カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の四半期報告による。 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | |
それは.. |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
ファイルマネージャを加速する☐ | ||
非加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年8月31日まで、登録者普通株の流通株数は額面0.0001ドル
カタログ表
航空環境会社
カタログ表
第1項。 | 財務諸表 : |
| |
2022年7月30日(未監査)及び2022年4月30日までの簡明総合貸借対照表 | 3 | ||
凝縮する2022年7月30日(未監査)と2021年7月31日(未監査)までの3ヶ月間の総合経営レポート | 4 | ||
凝縮する2022年7月30日(未監査)と2021年7月31日(未監査)までの3ヶ月間の総合全面損失表 | 5 | ||
2022年7月30日(未監査)と2021年7月31日(未監査)までの3ヶ月間の株主権益簡明合併報告書 | 6 | ||
凝縮する2022年7月30日まで(監査なし)と2021年7月31日(未監査)までの3ヶ月間の統合現金フロー表 | 7 | ||
メモ：凝縮する連結財務諸表(監査なし) | 8 | ||
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 31 | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 37 | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 38 | |
第2部：その他の情報 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 40 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 40 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 40 | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 40 | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 40 | |
五番目です。 | その他の情報 | 40 | |
第六項です。 | 陳列品 | 41 | |
サイン | 41 | ||
2
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
航空環境会社
簡明総合貸借対照表
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位)
七月三十日 |
| 四月三十日 | |||||
2022 | 2022 | ||||||
| (未監査) |
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資産 | |||||||
流動資産： | |||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | |||
短期投資 | | | |||||
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する |
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未開票入金と留保(関連先#ドルの未開票入金を含む) |
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棚卸しをする |
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課税所得税 | — | | |||||
前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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長期投資 | | | |||||
財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 | | | |||||
所得税を繰延する |
| |
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無形資産、純資産 | | | |||||
商誉 | | | |||||
その他の資産 |
| |
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総資産 | $ | | $ | | |||
負債と株主権益 | |||||||
流動負債： | |||||||
売掛金 | $ | | $ | | |||
賃金および関連課税項目 |
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取引先前払い |
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長期債務の当期部分 | | | |||||
流動経営賃貸負債 | | | |||||
所得税に対処する | | | |||||
その他流動負債 |
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流動負債総額 |
| |
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長期債務，当期分を差し引く | | | |||||
非流動経営賃貸負債 | | | |||||
他の非流動負債 | | | |||||
税務状況を不確定にする責任 |
| |
| | |||
所得税を繰延する | | | |||||
引受金とその他の事項 | |||||||
株主権益： | |||||||
優先株、$ | |||||||
ライセンス株- |
|
| |||||
普通株、$ | |||||||
ライセンス株- | |||||||
そして株式- |
| |
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追加実収資本 |
| |
| | |||
その他の総合損失を累計する |
| ( |
| ( | |||
利益を残す |
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AeroVironment，Inc.株主資本総額 |
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非持株権益 | | | |||||
総株 | | | |||||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | |||
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
3
カタログ表
航空環境会社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(1株当たりおよび1株当たりのデータを除く、千単位)
3か月まで | |||||||
七月三十日 | 七月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
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収入： | |||||||
製品販売 | $ | | $ | | |||
契約サービス(関係者収入#ドルを含む) |
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販売コスト： | |||||||
製品販売 |
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契約サービス |
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| | |||
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毛利率： |
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製品販売 | | | |||||
契約サービス | | | |||||
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| | ||||
販売、一般、行政 |
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研究開発 |
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運営損失 |
| ( |
| ( | |||
その他の損失： | |||||||
利子支出，純額 |
| ( |
| ( | |||
その他の費用、純額 |
| ( |
| ( | |||
所得税前損失 |
| ( |
| ( | |||
所得税準備金 |
| |
| ( | |||
権益法投資損失、税引き後純額 |
| ( |
| ( | |||
純損失 | ( | ( | |||||
非持株権の純収入に起因することができます | ( | ( | |||||
AeroVironment，Inc.の純損失 | $ | ( | $ | ( | |||
AeroVironment，Inc.1株当たり純損失 | |||||||
基本的な情報 | $ | ( | $ | ( | |||
薄めにする | $ | ( | $ | ( | |||
加重平均流通株： | |||||||
基本的な情報 |
| |
| | |||
薄めにする |
| |
| | |||
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
4
カタログ表
航空環境会社
簡明総合総合損失表(監査なし)
(単位：千)
3か月まで | |||||||
七月三十日 | 七月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
純損失 | $ | ( | $ | ( | |||
その他の全面収益(損失)： | |||||||
売却可能な投資の未実現収益(赤字)、繰延税支出#ドルを差し引く |
| |
| ( | |||
外貨換算調整の変動 | ( | ( | |||||
全面損失総額 | ( | ( | |||||
非持株権の純収入に起因することができます | ( | ( | |||||
AeroVironment，Inc.による全面的な損失. | $ | ( | $ | ( | |||
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
5
カタログ表
航空環境会社
株主権益簡明合併報告書
2022年7月30日と2021年7月31日までの3ヶ月(監査なし)
(共有データを除く単位は千)
積算 |
| |||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 合計する | -ではない |
| ||||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 保留する | 全面的に | 航空環境会社 | 制御管 |
| ||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 収入(損) | 権益 | 利子 |
| 合計する |
| ||||||||||
2022年4月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||
純収益 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ( | |
| ( | ||||||||||
投資が収益を実現していない | — |
| — |
| — |
| — |
| | | — |
| | |||||||||||
外貨換算 | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ( | — |
| ( | |||||||||||
制限株奨励 |
| |
| — |
| — |
| — | — | — | — |
| — | |||||||||||
制限株奨励金は没収された |
| ( |
| — |
| — |
| — | — | — | — |
| — | |||||||||||
株式奨励株式純決済に関する源泉徴収税支払い |
| ( |
| — |
| ( |
| — | — | ( | — |
| ( | |||||||||||
株に基づく報酬 |
| — |
| — |
| |
| — | — | | — |
| | |||||||||||
2022年7月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||
積算 | ||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 合計する | -ではない | |||||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 保留する | 全面的に | 航空環境会社 | 制御管 | |||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 収益.収益 |
| 収入(損) | 権益 | 利子 |
| 合計する | |||||||||||
2021年4月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
純収益 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — | ( | |
| ( | ||||||||||
投資が未実現損失 | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ( | — |
| ( | |||||||||||
外貨換算 | — |
| — |
| — |
| — |
| ( | ( | — |
| ( | |||||||||||
行使した株式オプション |
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| — |
| |
| — | — | | — |
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制限株奨励 |
| |
| — |
| — |
| — | — | — | — |
| — | |||||||||||
制限株奨励金は没収された |
| ( |
| — |
| — |
| — | — | — | — |
| — | |||||||||||
株式奨励株式純決済に関する源泉徴収税支払い |
| ( |
| — |
| ( |
| — | — | ( | — |
| ( | |||||||||||
株に基づく報酬 | — |
| — |
| |
| — | — | | — |
| | ||||||||||||
2021年7月31日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||||
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カタログ表
航空環境会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：千)
3か月まで | |||||||
| 七月三十日 |
| 七月三十一日 |
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2022 | 2021 | ||||||
経営活動 | |||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | |||
業務純損失と業務活動への現金提供の調整： | |||||||
減価償却および償却 |
| |
| | |||
権益法投資損失 | | | |||||
債務発行原価償却 | | | |||||
不良債権準備 |
| |
| ( | |||
その他の非現金費用、純額 | | | |||||
非現金レンタル費用 | | | |||||
外貨取引損失 |
| ( |
| | |||
所得税を繰延する |
| ( |
| ( | |||
株に基づく報酬 |
| |
| | |||
財産と設備処分損失 | | | |||||
債務証券償却 | | | |||||
経営性資産と負債の変動、買収を差し引く： | |||||||
売掛金 |
| |
| | |||
未開の入金と保留金 |
| |
| ( | |||
棚卸しをする |
| ( |
| ( | |||
課税所得税 | | ( | |||||
前払い費用と他の資産 |
| |
| | |||
売掛金 |
| |
| ( | |||
その他負債 | ( | ( | |||||
経営活動提供の現金純額 |
| |
| ( | |||
投資活動 | |||||||
財産と設備を購入する |
| ( |
| ( | |||
権益法投資 | ( | ( | |||||
企業買収，現金買収後の純額を差し引く | — | ( | |||||
売却可能な投資の償還 |
| |
| | |||
売却可能な投資を購入する | ( | — | |||||
投資活動提供の現金純額 |
| |
| ( | |||
融資活動 | |||||||
定期融資元金支払い | ( | ( | |||||
株式奨励純決済に関する源泉徴収税 | ( | ( | |||||
企業買収の源泉徴収と留保金 | — | ( | |||||
株式オプションの行使 |
| — |
| | |||
他にも | ( | ( | |||||
融資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | |||
現金および現金等価物に及ぼす貨幣換算の影響 | ( | ( | |||||
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) |
| |
| ( | |||
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
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期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | | $ | | |||
キャッシュフロー情報の補足開示 | |||||||
期間内に支払われた現金純額は： | |||||||
所得税 | $ | — | $ | — | |||
利子 | $ | | $ | — | |||
非現金活動 | |||||||
売却可能投資の未実現(収益)損失、繰延税支出#ドルを差し引く | $ | ( | $ | | |||
外貨換算調整の変動 | $ | ( | $ | ( | |||
財産と設備、ISRに資産で在庫を配布しています | $ | | $ | | |||
売掛金に入れた財産と設備を購入する | $ | | $ | | |||
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
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カタログ表
航空環境会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
1.組織機関および重大な会計政策
組織する
AeroVironment，Inc.はデラウェア州の会社(“会社”と略称する)であり、政府機関と企業のために一連の技術先進的な知能、多領域ロボットシステムと関連サービスの設計、開発、生産、交付と支持に力を入れている。AeroVironment，Inc.は主にアメリカ国防総省内の組織と国際連合国政府に無人機システム(UAS)、戦術ミサイルシステム(TMS)、無人地上車両(UGV)と関連サービスを提供する。
陳述の基礎
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び表格10-Q及びS-X規則第10条の指示に基づいて作成された。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、すべての調整が含まれており、これらの調整には中間財務諸表を公平に列記するために必要な正常な日常的な調整のみが含まれていると考えている。2022年7月30日までの3カ月間の運営結果は、2023年4月30日までの年間結果を必ずしも示しているとは限らない。より多くの情報を知るためには、会社年次報告Form 10−Kに含まれる2022年4月30日現在の簡明総合財務諸表とその脚注を参照されたい。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、予想される契約コストと収入確認過程で使用される収入の推定を含む管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定および仮定は、監査されていない簡明な総合財務諸表および付記中の報告の金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
当社が監査していない簡明総合財務諸表には、完全子会社の資産、負債、経営実績が含まれています。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた。
当社は2021年5月3日、先に公表された株式購入契約(“Telerob購入プロトコル”)に基づき、Telerob Gesellschaft für Fernhantierungstechnik mbH(ドイツのオスフェルデン(スチュアートの近く)に本社を置くドイツ社(“Telerob GmbH”)に対して、Telerob GmbHの完全子会社であるTelerob USA，Inc.“Telerob USA”を買収し、Telerob GmbHと合わせて“Telerob”と呼ぶ)の買収を完了し、ドイツ法に基づいて登録されたドイツの有限責任会社“Telerob”(Telerob Telob)“Telerob”を購入する
当社は2021年9月15日に富岡Savunma Sanayi ve Havacilik Anonim Sirketi(“富健”)と株式売買協定を締結し、これにより当社が販売します
8
カタログ表
発言する。その際，当社はAltoyへの投資を権益法投資として入金し，権益法投資から税項を差し引いた任意の損益割合を記録する予定である。
最近採用された会計基準
FASBは2021年10月、企業合併(主題805)：顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理するASU 2021-08を発表した(“ASU 2021-08”)。ASU 2021−08は、公正価値を使用するのではなく、取引グループにおける契約資産および契約負債を確認および計量するために、顧客との契約収入におけるガイドラインを適用するようにASC 606を要求する。2022年5月1日、会社は事前にASU 2021-08を採用した。ASU 2021-08は前向きに採用されており、将来の買収に影響を与える可能性がある。
収入確認
当社の収入は、書面契約手配に基づいて生成され、複雑な製品を設計、開発、製造および/または修正し、顧客の仕様に応じて関連する工程、技術、その他のサービスを提供します。これらの契約は、固定価格(FFP)、コストプラス固定料金(CPFF)、または時間および材料(T&M)であってもよい。会社はこのような契約はASCテーマ606の範囲内にあると考えている取引先と契約した収入 (“ASC 606”).
契約義務を履行する
履行義務は、契約中に異なる商品またはサービスを顧客に譲渡することを承諾する承諾であり、ASC 606における課金単位である。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、契約条項の下の各履行義務を履行する際に収入を確認する。収入は、会社が貨物を譲渡したり、サービスを提供したりすることで予想される対価格金額で評価される。複数の契約義務を有する契約については，会社はそれが観察可能な製品やサービスの独立販売価格を用いて，契約の取引価格を履行義務ごとに割り当てる.独立販売価格が直接観察されない場合、当社はコストプラス保証金方法を用いて契約中の異なる商品やサービスごとの独立販売価格を最適に推定する。この方法は、会社が義務を履行する期待コストを見積もり、その独特な商品やサービスに適切な利益率を増加させた
契約修正は会社が契約を履行する定例です。ほとんどの場合、契約修正は、異なる追加の貨物および(または)サービスのためのものであり、したがって、新しい契約とみなされる。
会社の履行義務は時間の経過とともにあるいはある時点で履行される。顧客が会社が職責を履行する際に利益を得る場合、顧客が資産を開発または生産する際に資産を制御したり、顧客が生産した製品のための代替用途がなく、会社が会社がこれまでに発生したコストに合理的な保証金を支払う契約権があれば、履行義務は時間の経過とともに履行される。契約中の支払い権利は、通常、顧客が便宜のために一方的に契約を終了し、発生したコストと合理的な利益を会社に支払い、進行中の任意の作業を制御することを可能にする便利な終了条項の支持を受ける。TMS製品交付と顧客が援助した研究開発契約の収入は時間の経過とともにコスト支出として確認された。契約サービス収入には、修理およびメンテナンス、研修、エンジニアリング設計、開発およびプロトタイプ制作活動、および技術支援サービスを含む、サービスを提供する契約で確認された収入が含まれる。契約サービス収入は時間の経過とともにサービスの提供によって確認される。通常、収入は、投入計量(例えば、完成時に推定された総コストに対するこれまでに発生したコスト)を用いて進捗状況を測定して確認される。契約サービス収入には，情報，監視，偵察(“ISR”)サービスからの収入が含まれており，時間とともにサービス提供時に確認される.ASC 606によれば、会社は、エンティティが顧客からそのエンティティがこれまでに達成した業績が顧客の価値に直接対応する金額、例えばISRサービスの飛行時間数を取得する権利がある場合、請求書を発行する権利を選択した, そのエンティティは，そのエンティティが伝票を発行する権利がある金額に応じて収入を確認することができる.時間の経過とともに，完了した訓練日数に基づく産出方法を用いて訓練サービスを確認した。
一定期間履行された履行義務については、収入は通常、これまでに発生したコスト確認を使用する
9
カタログ表
完成時に進捗の総見積もりコストを測定するために用いられる。発生するコストとは、顧客への制御権の移行に対応した完了した作業であり、この点を最もよく説明している。契約コストには、労働力、材料、下請け業者のコスト、その他の直接コスト、および政府と商業契約に適用される間接コストが含まれる。
上記基準に基づいて時間とともに履行されていない履行義務については、収入は各履行義務が完全に履行された時点で確認される。同社の小型無人機，中型無人機(“MUA”)とUGV製品販売収入は，それぞれ小型無人機，MUAとUGVシステムと部品納入契約で確認された収入からなる。収益は、制御権が顧客に移行する際に確認され、これは、通常、所有権および損失リスクが顧客に移行する際に発生する。
一定期間履行する履行義務
2022年7月30日までに同社は
同社は収入発生活動と同時に販売税、付加価値税、その他の税を徴収しており、これらの税が特定の取引で徴収され、顧客から徴収されている場合、これらの税は収入に含まれていない。
契約概算
主な持続時間が6ヶ月未満の契約と案を会計処理することは、様々な技術を使用して契約総収入とコストを推定することに関連する。長期契約については、会社は契約完了総予想コストを推定し、期末発生原価率に基づいて収入を確認する。通常、収入は、これまでに発生したコストの完成時の総見積もりコストに対して確認され、会社の業績義務履行における進展を測る。発生したコストとは，完了した作業であり，制御権のクライアントへの移行に対応しているため，この点を最もよく説明している.契約コストには、労働力、材料、下請け業者のコスト、その他の直接コスト、および政府と商業契約に適用される間接コストが含まれる。
契約推定は、今後数年にわたる可能性のあるイベントの結果を予測するために、様々な仮定に基づいている。これらの仮定は、労働生産性および利用可能性、実行されるべき作業の複雑さ、材料のコストおよび利用可能性、下請け業者の業績、および顧客からの資金の利用可能性およびタイミングを含む。
同社の契約の性質は、遅延交付および早期交付のための懲罰的費用および報酬をそれぞれ含むいくつかの異なるタイプの対価格をもたらした。当社は一般的にこのような可変対価格を最も可能な金額と推定しています。また，関連不確実性が解決されれば，確認された累計収入は大きな逆転が生じない可能性が高く，会社は推定した可変対価格を計上する。これらの見積もりは、歴史的受賞経験、予想業績、会社当時の最良の判断に基づいている。これらの金額を推定した経験によると、これらの金額は、会社契約の取引価格と関連する余剰履行義務に含まれる
これらの推定のうちの1つまたは複数の重大な変化は、当社の契約の収益性に影響を及ぼす可能性があるため、当社は契約に関する推定を定期的に審査·更新する。累積収入推定数は，推定取引価格やコスト推定数の変化により変化し，長期的に履行義務を確認する契約に対して決定された累積追跡調整を用いて記録される.いつでも契約収益性の推定が契約の予想損失を示す場合、会社は確定した四半期に全損失を確認し、他の流動負債に記録する。
10
カタログ表
契約見積もりの調整が会社の運営収益に与える影響は運営コストや支出に反映させることができ、収入にも反映させることができる。契約推定数の調整は、2022年7月30日までの3ヶ月間、または2021年7月31日までの3ヶ月間、以前の期間に履行または部分的に履行された履行義務に関連する収入に対する全体的な影響は大きくない。同社は、2022年7月30日までの3ヶ月間、TMS変異体契約を完了する総予想コストの推定値を改訂した。契約推定数におけるこれらの調整が、前の期間に履行または部分的に履行された履行義務に関連する収入に対する全体的な影響は、収入が約#ドル減少することである
カテゴリー別の収入
次の表に、主要製品ライン、契約タイプ、お客様カテゴリ、地理的位置別の会社収入(千単位)を示します
| 3か月まで | ||||||
| 七月三十日 | 七月三十一日 | |||||
細分化市場別の収入 |
| 2022 |
| 2021 | |||
小型UAS | $ | | $ | | |||
TMS | | | |||||
MUA | | | |||||
HAPS | | | |||||
他のすべての |
| |
| | |||
総収入 | $ | | $ | | |||
3か月まで | |||||||
| 七月三十日 | 七月三十一日 | |||||
契約タイプ別の収入 | 2022 |
| 2021 | ||||
FFP | $ | | $ | | |||
CPFF | | | |||||
T&M |
|
| |
| | ||
総収入 | $ | | $ | | |||
このような契約タイプのすべてに長所と短所がある。一般的に、会社はFFP契約に対してもっと多くの危険を負う。しかし、会社が最初の推定価格よりも低い価格で仕事を終えた場合、これらのタイプの契約は通常追加の利益を提供する。CPFF契約は一般的に会社を低いリスクに直面させる。したがって、関連する基本費用は一般的にFFP契約の費用より低い。T&M契約により，実際の工数率と交渉の料率が大きく異なると，会社の利益が異なる可能性がある。
3か月まで | |||||||
| 七月三十日 | 七月三十一日 | |||||
顧客別収入 | 2022 |
| 2021 | ||||
アメリカ政府は | $ | | $ | | |||
非アメリカ政府 | | | |||||
総収入 | $ | | $ | | |||
3か月まで | |||||||
七月三十日 | 七月三十一日 | ||||||
地理的位置別の収入 | 2022 |
| 2021 | ||||
国内では | $ | | $ | | |||
国際的に | | | |||||
総収入 | $ | | $ | | |||
11
カタログ表
契約残高
収入確認、開票、現金徴収のスケジュールは、開票された売掛金、未開票売掛金、および簡明総合貸借対照表上の顧客前払いと預金を招いた。会社のサービス契約では、合意された契約条項に基づいて、定期間隔(通常は月に1回)または契約マイルストーンの実現に応じて、作業進行に応じて金額請求書を発行する。一般に、収入確認後に開票されると、未開票売掛金や統合貸借対照表に簡素化された留保金に契約資産が記録される。しかしながら、会社は、収入を確認する前に顧客の前払いまたは預金を受信することがあり、契約負債は、簡明な統合貸借対照表上の顧客前払いに記録されることがある。契約負債は、通常、1年以内の契約費用を支払うために使用されるか、または顧客が契約要件を満たすことを保証するために使用されるので、重要な融資構成要素ではない。これらの資産および負債は、各報告期間が終了したときに1つずつ契約的に簡明な総合貸借対照表で報告される。当社の製品収入については、当社は通常、製品納入により履行義務を履行した後に現金支払いを受け、売掛金が発生します。2022年7月30日までの3ヶ月間、契約資産と負債残高の変化は他の要因の実質的な影響を受けない。当社の契約については、支払いを受けることと、関連商品とサービスを重大な対価格で顧客に譲渡することとの間に大きな差はありません。
2022年4月30日までの契約負債残高で確認された2022年7月30日までの3カ月間の収入は#ドル
細分化市場
運営分部は企業の構成要素として定義され，その独立した財務情報は首席運営意思決定者(“CODM”)が資源の配分や業績評価を決定する際に定期的に評価を行う.2022年7月30日まで、会社の最高経営責任者兼最高経営責任者は研究開発(R&D)の分配を含む運営決定、業績評価と資源配分決定を担当する。そこで、当社は
投資する
その会社の投資は販売可能と記録され、公正価値で報告されている。未実現損益は収益から除外され、株主権益の単独構成要素として報告され、売却投資が可能な繰延所得税が差し引かれる。投資証券が実現した収益と損失を特定の識別基礎で決定し、収益貸手または計上収益に記入する。経営者は、証券を購入する際に適切な証券分類を決定し、各貸借対照表の日付にこの指定を再評価する。
金融商品の公正価値
現金及び現金等価物、売掛金、未開売掛金及び保留金及び売掛金の公正価値は満期日が短いためコストに近い。
政府契約
政府CPFFまたはT&M契約に基づいて会社に支払われるお金は、国防契約監査署(DCAA)の年間監査を受ける一時的または推定された間接料金に基づく。コスト監査の結果、監査期間中に会社が使用可能な最終間接原価率を交渉して決定する。最終料率が暫定料率と異なる場合、会社がCPFFとT&M契約に追加の売掛金や債務を発生させる可能性がある。
例えば、監査過程において、DCAAは会社の発生したコストを疑問視することができ、DCAAが会社が連邦政府が規定している要求と一致しない方法でこのようなコストを計算すると考えるならば、
12
カタログ表
買収規定により、DCAA監査人は当社の行政契約官にこのような費用を計上しないことを提案することができる。歴史的に見ると、同社は政府監査による重大な不許可コストを経験していない。しかし、当社では、DCAAや他の政府監査が将来発生するコストに大きな損失をもたらさない保証はありません。同社の収入確認政策は、回収可能性を合理的に保証できない限り、すべての返済可能コストの政府契約で確認された収入を実際の比率で記録することを求めている。会社は2022年7月30日と2022年4月30日までにコスト請求監査準備金が発生していない。
1株当たり損失
1株当たりの基本損失は、発行された普通株の加重平均で計算され、非帰属制限株の株式は含まれていない。
基本株式から希釈株式への入金は以下の通り(株式データを除く千単位)
3か月まで |
| ||||||
| July 30, 2022 |
| July 31, 2021 |
| |||
AeroVironment，Inc.の純損失 | $ | ( | $ | ( | |||
1株当たりの基本損失の分母： | |||||||
加重平均普通株式 |
| |
| | |||
従業員株式オプション、制限株および制限株式単位の希釈効果 |
| — |
| — | |||
1株当たりの損失の分母を薄める | | ||||||
2022年7月30日と2021年7月31日までの3カ月間の純損失により、
最近発表された会計基準
最近発表された会計基準は会社に影響を与えないと予想される。
2.生産停止経営
2018年6月29日、会社はWebastoと会社との間の資産購入プロトコル(“購入プロトコル”)に基づき、その効率的なエネルギーシステム業務部門(“EES事業”)のほとんどの資産と関連負債をWebasto充電システム会社(“Webasto”)に売却することを完了した。
2019年2月22日、Webastoは訴訟を提起し、2019年4月に改訂し、同社の複数の違約、賠償、悪意のあるクレームを告発し、いくつかの職務開示が正確ではなく、契約分配に何らかの同意を提供できなかったこと、および以前に発表された製品のリコールと関係があることを告発した。Webastoはリコールを取り戻す費用と合計少なくとも#ドルの他の損害賠償を求めている
将来の訴訟継続のコスト，費用，気晴らしを避けるため，会社は2021年5月にWebastoと和解交渉を行った。交渉当時は会社やWebastoのいずれのクレームも解決していなかったが、和解交渉の結果として、会社が訴訟準備金を設立し、拒否された要約の範囲を反映し、会社がその目的のために和解を達成しようとした真剣かつ善意の意図を伝えることを目的としている。この要約は当社の対中を反映していない
13
カタログ表
しかし、善意の要約が用意されていることや、会社がその額について和解を求めることを望んでいるため、会社は#ドルの訴訟準備金費用を記録している
3.投資
投資には以下の内容が含まれている(千単位)
七月三十日 | 四月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2022 |
| |||
短期投資： | |||||||
販売可能な証券： | |||||||
市政証券 | | | |||||
アメリカ政府証券 | | | |||||
短期投資総額 | $ | | $ | | |||
権益法投資 | |||||||
有限共同基金への投資 |
| |
| | |||
権益法投資総額 |
| |
| | |||
長期投資総額 | $ | | $ | | |||
販売可能な証券
売却可能な証券残高は、2022年7月30日と2022年4月30日現在、州·地方政府市政証券、米国政府証券、米国政府機関証券を含む。これらの投資から稼いだ利息を利息支出純額に記入する。具体的に確認した上でこれらの投資を販売した実現収益は利息支出純額に記入する。
次の表は、2022年7月30日現在と2022年4月30日までにそれぞれ短期および長期投資に記録されている売却可能投資に関する活動概要(単位：千)：
July 30, 2022 | ||||||||||||||
|
| 毛収入 |
| 毛収入 |
|
|
| |||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||
コスト | 収益.収益 | 損 | 価値がある | |||||||||||
市政証券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
アメリカ政府証券 | | — | ( | | ||||||||||
売却可能投資総額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
14
カタログ表
April 30, 2022 | |||||||||||||
毛収入 | 毛収入 | ||||||||||||
償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である |
| |||||||||
コスト |
| 収益.収益 | 損 |
| 価値がある |
| |||||||
市政証券 |
| $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
アメリカ政府証券 |
| | — | ( | | ||||||||
売却可能投資総額 |
| $ | |
| $ | — | $ | ( |
| $ | | ||
2022年7月30日までの契約満期日までの売却可能債務証券の償却コストと公正価値は以下の通り(単位：千)
| コスト |
| 公正価値 |
| |||
1年以内に満期になる | $ | | $ | | |||
1年から5年後に期限が切れなければならない |
| — |
| — | |||
合計する | $ | | $ | | |||
4.公正価値計測
公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の元金または最も有利な市場で資産を売却するか、または負債を移動させることによって徴収される価格(退出価格)を意味する。公正価値階層構造は以下の3つの階層を含む
2022年7月30日現在、会社が公正価値で恒常的に計測している金融資産は以下の通り(千計)
公正価値計量使用 | |||||||||||||
|
| 意味が重大である |
|
| |||||||||
見積もりはありますか | 他にも | 意味が重大である | |||||||||||
活発な市場 | 観察できるのは | 見えない | |||||||||||
同じ資産 | 入力 | 入力 | |||||||||||
説明する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||
販売可能な証券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | |||||
掛け値の払い戻しができます | — | — | | | |||||||||
合計する | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||
15
カタログ表
当社が2022年7月30日に公正価値で経常的に計測した財務負債は以下の通り(千計)
公正価値計量使用 | |||||||||||||
|
| 意味が重大である |
|
| |||||||||
見積もりはありますか | 他にも | 意味が重大である | |||||||||||
活発な市場 | 観察できるのは | 見えない | |||||||||||
同じ資産 | 入力 | 入力 | |||||||||||
説明する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||
値段が合うかもしれない | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
合計する | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
2022年4月30日現在、会社が公正価値で恒常的に計測している金融資産は以下の通り(千計)
公正価値計量使用 | ||||||||||||
|
| 意味が重大である |
|
| ||||||||
見積もりはありますか | 他にも | 意味が重大である | ||||||||||
活発な市場 | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||
同じ資産 | 入力 | 入力 | ||||||||||
説明する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | ||||||||
販売可能な証券 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
掛け値の払い戻しができます | — | — | | | ||||||||
合計する | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||
当社が2022年4月30日に公正価値で経常的に計測した財務負債は以下の通り(千計)
公正価値計量使用 | |||||||||||||
|
| 意味が重大である |
|
| |||||||||
見積もりはありますか | 他にも | 意味が重大である | |||||||||||
活発な市場 | 観察できるのは | 見えない | |||||||||||
同じ資産 | 入力 | 入力 | |||||||||||
説明する | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||
値段が合うかもしれない | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
合計する | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||
16
カタログ表
次の表は、公正な価値で恒常的に計量された重大な観察不能投入(第3級)を使用した項目の期初め残高と期末残高との間の入金(千計)を提供する
| 公正価値 | 公正価値 |
| ||||
以下のツールを用いて測定を行う | 以下のツールを用いて測定を行う |
| |||||
意味が重大である | 意味が重大である |
| |||||
観測不可能な入力 | 観測不可能な入力 |
| |||||
資産 | 負債.負債 | ||||||
説明する | (レベル3) | (レベル3) |
| ||||
2022年5月1日の残高 | $ | | $ | | |||
業務買収 | — | — | |||||
レベル3に移る |
| — |
| — | |||
公正価値計量調整総額(実現済みまたは未実現) | |||||||
( | | ||||||
| — |
| — | ||||
2022年7月30日の残高 | $ | | $ | | |||
2022年7月30日現在も保有している資産又は負債に関する未実現収益又は損失の変化により収益に計上されている期間内の総(収益)又は赤字額 | $ | — | $ | — | |||
スマートシステムグループ業務部門(“ISG”)購入プロトコルにより，売り手は最高$を得ることができる
Telerob購入プロトコルによると、Telerob売り手は最高ユーロを得ることができます
詳細は付記18-事業買収を参照されたい。
17
カタログ表
5.在庫、純額
在庫には以下の内容(千計)が含まれている
七月三十日 | 四月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2022 |
| |||
原料.原料 | $ | | $ | | |||
Oracle Work in Process |
| |
| | |||
完成品 |
| |
| | |||
在庫、毛数 |
| |
| | |||
在庫過剰と廃棄準備金 |
| ( |
| ( | |||
在庫、純額 | $ | | $ | | |||
6.権益法投資
2017年12月、当社はソフトバンク社(“ソフトバンク”)と合弁会社HAPSMobile Inc.(“HAPSMobile”)を設立し、日本の会社である。HAPSMobileを設立すると同時に、当社はHAPSMobileと設計·開発協定(“DDA”)に署名した。2017年12月27日に合弁会社を設立したことについて、当社は最初にHAPSMobileの株式を購入しました
2021年5月29日、当社はHAPSMobileとDDAに対する修正案を締結した。双方はこの改訂に同意し、当社とソフトバンクは互いに総設計·開発協定(“MDDA”)を締結し、この総合意に基づいて開発された太陽上空擬似衛星(“太陽HAPS”)航空機の設計及び開発を継続することに同意した。
2021年5月29日、当社はソフトバンクとMDDAを締結し、Solar HAPSの開発を継続した。“千年開発目標”によると
株式を売却する前に、適用される合弁契約及び関連組織文書に基づいて、当社はHAPSMobileの経営及び財務政策に重大な影響を与える能力があるため、当社の投資は株式方法投資に計上される。会社は2021年7月31日までの3ヶ月間、HAPSMobileの純損失における所有権パーセンテージ、すなわち$を記録した
有限共同基金への投資
2019年7月、会社は高度関連に集中した有限共同基金に初歩的な出資を行った
18
カタログ表
国防と工業市場に奉仕する技術とスタートアップ企業。有限組合契約の条項によると，会社は$を出資する
7.保証準備金
同社は現在と歴史の製品販売データと発生した保証コストに基づいて保証クレームに対するリスクを推定します。保証準備金は、監査されていない簡明総合貸借対照表の他の流動負債に計上される。関連費用は販売コストに計上される
3か月まで | |||||||
七月三十日 | 七月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
期初残高 | $ | | $ | | |||
買収から得た残高 | — | | |||||
保証費用 |
| |
| | |||
保証コストを清算しました |
| ( |
| ( | |||
期末残高 | $ | | $ | | |||
8.無形資産、純額
無形資産の構成は以下のとおりである(千計)
七月三十日 | 四月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2022 | ||||
技術 | $ | | $ | | |||
許可証 | | | |||||
取引先関係 | | | |||||
たまっている | | | |||||
現在行われている研究と開発 | | | |||||
競業禁止協定 | | | |||||
商標と商号 | | | |||||
他にも | | | |||||
無形資産、総価値 | | | |||||
累計償却が少ない |
| ( |
| ( | |||
無形資産、純資産 | $ | | $ | | |||
2022年7月30日と2022年4月30日の加重平均償却期間は
技術、在庫、顧客関係無形資産は、会社が2021年5月3日にTelerobを買収した際に確認された。Telerobの買収に関連する無形資産には
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カタログ表
ユーロ記録では、残高は報告日の外貨換算によって変化します。詳細は付記18-事業買収を参照されたい。
今後5年間の販売予定費用は以下の通り(千で計算)
| 年末.年末 |
| ||
四月三十日 |
| |||
2023 | $ | | ||
2024 |
| | ||
2025 |
| | ||
2026 |
| | ||
2027 |
| | ||
$ | | |||
9.営業権
以下の表に会社の営業権残高の変化(千単位)を示す
小型UAS | TMS | MUA | HAPS | 他のすべての | 合計する | |||||||||||||
2022年4月30日の残高 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
営業権の付加価値 | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
2022年7月30日の残高 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||||
“他のすべて”と題する欄で増加した営業権は、Telerobを買収した取引がユーロで記録され、各報告日にドルに換算されたためである。詳細は付記18-事業買収を参照されたい。
10.債務
2021年2月19日にArcturusの買収が完了したことについて、当社は借入者として、Arcturusは保証人として、いくつかの貸手、信用状発行者、行政代理とSwingline貸金人アメリカ銀行、及び連合牽引手配人と共同簿記管理人としてのアメリカ銀行、モルガン大通銀行とアメリカ銀行全国協会と信用協定(“信用協定”)を締結した。
信用協定及びその関連保証と質権協定は以下の条項と条件を規定している
クレジット協定の下の任意の借金は任意の時間及び時々全部或いは部分的に返済することができ、通常の手切れ金以外に、割増や罰金を支払う必要はなく、循環融資によって返済されたいかなる金も再借入することができる。借入金と信用証の使用量がすべての貸主の循環承諾額の総和を超えた場合、循環融資項目の下で強制前払いが要求される。再投資や許可されていない債務取引を行わない範囲で資産を処分する場合にも、前払いを強制する必要がある。
信用手配によって負担される義務を支持するために、当社はすでに当社及びその国内子会社のほとんどの個人財産の保証権益を付与し、それを含む
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カタログ表
付属会社(限り)
信用協定はいくつかの慣用的な陳述と保証、及び正と負の契約を含んでおり、当社及びその付属会社(信用協定の定義参照)が任意の追加債務或いは他人の債務を保証し、不動産或いは資産留置権を設立し、或いはいくつかの資産及び株式取引を締結する能力のいくつかの制限を含む。また、信用プロトコルにはいくつかの財務維持契約が含まれており、要求(X)総合レバレッジ率(信用プロトコルの定義参照)は超えてはならない
2022年2月4日、当社は信用協定第1修正案とその既存の信用協定に関する免除(“信用協定第1修正案”)を締結した。信用協定第1修正案は、会社が2022年1月29日までの財政四半期の信用協定に規定されている総合レバレッジ契約を遵守できない可能性があるために発生する可能性のあるいかなる違約事件も免除する。また、締約国は許容される最高総合レバー率を改正し、この比率を超えないようにした
信用協定の第一修正案によって改訂された信用協定はいくつかの常習違約事件を含み、信用協定の満期時に支払いができなかった、陳述或いは保証の重大な失敗、ある契約の遵守或いは履行ができなかった、交差違約、破産及び債務無力関連事件、ある判決、あるERISA関連事件、融資文書の失効或いは制御権の変更を含む(信用協定の定義参照)。違約事件の発生と持続時に、貸金人は信用協定に基づいて未来の融資を行うことを停止することができ、そしてすべての信用協定項目の下の借金の即時期限と対応を宣言することができる。
信用協定の第一修正案もいくつかの担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)金利メカニズム及び金利参考基準代替条項を実施し、LIBORによる参考金利の移行を実現する。“信用協定第一修正案”によれば、当社は(A)期限SOFR(と
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カタログ表
長期債務と今期の金利は以下の通りである
七月三十日 | 四月三十日 | |||||
2022 |
| 2022 | ||||
(単位：千) | (単位：千) | |||||
定期ローン | $ | | $ | | ||
循環信用手配 | — | — | ||||
債務総額 | | | ||||
比較的小さな電流部分 | | | ||||
長期債務総額から流動分を差し引く | | | ||||
未償却債務発行コストの削減−定期融資− | | | ||||
長期債務総額、未償却債務発行コストを差し引く--定期ローン | $ | | $ | | ||
未償却債務発行コスト−循環信用手配 | $ | | $ | | ||
当期金利 | ||||||
2022年7月30日までの今後の長期債務元金支払いは以下の通り
(単位：千) | |||
2023 | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| — | |
$ | | ||
11.レンタル証書
その会社は特定の建物、土地、設備をレンタルしている。契約開始時に、会社は契約が賃貸か賃貸かを決定し、レンタルは経営的賃貸か融資リースかに分類されるべきだ。経営リースは審査されていない簡明総合貸借対照表に経営リース使用権資産、当期経営賃貸負債、非流動経営賃貸負債を計上する。
当社は、開始日レンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値に基づいて、経営賃貸使用権資産と経営賃貸負債を確認します。当社は、開始日利用可能な情報に基づく逓増借款金利を用いて、将来の支払いの現在値と適切なリース分類を決定します。当社は初期リース期間を合理的に決定された更新オプションを含むと定義しています。その会社の賃貸契約の残りの賃貸条項は
同社の多くの不動産賃貸契約には、テナント改善、賃料免税期間、または賃貸料上昇条項への激励が含まれている。テナント改善インセンティブについては、インセンティブがテナント所有の賃貸改善と決定された場合、当社は通常、インセンティブを固定賃貸支払いを減少させ、賃貸料支出を減少させるように記録する。レンタル期間内のレンタル料祝祭日と賃貸料上昇条項については，会社はレンタル期間内にレンタル料費用を直線的に記録する。このようなレンタル特典については、当社が初めて所有する日付を開始日としていますが、開始日は一般に当社にその空間を使用する権利を与え、予想用途の準備を開始した日としています。
当社はその賃貸契約、借戻し取引、土地地役権または残存価値保証に重大な制限やチェーノはありません。
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カタログ表
増額借入金利計算の投入を決定する際には、当社は、その行使オプションが関連賃貸を延長または終了する可能性を含む、賃貸資産の価値、その信用格付け、リース期限について判断する。また、会社は、契約にレンタルが含まれているかどうかを判断する際に、契約資産代替権について判断する。
販売·販売コスト、一般·行政(“SG&A”)料金に記録されているリースコストの構成要素は以下の通り(千計)：
3か月まで | 3か月まで | |||||
七月三十日 | 七月三十一日 | |||||
| 2022 | 2021 | ||||
リースコストを経営する | $ | | $ | | ||
短期賃貸コスト | | | ||||
可変リースコスト | | | ||||
転貸収入 | — | ( | ||||
総レンタルコスト、純額 | $ | | $ | | ||
補足レンタル情報は以下の通りです
3か月まで | 3か月まで | |||||
七月三十日 | 七月三十一日 | |||||
| 2022 | 2021 | ||||
(単位：千) | (単位：千) | |||||
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ | | $ | | ||
新しい賃貸負債と引き換えに使用権資産 | $ | | $ | | ||
加重平均残余レンタル期間 | ||||||
加重平均割引率 | ||||||
2022年7月30日までの経営賃貸負債満期日は以下の通り(千計)
2023 | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
その後… | | ||
賃貸支払総額 | | ||
差し引く：推定利息 | ( | ||
経営リース負債現在価額合計 | $ | |
23
カタログ表
12.その他の全面収益(損失)の累計と再分類調整
その他の全面収益(損失)と調整を累計する構成は以下のとおりである(千計)
3か月まで | 3か月まで | |||||
七月三十日 | 七月三十一日 | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
残高、米ドルを差し引いた純額 |
| $ | ( | $ | | |
売却可能な投資の未実現収益(赤字)、繰延税支出#ドルを差し引く | | ( | ||||
外貨換算調整の変動 | ( | ( | ||||
残高、米ドルを差し引いた純額 |
| $ | ( | $ | ( | |
13.顧客支援の研究と開発
顧客が出資する研究開発コストは契約(収入手配)に基づいて発生し、顧客仕様に応じて研究開発活動を実行する。これらのコストは直接契約コストであり，コスト発生時に販売コストを計上する.顧客が援助した研究開発契約の収入は、コストが発生したときにASC 606に従って一定期間確認される。顧客からの援助による研究開発の収入は約5ドルです
14.長期インセンティブ
2022年7月30日までの3ヶ月以内に、当社は改訂及び再記述された2006年度株式激励計画(“2006年度計画”)に基づいて主要従業員(“2023財政年度長期激励計画”)に奨励を授与する。2023年財政年度長期投資計画における奨励には、(I)時間に基づく制限株式奨励と時間ベース制限株式単位が、それぞれ2023年7月、2024年7月、2025年7月などに付与される場合と、(Ii)業績に基づく制限株式単位(“PRSU”)と、企業が2025年4月30日までの3年間に収入および非公認会計基準営業収入目標を達成した場合とが含まれる。付与された日には、PRSU毎の財務業績指標の目標業績レベルが決定され、PRSUはこれらのレベルで付与される
会社は2021年7月31日までの3ヶ月間、再改訂された2006年計画に基づいてキー社員に奨励金(“2022年度長期インセンティブ計画”)を発行した。2022年財政年度長期投資計画下の奨励には、(I)時間に基づく制限株式奨励と時間に基づく制限株式単位が、それぞれ2022年7月、2023年7月、2024年7月に等額付与され、(Ii)PRSUは、会社収入と非GAAP営業収入目標を達成した場合に付与される
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カタログ表
2022年度の長期税金割引の一部は$
2020年8月1日までの3ヶ月間、会社は再改訂された2006年計画に基づいてキー社員に奨励金(“2021年度長期インセンティブ計画”)を発行した。2021年度長期持分投資計画下の奨励は、(I)時間ベースの制限株式奨励は、それぞれ2021年7月、2022年7月、2023年7月に等額付与され、(Ii)PRSUは、会社が収入と営業収入目標を達成した場合に付与される
2019年7月27日までの3ヶ月間、会社は再編成された2006年計画に基づいてキー社員に奨励(“2020年度長期インセンティブ計画”)を発行した。2020年度のLTIPの奨励には、(I)時間に基づく制限株式奨励が、2020年7月、2021年7月、2022年7月にそれぞれ等額付与され、(Ii)PRSUは、会社が収入および営業収入目標を達成した状況に応じて付与される
各報告期間において、会社はPRSU業績目標を達成する可能性を再評価する。業績目標が達成できるかどうかの見積もりは判断する必要があり，実際の結果や更新の見積もりが会社の現在の見積もりと異なれば，これらの変化が今期と従来期間の累積影響を改訂期間の見積もりに計上する。従業員に必要なサービスを提供して没収された報酬については、最終的に補償コストは確認されない。
15.所得税
2022年7月30日までの3ヶ月間、当社は所得税を計上して#ドルを準備します
16.株式買い戻し
2015年9月、会社取締役会は買い戻し計画を承認し、最高買い戻し額は
17.関連するパーティ取引
関連先取引は、当社と自社が制御するエンティティとの間、または当社が著しく影響することができるエンティティ間の取引と定義される。当社がHAPSMobileのすべての株式を2022年3月に販売する前に、当社はHAPSMobileに大きな影響を与える能力があると判断した。したがって，HAPSMobileとソフトバンクは販売前に当社の関連先とみなされている
25
カタログ表
売却後，当社はHAPSMobileの所有権株式を所有しなくなり，ソフトバンクとHAPSMobileは関連先とはみなされなくなった。副総協定とHAPSMobileとの関連努力の下で、会社はHAPSMobileのためにソーラー高空機の原型と地上制御ステーションを設計と建設し、そして最大限の努力を尽くして原型機の低空と上空飛行試験を行った。当社はMDDAによりソフトバンクとの共同開発を継続してSolar HAPSを開発していきます。MDDA署名後、ソフトバンクはMDDAに基づいて最初の注文を発表し、その最高価値は約#ドルだった
18.ビジネス買収
Telerobを買収する
2021年5月3日、当社はTelerob買収協定の条項に基づいてTelerobの買収を完了した。Telerobは、民生用および国防アプリケーションの遠隔制御無人地上ロボットおよび輸送車両のために開発、製造、販売およびサービスを提供する。
Telerobの成約時の購入契約によると、会社はユーロを支払いました
Telerob販売者は成約時に支払う対価格を除いてユーロを受け取る可能性があります
26
カタログ表
当社は企業合併の買収採算方法に基づいて買収事項を計算します。同社は、2022年4月30日までの財政年度中に、買収日までに負担する資産と負債の公正価値を最終的に決定し、その概要を以下のように表にした(千計)
5月3日 | ||||
2021 | ||||
買収資産の公正な価値： | ||||
売掛金 |
| $ | | |
未開票売掛金 | | |||
在庫、純額 | | |||
前払い資産と他の流動資産 | | |||
財産と設備、純額 | | |||
経営的リース資産 | | |||
その他の資産 | | |||
技術 | | |||
たまっている | | |||
取引先関係 | | |||
その他無形資産 | | |||
商誉 | | |||
買収した総資産 | $ | | ||
負債の公正な価値を負担します | ||||
売掛金 | $ | | ||
賃金および関連課税項目 | | |||
取引先前払い | | |||
流動経営賃貸負債 | | |||
その他流動負債 | | |||
非流動経営賃貸負債 | | |||
他の非流動負債 | | |||
所得税を繰延する | | |||
負担総負債 | | |||
純資産総額が確認できます | $ | | ||
公正な価格価値： | ||||
現金対価格、取得した現金を差し引いた純額 | $ | | ||
値段が合うかもしれない | | |||
合計する | $ | | ||
買収された無形資産の公正価値を決定するには、将来のキャッシュフロー、長期成長率と割引率を期待する額と時間を含む重大な判断が必要である。無形資産の公正価値は割引現金流量分析を利用して確定したものであり、この分析は会社の未来の販売、収益と現金流量に対する最適な推定に基づいて、一般市場状況、予想される顧客需要、運営資金の変化、長期業務計画と最近の経営業績などの要素を考慮した。異なる推定と判断を使用することは、異なる結果をもたらす可能性がある。
営業権は、買収された技術を利用して、既存の顧客、Telerobの労働力、およびUGV市場の予想される将来の顧客に相乗効果を実現することを期待していることに起因する。税務目的で、買収は株式購入とみなされ、営業権は控除できない。
27
カタログ表
Telerob補足形式情報(監査なし)
以下の監査を受けていない備考要約は、業務買収が2020年5月1日に発生したように、会社の簡明な総合情報を提供している(千単位)
3か月まで | |||
七月三十一日 | |||
| 2021 | ||
収入.収入 | $ | | |
AeroVironment，Inc.の純損失 | $ | ( | |
同社は報告された予想収入と収益のうち、業務買収に直接起因するいかなる重大で非日常的な予想調整も行っていない。
これらの予想金額は、会社の会計政策を適用して計算され、2020年8月1日までの3ヶ月以内に取引コストが発生したと仮定し、無形資産の公正価値調整が2020年5月1日から適用され、それに応じた税収影響が生じることを反映しており、買収前のTelerobの結果を含めて、計上すべき追加償却を反映している。
その会社は約$を生み出した
監査を受けていない備考補充資料は推定と仮定に基づいており、会社はこれらの推定と仮定は合理的であると考えており、必ずしも買収が2020年5月1日の上表で合併してすでに実現した結果を示すとは限らず、将来発生する可能性のある経営結果を代表するものでもない。
19.退職金
Telerobの買収の一環として、同社は小型の外国固定収益年金計画を買収した。Rheinmetall-Zusatzversorgungサービス計画は、従業員宛の個人契約に基づいて、3人の元従業員をカバーします。他の職員たちが参加する資格がない。同社は保険に加入した元従業員のために再保険証書を購入し、従業員に質を預けた。同社の年金計画の測定日は2022年4月30日。
次の表には，2022年4月30日までの計画資産の予想福祉義務と公正価値が含まれている。福祉負債純額(千計)は、監査されていない簡明総合貸借対照表の他の資産に計上される予定だ。
$ | ( | ||
計画資産の公正価値 |
| | |
計画的資金状況 | $ | |
予想給付債務には想定割引率が含まれています
28
カタログ表
2022年4月30日までの予想福祉支出(千単位)：
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 | | ||
2028-2032 |
| | |
給付支払総額を予想する | $ | |
純定期収益コスト(千単位)に利息支出純額を計上する。
3か月まで | 3か月まで | |||||
七月三十日 | 七月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
(単位：千) | (単位：千) | |||||
計画資産の期待リターン | $ | — | $ | | ||
利子コスト |
| ( |
| ( | ||
精算収益 | | ( | ||||
定期純収益コスト | $ | | $ | ( | ||
20.パート
同社の報告可能な部門は以下の通り
小型無人機システム小型無人機部門は、主に、様々な環境条件下で非常に低い信頼性で動作することを目的とした製品に集中し、価値のある情報を収集して提供する有利な位置を提供し、トレーニング、備品、製品修理、製品交換、および顧客契約運営を含む関連するサポートサービスを提供する。
戦術ミサイルシステムTMS部門は、主にTMS製品に集中しており、これは、ボタンを押すだけで配備可能であり、小型UAS製品よりも高い飛行速度を有し、効果配信または偵察タスクを実行し、訓練、備品、製品修理、および製品交換を含む関連サポートサービスである。TMS部門には顧客支援の研究開発計画も含まれている。
中型無人機システムMUAS部門は、機上プラットフォーム、ペイロードおよびペイロード統合、地上制御システムおよび地上サポート装置、ならびにISRサービスを含む無人航空機システムに一般的に関連する他のプロジェクトおよびサービスを含む、Arcturusの買収から始まり、設計、エンジニア、ツール、および無人航空および航空機システムの製造に専念する。
高空擬似衛星無人機システム(“HAPS”)-HAPS部分は、当社がソフトバンクと連携して開発した上空擬似衛星システムを含む。
他のすべての-他のすべての部門には、MacCady Works(最近買収されたISGビジネスを含む)およびTelerobが含まれています。
これらの支部の会計政策は、付記1“組織·重大会計政策”に記載されている政策と同じである。運営部門の間では相互販売がありません。下表(千計)に示した期間の分部収入、毛利、営業収入(赤字)と調整後の営業収入(赤字)を示す。調整された経営収益(赤字)は、無形償却前の経営収益(赤字)、ある資産の帳簿価値を公正価値に増加させることに関する購入会計調整償却の収益(損失)及び買収に関する費用と定義される。
29
カタログ表
2022年7月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||
| 小型UAS |
| TMS |
| MUA |
| HAPS |
| 他のすべての |
| 合計する | |||||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
毛利率 | | | ( | | | | ||||||||||||
営業収入(赤字) | | ( | ( | | ( | ( | ||||||||||||
買収に関連する費用 | - | - | | - | | | ||||||||||||
無形資産の購入償却その他購入会計調整 | | - | | - | | | ||||||||||||
調整後の営業収入 | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
2021年7月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||
小型UAS |
| TMS |
| MUA |
| HAPS |
| 他のすべての |
| 合計する | ||||||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
毛利率 | | | | | ( | | ||||||||||||
営業収入(赤字) | | ( | ( | | ( | ( | ||||||||||||
買収に関連する費用 | | | | | | | ||||||||||||
無形資産の購入償却その他購入会計調整 | | - | | - | | | ||||||||||||
調整後の営業収入 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
分部資産の概要を以下の表に示す。会社の資産は主に現金及び現金等価物、短期投資、前払い支出及びその他の流動資産、長期投資、物件及び設備、純資産、経営リース使用権資産、繰延所得税及び代表業務分部が集中的に管理する他の資産を含む。
July 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 小型UAS |
| TMS |
| MUA |
| HAPS |
| 他のすべての |
| 会社 | 合計する | ||||||||||
資産確認可能 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
April 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 小型UAS |
| TMS |
| MUA |
| HAPS |
| 他のすべての |
| 会社 | 合計する | ||||||||||
資産確認可能 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
二十一後続事件
2022年8月17日、同社はカリフォルニア州サンディエゴに本社を置く先進無人機ナビゲーションソリューションのリーディングプロバイダーであるプランク航空システム(“プランク”)の買収を完了した。調達契約によると、同社が支払う調達総価格は#ドル
30
カタログ表
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
以下は我々の財務状況と経営結果の検討と分析であり，これらの期間は以下のとおりである。以下の議論と分析は、本四半期報告10-Q表の他の部分に記載されている“簡明合併財務諸表”及びその付記と併せて読まなければならない。本節と本四半期報告におけるForm 10-Qの他の部分には，リスクや不確実性要因に関する前向きな記述が含まれている.場合によっては、前向き記述は、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“将”、“将”または同様の表現によって識別することができる。これらの展望的な陳述は、私たちの業界に対する現在の予想、推定と予測、私たちの経営陣の信念と私たちの経営陣に対する仮定に基づいている。展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、私たちの実際の結果は展望性陳述で討論した結果と大きく異なるかもしれない。このような違いを招く可能性のある要因には、2022年4月30日現在の財政年度のForm 10−K年度報告書第I部第1 A項“リスク要因”で議論されている要因に限定されないが、その後、改正された1934年証券取引法(“取引法”)に提出された文書に基づいてこれらの要因が更新された。
法的要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新する義務を明確にしない。
重要な会計政策と試算
以下は、2022年4月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告書で提供されているキー会計推定と組み合わせて読まなければならない。
経営陣は財務状況と経営結果の議論と分析について、米国が公認している会計原則に基づいて作成された簡明な連結財務諸表を検討した。このような簡明な連結財務諸表を作成する際には、財務諸表の日付の届出された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内に届出された収入及び支出に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。私たちの会計政策のいくつかは、本質的に不確実な事項に関する推定を含む主観的な判断を要求する。私たちの最も重要な推定は、収入確認、超過と古い在庫準備金、企業合併で得られた無形資産、営業権、所得税に関する推定を含む。私たちは歴史的経験と当時の状況で合理的な様々な他の要素を推定し、判断した結果、これらの要素の結果は私たちの資産と負債の帳簿価値の判断の基礎を構成しているが、これらの資産と負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
ASU 2014-09に基づき収入を確認しました取引先と契約した収入(ASC 606)。ASC 606は、約束された商品またはサービスが顧客に転送されたときに収入を確認することを要求し、金額は、これらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることが予想されることを反映する。
TMS製品交付と顧客援助の研究開発契約の収入は時間の経過とともに発生するコストであることが確認された。契約サービス収入には、修理およびメンテナンス、研修、エンジニアリング設計、開発およびプロトタイプ制作活動、および技術支援サービスを含む、サービスを提供する契約で確認された収入が含まれる。契約サービス収入は，ISRサービスを含め，時間の経過とともにサービス提供時に確認される.我々は，エンティティがそのエンティティがこれまでに達成した業績がクライアントの価値に直接対応する金額，たとえばISRサービスの飛行時間数をクライアントから得る権利があれば，そのエンティティが伝票を発行する権利があることを確認する権利を選択した.時間の経過とともに，完了した訓練日数に基づく産出方法を用いて訓練サービスを確認した。一定期間履行される履行義務については、通常、完成時の総見積もりコストに対してこれまでに発生したコストを用いて収入を確認し、進捗状況を測定する。発生するコストとは、顧客への制御権の移行に対応した完了した作業であり、この点を最もよく説明している。契約コストには、労働力、材料、下請け業者のコスト、その他の直接コスト、および政府と商業契約に適用される間接コストが含まれる。
31
カタログ表
上記基準に基づいて時間とともに履行されていない履行義務については、収入は各履行義務が完全に履行された時点で確認される。我々の小型UAS，MUAとUGV製品販売収入は，それぞれ小型UAS，MUAとUGVシステムと備品を納入する契約で確認された収入からなる。収益は、制御権が顧客に移行する際に確認され、これは、通常、所有権および損失リスクが顧客に移行する際に発生する。
私たちは少なくとも四半期ごとにコストパフォーマンスと完了推定を検討し、多くの場合より頻繁に完了します。契約項目の下での作業の進展に伴い、経験の蓄積とより多くの情報を得ることに伴い、契約要求の作業範囲が変わらない可能性があっても、あるいは契約が修正されても、契約収入の元の見積もり数、完成時の見積もり費用、見積もりの損益を調整する必要があることが多い。すべてのタイプの契約の完了推定数改訂の影響は、改訂中に累積追跡方式で確認される。2022年7月30日と2021年7月31日までの3ヶ月間、契約が確認された会計推定の経時的変化を以下に示す。
2022年7月30日と2021年7月31日までの3ヶ月間、収入に含まれる有利かつ不利な累積追跡調整は以下の通り(千単位)
3か月まで |
| ||||||
| 七月三十日 |
| 七月三十一日 |
| |||
2022 | 2021 |
| |||||
毛利調整 | $ | 1,288 | $ | 628 | |||
総額を不利に調整する |
| (2,093) |
| (753) | |||
きれいに調整する | $ | (805) | $ | (125) | |||
2022年7月30日までの3カ月間、有利な累積追跡調整は130万ドルに調整され、主に14件の契約の最終コスト調整により、これらの契約はそれぞれ実質的ではなかった。同時期、不利な累積追跡は210万ドルに調整され、主に4つの契約のコストが予想を上回ったためだ。2022年7月30日までの3ヶ月間、TMS変異体契約を完了する総予想コストの推定値を修正した。契約推定数におけるこれらの調整が、前の期間に履行または部分的に履行された履行義務に関連する収入に対する全体的な影響は、収入が約110万ドル減少することである。
2021年7月31日までの3ヶ月間、有利な累積追跡調整は60万ドルに調整され、主に17件の契約の最終コスト調整により、これらの契約はそれぞれ実質的ではなかった。同時期に不利な累積追跡調整が80万ドルに調整されたのは、主に10件の契約のコストが予想を上回ったためであり、これらの契約はそれぞれ実質的ではなかった。
財務期
私たちの固定的な年末期日は4月30日なので、私たちの第1四半期と第4四半期の各四半期は約13週間です。第2四半期と第3四半期は四半期ごとにちょうど13週で構成されている。私たちの前の三節は土曜日に終わります。私たちの2023年度は2023年4月30日に終了し、私たちの財政四半期はそれぞれ2022年7月30日、2022年10月29日、2023年1月28日に終了します。
32
カタログ表
経営成果
以下の表に示した期間の業務成果(千計)を示す
2022年7月30日までの3ヶ月と2021年7月31日までの3ヶ月
3か月まで |
| ||||||
| 七月三十日 |
| 七月三十一日 |
| |||
2022 | 2021 |
| |||||
収入.収入 | $ | 108,516 | $ | 101,009 | |||
販売コスト |
| 74,802 |
| 72,286 | |||
毛利率 |
| 33,714 |
| 28,723 | |||
販売、一般、行政 |
| 21,943 |
| 27,128 | |||
研究開発 |
| 15,045 |
| 13,708 | |||
運営損失 |
| (3,274) |
| (12,113) | |||
その他の損失： | |||||||
利子支出，純額 |
| (1,603) |
| (1,275) | |||
その他の費用、純額 |
| (406) |
| (346) | |||
所得税前損失 | (5,283) | (13,734) | |||||
所得税準備金 | 2,606 | (957) | |||||
権益法投資損失、税引き後純額 | (500) | (1,141) | |||||
純損失 | $ | (8,389) | $ | (13,918) | |||
報告すべき4つのカテゴリ，すなわち小型無人機システム(“小型無人機”)、戦術ミサイルシステム(“TMS”)、中型無人機システム(“MUA”)、上空擬似衛星無人機システム(“HAPS”)の4つを決定した。小型無人機細分化市場は私たちの既存の小型無人機製品ラインで構成されている。TMS部分は我々の既存の戦術ミサイルシステム製品ラインからなる。MUAS部門は私たちが買収したArcturus業務で構成されています。HAPS部分には，同社が現在ソフトバンクと共同開発している上空擬似衛星システムが含まれている。“他のすべての”カテゴリには、最近買収されたISGおよびTelerobビジネスが含まれるMacCady Worksが含まれています。次の表(千計)に私たちの収入、毛利、調整後の営業収入(赤字)を示し、これらの収入、毛利、調整後の営業収入(損失)は、各報告部門が指す期間に発生した業務から来ている。調整後の営業収入は、無形償却、購入会計調整償却、買収関連費用を差し引く前の営業収入と定義されている。すべての会社と本部支出は報告可能な部門に割り当てられている。
2022年7月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||
| 小型UAS |
| TMS |
| MUA |
| HAPS |
| 他のすべての |
| 合計する | |||||||
収入.収入 | $ | 43,256 | $ | 23,011 | $ | 19,262 | $ | 10,215 | $ | 12,772 | $ | 108,516 | ||||||
毛利率 | 21,296 | 7,746 | (1,073) | 3,324 | 2,421 | 33,714 | ||||||||||||
営業収入(赤字) | 8,025 | (1,031) | (9,584) | 2,539 | (3,223) | (3,274) | ||||||||||||
買収に関連する費用 | - | - | 221 | - | 114 | 335 | ||||||||||||
無形資産の購入償却その他購入会計調整 | 682 | - | 4,831 | - | 1,334 | 6,847 | ||||||||||||
調整後の営業収入 | $ | 8,707 | $ | (1,031) | $ | (4,532) | $ | 2,539 | $ | (1,775) | $ | 3,908 | ||||||
33
カタログ表
2021年7月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||
小型UAS |
| TMS |
| MUA |
| HAPS |
| 他のすべての |
| 合計する | ||||||||
収入.収入 | $ | 39,924 | $ | 19,176 | $ | 22,379 | $ | 10,352 | $ | 9,178 | $ | 101,009 | ||||||
毛利率 | 16,920 | 5,989 | 3,181 | 3,174 | (541) | 28,723 | ||||||||||||
営業収入(赤字) | 1,958 | (463) | (6,381) | 1,103 | (8,330) | (12,113) | ||||||||||||
買収に関連する費用 | 424 | 251 | 1,384 | 104 | 1,091 | 3,254 | ||||||||||||
無形資産の購入償却その他購入会計調整 | 707 | - | 5,191 | - | 3,226 | 9,124 | ||||||||||||
調整後の営業収入 | $ | 3,089 | $ | (212) | $ | 194 | $ | 1,207 | $ | (4,013) | $ | 265 | ||||||
同社は、添付されている監査されていない簡明総合経営報告書に、以下のカテゴリの無形償却費用とその他の調達会計調整を記録している
3か月まで |
| ||||||
| 七月三十日 | 七月三十一日 |
| ||||
2022 | 2021 |
| |||||
販売コスト： | |||||||
製品販売 | $ | 1,026 | $ | 1,667 | |||
契約サービス |
| 1,956 |
| 2,362 | |||
販売、一般、行政 | 3,865 | 5,095 | |||||
合計する | $ | 6,847 | $ | 9,124 | |||
収入を得る2022年7月30日までの3カ月の収入は1.085億ドルだったが、2021年7月31日までの3カ月の収入は1.01億ドルで750万ドル増加し、7%増となった。収入が増加したのは製品収入が490万ドル増加し、サービス収入が260万ドル増加したためだ。製品収入の増加は主に小型無人機とUGV製品収入の増加によるものである。サービス収入の増加は主に顧客援助の研究と開発作業の収入増加によるものであるが、TMSサービス収入の減少とMUASサービス収入の減少部分によって相殺される。
販売コスト2022年7月30日までの3カ月の販売コストは7480万ドルだったが、2021年7月31日までの3カ月の販売コストは7230万ドルで250万ドル増加し、3%増となった。販売コストが増加したのは、販売サービスコストが220万ドル増加し、販売製品コストが30万ドル増加したためだ。販売サービスコストの増加は主にサービス収入の増加によるものである.販売製品コストの増加は主に製品収入の増加によるものであるが，有利な製品組合せ部分はこの増加を相殺している。2022年7月30日までの3ヶ月間の販売コストには、300万ドルの無形償却やその他の非現金購入会計費用が含まれているが、2021年7月31日までの3ヶ月間の販売コストは400万ドルである。収入に占める販売コストの割合が72%から69%に低下したのは、主に有利な製品の組み合わせによるものである。
毛利率です2022年7月30日までの3カ月の毛金利は3370万ドルだったが、2021年7月31日までの3カ月の毛金利は2870万ドルで、500万ドルと17%増となった。毛金利の増加は製品利益率が450万ドル増加し、サービス利益率が40万ドル増加したためだ。製品利益率の増加は主に製品販売の増加と有利な製品の組み合わせによるものである。サービス利益率の増加は主にサービス収入の増加によるものだ。収入に占める毛金利の割合が28%から31%に増加したのは、主に有利な製品の組み合わせによるものである。また、インフレとサプライチェーン制約傾向は2023年度全体にわたって続くと予想されており、これは私たちのすべての細分化市場の毛金利にマイナスの影響を与えます。
販売、一般、行政それは.2022年7月30日までの3カ月のSG&A費用は2190万ドルで収入の20%を占めているが、2021年7月31日までの3カ月のSG&A費用は2710万ドルで収入の27%を占めている。SG&A費用が減少した要因は，買収に関する費用が2.9ドル減少したことである
34
カタログ表
このうち、無形資産の償却やその他の関連非現金調達会計支出は120万ドル減少し、従業員関連の支出は減少した。
研究と開発2022年7月30日までの3カ月の研究開発支出は1，500万ドルで収入の14%を占めているが，2021年7月31日までの3カ月の研究開発支出は1，370万ドルで収入の14%を占めており，これは主に製品能力の増強，新製品ラインの開発，買収を支援する業務の開発活動が増加しているためである。
利息支出、純額2022年7月30日までの3カ月の利息支出純額は160万ドルだったが、2021年7月31日までの3カ月の利息支出純額は130万ドルだった。利息支出純額の増加は主に我々の債務融資金利の上昇により利息支出が増加したが、一部は平均未返済残高の減少によって相殺された。
その他の費用は、純額です。2022年7月30日までの3カ月分の他費用純額は40万ドルだったが、2021年7月31日までの3カ月分の他費用純額は30万ドルだった。
所得税引当2022年7月30日までの3ヶ月間の有効所得税税率は(49.3%)%であり、2021年7月31日までの3ヶ月の有効所得税税率は7.0%である。我々の実際の所得税率の低下は，主に2023年度通年の実税率が負であると予想されるためであり，これは，主に連邦研究開発税収控除と外国派生無形所得控除との組み合わせによるものである。
権益法は税引き後の投資損失を差し引く2022年7月30日までの3カ月間、税引き後の権益法投資損失は50万ドルだったが、2021年7月31日までの3カ月は110万ドルだった。2022年3月、同社はHAPSMobileでの7%の株式をソフトバンクに売却した。2022年4月30日までの3ヶ月間にHAPSMobile株権を売却した後、税引後の権益法投資損失を差し引くことは、投資有限責任組合基金に関する活動と関係がある。
たまっている
ASC 606と一致して、私たちは資金蓄積を会社の注文下の余剰履行義務と定義し、現在資金は顧客契約に基づいて私たちに支給されています。2022年7月30日現在、私たちの資金は約2.039億ドルです。
私たちには資金の在庫がある以外に、2022年7月30日まで、私たちは3億279億ドルの無資金在庫がある。資金の蓄積がないことはASC 606に規定する履行義務の定義を満たしていない。我々は、無資金在庫を、(I)複数の年間オプションおよび不確定納品、不確定数量(IDIQ)契約、または(Ii)増量資金を有するコスト償還可能契約および固定価格契約で残りの潜在的注文総額と定義する。資金の蓄積がないということは顧客が商品やサービスを購入しなければならないという意味ではない。資金のない在庫が特定の時期の注文を招く保証はありません。もし本当に注文があれば。経営陣は、私たちの契約によると、資金の蓄積がなければ、将来の推定収入の信頼できる測定基準を提供できないと考えている。資金を獲得していない蓄積には、資金を得る前に輸出許可証の承認を待っている第三者と締結された2.352億ドルの契約が含まれている。無資金蓄積には、契約中の他の各ドメインの価値が顧客によって開示されていないため、米国陸軍IDIQタイプ小型無人機契約に関連する残りの潜在的価値は含まれておらず、契約に基づいて発表されたすべてのタスク注文を保証することは確認できません。また，SOCOM MEUAS契約の無資金蓄積は，Arcturus無人機会社(“Arcturus”)に付与されたフィールドのみを反映しており，SOCOM MEUAV III/IV契約全体に関連する残りの潜在価値は含まれていない。
将来的に納品計画を変更および/または注文をキャンセルする可能性があるため、任意の特定の日の在庫は、必ずしも後続期間に予想される実際の売上を表すとは限らず、その年度の実際の売上は、表示された在庫を達成しないか、または超える可能性がある。既存の契約の満期、更新、あるいは新しい契約の付与に伴い、私たちの滞っている仕事は通常四半期によって大きく変化します。私たちのほとんどの契約、特に私たちのIDIQ契約は、現在アメリカ政府にいかなる商品やサービスの購入も要求していません。また，滞貨中に含まれるすべての米国政府契約は，それらが援助されているか否かにかかわらず，米国政府の都合の良いときに終了することができる。
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カタログ表
流動性と資本資源
二零二一年二月十九日に、Arcturusの買収を完了し、吾らは(I)循環融資及び(Ii)定期融資融資について信用協定を締結し、循環信用融資と一緒に“信用融資”を締結した。定期ローン手配は、最初の4つのローン年度に毎年5%の未返済債務を支払うことを要求し、残りの80.0%は3四半期の支払いを含めてローン5年目に支払い、四半期ごとに1.25%を支払い、定期ローン手配の残りの未返済元金は最終満期日に満期になって対応する。定期融資融資の収益部分は、Arcturusを買収した現金の一部を支払うために使用される。2022年7月30日現在、循環融資メカニズムでの借入能力は380万ドルの未返済信用状により減少している。2022年7月30日現在、循環ローンの下で利用可能な資金は約9620万ドル。循環融資項下の借入金は、運営資金や他の一般会社用途に用いることができる。詳細については、本四半期報告表格10-Q第I部分第1項未監査簡明総合財務諸表の付記10-債務を参照されたい。また、Telerobには、信用状の発行に550万ユーロ(560万ドル)の信用限度額があり、2022年7月30日現在、170万ユーロ(170万ドル)が返済されていない。
私たちが最近Arcturus、ISG、Telerobを買収して提供した資金を含む、私たちの既存の運営資金と経営活動を通じて提供される資金は、私たちの正常な経常貿易の支払い、課税費用、持続的な研究開発コスト、信用手配下の債務に資金を提供する予定です。私たちのほとんどの購入義務は顧客との融資契約に基づいて行われています。私たちは、私たちの既存の現金、現金等価物、経営活動によって提供される現金、および他の融資源は、私たちが予想している運営資本、資本支出要件、最近の買収に関連する将来の債務、および今後12ヶ月の信用計画下の債務を満たすのに十分だと信じている。しかし、私たちは私たちの業務が現在の水準でキャッシュフローを生成し続けるという保証はない。もし私たちが運営から十分なキャッシュフローを作ることができなければ、私たちは資産の売却、資本支出の減少、あるいは私たちの信用手配の利用を要求されるかもしれない。私たちは、既存の流動資金、信用手配、運営キャッシュフローが、予測可能な未来の私たちの現金需要を満たすのに十分になると予想している。
私たちの主要な流動資金需要は運営資本のための融資、資本支出への投資、製品開発努力の支持、新製品の発売と既存製品の増強、マーケティング受け入れと私たちの製品とサービスの採用である。ある程度、私たちの未来の資本要求も国防工業あるいは影響の一般条件の影響を受け、私たちがコントロールできない一般経済、政治、金融、競争、立法と規制要素の影響を受ける。さらに、既存の現金、現金等価物、運営現金、および私たちの信用協定の現金が不足している場合、私たちの将来の活動が資金を提供すると思っている場合、私たちは公共または私募株式または債務融資によって追加資金を調達する必要があるかもしれませんが、私たちの信用手配協定に規定されている制限を遵守しなければなりません。さらに、もし私たちが潜在的な投資や買収企業、サービスまたは技術の合意または意向書の側になれば、追加の株式融資や債務融資を求める必要があるかもしれません。
私たちの運営資金要求は契約タイプによって違います。コストプラス費用計画では、私たちは通常、仕事の進展に伴い毎月コストと費用請求書を発行するため、運営資本投資が最も少ない。固定価格契約では、通常、製品を納入する際に報酬を獲得し、付与契約から交付契約開始までの間に発生する労働力や費用を支払うための運営資金が必要となる。
今まで、新冠肺炎はまだ著者らの流動性、キャッシュフロー或いは資本資源に重大な影響を与えていない。しかし、新冠肺炎の持続的な蔓延は世界の資本市場の混乱と変動を招いており、これは将来の発展に依存し、私たちの将来の資本資源と流動性に影響を与える可能性がある。持続的な新冠肺炎流行の影響を考慮して，米国政府と米国政府機関証券の大部分の投資を継続している。
2022年4月30日までの事業年度において、第2の有限責任組合基金への出資約束を含む通常業務プロセス以外に何らかの承諾を行った。新しい有限責任契約の条項によると、私たちは、既存の有限組合基金からの再投資を予想する分配を含む合計2000万ドルの資本金を同基金に提供することを約束しており、そのうち1720万ドルは2022年7月30日まで返済されていない。このような寄付金は今後5財政年度以内に支払われる予定だ。7月30日まで
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カタログ表
2022年には、Webastoとの法律和解合意により、1000万ドルの債務が2023年4月30日までの財政年度内に支払われる。2022年8月17日、同社は510万ドルと50万ドルのリベートでプランク航空システム(“プランク”)のある資産を買収し、資金はすべて手元の既存現金から得られた。
キャッシュフロー
次の表は、2022年7月30日と2021年7月31日までの3ヶ月間のキャッシュフローデータ(単位：千)を提供します
3か月まで | |||||||
七月三十日 | 七月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
(未監査) | |||||||
経営活動提供の現金純額 | $ | 15,887 | $ | (15,304) | |||
投資活動提供の現金純額 | $ | 3,787 | $ | (36,345) | |||
融資活動の現金純額 | $ | (3,331) | $ | (9,556) | |||
経営活動によって提供される現金2022年7月30日までの3カ月間、経営活動が提供した純現金は3，120万ドル増加して1，590万ドルに達したが、2021年7月31日までの3カ月間、経営活動で使用された純現金は1，530万ドルであった。経営活動が提供する現金純額が増加した要因は，経営資産や負債の変化により現金が2，530万ドル増加したことであり，これは主に未開請求書の売掛金，保留金，売掛金に関係しているが，年次時間差による売掛金と在庫の減少および純損失が550万ドル減少して部分的に相殺されている。
投資活動によって提供される現金2022年7月30日までの3カ月間、投資活動が提供した純現金は4010万ドル増加して380万ドルに達したが、2021年7月31日までの3カ月間、投資活動で使用された純現金は3630万ドルだった。投資活動が提供する現金純額が増加した要因は、前年第4四半期に4620万ドルでTelerobを買収したが、売却可能な投資の償還は460万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したからだ。
資金調達活動のための現金2022年7月30日までの3カ月間、融資活動用の純現金は620万ドル減少し、330万ドルに低下したが、2021年7月31日までの3カ月間、融資活動で使用された純現金は960万ドルだった。融資活動で使用された現金純額が減少した主な原因は、業務買収に関する前触れと留保支払いが600万ドル減少したことだ。
新会計基準
2022年7月30日までの3ヶ月間に採用された新しい会計声明及び会計声明の検討については、本四半期報告10-Q表第1部監査されていない簡明総合財務諸表の注釈1-組織および重大会計政策を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
正常な経営過程において、私たちは金利の変動、全体の経済状況の変化、国内外の競争と外貨為替レートを含む各種の市場リスク要素に直面している。
金利リスク
私たちの政策は金利派生金融商品を締結しないことだ。2021年2月19日、Arcturusの買収を完了するために、私たちは信用手配を締結した。信用手配の現在の未返済残高は1.875億ドルで、変動利息に計上されています料率。市場金利が大幅に上昇し、市場金利が引き続き上昇すれば、信用ツールの満期金利が増加する。
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カタログ表
外貨為替リスク
私たちの売上と支出の大部分はドル建てであるため、これまで大きな為替損益を経験したことはありません。私たちはたまに外貨長期契約を締結して、非ドル取引の開放を制限します。Telerobの買収にともない，我々の現金残高の一部はユーロ建てであり，ユーロはTelerobの機能通貨である.
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、我々の取引所法案報告で開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、これらの情報が、当社の最高経営者および最高財務官を含めて、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の取引所法案の報告で開示すべき情報が米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録され、処理され、まとめられ、報告されることを保証するために、開示制御および手続き(例えば、取引所法案下の規則13 a-15(E)で定義される)を維持する。
開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その判断を用いて、可能な制御およびプログラムのコスト−収益関係を評価しなければならないことを認識する。
取引法第13 a-15条(B)の要求に基づき、我々は、最高経営責任者及び最高財務責任者を含む経営陣の監督及び参加の下で、当社の開示制御及びプログラムの設計及び操作の有効性を評価し、2022年7月30日現在、すなわち本四半期報告Form 10-Qに含まれる期限が終了した。
以上に基づき、2022年4月30日までの財政年度のForm 10−Kで開示された財務報告内部統制において発見された重大な弱点を考慮して、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年7月30日現在、我々の開示制御及び手続は有効ではないと結論した。
物質的欠陥の救済
本報告の日現在、経営陣は、一部の新規買収業務の在庫や販売コストに関連するITシステムが2022年5月下旬に企業資源計画システムに移行しているため、新規買収業務の欠陥を是正する措置を講じている。他の買収で発見された重大な欠陥については、経営陣の救済作業が行われており、経営陣は欠陥を解決し、内部統制環境を改善するための救済計画を策定することを約束している。救済計画は含まれているが、これらに限定されない
| ● | すべてのシステムユーザのアクセス権限を合理化し、アクセス権限の割り当てと各許可ユーザへのアクセスを許可する理由を記録して、役割分担問題を解決する |
| ● | アクセス権限を管理する制御措置を含むユーザアクセス権限を定期的に再評価する必要がある制御措置を実施する |
| ● | 計画変更管理制御の十分性を確認するために、システム監視を強化すること |
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カタログ表
| ● | 財務報告の内部統制の設計と操作について人員の訓練を行い、協賛組織委員会またはCOSO指導経験を有する追加資源を雇用する。 |
しかし、救済制御は十分な時間を実行しなければならず、テストによって最終的な結論を得ることができ、すなわち欠陥は十分に修復されているため、管理層はすでに取った措置が確定した重大な弱点を完全に救済することを保証することができない、あるいは今後より多くの重大な弱点が出現しないことを保証することができない。経営陣は、これらや他のプロセス、手続き、統制の有効性を監視し続け、管理層が適切だと思う任意のさらなる変更を行う。
財務報告の内部統制の変化
上記の重大な弱点に関連する救済活動に加えて、2022年7月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制または取引所法案規則13 a-15または15 d-15の規則(D)段落で要求される評価によって決定された他の要因は変化せず、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与え、あるいは合理的に重大な影響を与える可能性がある。
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第2部：その他の情報
項目1.法的手続き
2021年8月9日、ある元従業員がカリフォルニア州ロサンゼルスのカリフォルニア高等裁判所にAeroVironmentに対する集団訴訟を提起し、カリフォルニア労働法に基づく賃金、食事時間、残業、その他の記録事項に関する様々なクレームを告発した。起訴状は陪審員に審理を要求し、延滞されたと言われる各種の給料、罰金、利息と弁護士費を支払い、具体的な金額は不明である。私たちは2021年12月16日に答えを提出した。この訴訟の証拠発見は開始され、進行中だ。私たちは強力な防御措置を継続している。
私たちの正常な業務過程で、私たちは時々訴訟、政府調査、監査、そして他の法的手続きの影響を受けるだろう。どんな法的手続きの結果も予測することは不可能だ。私たちの法的手続きに関連した結果やコストは、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません
第1 A項。リスク要因
我々が2022年4月30日までの財政年度のForm 10−K年度報告第I部第1 A項“リスク要因”で開示したリスク要因に実質的な変化はなかった。当業務に関連するリスク及び不確実性の開示については、この部分を参照されたい。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
2015年9月24日、我々の取締役会は、2015年9月23日に株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を承認し、この計画によると、市場状況や他の考慮事項に基づいて、時々適切と思われる金額と価格で最大2500万ドルの普通株を買い戻すことができると発表した。株式買い戻しは公開市場取引や協議購入により行うことができ、ルール10 b 5-1計画に従って行うことができる。株式買い戻し計画は満期日がありません。株式買い戻し計画は、特定の数の普通株の購入を要求するわけではなく、いつでも私たちの取締役会によって一時停止される可能性があります。2022年7月30日までの3ヶ月間、株は何も買い戻していない。2022年7月30日現在、株式買い戻し計画によると、今後の買い戻しに約2120万ドルが使用されている。2022年9月、会社の取締役会は買い戻し計画を終了し、直ちに発効した。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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項目6.展示品
展示品 |
| 説明する |
3.1(1) | AeroVironment，Inc.社の登録証明書の改訂と再発行。 | |
3.2(2) | AeroVironment，Inc.附則の3回目の改正と再改訂。2022年2月25日に改訂 | |
31.1 | 1934年証券取引法第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に基づく最高経営責任者の証明. | |
31.2 | 改正された“1934年証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14条により証明された首席財務官. | |
32# | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の証明. | |
101.INS | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.DEF | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
104 | 表紙相互作用データファイルは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである |
| (1) | ここで参照により当社に組み込まれた表10四半期報告の添付ファイル3.1‑Qは2007年3月9日に提出された(書類番号001‑33261). |
| (2) | ここで参照して当社の現在の表8報告書の添付ファイル3.1を組み込む‑Kは2022年3月3日に提出する(書類番号001‑33261). |
#表32の情報は、1934年の証券取引法(改正)または“取引法”第18条または他の方法でこの条の責任を負うことについてアーカイブされたとみなされてはならないし、参照によって上記の情報がこれらの文書に具体的に組み込まれない限り、1933年の“証券法”(改正)または“取引法”(本報告を含む)に従って提出された任意の文書に格納されているとみなされてはならない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
日付：2022年9月7日 | 航空環境会社 | |
差出人： | /s/Wahid Nawabi | |
ワシッド·ナワビ | ||
社長、社長、CEO | ||
(首席行政主任) | ||
/s/Kevin P.McDonnell | ||
ケビン·P·マクドナ | ||
上級副社長と首席財務官 | ||
(首席財務官) | ||
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カタログ表
ブライアン·C·シャスクリー | ||
ブライアン·C·シャスクリー | ||
総裁副秘書長兼首席会計官 | ||
(首席会計主任) |
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