は合意期間内にその被許可者の持続的な支援を提供する。そのため、同社のライセンス契約は象徴的な知的財産権ライセンスであるため、収入は時間の経過とともに確認されている。販売ベースの百分率費用が契約最低費用を超えるライセンス契約については、同社は、そのライセンシーが会社に報告した特許製品の販売として収入を確認している。売上高に基づく百分率費用が契約最低費用を超えないライセンス契約については、会社は契約最低費用を契約期間に比例して計算された収入と確認している。
ライセンス契約の条項によると、ライセンス所持者は通常四半期ごとに費用を支払う。当社は、収入を確認する前に被許可者からまたは受取金を受け取った場合には、繰延収入を記録します。
2022年7月31日現在,すべてのライセンス契約で満たされていない部分の契約最低費用の合計は$である918.1100万ドル会社は$を確認する予定です106.02022年の残り時間の収入は100万ドルです256.72023年には100万ドルです555.4その後の百万ドルです。
収入を繰り越す
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間以内に、主に顧客ロイヤルティ計画、ギフトカード、許可協定に関する繰延収入の変化は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | |
| 26週間が終わる |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 8/1/21 | |
期初繰延収入残高 | $ | 44.9 | | | $ | 55.8 | | |
| | | | |
本期間の繰延収入の純増加 | 45.4 | | | 47.2 | | |
本期間中に確認された収入の繰延収入の減少(1) | (36.3) | | | (46.5) | | |
繰延収入を販売対象資産保有に関する負債に再分類する | — | | | (1.6) | | (2) |
期末繰延収入残高 | $ | 54.0 | | | $ | 54.9 | | |
(1) その期間に確認された、その期間開始時に繰延収入残高に含まれる収入を指し、その期間繰延額から確認された収入は考慮しない。これらの金額には$が含まれている4.0百万ドルとドル6.0それぞれ2022年7月31日と2021年8月1日までの13週間で確認された収入の百万ドル。
(2) その会社はドルを再分類します1.62021年8月1日現在、会社総合貸借対照表のHeritage Brands取引に関連する資産売却関連負債繰延収入は100万ドルである。さらなる検討については、付記4、“買収·資産剥離”を参照されたい。
会社はまた、長期繰延収入負債を総合貸借対照表の他の負債#ドルに計上した13.3百万、$15.0百万ドルとドル12.5それぞれ2022年7月31日、2022年1月30日、2021年8月1日まで。
オプション免除
同社は、当初予想期限が1年以下の契約を開示しない残りの履行義務と、すべてのライセンス契約部分を満たしていない予想売上ベースの百分率費用を選択した
付記19、“分部データ”を参照して、分部と分配チャネル別の収入状況を知ることができます。
3. 在庫品
在庫は主に完成品からなり、コストや現金化可能な純価値の中の低い者に記載されているが、北米のいくつかの小売在庫は除外し、この等の小売在庫は小売在庫法を用いてコスト又は市価の中の低い者に列報する。北米のほとんどの卸売在庫とアジアのある卸売と小売在庫のコストは先進的な先出し法で決定されています。他のすべての在庫のコストは加重平均コスト法を用いて決定された。当社は、現在の業務傾向および予測、在庫老化、および生産停止商品カテゴリを審査して、その推定に必要な調整を決定して、既存の在庫を清算し、適用される小売在庫方法に基づいて、コストまたは現金化可能な純価値が低いまたはコストまたは市場が低い者で在庫を記録する。
4. 買収と資産剥離
オーストラリア買収
会社は2019年に約を買収した78まだ所有していないGazal Corporation Limited(“Gazal”)の%所有権権益(“オーストラリア買収”)
強制償還可能な非支配権益
買収協定の条項によると、GazalとPVH Brands Australia Ptyの主要幹部。株式会社(PVH Australia)はGazalでの権利の一部を6買収前の会社の完全子会社流通株の割合100オーストラリア事業の所有権権の%です。その会社はその製品を購入する義務がある6オーストラリア買収が2回に分けて完了してから2年以内の利息:第1弾-50%の株式閉鎖から1年後残りの株式の第2弾は閉鎖から2年後に.
同社は#ドルの負債を確認した26.2公正価値は百万ドルです6オーストラリア買収日の利息は、当該日の有効為替レートで計算され、当該利息は強制償還の非持株権益とされる。その後の期間において、非制御権益を強制的に償還可能な負債は、報告期間毎に、その後の貸借対照表日毎の状況に応じてその償還価値に調整され、その負債は、購入日に最初に記録された金額よりも低く調整できないことが前提となる。当社は会社の総合経営報告書に支払利息負債のどのような調整も記録しています。
第1弾と第2弾の株については、計量期間はそれぞれ2019年と2020年に終了した。会社が管理株主に支払う購入総価格は#ドルです17.3支払日を適用した有効為替レートによると、2020年6月に第1弾の株式を購入した総購入価格は2,440万ドル、2021年6月に第2弾の株式を購入した総購入価格は2,440万ドルとなる。会社は合併現金フロー表にこれらの支払いを以下のように列挙します:(1)$12.7百万ドルとドル15.2それぞれ2020年8月2日および2021年8月1日までの26週の融資キャッシュフローであり、それぞれ買収日に確認された第1弾および第2弾の株式負債の初歩的な公正価値;および(Ii)である4.6百万ドルとドル9.2それぞれ第1弾と第2弾の株式であり、2020年8月2日と2021年8月1日までの26週の運営キャッシュフローであり、利息によるものである。2021年8月1日現在、会社は強制償還された非持株権益に対して余剰責任がない。
いくつかの遺産ブランド、商標、その他の資産を売却する
同社は2021年6月23日に、いくつかの伝統的なブランド商標を販売する最終協定に署名したマイクロバス 豪森, イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー·ビーンそして、そのHeritage Brandsビジネスのいくつかの関連在庫は、#ドルでABGおよび他の当事者に販売されます222.9百万の現金です。当社は2021年第2四半期に資産および関連負債を販売待ち資産に分類し、2021年第3四半期第1日に売却を完了した。
2021年8月1日現在、会社総合貸借対照表には、以下を含む、販売対象の純資産を保有するHeritage Brands卸部分に分類されている
| | | | | |
(単位:百万) | |
販売待ち資産: | |
在庫、純額 | $ | 32.5 | |
商標名 | 66.9 | |
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商誉,純額(1) | — |
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保有販売資産総額 | $ | 99.4 | |
| |
販売対象資産の保有に関連する負債: | |
収入を繰り越す | $ | 1.6 | |
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販売対象資産保有に関する総負債 | $ | 1.6 | |
(1) 営業権、純額は商業権を含み、毛額は#ドルです92.7100万ドルと累積減価損失$92.7百万ドルです。
5. 償還可能な非持株権益
当社は2016年にエチオピアPVHを設立し、当社が完成品を生産し、主に米国で流通する製造工場を運営しています。会社とそのパートナーが持つ初期経済的権益は75%和25エチオピアのPVHはパートナーとの25利子はRNCIの割合を占める。同社はその連結財務諸表にエチオピアPVH社を合併した。2021年5月31日よりPVHエチオピアの資本構造が改正されたため,当社は合弁企業のすべての経済権益を単独で管理し,実際に所有している。同社は2021年第4四半期にエチオピアのPVHとして唯一運営している製造施設を閉鎖した。今回の閉鎖は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
エチオピアPVH成立日までのRNCIの公正価値は#ドルであった0.1百万ドルです。RNCIの2021年5月31日までの帳簿金額は、各報告期間終了時の償還金額と等しく調整されており、その金額は、各報告期間終了時に純収益または損失における小株主のシェア調整後の初期公正価値を下回ってはならないことが条件である。RNCI償還金額の任意の調整は、RNCIの純収入や損失が分配された後に決定され、ただちに当社の留保収益で確認され、RNCIは将来的に時間の経過によって償還可能になる可能性が高いからである。RNCIの償還金額は2021年5月31日現在調整されていない
エチオピアのPVH資本構造の改正について、当社はRNCIの2021年5月31日の帳簿金額を$に再分類した3.7)100万ドルが追加の実収資本に増加した。今回の再分類後、会社はエチオピアでのPVHの純収益や損失を償還可能な非持株権益に帰することはなくなった。
6. 未合併関連会社への投資
合併していない関連会社における同社の投資は$164.9百万、$165.3百万ドルとドル154.7それぞれ2022年7月31日、2022年1月30日、2021年8月1日まで。これらの投資は権益会計方法に従って入金され、会社総合貸借対照表の他の資産に計上される。同社は配当金#ドルを受け取った16.2百万ドルとドル18.8これらの投資からそれぞれ2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で100万ドルを獲得した。
同社は2022年4月29日に最終合意に達し,その約を売却した8Karl Lagerfeld Holding B.V.(“Karl Lagerfeld”)の%経済権益はG-IIIアパレルグループ有限公司の子会社(“Karl Lagerfeld取引”)に譲渡される。同社は2022年5月31日に売却を完了し,価格は約$である20.5百万ドルの現金で、慣例通りに調整できます。その中で#ドル19.12022年第2四半期に100万ドルと1.4100万ドルは第三者によって管理され、為替レートの変動の影響を受ける。同社のカール·ラグフェルドへの投資の帳簿価値は$1.0販売が完了する直前の100万ドル
Karl Lagerfeld取引の完了に関連して、同社は税引前収益#ドルを記録した16.12022年第2四半期は100万ドルで、カール·ラグフィールド投資を上回る収益の帳簿価値から(2)ドルを引いたことを反映している3.4これまで外貨換算調整損失万元を計上した累積その他の総合損失。収益は,会社の総合経営報告書に未合併関連会社の純収益における権益を計上し,どの報告すべき部門にも割り当てられていない会社支出に記録されており,カール·ラグフィールド投資の純収益や損失に占める割合が会社史上に記録されていることと一致する。
カール·ラグフェルド投資のさらなる検討については、会社が2022年1月30日までの10-K表年次報告第8項の連結財務諸表付記5“非合併関連会社への投資”を参照されたい。
7. 営業権とその他の無形資産
2022年7月31日までの26週間、部門別の営業権帳簿金額の変動状況は以下の通りです(会社が報告すべき部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照)
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(単位:百万) | カルヴィン·クライン北米社は | | カルヴィン·クライン国際会社 | | トミー·ヒルフィグ北米 | | トミー·ヒルフィガー国際 | | 伝統ブランド卸売り | | 伝統ブランド小売業 | | 合計する |
2022年1月30日までの残高 | | | | | | | | | | | | | |
商誉、毛利 | $ | 781.8 | | | $ | 891.5 | | | $ | 203.0 | | | $ | 1,633.9 | | | $ | 105.0 | | | $ | — | | | $ | 3,615.2 | |
減価損失を累計する | (287.3) | | | (394.0) | | | — | | | — | | | (105.0) | | | — | | | (786.3) | |
商誉,純額 | 494.5 | | | 497.5 | | | 203.0 | | | 1,633.9 | | | — | | | — | | | 2,828.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
貨幣換算 | — | | | (13.9) | | | — | | | (120.5) | | | — | | | — | | | (134.4) | |
2022年7月31日現在の残高 | | | | | | | | | | | | | |
商誉、毛利 | 781.8 | | | 877.6 | | | 203.0 | | | 1,513.4 | | | 105.0 | | | — | | | 3,480.8 | |
減価損失を累計する | (287.3) | | | (394.0) | | | — | | | — | | | (105.0) | | | — | | | (786.3) | |
商誉,純額 | $ | 494.5 | | | $ | 483.6 | | | $ | 203.0 | | | $ | 1,513.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,694.5 | |
当社は毎年,営業権やその他の無期限無形資産の回収性を評価し,各財政年度第3四半期開始時,および年次テストの間に,イベントや状況変化が発生すれば,帳簿価値がより減値する可能性があることを示している。営業権減価テストは報告単位レベルで行われた。他の無期限無形資産の減価テストは単一の資産レベルで行われた。イベントおよび状況が資産の減価可能性を示す場合、限られた寿命を有する無形資産は、その推定耐用年数内に償却され、他の長期資産と共に減価テストが行われる。無期限無形資産と有限年限無形資産は、商業権の回収可能性を評価する前に減値テストを行う。会社の営業権とその他の無形資産減価テスト過程の検討については、2022年1月30日までの年次報告書10-K表第8項の総合財務諸表付記1“重要会計政策概要”を参照されたい。
2022年7月31日までの26週間で、重大な事件や状況変化は発生せず、2022年7月31日現在、会社の営業権やその他の無形資産の余剰帳簿価値が減少する可能性があることが明らかになった。
8. 退職と福祉計画
2022年7月31日現在、当社は二つ非納付合格固定収益年金計画は、米国に居住し、2022年1月1日までに雇用され、ある年齢とサービス要求に適合したほぼすべての従業員をカバーしている。これらの計画は、一般に、職業平均報酬および貸手に計上されたサービス年限に基づいて、退職後の毎月の福祉を提供する。これらの計画はまた参加者たちに一括払いの形で福祉を受ける選択を提供した。計画的福祉に帰属するのは通常5年職責を果たす。当社とはこれらのことです二つその“年金計画”として計画されている
同社はまだ持っている三つ非支払、無資金源、無制限補充固定収益年金計画を含む、
–トミー·ヒルフィガー国内の上級管理職の元メンバーの計画ですその計画は凍結されたので、参加者たちは追加的な福祉を受けないだろう
–特定の元上級管理者に対する資本蓄積計画。個別参加者の合意によると、その計画の参加者は10年年をとるにつれて65条件は、当社に雇用されることを終了する前に、参加者が少なくともこの計画に参加したことである10年年齢になっています55.
–2022年1月1日までに雇用される米国に住む特定の従業員のための計画であって、これらの従業員は、一定の年齢およびサービス要件に適合し、米国国税局の収入制限を超える補償福祉を提供し、雇用終了または退職時または直後に既存の従業員にお金を支払うことを要求する、計画
当社とはこれらのことです三つ計画はその“SERP計画”とした
確認した純収益コストの構成は以下のとおりである
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| 年金計画 | | 年金計画 | | | | |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる | | | | |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 8/1/21 | | 7/31/22 | | 8/1/21 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
サービスコスト | $ | 7.7 | | | $ | 10.1 | | | $ | 15.7 | | | $ | 20.5 | | | | | | | | | |
利子コスト | 6.4 | | | 6.2 | | | 12.7 | | | 12.4 | | | | | | | | | |
計画資産の期待リターン | (10.4) | | | (11.1) | | | (20.9) | | | (22.2) | | | | | | | | | |
特殊離職福祉 | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 3.7 | | | $ | 5.5 | | | $ | 7.5 | | | $ | 11.0 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SERP計画 | | SERP計画 |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 8/1/21 | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
| | | | | | | |
サービスコスト | $ | 0.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2.4 | |
利子コスト | 0.8 | | | 0.7 | | | 1.4 | | | 1.6 | |
特殊離職福祉 | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | |
合計する | $ | 1.5 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2.7 | | | $ | 4.6 | |
会社は2021年第2四半期に退職社員により多くの退職福祉を提供したため,$を確認した0.9特別解雇手当費用は100万ドルであり、その年金給付義務もそれに応じて増加する。
同社はまた、米国に住むある退職者に一定の退職後の医療や生命保険福祉を提供している。会社はWarnaco Group,Inc.(“Warnaco”)を買収したため,会社は米国に住むあるWarnaco退職者に一定の退職後医療や生命保険福祉を提供している。退職者は適用計画の費用を納め、この2つの計画はいずれも資金がなく、凍結されている。当社とはこれらのことです二つ“退職後計画”として計画されています2022年7月31日と2021年8月1日までの13週と26週間では,退職後計画に関する純福祉コストは重要ではない。
福祉コスト純額の構成要素は,当社の総合経営報告書に以下のように記録されている:(I)サービスコスト部分計上販売,一般·行政(“SG&A”)支出,および(Ii)その他の部分は非サービス関連年金と退職後収入に計上されている
現在、当社は2022年の年金計画に実質的な貢献はしない見通しだ。多くの要因により、企業の実際の納付は、税金や他の法律の変化、期待と実際の年金資産表現や金利との大きな違いを含む計画入金とは異なる可能性がある。
9. 債務
短期借款
その会社は$を持っている12.22022年7月31日まで、各種外貨建ての短期信用限度額、貸越融資と短期循環信用融資項目での未返済借金は100万件に達した。2022年7月31日現在の借入金の加重平均金利は0.16%です。これらのローンの限度額は最高#ドルに達する187.82022年7月31日に発効した為替レート計算によると、この資金は主に運営資金需要を満たすために使われている。2022年7月31日までの26週間で,これらの手配により返済されていない借金の最高額は$である17.3百万ドルです。
2021年の無担保循環クレジット手配
2021年4月28日に364日ドルを交換しました275.0ドル建ての無担保循環信用手配は、2021年4月7日に期限が切れ、期限は364日です275.0ドル建ての無担保循環信用手配(“2021年手配”)。2021年の施設は2022年4月27日に満期となり、交換されていない。その会社は$を支払った0.82021年の融資メカニズムに関する債務発行コストは100万ドルで、債務合意期間内に償却する。その会社は所有している違います。2022年7月31日までの26週間で、2021年の融資メカニズムでの未返済借金。
長期債務
同社の長期債務の帳簿価値は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 1/30/22 | | 8/1/21 | |
| | | | | | |
2024年満期の高度無担保定期融資A(1)(2) | $ | 457.8 | | | $ | 513.5 | | | $ | 891.2 | | |
| | | | | | |
2023年満期の債券金利は7 3/4% | 99.9 | | | 99.8 | | | 99.8 | | |
3 5/8%優先無担保ユーロ手形、2024年満期(2) | 532.5 | | | 580.8 | | | 619.2 | | |
4 5/8%2025年有効期限の優先無担保手形 | 496.4 | | | 495.7 | | | 495.1 | | |
3 1/8%優先無担保ユーロ手形、2027年満期(2) | 607.1 | | | 662.6 | | | 706.9 | | |
合計する | 2,193.7 | | | 2,352.4 | | | 2,812.2 | | |
差し引く:長期債務の現在部分 | 38.2 | | | 34.8 | | | 29.7 | | |
長期債務 | $ | 2,155.5 | | | $ | 2,317.6 | | | $ | 2,782.5 | | |
(1) ドル建ての定期融資Aとユーロ建ての定期融資Aの未償還元金残高をゼロ and €450.02022年7月31日現在、それぞれ100万人。
(2) ユーロ建ての定期融資A融資と優先無担保ユーロ手形の帳簿金額には、ユーロレート変化に対するドルの影響が含まれている。
当社の2022年7月31日現在、2022年1月30日と2021年8月1日までの長期債務の公正価値については、付記12“公正価値計量”を参照されたい
2022年7月31日現在、会社が2022年までの残り時間を2027年までの強制的長期債務を以下のように返済する
| | | | | |
(単位:百万) | |
財政年度 | 金額(1) |
2022年までの残り時間 | $ | 19.1 | |
2023 | 138.2 | |
2024 | 936.9 | |
2025 | 500.0 | |
2026 | — | |
2027 | 611.9 | |
(1) 同社は強制的な長期債務返済の一部をユーロ建てとし、ドルの対ユーロレートの変化に応じている
2022年までの残り時間から2027年までの債務返済総額は、債務発行コストの未償却部分と元の発行割引を反映しているため、当社の2022年7月31日までの債務帳簿総額を超えている。
2022年7月31日までに80当社の長期債務には固定金利があり、残りの部分は変動金利です。
2019プレミアム無担保信用手配
同社は2024年4月29日に満期となる高級無担保信用手配(改訂された2019年ローン)を持ち、ユーロから構成されている500.0ユーロ建ての定期ローン(“ユーロTLAローン”)と(I)a#を含む優先無担保循環クレジットローン675.0百万ドル建ての循環信用手配、(二)プラス70.0ドルかカナダドルで提供される百万カナダドルの循環信用手配、(三)ユーロ200.0ユーロ、オーストラリアドルとその他の外貨で提供する百万ユーロ建て循環信用手配と(四)#ドル50.0ドルか香港ドルで提供される百万ドルの循環信用手配です。2019年の施設には1ドルも含まれています1,093.2ドル建ての定期ローン(“ドルTLAローン”)です。会社は未返済の金を返済したドル借款の元本残高施設は2021年に建設される。2019年の融資メカニズムでの借入金は、2019年の融資条項に規定されている方式で変動金利計上を計算します。
同社の未返済ローンは#ドルです457.8ユーロTLAによると、適用される為替レートによると、債務発行コストを差し引いた純額は100万ユーロ違います。無担保循環信用手配の未返済借入金と#ドルを優先する12.02022年7月31日現在、優先無担保循環信用手配項目下の未返済信用状は100万部である。
同社が支払った金額の総額は#ドルだ13.4百万ドルとドル707.4それぞれ2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で、2019年の融資手配での定期融資は100万ドルだった。
2022年7月31日現在、ユーロTLA手配と各循環信用手配に関する現在の適用保証金は1.250調整されたヨーロッパ通貨金利ローンおよび0.250基本金利やカナダ最優遇金利ローンの金利は%です。ユーロTLA融資および循環信用融資に適用される借入金保証金は、会社の純レバレッジ率に応じて、企業の各会計四半期のコンプライアンス証明書および財務諸表の交付日の後に調整される場合があり、または(Ii)は、スタンダードプールまたはムーディーズが会社の公共債務格付け変更通知を出した日後に調整される可能性がある。
同社は金利交換協定を締結し、その変動金利債務の名目金額を固定金利債務に変換することを目的としている。協定条項によると、いずれの未清算名義金額についても、当社が1ヶ月間ロンドン銀行同業解体(“LIBOR”)変動の影響を受けるリスクは除去され、当社は固定金利と現行適用保証金を支払う必要があります。2021年8月1日現在の26週間以内に、以下の金利交換協定が締結または発効している(2022年7月31日までの26週間以内に、いかなる金利交換協定も締結または発効していない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | | | | | | | | | |
期日を指定する | | 開始日 | | 初期名義金額 | | 2022年7月31日現在の名目残高 | | 定率率 | | 期日まで |
2020年3月 | | 2021年2月 | | $ | 50.0 | | | $ | — | | (1) | 0.562% | | 2023年2月 |
2020年2月 | | 2021年2月 | | 50.0 | | | — | | (1) | 1.1625% | | 2023年2月 |
2020年2月 | | 2020年2月 | | 50.0 | | | — | | (1) | 1.2575% | | 2023年2月 |
2019年8月 | | 2020年2月 | | 50.0 | | | — | | (1) | 1.1975% | | 2022年2月 |
2019年6月 | | 2020年2月 | | 50.0 | | | — | | (1) | 1.409% | | 2022年2月 |
2019年6月 | | 2019年6月 | | 50.0 | | | — | | | 1.719% | | 2021年7月 |
2019年1月 | | 2020年2月 | | 50.0 | | | — | | | 2.4187% | | 2021年2月 |
2018年11月 | | 2019年2月 | | 139.2 | | | — | | | 2.8645% | | 2021年2月 |
2018年10月 | | 2019年2月 | | 115.7 | | | — | | | 2.9975% | | 2021年2月 |
2018年6月 | | 2018年8月 | | 50.0 | | | — | | | 2.6825% | | 2021年2月 |
(1) 当社は2021年に2022年2月に満期と2023年2月に満期となる金利交換協定を終了し、早期返済とするドルTLA項の未償還元金残高施設です。
2019年の融資手配は、最低利息カバー率と最高純レバー率を含む慣例の肯定、否定と財務契約を遵守することを会社に要求し、2019年の条項に規定されている方式で計算します
施設です。2019年の施設のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの10-K表年次報告第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。
7 3/4%債券が2023年に満期になります
その会社は未返済ドルを持っている100.02023年11月15日に満期となった債券は、金利が7.3/4%となる。これらの債券は満期までに会社が償還を選択することはできない
3年利回り5/8%ユーロ優先債券、2024年満期
その会社は未返済ユーロを持っている525.0元本金額が3.5/8%の優先債券は、2024年7月15日に満期となる。同社は、“完全”割増および任意の課税および未払い利息を支払うことで、2024年4月15日までの任意の時間にこれらの手形の一部または全部を償還することができる。また、同社は2024年4月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還することができ、元金金額には任意の課税および未払い利息を加えることができる。
4年利息5/8%の優先債券は2025年に満期になります
その会社は未返済ドルを持っている500.0元本金額が4 5/8%の優先債券は、2025年7月10日に満期となる。同社は、2025年6月10日までのいつでも、“完全”割増および任意の未払い利息を支払うことで、これらの手形の一部または全部を償還することができる。また、同社は2025年6月10日以降にこれらの手形の一部または全部を償還することができ、元金金額には任意の課税利息と未払い利息を加えることができる
3 1/8%ユーロ優先債券、2027年満期
その会社は未返済ユーロを持っている600.0元本金額が3 1/8%の優先債券は、2027年12月15日に満期となる。同社は、2027年9月15日までの任意の時間に、“完全”割増および任意の未払い利息を支払うことによって、これらの手形の一部または全部を償還することができる。また、同社は2027年9月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還することができ、元金金額には任意の課税および未払い利息を加えることができる。
同社の融資手配には、財務と非財務契約、慣行違約事件が含まれている。同社は2022年7月31日現在、その融資手配の下で適用されるすべての財務および非財務契約を遵守している。
当社はその2019年の施設のほかに予備信用状があり、主に当社の保険と賃貸義務の担保に使われています。その会社は$を持っている58.82022年7月31日現在、これらの予備信用状のうち100万人が未払いだ。
会社債務のさらなる検討については、2022年1月30日現在の年次報告書10-K表第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。
10. 所得税
2022年7月31日と2021年8月1日までの13週間の実質所得税税率は26.4%和28.1%です。2022年7月31日までの13週間の実際の所得税率は1ドル41.4百万の所得税支出は$に記録されています156.7百万ドルの税引前収入。2021年8月1日までの13週間の実際の所得税率は1ドル70.9百万の所得税支出は$に記録されています252.7百万ドルの税引前収入
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間の実質所得税税率は28.0%和33.1%です。2022年7月31日までの26週間の実際の所得税率は1ドル96.8百万の所得税支出は$に記録されています345.2百万ドルの税引前収入。2021年8月1日までの26週間の実際の所得税率は1ドルである139.2百万の所得税支出は$に記録されています420.7百万ドルの税引前収入。
2022年7月31日と2021年8月1日までの13週と26週までの実際の所得税率が米国の法定所得税税率よりも高いのは、主に外国企業の有形資産を超えて見返りとされる外国収益への課税(GILTIと呼ぶ)と、外国と国内の税引前結果の組み合わせによるものである。
同社が提出した所得税申告書は40毎年国際司法管轄区があります。当社の大量収益は国際司法管轄区にあり、特にオランダと香港特別行政区では、所得税税率に加え、当社のある司法管轄区の活動所得に対して徴収される特別税率を加え、
歴史的には米国の法定所得税率を下回ってきた。2022年、同社はこのような特別料金を享受しなくなった。
11. デリバティブ金融商品
キャッシュフローヘッジ
同社は、ある国際在庫購入に関する予想キャッシュフローに関する外貨レート変化のリスクに直面している。同社は外貨長期外貨契約を使って一部のリスクをヘッジしている
同社は2019年の融資借り入れに関する金利変動リスクにも直面しており、これらの融資の利息金利は適用保証金と変動金利に等しい。当社は、2019年の融資手配下の定期融資に関連するリスクの一部をヘッジするために、金利交換協定を時々締結している。2022年7月31日と2022年1月30日まで、金利交換協定は完了していない。2022年7月31日までに80同社の長期債務の%を固定金利、残り(ユーロ建て)残高を変動金利とする。2019年の施設とこれらの合意のさらなる検討については、付記9、“債務”を参照されたい
当社は外貨長期外貨契約及び金利交換協定を公正価値で総合貸借対照表に計上し、関連資産負債純値を計上しない。いくつかの国際在庫購入に関連する外貨長期外国為替契約および任意の金利交換プロトコルは、有効なヘッジツール(総称して“キャッシュフローヘッジ”と呼ばれる)に指定される。そのため、現金流量ヘッジの公正価値変動を権益に計上し、累計他の全面的な損失(“AOCL”)の構成部分とした。有効性テストから除外された金額はない
純投資ヘッジ
同社はドル以外の通貨建ての外国子会社の投資価値に関する外貨為替レートの変化にリスクがある。一部のリスクをヘッジするために,同社はその(I)ユーロの帳簿価値を指定した600.0元本金額3 1/8%の優先債券、2027年満期;(Ii)ユーロ525.02024年満期の元本が3 5/8%の優先手形(総称して“外貨借款”と呼ぶ)は、米国に本社を置く実体PVH Corp.から発行され、そのいくつかのユーロを機能通貨とする外国子会社への投資の純投資ヘッジとなる。会社外貨借款のさらなる検討については、付記9、“債務”を参照されたい。
当社は外貨借入金を帳簿価値で総合貸借対照表に計上しています。外貨借入の帳簿価値は、報告期間終了ごとに再計量し、外貨現金為替レートの変化を反映する。外貨借款は純投資ヘッジに指定されているため、この再計量はAOCLの構成要素として権益に記録されている。純投資ヘッジに指定された外貨借款の公正価値と帳簿価値は#ドルである1,147.8百万ドルとドル1,139.62022年7月31日までにそれぞれ百万ドルです1,361.7百万ドルとドル1,243.42022年1月30日までに百万ドルと1,500.5百万ドルとドル1,326.12021年8月1日現在、それぞれ100万人。同社は設立当初とその後の四半期ごとにその純投資ヘッジの有効性を評価した。有効性テストから除外された金額はない。
非指定契約
当社は、有効なヘッジツール(“非指定契約”)として指定されていないヘッジツール(“非指定契約”)の公正価値変動を即時に収益に記録し、このようなヘッジツールは、主に第三者および会社間取引に関する外貨長期外国為替契約、および長期投資性質ではない会社間融資を含む。このような契約の収益の中で直ちに確認されたいかなる損益も基礎残高の再計量によって大きく相殺される
当社はデリバティブまたは非デリバティブ金融商品を使用して取引や投機を行いません。会社のヘッジされたキャッシュフローは、会社の総合キャッシュフロー表の中でヘッジされた項目と同じカテゴリに記載されています。
以下の表は、その総合貸借対照表における同社派生金融商品の公正価値と列報をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産 | | 負債.負債 |
| 7/31/22 | | 1/30/22 | | 8/1/21 | | 7/31/22 | | 1/30/22 | | 8/1/21 |
(単位:百万) | その他流動資産 | その他の資産 | | その他流動資産 | その他の資産 | | その他流動資産 | その他の資産 | | 費用を計算する | その他負債 | | 費用を計算する | その他負債 | | 費用を計算する | その他負債 |
キャッシュフローヘッジに指定された契約: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期為替契約(在庫購入) | $ | 84.5 | | $ | 2.5 | | | $ | 48.0 | | $ | 2.7 | | | $ | 13.5 | | $ | 0.8 | | | $ | 1.1 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.6 | | $ | — | | | $ | 4.0 | | $ | 0.1 | |
金利交換協定 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2.0 | | 0.7 | |
キャッシュフローヘッジに指定された契約総額 | 84.5 | | 2.5 | | | 48.0 | | 2.7 | | | 13.5 | | 0.8 | | | 1.1 | | 0.1 | | | 0.6 | | — | | | 6.0 | | 0.8 | |
非指定契約: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期為替契約 | 6.7 | | — | | | 5.6 | | — | | | 4.0 | | — | | | 1.5 | | — | | | 1.1 | | — | | | 0.6 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 91.2 | | $ | 2.5 | | | $ | 53.6 | | $ | 2.7 | | | $ | 17.5 | | $ | 0.8 | | | $ | 2.6 | | $ | 0.1 | | | $ | 1.7 | | $ | — | | | $ | 6.6 | | $ | 0.8 | |
未返済外貨長期外貨契約名目金額は#ドルです1,400.62022年7月31日時点で100万人。このような契約は主に2022年8月から2024年1月までの間に満期になる。
次の表は、会社がキャッシュフローと純投資ヘッジツールに指定したヘッジアップの効果をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | その他総合収入で確認された損益 | | | | |
| | | | | |
(単位:百万) | | | |
| | | | | | | | |
13週間終了 | | 7/31/22 | | 8/1/21 | | | | |
外貨長期為替契約(在庫購入) | | $ | 12.5 | | | $ | 54.6 | | | | | |
金利交換協定 | | — | | | (0.1) | | | | | |
外貨借款(純投資ヘッジ) | | 38.2 | | | 21.3 | | | | | |
合計する | | $ | 50.7 | | | $ | 75.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
26週間が終わる | | 7/31/22 | | 8/1/21 | | | | |
外貨長期為替契約(在庫購入) | | $ | 45.8 | | | $ | 64.8 | | | | | |
金利交換協定 | | — | | | 0.1 | | | | | |
外貨借款(純投資ヘッジ) | | 105.0 | | | 27.3 | | | | | |
合計する | | $ | 150.8 | | | $ | 92.2 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 損益額はAOCLから収入(費用),連結業務報告書地点,合併業務報告書明細項目総額に再分類された |
(単位:百万) | | 金額を再分類する | | 位置 | | 営業報告書総額 |
| | | | | | | | | | |
13週間終了 | | 7/31/22 | | 8/1/21 | | | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
外貨長期為替契約(在庫購入) | | $ | 5.2 | | | $ | 5.8 | | | 販売原価 | | $ | 912.5 | | | $ | 979.6 | |
金利交換協定 | | — | | | (0.8) | | | 利子支出 | | 21.8 | | | 27.3 | |
合計する | | $ | 5.2 | | | $ | 5.0 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
26週間が終わる | | 7/31/22 | | 8/1/21 | | | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
外貨長期為替契約(在庫購入) | | $ | 3.7 | | | $ | 7.8 | | | 販売原価 | | $ | 1,796.5 | | | $ | 1,829.8 | |
| | | | | | | | | | |
金利交換協定 | | — | | | (1.9) | | | 利子支出 | | 44.8 | | | 57.8 | |
合計する | | $ | 3.7 | | | $ | 5.9 | | | | | | | |
AOCLの2022年7月31日の外貨長期外貨契約の純収益は$91.3今後12ヶ月以内に、この等長期外貨契約ヘッジの基礎在庫が販売されたため、当社の総合経営報告書は100万ユーロを販売貨物のコストに再分類すると推定されている。AOCLで確認された外貨借入金金額は、売却またはほぼ完全に清算された純投資後にのみ収益で確認される。
次の表は、会社が合併経営報告書で確認したSG&A費用で確認された未指定契約の影響をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | | | 収入(費用)で確認した収益 |
13週間終了 | | | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
| | | | | | |
外貨長期為替契約 | | | | $ | 12.5 | | | $ | 1.4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
26週間が終わる | | | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
外貨長期為替契約 | | | | $ | 26.6 | | | $ | (2.2) | |
| | | | | | |
同社は2022年7月31日現在、信用リスク関連または特徴的なデリバティブ金融商品を関連契約の基礎としていない。
12. 公正価値計量
米国公認の会計原則によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって受信された価格として定義される。3レベル階層構造は、公平な価値を評価するための投入の優先順位を以下のようにする
第1レベル-投入とは、会社が計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積を意味する。
第2レベル--第1レベルに列挙されたオファー以外の観察可能な投入は、アクティブ市場における類似資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり、資産または負債が観測可能なオファー以外の投入、および主に観測可能な市場データからの、または観測可能な市場データによって確認された投入を含む。
第3レベル-観察できない投入は、会社自身が市場参加者が既存の最適情報に基づいて資産または負債定価である場合に使用される投入の仮定を反映している。
上記の公正価値レベルによると、次の表は、会社の金融資産と負債の公正価値を示しており、これらの資産と負債は、公正価値に応じて恒常的に再計量される必要がある
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| 7/31/22 | | 1/30/22 | | 8/1/21 |
(単位:百万) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期為替契約 | 適用されない | | $ | 93.7 | | | 適用されない | | $ | 93.7 | | | 適用されない | | $ | 56.3 | | | 適用されない | | $ | 56.3 | | | 適用されない | | $ | 18.3 | | | 適用されない | | $ | 18.3 | |
ラビ信託資産 | 0.6 | | | 4.5 | | | 適用されない | | 5.1 | | | — | | | 0.3 | | | 適用されない | | 0.3 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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総資産 | $ | 0.6 | | | $ | 98.2 | | | 適用されない | | $ | 98.8 | | | $ | — | | | $ | 56.6 | | | 適用されない | | $ | 56.6 | | | 適用されない | | $ | 18.3 | | | 適用されない | | $ | 18.3 | |
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負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨長期為替契約 | 適用されない | | $ | 2.7 | | | 適用されない | | $ | 2.7 | | | 適用されない | | $ | 1.7 | | | 適用されない | | $ | 1.7 | | | 適用されない | | $ | 4.7 | | | 適用されない | | $ | 4.7 | |
金利交換協定 | 適用されない | | — | | | 適用されない | | — | | | 適用されない | | — | | | 適用されない | | — | | | 適用されない | | 2.7 | | | 適用されない | | 2.7 | |
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総負債 | 適用されない | | $ | 2.7 | | | 適用されない | | $ | 2.7 | | | 適用されない | | $ | 1.7 | | | 適用されない | | $ | 1.7 | | | 適用されない | | $ | 7.4 | | | 適用されない | | $ | 7.4 | |
外貨長期外国為替契約の公正価値は,購入した貨幣総額に(1)期末長期為替レートと(2)契約ごとに規定された決済レートとの差額を乗じたものである.第1レベルラビ信託資産の公正価値は、個別基金取引活発市場の終値によって決定される共同基金への投資を含み、基金の資産純資産額に基づいて推定される。第2レベルラビ信託資産の公正価値には、共同集合信託基金への投資、基金系列で決定された基金資産純価の推定が含まれる。資金は毎日償還することができ,制限されない.公正な価値があります
金利交換プロトコルは、観察可能な金利収益率曲線に基づいて、金融商品に関連する予想されるキャッシュフローを表す
会社はラビ信託基金を設立し、2022年1月1日から、会社の補充貯蓄計画に関する投資を保有している。ラビ信託資産は通常、#ドルの適格計画参加者の投資選択を反映している5.1百万ドルとドル0.3それぞれ2022年7月31日と2022年1月30日までの百万ドルを、会社の総合貸借対照表に計上したものは以下の通り0.1百万ドルとドル5.02022年7月31日現在、百万ドルはそれぞれ他の流動資産と他の資産に含まれている0.32022年1月30日現在、100万ドルは他の資産に含まれている。2022年7月31日および2022年1月30日現在、相応の繰延補償負債は、会社総合貸借対照表の課税費用およびその他の負債に含まれている。ラビ信託投資が確認した未実現損失は2022年7月31日までの26週間でどうでもいい。
当社の任意の公正価値計量は、公正価値階層のどのレベルの間でも移転されていません
当社の非金融資産は主に商業権、その他の無形資産、物件、工場及び設備及び経営賃貸使用権資産を含み、公正な価値に応じて日常的に計量することを要求するのではなく、その帳簿に従って報告する。しかしながら、イベントまたは状況変化が、その額面が完全に回収できない可能性があることを示す場合(営業権および無期限無形資産については、少なくとも年に1回)、非金融資産は定期的に減値評価を行う。公正価値が帳簿価値よりも低いと決定された場合、減価費用は、資産をその公正価値に減額するために計上される。
次の表は、2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間以内に、会社の非金融資産が非経常性に基づいて公正価値で再計量する必要がある公正価値、および再計量過程で記録された減価総額を示している
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(単位:百万) | | 公正価値計量使用 | | 減価日までの公正価値 | | 総減価 |
7/31/22 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | |
経営的リース使用権資産 | | 適用されない | | 適用されない | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26.4 | |
財産·工場·設備·純価値 | | 適用されない | | 適用されない | | — | | | — | | | 17.2 | |
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8/1/21 | | | | | | | | | | |
経営的リース使用権資産 | | 適用されない | | 適用されない | | — | | | — | | | 17.8 | |
財産·工場·設備·純価値 | | 適用されない | | 適用されない | | — | | | — | | | 17.3 | |
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帳簿金額#ドルの経営的リース使用権資産26.4百万ドルと財産、工場と設備、帳簿金額は#ドルです17.2百万ドルを公正価値に減記するゼロ2022年7月31日までの26週間で、会社が2022年第2四半期にロシア事業から撤退することを決定したことと関係がある。 ロシア企業の撤退コストのさらなる検討については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。当社の経営リース使用権資産および物件、工場や設備の公正価値はゼロに決定され、当社のロシア業務資産グループの将来のキャッシュフローの見積もりと一致しています。
これは1ドルです43.62022年7月31日までの26週間に、百万ドルの減価費用は会社の総合経営報告書のSG&A費用に含まれ、会社の各部門には以下のように計上される33.7トミー·ヒルフィガー国際事業収入は100万ドルです9.9ガルヴィン·クライン国際支部の100万ドルです
帳簿金額#ドルの経営的リース使用権資産17.8百万ドルと財産、工場と設備、帳簿金額は#ドルです17.3百万ドルを公正価値に減記するゼロ2021年8月1日までの26週間、主に会社がオフィススペースの削減を含む不動産敷地面積を減らす行動をとったためだ。 これらの再構成活動のさらなる検討については,付記16,“撤退活動費”を参照されたい。当社がリース使用権資産を経営する公正価値は、転貸収入を推定する割引現金流量に基づいて市場参加者の仮定に基づいて決定され、この仮定は、ある資産残存賃貸期間の比較的短い時間、および現在の不動産傾向と市場状況を考慮している。当社の物件、工場及び設備の公正価値は、このような資産に関する推定に基づいて将来の現金流量を割引し、市場参加者の仮定に基づいて決定する。
これは1ドルです35.12021年8月1日までの26週間に、百万ドルの減価費用は会社の総合経営報告書のSG&A費用に含まれ、会社の各部門には以下のように計上される1.4遺産ブランドの卸売り部分は100万ドルです33.7報告可能な部門に割り当てられていない会社の支出は100万ドルだ。
会社の現金と現金等価物、短期借入金と長期債務の帳簿価値と公正価値は以下の通りである
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| 7/31/22 | | 1/30/22 | | 8/1/21 |
(単位:百万) | 帳簿金額 | | 公正価値 | | 帳簿金額 | | 公正価値 | | 帳簿金額 | | 公正価値 |
| | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 699.3 | | | $ | 699.3 | | | $ | 1,242.5 | | | $ | 1,242.5 | | | $ | 1,152.6 | | | $ | 1,152.6 | |
短期借款 | 12.2 | | | 12.2 | | | 10.8 | | | 10.8 | | | 19.2 | | | 19.2 | |
| | | | | | | | | | | |
長期債務(流動部分に分類されることを含む) | 2,193.7 | | | 2,210.9 | | | 2,352.4 | | | 2,522.4 | | | 2,812.2 | | | 3,066.2 | |
これらのツールの短期的な性質により,現金と現金等価物および短期借入金の公正価値はその帳簿価値に近い.同社は適用四半期最後の営業日までの見積市場価格を用いて長期債務の公正価値を推定している。当社はその長期債務の計量を一次計量に分類している。長期債務の帳簿金額は、債務発行コストの未償却部分と元の発行割引を反映している。
13. 株に基づく報酬
当社はその株式インセンティブ計画(以下“計画”と呼ぶ)に基づいて株奨励を付与している。株式による補償取引により発行される株は通常、会社普通株の新株を発行することで資金を調達する。
当社は、本計画に従って、(I)非制限株式オプション、(Ii)奨励株式オプション、(Iii)株価付加価値権、(Iv)制限株式、(V)制限株式単位(“RSU”)、(Vi)業績株、(Vii)業績株式単位(“PSU”)、および(Viii)他の株式ベース報酬のタイプを付与することができる。この計画に従って付与された各報酬は、使用価格、奨励期間、制限期間、奨励に関連する株式の数、履行期間、および業績測定基準、ならびに計画委員会が決定した他の条項および条件を含む報酬プロトコルによって制限される。この計画に基づいて付与された奨励は持分奨励に分類され、会社総合貸借対照表の株主権益に記入される。授出日株式奨励の公正価値を推定する際には、当社が重大な非公開資料を把握する必要があるか否かを考慮して、授出日普通株の収市価や期待変動率を調整する。このような調整は、2022年7月31日までの26週間、付与日に付与された奨励金の公正価値については調整されていない。
当社は、2022年7月31日現在、この計画に従って、(I)サービスベースの非限定株式オプション、以下、単に“株式オプション”、RSUおよび制限株式、および(Ii)またはPSUおよびRSUを発行可能なものを付与している。2022年7月31日現在、限定株の発行やRSU発行可能な株は発行されていない。
この計画の条項によると、付与可能な株式数を決定するために、株式オプション奨励に係る1株当たり付与可能な株式数を減少させる1つは共有およびRSUまたはPSU報酬の基礎となる1株当たりの利用可能数が減少二つ株式です。
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間の純収入はドルを含む22.8百万ドルとドル24.5株式報酬に関する税前支出はそれぞれ100万ドルであり,関連する所得税割引は#ドルであることが確認された3.0百万ドルとドル3.4それぞれ100万ドルです
その会社は株式ベースの奨励に関連するいくつかの取引のために減税を受けた。2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で、これらの取引が実現した実際の所得税優遇は3.1百万ドルとドル4.7それぞれ100万ドルです達成された税金優遇には、離散的超過税収(欠員)純額割引$(1.5)100万ドルと$0.1それぞれ2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で、会社所得税準備金で確認された百万ドル
株式オプション
従業員に付与された株式オプションは四つ等額の年間分割払いが始まる期日を決めて1年後それは.基本株式オプション奨励協定は、一般に、受賞者の退職時に付与を加速させることを規定している(本計画で定義されているように)。この種の株式オプションは授与される10−年限および1株当たりの行使価格は、付与日の普通株の終値を下回ってはならない。
会社はブラック-スコアーズ-マートンモデルを用いて日株式オプションを付与する公正価値を推定した。付与された株式オプションの推定公正価値は、株式オプションの必要なサービス期間内に支出される
以下では、2022年7月31日および2021年8月1日までの26週間以内に付与された株式オプションの公正価値と、それによって生じる加重平均付与日当たりの株式オプション公正価値を推定するための仮定について概説する
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| 7/31/22 | | 8/1/21 |
加重平均無リスク金利 | 2.50 | % | | 1.24 | % |
加重平均期待株式オプション期間(年) | 6.25 | | 6.25 |
加重平均会社変動率 | 47.34 | % | | 47.58 | % |
年度の1株当たり配当金を予想する | $ | 0.15 | | $ | 0.15 |
加重平均付与日1株当たりのオプション公正価値 | $ | 34.27 | | $ | 48.28 |
| | | |
無リスク金利は、付与された日が期待株式オプション期限に対応する期間内に有効な米国債収益率に基づいている。期待株式オプション期間は、ホームスケジュール及び株式オプションの契約条項に基づいて付与された株式オプション予想未償還の加重平均期間を表す。会社変動率は、予想株式オプション期限に応じた一定期間の会社普通株の履歴変動率に基づく。期待配当金は、付与時の会社の予想普通株現金配当率に基づいており、2021年8月1日までの26週間以内に付与された株式オプションの配当は、新冠肺炎流行による業務への影響を受けないと仮定し、2020年第2四半期から現金配当を一時停止することと、2021年6月10日まで発効した2020年6月改正案の条件として、一時的とされている。会社普通株式配当のさらなる検討については、付記15、“株主権益”を参照されたい。
同社は、付与された“普通”株式オプションの期待期限を簡略化手法を用いて推定し続けており、関連する履歴データの不足が原因であり、一部の原因は株式オプションを取得した従業員数が変化したことである。当社はこの方法を使用する妥当性を評価し続けます。
2022年7月31日までの26週間の株式オプション活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
(単位は千で、各株式オプションデータは含まれていません) | 株式オプション | | 加重平均行権値 配当権によって |
2022年1月30日に返済されていません | 688 | | | $ | 103.40 | |
授与する | 134 | | | 71.51 | |
鍛えられた | — | | | — | |
没収/期限切れ | 67 | | | 99.63 | |
2022年7月31日現在返済されていない | 755 | | | $ | 98.06 | |
2022年7月31日に行使できます | 505 | | | $ | 109.12 | |
RSU
従業員に与えるRSUは通常四つ等額の年間分割払いが始まる期日を決めて1年後当社は時々行われているにもかかわらず、現在返済されていない、異なる帰属スケジュールを有するRSUがある。非従業員取締役に付与されたサービスベースのRSUはすべて付与されます授権日または授権年後の株主総会日後1年の早い者それは.従業員に対する基本RSU奨励協定は、一般に、受賞者が退職したときに付与を加速させることが規定されている(本計画で定義されるように)。RSUの公正価値は、付与された日の会社普通株の終値に等しく、RSUの必要なサービス期間内に支出される。
2022年7月31日までの26週間におけるRSUの活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
(単位は千で、各RSUデータは除く) | RSU | | 各RSUの加重平均は日付公正価値を付与する |
2022年1月30日現在の未帰属資産 | 1,176 | | | $ | 88.09 | |
授与する | 696 | | | 71.08 | |
既得 | 295 | | | 101.54 | |
没収される | 90 | | | 87.20 | |
2022年7月31日現在の未帰属資産 | 1,487 | | | $ | 77.51 | |
PSU
従業員または配布可能なPSUは通常授与されます三つ付与された日から数年以内に、履行条件の満足状況に応じます。2022年第2四半期と2021年第2四半期に、会社は会社のある高級管理者に発行可能なPSUを授与したか、または発行可能なPSUを授与した。最終的に獲得する株式数(あれば)は,会社が適用実績期間の目標を達成することに依存し,その中で(I)50%は、当社の3年実績期間内の累積利税前収益(“EBIT”)金額に基づいて算出され、この3年間実績期間は、2022年に奨励を付与する財政年度から、および2021年に奨励を付与する2021財政年度EBIT累積;および(Ii)50%は、あらかじめ設立された業界同業のグループに対する当社の授出日から3年間の総株主リターン(“TSR”)に基づいています(2年間の授与は実質的に同じ)。これらの奨励について、企業は3年間のサービス期間内に費用を比例して記録し、費用は、以下のように決定される:(I)EBITに基づく奨励部分-付与日の1株当たりの公正価値と、会社が現在最終的に発行可能な株式数の予想に基づく-付与日に基づく公正価値-付与日に基づく公正価値-奨励が市場条件の影響を受けるため、市場条件を満たすか否かにかかわらず。付与日に付与された奨励の公正価値は、以下のように決定される:(I)配当金前利益に基づく奨励部分-会社普通株の終値に基づいて、これらまたは発行されたPSUが配当金を計算すべきではないので、会社普通株の終値から、企業普通株が3年間のサービス期間内に支払うことが予想される任意の配当金の現在値を減算する;(Ii)TSRに基づく報酬部分-モンテカルロシミュレーションモデルを使用する。2021年第2四半期に付与された利税前利益に基づく部分については、適用された業績期限は2021年第4四半期に終了し、最高業績水準に達した。これらの株式は3年間のサービス期間が終わった後に付与されて支払われるだろう
会社はまた2019年から2020年までの間に会社のある幹部にPSUを授与したり、発行可能なPSUを授与したりするが、守らなければならない三つ-適用される付与日からの年間履行期間。これらの報酬について、最終的に獲得される株式数(あれば)は、適用実績期間中に企業が達成した目標に依存し、その中で(I)50%は、適用実績期間中の企業の絶対株価増加と(Ii)に基づく50%は、標準プル500指数に対する当社の適用実績中に含まれる他社のライセンス日までのTSRに基づいています。これらの奨励に対して、会社は奨励の公正価値に基づいて3年間のサービス期間内に費用を比例記録し、奨励が市場条件を満たすかどうかにかかわらず、奨励は市場条件の影響を受けるからである。モンテカルロシミュレーションモデルを用いて贈与ごとに付与日に付与された公正価値を決定した。2019年に授与された奨励について言えば、3年の業績期は2022年第1四半期または第2四半期に終了し、市場条件が満たされていないため、奨励所有者は何の株も稼いでいない。
以下に,2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間に市場条件からPSU公正価値を推定するための仮定と,それによる加重平均付与日公正価値について概説した
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| 7/31/22 | | 8/1/21 |
加重平均無リスク金利 | 2.91 | % | | 0.33 | % |
加重平均会社変動率 | 64.02 | % | | 60.69 | % |
年度の1株当たり配当金を予想する | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | |
各PSUの加重平均付与日公正価値 | $ | 103.36 | | | $ | 159.29 | |
無リスク金利は、贈与の日と3年間の履行期間に対応する期限内に有効な米国債収益率に基づいて計算される。会社変動率は、会社普通株の3年間の業績期間に対応した一定期間の歴史変動性に基づいている。期待配当金は,付与時の会社の予想普通株現金配当率に基づいており,2021年8月1日までの26週間以内に付与されたPSUの配当は,新冠肺炎流行による業務への影響を受けないと仮定し,2020年第2四半期から現金配当を一時停止することと,2020年6月改正案の1つの条件として一時的とみなされている。会社普通株式配当のさらなる検討については、付記15、“株主権益”を参照されたい。
特定の付与された奨励については、奨励金の税引後部分は、帰属日の後1年の保有期間によって制限される。このような奨励に対して、付与された日付の公正な価値は割引される6.90% in 2022 and 8.402021年に流動性制限のためにFinnertyモデルを用いて計算する。
2022年7月31日までの26週間のPSUの総活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
(単位は千で、各PSUデータは含まれていません) | PSU | | 各PSUの加重平均付与日公正価値 |
2022年1月30日現在の未帰属資産 | 248 | | | $ | 93.15 | |
授与する | 72 | | | 87.16 | |
市場状況が満足できないため減少する | 67 | | | 118.28 | |
| | | |
既得 | — | | | — | |
没収される | 2 | | | 77.54 | |
2022年7月31日現在の未帰属資産 | 251 | | | $ | 84.98 | |
14. その他の総合損失を累計する
次の表は2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間の構成部分別のAOCL関連税項を差し引いた変化を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 外貨換算調整 | | | | 有効現金流量ヘッジの未実現と純収益の実現 | | 合計する |
バランス、2022年1月30日 | $ | (665.9) | | | | | $ | 53.2 | | | $ | (612.7) | |
改叙前のその他総合収入 | (148.4) | | (1)(2) | | | 33.9 | | | (114.5) | |
減算:AOCLから再分類された金額 | (3.4) | | (3) | | | 2.6 | | | (0.8) | |
その他総合収入 | (145.0) | | | | | 31.3 | | | (113.7) | |
バランス、2022年7月31日 | $ | (810.9) | | | | | $ | 84.5 | | | $ | (726.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 外貨換算調整 | | | | 有効現金フローヘッジの未実現と達成された純収益 | | 合計する |
残高、2021年1月31日 | $ | (481.6) | | | | | $ | (37.5) | | | $ | (519.1) | |
改叙前のその他総合収入 | (44.8) | | (1)(2) | | | 58.5 | | | 13.7 | |
減算:AOCLから再分類された金額 | — | | | | | 6.9 | | | 6.9 | |
その他総合収入 | (44.8) | | | | | 51.6 | | | 6.8 | |
残高、2021年8月1日 | $ | (526.4) | | | | | $ | 14.1 | | | $ | (512.3) | |
(1) 外貨換算調整には純投資ヘッジ純収益#ドルが含まれている78.8百万ドルとドル20.6それぞれ2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で100万に達した。
(2) 不利な外貨換算調整は主にドル対ユーロによって強く推進されている
(3) 2022年第2四半期、カール·ラグフィールド取引に関する外貨両替調整損失はAOCLから再分類された。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。
次の表に2022年7月31日と2021年8月1日までの13週と26週のAOCLから収益への再分類を示す
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| AOCLから再分類された金額 | 会社合併経営報告書で影響を受けた項目 |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる | |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 8/1/21 | | 7/31/22 | | 8/1/21 | |
有効キャッシュフローヘッジの実現済み収益(損失): | | | | | | | | |
外貨長期為替契約(在庫購入) | $ | 5.2 | | | $ | 5.8 | | | $ | 3.7 | | | $ | 7.8 | | 販売原価 |
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金利交換協定 | — | | | (0.8) | | | — | | | (1.9) | | 利子支出 |
減額:税収効果 | 1.4 | | | (0.5) | | | 1.1 | | | (1.0) | | 所得税費用 |
合計して税を引いて純額とする | $ | 3.8 | | | $ | 5.5 | | | $ | 2.6 | | | $ | 6.9 | | |
| | | | | | | | |
外貨換算調整: | | | | | | | | |
カール·ラグフェルド取引 | $ | (3.4) | | (1) | $ | — | | | $ | (3.4) | | (1) | $ | — | | 未合併関連会社の純収入における権益 |
減額:税収効果 | — | | | — | | | — | | | — | | 所得税費用 |
合計して税を引いて純額とする | $ | (3.4) | | | $ | — | | | $ | (3.4) | | | $ | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 2022年第2四半期、カール·ラグフィールド取引に関する外貨両替調整損失はAOCLから再分類された。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。
15. 株主権益
物置株を買い入れる
2015年以来、会社の取締役会は時間の経過とともに合計を承認しました3.02026年6月3日までの10億株買い戻し計画。本計画下の買い戻しは、期間中に時々公開市場を介して購入し、株式買い戻し計画を加速させ、私的に取引を協議したり、当社が適切と考えている他の方法で行うことができます。買収は、価格、会社の要求と全体の市場状況、適用される法的要求と制限、当社のインサイダー取引政策下での取引制限、その他の関連要素に基づいている。本計画は、別途通知することなく、買い戻し限度額の増加または低減、またはいつでも延長、一時停止、または計画の終了を含む取締役会によって修正することができます
同社は2020年3月から株式買い戻し計画に基づいて株式の買い戻しを一時停止し、新冠肺炎疫病がその業務に与える影響に対応している。また、当社が2020年6月にその優先無担保信用手配(“2020年6月改訂”と呼ぶ)に基づいて若干のチノを免除する条項によると、当社は猶予期間中に株式買い戻しを行うことはできません。しかし、2021年6月10日から2020年6月改正案の猶予期間が終了し、会社は経営陣が適宜株式買い戻しを再開することを許可された。2020年6月改正案の条項と猶予期間をさらに検討するために、当社の2022年1月30日までの年次報告書Form 10-K第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照してください
2021年8月1日までの26週間、会社はこの計画下の普通株を何も購入せず、猶予期間は2021年6月に終了した。2022年7月31日までの26週間で、会社は購入した3.2公開市場取引ではこの計画に基づいて100万株の普通株を発行し、価格は#ドル224.4百万ドルです。2022年7月31日現在、買い戻し株式は在庫株とドルで保有されている998.5許可にはまだ未来の株の買い戻しに使用できる100万人がいる。
在庫量活動には、源泉徴収税の要求を満たすために、RSU決済と共に差し押さえられた株式も含まれる。
普通株配当
新冠肺炎疫病が会社の業務に与える影響に対応するため、会社は2020年3月に配当を一時停止した。また、2020年6月改正案の条項によると、当社は救済期間内に配当金を発表または支給してはならない。しかし、2021年6月10日から救済期間が終了し、会社は取締役会の適宜決定の下で普通配当金の発表と支払いを許可された。2020年6月改正案の条項と猶予期間をさらに検討するために、当社の2022年1月30日までの年次報告書Form 10-K第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照してください
2021年8月1日までの26週間以内に、会社はいかなる普通配当金も発表または支払いせず、猶予期間は2021年6月に終了した。会社は申告して$を支払った5.22022年7月31日までの26週間で、普通配当金は100万ドルで、その中に1ドルが含まれています0.0375それぞれ2022年3月30日と2022年6月29日に登録された普通株主にそれぞれ2022年3月11日と2022年6月8日に1株当たり配当金を支払う。
16. 活動コストを脱退する
ロシア企業の撤退コスト
ウクライナ戦争のため、同社は2022年第2四半期にロシアでの小売店を閉鎖し、ロシアとベラルーシでの卸売事業を停止するなど、ロシア事業から撤退することを決定した。この撤退について、会社は2022年7月31日までの13週間と26週間に税引前コストを記録し、次の表に示す。ロシア事業からの撤退に関連するすべての予想コストは、2022年7月31日までの13週間と26週間で発生した
| | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 2012年7月31日までの13週目と26週目に発生した費用 | | | | | | | | | | |
解散費、解雇手当、その他の従業員費用 | $ | 2.1 | | | | | | | | | | | |
長期資産減価 | 43.6 | | | | | | | | | | | |
契約終了その他の費用 | 4.8 | | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 50.5 | | | | | | | | | | | |
2022年7月31日までの13週間と26週間で発生する費用は$36.7トミー·ヒルフィガー国際部門のSG&A費用に百万ドル13.8100万ドルはCalvin Klein国際部門のSG&A費用と関連がある。会社が報告できる部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照されたい。
2022年7月31日までの13週と26週までに記録された長期資産減価のさらなる検討については、付記12、“公正価値計量”を参照されたい
これらのコストに関する負債は、2022年7月31日現在、主に会社総合貸借対照表の計上費用に記録されており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 負債は1/30/22 | | 22年7月31日までの26週間以内に発生する費用 | | 22年7月31日までの26週間以内に支払う訴訟費 | | 7/31/22に負債 |
解散費、解雇手当、その他の従業員費用 | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | 2.1 | |
契約終了その他の費用 | — | | | 4.8 | | | — | | | 4.8 | |
合計する | $ | — | | | $ | 6.9 | | | $ | — | | | $ | 6.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年労働力と不動産占有空間の削減
同社は2021年3月、リストラ(主にいくつかの国際市場)を通じて組織構造を簡素化し、オフィススペースの削減や一部の店舗の閉鎖を含む不動産足跡を減らすことを計画しており、年間約ドルのコスト節約につながっていると発表した60百万ドルです。これらの活動に関連して、会社は2021年に次の表に示すような税引前コストを記録した。2021年の労働力と不動産フットプリント削減に関するすべての予想コストは2021年に発生した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 8/1/21年8月1日までの13週間以内に発生する費用 | | 8/1/21年8月1日までの26週間以内に発生する費用 | | 発生した累積コスト | | | | | | |
解散費、解雇手当、その他の従業員費用 | $ | 1.0 | | | $ | 13.2 | | | $ | 15.7 | | | | | | | |
長期資産減価 | — | | | 28.1 | | | 28.1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
契約終了その他の費用 | 0.8 | | | 3.8 | | | 3.8 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
合計する | $ | 1.8 | | | $ | 45.1 | | | $ | 47.6 | | | | | | | |
2021年8月1日までの26週間以内に発生する費用は$1.7トミー·ヒルフィガー北米部門のSG&A費用に百万ドル7.1トミー·ヒルフィガー国際部門のSG&A費用に百万ドル2.1Calvin Klein北米部門のSG&A費用に百万ドル5.7Calvin Klein国際部門のSG&A費用に百万ドル28.5百万ドルは何の報告可能な部門にも割り当てられていない会社SG&A費用と関連がある。会社が報告できる部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照されたい。
2021年8月1日までの26週間に記録された長期資産減値のさらなる検討については,付記12,“公正価値計測”を参照されたい。
これらのコストに関する負債は、2022年7月31日現在、主に会社総合貸借対照表の計上費用に記録されており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 負債は1/30/22 | | 22年7月31日までの26週間以内に発生する費用 | | 支払い済みの費用 22年7月31日までの26週間以内に | | 7/31/22に負債 |
解散費、解雇手当、その他の従業員費用 | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 2.2 | | | $ | 4.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
伝統的なブランド小売撤退コスト
当社はJuly 14, 2020北米業務を簡素化し、その業務を絶えず発展する小売構造と一致させることを計画し、そのHeritage Brands小売業務から撤退することを含み、この業務は北米162の直営店舗から構成され、2021年第2四半期に基本的に完成する。Heritage Brands小売事業からの撤退について、当社は2021年8月1日までの13週間と26週間に税引前コストを記録し、2020年から2021年までの間に総累積コストを記録したものを以下の表に示す。Heritage Brands小売事業からの撤退に関連するすべての予想コストは2021年末までに発生する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 8/1/21年8月1日までの13週間以内に発生する費用 | | 8/1/21年8月1日までの26週間以内に発生する費用 | | | | 発生した累積コスト |
解散費、解雇手当、その他の従業員費用 | $ | 5.7 | | | $ | 10.8 | | | | | $ | 25.4 | |
長期資産減価 | — | | | — | | | | | 7.2 | |
リース資産の償却が加速する | 3.0 | | | 5.9 | | | | | 13.1 | |
契約終了その他の費用 | 4.4 | | | 4.4 | | | | | 4.4 | |
| | | | | | | |
合計する | $ | 13.1 | | | $ | 21.1 | | | | | $ | 50.1 | |
2020年から2021年までの間に発生するコストはHeritage Brands小売部門のSG&A費用と関係がある。会社が報告できる部門のさらなる検討については、付記19、“部門データ”を参照されたい。
これらのコストに関する負債は、2022年7月31日現在、主に会社総合貸借対照表の計上費用に記録されており、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 負債は1/30/22 | | 22年7月31日までの26週間以内に発生する費用 | | 22年7月31日までの26週間以内に支払う訴訟費 | | 7/31/22に負債 |
解散費、解雇手当、その他の従業員費用 | $ | 3.5 | | | $ | — | | | $ | 3.1 | | | $ | 0.4 | |
契約終了その他の費用 | 2.4 | | | — | | | 2.4 | | | — | |
合計する | $ | 5.9 | | | $ | — | | | $ | 5.5 | | | $ | 0.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
17. 普通株1株当たり純収益
同社は普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益を以下のように計算した | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる |
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 7/31/22 | | 8/1/21 | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
| | | | | | | |
PVH社の純収入。 | $ | 115.3 | | | $ | 181.9 | | | $ | 248.4 | | | $ | 281.8 | |
| | | | | | | |
普通株1株当たりの基本純収入の加重平均流通株 | 66.6 | | | 71.4 | | | 67.3 | | | 71.3 | |
希釈証券の加重平均影響 | 0.4 | | | 1.1 | | | 0.6 | | | 1.1 | |
| | | | | | | |
普通株を1株ずつ薄くして純収益を合計する | 67.0 | | | 72.5 | | | 67.9 | | | 72.4 | |
| | | | | | | |
PVH社の普通株式1株当たりの基本純収入に起因することができる。 | $ | 1.73 | | | $ | 2.55 | | | $ | 3.69 | | | $ | 3.95 | |
| | | | | | | |
PVH社の希釈後の普通株当たりの純収益に起因することができる。 | $ | 1.72 | | | $ | 2.51 | | | $ | 3.66 | | | $ | 3.89 | |
普通株当たりの希釈純収入を計算する際に潜在的な希薄化証券は含まれていない。その影響は逆薄になるので、具体的には以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 8/1/21 | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
| | | | | | | |
加重平均潜在希釈証券 | 1.8 | | | 0.7 | | | 1.4 | | | 0.7 | |
報告期間終了までに要件を満たしていない、あるいは発行可能な奨励関連株式は、この期間の普通株当たりの純利益の計算に計上されていない。同社は2022年7月31日と2021年8月1日までに発行可能なPSU奨励金が業績条件を満たしていないため、適用期間ごとの普通株希釈純収入の計算には含まれていない。このような報酬に帰属する場合、発行可能な潜在的希薄化株式の最高数は0.4百万ドルと0.2それぞれ2022年7月31日と2021年8月1日まで。これらの金額も上表加重平均潜在希薄化証券の計算には計上されていない。
18. キャッシュフロー情報を補充する
非現金投資と融資取引
会社が2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間の連結現金フロー表は、不動産、工場、設備に関する資本支出#ドルを見落としている43.7百万ドルとドル22.7それぞれの期間終了時までに累積した費用と未払いの費用はそれぞれ100万ドルであった.
会社が2022年7月31日までの26週間の総合キャッシュフロー表のうち、買収在庫株から漏れた金額は$3.1株式買い戻し計画により買い戻しされた株式のうち、取引が発生しても期末まで決済されていない株式の百万株がある。
会社は2019年第2四半期にオーストラリアへの買収を完了した。総買収対価格にはGazalとPVHオーストラリアの主要幹部への発行約が含まれている6当社付属会社の流通株を買収する割合100%のオーストラリア事業の所有権権は、会社が買収日に2,620万ドルの負債を確認した。以降の期間において、負債は、各報告期間内に、その後の貸借対照表日毎の状況に応じて調整され、償還価値に達するようになる。当社は2020年6月に債務の一部を決算する6GazalとPVH Australiaの主要幹部に%の利息を支給し、買収協定条項に規定されている条件に基づいて2021年6月に余剰債務を決着させた。この負債のさらなる議論については、付記4、“買収·剥離”を参照されたい。
リース取引
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 26週間が終わる | | | | |
(単位:百万) | | | | 7/31/22 | | 8/1/21 | | | | |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | | | | | | | | | |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | | | $ | 237.0 | |
| $ | 242.7 | | | | | |
融資リースの運営キャッシュフロー | | | | 0.1 | | | 0.2 | | | | | |
融資リースによるキャッシュフロー | | | | 2.2 | | | 2.8 | | | | | |
非現金取引: | | | | | | | | | | |
新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 | | | | 144.0 | | | 147.8 | | | | | |
新しい融資リース負債と引き換えに使用権資産 | | | | 3.9 | | | 2.5 | | | | | |
新冠肺炎の流行で一時閉鎖されたある店舗について、同社はオーナーに賃料の延期や賃料の減免という形で譲歩を求めている。財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)が2020年4月に出した最新の指針によると、当社は“新冠肺炎”関連賃貸料割引を元の契約に存在する強制執行可能な権利及び義務とすることを選択した。このため、事業主と協議した賃貸料減免は、当社総合経営報告書にSG&A費用に含まれる可変リース費用の減少に計上される。同社は$を記録した1.6百万ドルとドル2.42022年7月31日までの13週間と26週間で,それぞれ100万円の家賃を減免した。同社は$を記録した12.1百万ドルとドル20.62021年8月1日までの13週間と26週間で,それぞれ100万円の家賃を減免した。繰延賃貸料は賃貸費用に影響を与えず、今後の期間の繰延と対応する金額は、当社の総合貸借対照表の経営リース負債の現在部分に計上される。
19. データをセグメント化する
同社はその運営部門を通じてその業務を管理しており,これらの部門は報告すべき部門として報告されている:(I)Tommy Hilfiger North America,(Ii)Tommy Hilfiger International,(Iii)Calvin Klein North America,(Iv)Calvin Klein International,(V)Heritage Brands Wholesale;および(Vi)2021年第2四半期までのHeritage Brands Retail。同社のHeritage Brands小売部門は運営を停止した。
トミー·ヒルフィガー北米支部-この部門はトミー·ヒルフィガー北米支社で構成されていますこの部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているトミー·ヒルフィガーブランドアパレルや関連製品はアメリカとカナダで卸売りされ、主にデパートと低価格および独立小売業者、デパートの顧客と純粋なデジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイト、(Ii)小売店を経営し、主にアメリカとカナダのハイエンド直販センター、およびアメリカのデジタルビジネスサイトで販売されているトミー·ヒルフィガーブランド成衣、アクセサリー及び関連製品;及び。(Iii)第三者との使用トミー·ヒルフィガー北米の様々な製品カテゴリーのブランド名です。この部分には、メキシコの未合併関連会社とその未合併関連会社PVH Legenars LLC(“PVH Legenars”)と各関連会社Tommy Hilfiger業務に関する投資純収益または損失の割合シェアも含まれている。
トミー·ヒルフィガー国際支部-この部門はトミー·ヒルフィガー国際部門で構成されている。この部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているトミー·ヒルフィガーブランドアパレルおよび関連製品は主にヨーロッパ、アジアとオーストラリアで卸売りされ、主にデパートと専門店に販売され、デパートの顧客と純粋なデジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイト、および流通業者と加盟業者を通じて、(Ii)ヨーロッパ、アジアとオーストラリアで小売店、特許経営場所とデジタルビジネスサイトを経営し、これらのサイトで販売されているトミー·ヒルフィガーブランド成衣、アクセサリー及び関連製品;及び。(Iii)第三者との使用トミー·ヒルフィガー北米以外の一連の製品種別のブランド名。この部分には、ブラジルでの未合併関連会社とインドでの未合併関連会社が各関連会社のTommy Hilfiger業務に関連する投資純収益または損失の割合シェアも含まれている。
Calvin Klein北米支部-この部門は会社のCalvin Klein北米部門で構成されています。この部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているカルヴィン·クラインアメリカとカナダで卸売りされているブランドアパレルや関連製品は、主に倉庫クラブ、デパートと専門店、低価格と独立小売業者、そしてデパートの顧客と純粋なデジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイトに販売されています。(Ii)
小売店を経営して、主にアメリカとカナダのハイエンド割引センター、そしてアメリカのデジタルビジネスサイトに位置して、販売しますカルヴィン·クラインブランド成衣、アクセサリー及び関連製品;及び。(Iii)第三者との使用カルヴィン·クライン北米の様々な製品カテゴリーのブランド名です。この部門には、メキシコの未合併関連会社とその未合併PVH Legears関連会社と各関連会社Calvin Klein業務に関する投資純収益または損失に占める割合シェアも含まれている。
カルヴィン·クライン国際支部-この部門は会社のCalvin Klein国際部で構成されている。この部分の収入は主に(I)マーケティングから来ているカルヴィン·クラインブランドアパレルと関連製品は主にヨーロッパ、アジア、ブラジルとオーストラリアで卸売りされ、主にデパートと専門店、そしてデパートの顧客と純デジタルビジネス小売業者が運営するデジタルビジネスサイトに販売されている, そして通過して 流通業者と加盟者;(Ii)ヨーロッパ、アジア、ブラジル、オーストラリアで小売店、特許経営場所、デジタルビジネスサイト、これらのサイトで販売されているカルヴィン·クラインブランド成衣、アクセサリー及び関連製品;及び。(Iii)第三者との使用カルヴィン·クライン北米以外の一連の製品種別のブランド名。この部分には,そのインド未合併関連会社の投資における当該関連会社のCalvin Klein業務に関する純収益や損失の割合シェアも含まれている
遺産ブランド卸売細分化市場-この部門は、会社の遺産ブランド卸売部門で構成されています。この細分化された市場の収入は、主に百貨店、チェーン店、専門店、倉庫クラブ、大衆市場と値下げ小売業者(商店とオンライン)のマーケティング、および北米純デジタルビジネス小売業者の販売に由来する:(I)ワーナー百貨店、オルガそしてTrue&Co(Ii)各種特許ブランドの男性式スーツシャツ及びネクタイ;及び(Iii)男性用スポーツ服、パンツ及びコートは、主に范豪森, イゾッドそして矢.矢2021年8月2日まで、同社はHeritage Brands取引を完了した。この部門は会社がアメリカで運営しているデジタルビジネスサイトから収入を得ています范豪森そしてイゾッド同社は2021年第3四半期にHeritage Brands取引に関する運営を停止した。しかも、この部門の収入はオーストラリアのHeritage Brandsビジネスから来た。この部分には、メキシコで合併していない連合会社とその未合併のPVH Legears連合会社の投資純収益や損失の割合シェアも含まれており、これらの投資は各連合会社の各種自社ブランド下での業務と関係がある。
伝統ブランド小売細分化市場-この部門は会社の伝統的なブランド小売部門で構成されている。この細分化された市場の収入は主に小売店を経営して、主にアメリカとカナダの直売センターにあり、会社はこれらのセンターを通じて一連のマーケティングをしていますファンハウゼンIZODそしてワーナー百貨店衣類、アクセサリー、関連製品は直接消費者に向けられている。同社は2020年7月にHeritage Brands小売事業から撤退する計画を発表し、2021年第2四半期にほぼ完了した。したがって、同社のHeritage Brands小売部門は運営を停止した。さらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい
同社の部門別収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | | 26週間が終わる | |
(単位:百万) | 7/31/22 | (1) | 8/1/21 | (1) | | 7/31/22 | (1) | 8/1/21 | (1) |
収入-トミー·ヒルフィグ北米 | | | | | | | | | |
純売上高 | $ | 288.2 | | | $ | 273.9 | | | | $ | 523.7 | | | $ | 478.6 | | |
特許権使用料収入 | 17.1 | | | 15.4 | | | | 37.9 | | | 33.0 | | |
広告やその他の収入 | 4.2 | | | 3.6 | | | | 9.4 | | | 8.1 | | |
合計する | 309.5 | | | 292.9 | | | | 571.0 | | | 519.7 | | |
| | | | | | | | | |
収入-トミー·ヒルフィガー国際 | | | | | | | | | |
純売上高 | 749.5 | | | 826.3 | | | | 1,539.8 | | | 1,636.3 | | |
特許権使用料収入 | 14.9 | | | 13.1 | | | | 29.4 | | | 26.0 | | |
広告やその他の収入 | 4.6 | | | 3.2 | | | | 9.2 | | | 7.2 | | |
合計する | 769.0 | | | 842.6 | | | | 1,578.4 | | | 1,669.5 | | |
| | | | | | | | | |
収入-Calvin Klein北米 | | | | | | | | | |
純売上高 | 301.0 | | | 311.0 | | | | 557.9 | | | 517.0 | | |
特許権使用料収入 | 34.2 | | | 28.6 | | | | 76.4 | | | 60.3 | | |
広告やその他の収入 | 11.5 | | | 9.5 | | | | 25.5 | | | 20.0 | | |
合計する | 346.7 | | | 349.1 | | | | 659.8 | | | 597.3 | | |
| | | | | | | | | |
収入-Calvin Klein International | | | | | | | | | |
純売上高 | 549.2 | | | 560.6 | | | | 1,107.8 | | | 1,085.6 | | |
特許権使用料収入 | 11.9 | | | 11.0 | | | | 24.2 | | | 21.5 | | |
広告やその他の収入 | 2.2 | | | 1.7 | | | | 4.4 | | | 3.2 | | |
合計する | 563.3 | | | 573.3 | | | | 1,136.4 | | | 1,110.3 | | |
| | | | | | | | | |
収入-伝統的なブランド卸売 | | | | | | | | | |
純売上高 | 143.2 | | | 217.7 | | | | 308.5 | | | 408.9 | | |
特許権使用料収入 | 0.2 | | | 4.8 | | | | 0.4 | | | 9.8 | | |
広告やその他の収入 | 0.1 | | | 0.8 | | | | 0.2 | | | 1.4 | | |
合計する | 143.5 | | | 223.3 | | | | 309.1 | | | 420.1 | | |
| | | | | | | | | |
収入-伝統ブランド小売 | | | | | | | | | |
純売上高 | — | | | 32.0 | | | | — | | | 75.6 | | |
特許権使用料収入 | — | | | — | | | | — | | | — | | |
広告やその他の収入 | — | | | — | | | | — | | | — | | |
合計する | — | | | 32.0 | | | | — | | | 75.6 | | |
| | | | | | | | | |
総収入 | | | | | | | | | |
純売上高 | 2,031.1 | | | 2,221.5 | | | | 4,037.7 | | | 4,202.0 | | |
特許権使用料収入 | 78.3 | | | 72.9 | | | | 168.3 | | | 150.6 | | |
広告やその他の収入 | 22.6 | | | 18.8 | | | | 48.7 | | | 39.9 | | |
合計する | $ | 2,132.0 | | | $ | 2,313.2 | | | | $ | 4,254.7 | | | $ | 4,392.5 | | |
(1) 収入はドル·外貨変動の影響を受け、当社はこれらの通貨で大量の業務を行っている。
同社の流通ルート別収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | 26週間が終わる |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 8/1/21 | | 7/31/22 | | 8/1/21 |
卸売り純売上高 | $ | 1,073.8 | | | $ | 1,211.3 | | | $ | 2,309.1 | | | $ | 2,447.9 | |
| | | | | | | |
小売店を所有し経営している | 784.5 | | | 828.1 | | | 1,403.2 | | | 1,394.6 | |
デジタルビジネスサイトを所有し運営しています | 172.8 | | | 182.1 | | | 325.4 | | | 359.5 | |
小売純売上高 | 957.3 | | | 1,010.2 | | | 1,728.6 | | | 1,754.1 | |
純売上高 | 2,031.1 | | | 2,221.5 | | | 4,037.7 | | | 4,202.0 | |
| | | | | | | |
特許権使用料収入 | 78.3 | | | 72.9 | | | 168.3 | | | 150.6 | |
広告やその他の収入 | 22.6 | | | 18.8 | | | 48.7 | | | 39.9 | |
合計する | $ | 2,132.0 | | | $ | 2,313.2 | | | $ | 4,254.7 | | | $ | 4,392.5 | |
部門別の会社の利税前収益は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13週間終了 | | | 26週間が終わる | |
(単位:百万) | 7/31/22 | (1) | | 8/1/21 | (1) | | 7/31/22 | (1) | | 8/1/21 | (1) |
利息前収益-トミー·ヒルフィグ北米 | $ | (1.9) | | | | $ | 24.7 | | | | $ | (14.9) | | | | $ | 19.6 | | (6) |
| | | | | | | | | | | |
トミー·ヒルフィガー国際 | 88.5 | | (4) | | 164.8 | | | | 227.9 | | (4) | | 332.1 | | (6) |
| | | | | | | | | | | |
カルヴィン·クレイン北米では | 21.9 | | | | 39.7 | | | | 33.6 | | | | 38.9 | | (6) |
| | | | | | | | | | | |
課税前の収益-Calvin Klein International | 78.4 | | (4) | | 98.9 | | | | 175.5 | | (4) | | 195.3 | | (6) |
| | | | | | | | | | | |
利税前収益−遺産ブランド卸− | 13.4 | | | | 22.2 | | | | 30.2 | | | | 43.4 | | |
| | | | | | | | | | | |
利税前の損失--Heritage Brands小売 | — | | | | (20.6) | | (5) | | — | | | | (33.9) | | (5) |
| | | | | | | | | | | |
利税前の損失--会社(2) | (23.3) | | (3) | | (50.7) | | |
| (65.0) | | (3) | | (119.0) | | (6) |
| | | | | | | | | | | |
利税前収益 | $ | 177.0 | | | | $ | 279.0 | | | | $ | 387.3 | | | | $ | 476.4 | | |
(1) 利息や税引き前の収入(赤字)はドルの外貨為替レート変動の影響を受け、会社はこれらの通貨での業務レベルが高い。
(2) 報告可能な部門に割り当てられていない会社の支出、PVHエチオピア社の業績(2021年第4四半期にエチオピア工場を閉鎖)および会社が2021年第4四半期にカール·ラグフィールドへの投資の株式会計方法を回復した後、2022年5月31日までカール·ラグフィールド取引が終了した後、カール·ラグフィールド投資純収益または損失に占める会社の割合を含む。エチオピアPVHのさらなる検討については、付記5、“償還可能な非持株権益”を参照されたい。カール·ラグフィールドへの同社の投資のさらなる検討については、付記6、“非合併関連会社への投資”を参照されたい。会社の支出は間接運営支出であり、高級会社管理、会社財務、会社インフラに関連する情報科学技術、若干のデジタル投資、いくつかの会社責任計画、いくつかのグローバル戦略計画及び当社の退職金計画、SERP計画及び退職後計画(一般的に第4四半期に入金)の精算損益を含む。
(3) 2022年7月31日までの13週と26週の利税前損失は収益$を含む16.1カール·ラグフェルドの取引に関する100万ドル。さらなる検討については、付記6、“非合併付属会社への投資”を参照されたい。
(4) 2022年7月31日までの13週と26週の利息税前収入にはコスト$が含まれています50.5会社がロシア事業から撤退することを決定したことによる百万ユーロは、主に非現金資産減価を含む。これらの費用は当社各支部に以下のように計上される:#ドル36.7トミー·ヒルフィガーの百万ドル
国際とドル13.8ガルヴィン·クライン国際会社の100万ドルですさらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。
(5) 2021年8月1日までの13週と26週の利税前損失には、2021年第2四半期にほぼ完了したHeritage Brands小売業務の清算に関するコストと運営損失が含まれている。さらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。
(6) 2021年8月1日までの26週間の利子税前収益(損失)にはコスト$が含まれています45.1会社の組織構造を簡素化する行動を取ったため、主にある国際市場で人員削減を行い、オフィス空間の減少と一部の店舗閉鎖(非現金資産の減価、解散費、契約終了とその他のコストを含む)を含む不動産敷地面積を減少させ、100万ドルの費用を発生させた。これらの費用は当社各支部に以下のように計上される:#ドル1.7トミー·ヒルフィガー北米百万ドル7.1トミー·ヒルフィガー国際会社の百万ドル2.1北米Calvin Klein 100万ドル5.7カルヴィン·クライン国際会社に100万ドル投資しました28.5報告可能な部門に割り当てられていない会社の支出は100万ドルだ。さらなる議論については、付記16、“脱退活動コスト”を参照されたい。
主に在庫移転で構成された部門間取引は実質的ではない。
20. 保証する
同社はインドにおける合弁企業の債務の一部を保証している。2022年7月31日現在,担保の最高額は約$である9.4当日の有効為替レートから計算すると、100万ドルです保証は債務期間全体にわたって有効である。この保証義務に対する責任は2022年7月31日、2022年1月30日、2021年8月1日.
当社はある金融機関に担保を提供し、当社を代表して所有者に支払われた日本の商店保証金が返済されることを保証しています。保証金額は2022年7月31日現在約$である4.6当日の有効為替レートから計算すると、100万ドルです。当社は所有者に全額追討を求める権利があります。このような保証は2025年から2028年の間に満期になるだろう。2022年7月31日、2022年1月30日、2021年8月1日まで、これらの担保義務に対する責任は重要ではない.
当社はいくつかの他の当事者を代表して任意の金額を保証しており、これらの金額は個別または全体の重大な金額ではありません。
21. 最近の会計基準
最近採用された会計基準
FASBは、2021年11月に、(I)取引の種類、(Ii)これらの取引の会計、および(Iii)これらの取引の実体財務諸表への影響を含む、贈与または寄付会計モデル類比を適用することによって、政府との取引の透明性を増加させることを要求する会計基準の更新を発表した。同社は2022年第1四半期に前向きな方法を採用して更新した。最新の採用は、会社の総合財務諸表の脚注開示に何の影響もありません。2022年7月31日の26週間まで、会社の総合財務諸表に記録されている政府援助金額は重要ではないからです。
2022年7月31日までに発表されたが採用されていない会計基準
財務会計基準委員会は2021年10月に会計基準の最新バージョンを発表し、実践中の多様性と確認と計量に関する不一致問題を解決することにより、企業合併中に顧客と獲得した収入契約に対する会計処理を改善した。更新要求取得者は、収入確認指導に基づいて業務合併で買収した契約資産及び契約負債を確認及び計量する。これは通常,購入者が契約資産と契約負債を確認し,金額は購入者が購入日までに記録した額と同じである.歴史的に見ると、このような金額は購入者側によって公正な価値で確認されている。更新は2023年第1四半期に会社に発効し、早期採用が許可される。同社は採用日や後に発生する適用取引に更新を適用する。会社の連結財務諸表への影響は、将来の任意の取引の事実と状況に依存する。
FASBは2020年3月に最新バージョンを発表し、参考為替レート改革の潜在的会計負担を軽減するための臨時オプション指導を提供する。更新中の改訂は、米国公認会計原則を契約改正、ヘッジ関係、およびLIBORと他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利への予想市場の移行に影響を受ける他の取引に適用するために、何らかの基準が満たされていれば、オプションの便宜的かつ例外的な状況を提供する。改正案は発表日から発効し、2022年12月31日までに適用されることが予想される。更新の採用は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
22. その他のコメント
同社は為替変動の影響を受ける倉庫と流通費用をSG&A費用の一構成要素としてその総合経営報告書に記録している。2022年7月31日までの13週間と26週間以内に発生した倉庫と配送費用の合計は$82.0百万ドルとドル166.8それぞれ100万ドルです2021年8月1日までの13週間と26週間以内に発生した倉庫と配送費用の合計は$81.1百万ドルとドル164.0それぞれ100万ドルです
同社は主に顧客と被許可者の貿易売掛金により信用損失に直面している。当社は信用損失をその貿易売掛金の減少額に記入しようとしており、当社は回収しない金額を予想しています。信用損失準備は、帳簿年齢に対応した分析および歴史的傾向に基づく回収可能性評価、会社の顧客および許可者の財務状況(任意の既知または予想される倒産を含む)、現在の経済状況の評価、および会社の将来の状況に対する予想によって決定される。入金努力が尽き、第三者確認残高が回収できない場合、当社は回収できない売掛金を解約します。売掛金の信用損失準備金は#ドルである49.1百万、$61.9百万ドルとドル65.8それぞれ2022年7月31日、2022年1月30日、2021年8月1日まで。
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
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報告可能な部門を3つの主要業務にまとめました(I)トミー·Hilfigerですトミー·ヒルフィガー(Ii)Calvin Klein私たちのカルヴィン·クラインそして(Iii)遺産ブランドは私たちがワーナー百貨店,オルガそしてTrue&Co商標、商標范豪森,イゾッド,矢.矢そしてジェフリー·ビーン商標は,2021年8月2日まで所有しており,現在,ある製品種別の再許可,その他の許可商標を所有している。ブランド名への参照とは、私たちが所有しているか、または第三者によって付与された登録商標および一般法商標を意味し、ブランド名の斜体によって識別される。 |
概要
以下の議論と分析は、あなたが私たち、私たちの運営、そして私たちの財務業績を理解するのを助けることを目的としています。本報告書の前の項目に含まれる当社の合併財務諸表および付記を組み合わせる必要があります。
私たちは世界最大の世界アパレル会社の一つで、140年以上の歴史があり、ニューヨーク証券取引所に上場して100年以上になりました。私たちは一連の象徴的なブランドを管理していますトミー ヒルフィガー,カルヴィン·クライン,ワーナー百貨店,オルガそしてTrue&Co., それらは所有されています范豪森,イゾッド,矢.矢そしてジェフリー·ビーン, 2021年第2四半期まで、私たちはそれを持っていて、今はいくつかの製品カテゴリと他の許可ブランドのために再許可しています。 私たちのブランドは異なる価格と多様な流通ルートで世界で販売することに位置しています。これにより、幅広い消費者に差別化された製品を提供することができ、任意の人口集団、製品種別、価格、流通ルート、あるいは地域への依存を減少させることができる。また、第三者と合弁企業が私たちの商標を使用することを許可して、製品カテゴリとライセンシーの専門知識が私たちのブランドにより良いサービスを提供できると考えている地域に使用します。
2021年の私たちの収入は92億ドルで、その60%以上がアメリカ以外の地域から来ています。私たちの象徴的なブランドはトミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン合わせて90%以上の収入を生み出しています
PVH+平面
2022年4月の投資家の日に、著者らはPVH+計画を紹介し、これは私たちの長年の戦略計画であり、ブランド、数字と直接消費者向けの成長を推進し、財務業績を加速することを目的としている。PVH+計画は私たちの核心的な利点と接続に構築されますカルヴィン·クラインそしてトミー·ヒルフィガー5つのキー駆動要因により従来よりも消費者に近い,(1)製品で勝つ,(2)消費者参加度で勝つ,(3)数字主導の市場を獲得する,(4)需要とデータ駆動の運営モデルを開発する,(5)効率を向上させ成長に投資する,の5つである。この5つの基本的な駆動要素は、私たちのすべての業務に適用され、各地域で活性化され、私たちの世界各地の消費者の独特な期待を満たし、長期的な持続可能な成長を実現する
PVH+費用便益行動の計画
PVH+計画の5つ目の成長ダイナミクスと一致しています– 効率を高め成長に投資しています– 私たちは私たちの組織を簡素化し、私たちの働き方を単純化するための措置を取っている。私たちは2023年末までに私たちのグローバル事務所の人員コストを約10%削減し、効率を向上させ、持続的な戦略投資を実現し、デジタル、サプライチェーン、消費者参加を含む成長を推進する計画だ。持続的な戦略的人的投資を差し引くと、これらの削減は毎年1億ドルを超えるコストを節約することが予想される。
行動の結果
ウクライナ戦争
ウクライナ戦争のため、私たちは2022年3月にロシアとベラルーシの店を一時閉鎖し、商業活動を一時停止すると発表した。2022年第2四半期には、ロシアでの小売店の閉鎖や、ロシアとベラルーシでの私たちの卸売事業の停止など、ロシア事業から撤退することにしました。また、ウクライナでは直接業務を行っていませんが、ウクライナのほとんどの卸売顧客やフランチャイズ業者が店舗を閉鎖しており、これらの顧客への出荷量が減少し、注文がキャンセルされています
私たちは2022年第2四半期に、(I)4400万ドルの非現金資産減価、(Ii)500万ドルの契約終了とその他のコスト、および(Iii)200万ドルの解散費を含む、ロシア事業からの撤退を決定した5000万ドルの税引前コストを記録した。本報告第1項第1項に掲げる連結財務諸表付記の付記16,“離職活動費用”を参照して、さらなる検討のために
また、ウクライナ戦争により、2022年7月31日までの13週と26週の収入は前年同期に比べてそれぞれ約3500万ドルと5500万ドル減少した。我々の2022年7月31日までの13週と26週の純収入も、前年同期と比較して、上記5000万ドルの税前コストと関連する税収の影響を除いて、それぞれ約1200万ドルと1900万ドル減少したことを反映している。ウクライナ戦争の影響は2022年通年で約1億4千万ドルの収入にマイナス影響を与えると予想されています 我々の2022年通年の純収入は約4500万ドルで、上記で議論した5000万ドルの税引前コストは含まれていない。2021年、私たちの収入の約2%はロシア、ベラルーシ、そしてウクライナから来た
この戦争はまた、ユーロのドルへの持続的な疲弊、燃料価格の上昇、金融市場の変動、消費者支出の低下など、より広範なマクロ経済影響をもたらす可能性がある。この戦争とそのより広範なマクロ経済影響については、より広範なヨーロッパ市場への潜在的な影響を含み、2022年通年及び以降の業務、財務状況及び運営結果にどの程度影響を与えるか、重大な不確実性が存在する
インフレ圧力
インフレ圧力は私たちの2022年上半期の収入と収益にマイナス影響を与え、(I)労働力、原材料、運賃コストの増加、(Ii)第2四半期後半からの消費者の製品に対する需要の鈍化など、今年の残り時間の収入と収益に引き続きマイナス影響を与えることが予想され、2022年下半期まで続くと予想される
2022年上半期、私たちは一部の地域とある製品カテゴリで値上げを実施し、コスト上昇の影響を緩和した。私たちは現在2022年下半期にさらなる値上げを実施する予定だ。しかし、私たちが将来的にさらなる値上げを達成できる程度は限られているかもしれないが、特にインフレ圧力が私たちの製品に対する消費者の需要を緩和した場合には。この傾向は2022年下半期まで続くと予想され、消費者が自由に支配可能な支出を減少させたため、我々の一部の卸売取引先は、特に北米やヨーロッパではより慎重なやり方をとっている(程度が軽い)。地域の消費者ニーズに比べて業界全体の在庫レベルが上昇しているため、特に北米での卸売業務は、より多くの販売促進環境が予想されています。インフレは私たちの2021年の運営業績に大きな影響を与えない。
新型肺炎流行の最新ニュース
新冠肺炎疫病はすでに著者らの業務、運営結果、財務状況と運営キャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある
大流行により、私たちの店はずっと一時閉鎖と労働時間の減少の影響を受け続けている。2021年第1四半期には、流行病に関する圧力が私たちの店舗に圧力を与え、ヨーロッパ、カナダ、日本でのかなりの割合の店舗を一時閉鎖した。私たちの店舗圧力は2021年通年まで続いており、ヨーロッパ、日本、オーストラリアのある店舗は第2四半期に異なる時期を一時的に閉鎖し、私たちのオーストラリアの大部分の店舗は第3四半期に一時的に閉鎖し、ヨーロッパと中国のある店舗は第4四半期に異なる時期を一時的に閉鎖した。また、2021年第4四半期、疫病により従業員の欠勤レベルが上昇し、私たちの世界のかなりの割合の店舗は営業時間を短縮した
CoVIDに関する圧力は2022年上半期まで続いており、中国を除くすべての地域の程度が前年同期よりはるかに小さいにもかかわらず、中国の厳格な封鎖により店舗が一時閉鎖され、消費者流量や調達が減少し、ある倉庫に影響を与え、私たちの卸売顧客や私たちのデジタルビジネス業務への納品を一時停止したためである
また、私たちの北米店舗は、米国に来る国際観光客の不足に挑戦してきており、挑戦の程度が2021年を下回っているにもかかわらず、挑戦を続けていく見通しだ。国際旅行目的地に位置する商店は歴史的にずっとこの業務の重要な構成部分である
私たちの実体卸売顧客と私たちの許可証パートナーも疫病のために深刻な業務中断を経験した。私たちは世界の卸売顧客とフランチャイズ業者は通常私たちと同じ国と時間で一時的な店舗閉鎖と運営制限と障害を経験しました
私たちのデジタルチャンネルは従来、私たちの全体業務に占める割合は比較的に小さく、2020年と2021年の第1四半期に異常な強い成長を経験し、私たちの伝統と純卸売顧客への販売も、私たち自身がすべてのブランド業務と地域で直接運営するデジタルビジネス業務でも。2021年の残り時間では、店舗再オープンや容量制限の減少に伴い、数字の増加はそれほど顕著ではない。2021年と比較して,2022年の我々のデジタルチャネルによる売上高は相対的に横ばいと予想されており,外貨換算に関する約10%の負の影響が含まれており,デジタル普及率が総収入に占める割合は2021年と約25%と一致すると予想される
また、疫病はすでに、第三者製造業者、物流サプライヤー、他のサプライヤー、および私たちの所有者のサプライチェーンを含む、私たちのサプライチェーンパートナーに影響を与え続けるだろう。世界的に持続的な船舶、コンテナ、その他の輸送不足、労働力不足と港の渋滞、そして私たちのいくつかの重要な調達国の生産遅延は、製品の注文を延期し続け、更に私たちの卸売顧客への納品と私たちの商店と私たちが直接運営するデジタルビジネス業務における可用性を遅延させる可能性がある。これらのサプライチェーンと物流は中断され、2021年に比べて現在も高いレベルにある在途貨物、および私たちの販売量を含む、私たちの在庫レベルに影響を与え続けるだろう。2021年下半期から、私たちは2022年上半期全体でこれらの中断に関連したより高い航空便や他の物流コストを発生させた。 持続的なサプライチェーンと物流中断を緩和するために、コア製品の在庫レベルを増加させた。サプライチェーン内のこれらの遅延や他の潜在的な中断を監視し続け、必要に応じて緩和計画を継続して実施します
ウクライナ戦争、インフレ、新冠肺炎による先行き不確実性
全世界のサプライチェーンと物流の中断及びインフレ圧力、ウクライナ戦争、新冠肺炎の疫病と外貨変動のため、現在のマクロ経済環境は引き続き重大な不確定性が存在している。私たちの2022年の展望は現在の状況が実質的に悪化しないと仮定する。私たちの2022年の収入と収益は大きく変化するかもしれない。
運営概要
私たちの純売上高は(I)卸売流通から伝統小売業者(商店やデジタル運営を含む)、純粋なデジタルビジネス小売業者、フランチャイズ業者、ブランドスポーツウェア(カジュアル衣料)、ジーンズ、ショー服、下着、水着、スーツシャツ、ネクタイ、手袋、アクセサリー、靴類、その他の関連製品の特許販売店と流通業者、および(Ii)約1,500種類の製品を通じていくつかの製品を販売しています 会社が世界で運営している独立した店はトミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン商標、(B)約1,400個 会社が世界的に経営している店内商店·フランチャイズ場所トミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン商標、及び(C)世界各地のデジタルビジネスサイトは、主に私たちのトミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クライン商標です。私たちは2020年にHeritage Brands小売事業から撤退する計画を発表しました2021年第2四半期にほぼ完成した。また、私たちは私たちの商標の使用を許可する費用から印税、広告、その他の収入を得ます。私たちの運営部門を通じて私たちの運営を管理しています(I)Tommy Hilfiger North America,(Ii)Tommy Hilfiger International,(Iii)Calvin Klein North America,(Iv)Calvin Klein International,(V)Heritage Brands Wholesale,および(Vi)2021年第2四半期まで伝統ブランド小売。私たちの伝統ブランド小売部門は運営を停止しました。
上述したロシア業務からの撤退に加えて、以下の行動と取引は、以下のように、2022年通年に対する我々の予想を含む、我々の運営結果と各時期との比較可能性に影響を与える
•我々は2022年4月29日にKarl Lagerfeld Holding B.V.(“Karl Lagerfeld”)の経済権益の約8%をG-IIIアパレル株式会社(“G-III”)の子会社(“Karl Lagerfeld取引”)に売却する最終合意に達した。我々は2022年5月31日に約2000万ドルの現金でこの取引を完了したが,そのうち100万ドルの収益は第三者信託の形で保存されている慣例調整が必要である。私たちは2022年第2四半期にこの取引に関連した1600万ドルの税引前収益を記録した。取引のさらなる検討については、本報告の第1項第1項に掲げる連結財務諸表付記6“未合併関連会社への投資”を参照されたい。
•伝統的なブランド商標の販売を完成しましたマイクロバス 豪森, イゾッド, 矢.矢そしてジェフリー 比内そして、我々の伝統ブランド業務のいくつかの関連在庫は、帳簿純価値が9800万ドルで、2021年第3四半期第1日に2.16億ドルの純収益で本格ブランドグループと他の当事者(“遺産ブランド取引”)に売却された。私たちは2021年第3四半期に取引に関する総税引き前純収益1.13億ドルを記録し、(I)1.19億ドルの収益、すなわち受け取った対価格額が純資産の帳簿価値を超えた部分、売却コストを引いたこと、取引に関連する私たちの退職計画の純収益を含むが、(Ii)600万ドルの税引前解散費部分によって相殺された。
•私たちは2021年3月にリストラ計画を発表しましたが、主に特定の国際市場で、オフィススペースの削減や一部の店舗の閉鎖など、不動産の足跡を減らしてきました 毎年約6,000万ドルのコストを節約する。私たちが2021年に記録した税引前コストは4800万ドルで、その中には(I)2800万ドルの非現金資産減価、(Ii)1600万ドルの解散費、(Iii)400万ドルの契約終了およびその他のコストが含まれており、4500万ドルは2021年8月1日までの26週間に発生した。このような行動に関するすべての費用は2021年第3四半期末に発生した。
•我々は2020年7月に2021年第2四半期にほぼ完成した従来のブランド小売事業から撤退する計画を発表した。私たちは2021年の間にHeritage Brands小売事業からの撤退に関連した税引前コスト2100万ドルを記録し、1100万ドルの解散費と他の終了福祉、600万ドルの賃貸資産の償却加速、および(Iii)400万ドルの契約終了とその他のコストを含む。2021年第2四半期末までに、Heritage Brands小売事業からの撤退に関するすべてのコストに大量の費用が発生した。
私たちのTommy HilfigerとCalvin Klein業務は大量の国際的な構成要素を持っていて、私たちを重大な外国為替リスクに直面させている。私たちのHeritage Brands業務にも国際的な要素があるが、これらの成分は業務に重要ではない。私たちは現地外貨で計算した業務結果を代表的な期間の平均為替レートでドルに換算します。そのため、私たちの経営業績はドルが外国通貨に強くなる時に不利な影響を受け、ドルがこれらの通貨に弱い場合には有利な影響を受ける。私たちは2021年の収入の60%以上を外貨両替する必要があります。2021年上半期、ドル対ユーロは弱くなり、ユーロは私たちが最も多く取引した外貨だったが、その後2021年下半期に強くなった。2022年上半期と2022年第3四半期、ドル対ユーロおよび大多数の主要通貨に対する為替レートは引き続き強くなった。私たちは現在、外貨両替の影響で、2022年の収入と純収入はそれぞれ約6億7千万ドルと8000万ドル減少すると予想している
外国為替は私たちの財務業績にも取引影響があります。私たちの海外子会社は通常ドルで在庫を購入するからです。我々の業務結果は、在庫の現地通貨価値の増加により、貨物を販売する際に現地通貨建ての貨物コストが高く、ドルが疲弊した場合に有利な影響を受けるため、在庫の現地通貨価値の低下により現地通貨建ての貨物は販売時のコストが低いため、ドルが強くなる時に不利な影響を受ける。私たちはこのような取引影響に関する一部のリスクを緩和するために外貨長期外貨契約を使用している。これらの契約は私たちの海外子会社がドルで計算する予定の在庫調達の少なくとも70%をカバーしています。これらの契約は一般に関連する在庫購入の12ヶ月前に締結されます。したがって、これらの契約に含まれる在庫購入コストに及ぼすドル変動の影響は、これらの契約ヘッジの基礎在庫が販売されているため、契約開始後1年の業務結果で実現される可能性がある。2022年の純収入は約2000万ドル減少すると予想されています 外貨取引の影響で。現在の為替レート、特にユーロを考慮して、外貨の取引の影響により、2023年の純収入は低下するが、減少幅は2022年よりも大きいと予想している。
我々はまた、米国で保有する11.25億ユーロ優先手形元金総額に関する外貨為替レートの変化のリスクに直面している。ドル対ユーロは、利息の支払いと長期債務の返済のために、より少ない業務キャッシュフローを使用することを要求し、ドルのユーロへの疲弊は、利息の支払いと長期債務の返済のために、より多くの業務キャッシュフローを使用することを要求するだろう。我々は,これらの米国実体PVH Corp.が発行した優先手形の帳簿価値を,機能通貨としてユーロを使用しているいくつかの外国子会社への投資の純投資ヘッジとして指定した.このため、期間毎に終了時にこれらの外貨借入金の再計量が権益に記録される。
私たちは深刻なインフレ率の影響を受けたか、または影響を受けた国で事業を展開している。高いインフレ率を経験している国では、通貨安の影響は、トルコの場合のように、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。自分から
2022年第2四半期の初日、私たちはトルコでの業務を高インフレ率として計算しました。これまでの3年間の累積インフレ率が100%を超えているからです。したがって、私たちはトルコの子会社の機能通貨をトルコリラからユーロに変更し、ユーロはその親会社の機能通貨だ。 2022年第2四半期、トルコリラ建ての通貨資産と負債をユーロとして再計量し、私たちの運営業績に実質的な影響を与えなかった2022年7月31日現在、トルコリラ建ての純通貨資産は私たちの総資産の1%未満ですネットワークがあります資産です。
季節性
私たちの商売は大体季節の法則に従って行われています。私たちの卸売業務は往々にして第1四半期と第3四半期により高いレベルの売上を生み出し、私たちの小売業務は第4四半期により高い水準の売上を生むことが多い。特許権使用料、広告、その他の収入は通年である程度の平均収入を得ることが多いが、第3四半期の特許権使用料収入レベルが最も高いにもかかわらず、フランチャイズ業者は休日販売シーズン前の売上高が高いためである。しかし、新冠肺炎の流行と関連するサプライチェーンと物流中断はこれらのモデルを打破した。そうでなければ、私たちはこの季節的なモデルが全体的に続くと予想する。これらの季節的モデルや業務傾向を支援するために、運営資金要求は年間ごとに異なる。
これらの季節的要因及び新冠肺炎の大流行により、大流行に関連するサプライチェーンと物流中断を含むため、著者らは2022年7月31日までの13週と26週の運営業績が必ずしも年度全体の業績を代表するとは限らない。
2022年7月31日までの13週と2021年8月1日現在の13週間
総収入
2022年第2四半期の総収入は21.32億ドルだったが、昨年第2四半期は23.13億ドルだった。収入は1.81億ドル、すなわち8%減少し、(1)外貨両替の8%の負の影響、(2)Heritage Brands取引およびHeritage Brands小売業務の撤退により4%減少した、(3)ロシアの店舗を閉鎖し、ロシアとベラルーシへの卸売出荷を停止し、ウクライナへの卸売出荷を減少させることを含むウクライナ戦争の影響で2%減少した
•総収入は5,700万ドル減少したか、または前年同期比5%減少したのは、Tommy Hilfiger InternationalとTommy Hilfiger北米部門によるものであり、外貨換算に関する1.08億ドルのマイナス影響、または9%を含む。トミー·ヒルフィガー国際部門の収入は9%低下した(マイナス13%の外貨影響を含む)。トミー·ヒルフィガー北米部門の収入は6%増加しました
•総収入は1,200万ドル減少したか、または前年同期比1%減少し、外貨換算に関する負の影響6800万ドル、または7%を含むCalvin Klein InternationalおよびCalvin Klein北米部門によるものである。Calvin Klein International部門の収入は2%減少した(負の外貨の12%の影響を含む)。Calvin Klein北米部門での私たちの収入は1%減少した。
•総収入は1.12億ドル減少し、前年同期より44%減少し、私たちのHeritage Brands卸売とHeritage Brands小売部門によるもので、Heritage Brands取引とHeritage Brands小売業務の撤退による37%の減少を含む
私たちは消費者向けの流通ルートを通じて2022年第2四半期の収入が5%低下し、その中には8%の負の外貨影響と伝統的なブランド小売業務の撤退による3%の低下が含まれている。私たちが直接運営するデジタルビジネス業務の売上高は5%減少しました9外国為替に対する否定的な影響率。私たちのデジタルチャンネルを通じての売上は、私たちの伝統と純ゲーム卸売顧客のデジタル業務と私たちが直接運営するデジタルビジネス業務を含めて、総収入の約25%を占めています。私たちの卸売流通ルートによる収入は2022年第2四半期に11%低下し、その中には8%の負の外貨影響と伝統的なブランド取引による5%の低下が含まれている。我々の北米における卸売収入は2022年第2四半期に厳しさを増すマクロ経済環境の負の影響を受けている。
毛利
毛利の計算方法は総収入から販売コストを差し引いたものであり,毛利の計算方法は毛利を総収入で割ったものである。販売コストには、入国送料、調達および受信コスト、および検査コストなど、製品の生産および調達に関連するコストが含まれる。外貨長期外貨契約所ヘッジの基礎在庫を販売する際には、商品コストを販売する際に確認した金額も含まれています。倉庫·流通費用は販売·一般·行政(“SG&A”)費用に計上される。私たちのすべての特許権使用料、広告、その他の収入は毛利に含まれています。これらの収入は商品の販売に関連するコストがないからです。したがって、私たちの毛利益は他の実体と比較できないかもしれない。
2022年第2四半期の毛利益は12.2億ドルで、総収入の57.2%を占めたが、昨年第2四半期の毛利益は13.34億ドルで、総収入の57.7%を占めた。50ベーシスポイント低下した要因は,(I)インフレ圧力およびサプライチェーンと物流の持続的な中断により,製品,送料,空輸を含む他の物流コストが前年第2四半期より上昇した,(Ii)北米卸売業務の在庫レベルが予想を下回ったため,2022年第2四半期の在庫備蓄が増加した,(Iii)外貨換算の負の影響が約40ベーシスポイントであったことである。上記の減少は、(I)2022年上半期にある地域およびある製品カテゴリで実施された値上げ、および(Ii)Heritage Brands取引およびHeritage Brands小売業務からの撤退によって、我々のHeritage Brands業務収入の減少の影響を部分的に相殺された。なぜなら、我々のHeritage Brands業務収入の毛金利が低いためである
SG&A料金
2022年第2四半期のSG&A費用は10.7億ドルで、総収入の50.2%を占めたが、昨年第2四半期は10.62億ドルで、総収入の45.9%を占めた。430ベーシスポイントの増加は主に至れり尽くせり(I)我々のロシア事業からの撤退に関連するコストは、主に非現金資産の減価を含む;(Ii)Heritage Brands取引と我々のHeritage Brands小売業務の撤退によるHeritage Brands業務の収入減少の影響は、我々のHeritage Brands業務の収入が総収入に占めるSG&A費用が低いため、(Iii)2021年第2四半期の支出は、一部の地域の店舗が閉鎖されたため、他の店舗が再開されたばかりである。これらの成長は部分的に相殺されました2022年第2四半期は、2021年第2四半期のわが伝統ブランド小売事業撤退に関するコストを計上していません。
非サービス関連年金と退職後収入
2022年と2021年第2四半期の非サービス関連年金と退職後の収入はそれぞれ300万ドル。この報告書の第1項に記載されている連結財務諸表の付記8、“退職及び福祉計画”を参照して、さらなる議論のために。
未合併関連会社の純収入における権益
2022年第2四半期、合併していない付属会社の純収入権益は2500万ドルだったが、昨年第2四半期は400万ドルだった。これらの金額は(I)我々の合弁企業の収入(赤字)の占めるシェアと関係があるトミー·ヒルフィガー, カルヴィン·クライン, ワーナー’s, オルガメキシコでの許可商標、(Ii)私たちの合弁企業トミー ヒルフィガーそしてカルヴィン クラインインドのブランド(Iii)私たちの合弁企業はトミー ヒルフィガーブランドはブラジルでPVH Legs LLC合弁企業ですトミー ヒルフィガー,カルヴィン·クライン, イゾッド, 范豪森そしてワーナーブランドや他の米国やカナダで所有·許可されている商標、および(V)カール·ラグフィールドでの私たちの投資は、2021年第4四半期に私たちの投資に対する株式会計処理を再開した後、2022年5月31日にカール·ラグフェルド取引が完了するまで。2021年と比較して、2022年第2四半期の純収益のうち株が増加したのは、主に2022年第2四半期のカール·ラグフェルド取引に関する1600万ドルの税引前純収益と、インドとメキシコにおける我々の合弁企業の収入が増加したためである。カール·ラグフェルド取引のさらなる検討については、本報告の第1部第1項における連結財務諸表付記6“非合併関連会社への投資”を参照されたい。私たちの合弁企業への投資は権益会計法で計算されています。
利子支出,純額
利息支出純額は前年第2四半期の2600万ドルから2022年第2四半期の2000万ドルに低下し、主な原因は2021年期間に長期債務10.3億ドルを自発的に返済した影響だ。
所得税
2022年第2四半期の実質所得税率は26.4%だったが、昨年第2四半期は28.1%だった。2022年第2四半期の実質所得税税率は、1.57億ドルの税引前収入に記録された4100万ドルの所得税支出を反映している。2021年第2四半期の実質所得税税率は、2.53億ドルの税引前収入に記録された7100万ドルの所得税支出を反映している
我々の2022年第2四半期と2021年第2四半期の有効所得税税率が米国の法定所得税税率よりも高いのは、主に外国会社の有形資産を超えて見返りとされる外国収益への課税(GILTIと呼ぶ)、外国と国内の税前業績の組み合わせによるものである
償還可能な非持株権益
私たちはエチオピア(“PVHエチオピア”)に合弁企業を設立し、製造工場を運営し、主にアメリカで流通している完成品を生産してくれた。私たちはエチオピアでPVHの75%の初期経済的権益を持っており、私たちのパートナーの25%の資本は償還可能な非持株資本(“RNCI”)とみなされている。私たちは私たちの連結財務諸表にPVHエチオピアの業績を統合した。2021年5月31日からPVHエチオピアの資本構造が改正され、合弁企業のすべての経済的利益を単独で管理し、有効に保有している。私たちは2021年第4四半期にPVHエチオピア唯一の製造施設を閉鎖した。閉鎖は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない
PVHエチオピア資本構造の改訂により、2021年5月31日から、PVHエチオピアのいかなる純収益または損失をRNCIに帰することはなくなった。2021年第2四半期、エチオピアPVHにおけるRNCIの純損失は取るに足らないものとなる。
さらに議論するために、本報告の第1項第1項に記載されている連結財務諸表の付記5“償還可能な非制御権益”を参照してください。
2022年7月31日までの26週と2021年8月1日現在の26週間
総収入
2022年7月31日までの26週間で、総収入は42.55億ドルだったが、前年同期は43.92億ドルだった。収入は1.38億ドル、すなわち3%減少し、(I)外貨両替による6%の負の影響、(Ii)Heritage Brands取引およびHeritage Brands小売業務の撤退による収入の4%の減少、(Iii)ウクライナ戦争の影響により、ロシアの店舗を閉鎖すること、ロシアとベラルーシへの卸売出荷を停止すること、ウクライナへの卸売出荷の減少を含む収入の1%減少を含む
•総収入は4,000万ドル減少し、前年同期比2%減少したのは、トミー·ヒルフィガー国際とトミー·ヒルフィガー北米部門によるもので、外貨換算に関する1.68億ドルのマイナス影響、または8%を含む。トミー·ヒルフィガー国際部門の収入は5%低下した(10%の負の外貨影響を含む)。トミー·ヒルフィガー北米部門の収入は10%増加しました
•総収入は8,900万ドル増加するか、または前年同期比5%増加し、外貨換算に関連する1億ドルまたは6%の負の影響を含むCalvin Klein InternationalとCalvin Klein北米部門によるものである。Calvin Klein International部門の収入は2%増加した(負の外貨影響の9%を含む)。Calvin Klein北米部門での私たちの収入は10%増加した。
•総収入は1.87億ドル減少し、前年同期より38%減少し、私たちのHeritage Brands小売とHeritage Brands卸売部門によるもので、Heritage Brands取引とHeritage Brands小売事業の撤退による39%の減少を含む。
2022年7月31日までの26週間で、消費者向け流通ルートによる収入は1%低下し、その中には7%の負の外貨影響と従来のブランド小売業務の撤退による4%の低下が含まれている。私たちが直接運営するデジタルビジネス業務の売上高は10%減少し、その中には7%の外国為替マイナス影響が含まれている。私たちのデジタルチャンネルを通じての売上は、私たちの伝統と純ゲーム卸売顧客のデジタル業務と私たちが直接運営しているデジタルビジネス業務を含めて、総収入の約22%を占めています。2022年7月31日までの26週間、卸売流通ルートによる収入は6%低下し、その中には6%の負の外貨影響と伝統的なブランド取引による4%の低下が含まれている
我々は現在、外貨換算に関する約7%のマイナス影響を含む2022年通年の収入が2021年比で約3%から4%低下すると予想している。私たちの2022年の展望はまた、(I)Heritage Brands取引とHeritage Brands小売事業からの撤退の収入が2%減少し、(Ii)ウクライナ戦争の影響で2%減少したことを反映している。また、私たちの収入展望は、インフレ圧力による消費者需要の低下、消費者の自由支配可能な支出の減少、およびいくつかの卸売顧客が特に北米とヨーロッパでより慎重なやり方をとることを含む、マクロ経済環境と小売業傾向の挑戦が、インフレ圧力による消費者需要の低下、消費者の自由支配可能な支出の減少など、2022年下半期の収入にマイナス影響を与えることを反映している。私たちは現在、私たちの伝統と純ゲーム卸売顧客のデジタル業務と私たちが直接運営するデジタルビジネス業務を含め、デジタルルートを通じての売上高は、総収入に占める割合は2021年と約25%と一致すると予想している。全世界のサプライチェーンと物流の中断及びインフレ圧力、ウクライナ戦争、新冠肺炎の疫病と外貨変動のため、現在のマクロ経済環境は引き続き重大な不確定性が存在している。したがって、私たちの2022年の収入は大きく変化するかもしれない
毛利
2022年7月31日までの26週間、毛利益は24.58億ドルで、総収入の57.8%を占めたが、前年同期は25.63億ドルで、総収入の58.3%を占めた。50ベーシスポイント低下した要因は,(I)インフレ圧力およびサプライチェーンと物流の持続的な中断により,製品,送料,空輸を含む他の物流コストが前年同期より上昇し,(Ii)北米卸売業務の在庫レベルが予想を下回ったため,2022年第2四半期の在庫備蓄が増加し,(Iii)外貨換算の負の影響が約20ベーシスポイントであったことである。上記の減少は、(I)2022年上半期にある地域およびある製品カテゴリで実施された値上げ、および(Ii)Heritage Brands取引およびHeritage Brands小売業務からの撤退によって、我々のHeritage Brands業務収入の減少の影響を部分的に相殺された。なぜなら、我々のHeritage Brands業務収入の毛金利が低いためである。
我々は現在,2021年に比べて2022年通年の毛金利が低下することを予想しており,2022年下半期の毛金利の低下幅は2022年上半期の毛金利の低下幅よりも顕著になると予想されている.我々は現在,2022年通年の毛金利が低下すると予想しているが,主な原因は,(I)前年同期と比較して販売促進販売や在庫備蓄が増加しており,特に北米卸売業務では,業界全体の在庫レベルが地域の消費者ニーズよりも高いことと,(Ii)最近のインフレ圧力や持続的なサプライチェーンや物流中断により製品,運賃,海運を含む他の物流コストが上昇しているためである。これらの低下は、(I)2022年上半期から実施される一部の製品種別の計画により値上げされることが予想され、上記で議論された高い期待コストを緩和するために、2022年下半期にさらに実施される見通しであり、(Ii)上述したように、従来のブランド業務収入減少の影響は、部分的に相殺される
SG&A料金
2022年7月31日までの26週間、SG&A費用は21.1億ドルで、総収入の49.6%を占めたが、前年同期は21.01億ドルで、総収入の47.8%を占めた。180ベーシスポイントの利上げは主に至れり尽くせり(I)主に非現金資産の減少、(Ii)Heritage Brands取引および当社のHeritage Brands小売業務の撤退により、我々のHeritage Brands業務の収入減少の影響、および(Iii)特定の地域の店舗閉鎖により他の店舗が再開されたばかりで、2021年上半期の支出が減少したため、我々のロシア事業からの撤退に関連するコスト。これらの成長は部分的に相殺されました2022年には前年26週間の間に発生した費用がありません。これは(1)私たちの労働力の減少、主にある国際市場、そして私たちの不動産の足跡の減少と関係があります 私たちの伝統的なブランド小売事業から撤退しました
我々は現在、2021年に比べて2022年通年でSG&A費用が収入に占める割合が増加すると予想しており、2022年下半期にSG&A費用が収入に占める割合の増加は2022年上半期ほど明らかではないと予想している。我々は現在、(I)非現金資産の減少、および(Ii)Heritage Brands取引および上記のような理由で当社のHeritage Brands小売業務から撤退したことによるHeritage Brandsビジネスの減少の影響を主に含む、2022年通年のSG&A費用が収入に占める割合が増加すると予想されています。これらの成長は2022年に発生していないコストによって部分的に相殺されることが予想され、これらのコストは、(I)リストラ、主にいくつかの国際市場のリストラ、および(Ii)我々の従来のブランド小売業務の撤退と関係がある
非サービス関連年金と退職後収入
非サービス関連年金と退職後の収入は、2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で週700万ドル。
サービスに関係のない年金と退職後の収入(コスト) 精算によって値を計算し、金融市場、経済及び人口状況に関する仮定と推定に組み入れた。見積もり結果と実際の結果との違いは収益や損失を直ちに収益に計上し、通常は今年第4四半期であり、我々の運営業績に変動を招く可能性がある。私たちは現在、2022年通年の非サービス関連年金と退職後の収入は約1400万ドルになると予想している。しかし、2022年通年の非サービス関連年金や退職後の収入に対する予想には精算損益の影響は含まれていない。最近の 金融市場の変動性を考慮すると、2022年の退職計画で記録可能な精算損益には大きな不確実性がある。割引率がそれぞれ大幅に増加または減少する場合,あるいは計画資産の実際のリターンと期待リターンに差があれば,2022年に重大な精算収益や損失が生じる可能性がある。したがって、私たちの2022年の実際の非サービス関連年金と退職後の収入は私たちの予測とは大きく異なるかもしれない。2021年、非サービス関連年金と退職後の収入は6400万ドルで、うち第4四半期に記録された退職計画の精算収益4900万ドルを含む
未合併関連会社の純収入における権益
2022年7月31日までの26週間、合併していない付属会社の純収入株は3200万ドルだったが、前年同期は800万ドルだった。これらの金額は(I)我々の合弁企業の収入(赤字)の占めるシェアと関係があるトミー·ヒルフィガー, カルヴィン·クライン, ワーナー’s, オルガメキシコでの許可商標、(Ii)私たちの合弁企業トミー·ヒルフィガーそしてカルヴィン·クラインインドのブランド(Iii)私たちの合弁企業はトミー·ヒルフィガーブランドはブラジルでPVH Legs LLC合弁企業ですトミー·ヒルフィガー,カルヴィン·クライン, イゾッド, 范豪森そしてワーナー米国やカナダで所有·許可されているブランドやその他の商標、および(V)2021年第4四半期に私たちの投資に対する株式会計処理を再開した後、2022年5月31日までカール·ラグフェルド取引が完了した後、カール·ラグフィールドでの投資を再開する。2022年7月31日までの26週間で純収益の権益が前年同期比増加したのは、主に2022年第2四半期にカール·ラグフェルド取引に関する1600万ドルの税引前収益と、インドとメキシコにおける我々の合弁企業の収入が増加したためである。私たちの合弁企業への投資は権益会計法で計算されています
2022年通年で合併していない付属会社の純収入における資本は、2021年の2400万ドルから約4500万ドルに増加すると予想されています。これは、2022年第2四半期にKarl Lagerfeld取引に関連した1600万ドルの税引前収益と、インドとメキシコにおける私たちの合弁企業収入の増加によるものです.
利子支出,純額
2022年7月31日までの26週間で、利息支出純額は前年同期の5600万ドルから4200万ドルに低下したが、これは主に2021年に長期債務を自発的に返済した10.3億ドルの影響によるものだ。
利息支出は、現在2022年通年の純額は約8500万ドルと予想されているが、2021年は1.04億ドルであり、主な原因は2022年通年の長期債務返済が2021年に与える影響である
所得税
2022年7月31日までの26週間の実質所得税税率は28.0%だったが、前年同期は33.1%だった。2022年7月31日までの26週間の実際の所得税税率は、3.45億ドルの税引き前収入に記録された9700万ドルの所得税支出を反映している。2021年8月1日までの26週間の実質所得税税率は、4.21億ドルの税引前収入に記録された1.39億ドルの所得税支出を反映している
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で、私たちの有効所得税税率は米国の法定所得税税率よりも高く、これは主にGILTIの税収影響と国内外の税前結果の組み合わせによるものである。
私たちは毎年40以上の国際司法管轄区で所得税申告書を提出する。私たちの大量の収入は国際司法管轄区、特にオランダと香港特別行政区で、この2つの地区の所得税税率に加え、私たちのある司法管轄区活動の収入に対して徴収される特別税率は、従来は米国の法定所得税税率を下回っていた。2022年まで、私たちはこれ以上このような特別な料金から利益を得ないだろう。
私たちは現在、2022年通年の有効所得税税率を約24%と予想している。我々は、税収状況が特定の負債に有利な影響を含む、2022年下半期の有効所得税税率が2022年上半期を下回り、米国の法定所得税税率よりも低くなることを予想している
私たちの税率は、国際と国内の税前収益の組み合わせ、特定の取引と新しい法規によって発生する離散事件、および税務機関の監査と新しい情報の受信を含む多くの要素の影響を受け、これらのすべての要素は、不確定な税収状況の推定を変えることをもたらす可能性がある。
2022年8月16日、米国政府は“インフレ低減法案”を公布し、税収条項は主に世界調整後の財務諸表収入の15%に基づく会社最低税と株式買い戻しに1%の消費税を課すことに集中している。企業の最低税額は2023年度に発効し、消費税は2023年1月1日に発効する。私たちは現在、新しい法律が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
RNCI
PVHエチオピア資本構造の改訂により、2021年5月31日から、PVHエチオピアのいかなる純収益または損失をRNCIに帰することはなくなった。2021年8月1日までの26週間で、RNCIによる純損失は重要ではない。
流動資金と資本資源
キャッシュフローの概要と傾向
2022年7月31日現在の現金と現金等価物は6.99億ドルで、2022年1月30日の12.42億ドルより5.43億ドル減少した。現金と現金等価物の変化には、(I)株式買い戻し計画に基づいて完了した2.27億ドルの普通株式買い戻し、(Ii)1300万ドルの強制長期債務返済、および(Iii)Karl Lagerfeld取引に関連する1900万ドルの現金収益(2022年7月31日現在、残りの100万ドルの収益は第三者が信託する)がある。2022年第2四半期までの我々の各種債務ツール下の借入能力は約11億ドルである。私たちの業務の季節性により、私たちの現金残高は財政年度終了とその後の中期期間に著しく変動しました。一部の原因は在庫購入のタイミングと販売ピークです。
2022年通年の現金流動性は、本“流動性と資本資源”の一部で述べた要因の影響を受けるほか、(I)為替変動の影響を受ける強制的な長期債務返済約3200万ドルと、(Ii)株式買い戻し計画で約4億ドルの普通株買い戻しが予想されるなど、様々な要因の影響を受ける。新冠肺炎の疫病、サプライチェーンと物流の中断及び全世界のインフレ圧力の影響は依然として不確定性が存在する。私たちのキャッシュフローは、大流行およびサプライチェーンと物流中断による途在庫レベルの増加や重大な生産遅延、その他の運営資金の変化、インフレ圧力による消費者のわが製品に対する需要の低下による在庫レベルの上昇を含む重大な変化の影響を受ける可能性があります。
2022年7月31日現在、国際子会社は5.73億ドルの現金と現金等価物を保有している。私たちの意図は私たちのほとんどの収益をアメリカ以外の外国子会社に無期限に再投資することです。しかし、管理職が後でこれらの収益を米国に送金することを決定した場合、私たちは適用可能な外国源泉徴収税と米国州所得税を含む追加の税金を計算し、支払う必要があるかもしれない。仮定計算に関する複雑さのため,これらの収入が国内に送金されれば,納付すべき税金額は不可能であると予想される.
運営
2022年7月31日までの26週間、経営活動に使用された現金は1.63億ドルだったが、2021年8月1日までの26週間で、経営活動が提供した現金は3.32億ドルだった。前年同期と比較して、経営活動が提供する現金の減少は、主に、(I)在庫増加を含む当社の運営資金の変化によるものであり、これは、(A)前年の全地域の在庫レベルが異常に低いこと、(B)持続的なサプライチェーンや物流中断を緩和するためのコア製品計画の増加、(C)需要が予想を下回ったことにより、北米卸売業務の在庫レベルが上昇し、(Ii)非現金費用調整後の純収益が減少したためである。私たちが運営しているキャッシュフローは、一時店舗閉鎖や新冠肺炎流行の他の大きな影響を受け続けていると予想されており、私たちの業務のサプライチェーンや物流が中断され、インフレ圧力による消費者需要の低下、特に北米とヨーロッパでは。これらの影響を軽減するために,運営資本管理に重点を置き続けてきた。
サプライチェーン金融プロジェクト
私たちは、私たちの在庫サプライヤーに機会を提供し、仕入先と金融機関の双方が個別に決定した場合に、私たちの売掛金を参加金融機関に売却する自発的なサプライチェーン融資計画(“SCF計画”)を持っています。SCF計画は第三者プラットフォームで管理されており、これらのプラットフォームは参加するサプライヤーが私たちの支払いを追跡し、私たちの売掛金を金融機関に販売することを許可しています。私たちは仕入先と金融機関との間で合意する側ではなく、仕入先が売掛金の売却を決定する上で何の経済的利益もありません。私たちの支払い義務は、満期金額と支払い条件を含み、仕入先のSCF計画への参加の影響を受けません。
したがって,SCF計画に参加するサプライヤーに支払うべき金額は,我々の総合貸借対照表の売掛金に含まれており,対応する支払いは,我々の統合キャッシュフロー表における経営活動のキャッシュフローに反映される.SCF計画の第三者管理人は、サプライヤーが2022年7月31日、2022年1月30日と2021年8月1日までの未返済支払い義務のうち約6.2億ドル、4.75億ドル、4.3億ドルをそれぞれ金融機関に売却することを選択し、2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間でそれぞれ約9.6億ドルと7.4億ドルを決済したことを通知した
未合併関連会社への投資
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間で、未合併付属会社への投資からそれぞれ1600万ドルと1900万ドルの配当を得た。これらの配当金には、私たちがそれぞれの時期の総合現金フロー表に経営活動によって提供された現金純額(使用済み)が含まれている。
カール·ラグフェルド取引
我々は2022年4月29日にKarl Lagerfeldでの経済権益の約8%をG-IIIの子会社に売却し、2022年5月31日に2000万ドルの現金で売却を完了することで最終合意したが、1900万ドルは2022年第2四半期に受け取り、残りの100万ドルは第三者が管理し、為替変動の影響を受ける可能性があると慣例的に調整しなければならない。本報告の第1項第1項に記載の連結財務諸表付記6“未合併関連会社への投資”を参照して、さらなる検討のために。
資本支出
2022年7月31日までの26週間、私たちの資本支出は1.09億ドルだったが、2021年8月1日までの26週間、私たちの資本支出は1.1億ドルだった。我々は現在、2022年通年の資本支出は約3.25億ドルと予想されているが、2021年は2.68億ドルであり、主に以下の投資を含む:(I)新しい商店と商店のリフォーム、(Ii)データセンターと情報セキュリティを含む私たちのグローバル情報技術インフラへの投資、(Iii)私たちのデジタルビジネスプラットフォームを含むグローバルプラットフォームとシステムのアップグレードと強化、(Iv)ヨーロッパと北米での私たちの倉庫と流通ネットワークを強化する。
強制償還可能な非支配権益
我々は2019年に買収が完了していないGazal Corporation Limited(“Gazal”)の約78%の権益(“オーストラリア買収”)を達成した。オーストラリア買収協定はGazalとPVH Brands Australia Ptyの主要幹部を規定している。以前完全所有していた子会社の約6%の流通株をGazalでの一部の権益と交換することに限られており、この子会社はオーストラリア業務の100%所有権権益を獲得している。私たちは買収が2回に分けて完了してから2年以内にこの6%の権益を購入する義務がある。
私たちは2020年6月に第1弾(50%)を1,700万ドルで購入し、2021年6月に第2弾(残り50%株式)を2,400万ドルで購入し、支払日を適用した有効為替レートに基づいて計算した。第2回目の支払いは、2021年8月1日までの26週総合キャッシュフロー表に以下のように示されている:(I)買収日に確認された負債の初期公正価値である1500万ドルの融資現金流量、(Ii)900万ドルは、利息の運営キャッシュフローに起因することができる。本報告の第1項に記載されている連結財務諸表付記の付記4、“買収及び資産剥離”を参照して、さらなる検討のために。
配当をする
著者らは2020年3月に配当を一時停止し、新冠肺炎疫病が著者らの業務に与える影響に対応した。また、私たちが2020年6月に優先無担保信用手配(“2020年6月改正”と呼ぶ)によって得たいくつかのチノ免除条項によると、私たちなどは猶予期間中に配当金を発表したり、派遣したりしてはいけません。しかし、2021年6月10日から2020年6月改正案での救済期間が終了し、取締役会の適宜決定の下で普通株式の配当金の発表と支払いを許可されました。2020年6月改正案の条項及び猶予期間のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの年次年報10-K表第8項内の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。
2022年7月31日までの26週間で、私たちの普通株が支払った現金配当金は合計500万ドルです。救済期間終了後、2021年8月1日までの26週間、私たちは普通株現金配当金を支払っていません。
現在、私たちの現在の配当率、2022年7月31日までの私たちの普通株の流通株数、私たちの株式インセンティブ計画の下で2022年に発行される株式の見積もり、2022年の残り時間株の買い戻しの見積もりによると、2022年に私たちの普通株に支払われる現金配当金は約1000万ドルになると予想されています。
物置株を買い入れる
取締役会は2015年以降、2026年6月3日までの計30億ドルの株式買い戻し計画を承認しており、10億ドルの権限の増加と、2022年4月11日に取締役会が承認した計画を3年間延長することを含む。この計画下での買い戻しは、その間に時々公開市場購入、株式買い戻し計画の加速、私的協議の取引、または適切と考えられる他の方法で行うことができる。買収は様々な要素に基づいて行われ、例えば価格、会社の要求と全体の市場状況、適用される法的要求と制限、私たちのインサイダー取引政策下での取引制限、その他の関連要素である。取締役会は、本計画を随時修正することができ、買い戻し制限の増加または低減、または予告なく本計画を延長、一時停止、または終了することができる。
私たちは2020年3月から株式買い戻し計画を一時停止し、新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える影響に対応している。また、2020年6月改正案の条項によると、救済期間内の株式買い戻しは許可されていません。しかし2021年6月10日から救済期間が終わりました
経営陣の裁量で株式買い戻しを再開することが許可された。2020年6月改正案の条項及び猶予期間のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの年次年報10-K表第8項内の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい。
2021年8月1日までの26週間以内に、救済期間終了後、私たちはこの計画に基づいて普通株を購入していません。2022年7月31日までの26週間に、この計画に基づき2.24億ドルの公開市場取引で320万株の普通株を購入した。2022年7月31日現在、我々の総合貸借対照表では累計300万ドルが購入されている。2022年1月30日現在、私たちの総合貸借対照表に計上されるべき600万ドルの購入は2022年第1四半期に支払われます。2022年7月31日現在、買い戻しされた株式は在庫株として保有されており、ライセンスのうち9.99億ドルが将来の株式買い戻しに利用できる。
我々は現在、2022年通年株式買い戻し計画下の普通株買い戻しは約4億ドルと予想している。
在庫活動には、主に決済制限株式単位と共に抑留された株が含まれており、源泉徴収の要求を満たす。
融資手配
私たちの資本構造は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | 7/31/22 | | 1/30/22 | | 8/1/21 |
短期借款 | $ | 12 | | | $ | 11 | | | $ | 19 | |
| | | | | |
長期債務の当期部分 | 38 | | | 35 | | | 30 | |
融資リース義務 | 10 | | | 9 | | | 13 | |
長期債務 | 2,155 | | | 2,318 | | | 2,782 | |
株主権益 | 5,206 | | | 5,289 | | | 5,033 | |
また、2022年7月31日、2022年1月30日、2021年8月1日現在、それぞれ6.99億ドル、12.42億ドル、11.53億ドルの現金と現金等価物を持っている。
短期借款
2022年7月31日まで、私たちは短期信用限度額、貸越手配と各種外貨建ての短期循環信用手配の下で1200万ドルの未返済借金があります。2022年7月31日までの借り上げ資金の加重平均金利は0.16%だった。2022年7月31日に発効した為替レートによると、これらの融資は1.88億ドルにのぼる借金を提供し、主に運営資金需要を満たすために使われている。2022年7月31日までの26週間で、これらの手配による未返済借入金の最高額は1,700万ドル。
2021年の無担保循環クレジット手配
2021年4月28日、2021年4月7日に満了した364日期2.75億ドルの無担保循環信用手配を364日期2.75億ドル無担保循環信用手配(“2021年手配”)に置き換える。2021年の施設は2022年4月27日に満期となり、交換されていない。私たちは2021年の融資メカニズムに関連した約80万ドルの債務発行コストを支払った。2022年7月31日までの26週間で、2021年のローン手配の下で未返済の借金はありません。
融資リース負債
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間、融資リース負債に対する現金支払い総額はそれぞれ200万ドルと300万ドルだった。
2019プレミアム無担保信用手配
2024年4月29日に満期になった高級無担保信用手配(改訂された2019年手配)には、5億ユーロ建ての定期融資A手配(“ユーロTLA手配”)と(I)6.75億ドル建ての循環信用手配、(Ii)ドルまたはカナダドルで提供される7000万カナダドル建て循環信用手配、(Iii)2億ユーロ-が含まれている
ユーロ、オーストラリアドルとその他の外貨建ての循環信用手配、及び(Iv)ドル或いは香港ドル建ての5,000万ドルの循環信用手配を提供します。2019年ローンには、ドル建ての10.93億ドルの定期ローンAローン(“ドルTLAローン”)も含まれています。私たちは借金を返済した当方のドル借地料に元本残高を計上する施設は2021年に建設される。2019年の融資メカニズムでの借入金は、2019年の融資条項に規定されている方式で変動金利計上を計算します。
2022年7月31日まで、ユーロTLA手配の下で、債務発行コストを差し引いて適用される為替レートに基づいて、私たちは4.58億ドルの未返済融資があり、優先無担保循環信用手配の下で未返済借款がなく、優先無担保循環信用手配下の未返済信用状は1200万ドルである。
2022年7月31日と2021年8月1日までの26週間に、2019年のローン手配に基づいて合計1300万ドルと7.07億ドルの定期融資を支払い、2022年通年で約3200万ドルの長期債務を返済する予定だ。
2022年7月31日現在、ユーロTLAローンと循環信用ローンごとの現在の適用保証金は、調整後の欧州通貨金利ローンが1.250%、基本金利またはカナダ最優遇金利ローンが0.250%である。ユーロTLAローンおよび循環クレジットローンの適用保証金は、私たちの純レバレッジ率に応じて、各財政四半期のコンプライアンス証明書および財務諸表交付日の後、または(Ii)標準プールまたはムーディが私たちの公共債務格付けの通知交付日を変更した後に調整される可能性があります。
私たちは、私たちの変動金利債務の名目金額を固定金利債務に変換するための金利交換協定を締結した。合意条項によると、いずれの未返済名義金額についても、1ヶ月間のロンドン銀行間同業借り換え金利(“LIBOR”)変動のリスクを解消し、固定金利に現在適用されている保証金を支払う。2021年8月1日現在の26週間以内に、以下の金利交換協定が締結または発効している(2022年7月31日までの26週間以内に、いかなる金利交換協定も締結または発効していない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位:百万) | | | | | | | | | | |
期日を指定する | | 開始日 | | 初期名義金額 | | 2022年7月31日現在の名目残高 | | 定率率 | | 期日まで |
2020年3月 | | 2021年2月 | | $ | 50 | | | $ | — | | (1) | 0.562% | | 2023年2月 |
2020年2月 | | 2021年2月 | | 50 | | | — | | (1) | 1.1625% | | 2023年2月 |
2020年2月 | | 2020年2月 | | 50 | | | — | | (1) | 1.2575% | | 2023年2月 |
2019年8月 | | 2020年2月 | | 50 | | | — | | (1) | 1.1975% | | 2022年2月 |
2019年6月 | | 2020年2月 | | 50 | | | — | | (1) | 1.409% | | 2022年2月 |
2019年6月 | | 2019年6月 | | 50 | | | — | | | 1.719% | | 2021年7月 |
2019年1月 | | 2020年2月 | | 50 | | | — | | | 2.4187% | | 2021年2月 |
2018年11月 | | 2019年2月 | | 139 | | | — | | | 2.8645% | | 2021年2月 |
2018年10月 | | 2019年2月 | | 116 | | | — | | | 2.9975% | | 2021年2月 |
2018年6月 | | 2018年8月 | | 50 | | | — | | | 2.6825% | | 2021年2月 |
(1)私たちは2021年に2022年2月と2023年2月に満期になる金利交換協定を終了しました。なぜなら、私たちのドルTLAが手配した未返済元金残高を早期に返済したからです
私たちの2019年ローンは私たちに慣例の肯定、消極と金融契約を遵守することを要求して、最低利息カバー率と最高純レバレッジ率を含めて、2019年ローン条項に規定されている方式で計算します。2019年の施設のさらなる検討については、当社の2022年1月30日までの10-K表年次報告第8項の総合財務諸表付記8“債務”を参照されたい
私たちの現在の予測によると、私たちは2019年の融資メカニズムでの財務契約を引き続き遵守する予定だ。
7 3/4%債券が2023年に満期になります
私たちは1億ドルの未返済債券を持っていて、2023年11月15日に満期になり、利息は7.3/4%です。債券は満期までに私たちの選択権で償還することはできない。
3年利回り5/8%ユーロ優先債券、2024年満期
私たちは5.25億ユーロの未返済元金、3.5/8%の優先手形を持っていて、2024年7月15日に満期になります。私たちは2024年4月15日までの任意の時間に手形の一部または全部を償還することができ、方法は“完全”割増価格および任意の計算されていない利息を支払うことである。また、2024年4月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還する可能性があり、償還金額は元金に任意の課税利息と未払い利息を加える可能性がある。
4年利息5/8%の優先債券は2025年に満期になります
5億ドルの元本4.5/8%の優先債券が2025年7月10日に満期になります。私たちは2025年6月10日までの任意の時間に手形の一部または全部を償還することができます。方法は“完全”割増価格および任意の計算されていない利息を支払うことです。また、2025年6月10日以降にこれらの手形の一部または全部を償還する可能性があり、償還金額は元本に任意の課税利息と未払い利息を加える可能性がある
3 1/8%ユーロ優先債券、2027年満期
私たちは6億ユーロの未返済元金を持っており、3/8%の優先債券は2027年12月15日に満期になる。私たちは2027年9月15日までの任意の時間に手形の一部または全部を償還することができます。方法は“完全”割増価格および任意の計算されていない利息を支払うことです。また、2027年9月15日以降にこれらの手形の一部または全部を償還する可能性があり、償還金額は元金に任意の課税利息と未払い利息を加えることができる。
私たちの融資計画には金融と非金融契約と慣行違約事件が含まれている。2022年7月31日現在、私たちは融資手配の下で適用されるすべての金融と非金融契約を遵守しています。
2022年7月31日現在、私たちの発行者信用は標準プールによってBBB-に評価され、見通しは安定しており、私たちの企業信用はBa 3に評価され、見通しは安定しており、私たちの商業手形は標準プールによってA-3、ムーディーズはP-3と評価されている。私たちの信用実力を評価する際、標準プールとムーディは私たちの資本構造と財務政策、私たちの総合貸借対照表、私たちの歴史的買収活動とその他の財務情報、そして業界とその他の定性的要素を考慮していると考えられる。
2022年までの残り時間から2027年までの強制的長期債務返済スケジュールについては、本報告第1部第1項に掲げる連結財務諸表付記9“債務”を参照されたい。
我々の債務のさらなる検討については、2022年1月30日現在の年次報告Form 10-K第8項の連結財務諸表付記8“債務”を参照されたい。
肝心な会計政策
我々の総合財務諸表は、重大な会計政策の選択と適用に基づいており、経営陣が重大な見積もりと仮定を行う必要がある。我々の重要会計政策は,2022年1月30日現在の年次報告Form 10−K第8項の連結財務諸表付記1“重要会計政策概要”で概説した。2022年7月31日までの26週間において、我々のキー会計政策は、2022年1月30日現在のForm 10−K年次報告に記載されている政策と比較して大きな変化はない。
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
2022年7月31日現在、私たちが持っている金融商品には、主に現金と現金等価物、短期借入金、長期債務、外貨長期外貨契約が含まれています。本報告第1部第1項に含まれる連結財務諸表付記における付記12“公正価値計量”は,我々の金融商品の2022年7月31日までの公正価値について概説した。私たちが持っている現金と現金等価物は短期金利の影響を受けている。私たちの2022年7月31日の現金と現金等価物残高を考慮すると、短期金利変化10ベーシスポイントが私たちの利息収入に与える影響は年間約70万ドルです。2019年の融資メカニズムでの借入利息は適用保証金と変動金利に等しい。したがって、2019年の計画は私たちを金利変化の市場リスクに直面させる。私たちはこれらの貸金の下での未返済債務を考慮し、金利変動に対するリスクの開放を低減するために金利交換協定を締結した。2022年7月31日現在、未完了の金利交換協定はない。2022年7月31日現在、私たちの長期債務の約80%は固定金利であり、残りの(ユーロ建て)残高は変動金利である。ユーロ建て債務の利息は3カ月期のユーロ銀行の同業借り換え金利の変動によって変化する可能性があり、現在この金利は負の値である。そのため、現在3ヶ月期のユーロ銀行の同業解体を10ベーシスポイント引き下げ、私たちの変動金利支出に影響を与えることはない。しかし、現在3ヶ月間のユーロ銀行間の同業借り換え金利は10ベーシスポイント増加するごとに、私たちの可変利息支出は毎年約20万ドル増加する。第1部の経営陣の検討·分析部の“流動性·資本資源”を参照されたい, 我々の信用手配と金利交換協定のさらなる検討については、本報告第2項を参照されたい。
私たちのTommy HilfigerとCalvin Klein業務は大量の国際的な構成要素を持っていて、私たちを重大な外国為替リスクに直面させている。私たちのHeritage Brands業務にも国際的な要素があるが、これらの成分は業務に重要ではない。2021年、私たちの92億ドルの収入の60%以上がアメリカ以外の地域から来ている。ドルと他の通貨との為替レートの変化は、換算影響と取引影響の2つの方法で私たちの財務業績に影響を与える可能性がある
換算影響とは、為替レートの変化が私たちの運営結果や財務状況に及ぼす可能性のある影響のことです。私たちの海外子会社の本位貨幣は一般的に適用される現地通貨です。私たちの連結財務諸表はドルで報告されています。現地外貨建ての業務成果を代表期間の平均レートでドルに換算し、現地外貨建ての資産と負債を貸借対照表日の決済レートでドルに換算する。海外子会社の資産と負債をドルに換算した為替差額を他の総合(赤字)収入に外貨換算調整する。そのため、私たちの経営業績とその他の総合(赤字)収入はドルが強くなる時に不利な影響を受け、特にユーロ、ブラジルレアル、円、ウォン、ポンド、オーストラリアドル、カナダドル、人民元の影響を受け、ドルがこれらの通貨に弱い時に有利な影響を受ける
私たちは現在、外貨両替の影響で、2022年の収入と純収入はそれぞれ約6億7千万ドルと8000万ドル減少すると予想している。
2022年7月31日までの26週間、他の総合(赤字)収入で2.24億ドルの不利な外貨換算調整を確認したのは、主に2022年1月30日以来のドル対ユーロ高が8%上昇したためである。我々が他の全面的(赤字)収益に記録した外貨換算調整は、ユーロ建ての大量の営業権と他の無形資産の大きな影響を受けており、2022年7月31日現在、これらの資産は私たちの59億ドルの営業権と他の無形資産総額の35%を占めている。以下で議論する我々の純投資ヘッジの公正価値の変化は,この換算影響を部分的に緩和している.
米国国外で運営されているアパレル会社にとって、ドルで商品を購入する取引が財務業績に与える影響はよく見られ、私たちの海外業務の多くも同様である。我々の業務結果は、在庫の現地通貨価値の増加により、貨物を販売する際に現地通貨建ての貨物コストが高く、ドルが疲弊した場合に有利な影響を受けるため、在庫の現地通貨価値の低下により現地通貨建ての貨物は販売時のコストが低いため、ドルが強くなる時に不利な影響を受ける。我々はまた、ある会社間取引やSG&A費用に関する外貨為替レートの変化のリスクに直面している。私たちは現在、これらの在庫や会社間取引に関連するキャッシュフローや時価リスクを軽減するために、外貨長期外貨契約や他の派生ツールを使用し、使用し続ける予定ですが、これらのリスクを完全に除去することはできません。外貨長期外貨契約は私たちの海外子会社がドルで計算する予定の在庫購入量の少なくとも70%をカバーしています
私たちは現在、外貨の取引の影響で、2022年の純収入は約2000万ドル減少すると予想している。現在の為替レート、特にユーロを考慮して、外貨の取引の影響により、2023年の純収入は低下するが、減少幅は2022年よりも大きいと予想している。
2022年7月31日現在、私たちの外貨長期外貨契約はまだ完成していないことから、外貨対ドルレートは10%変動するごとに、これらの契約の公正価値は約1.15億ドルの変動が生じる。これらの契約の公正価値の任意の変化は、関連するヘッジプロジェクトの公正価値の変化によって大きく相殺されるであろう。
ユーロ建ての外国子会社の投資価値に関する外貨レート変化のリスクの一部を減らすために、私たちのユーロ元金総額11.25億ユーロの優先手形の帳簿価値を、私たちのいくつかのユーロをその機能通貨として使用している外国子会社に投資する純投資ヘッジとして指定しました。ドルレートの10%変化に対するユーロの影響は、純投資ヘッジの公正価値の変化を約1.15億ドルにもたらす。純投資ヘッジの公正価値の任意の変化は、あるヨーロッパ子会社における私たちの投資価値の変化によって相殺されるだろう。また、ドル対ユーロが強くなった場合、私たちはより少ない運営キャッシュフローを使用して利息の支払いとユーロ建ての優先手形の長期債務の返済を要求され、ドル対ユーロが疲弊した場合、私たちは利息の支払いとこれらの手形の長期債務の返済のためにより多くの運営キャッシュフローを使用することを要求されるだろう。
私たちは深刻なインフレ率の影響を受けたか、または影響を受けた国で事業を展開している。高いインフレ率を経験している国では、通貨安の影響は、トルコの場合のように、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年第2四半期の1日目まで、私たちはトルコでの業務を高インフレと見なしています。これまでの3年間の累積インフレ率が100%を超えているからです。したがって、私たちはトルコの子会社の機能通貨をトルコリラからユーロに変更し、ユーロはその親会社の機能通貨だ。 2022年第2四半期、トルコリラ建ての通貨資産と負債をユーロとして再計量し、私たちの運営業績に実質的な影響を与えなかった2022年7月31日現在、トルコリラ建ての純通貨資産は私たちの総資産の1%未満ですネットワークがあります資産です。
我々の年金計画の費用や負債を計算する際には,資産収益率,割引率,死亡率,将来の補償増加を含む様々な仮定が含まれている。実際の結果はこれらの仮定とは異なる可能性があり、これは私たちの貸借対照表を調整する必要があり、私たちの将来の年金支出の変動を招く可能性がある。他のすべての仮定が変わらない場合,資産収益率が1%ずつ変化すると仮定すると,年金計画に関する2022年の純福祉コストは約700万ドルとなる。同様に,割引率が0.25%変化するごとに,2022年の純福祉コストは約3700万ドルになると仮定した。
プロジェクト4--制御とプログラム
本報告で述べた期間が終了した時点で、我々は、最高経営責任者および最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、開示制御およびプログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。開示制御及び手続は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が、証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告され、適切な状況で蓄積され、必要な開示に関する決定を迅速に行うために、我々の経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている。
本報告に関連する期間内に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
我々は現在、世界各地のプラットフォームとシステムをアップグレードするために、長年の重大なSAP S/4実施を行っている。この仕事は数年以内に段階的に施行されるだろう。2020年第1四半期、著者らはアジアと北米でSAP S/4プラットフォーム上のグローバル金融機能の発売に成功し、2021年第3四半期に北米の一部の業務のためにSAP S/4プラットフォーム上の商業機能の発売に成功した。
長年実施されてきた結果として、私たちは、これまでに発売された機能を含めて、私たちの流れや手続きをいくつか変更し、財務報告の内部統制に変化をもたらしました。しかし、このような変化は実質的ではない。今後、より多くの業務のためのビジネス機能を導入する際には、引き続き変更が行われることが予想されます。この実施は、何らかの手動プロセスを自動化し、組織全体のワークフローや報告を標準化することで財務報告の内部統制を強化することが予想されるが、影響を受けた分野のプロセスやプログラムの発展に伴い、財務報告の大きな変化に対する内部統制を評価し、監視していく。新システムとハードウェアを実施するリスクの検討については,我々の情報技術リスク要因を参照されたい私たちは情報技術に大きく依存している。もし私たちのコンピュータシステムまたは私たちの業務パートナーおよびサービスプロバイダのシステムが有効な動作を中断または停止した場合、または私たちまたは彼らがデータセキュリティまたはプライバシーの侵害を受けた場合、私たちの業務および名声は悪影響を受ける可能性がある“第1 A項にあります。リスク要因は2022年1月30日までの10−K表年次報告にある
第2部-その他の資料
プロジェクト1−法的訴訟
我々は何らかの訴訟の当事者であり、経営陣の判断に基づいて、法律顧問の意見に部分的に基づいており、これらの訴訟は我々の財務状況に実質的な悪影響を与えることはない。
プロジェクト1 A--リスク要因
第1 A条を参照。リスク要因は,2022年1月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告書に,我々の業務,財務状況,運営結果が受けるいくつかの重大なリスクと不確実性の影響を述べている。2022年7月31日現在、これらのリスク要因は実質的に変化していない。
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
発行者が株式証券を購入する
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Period | (A)購入した株式(又は単位)の総数(1)(2) | | (B)1株当たり(または単位)平均支払価格(1)(2) | | (C)公開発表された計画又は案の一部として購入された株式(又は単位)の総数(1) | | (D)計画またはスキームに従って購入可能な株式(または単位)の最大数(またはほぼドル価値)(1) |
May 2, 2022 - | | | | | | | |
May 29, 2022 | 494,484 | | | $ | 67.55 | | | 469,800 | | | $ | 1,091,127,171 | |
May 30, 2022 - | | | | | | | |
July 3, 2022 | 837,352 | | | 63.56 | | | 824,400 | | | 1,038,747,132 | |
July 4, 2022 - | | | | | | | |
July 31, 2022 | 737,155 | | | 58.22 | | | 690,200 | | | 998,500,270 | |
合計する | 2,068,991 | | | $ | 62.61 | | | 1,984,400 | | | $ | 998,500,270 | |
(1) 2015年以来、会社の取締役会は時間の経過とともに合計を承認しました3.02026年6月3日までの10億株買い戻し計画1.02022年4月11日、取締役会は権限の増加を許可し、この計画を3年間延長することを許可した。この計画下での買い戻しは、その間に時々公開市場購入、株式買い戻し計画の加速、私的協議の取引、または適切と考えられる他の方法で行うことができる。買収は様々な要素に基づいて行われ、例えば価格、会社の要求と全体の市場状況、適用される法的要求と制限、私たちのインサイダー取引政策下での取引制限、その他の関連要素である。取締役会は、本計画を随時修正することができ、買い戻し制限の増加または低減、または予告なく本計画を延長、一時停止、または終了することができる。
(2) 私たちの株式インセンティブ計画は、株式に基づく報酬報酬に適用される任意の適用可能な源泉徴収要件を満たすのに十分な控除または抑留または従業員に送金を要求する権利を提供してくれます。許容範囲内で、従業員は、以前に所有していた株式を入札することによって、または取引に対して徴収可能な最低法定源泉徴収税率に等しい株式を公平な時価に抑留させることによって、そのような源泉徴収要求の全部または一部を満たすことができる。この表には、源泉徴収要件を満たすために2022年第2四半期に制限株式単位を決済して源泉徴収された株式が含まれている。
プロジェクト6--展示品 | | | | | | | | |
本文は以下の展示品を含む: |
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3.1 | | PVH社登録証明書の改訂と再発行(添付ファイル3.1を参照して2019年6月21日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれます). |
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3.2 | | 2019年6月20日までに改訂されたPVH社規約(添付ファイル3.2を参照して2019年6月21日に提出した現在の8-Kフォームレポートに組み込まれています)。 |
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4.1 | | 普通株式サンプル(2011年7月31日現在の10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.1参照)。 |
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4.2 | | フィリップス-ファンハウゼン社とニューヨーク銀行との間の契約は、日付は1993年11月1日であり、受託者として(私たちS-3表を引用して声明を登録することによって(REG.第三十三-五零七五一号);第1補足契約は,2002年10月17日のIndentureであり,日付は1993年11月1日であり,Phillips-Van Heusen Corporationとニューヨーク銀行が受託者としている(2002年11月3日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.15登録成立を参考に) 第二補足契約は,2002年2月12日のIndentureであり,日付は1993年11月1日であり,Phillips-Van Heusen Corporationとニューヨーク銀行から受託者として採用されている(2003年2月26日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参考に合併した) 第3補足契約は、日付は2010年5月6日で、Phillips-Van Heusen Corporationとニューヨークメロン銀行(前身はニューヨーク銀行)が受託者として設立されている(2010年8月1日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.16登録を参考に成立) 第4次補足契約は,日付は2013年2月13日のIndentureであり,日付は1993年11月1日であり,PVH Corp.とニューヨークメロン銀行が受託者としている(2013年5月5日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.11を参照することにより). |
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4.3 | | 2016年6月20日現在、米国銀行協会PVH Corp.は受託者として、Elevon Financial Services Limited英国支店を支払いエージェントと認証エージェントとして、Elevon Financial Services Limitedを譲渡エージェントと登録者との契約として採用している(2016年6月20日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル4.1を参照して統合された)。 |
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4.4 | | 2017年12月21日現在、米国銀行全国協会PVH Corp.は、受託者として、Elevon Financial Services DAC英国支店を支払いエージェントおよび認証エージェントとして、譲渡エージェントと登録者との間の契約としてElevon Financial Services DACを使用している(2017年12月21日に提出された現在の報告書を参照することにより、8-Kフォームの添付ファイル4.1を組み込む)。 |
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4.5 | | 2020年7月10日に、PVH Corp.と米国銀行全国協会との間の受託者契約(2020年7月10日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1登録を参照することによって)、2025年に満了した4.5/8%優先手形のフォーマット(2020年7月10日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2と添付ファイルAを参照することにより)。 |
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+10.1 | | “役員非管理的有料スケジュール”は、2022年6月16日から施行される。 |
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+31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法案第302条に基づき、ステファン·ラルソン最高経営責任者が認証を行った。 |
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+31.2 | | 2002年サバンズ·オクスリ法案302条に基づき、執行副総裁とザカリー·カウフリン首席財務官の認証が行われた。 |
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*,+32.1 | | 2002年のサバンズ-オクスリ法案906条、米国法典第18編1350条に基づき、最高経営責任者ステファン·ラルソンを認証した。 |
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*,+32.2 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法案906条、“米国法典”第18編1350条によると、執行副総裁兼最高財務官ザカリー·カウフリンの認証が行われた。 |
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+101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
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+101.SCH | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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+101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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+101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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+101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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+101.PRE | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 | | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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+アーカイブまたは提供されます。 |
*1934年証券取引法第18条の場合、証拠32.1および32.2は、アーカイブされているとみなされてはならないか、またはこの条項の責任を受けてはならない。このような証拠物は、参照によって1933年証券法または1934年証券取引法に従って提出された任意の文書に組み込まれているとみなされてはならない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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日付: | 2022年9月8日 | ジェームズ·W·ホムス |
| | ジェームズ·W·ホムス |
| | 総裁常務副主任兼主計長(首席会計官) |