カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 | (税務署の雇用主 |
会社や組織) | 識別番号) |
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い時間以内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90年間にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す何日ですか。はい、そうです◻
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ◻ | ||
非加速ファイルサーバ◻ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(第12 B条で定義されているように−“取引法”第2条)。はい、そうです
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
授業ごとのテーマ： |
| 取引記号 |
| 登録されている各取引所の名前： |
いくつありますか
カタログ表
遺産住宅会社
カタログ
ページ | |||
第1部-財務情報 | 2 | ||
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | 2 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 33 | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 34 | |
第2部-その他の資料 | 35 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 35 | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 35 | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 35 | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 35 | |
五番目です。 | その他の情報 | 35 | |
第六項です。 | 陳列品 | 35 | |
サイン | 36 | ||
カタログ表
第1部-財務情報
第1項。財務諸表
遺産住宅会社
簡明貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| 3月31日 |
| 十二月三十一日 | |||
2022 | 2021 | |||||
資産 | ||||||
流動資産： |
|
|
|
| ||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金純額 |
| |
| | ||
売掛金-ディーラー融資 | | | ||||
未収消費ローンの当期分 |
| |
| | ||
流動家屋駐車場からの受取手形の現在部分(“MHP”) |
| |
| | ||
その他受取手形の当期部分 |
| |
| | ||
棚卸しをする |
| |
| | ||
前払い費用と他の流動資産 |
| |
| | ||
流動資産総額 |
| |
| | ||
受取消費ローンの純額 |
| |
| | ||
流動家屋駐車場からの受取手形(“MHP”) |
| |
| | ||
その他受取手形，純額 |
| |
| | ||
在庫、純額 | | | ||||
その他資産-賃貸のモバイルハウス | | | ||||
ROU資産--レンタル経営 | | — | ||||
その他の資産 |
| |
| | ||
財産·工場·設備·純価値 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益 |
|
|
|
| ||
流動負債： |
|
|
|
| ||
売掛金 | $ | | $ | | ||
負債を計算すべきである |
| |
| | ||
取引先預金 |
| |
| | ||
第3者信託責任 |
| |
| | ||
経営リース義務 | | |||||
流動負債総額 |
| |
| | ||
長い間‑定期負債： |
|
|
|
| ||
賃貸債務を経営し、流動部分が少ない | | — | ||||
信用限度額 |
| |
| | ||
所得税を繰延し，純額 | | | ||||
ディーラーは責任を激励する |
| |
| | ||
総負債 |
| |
| | ||
引受金及び又は有事項(付記13) |
|
|
|
| ||
株主権益： | ||||||
優先株$ | ||||||
普通株$ | | | ||||
国庫株は原価で計算される | ( | ( | ||||
実収資本を追加する | | | ||||
利益を残す | | | ||||
株主権益総額 | | | ||||
総負債と株主権益 | $ | | $ | | ||
2
カタログ表
簡明財務諸表付記を参照。
3
カタログ表
遺産住宅会社
簡明損益表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
3月31日までの3ヶ月間 | |||||||
| 2022 |
| 2021 | ||||
純収入： |
|
|
| (重述) |
| ||
製品販売 | $ | | $ | | |||
消費および置業計画ローン利息 |
| |
| | |||
他にも |
| |
| | |||
純収入合計 |
| |
| | |||
運営費用： |
|
|
|
| |||
製品販売コスト |
| |
| | |||
販売、一般、行政費用 |
| |
| | |||
ディーラーは激励します |
| |
| | |||
営業収入 |
| |
| | |||
その他の収入(支出)： |
|
|
|
| |||
営業外利子収入 |
| |
| | |||
雑額，純額 |
| |
| | |||
利子支出 |
| ( |
| ( | |||
その他収入合計 |
| |
| | |||
所得税前収入支出 |
| |
| | |||
所得税費用 |
| ( |
| ( | |||
純収入 | $ | | $ | | |||
加重平均流通株： | |||||||
基本的な情報 | | | |||||
薄めにする | | | |||||
1株当たり純収益： | |||||||
基本的な情報 | $ | | $ | | |||
薄めにする | $ | | $ | | |||
簡明財務諸表付記を参照。
4
カタログ表
遺産住宅会社
簡明現金フロー表
(監査を受けておらず、千の計で)
3月31日までの3ヶ月間 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
経営活動： |
|
|
| (重述) |
| ||
純収入 | $ | | $ | | |||
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： |
|
|
|
| |||
減価償却および償却費用 |
| |
| | |||
収入を繰延して償却する | ( | | |||||
売掛金と手形準備金 | | | |||||
長期在庫支出 | ( | | |||||
株式ベースの支払費用 | | | |||||
経営性資産と負債変動状況： |
|
|
|
| |||
売掛金 |
| ( |
| ( | |||
消費ローン活動、純額 |
| ( |
| ( | |||
受取手形MHP活動純額 |
| ( |
| ( | |||
在庫貸付活動純額 | ( | — | |||||
棚卸しをする |
| ( |
| ( | |||
前払い費用と他の流動資産 |
| |
| | |||
その他の資産 |
| ( |
| ( | |||
売掛金 |
| |
| ( | |||
取引先預金 |
| |
| | |||
第3者信託責任 | ( | | |||||
ディーラーは責任を激励する |
| |
| | |||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | |||
投資活動： |
|
|
|
| |||
家屋·工場·設備を購入する |
| ( |
| ( | |||
受取手形を発行する |
| ( |
| ( | |||
受取手形入金 | | | |||||
購入したローンから金を受け取る | | | |||||
投資活動提供の現金純額 |
| |
| ( | |||
融資活動： |
|
|
|
| |||
その他の負債による金 |
| |
| — | |||
信用限度額からの収益 |
| |
| | |||
信用限度額で支払う |
| ( |
| ( | |||
融資活動提供の現金純額 |
| ( |
| | |||
現金と現金等価物の純増加 |
| |
| | |||
期初現金及び現金等価物 |
| |
| | |||
期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | |||
キャッシュフロー情報の追加開示： |
|
|
|
| |||
利子を支払う現金 | $ | | $ | | |||
税金の現金を納める | $ | | $ | | |||
簡明財務諸表付記を参照。
5
カタログ表
遺産住宅会社
株主権益変動簡明報告書
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
| 普通株 | 財務局 | その他の内容 | 保留する | |||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 在庫品 |
| 実収資本 |
| 収益.収益 |
| 合計する | ||||||
残高、2020年12月31日 | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
株式ベースの報酬費用と付与された株式単位 | | — | — | | — | | |||||||||||
純収入(重報) | — | — | — | — | | | |||||||||||
残高、2021年3月31日(重記) | | | ( | | | | |||||||||||
普通株 | 財務局 | その他の内容 | 保留する | ||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 在庫品 | 実収資本 |
| 収益.収益 |
| 合計する | |||||||
残高、2021年12月31日 | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||||
株式ベースの報酬費用と付与された株式単位 | | | — | | — | | |||||||||||
純収入 | — | — | — | — | | | |||||||||||
残高、2022年3月31日 | | | ( | | | | |||||||||||
簡明財務諸表付記を参照。
6
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
1.ビジネスの性質
遺産住宅会社(以下、“遺産”、“私たち”または“会社”)は2018年1月1日に設立され、デラウェア州の会社であり、2005年5月に設立されたテキサス州有限共同企業である遺産住宅有限会社(以下、“共同企業”)が会社改造を行ったものである。2019年12月31日から、会社はデラウェア州のある会社からテキサス州の会社に再登録された。同社はテキサス州のベッドフォードに本社を置いている
同社は，(1)移動家屋の輸送を製造·提供する，(2)ディーラーや移動家屋公園への卸売融資，(3)消費者への小売融資，(4)融資への参加，新たな製造住宅コミュニティの開発に参加している。同社はテキサス州フォートワース、テキサス州商業、ジョージア州イートンの工場で移動家屋を生産している。同社はディーラーネットワークに依存して移動家をマーケティングし販売している。同社はディーラーやモバイルハウス公園にも直接家を売っている
2018年12月、会社が販売
2019年4月17日、会社が購入しました
会社転換
2018年1月1日から、共同企業は法定によりデラウェア州の会社に転換され、遺産住宅会社に改称された。2018年1月1日に完成した会社転換を完了するために、デラウェア州国務長官とテキサス州国務長官に変換証明書を提出した。遺産置業有限公司の共同権益保持者は比例して初歩的に分配された
会社転換後、伝統家屋会社は伝統家屋有限公司のすべての財産と資産、および伝統家屋有限会社のすべての債務と義務を引き続き保有しています。会社転換の発効日には、伝統家屋有限会社の高級社員が伝統家屋会社の高級社員となります。会社転換の結果として、同社は現在連邦会社納税者である。
陳述の基礎
添付されている2022年3月31日まで及び2022年3月31日まで及び2021年3月31日までの3ヶ月間の審査を経ていない中期簡明財務諸表は、米国中期財務資料公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び条例(S-X規則第8-03条に規定する)に基づいて作成されている。経営陣は、審査されていない中期財務諸表は、審査された財務諸表と同じ基準で作成されており、当社が列挙した期間の財務状況を報告するために必要なすべての調整を含み、正常な経常的な調整のみを含むとしている。2022年3月31日までの3カ月間の業績は，必ずしも同年度までの予想業績を代表するとは限らない
7
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
2022年12月31日または任意の他の期間。添付されている2021年12月31日現在の貸借対照表は、会社が2021年12月31日までの年次報告Form 10−K(“Form 10−K”)に含まれる監査された財務諸表からのものである。添付の財務諸表には、“公認会計基準”によって要求される年次財務諸表のすべての情報および脚注は含まれていない。したがって、これらのレポートは、表格10−Kに記載されている監査された財務諸表およびその説明と共に読まれなければならない。前期財務諸表のいくつかの額は、今期の財務諸表に適合する列報方式で再分類された。これらの改訂は以前に報告された純収入に影響を与えなかった。
以前に印刷された簡明財務諸表(監査を経ず)を再報する
当社が先に2021年12月31日までの年度のForm 10-K年報に述べたように、当社は2021年3月31日までの中間財務諸表を再記述し、(I)受領したが領収書を発行していない在庫売掛金に誤って割り当てられたコスト多報、(Ii)前払い支出と他の流動資産及び他の資産との再分類、(Iii)前払い支出と他の流動資産及び信用限度額との再分類、及び(Iv)負債及び所得税支出の変動を計上すべきである
2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明経営報告書における項目への影響を改めて述べる
2021年3月31日までの3ヶ月間 | |||||||||
AS | |||||||||
そうだったのか | AS | ||||||||
| すでに報告した |
| 調整する |
| 改めて述べる | ||||
運営費用： | |||||||||
製品販売コスト | $ | | $ | ( | $ | | |||
営業収入 | $ | | $ | | $ | | |||
所得税前収入支出 | $ | | $ | | $ | | |||
所得税費用 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
純収入 | $ | | $ | | $ | | |||
1株当たり純収益： | |||||||||
基本的な情報 | $ | | $ | | $ | | |||
薄めにする | $ | | $ | | $ | | |||
2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明現金フロー表項目への影響を改めて述べる
| 3ヶ月2021年3月31日 | ||||||||
いつも通りだ | AS | ||||||||
すでに報告した | 調整する | 改めて述べる | |||||||
経営活動： | |||||||||
純収入 | $ | | $ | | $ | | |||
棚卸しをする | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
前払い費用と他の流動資産 | $ | ( | $ | | $ | | |||
その他の資産 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
売掛金 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
負債を計算すべきである | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
経営活動提供の現金純額 | $ | ( | $ | | $ | ( | |||
投資活動： | |||||||||
家屋·工場·設備を購入する | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
投資活動のための現金純額 | $ | ( | $ | — | $ | ( | |||
融資活動： | |||||||||
信用限度額で支払う | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
融資活動提供の現金純額 | $ | | $ | ( | $ | | |||
8
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
予算の使用
公認会計の原則に従って私たちの財務諸表を作成するには経営陣が見積もりと仮説を立てる必要があります。これらの推定数及び仮定は、財務諸表の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び支出に影響を与える。短期的に重大な変化が発生する可能性のある重大な推定は主に売掛金、流動住宅公園ローン、消費ローン、その他の受取手形、在庫古い、所得税、金融商品の公正価値およびまたは負債の確定に関連する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入確認
製品販売主に各種の販売ルートを通じて消費者にモバイル家屋とモバイル家屋公園を販売することが含まれており、直売、商業販売、委託販売と小売店販売を含む。直接販売には独立した小売業者や顧客に直接販売される家屋が含まれており、これらの家屋は当社が資金を提供しているわけでもなく、委託手配に基づいて販売されているわけでもない。これらのタイプの家屋は通常出荷前に支払います。商業販売には、商業ローン計画に従ってモバイル住宅公園に売却された家屋、または事前に支払われた家屋が含まれる。同社は独立小売業者にフロア平面図融資を提供し、委託手配の形をとっている。寄売は独立販売店から個人顧客に販売される委託家と考えられている。小売店売上高とは会社の所有する小売店で販売されている家のことです。家屋の委託販売および小売販売は、会社、第三者、または現金で支払うことができる
製品販売収入は、我々の顧客との契約条項の下での履行義務を履行する際に確認され、これは、一般に、家屋交付および所有権譲渡時に発生し、これが説明したように、貨物の支配権を顧客に移転することを承諾する。当社の融資販売については、個人顧客が販売と融資契約を締結し、頭金の支払いを要求します。これらの融資販売には重要な融資部分が含まれており、どの利息収入も損益表に個別に記録されている
収入とは、家を顧客に譲渡するために予想される対価格金額のことです。創収活動と同時に徴収される販売税やその他の類似税は収入には含まれていない
当社は、制御権移譲後に発生した任意の輸送と処理コストを制御権移譲時に計上すべき履行コストとして計算する会計政策選択を行った。単位販売に関する保証義務は12カ月間の保証タイプの保証であり，これは家屋期待機能の保証であるため，契約範囲内では明らかな履行義務を代表しない。その会社はすでに使用を選択した
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、独立第三者及びその付属会社の売上高がドルを占めている
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、製品販売総コストには
その他の収入託送費、商業レンタルレンタル料、サービス料、その他の雑収入が含まれています。独立小売業者が保有する家屋については、月ごとに独立小売業者から託送料を徴収する
9
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
小売業者は個人顧客に家が販売されるまで委託手配に基づいている。販売費は家の卸値のパーセントで独立販売店に決定されます。委託費用の収入確認は，契約完了規定の義務履行における会社の表現と，住宅を委託する際に独立小売業者に移行する価値を如実に記述しているため，産出方法を用いて時間の経過とともに確認されている。商業賃貸収入は以下の契約期間内に月単位で稼ぐことが確認されています
収入の分類それは.次の表は、2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月の収入源別の顧客契約収入をまとめています
3か月まで | ||||||
3月31日 | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
製品販売： | ||||||
直売 | $ | | $ | | ||
商業販売 |
| |
| | ||
委託販売 | | | ||||
小売店売上高 | | | ||||
その他(1) |
| |
| | ||
製品総売上高 |
| |
| | ||
消費者とMHPローン利息： |
|
|
|
| ||
利息-消費者分割払い手形 |
| |
| | ||
利息-MHP手形 |
| |
| | ||
消費ローンと住宅ローンの利息総額 |
| |
| | ||
他にも |
| |
| | ||
純収入合計 | $ | | $ | | ||
| (1) | 他の製品の販売収入は部品、貨物輸送、その他のサービスを含む補助製品とサービスから来ます |
株式ベースの報酬
当社は“会計基準取りまとめ”(以下、“ASC”と略す)718の規定に従って株式給与計算を行っている報酬--株式報酬それは.株式の補償支出に基づいて、奨励金の推定付与日公允価値確認に基づいて、予想される帰属株式の補償コストを確認する。会社は没収時に記録することを選択した。補償コストは、報酬の帰属中に直線ベースで確認され、没収の発生に伴って調整される。
各オプションによって付与された公正価値は、サービスベースの条件でのみBlack−Scholes定価モデルを使用して推定される。サービスのみに基づく制限株式単位(“RSU”)の公正価値は、会社普通株の付与日の終値に基づいて計算される。モンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて、各RSUの市場条件下での公正価値を推定した。
日株式オプション報酬を付与する公正価値は、会社に何らかの予測的仮定を要求するブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。無リスク金利は、期待寿命の奨励に対応する米国債ゼロ金利証券の暗黙的な収益率に基づく。新たに設立された公共実体として、その公衆流通株は少なく、その普通株のナスダック世界市場での取引は限られているため、当社はその普通株の変動性を推定することは不可能であると推定している。そのため、管理層は推定している
10
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
変動率は少数の数社の歴史的変動率に基づいており，これらの会社は当社のオプションの期待寿命に近いと考えられ，すべての会社の重みが等しい。経営陣の結論は、このグループの多くは、幅広い業界指数ではなく、会社業務の特徴である。付与された報酬の期待寿命とは、その履歴報酬行使経験に基づいてオプション期待寿命を合理的に推定できない企業を許容する“簡略化”方法に基づく奨励予想未償還期間をいう。その会社は普通株に配当金を支払わないと予想される
日有市場条件を有するRSU奨励を付与する公正価値は、モンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて推定され、会社は、予想変動性が会社の歴史的株価変動に基づくこと、奨励の期待期限が業績測定期に基づくこと、無リスク金利は、付与された期待寿命に類似した米国債収益率に基づくことを使用して、その基本的な仮定を決定する。その会社は普通株に配当金を支払わないと予想される。
売掛金
売掛金“純額”には、イベントハウスを直接販売する売掛金、部品や用品を顧客に販売する売掛金、送料、利息が含まれる。“ディーラー融資”の売掛金は，取引業者がその在庫融資合意に基づいて借りた利息，手数料，削減費の売掛金である.
売掛金“純額”は普通
賃貸物件
同社は、現金や長期融資協定に基づいて家を購入するのではなく、モバイルハウス公園事業者に移動住宅を賃貸する機会を提供している。本手配では、活動家の所有権は依然として当社が所有しています。
標準賃貸契約は通常
11
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
2022年3月31日まで、今後5年間の毎年のすべての経営賃貸下の将来の最低賃貸収入は以下の通り
2022 |
| $ | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
その後… |
| | |
合計する | $ | |
最近の会計公告
新興成長型企業として、当社は、“雇用法案”に基づいて新たな財務会計基準を採用または改正する際に、より長い段階的実施期間を使用することを選択している。
2016年2月、財務会計基準委員会(FASB)は“会計基準更新(ASU)2016-02”を発表したレンタル(テーマ842)貸借対照表上でリース資産及びリース負債を確認し、リース手配に関するキー情報を開示することにより、各組織間の透明性及び比較可能性を向上させる。テナントは、貸借対照表において、リース金を支払う負債(リース負債)と、リース期間内に標的資産を使用する権利を代表する資産とを確認しなければならない。新興成長型企業として、ASU 2016−02年度は2021年12月15日以降の事業年度から発効し、これらの事業年度の移行期間内に発効する。会社は2022年度第1四半期にこの基準を採用し、移行指導で許可されたいくつかの実際の便宜策を選択したが、会社は事後実際の便宜策を選択しなかった。また、会社は、以前の期間を重んずることなく、採択期間内の累積効果調整を可能にするオプションの移行方法を選択した。ASU 2016-02の採用により総資産と総資産が増加共$
FASBは2016年6月、ASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定余剰コストで保有し、販売可能な債務証券の信用損失報告ガイドラインを改訂した。剰余コストに基づいて保有されている資産の場合、主題326は、現行GAAPにおいて可能な初期確認閾値をキャンセルするのではなく、すべての予期されるクレジット損失の現在の推定値を反映するエンティティを要求する。信用損失準備は1つの推定口座であり、金融資産の余剰コストに基づいて差し引かれ、回収すべき純額を列記する。販売可能な債務証券については、信用損失の計量方式は現行の公認会計基準に類似すべきであるが、特別テーマ326は減記ではなく手当として報告し、金融資産を持つ実体及び純収入によって公平な価値で計算されていない賃貸純投資に影響を与えることを要求する。改訂は、融資、債務証券、売掛金、賃貸純投資、表外信用開放、再保険売掛金、および契約権利の範囲から除外されていない任意の他の金融資産に影響を及ぼす。同社は長い段階採用期間を採用する予定であるため，同社は2023年1月1日からの財政年度内に有効である。同社はこのASUを採用した影響を評価し続けており、財務諸表や開示への影響は確定していない。
指定発効日から、財務会計基準委員会およびその他の規制機関は、当社が採択した新しい会計声明を随時発表する。別の議論がない限り、経営陣は、最近発表されたまだ発効していない指針の影響は、会社採用後の財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。
12
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
2.消費ローン
消費ローンは，独立小売業者や会社が所有する小売店で販売されているモバイル家屋の小売消費者との融資取引からのものである.受取消費ローンには、通常、販売価格と任意の追加の融資費用が含まれ、買い手の頭金を差し引く。利息収入は融資契約の条項によって月ごとに確認されます。1ローンあたりの平均契約金利は約
ローン申請は信用履歴を考慮して消費者の信用リスクを評価する保証プロセスを通過する。融資が承認された金利は、消費者信用スコア、支払能力、頭金金額に基づいて決定される。
同社は支払い履歴を使用して消費ローンの信用品質を継続的に監視している。
同社はまた、その消費ローン入金に含まれる財産税と保険の第三者信託支払いを受ける可能性がある。これらの代理入金に関する負債総額は#ドルである
ローン損失準備--受取消費ローン
融資損失は、管理層が簡明貸借対照表日までの消費融資組合の審査と評価に基づいて、消費融資固有の回収できない可能性のある損失の推定を反映する準備ができている。ローン損失の計上は、他の考慮要素以外に、借入者の財政状況、担保の価値と流動資金、延滞金と歴史損失経験を含むローンの特徴を含む。
融資損失準備には
同社の政策は、借り手のキャッシュフローが満期支払いに十分でない可能性があるという明確な兆候がある場合、すなわち元金または利息が期限を過ぎても90日以上支払われていない場合、または他のジレンマの兆候がある場合には、非課税状態で融資を発行することである。経営陣は、過去のデータ、現在の融資実績、元本や利息の支払いが滞納し、90日を超えて回収される可能性の分析に基づいて、この政策を実施した。資産の余剰帳簿残高が回収可能とされている限り、非権責発生ローンが受け取った支払いは現金受取方式で記帳し、まず利息を計上し、元金に計上する。期限を過ぎた元金または利息がその期間90日以内に支払われた場合、利息は回収される。
減価融資とは、当社が所定の元金と利息支払いを含む、融資契約の元の契約条項に従ってすべての満期金額の融資を回収できない可能性が高いことである。減価融資やその部分は回収できないと考えられた場合には押し売りする。融資の元金または利息が90日を超えて破産手続き中である場合、または回収中である場合、通常は減価とみなされる。関連担保価値の公正価値から推定された販売コストを減算し、減価融資のために特定の準備金を確立する。当社は様々な要因を用いて減価融資関連担保の価値を決定しています。これらの要因は，(1)単位完成後に販売されていない時間の長さ，(2)家が占有される時間の長さ，(3)借り手の協力の程度，すなわち法的行動や広範な現場収集作業が必要な融資，(4)人工住宅公園ではなく私財上に位置する単位，(5)借り手が家に住んでいる時間の長さ，(6)位置，大きさ，市場状況，および(7)作業を支援する特定の取引業者の経験や専門知識である.
13
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
回収ローンの担保は，償還または同様の手順で得られ，家屋の推定公正価値から売却コストを差し引いて記録される。回収時に、担保の公正価値は以前に解約したローンの歴史回収率に基づいて計算された；ローンはログアウトされ、損失はローン損失に計上される。各報告期間内に、担保の公正価値は、最新資料に基づいて回収時に記録された金額または推定販売価格から推定販売コストを差し引いた両者のうち低い者に調整される。回収した家屋の総額は$
ローン損失準備と繰延融資費用を差し引いた受取消費ローンには、以下の項目が含まれています
| 3月31日まで |
| 12月31日まで | |||
2022 | 2021 | |||||
応受消費ローン | $ | | $ | | ||
融資割引と繰延融資費 |
| ( |
| ( | ||
融資損失準備 |
| ( |
| ( | ||
受取消費ローンの純額 | $ | | $ | | ||
以下の表では，融資損失準備金の活動を詳細に紹介した
| 3月31日までの3ヶ月間 | ||||||
2022 |
| 2021 |
| ||||
融資損失準備，期初 | $ | | $ | | |||
融資損失準備金 |
| ( |
| | |||
追い返しをする |
| |
| ( | |||
融資損失準備 | $ | | $ | | |||
ローン損失準備には以下の内容が含まれている
| 3月31日まで |
| 12月31日まで | |||
2022 | 2021 | |||||
消費ローン総額 | $ | | $ | | ||
融資損失準備 | $ | | $ | | ||
減価融資単独評価減価 | $ | | $ | | ||
減価貸付特別準備 | $ | | $ | | ||
集団評価の他のローン限度額 | $ | | $ | | ||
一般融資損失準備 | $ | | $ | | ||
14
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
2022年3月31日と2021年12月31日現在、非課税地位消費ローンの未返済元金総額は#ドルである
3月31日まで |
|
| 12月31日まで |
| ||||||
2022 | % | 2021 | % | |||||||
受取消費ローン総額 | $ | |
| |
| $ | |
| | |
期限を過ぎた消費ローン： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
31日から60日 | $ | |
| | $ | |
| | ||
期限が61~90日 |
| |
| |
| |
| | ||
期限が91~120日 |
| |
| |
| |
| | ||
期限が120日を超えた |
| |
| |
| |
| | ||
期限を過ぎて合計する | $ | |
| | $ | |
| | ||
3.流動家屋駐車場から受け取った手形
流動家屋公園からの受取手形(“MHP手形”)は，流動家屋公園に売却された流動家屋に関係し，受取手形を通して融資される。このロットの債券の満期日はそれぞれ異なり，月ごとに元金と利息を支払わなければならない.安心計画債券の金利は固定または変動であってもよい。約$
2022年3月31日現在，会社と2つの独立した第三者とそのそれぞれの関連会社が持つMHPチケットの集中度は
MHP債券は融資損失を差し引いて準備された受取顧客金額に記載されています。当社は、超過残高の帳簿年齢、顧客の支払い記録、当社の従来の損失記録を含む多くの要素を考慮して、準備を決定します。当社は特定の備蓄金と一般備蓄金からなる引当準備金を設立します。MHP手形残高は、2022年3月31日と2021年12月31日現在、未償却融資費を差し引く$
2022年3月31日と2021年12月31日現在、MHP債券の期限超過残高が最も少なく、かつ
いくつありますか
15
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
4.その他の受取手形
他の受取手形は，移動家屋公園所有者やディーラーに発行される様々なチケットに関連しており，これらのチケットは移動家屋の販売と直接関連していない.他の手形の満期日はそれぞれ異なり、毎月元金と利息を支払う必要があります。その他の手形は不動産，融資，オフィスビルとして利用される単位や車両を担保とし，通常は借り手が自ら保証する.他の手形の金利は固定されており、範囲は
他の受取手形の未払い残高は以下のとおりである
| 3月31日まで |
| 12月31日まで | |||
2022 | 2021 | |||||
未償還元金残高 | $ | | $ | | ||
融資損失準備 |
| ( |
| ( | ||
合計する | $ | | $ | | ||
5. 賃貸借証書
当社は現在 あります
ASC 842により，改正された遡及移行期間を要求し，新基準を初めて申請した日のすべてのリースに適用する。同社がASC 842を選択した採用日は2022年1月1日。したがって、2022年1月1日以降に列報されたすべての期間はASC 842で計算され、2022年1月1日までに列報された期間はASC 840の先行リース会計処理に基づいて計算される。財務情報は更新されておらず、ASC 842が要求した開示は提供されていない2022年1月1日までの日付と期間。
私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。経営リースは使用権(ROU)資産であり、私たちの簡明貸借対照表にはROU資産-経営リースと表示されています。リース負債は、私たちの簡明な貸借対照表に、経営賃貸負債と経営賃貸負債として表示され、流動部分を減算しています。ROU資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生した賃貸金を支払う義務を表します。
純収益資産および負債はリース開始日にリース期間内にリース支払いの推定現在値を確認する。私たちはレンタルと非レンタル構成要素を分けない実際の便宜的な方法を選択した。したがって、賃貸負債に計量された賃貸支払いには、レンタルスケジュール内のすべての固定支払いが含まれる。私たちが記録したROU資産の金額はレンタル負債に等しく、任意の前払いレンタルコストと初期直接コストを増加させ、任意のレンタルインセンティブを減少させた。私たちの未来の最低賃貸支払いが変化した時、私たちはレンタル負債とROU資産を再測定するつもりだ。賃貸負債を決定する際に含まれる主な仮定と，現在値計算に用いる割引率と継続権の行使を含むと判断する。
私たちの多くのレンタル契約には更新オプションが含まれています。継続選択権の行使はリース開始時には確定していないため，賃貸契約を決定する際には一般にオプション期限を賃貸期間に含めることはない
16
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
負債とROU資産。私たちが継続選択権を行使すると合理的に判断した時、私たちはレンタル負債とROU資産を再計量します。
私たちの賃貸契約はレンタル契約に隠されたレートに関する情報を提供していません。したがって、私たちは増加借入金金利を利用して私たちの未来の賃貸債務の現在値を計算する。逓増借款金利とは、類似期間や類似経済環境下で、担保借入金のために支払わなければならない金利であり、その金額は賃貸支払いに相当する。残りの加重平均レンタル期間は
賃貸開始時に合理的に予測できない賃貸支払いは可変賃貸支払いであり、この金額は期間毎に発生する費用として記録されており、私たちの賃貸負債計算には含まれていないと考えられる。いくつありますか
短期賃貸、すなわち期限が12ヶ月以下の賃貸は、私たちの簡明な貸借対照表に計上されません。2022年3月31日までの3ヶ月間、私たちの短期レンタルコストは重要ではありません
2022年3月31日現在、私たちが経営している賃貸負債の将来最低賃貸支払いは以下の通りです
2022 |
| $ | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
その後… |
| | |
賃貸支払総額 | $ | | |
利子に相当する額を差し引く | ( | ||
リース総負債 | $ | | |
当期賃貸負債を減らす | ( | ||
非流動賃貸負債総額 | $ | |
6それは.在庫品
在庫には以下の内容が含まれている
| 3月31日まで |
| 12月31日まで | |||
2022 | 2021 | |||||
原料.原料 | $ | | $ | | ||
進行中の仕事 |
| |
| | ||
完成品(1) |
| |
| | ||
廃棄補助金 | ( | ( | ||||
合計する | $ | | $ | | ||
| (1) | 完成品には$ |
17
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
7それは.財産·工場·設備
不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている
| 3月31日まで |
| 12月31日まで | |||
2022 | 2021 | |||||
土地 | $ | | $ | | ||
建物とレンタル施設の改善 |
| |
| | ||
車両 |
| |
| | ||
機械と設備 |
| |
| | ||
家具と固定装置 |
| |
| | ||
合計する |
| |
| | ||
減価償却累計を差し引く |
| ( |
| ( | ||
財産·工場·設備の合計 | $ | | $ | | ||
減価償却費用は$
8.その他の資産
その他の資産には以下のようなものがある
| 3月31日まで |
| 12月31日まで | |||
2022 | 2021 | |||||
賃料を前払いする | $ | | $ | | ||
他にも |
| |
| | ||
回収した家 |
| |
| | ||
合計する | $ | | $ | | ||
賃貸物件の減価償却費用は#ドルです
18
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
9それは.負債を計算すべきである
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
| 3月31日まで |
| 12月31日まで | |||
2022 | 2021 | |||||
保証準備金 | $ | | $ | | ||
訴訟準備金 |
| |
| | ||
給与明細書 | | | ||||
ポートフォリオ税と肩書き |
| |
| | ||
物業税 | | | ||||
ディーラーは戻ってきます | | | ||||
販売税 |
| |
| | ||
連邦と州所得税 |
| |
| | ||
他にも |
| |
| | ||
負債総額を計算すべきである | $ | | $ | | ||
10それは.債務
信用限度額
左輪拳銃1
2019年12月31日、当社はノースカロライナ州第一資本に循環信用限度額(“Revolver 1”)を所有し、最高信用限度額は$
新しいRevolverは1ヶ月LIBORプラスコードで利息を計算します
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間、新革命者計画下の利息支出は$
パイロット協定
2016年12月、当社はジョージア州現地コミュニティ発展プロジェクトが業界発展を奨励するために一般的に提供する税収(“パイロット”)協定を締結した。パイロット協定の純効果は，地方，市，県の財産を減らすことで会社にインセンティブを提供することである
19
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
当社のジョージア州工場(“同プロジェクト”)の改善に融資を提供している。パイロット協定について、プトマン県発展局は#ドルまでの信用手配を提供している
11.株式の給与
レガシー·ハウス会社の2018年度奨励報酬計画(以下、“報酬計画”と略す)によると、当社は最大で発行可能です
2019年2月、会社は
2020年12月に会社は
2021年11月に会社は
2022年1月に会社は
2022年1月6日、会社は配当金を与えるか、または奨励する
20
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
以下に制限的株式単位(“RSU”)活動要約(単位は千，単位データは除く)：
単位数 | 単位ごとの加重平均付与日の公正価値 | ||||
非既得権益者、2022年1月1日 | | $ | | ||
授与する | | $ | | ||
既得 | ( | $ | | ||
帰属せず、2022年3月31日 | | $ | |
2022年3月31日までに
その会社は授与した
その会社は授与した
以下にオプション活動の要約(単位は千，単位データは除く)：
| 単位数 |
| 重みをつける |
| 重みをつける |
| 重みをつける |
| 骨材 | ||||
未返済、2022年1月1日、帰属していない | | $ | | $ | | ||||||||
授与する | — | $ | — | $ | — | — | |||||||
鍛えられた | — | $ | — | $ | — | — | |||||||
没収される | ( | | | — | |||||||||
未返済、2022年3月31日、帰属していない | | $ | | $ | | $ | | ||||||
行使可能、2022年3月31日 | — | $ | — | $ | — | — | $ | — | |||||
2022年3月31日までに
2020年3月31日、会社はS-8表登録説明書を提出し、米国証券取引委員会に登録約
21
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
12.所得税
2022年3月31日と2021年3月31日までの3カ月間の所得税支出準備金は#ドル
13.支払いの引受およびまたは事項
同社は2020年1月1日から、損害防止政策を持つ自己保険健康福祉計画を策定し、この計画のカバー範囲を選択した従業員に医療福祉を提供する。当社は発生したが報告されていない医療クレームとクレーム発展のコストを推定し記録している。この蓄積は歴史的経験と他の仮定に基づいており、その中のいくつかは主観的だ。同社は実際の経験，見積もりコスト，仮説の変化に基づいて自己保険の医療福祉準備金を調整する。2022年3月31日及び2021年12月31日に、当社は計算しなければならない
その製品の独立小売業者に在庫融資を提供する金融機関と締結された買い戻し協定条項に基づいて、当社は責任を負うか、または責任を負う。これらの手配は業界の慣例であり、小売業者が違約した場合には、小売業者に売却された製品を買い戻すことができることが規定されている。当社の当該等買い戻し協議における責任は、小売顧客が当該住宅を購入した場合に終了します。同等の合意によると、同社が負担しなければならない最高額は#ドルである
賃貸借契約同社はレンタル施設を運営することにより、通常
法律事務
当社は正常な過程で発生し、その業務に影響を与える何らかの法的手続きの当事者である。これらの訴訟では、契約違反や保証、製品責任、人身傷害などが含まれている同社に対するいくつかの未解決クレーム疑惑がある。その会社はクレームに関連したいくつかの責任を負う可能性があることを確認した。同社は法定準備金#ドルに計上されている
22
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
14.派生金融商品および公正価値計測
デリバティブ金融商品
二零一二年二月二日、当社は主な金利交換協定を締結した。当社は金利交換プロトコルをキャッシュフローヘッジとして指定しないことを選択しているため，当該等のプロトコルの収益や損失およびヘッジリスクによるヘッジプロジェクトの他の相殺収益や損失は当期収益で確認されている。ASC 815-10派生ツールおよびヘッジ派生ツールは、公正な価値に応じて計量し、財務状況表に資産または負債として入金することを要求する。当社は2017年6月12日に第1資本銀行と金利交換協定を締結し、固定している$
公正価値計量
当社は、米国会計基準820-10に基づいて、その投資および派生ツールの会計処理を行う公正価値計測他の側面で、それは公正な価値を測定する枠組みを提供する。この枠組みは公正価値等級を提供し、公正価値を計量するための評価技術の投入を優先順位付けした。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(Iレベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(IIIレベル計測)を与える.ASC 820-10下の公正価値レベルの3つのレベル公正価値計量詳細は以下のとおりである
報告エンティティが計量日に同じ資産または負債を取得する能力がある場合、第1レベルのオファーはアクティブ市場で利用可能である。
第IIレベルアクティブ市場のオファー以外の重大な観察可能な投入は、(1)アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー、(2)非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、(3)見積以外の観察可能な投入、(4)主に観測可能な市場データからの、または関連または他の方法で確認された投入を含む。資産または負債に規定された(契約)期間がある場合、二次投入は、資産または負債の全期間にわたって実質的に見られなければならない。
第三レベルの重大で観察できない投入は、市場参加者がこれらの仮定を使用して資産または負債を定価する実体自身の仮定を反映している。
公正価値システム内の資産或いは負債公正価値計量レベルは、公正価値計量に重要な任意の投入中の最低レベルに基づいている。
同社はデリバティブを用いて金利変動に関するリスクを管理している。当社は投機目的のためにデリバティブ契約を締結しません。金利交換契約は、貸借対照表上で資産または負債であることを確認し、公正価値に応じて計量する。公正価値は貸金人によって計算と提供され、これは2級評価技術である。経営陣は貸手が提供したツールの公正価値を検討し、関連資産と負債が当社の将来の損益に対する正確な推定であることを確定した。2022年3月31日現在、同社はいかなる金利スワップの一方でもない。
金融商品の公正価値
同社の金融商品は主に現金と現金等価物、売掛金、消費ローン、MHP手形、その他の売掛金、売掛金、信用限度額、支払手形と消費ローンの取引業者部分を含む。
これらの手形の短期満期日や予想決済日により，現金および現金等価物，売掛金，売掛金の帳簿価値はそれぞれの公正価値に近い.これはIレベル推定技術と考えられる.信用限度額、支払手形、MHP手形の一部、その他の手形の一部
23
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
受取手形は市場金利を反映した変動金利を持ち、その公正価値はその帳簿価値に近い。これは二次推定技術と考えられている。当社はまた、余剰元金と利息キャッシュフローの割引値に基づいて、受取消費ローン、固定金利MHP手形、その他の固定金利受取手形部分の公正価値を評価した。同社は消費ローン組合の公正価値を約#ドルと判断した
15.1株当たり収益
基本1株当たりの普通株収益(“EPS”)は，報告期間ごとに発行された普通株の加重平均から計算される。1株当たり収益の希釈は，発行済み普通株の加重平均に希釈性普通株発行時に発行される余分流通株の数を加えたものである。次の表は，基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する際に用いる分子と分母を協調した。
3か月まで | ||||||
3月31日 | ||||||
2022 |
| 2021 | ||||
分子： | ||||||
純収入(単位：000) | $ | | $ | | ||
分母： | ||||||
基本加重平均普通株式発行済み | | | ||||
希釈性証券の影響： | ||||||
制限株付与 | | | ||||
株式オプション | | | ||||
希釈加重平均普通株式発行 | | | ||||
遺留住宅会社の1株当たりの収益に帰することができる | ||||||
基本的な情報 | $ | | $ | | ||
薄めにする | $ | | $ | | ||
16.関連先取引
ベルモバイルハウスは、同社の重要な所有者が所有する小売業者で、同社から人工家屋を購入している。Bell Mobile Homeの売掛金残高は#ドル
ヒップリ兄弟株式会社(“ヒップリ兄弟”)は、会社の大株主が所有する小売業者で、会社から完成住宅を購入する。ヒプリル兄弟の売掛金残高は#ドルです
24
カタログ表
遺産住宅会社
簡明財務諸表付記(未監査)
(千ドル)
17.後続の活動
当社は2022年5月30日に、当社が2021年12月31日までの10-Kフォームおよび2022年3月31日現在の10-Qフォームをタイムリーに提出できなかったことについて、ナスダック上場規則第5250(C)(1)条(“本ルール”)を再遵守する計画をナスダックに提出した。2022年6月9日、会社はナスダックから返事を受け、会社にナスダックに規則中の届出要求を免除したことを通知し、会社が2022年9月27日までに規則の要求に従ってこれらの報告および任意の他の要求の届出書類を提出することを許可した。2022年8月3日、同社は2021年12月31日までの年度10-K表を提出した
2022年8月11日、会社は2022年6月30日までの10-Q表をタイムリーに提出できなかったとのナスダックの通知を受けた。この延滞行為のため、会社はルールを再遵守するために、その元の計画の最新状況を提出しなければならない。更新後の計画は2022年9月12日までにナスダックに提出しなければならない。
2022年6月7日、会社はダンカン·ベイツと雇用協定(“雇用協定”)を締結し、会社の最高経営責任者兼総裁を務めた。“雇用協定”では、雇用期間は2022年6月7日から始まり、2027年6月7日まで(“初期雇用期間”)が満了することが規定されている。雇用契約では、ベイツさんの基本給は#ドルとなっています
2022年6月7日会社は
2022年6月21日、会社はノースカロライナ州Capital Oneから保留権利通知を受けた。会社の新Revolverには違約があると指摘されている。契約違反の発生は、会社が10-K表を適時に提出し、ノースカロライナ州第一資本にいくつかの財務諸表を提出できなかったためである。2022年7月28日、会社はノースカロライナ州第一資本と暫定協定に署名した。
2022年8月24日、当社はCapital One，N.A.の違約と一部の融資停止承諾の通知を受けた。2022年7月28日の容認協定は終了し、Capital One，N.A.の融資停止承諾を許可することが通知された$
これらの財務諸表を作成する際には，その後に発生したイベントを報告書提出日まで評価した。同社は最近、代理管理入金の管理を更新した。歴史的に見ると、預託入金は非独立の預金口座に保管されており、会社とノースカロライナ州Capital Oneの信用協定によって制限されている。2022年6月28日、会社は$を購入することで
25
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下は…議論は、財務諸表と付記および本表格10-Qの他の部分に記載されている情報と組み合わせて読まなければならない。それは、リスクと不確実性に関する前向きな陳述、私たちの経営陣の信念、そして私たちの経営陣がしている仮説と現在得られる情報を含んでいる。様々な要因の影響により、私たちの実際の結果は、本10-Qテーブルと私たちのS-1フォーム登録陳述で議論された要因、特に“リスク要因”というタイトルの下に含まれる、これらの前向きな陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある
概要
遺産住宅会社は，独立小売業者や会社の所有する商店ネットワークを介して分譲され，人工家屋コミュニティに直接販売されている人工家屋や“マイクロハウス”を建設，販売，援助している。私たちはアメリカで6番目の人工家屋メーカーで、アメリカ造家協会とIBTSが提供した情報によると、12ヶ月までの間、製造家の数に基づいてランキングされています三月三十一日2022年です現在の業務は主にアメリカ南部に集中しているため、私たちはお客さんに一連の良質な住宅を提供して、面積は約390平方フィートから2667平方フィートまで様々で、1から5までです 寝室は、1~3部屋あります1/2トイレです。私たちの家の小売価格は約22，000ドルから140，000ドルまで様々です。次の3か月まで三月三十一日2022、1004個の住宅部分(すなわち、住宅全体または単一のフロアが組み合わされて完全な住宅を形成する)を販売し、現在までに三月三十一日2021年には720個のホームプレートを販売しました
その会社には報告可能な部門がある。我々のすべての活動は相互に関連しており，各活動は相互に依存しており，会社の各活動に応じて他の活動の支援度を評価している.例えば、製造住宅の販売はディーラーに輸送と委託手配を提供することを含む。私たちはまたこのような家の販売を促進するために顧客に融資選択を提供する。しかも、家屋の販売は私たちが提供する資金調達と直接関連がある。したがって、最高経営決定者、取締役会執行議長のすべての重大な運営と戦略決定は、わが社の1つの部門または単位としての分析に基づいている。
私たちの会社は製造住宅業界の垂直統合度が最も高い会社の一つであり、良質な材料を用いてカスタマイズされた住宅を製造し、私たちの巨大な独立小売業者と会社が所有する販売地ネットワークを通じてこれらの住宅を流通させることから、私たちの顧客にカスタマイズされた融資解決策を提供することができると信じています。私たちの住宅はアメリカ住宅と都市開発部(“HUD”)の建築と安全基準に基づいてアメリカの三つの製造工場の一つに建てられています。私たちの工場は大量生産技術を採用して、私たちは平均週に約75個の家庭部分、あるいは62個の完全に完成した家を生産することができます。具体的には製品の組み合わせに依存します。私たちは良質な材料を使って、自分の部品製造施設を運営して、私たちの家を建てるために使用します。各家庭は平面図に応じて配置することができ、暖炉、セントラルエアコン、最先端の台所などの機能を備えている。
私たちの家は私たち随一の“Legacy”ブランドで販売されており、現在は主に71の独立小売店、13社のすべての小売店ネットワークを介して15州で販売されており、住宅コミュニティを製造するオーナーに直接販売されている。私たちは13社が所有する小売店を持っており、Heritage Houseショップ11店舗と小型House Outletショップ2軒を含み、私たちの家を専門に販売しています。2022年3月31日までの三ヶ月間、私たちの約49%の人工家屋はテキサス州で販売され、その次はジョージア州11%、フロリダ州8%、ルイジアナ州7%とアリゾナ州5%です。2021年3月31日までの3ヶ月間、私たちの約49%の人工家屋はテキサス州で販売され、次はジョージア州11%、アラバマ州8%、ルイジアナ州6%とカンザス州5%だった。私たちは現金と私たちの信用限度額を運営する借金を使うことで私たちの流通ルートを深化させ、新しい市場と既存の市場でわが社が持つ小売店を拡大する予定です。
私たちは顧客に3種類の資金調達解決策を提供する。私たちは私たちの独立小売業者に平面図融資を提供し、小売業者と私たちの間の委託手配の形を取っています。また、独立小売店や会社のすべての小売店を介してエンドユーザーに販売されている製品に消費者融資を提供し、住宅コミュニティを製造するために私たちの製品を購入して使用する製造住宅コミュニティオーナーに融資ソリューションを提供しています。小売店で競争力のある融資選択を提供することができます
26
カタログ表
いくつかの競争優位性を提供し、消費者融資の能力を提供することなく、起こらない可能性のある販売を得ることができるようにする。
会社転換
2018年1月1日までは、Legacy Housing，Ltd.というテキサス州有限組合です。2018年1月1日から、法定転換または会社によってデラウェア州の会社に変換し、Legacy Housing Corporationと改名しました。私たちの返済されていないすべての共同資本は比例して伝統的な住宅会社の普通株に変換されます。2019年12月31日から、会社はデラウェア州のある会社からテキサス州の会社に再登録された。詳細は、付記1の“会社変換”を参照されたい。
会社転換後、レガシー住宅会社は、レガシー住宅株式会社のすべての財産及び資産を引き続き保有し、レガシー住宅株式会社の全ての債務及び義務は、レガシー住宅会社の債務及び義務として継続する。会社転換の目的は、当社の構造を再編し、わが社の構造の中のトップエンティティが有限共同企業ではなく会社であるようにして、私たちの既存所有者に私たちの普通の株式シェアを持たせ、有限組合における共同企業の権益ではなく、私たちの普通の持分を持たせることです。他に説明がある以外に、本テーブル10-Qに記載されている財務諸表は、すべてレガシーハウス会社の財務諸表である。
われわれの業績に影響を与える要素
私たちのビジネスの成長と未来の成功は、以下の要素を含む様々な機会、挑戦、傾向、および他の要素に依存すると信じています
| ● | 私たちはすでに私たちの市場地域でいくつかの不動産を購入して、人工住宅コミュニティと区画を開発しました。自分から三月三十一日2022、これらの属性は、以下のもの(000単位のドル)： |
位置 |
| 説明する | 買い入れ期日 | 土地 | 改善 | 合計する | |||||||
テキサス州バストロプ県 |
| 400エーカー |
| 2018年4月 | $ | 4,400 | $ | 1,001 | $ | 5,401 | |||
テキサス州ベッサル県 |
| 100エーカー |
| 2018年11月 |
| 1,300 |
| 114 |
| 1,414 | |||
テキサス州馬蹄湾 | 133エーカー |
| 2018-2019年各種 |
| 2,431 |
| 1,970 |
| 4,401 | ||||
テキサス州ジョンソン県 | 91.5エーカー |
| 2019年7月 |
| 445 |
| 16 |
| 461 | ||||
テキサス州ビーナス | 50エーカー |
| 2019年8月 |
| 422 |
| 7 |
| 429 | ||||
テキサス州ワイス県 | 81.5エーカー | 2020年9月 | 889 | - | 889 | ||||||||
テキサス州ベッサル県 | 233エーカー | 2021年2月 | 1,550 | 102 | 1,652 | ||||||||
$ | 11,437 | $ | 3,210 | $ | 14,647 | ||||||||
| ● | 私たちは市内や近くで製品開発のための新しい場所を含めて、私たちが厳選した住宅コミュニティ所有者の顧客に融資解決策を提供したいです 私たちの製品を置く場所が足りません。これらの解決策の構造は私たちに魅力的な投資リターンをもたらしてくれます。加えて、私たちはこれらの新しい製造住宅コミュニティに特化して販売されている製品の毛利率を予想しています。 |
| ● | 最後に、私たちの財務業績は、ディーラーと顧客が現在住宅注文を製造する能力を履行する能力の影響を受けるだろう。現在、私たちテキサス州の2つの製造施設はピークに近い生産能力で稼働しており、これらの工場で生産される家屋の数を増やす能力は限られている。私たちジョージア州の製造施設は未利用の面積があり、追加投資により生産能力を増加させ、生産可能な住宅数を増加させることができる。私たちは時間の経過とともにジョージア州工場の生産量を増加させ、特にフロリダ州とカロライナ州の新市場で発生するますます多くの注文に対応するつもりだ。私たちの成長を維持するためには、予想される将来の生産量を正確に推定し続けることができるとともに、私たちが求めて受け入れていく業務レベル、私たちが生産しようとしている製品の組み合わせ、生産計画の時間、在庫、設備、設備のレベルと利用率に関する約束をする必要があります人事部です。 |
27
カタログ表
| ● | コロナウイルスの大流行は経済とすべての企業にとって絶えず変化する脅威である。現在、大流行の持続時間と経済的結果の深刻さはわからない。会社が直面しているリスクはこれに限定されません |
| o | ローン債務者が雇用減少、賃貸料収入または単位販売減少またはその他の要因によりキャッシュフロー問題により増加した融資損失またはローン返済延期； |
| o | 販売量が減少したのは、潜在的な顧客が新しい家を購入できないか、住宅購入資格を満たしていないため、小売販売店や会社の商店が減少または運営を停止したり、MHP所有者が将来の住宅購入を減少させたりするためである |
| o | 会社の労働力における疾病の伝播或いは政府介入が労働力参加に与える影響、製品需要の減少或いは政府が私たちの工場を強制閉鎖し、会社のすべての商店或いは小売が私たちの製品を大量に販売する独立販売店などの要素による生産量の低下 |
| o | 区画、管理、許可決定などの開発プロジェクトの遅延は延期される可能性があり、大流行が建築業の期待に与える負の影響 |
| o | 大流行病によるグローバル·サプライチェーンの中断に関する原材料供給の減少は、国境閉鎖の可能性を含む |
| o | 運営キャッシュフローが減少し、これは私たちの流動性に否定的な影響を及ぼすかもしれない |
| o | 経営陣や会計担当者の病気の発生は、財務システムを維持·運営する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、法定報告を延期し、財務報告に対する内部統制を減少させる可能性がある。 |
経済支援のための政府の反応を監視し続け、これらの行動が上記のリスクをどのように緩和する可能性があるかを評価する。現在、私たちは疫病が私たちの財務業績にマイナス影響を与え、影響が軽微から重大になる可能性があると考えている
28
カタログ表
経営成果
以下の議論を読む際には，財務諸表に掲載されている情報と，本テーブル10-Qの他の部分に付記されているものと結合すべきである.
2022年3月31日と2021年3月31日までの3ヶ月間の比較(単位：千)
3か月まで |
|
|
| |||||||||
3月31日 | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 変更率 |
| ||||
純収入： | ||||||||||||
製品販売 | $ | 51,787 | $ | 32,274 | $ | 19,513 |
| 60.5 | % | |||
消費および置業計画ローン利息 |
| 6,765 |
| 6,638 |
| 127 |
| 1.9 | % | |||
他にも |
| 1,376 |
| 1,028 |
| 348 |
| 33.9 | % | |||
純収入合計 |
| 59,928 |
| 39,940 |
| 19,988 |
| 50.0 | % | |||
運営費用： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
製品販売コスト |
| 33,727 |
| 22,001 |
| 11,726 |
| 53.3 | % | |||
販売·一般行政費 |
| 7,659 |
| 4,793 |
| 2,866 |
| 59.8 | % | |||
ディーラーは激励します |
| 275 |
| 463 |
| (188) |
| (40.6) | % | |||
営業収入 |
| 18,267 |
| 12,683 |
| 5,584 |
| 44.0 | % | |||
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
営業外利子収入 |
| 853 |
| 248 |
| 605 |
| 244.0 | % | |||
雑額，純額 |
| 586 |
| 204 |
| 382 |
| 187.3 | % | |||
利子支出 |
| (56) |
| (226) |
| 170 |
| (75.2) | % | |||
その他を集計する |
| 1,383 |
| 226 |
| 1,157 |
| 511.9 | % | |||
所得税前収入支出 |
| 19,650 |
| 12,909 |
| 6,741 |
| 52.2 | % | |||
所得税費用 |
| (3,558) |
| (2,208) |
| (1,350) |
| 61.1 | % | |||
純収入 | $ | 16,092 | $ | 10,701 | $ | 5,391 |
| 50.4 | % | |||
製品販売には主に直販、商業販売、委託販売、小売店販売が含まれる。2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間、製品売上高は1950万ドル増加し、60.5%増加した。この増加は高い平均販売価格と単位数の増加によって推進されている
2022年と2021年の3ヶ月間、私たちの工場が建設した住宅の純収入には以下が含まれている
| 3か月まで |
|
|
| ||||||||
3月31日 | ||||||||||||
(単位：千) |
| |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $Change |
| 変更率 |
| ||||
純収入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
販売された製品 | $ | 51,787 | $ | 32,274 | $ | 19,513 |
| 60.5 | % | |||
販売された製品の総数 |
| 802 |
| 627 |
| 175 |
| 27.9 | % | |||
各販売製品の純収入 | $ | 64.6 | $ | 51.5 | $ | 13 |
| 25.4 | % | |||
2022年3月31日までの3ヶ月間、販売製品当たりの純収入が増加したのは、2022年第1四半期に販売された単位が増加したことと、材料や労働力コストの上昇により製品価格が上昇し、住宅販売価格が上昇し、販売家ごとにより多くの収入が生じたためである。委託販売、直売販売、小売販売、その他の製品販売の増加分は商業販売の低下によって相殺された。わが社が持っている小売店を通じて販売する利益は私たちの直販や委託販売よりも高いです。
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間、消費と住宅担保ローンの利息収入は10万ドル増加し、1.9%増加したことは、未返済の住宅担保ローン手形の組み合わせと消費ローンの組み合わせを増加させたことと関係がある。2022年3月31日から2021年3月31日までの間に、我々のMHP Noteグループは2990万ドル減少したが、消費ローングループは1360万ドル増加した。2021年9月30日に44.9ドルを集めました
29
カタログ表
私たちの借り手の一人は百万ドルの元金を支払った。この支払いにより、2022年期間のMHPの融資利息収入は2021年より減少すると予想される。
その他の収入には主に託送費、商業賃貸賃貸料、サービス料収入が含まれており、2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月で30万ドル増加し、33.9%増加した。
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間、製品販売コストは1170万ドル増加し、53.3%増加した。コストの増加は主に2022年の販売先の増加や材料や労働力コストの増加に関係しており，これらのコストは我々の最終顧客に大きく転嫁されている。
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用は290万ドル、あるいは59.8%増加した増加の主な原因は、賃金と奨励費用が420万ドル増加し、法律費用が40万ドル増加したが、融資損失が50万ドル減少し、保証費用が40万ドル減少し、コンサルティングと専門費用が20万ドル減少し、その他の雑費用が60万ドル減少して部分的に相殺されたことである
2021年に比べ、2022年のディーラーインセンティブ費用は20万ドル減少し、減少幅は40.6%だった。
2022年3月31日までの3カ月間で、2021年同期と比較して、その他の収入(支出)は120万ドル純増加した。増加の主な原因は、営業外利息収入が60万ドル増加し、雑純収入が40万ドル増加し、利息支出が20万ドル減少したことだ。
2022年3月31日までの3カ月間、所得税支出は360万ドルだったが、2021年同期は220万ドルだった。2022年3月31日までの3ヶ月の有効税率は18.1%で、連邦法定税率21%と異なり、これは主に連邦の省エネ建築に対する税収免除のため、一部は州所得税によって相殺される。2021年3月31日までの3ヶ月の有効税率は17.1%であり、連邦法定税率21%と異なり、主に連邦の省エネ建築に対する税収免除のため、部分は州所得税によって相殺される
30
カタログ表
流動性と資本資源
現金と現金等価物
すべての原始満期日が3ヶ月以下の現金と高流動性投資は現金等価物であると考えられる。私たちの銀行口座の現金残高は連邦保険の限度額を超えるかもしれない。当社はこのような勘定で何の損失も被っていません。経営陣は損失のリスクはわずかだと考えています。私たちは、2022年3月31日の運営キャッシュフロー、現金および現金等価物、および私たちの信用限度額の利用可能性は、私たちの運営に資金を提供し、今後12~18ヶ月と予測可能な未来に成長を提供するのに十分であると信じています。2020年、私たちはノースカロライナ州Capital Oneと交渉して新しい信用協定を達成し、私たちの信用可獲得性を拡大し、延長しました(参照負債.負債-Capital One Revolver、下の図)。2022年3月31日現在，我々は約250万ドルの現金と現金等価物を持っているが，2021年12月31日現在の現金および現金等価物は100万ドルである。
キャッシュフロー活動
3か月まで | ||||||
3月31日 | ||||||
(単位：千) | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
経営活動のための現金純額 | $ | (1,057) | $ | (1,471) | ||
投資活動提供の現金純額 | $ | 2,754 | $ | (6,127) | ||
融資活動提供の現金純額 | $ | (211) | $ | 9,238 | ||
現金と現金等価物の純変化 | $ | 1,486 | $ | 1,640 | ||
期初現金及び現金等価物 | $ | 1,042 | $ | 768 | ||
期末現金および現金等価物 | $ | 2,528 | $ | 2,408 | ||
2022年3月31日と2021年3月31日のキャッシュフロー活動の比較
2021年同期と比較して、2022年3月31日までの3カ月間で、経営活動で使用された純現金が40万ドル減少したのは、主にMHP源の増加、元本を差し引いたディーラー在庫融資源の増加、元本を差し引いて収集した消費融資源数の増加、在庫増加、売掛金増加およびその他の資産増加によるものである。経営活動のための現金増加は、売掛金の増加、顧客預金の増加、およびディーラーが負債増加を奨励する部分によって相殺される。
2022年の投資活動で提供される現金純額は270万ドルで、主に第三者に提供した融資に関する510万ドルの入金、製造住宅団地の開発、および私たちが購入した消費ローンの10万ドルの入金によるものです。うち160万ドルは第三者への融資、人工住宅公園の開発、30万ドルは不動産、工場、設備の購入に使われている
2022年の融資活動のための現金純額は20万ドルで、私たちの信用限度額の290万ドルの純支払いが他の債務の270万ドルの収益によって相殺されたためだ。2021年の融資活動で提供される現金純額は920万ドルで、私たちの信用限度額の920万ドルの純収益によるものです。
負債.負債
Capital One Revolver。2019年12月31日、ノースカロライナ州第一資本と循環信用限度額(“Revolver 1”)を所有し、最高信用限度額は45，000ドル、満期日は2020年5月11日である。2020年3月30日、私たちはノースカロライナ州Capital oneと合意し、新しい循環信用限度額(“New Revolver”)でRevolver 1を代替した。New Revolverの最高信用限度額は7万ドル，満期日は2024年3月30日である。2020年1月1日から2020年3月30日までのRevolver 1の課税利息は1か月期LIBORプラス2.40%である。金額
31
カタログ表
Revolver 1項で使用可能なローンは、合資格消費ローン及び住宅ローン返済計画手形に基づく公式を遵守し、すべての売掛金、消費ローン及び住宅ローン手形を担保としなければならない。
New Revolverの利息は1ヶ月でロンドン銀行の同業解体金に2.00%プラスされた。2022年3月31日現在の有効金利は2.23%。Revolver 1と同様に，新Revolverでの利用可能金額は，条件を満たす消費ローンとMHPチケットに基づく式に依存し，すべての売掛金，消費ローン，MHPチケットによって保証される.2022年3月31日現在、新革命者計画下で利用可能な信用金額は64，923ドルである。New Revolverに関しては，何らかの手配費用と約295ドルの他の費用が支払われており，これらの費用は未償却債務発行コストとして資本化され，New Revolverのライフサイクルでの償却を利息支出としている。
2022年と2021年3月31日までの3ヶ月間、新革命者の利息支出はそれぞれ56ドルと226ドルだった。2022年3月31日現在と2021年12月31日現在の未返済残高はそれぞれ5，077ドルと7，993ドル。“新革命者”は会社に特定の財務と非財務契約を遵守することを要求する。同社は2022年3月31日現在、少なくとも12万ドルの有形純資産の維持、EBITDAに対する債務の比率を4：1以下とするすべての財務契約を遵守している。同社は2022年3月31日現在、ある非金融契約を遵守せず、Capital Oneの免除を受けている
2022年6月21日、会社はノースカロライナ州Capital Oneから保留権利通知を受けた。会社の新Revolverには違約があると指摘されている。契約違反の発生は、会社がノースカロライナ州第一資本に10 Kを提出し、いくつかの財務諸表を提出できなかったためである。2022年7月28日、会社はノースカロライナ州第一資本と容認協定に署名した。
2022年8月24日、当社はCapital One，N.A.の違約と一部の融資停止承諾の通知を受けた。この通知は、2022年7月28日の容認協定が終了し、Capital One，N.A.がNew Revolverにおける7万ドルの融資約束の5万ドルの一時停止を許可されたことを指摘している。したがって，New Revolverの利用可能なクレジット額は20，000ドルである.その会社は現在、新しい革命者計画下のいかなる相殺も使用していない。
試験的に合意する。2016年12月、ジョージア州地域コミュニティ開発プロジェクトが提供する税収(パイロット)協定を締結し、業界発展を奨励した。パイロット合意の純効果は，地方，市，県の財産税減免によりインセンティブを提供し，ジョージア州工場(“プロジェクト”)の改善に資金を提供することである。パイロット協定について、プトマン県発展局は10，000ドルに達する信用手配を提供し、協定に規定されているプロジェクトの改善と資本支出に資金を提供することができる。もし資金が抽出されたら、私たちは取引費用と債務超過支払いを支払うだろう。パイロット協定は未返済残高に毎年6.00%の利息を支払うことを要求しており、これらの残高は毎年12月1日から2021年12月1日まで満期となり、すべての未返済元金と利息が満期になる。パイロット協定はこのプロジェクトの資産を担保にしている。2022年3月31日まで、私たちはまだこの信用計画を使用していない。
32
カタログ表
契約義務
次の表は、2022年3月31日までの契約現金債務の概要です
| 期限期限どおりに支払う | ||||||||||
|
|
|
|
| |||||||
契約義務 |
| 合計する |
| 2022 |
| 2023 - 2024 |
| 2025 - 2026 |
| 2026年後 | |
信用限度額 | $ | 5,224 |
| — |
| 5,224 |
| — |
| — | |
経営リース義務 | $ | 3,458 |
| 522 |
| 1,353 |
| 1,154 |
| 429 | |
表外手配
私たちは私たちの財務状況、純売上高、運営結果、流動性または資本支出に現在または未来に影響を与える可能性のある表外手配は何もありません。しかし、私たちは金融機関と買い戻し協定を締結し、私たちの製品の独立小売業者に在庫融資を提供しています。この合意に基づき、私たちは合意期間内(24ヶ月)以下の価格で住宅を買い戻すことに同意した。私たちの買い戻し協議の義務は小売顧客が家を購入する時に終了します。2022年3月31日と2021年12月31日まで、私たちがこのような買い戻し契約に基づいて負担しているまたは債務の最高金額は、それぞれ約14，749，000ドルと4，908，000ドルですが、家の転売価値を減らすことはありません。私たちは将来的に買い戻し義務を履行または履行することを要求される可能性があり、これらの買い戻し協定によって追加費用が発生する可能性がある。私たちは既存の契約に対する義務はどうでもいいと思っているので、2022年3月31日まで、買い戻し約束準備金は何も記録していません。
肝心な会計見積もり
肝心な会計推定は私たちが重要だと思って、私たちが困難、主観的あるいは複雑な判断を下す必要がある推定であり、通常、私たちは内在的な不確定事項の影響を推定する必要があるからである。私たちの見積もりと判断は、歴史的経験と、このような場合に適切な様々な他の要素に基づいていると思います。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり，異なる仮定や条件を用いれば，異なる推定が得られる可能性がある.我々のキー会計見積もりは，2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kで識別·記述されている。私たちが年間報告書を提出した後、私たちの重要な会計推定値に大きな変化はなかった。
最近の会計公告
最近の会計声明に関する情報は、本四半期報告第1項第1項財務諸表(監査なし)に付記されている1-経営性質を参照して、2022年3月31日に財務諸表を簡素化する最近の会計声明を参照されたい。
新興成長型会社の地位
“雇用法案”の定義によると、私たちは“新興成長型会社”です。雇用法案第107条は、“新興成長型会社”は、新たな又は改正された会計基準を遵守するために、証券法第7(A)(2)(B)条に規定する移行期間の延長を利用することができる。言い換えれば、“新興成長型企業”は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちは、私たちがもう新しい成長型会社ではなく、あるいは私たちがこの免除から撤退することを肯定的かつ撤回できないまで、この免除を利用することを選択した。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
規模の小さい報告会社には適用されません
33
カタログ表
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々は、取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示された情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するために、取引法の定期報告要求に制限され、開示制御およびプログラムの設計を要求し、合理的な保証を提供する。開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において、開示を要求する情報が蓄積され、必要な開示について決定するために、我々のCEOおよび最高財務官を含む我々の管理職に蓄積され、伝達されることを保証することを目的としているが、制御および手続きに限定されない。
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、会社経営陣は、最高経営者及び最高財務官の監督の下で、企業の開示制御及び手順(“取引法”第13 a−15(E)条に定義されている)の設計及び運営の有効性を評価した。この評価に基づき、最高経営責任者と最高財務責任者はそれぞれ、2022年3月31日現在、2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告で開示された財務報告内部統制に大きな弱点があるため、以下に述べるように、我々の開示制御およびプログラムは2022年3月31日まで発効していないと結論した。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出された10−K表年次報告書に開示されているように、2021年12月31日までの年次財務諸表を作成する際に、財務報告内部統制の大きな弱点を発見した。PCAOBが制定した基準によると、重大な弱点は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであるため、合理的な可能性がある年度或いは中期財務諸表の重大な誤報は適時に予防或いは発見と是正されない
2022年3月31日現在の財務報告における大きな弱点の概要は以下の通り
| ● | 私たちは、特に収入確認、売掛金処理、前払い費用および在庫コスト計算と管理に十分な会計制度とプログラムがないと認定した. |
| ● | 米国公認会計基準と米国証券取引委員会の要求に適合するために、財務諸表のタイムリーな作成を支援する十分なシステムやプロセスがないと認定した。 |
| ● | 私たちは、適切な審査と承認ユーザーの私たちの会計システムへのアクセス権限を確保するのに十分な政策と手続きがないことと、私たちの財務報告過程で日記帳分録と役割分担の承認が不足していることを確認します。 |
| ● | 我々の情報技術インフラはCOBITフレームワークを提供するのに十分な保障を提供していないと考えられる. |
以前に確定した重大な弱点を解決するために仕事を救済する
我々は，先に2021年12月31日までのForm 10−K年次報告の第9 A項で述べたように，重大な弱点を解決するための救済計画の実施を開始した。適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの弱点が修復されたとは考えられない。私たちはこのような重大な弱点の大部分の修復作業が2022年度末までに完了すると予想している。
34
カタログ表
財務報告の内部統制の変化
2021年度第3四半期に、経営陣が取引法第13 a-15(D)または15 d-15(D)規則に基づいて行った評価では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高いことが分かった。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
本四半期報告の第1部分財務諸表(監査されていない)における付記13-2022年3月31日の簡明財務諸表における承諾およびまたは事項を参照する
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
ありません
第3項高級証券違約
ありません
第4項鉱山安全情報開示
ありません
項目5.その他の情報
ありません
プロジェクト6.展示品。
証拠品番号： | 説明する | |
添付ファイル31.1* | - | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条認証最高経営責任者。 |
添付ファイル31.2* | - | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)証明書-チーフ会計幹事。 |
添付ファイル32.1* | - | 1350節認証。 |
添付ファイル32.2* | - | 1350節認証。 |
添付ファイル101.INS* | - | XBRLインスタンスドキュメント。 |
添付ファイル101.SCH* | - | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
添付ファイル101.CAL* | - | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
添付ファイル101.DEF* | - | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
添付ファイル101.LAB* | - | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
添付ファイル101.PRE* | - | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*同封のアーカイブ
35
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
遺産住宅会社 | ||
日付：2022年9月12日 | 差出人： | /s/ロナルド·アーリントン |
名前：ロナルド·アーリントン | ||
役職：首席財務官 | ||
(代表登録者及び首席財務官) | ||
36