添付ファイル1.2
ウィカイ国際持ち株有限公司
半年報告
2022年1月から6月まで
WIseKey国際持ち株会社
監査されていない中期連結財務諸表
以下のページ番号は中間報告のFページ のみを指す.
カタログ
1.監査されていない総合収益/(損失)レポート | F-3 |
2.監査されていない総合貸借対照表 | F-5 |
3.監査されていない総合株主権益変動表 | F-7 |
4.監査されていないキャッシュフロー表 | F-8 |
5.監査されていない総合財務諸表の付記 | F-10 |
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
1. | 未監査の総合総合収益/(損失)レポート |
6ヶ月まで | 6ヶ月まで | |||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | 注意事項 | ||||||||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) | 審判.審判 | |||||||
純売上高 | 10,840 | 7,802 | 30 | |||||||
販売コスト | (6,305 | ) | (4,304 | ) | ||||||
生産資産減価償却 | 240 | (390 | ) | |||||||
毛利 | 4,775 | 3,108 | ||||||||
その他の営業収入 | 33 | 114 | 31 | |||||||
研究開発費 | (1,699 | ) | (2,128 | ) | ||||||
販売と市場普及費用 | (3,556 | ) | (3,227 | ) | ||||||
一般と行政費用 | (6,156 | ) | (6,174 | ) | ||||||
総運営費 | (11,378 | ) | (11,415 | ) | ||||||
営業損失 | (6,603 | ) | (8,307 | ) | ||||||
営業外収入 | 2,795 | 6,781 | 33 | |||||||
債務転換費用 | (603 | ) | — | |||||||
債務割引の利子と償却 | (134 | ) | (455 | ) | 26 | |||||
営業外費用 | (2,083 | ) | (877 | ) | 34 | |||||
所得税費用前損失 | (6,628 | ) | (2,858 | ) | ||||||
所得税収入/(費用) | (1 | ) | (1 | ) | ||||||
経営赤字を続け,純額 | (6,629 | ) | (2,859 | ) | ||||||
生産停止業務: | 14 | |||||||||
操業停止の純売上高 | 1,805 | 2,142 | ||||||||
生産停止業務の販売コスト | (978 | ) | (1,679 | ) | ||||||
操業停止の営業料金と非営業料金の合計 | (5,274 | ) | (3,769 | ) | ||||||
廃業経営から所得税を回収する | 25 | 57 | ||||||||
売却企業の収益、売却時の税引き後純額 | 11,801 | — | ||||||||
非持続経営の収益/(赤字) | 7,379 | (3,249 | ) | |||||||
純収益/(損失) | 750 | (6,108 | ) | |||||||
差し引く:非持株権益による純収益/(損失) | (1,685 | ) | (1,767 | ) | ||||||
WIseKey国際ホールディングス株式会社の純収益/(損失) | 2,435 | (4,341 | ) | |||||||
継続経営の1株当たり収益 | ||||||||||
基本的な情報 | (0.07 | ) | (0.04 | ) | 36 | |||||
薄めにする | (0.07 | ) | (0.04 | ) | 36 | |||||
非持続経営の1株当たり収益 | ||||||||||
基本的な情報 | 0.07 | (0.05 | ) | 36 | ||||||
薄めにする | 0.07 | (0.05 | ) | 36 | ||||||
WIseKey国際ホールディングス株式会社の1株当たり収益 | ||||||||||
基本的な情報 | 0.02 | (0.07 | ) | 36 | ||||||
薄めにする | 0.02 | (0.07 | ) | 36 |
F-3
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
6ヶ月まで | 6ヶ月まで | |||||||||
六月三十日 | 六月三十日 | 注意事項 | ||||||||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) | 審判.審判 | |||||||
外貨換算調整 | (3,218 | ) | (777 | ) | ||||||
債務証券の売却に係る未実現収益の変化 | — | (5,564 | ) | |||||||
その間に発生した保監所外の再分類 | 1,156 | — | 14 | |||||||
固定収益年金計画: | 27 | |||||||||
期間中に生じた純収益 | 90 | 140 | ||||||||
その他総合収益/(損失) | (1,972 | ) | (6,201 | ) | ||||||
総合収益/(損失) | (1,222 | ) | (12,309 | ) | ||||||
非持株権益に帰する他の総合収益/(損失) | (969 | ) | 80 | |||||||
WIseKey国際の他の包括的収益/(損失)に起因することができる | ||||||||||
持株株式会社 | (1,002 | ) | (6,281 | ) | ||||||
非持株権益の総合収益/(損失)に起因することができる | (2,655 | ) | (1,687 | ) | ||||||
総合収益/(損失)帰属 | ||||||||||
WIseKey International Holding AGへ | 1,433 | (10,622 | ) |
付記はこれらの 連結財務諸表の構成要素である。
F-4
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
2. | 監査されていない総合貸借対照表 |
6月30日まで | 12月31日まで | 注意事項 | ||||||||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 | 審判.審判 | |||||||
資産 | ||||||||||
流動資産 | ||||||||||
現金と現金等価物 | 22,818 | 34,201 | 7 | |||||||
流動制限現金 | 105 | 110 | 8 | |||||||
売掛金は,不良債権準備後の純額を差し引く | 30,344 | 2,979 | 9 | |||||||
従業員及び関係者は手形を受け取るべきである | 66 | 68 | 10 | |||||||
棚卸しをする | 4,189 | 2,710 | 11 | |||||||
前払い費用 | 792 | 1,198 | ||||||||
販売待ち流動資産を保有する | — | 689 | 14 | |||||||
その他流動資産 | 927 | 555 | 12 | |||||||
流動資産総額 | 59,241 | 42,510 | ||||||||
非流動資産 | ||||||||||
受取手形、非流動手形 | 182 | 190 | 13 | |||||||
繰延所得税資産 | 1 | 1 | ||||||||
繰延税額相殺 | 1,073 | 848 | 15 | |||||||
財産·工場と設備は減価償却累計額を差し引いた純額 | 743 | 573 | 16 | |||||||
無形資産,累計償却純額 | 103 | 105 | 17 | |||||||
融資リース使用権資産 | 130 | 171 | 18 | |||||||
経営的リース使用権資産 | 2,661 | 2,941 | 18 | |||||||
商誉 | 8,317 | 8,317 | 19 | |||||||
持分証券、コストで計算する | 460 | 501 | 20 | |||||||
持分証券は公正価値で計算する | 1 | 1 | 21 | |||||||
販売すべき非流動資産を保有する | — | 32,391 | 14 | |||||||
他の非流動資産 | 241 | 256 | 22 | |||||||
非流動資産総額 | 13,912 | 46,295 | ||||||||
総資産 | 73,153 | 88,805 | ||||||||
負債.負債 | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||
売掛金 | 13,482 | 14,786 | 23 | |||||||
支払手形 | 4,193 | 4,206 | 24 | |||||||
変換可能な支払手形、流れ | 800 | — | 26 | |||||||
収入を繰延し,当期 | 199 | 92 | 30 | |||||||
融資リース負債項目における債務の流動部分 | 4 | 55 | 18 | |||||||
経営賃貸負債下の債務の流動部分 | 567 | 595 | 18 | |||||||
所得税に対処する | 7 | 11 | ||||||||
販売待ち流動負債を保有する | — | 4,567 | 14 | |||||||
その他流動負債 | 331 | 439 | 25 | |||||||
流動負債総額 | 19,583 | 24,751 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||||
債券、担保ローン、その他の長期債務 | 393 | 458 | 26 | |||||||
非流動変換可能手形 | 31 | 9,049 | 26 | |||||||
繰延収入、非流動収入 | 37 | 100 | 30 | |||||||
非流動経営賃貸負債 | 2,197 | 2,468 | 18 | |||||||
従業員福祉計画義務 | 4,669 | 4,769 | 27 | |||||||
その他繰延税金負債 | 59 | 62 | ||||||||
販売待ちの非流動負債を持っている | — | 5,712 | 14 | |||||||
他の非流動負債 | 3 | 57 | ||||||||
非流動負債総額 | 7,389 | 22,675 | ||||||||
総負債 | 26,972 | 47,426 |
F-5
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
6月30日まで | 12月31日まで | 注意事項 | ||||||||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 | 審判.審判 | |||||||
支払いと負債があります | 28 | |||||||||
株主権益 | ||||||||||
普通株式--A類 | 400 | 400 | 29 | |||||||
0.01スイスフラン額面 | ||||||||||
ライセンス-40,021,988株と40,021,988株 | ||||||||||
発行および発行された40,021,988株と40,021,988株 | ||||||||||
普通株式--B類 | 5,334 | 4,685 | 29 | |||||||
0.05スイスフラン額面 | ||||||||||
Authorized - 144,589,261 and 138,058,468 | ||||||||||
Issued - 100,294,518 and 88,120,054 | ||||||||||
Outstanding - 99,837,254 and 80,918,390 | ||||||||||
在庫株は、コスト計算(457,264株と7,201,664株を保有) | (371 | ) | (636 | ) | 29 | |||||
追加実収資本 | 277,376 | 268,199 | ||||||||
累計その他総合収益/(損失) | 1,312 | 1,407 | ||||||||
赤字を累計する | (235,724 | ) | (238,160 | ) | ||||||
WIseKey株主は株主資本総額を占めなければならない | 48,327 | 35,895 | ||||||||
連結子会社における非持株権益 | (2,146 | ) | 5,484 | |||||||
株主権益総額 | 46,181 | 41,379 | ||||||||
負債と権益総額 | 73,153 | 88,805 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-6
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
3. | 監査されていない合併株主権益変動表 |
量 普通株 | 普通株資本 | 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共有 | 他にも | 合計する | ありません | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
総シェア | 財務局 | その他の内容 | 購読量 | 積算 | 全面的に | 株主の | 制御管 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ドル‘000 | A類 | クラスB | A類 | クラスB | 資本 | 株 | 実収資本 | 進展する | 赤字.赤字 | 収入/(赤字) | 株権 | 利益. | 総株 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日まで | 40,021,988 | 47,622,689 | 400 | 2,490 | 2,890 | (505 | ) | 224,763 | 1 | (217,820 | ) | 6,940 | 16,269 | (1,843 | ) | 14,426 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式を発行した1 | — | — | — | — | — | — | (154 | ) | — | — | — | (154 | ) | — | (154 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使のオプション1 | — | 30,497 | — | 2 | 2 | — | 2 | (1 | ) | — | — | 3 | — | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | — | — | — | 3,783 | — | — | — | 3,783 | — | 3,783 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在庫株の変動 | — | 28,386,037 | — | 1,528 | 1,528 | (1,528 | ) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ヨークビルSEDA | — | — | — | — | — | 250 | 160 | — | — | — | 410 | — | 410 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Crede転換可能なローン | — | 3,058,358 | — | 174 | 174 | 56 | 3,512 | — | — | — | 3,742 | — | 3,742 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
GTO施設 | — | 9,022,473 | — | 491 | 491 | 259 | 14,620 | — | — | — | 15,370 | — | 15,370 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
L 1施設 | — | — | — | — | — | 645 | 12,387 | — | — | — | 13,032 | — | 13,032 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
安森工場 | — | — | — | — | — | 453 | 9,126 | — | — | — | 9,579 | — | 9,579 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集団内所有権の変更 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (26 | ) | (26 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Arago Groupを買収する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 10,921 | 10,921 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株買い戻し計画 | — | — | — | — | — | (266 | ) | — | — | — | — | (266 | ) | — | (266 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | (20,340 | ) | — | (20,340 | ) | (3,754 | ) | (24,094 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益/(損失) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (5,533 | ) | (5,533 | ) | 186 | (5,347 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日まで | 40,021,988 | 88,120,054 | 400 | 4,685 | 5,085 | (636 | ) | 268,199 | — | (238,160 | ) | 1,407 | 35,895 | 5,484 | 41,379 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通株式を発行した1 | — | — | — | — | — | — | (64 | ) | — | — | — | (64 | ) | — | (64 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使のオプション1 | — | 171,942 | — | 9 | 9 | — | 8 | — | — | — | 17 | — | 17 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | — | — | — | — | — | — | 39 | — | — | — | 39 | — | 39 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在庫株の変動 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
L 1施設 | — | 3,678,608 | — | 197 | 197 | 175 | 3,411 | — | — | — | 3,783 | — | 3,783 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
安森工場 | — | 8,323,914 | — | 443 | 443 | 193 | 5,783 | — | — | — | 6,419 | — | 6,419 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
NCIは信頼できるコインをログアウトする | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 7 | 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Aragoエンティティを処分する | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 907 | 907 | (4,983 | ) | (4,076 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株買い戻し計画 | — | — | — | — | — | (103 | ) | — | — | — | — | (103 | ) | — | (103 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,436 | — | 2,436 | (1,685 | ) | 751 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
その他総合収益/(損失) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,002 | ) | (1,002 | ) | (969 | ) | (1,971 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日まで | 40,021,988 | 100,294,518 | 400 | 5,334 | 5,734 | (371 | ) | 277,376 | — | (235,724 | ) | 1,312 | 48,327 | (2,146 | ) | 46,181 |
1.当社の定款は、2022年6月30日現在、条件付き資本で発行された株式に完全に更新されていません。
付記はこれらの 連結財務諸表の構成要素である。
F-7
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
4. | 監査されていないキャッシュフロー統合レポート |
6ヶ月まで | 6ヶ月まで | |||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) | ||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収益(赤字) | 750 | (6,108 | ) | |||||
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する: | ||||||||
財産·工場·設備の減価償却 | 100 | 354 | ||||||
無形資産の償却 | 122 | 230 | ||||||
債務転換費用 | 603 | — | ||||||
債務割引の利子と償却 | 134 | 455 | ||||||
株に基づく報酬 | 39 | 46 | ||||||
不良支出 | — | 15 | ||||||
在庫品が古くなって減値する | (240 | ) | 176 | |||||
所得税支出/(回収)現金支払済純額 | (25 | ) | (56 | ) | ||||
その他非現金支出/(収入) | ||||||||
権益で決済した費用 | 76 | 7 | ||||||
企業の収益を売る | (11,801 | ) | — | |||||
債務証券の売却に係る未実現収益 | ||||||||
Arago買収後の損益表 | — | (7,350 | ) | |||||
未実現と非現金外貨取引 | 1,244 | 200 | ||||||
他にも | — | 240 | ||||||
経営性資産と負債の変動,買収業務の影響を差し引く | ||||||||
売掛金が減る | (826 | ) | 164 | |||||
在庫の減少 | (1,479 | ) | 3 | |||||
その他流動資産純額の減少(増加) | (128 | ) | 852 | |||||
繰延研究開発税収控除減額,純額 | (224 | ) | 756 | |||||
その他非流動資産純額の減少(増加) | 15 | 1,646 | ||||||
売掛金が増える | 218 | 1,979 | ||||||
繰延収入が増加し,当期 | (9 | ) | (575 | ) | ||||
課税所得税の増加 | (5 | ) | — | |||||
その他流動負債の増加(減少) | 132 | (2,553 | ) | |||||
繰延収入増加(減少)、非流動 | (63 | ) | 346 | |||||
固定収益年金負債増加(減少) | (100 | ) | (355 | ) | ||||
その他非流動負債の増加(減少) | (55 | ) | (329 | ) | ||||
経営活動提供の現金純額 | (11,522 | ) | (9,857 | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
財産·工場·設備を売却/購入する | (132 | ) | (36 | ) | ||||
販売企業は、剥離した現金と現金等価物を差し引いた純額 | (181 | ) | — | |||||
買収企業、買収した現金と現金等価物を差し引いた純額 | — | (2,013 | ) | |||||
投資活動提供の現金純額 | (313 | ) | (2,049 | ) |
F-8
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
6ヶ月まで | 6ヶ月まで | |||||||
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
オプション取引の収益 | 8 | 2 | ||||||
普通株式を発行して得た金 | — | 239 | ||||||
転換ローンを発行して得た金 | 1,406 | 33,141 | ||||||
債務を返済する | (850 | ) | (2,736 | ) | ||||
債務発行費用の支払い | (93 | ) | (1,646 | ) | ||||
在庫株の買い戻し | (102 | ) | — | |||||
融資活動提供の現金純額 | 369 | 29,000 | ||||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 30 | (217 | ) | |||||
現金および現金等価物および限定現金 | ||||||||
期日内純増加額 | (11,436 | ) | 16,877 | |||||
期初残高 | 34,359 | 21,763 | ||||||
期末残高 | 22,923 | 38,640 | ||||||
貸借対照表に帳簿をつける | ||||||||
現金と現金等価物 | 22,818 | 38,455 | ||||||
流動制限現金 | 105 | 108 | ||||||
非流動制限現金 | — | — | ||||||
期末残高 | 22,923 | 38,640 | ||||||
キャッシュフロー情報を補充する | ||||||||
利子のための現金は資本化金額を差し引く | — | 309 | ||||||
所得税の現金を納める | 1,821 | — | ||||||
転換可能なローンの非現金を普通株に変換する | 10,800 | 20,337 | ||||||
株式引受で受け取った制限現金 | — | 402 | ||||||
買収·処分業務の純影響(非現金) | 2,831 | (978 | ) | |||||
経営リースから得た純収益資産 | 29 | 2,395 |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
F-9
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
5. | 連結財務諸表付記 |
注1。 | WIseKeyグループ |
WIseKey International Holding AG及びその合併子会社(“WIseKey“または”Group“または”WIseKey Group“, はスイスに本部を置く.WIseKey国際持株株式会社はWIseKeyグループの最終親会社であり、2015年12月に登録設立され、2016年3月からスイス証券取引所に上場し、2016年3月から6つのSAGに上場し、2019年12月からナスダック資本取引所に上場する。
このグループは一連の解決策を開発、マーケティング、管理し、サポートし、デジタルアイデンティティを生成することによって、その顧客がその既存のユーザ基礎を貨幣化することができるようにするとともに、それ自身の生態系を拡張し、人員、内容と対象の安全なデジタル身分識別を実現する。WIseKeyは現在、ネットワークセキュリティサービス、モノのインターネット(IoT)、デジタルブランド管理、モバイルセキュリティ分野の製品とサービスからデジタルアイデンティティ を生成している。 2022年上半期、グループはその人工知能(AI)部門を剥離してArago GmbH を販売し、そのコア業務に再集中することを決定した。
同グループは業界内の会社を買収することで、入念に計画された垂直統合戦略をリードしている。戦略目標は,その顧客に総合サービスを提供し,WIseKey間で交差販売と協同効果を実現することである.この垂直統合戦略により,WIseKeyは近い将来 に利益が生じると予想される.
注2. | 将来の運営と継続経営 |
本グループは本報告期間中に運営損失を記録した.WIseKey集団は確かに近い将来利益が生じることを予想しているが,これは確実に を予測することはできない.添付されている総合財務諸表の作成は,本グループが継続して経営を継続する企業 であると仮定する.
本グループは2022年6月30日までの6カ月間で純営業損失660万ドルを記録し、流動資産と流動負債の差額で計算すると、2022年6月30日に正運営資金3970万ドルを保有している。グループの2023年9月30日までの今後12ヶ月の現金予測によると、グループは運営及び財務承諾に資金を提供するのに十分な流動資金を持っている。歴史的に見ると、本グループはずっと株式融資に依存して運営キャッシュフローを増加させ、その現金需要を満たしている。いかなる追加的な株式融資も株主権益を希釈する可能性がある。
2018年2月8日、当グループはYA II PN、Ltd.と予備株式分配協定(“SEDA”)を締結し、YA II PN、Ltd.はヨークビルコンサルタントグローバル有限責任会社(“ヨークビル”)が管理する基金である(詳細は付記26参照)。SEDAによると、ヨークビルは3年以内にWIseKeyに5000万スイスフランまでの総株式融資を提供し、B類株と交換することを約束した。WIseKeyは、株式貸借によって十分な数のB株を提供する限り、SEDAに従って適宜ヨークビルに承認を要求する権利がある(B種類の株が許可株から発行されている場合)、または(B種類の株が国庫から交付された場合) 価値が500万スイスフランに達するB類株を購入する権利があるが、いくつかの例外および制限によって制限される。2020年3月4日、 SEDAは24ヶ月延長され、2023年3月31日まで延長されます。WiseKeyは2022年6月30日までの6カ月間、SEDAによる支出は何も行われていない。2022年6月30日現在、利用可能な未償還持分融資は45,643,955スイスフランである。
2021年6月29日,WIseKeyはL 1 Capital Global Opportunities Master Fund(“L 1”)と合意を締結し,最大2,200万ドルの変換可能チケット(“L 1融資”)を承認し,合意により,L 1は2023年6月28日までの24カ月間にWIseKeyに融資を提供し,最高金額は2,200万ドルと異なる大きさに分けることを約束した。L 1融資協定では、2021年6月29日に1,100万ドルの第1期資金(“L 1第1期 資金”)を提供することに同意した。WIseKeyとL 1は2021年9月27日、残りの融資について、WIseKeyが約束期間内に決定した日時の4ロット毎に2,750,000ドルに達する“加速”チケットまたは双方が合意した任意の他の金額(“L 1 加速部分”)を承認する権利を有する引受協定第1修正案(L 1 第1修正案)に署名した。この条項によれば、残りの500万ドルの融資に対して、WIseKeyは、2024年3月2日まで、L 1に5つの“追加の 加速”チケット部分(“L 1追加加速部分”)の引受を要求する権利があるが、いくつかの条件によって制限される。2022年6月30日までの6カ月間、WIseKeyはL 1融資メカニズムの下で2回の引受を行い、合計150万ドルのL 1追加加速ロットを獲得した。2022年6月30日現在、L 1ローン未返済利用可能金額は350万ドル、総金額900,000ドルの転換可能手形はまだ転換されていない。
2021年6月29日、WIseKeyはAnson Investments Master Fund LP(“Anson”)と合意を締結し、最大2,200万ドルの転換可能手形(“Anson融資”)を承認し、合意により、Ansonは2023年6月28日までの24ヶ月間に、WIseKeyに最高2,200万ドルの融資を提供し、異なる大きさの部分に分けることを約束した。最初のbr部分は安盛融資協議で1,100万ドルと合意され,2021年6月29日に資金を提供する(“安生最初のbr}部分”)。2021年9月27日、WIseKeyとAnsonは、約束期間内にWIseKeyによって決定された日時に4つの“加速”チケット部分を承認することをAnsonに要求する権利がある引受プロトコル第1修正案に署名し、各最大2,750,000ドル、または双方が合意した任意の他の金額(“Anson加速部分”)を要求する。2022年6月30日までの6ヶ月間、 WIseKeyは安生基金によって何の購読も行われていない。2022年6月30日までに利用可能な未償還安生ローンは550万ドル であり、すべての発行された転換可能なチケットは転換された。
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SEDA、L 1ローン、およびアンソンローンは、他のタイプの資金が追加の現金需要を満たすことができないように、保障措置として使用される。
以上のことから、経営陣は、継続的な経営に基づいてこれらの数字を列記することが正しいと考えている。
注3. | 陳述の基礎 |
総合財務諸表は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)に掲載された米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された。他の説明がない限り、すべての金額はドル単位だ。
ラゴを剥がす
2022年3月14日、当グループは株式購入及び譲渡協定(“SPTA”)に署名し、Arago GmbH及びその連属会社(総称して“Arago”または“Arago Group”)の51%株式をOgara GmbHに売却し、ニュートリノエネルギー不動産有限公司が“買い手保証人”を担当し、2022年3月16日に署名した。Arago Groupの売却範囲を構成するグループ子会社には、Arago GmbH、Arago Da Vinci GmbH、Arago Technology Solutions Private Ltd、Arago US Inc.がある。売却の完了は、対価がWIseKeyに譲渡されるか否か、および当グループが所有する株式がOgara GmbHに譲渡されるか否かに依存する。
売却は2022年6月24日に完了し、当時WIseKeyがAragoで所有していた株式はOgara GmbHに譲渡され、WIseKeyは免除を発表し、遅延支払いの対価格を受けた。
我々は,ASC 205に基づいてSPTAを評価し,この業務は販売待ちに分類される要求に適合しているため,AragoはSPTA日(2022年3月16日)から生産停止資格 を満たしていると結論した。
ASC 205-20-45-3 AおよびASC 205-20-45-10 によれば、2021年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間の非持続的業務の業績を収入の個別構成要素として報告し、その資産および負債をそれぞれ2021年12月31日現在の貸借対照表中の被販売資産に分類する。
ASC 830−30−40−1によれば,Aragoを剥離する際に,WIseKeyのAragoに関する累計換算調整損失1,245,896ドルを貸借対照表の累積総合収益/(損失)から控除し,売却業務の収益の一部として売却税を差し引いて損益表に記入する。
本報告期間に記録された資産剥離収益は11,801,411ドルであり,損益表の非持続業務に単独で示した。
注4. | 重要会計政策の概要 |
細分化市場報告
Arago資産が剥離された後、私たちのCEOであり、私たちのCEOでもあり、資源の分配、予算、業績を評価するための定期的な審査のための情報の変更を要求します。そこで、2022年度から、付記35に記載されている新たな細分化市場構造に基づいて財務業績を報告します。報告されている 部門が変化するため,従来の期間は再記述されていない。
最近の会計公告
本年度は新たなFASB会計基準を採用−前年度財務諸表は再記載されていない
2022年1月1日現在、当グループは、ASU 2020-06、 ‘債務変換および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジエンティティ自己持分契約(主題815-40):エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計処理を通過した。
ASU 2020-06は、現在の米国公認会計原則に要求されている主要な分離モデルを削除することによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。したがって、より多くの変換可能債務ツールは単一負債ツールとして報告され、より多くの変換可能優先株は、埋め込まれた変換機能を個別に会計処理することなく単一株式ツールとして報告されるであろう。ASUは株式契約がデリバティブ範囲の例外に必要ないくつかの決済条件を満たすことを取り消し、これはより多くの株式契約が資格に適合することを許可する。ASUはまた,ある分野の希釈後の1株当たり収益(EPS)計算を簡略化した。
この基準を採用したところ,集団の業績に大きな影響はなかった
2022年1月1日現在、本グループはASU 2021-04を採用しており、発行者が独立株式分類書面償還オプションのいくつかの修正または交換の会計- を採用していることは、FASB新興問題タスクフォースの共通認識である。
ASUは、発行者が株式または費用の調整として修正または交換確認をすべきかどうかを決定するための原則に基づくフレームワークを提供する。今回の更新は、修正または交換後も持分分類を維持する発行者による独立株式分類書面コールオプション(例えば、株式承認証)の会計処理の多様性を明らかにし、低減するためである。本更新における改訂は すべての発行株式ごとに分類された独立書面コールオプションの実体に影響を与える.
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この基準を採用したところ,集団の業績に大きな影響はなかった
グループは2022年1月1日現在、ASU 2021-10、政府援助(テーマ832):企業実体の政府援助に関する開示も採択した。
ASUは、開示援助タイプ、援助に対する実体の計算、および実体財務諸表への援助の影響を含む政府援助の透明性を増加させるための最新の情報を提供する。ASC 832は、以下の情報、取引の性質に関する情報 ,取引を計算するための会計政策、および取引の影響を受ける貸借対照表および損益表 を付記に開示することを要求する。開示された期限、約束、準備、そして他の事項が必要だ。
この基準を採用したところ,集団の業績に大きな影響はなかった
将来的には新しいFASB会計基準 :
FASBは2021年10月に会計基準更新(ASU)第2021-08号を発表し、企業合併(テーマ805):顧客との契約に基づいて契約資産と契約負債を会計処理する。
要約:ASUは、ASC 805を“買収エンティティアプリケーションテーマ606の企業合併における契約資産および契約負債の確認および計量を要求する”に改訂する。 は、現在の公認会計原則に基づいて、買収側は一般に買収日に公正価値でこのような項目を確認する。ASU 2021-08は、企業合併で買収された契約資産および契約負債が、買収日に買収側によってASC 606に従って確認および計量されることを要求する(これは、買収側が同じ日に元の契約を締結し、被買収者と同じ条項を使用したと仮定しなければならないことを意味する)。この新しいASUは、業務統合において取得された契約資産および契約負債、ならびにASC 606によって要求される他の契約 を直接/間接的に適用するのに適用される。
発効日:ASU番号2021-08は2022年12月15日以降の財政年度(これらの財政年度内の移行期間を含む)でbr}公共企業実体に対して発効する。エンティティ は、発効日または後に発生するビジネス統合に修正を前向きに適用しなければならない。早期養子縁組を許可する。
当社は有効な場合には上記のすべての 指導を採用することを期待している。経営陣は、上記の指針が連結財務諸表に与える影響を評価しているが、実質的な影響は生じないと予想される。
注5. | 信用リスクが集中する |
信用リスクに直面する可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、および貿易売掛金が含まれる。私たちの現金は大型金融機関に保管されています。 経営陣は、私たちが投資している金融機関の財務状況が良好であるため、信用リスクが最も小さいと考えています。銀行に預けられている預金はこのような預金に提供される保険金額を超える可能性があります。
本グループは大型国際顧客に製品を販売するため、年内に当該等の顧客と個別に重大な貿易売掛金残高を維持する可能性がある。私たちは普通売掛金の担保を必要としない。以下にまとめたのは、2022年6月30日、2021年6月30日または2020年6月30日までの6ヶ月間の収入が10%を超えるか、またはそれ以上の総合純売上高の顧客、および2022年6月30日と2021年12月31日までの貿易売掛金残高 が10%以上の顧客である
収入が集中する | 売掛金集中 | |||
(総純売上高のパーセントを占める) | (売掛金総額のパーセントを占める) | |||
6月30日までの6ヶ月間 | 6月30日まで | 12月31日まで | ||
2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) | 2022年(監査なし) | 2021 | |
モノのインターネットは細分化市場を運営します | ||||
国際電子代理工会社 | 20% | 14% | 3% | 13% |
国際機器·製品メーカー | 11% | 5% | 2% | - |
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注6. | 公正価値計量 |
ASC 820は計量金融商品のために三級公正価値レベル を構築し、公正価値を計量する際に使用する投入を優先順位付けした。これらの階層には
· | 第1レベルは、アクティブ市場のオファーのような観察可能な投入として定義される |
· | 第2レベルは、直接的または間接的に観察可能な活発な市場オファー以外の投入と定義される |
· | 第3レベルは,観察不可能な入力と定義されており,その中には市場データが少ないかまったく存在しないため,エンティティが自分の 仮説を作成する必要がある. |
2022年6月30日まで(監査なし) | 2021年12月31日まで | |||||
携帯する | 携帯する | 公正価値 | ||||
ドル‘000 | 金額 | 公正価値 | 金額 | 公正価値 | 等級 | 備考:参考 |
非日常的公正価値計測 | ||||||
売掛金 | 30,344 | 30,344 | 2,979 | 2,979 | 3 | 9 |
従業員及び関係者は手形を受け取るべきである | 66 | 66 | 68 | 68 | 3 | 10 |
受取手形、非流動手形 | 182 | 182 | 190 | 190 | 3 | 13 |
持分証券、コストで計算する | 460 | 460 | 501 | 501 | 3 | 20 |
売掛金 | 13,482 | 13,482 | 14,786 | 14,786 | 3 | 23 |
支払手形 | 4,193 | 4,193 | 4,206 | 4,206 | 3 | 24 |
債券、担保ローン、その他の長期債務 | 393 | 393 | 458 | 458 | 3 | 26 |
変換可能な支払手形、流れ | 800 | 800 | - | - | 3 | 26 |
非流動変換可能手形 | 31 | 31 | 9,049 | 9,049 | 3 | 26 |
経常公正価値計測 | ||||||
持分証券は公正価値で計算する | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 21 |
上述した価値計量部で議論されたbrを用いて金融商品の公正価値を記録する方法と仮定に加えて、以下の方法と仮定を用いて、私たちの金融商品の公正価値を推定した
- | 売掛金額面はその短期的な性質により公正価値に近い。 |
- | 関連先からの受取手形は,その短期的な性質により,帳票金額が公平価値に近い. |
- | 受取すべき手形、非流動帳簿金額は公正価値に近く、時間価値要素は勘定に重要ではないからである。 |
- | 持分証券は、コストで計算する--いつでも確定できる公正な価値がなく、コストから減値を引いて計量する。 |
- | 支払すべき帳簿金額はその短期的な性質により公正価値に近い。 |
- | 手形の短期的な性質により,帳票金額は公正価値に近い. |
- | 債券、担保ローン、そして他の長期負債金額は公正な価値に近い。 |
- | 転換可能な手形の当期と非流動帳簿金額は公正価値に近い。 |
- | 債務証券を売却することができる-報告期間に再計量された公正な価値。 |
- | 株式証券は、公正価値-報告期間に再計量された公正価値である。 |
注7. | 現金と現金等価物 |
現金は主要銀行の預金で構成されている。
注8. | 制限現金 |
2022年6月30日までの限定現金は、2022年6月30日に登録設立されていない新グループ実体の資本引受に関連する。
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注9. | 売掛金 |
売掛金残高明細 は以下のとおりである
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
売掛金 | 3,508 | 2,820 |
不良債権準備 | (63) | (68) |
その他の関係者の売掛金 | 32 | 129 |
引受業者,発起人,従業員から売掛金を受け取る | - | 5 |
企業の売掛金を売る | 26,717 | - |
その他売掛金 | 150 | 93 |
売掛金総額は不良債権準備後の純額を差し引く | 30,344 | 2,979 |
2022年6月30日現在、他の関係者からの売掛金には、WiseKey SA代表Oisteホストの施設や人員に関するOiste売掛金が含まれている。(付記38参照)。
2022年6月30日現在、剥離Aragoの買収価格は25,527,955.30ユーロを受け取っていないため、他の売掛金25,524,789.83スイスフランに計上され、期末レートで26,716,890ドルに換算されている(付記14参照)。
注10. | 受取従業員手形 |
2022年6月30日現在、br従業員と関係者から受け取ったチケットは、以下の通り
- | 61,818スイスフラン(64,705ドル)の融資を従業員に提供する。このローンの年利率は0.5%です。ローンと受取利息は、最初は2021年12月31日またはそれまでに全額返済し、2022年12月31日まで延長しなければならない。 は融資の交換として、その従業員が保有している60,000株のWIHN B類株の従業員持株オプションを担保している(付記32参照)。 |
- | カルロス·モレイラの短期入金1,144スイスフラン(1,197ドル)は,カルロス·モレイラに支払う短期現金前払いからなる。 |
注11. | 棚卸しをする |
在庫には以下の内容が含まれている
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
原料.原料 | 1,528 | 950 |
進行中の仕事 | 2,661 | 1,760 |
総在庫 | 4,189 | 2,710 |
注12. | その他流動資産 |
他の流動資産には:
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
付加価値税売掛金 | 404 | 359 |
仕入先に金を前払いする | 523 | 220 |
当座預金 | - | 5 |
その他流動資産 | - | 1 |
その他流動資産総額 | 927 | 555 |
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注13. | 受取手形、非流動手形 |
受信すべきチケット、非ストリームチケットは、以下の :
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
株主の長期売掛金とローン | 178 | 187 |
他の関係者の長期売掛金と借入金 | 4 | 3 |
受取手形総額,非流動 | 182 | 190 |
2022年6月30日まで、非流動受取手形 は以下の部分からなる
- | 株主である従業員に提供されるいくつかの融資は、まだ支払われていない従業員社会費用 と、その従業員の持株オプションを行使するために出所から差し引かれる税項に関する(付記32参照)。これらのローンは利息を計算しない.2022年6月30日現在の融資総額は170,226スイスフラン(178,177ドル)である。 |
- | 非株主従業員に提供される融資は、その従業員持株期間権を行使するために、まだ支払われていない従業員社会費用 に関する(付記32参照)。このローンは利息を計算しない.2022年6月30日現在、融資総額は3,322スイスフラン(3,477ドル)である。 |
注14. | 剥離と操業停止 |
アラゴグループを生産停止業務とする
2022年3月14日、当グループはArago及びその関連会社の51%の株式をOgara GmbHに売却し、ニュートリノエネルギー不動産有限公司が“買い手保証人”を担当し、後者は2022年3月16日に署名された株式購入·譲渡協定に調印した。Arago Groupの売却範囲を構成するグループ子会社には、Arago GmbH、Arago Da Vinci GmbH、Arago Technology Solutions Private Ltd、Arago US Inc.がある。販売の完了は、WIseKeyへの対価譲渡、およびグループ所有株式のOgara GmbHへの譲渡を条件とする条件付き である。
我々は,ASC 205に基づいてSPTAを評価し,この業務は販売待ちに分類される要求に適合しているため,AragoはSPTA日(2022年3月16日)から生産停止資格 を満たしていると結論した。我々は、ASC 205-20-45-3 AおよびASC 205-20-45-10のそれぞれの規定に基づいて、2021年6月30日および2022年6月30日までの6ヶ月間の非持続的業務の業績を個別の収入構成要素として報告し、その資産および負債をそれぞれ2021年12月31日までの年間貸借対照表における被販売資産および負債に分類する。
2021年または2022年に販売を記録していない分類損益。
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次の表は、2021年12月31日までに貸借対照表にそれぞれ記載された非連続性業務主要種別資産と負債の帳簿金額と売却対象資産と負債総額に分類された入金状況を示す
12月31日まで | ||||
ドル‘000 | 2021 | |||
資産 | ||||
流動資産 | ||||
現金と現金等価物 | 48 | |||
売掛金 | 258 | |||
その他売掛金 | 24 | |||
前払い費用 | 237 | |||
その他流動資産 | 122 | |||
保有販売流動資産総額 | 689 | |||
非流動資産 | ||||
繰延所得税資産 | 5 | |||
財産·工場と設備は減価償却累計額を差し引いた純額 | 15 | |||
無形資産,累計償却純額 | 9,081 | |||
リースROU資産を経営する | 766 | |||
商誉 | 22,524 | |||
非流動資産総額を保有する | 32,391 | |||
保有販売資産総額 | 33,080 | |||
負債.負債 | ||||
流動負債 | ||||
貿易債権者 | 1,189 | |||
他の売掛金 | 473 | |||
支払手形 | 2,044 | |||
収入を繰延し,当期 | 396 | |||
賃貸借契約を経営する | 355 | |||
その他流動負債 | 110 | |||
保有販売済流動負債総額 | 4,567 | |||
非流動負債 | ||||
関係者への非流動負債 | 2,395 | |||
賃貸借契約を経営する | 411 | |||
繰延所得税負債 | 2,906 | |||
販売待ち非流動負債総額を保有する | 5,712 | |||
販売待ち負債総額を保有する | 10,279 |
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表に非連続性業務収入/(損失)を構成する主要項目種別と損益表における非連続性業務で報告されている非連続性業務収入/(損失)の照合状況を示す
6月30日までの6ヶ月間 | ||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
操業停止の純売上高 | 1,805 | 2,142 |
生産停止業務の販売コスト | (978) | (1,679) |
毛利 | 827 | 463 |
研究開発費 | (574) | - |
販売と市場普及費用 | (329) | (193) |
一般と行政費用 | (2,293) | (3,170) |
営業外収入 | 1,076 | 156 |
営業外費用 | (3,154) | (562) |
企業の収益を売る | 11,801 | - |
操業停止の営業料金と非営業料金の合計 | 6,527 | (3,769) |
所得税前非持続経営所得/(赤字) | 7,354 | (3,306) |
所得税(費用)/操業停止業務から回収 | 25 | 57 |
非持続経営の収益/(赤字) | 7,379 | (3,249) |
差し引く:非持株権による非持続可能な業務純収益 | (1,531) | (1,630) |
WiseKeyの生産停止業務純収益/(損失)に起因することができる | ||
国際持ち株会社 | 8,910 | (1,619) |
2021年6月30日までの6カ月間、操業停止業務の減価償却費用は16,603ドル。ASC 205によれば、非持続的に経営されている財産、工場、設備の減価償却は、その有資格者が販売待ちの日から停止する、すなわち2022年3月14日である。2021年6月30日までの6カ月間に記録された操業停止業務減価償却費用は1,521ドル。
2021年6月30日までの6ヶ月間の非持続的業務の償却費用は190,800ドルである。ASC 205の規定によれば、非連続性業務の無形資産の償却は、その有資格が販売されている日から停止される。そのため、2022年3月16日以降に操業停止した業務で発生したいかなる償却費用も記録していません。2022年6月30日までの6ヶ月間で記録された非連続業務の償却費用は86,880ドルであった。
従来の年次報告と中間報告では,非連続業務の結果 が人工知能部分に含まれていた。
下表に操業停止業務の運営,投資,融資キャッシュフロー総額を示す
6月30日までの6ヶ月間 | ||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
経営活動提供の現金純額 | (1,733) | (3,567) |
投資活動提供の現金純額 | - | - |
融資活動提供の現金純額 | 1,795 | 3,153 |
2022年6月30日と2021年6月30日までの6ヶ月間、重大な運営·投資非現金プロジェクトはなかった。
Arago集団を剥離する
売却は2022年6月24日に完了し、当時WIseKeyがAragoで所有していた株式はOgara GmbHに譲渡され、WIseKeyは免除を発表し、遅延支払いの対価格を受けた。
SPTAで設定されている買収価格は25,527,955.30ユーロ(2022年6月23日の歴史終値で26,827,022ドル)である。2022年6月30日現在、買収価格はWIseKeyに支払われておらず、貸借対照表上の他の受取金の下で開示されている。
本報告期間に記録された資産剥離収益は11,801,411ドルであり,損益表の非持続業務に単独で示した。
F-17
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2018年、WIseKeyがArago 51%の持株権 を買収する前に、AragoはHarbert European 専門融資会社II S.≡R.L.と無記名債券の発行についてフレームワーク引受協定を締結した。(“ハーバート”)この合意により,AragoはHarbertに無記名債券 (“債券”)を発行した。二零二年十一月十八日、WIseKeyはAragoと交換可能な融資協定を締結し、WIseKeyがAragoの全償却株の51%を買収する意向を表明するとともに、当社はHarbert(“Harbert LoC”)に慰問状を送り、Aragoは債券の下で満期になり、全数返済までのすべての現在及び未来の支払い責任を履行するのに十分な資金があることを約束した。私たちは、Harbert LoCはASC 205-20-50による生産停止運営への重大な持続的な参加を含む財務保証であると評価した。Harbert LoC条項がカバーする未償還債券金額は2022年6月30日現在、1,232,704.32ユーロである。2022年7月28日、WIdeKey はHarbertと1,232,704.32ユーロの購入価格で1,232,704.32ユーロの未償還債券を購入する債券購入·譲渡協定を締結した。購入価格は2022年8月4日に支払われ、Harbert LoCによるWIdeKey の任意の財務約束を終了した。
WIseKeyは合併解除後,Arago Group,Ogara GmbHやニュートリノエネルギー財産有限会社 と他の持続的な参加はなく,購入価格 の支払いを計画している.Ogara GmbHやニュートリノエネルギー不動産有限会社はWIseKeyの関連先ではなく、合併解除後、Arago Group、Ogara GmbHまたはニュートリノエネルギー不動産有限会社もWIseKeyの関連先ではない。
注15. | 繰延税額相殺 |
繰延税額の免除には、以下の内容が含まれる
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
研究開発税収控除を延期する | 1,071 | 847 |
その他の税収控除を延期する | 2 | 1 |
繰延税額控除総額 | 1,073 | 848 |
WIseKey半導体会社はフランス政府が提供した税収相殺研究 を得る資格がある(付記4重要会計政策の概要を参照)。2022年6月30日及び2021年12月31日に、この研究税額控除の受取残高はそれぞれ1,071,008ドル及び846,808ドルであった。控除は実体当年の所得税費用から差し引くことができ、あるいは次の年に現金で支払うことができ、 は比較的早く発生した事件を基準とする。
注16. | 財産·工場·設備 |
財産、工場と設備、純価値は 以下を含む。
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
機械と設備 | 4,083 | 3,902 |
事務設備と家具 | 2,834 | 2,899 |
コンピュータ装置とナンバープレート | 1,170 | 1,162 |
財産·工場·設備総額 | 8,087 | 7,963 |
以下の項目の減価償却累計額: | ||
機械と設備 | (3,676) | (3,650) |
事務設備と家具 | (2,570) | (2,614) |
コンピュータ装置とナンバープレート | (1,098) | (1,126) |
減価償却累計総額 | (7,344) | (7,390) |
財産·工場と設備を合計して純額 | 743 | 573 |
6月30日終了期間に経営を継続している減価償却費用、 | 99 | 491 |
2022年6月30日までの6ヶ月間、WIdeKey は、いかなる資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントや状況変化は何も発見されなかった。そのため、WIseKeyは2022年6月30日までの6ヶ月間、物件、工場、設備の減価費用を記録していない。
不動産工場と設備の使用経済寿命は以下の通りである
· | オフィス機器や家具: | 2~5年 |
· | マスクを生産する | 5年間 |
· | 生産手段 | 3年 |
· | 許可証 | 3年 |
· | ソフトウェア | 1年 |
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注17. | 無形資産 |
無形資産と将来の償却費用 には:
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
販売の影響を受けない無形資産: | ||
商標 | - | - |
暗号化通貨 | 100 | 100 |
償却すべき無形資産: | ||
商標 | 131 | 137 |
特許 | 2,281 | 2,281 |
許可協定 | 10,887 | 11,326 |
その他無形資産 | 6,216 | 6,469 |
無形資産総額 | 19,615 | 20,313 |
累計償却: | ||
商標 | (130) | (137) |
特許 | (2,281) | (2,281) |
許可協定 | (10,884) | (11,321) |
その他無形資産 | (6,217) | (6,469) |
累計販売総額 | (19,512) | (20,208) |
償却すべき無形資産総額,純額 | 3 | 5 |
無形資産総額,純額 | 103 | 105 |
6月30日まで経営を続けている償却費用 | 35 | 73 |
無形資産の経済年限 は以下のとおりである
· | 商標: | 5~10年 |
· | 特許: | 5~10年 |
· | ライセンス契約: | 3~5年 |
· | 他の無形資産: | 5~17年 |
将来の償却費用の詳細は以下のとおりである
将来予想の総償却費 | ||
年.年 | ドル‘000 | |
2022 | 2 | |
2023 | 1 | |
2024 | - | |
2025 | - | |
2026 | - | |
2027年以降 | - | |
償却すべき無形資産総額,純額 | 3 |
注18. | 賃貸借証書 |
WIseKeyは歴史上多くのレンタル手配を締結しました。これらの手配によると、それはテナントです。WIseKeyは2022年6月30日現在、私たちのデータセンターのIT設備融資リース契約、9つの運営賃貸契約、1つの短期賃貸契約を持っている。短期賃貸と経営賃貸は住宅に関するものです。私たちは転貸しません。我々のすべてのbr}運営リースには複数のオプションの継続期間が含まれており,これらの期間は実行されるかどうかを合理的に決定することはできない.融資リース はリース終了時の購入資産の選択権を含み,この選択権が行使されると仮定しているため, 使用権資産とリース負債の計算に含まれている.
様々な場所や設備のレンタルに関する短期賃貸実用的な方策を選択した。ASC 842発効日までに開始された賃貸契約のリース分類 に関する実際の便宜策を選択した。
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2022年6月30日、2021年 と2020年6月30日までの6ヶ月間、レンタルに関するレンタル料金は以下の通りであることを確認しました
6月30日までの6ヶ月間 | ||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
融資リースコスト: | ||
使用権資産の償却 | 58 | 34 |
賃貸負債利息 | 1 | 5 |
経営リースコスト: | ||
固定賃貸料 | 293 | 327 |
短期賃貸コスト | 2 | 5 |
持続的運営の純賃貸コスト | 354 | 371 |
レンタルコスト-販売コスト | - | - |
レンタルコスト-一般と行政費用 | 354 | 371 |
持続的運営の純賃貸コスト | 354 | 371 |
2022年6月30日までの6ヶ月間と2021年12月31日までの年間で、以下のようなレンタルに関する現金と非現金活動があります
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | ||
融資リースの運営キャッシュフロー | 58 | 114 |
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | 287 | 580 |
融資リースによるキャッシュフロー | 1 | 7 |
非現金投資と融資活動: | ||
純賃貸コスト | 609 | 777 |
以下のソースから取得されたROU資産の追加: | ||
新融資リース負債 | - | - |
新規経営賃貸負債 | 29 | 1,197 |
2022年6月30日まで、将来の最低年間レンタル費用 は以下の通り
ドル‘000 | ドル‘000 | ドル‘000 | ドル‘000 | |
年.年 | 運営中です | 短期.短期 | 金融 | 合計する |
2022 | 297 | 1 | 4 | 302 |
2023 | 569 | 1 | - | 570 |
2024 | 556 | - | - | 556 |
2025 | 555 | - | - | 555 |
2026年以降 | 943 | - | - | 943 |
将来の最低運営と短期賃貸支払い総額 | 2,920 | 2 | 4 | 2,926 |
割引の影響は小さい | (156) | - | - | (156) |
実際の方便の影響は小さい | - | (2) | - | (2) |
確認賃貸負債 | 2,764 | - | 4 | 2,768 |
F-20
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ASU 2018-11によると、旧ASC 840項目の将来の最低レンタル費用 は以下の表で開示される
年.年 | ドル‘000 |
2022 | 302 |
2023 | 570 |
2024 | 556 |
2025 | 555 |
2026年以降 | 943 |
将来の最低運営と短期賃貸支払い総額 | 2,926 |
割引の影響は小さい | 158 |
確認賃貸負債 | 2,768 |
2022年6月30日現在、私たちの融資リースの加重平均残存期間は0.1年、経営リースの加重平均残存期間は5.29年です。
私たちの融資リースについては、隠れ金利計算 は5.17%である。私たちの経営的賃貸については、私たちは通常レンタル中の隠れた金利にアクセスできないため、レンタルを持っている実体の推定増額借入金金利から推定br}金利を計算しました。2022年6月30日までの運営リースに関する加重平均割引率は3.20%であった。
注19. | 商誉 |
著者らは毎年10月1日に営業権減値テストを行ったり、減値指標が出現した時に営業権をテストしたりする。2021年10月1日、関連申告単位が営業権で計算した純資産公正価値 は分配された純資産及び営業権の帳簿価値より高かった。2021年10月1日以降、新たな減価テストをトリガすることができる減値指標は発見されなかった。そのため、2022年6月30日までの6ヶ月間は減値損失を記録していない。
ドル‘000 | モノのインターネット細分化市場 | 合計する |
2020年12月31日までの営業権残高 | 8,317 | 8,317 |
年内に取得した営業権 | - | - |
貨幣換算調整 | - | - |
減価損失 | - | - |
2021年12月31日まで | ||
商誉 | 8,317 | 8,317 |
累計貨幣換算調整 | - | - |
減価損失を累計する | - | - |
2021年12月31日までの営業権残高 | 8,317 | 8,317 |
年内に取得した営業権 | - | - |
減価損失 | - | - |
As a June 30, 2022 | ||
商誉 | 8,317 | 8,317 |
減価損失を累計する | - | - |
2022年6月30日までの営業権残高 | 8,317 | 8,317 |
注20。 | 持分証券、コストで計算する |
Fossaシステムへの投資S.L.
2021年4月8日、WIseKey E.L.A.S.L.440,000ユーロ(履歴レートで475,673ドル)を投資してFossa Systems s.lの15%の株式を買収します。(“Fossa”), スペイン航空宇宙会社は、垂直総合サービスとして近地軌道(LEO)サービスに皮衛星を提供する:設計br}から発射および運行まで。
Fossa投資は株式投資と評価され、決定しやすい公正な価値がなく、コストから減値を差し引いて計量し、ASU 2016-01によって許可された同じまたは同様の投資の可視価格変化に基づいて調整することを選択した。したがって,Fossa投資は最初に貸借対照表上で440,000ユーロ(履歴レートで計算すると475,673ドル)であることが確認された.
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ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
2022年6月30日現在,潜在的欠陥指標を考慮するための定性的なbr評価を行った。私たちは、同じbrまたは同様の投資の観察可能な取引を決定するために合理的な努力をしたが、そのような取引は何も決定されていない。そのため、2022年6月30日までの6カ月間は減価損失を計上していないが、フォサが2022年6月30日に投資した帳簿価値は440,000ユーロ(終値では460,493ドル)となっている。
Tarminにおける引受権証明書協定
2018年9月27日,WIseKeyはExWorks Capital Fund I,L.P(“ExWorks”)からTarmin Inc.(“Tarmin”)の権証 プロトコルを購入した.そのため、WIdeKey はデラウェア州民間会社Tarmin Inc.(“Tarmin株式承認証”)と株式承認証協定を締結し、行使時に発行された普通株の22%とされている株式を買収した。Tarmin株式承認証はデータとソフトウェア定義インフラ分野の先頭者である。株式承認証は一部或いは全部行使することができ、行使価格は1株当たり0.01ドル、額面は0.0001ドルである。Tarmin引受権証の買い取り価格は700万ドルである。
Tarmin株式承認証は株式投資と評価され、確定しやすい公正価値がなく、最初に貸借対照表で700万ドルであることが確認された。2020年には,Tarmin株式承認当時の帳簿価値700万ドルの全減値 損失を記録した。したがって,2022年6月30日現在,Tarmin引受権証の帳簿価値はゼロドルである。
注21. | 持分証券は公正価値で計算する |
2017年3月29日、当グループは、WIseKeyとOpenLimit Holding AG(DE:O 5 H)(“OpenLimit”)それぞれの取締役会が、先に2016年7月25日に発表されたWIseKeyとOpenLimitとの間で可能な合併取引について 議論しないことを決定したと発表した。WiseKeyがOpenLimitに提供する元本は750,000ユーロの仮融資であり,変換可能な融資プロトコルの適用条項により,その既存ライセンス株からOpenLimit発行のOpenLimit株に変換する. 変換価格はフランクフルト証券取引所が2017年3月29日直前(この日を含む)の10取引日以内にフランクフルト証券取引所で取引するOpenLimit株式出来高加重平均価格(VWAP)の95%に設定した.WIseKeyは2200,000株の新規発行の完全代替可能な上場OpenLimit株を獲得し,これらの 新株の発行後である既発行株に基づいてOpenLimit 8.4%の株式を保有していることに相当する.有効転換比率は1株当たり0.3409ユーロである。 株式証券は取引当日の市価公平で846,561ドルと推定された。
2022年6月30日現在、公正価値はフランクフルト証券取引所0.0005ユーロ(0.0005ドル)の終値で再計算され、1,151ドルとなった。2021年12月31日の公正価値と比較した差額100ドル(1,251ドル)は損益表に非営業支出として入金されている。
注22。 | 他の非流動資産 |
他の非流動資産には非流動預金 が含まれる。金は主に当グループの賃貸物件の賃貸料は金で構成されています。
注23. | 売掛金 |
売掛金残高は以下の :
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
貿易債権者 | 6,730 | 5,842 |
借金の要因や他の金融機関 | (108) | 26 |
取締役会のメンバーの勘定を帳消しにする | 341 | 2,802 |
他の関連先の帳簿に対応する | 153 | 189 |
引受業者,発起人,従業員への勘定金を支払う | 3,458 | 2,845 |
他の売掛金 | 2,908 | 3,082 |
売掛金総額 | 13,482 | 14,786 |
2022年6月30日現在、他の関係者への支払金は、Oisteに対応する145,780スイスフラン(152,589ドル)からなる(詳細は付記38参照)。
引受業者、推進者と従業員に支払うべき帳簿は主に従業員に支払う休日、ボーナスと13ヶ月のWIseKey課税項目の残高を含む。
その他の売掛金は、主に専門サービス(例えば、法律、会計および監査サービス)の満期または売掛金、および従業員の負債に関連する課税社会費用である。
F-22
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
注24. | 支払手形 |
支払手形には以下のものが含まれる
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
短期ローン | 4,118 | 4,122 |
株主短期借款 | 75 | 84 |
支払手形総額 | 4,193 | 4,206 |
2022年6月30日現在、当期支払手形残高 は:
- | ExWorksが提供している4,030,000ドルの短期ローン(詳細は付記26)と |
- | 瑞銀Covidローンの現在部分は46,600スイスフラン(48,776ドル)である(付記26参照)。 |
2022年6月30日現在、株主からの短期融資はWIseKey SAARCの非持ち株株主が提供する融資からなり、総額は75,401ドル(2021年12月31日現在の終値83,932ドル)である。これらのローンは利息を計算しない.詳細は付記38を参照。
当期支払手形の加重平均金利(株主ローン0%を除く)は、2022年6月30日と2021年12月31日までにそれぞれ年利10%、10%となる。
注25。 | その他流動負債 |
他の流動負債には
6月30日まで | 12月31日まで | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
付加価値税を納めるべきだ | - | 19 |
その他支払税額 | 75 | 85 |
顧客契約責任、当面 | 53 | 128 |
その他流動負債 | 203 | 207 |
その他流動負債総額 | 331 | 439 |
注26。 | ローンと信用限度額 |
YA II PN,Ltd.と予備持分分配プロトコルを締結した。
2018年2月8日、WIseKeyはYA II PN、Ltd.と予備株式分配協定を締結し、YA II PN、Ltd.はヨークビル顧問グローバル有限責任会社が管理する基金である。改正されたSEDA条項によると、双方が2020年3月4日に署名した修正案によると、ヨークビルはWIseKeyの抽出要求に応じて、2021年3月1日までの3年間、現在2023年3月31日までの5年間、WIseKeyに5,000万スイスフランに及ぶ株式融資を提供することを約束した。WIseKey は、株式貸借によって十分な数のBクラス株を提供する限り、SEDAに従って適宜ヨークビルに承認を要求する権利がある(Bクラス株が法定株式から発行されている場合)、または(Bクラス株が国庫から交付された場合)価値が5,000,000スイスフランに達するBクラス株を購入する権利がある。いくつかの例外および制限(WIseKeyを含む列挙要求は、いずれの場合も、York kvilleが保有するBクラス株式の総数がZug州商業登録所に登録された株式総数の4.99%を達成または超えることをもたらすことはできない)。買収価格は引き出し時の関連市場価格の93%となり, はWIseKeyによる引き出し要求後の10日間の取引期間によって決定される.
このツールはASC 815 により権益ツールとして評価される.WIseKeyは2018年4月24日に50万スイスフラン(歴史的レートで524,231ドル)の承諾料 を一度に支払い,WIHN B類株100,000株を購入した。ASU 2015−15年度の規定によると,承諾料は繰延費用に資本化され,契約予定期限内に持分として償却される。
2018年、WIseKeyは4回の引き出しを行い、法定株式または国庫株式から発行された合計540,539株のWIHN B類株 と交換するために、計1,749,992スイスフラン(歴史的レートで計算した1,755,378ドル)を行った。
2019年、WIseKeyは5回の引き出しを行い、国庫株式から発行された合計490,814株のWIHN B類株 と引き換えに、計1,107,931スイスフラン(歴史的レートで計算した1,111,764ドル)を行った。
2020年、WIseKeyは6回の引き出しを行い、国庫株式から発行された合計889,845株のWIHN B類株 と引き換えに、計1,134,246スイスフラン(歴史的為替レートで1,208,569ドル)を行った。
2021年、WIseKeyは363,876スイスフラン(歴史的レートで計算して380,568ドル)で一度に引き出し、219,599株が国庫株式から発行されたWIHN B類株と交換した。
APICが確認した資本化費用は2021年12月31日に全額償却された。
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ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
2022年6月30日までの6ヶ月間、SEDAによる引き出しは何も行われていない。2022年6月30日現在、利用可能な未償還持分融資は45,643,955スイスフランである。
ExWorks Capital Fundと締結したクレジットプロトコル i,L.P
2019年4月4日、会社の関連会社WiseCoin AG(“WIseCoin”)はExWorksとクレジット協定を締結した。この信用協定によると、WIseCoinは4,000,000ドルの定期融資を受けており、融資元金の累計利息は80,000ドルに達する可能性があるため、最高融資額は4,080,000ドルである。 この融資の年利率は10%である。月ごとに借金を支払う。この予定の満期日は2020年4月4日であるため、すべての未返済残高は貸借対照表において流動負債に分類される。ExWorksは、Br}WIseCoinによって時々発行される可能性があるキャッシュまたはWIseCoinセキュリティトークン(“WCNトー”)の一部または全ての元金 ローン金額および利息(“WCNトー”)を支払うことを選択することができる。2019年6月30日現在、法的拘束力のない条項説明書に基づいて、変換価格はWCNトークンあたり12.42スイスフランとされています。
信用協定条項によると、WIseCoin は、合併、合併、組織変更(関連会社を除く)、又は負債と第三者負債、業務性質の任意の重大な変化、制限支払い、インサイダー取引、ある債務弁済、いくつかの合意、負質権、正常業務過程における資産売却以外の資産移転において、財産、資産又は持株子会社の留置権、債務留置権、信用協定に記載されている債務以外の他の債務、合併、合併、組織変更及び第三者負債の合意を招く可能性がある。またはWIseCoin研究開発以外の他の人の株式および/または割当量を保有するか、または取得する必要がある。また、WIseCoinは、その存在を維持する必要があり、すべての税金および他の債務を支払う。
クレジット限度下での借入は,WIseCoinのすべての重大資産と個人財産の優先担保権益と,当社が資本の90%を保有するWIseCoin株式に相当する質権を担保としている。場合によっては、WIseCoinおよびWIseCoinが開発した知的財産権およびWIseCoinがWIseCoin研究開発に保有している株式に追加的な保証を付与することができる。
160,000ドルの債務発行総コストは、債務割引と記載され、融資期間内に償却される。2020年12月31日現在、債務割引はすべて償却された。
2022年6月30日現在、ローンはまだ返済されておらず、未返済借金は4,030,000ドルであり、これはExWorksと締結した信用協定条項に基づいて、ローンが期限を超えたことを意味する。当社は現在ExWorksとTarminでの投資売却について交渉しており、ExWorksもTarminの主要株主である(付記20参照)。当社経営陣は,Tarminへの投資 の売却とクレジット返済プロトコルが相互に依存しているため,融資は投資 を売却する際に償還されると考えている。ExWorksは毎年10%の金利で融資利息を徴収し続けている。本報告日まで,正式な追跡手続き は開始されていない.
瑞銀グループと融資協定を締結する
2020年3月26日、本グループの2人のメンバー はCovid Loansに入り、スイス政府と瑞銀SAが共同で提供した新冠肺炎信用手配項目の下の資金を借り入れた。合意条項によると、瑞銀は同グループのメンバーに合計571,500スイスフランの融資を提供している。これらの融資は2028年3月30日までに全額返済され、この日は瑞銀が資金を入金した日の8周年となる。半年ごとの返済は2022年3月31日に開始し, を残り期間内に線形に分担する。いつでもローンを全額返済できます。金利はスイス新冠肺炎法で決定されており,現在Covidローンの金利は0%である。Covidローンには費用やコストは何もないため、融資手配に関連する債務割増には債務割引は存在しない。
融資条項によると、関連会社 は資金を当社の流動資金需要を満たすためにのみ使用しなければならない。特に、当社は、配当金や取締役会報酬金および返済出資、能動融資の発行、個人または株主ローンの再融資、グループ内部融資の返済、または申請者と直接または間接的に連絡していないスイスに事務所が登録されていないグループ会社brに資金 を譲渡することはできません。
2022年6月30日までの6ヶ月間、WIdeKey は41,900スイスフランのローンを返済した。したがって、2022年6月30日現在、ローン残高は459,600スイスフラン(481,065ドル)となっている。
L 1 Capital Globalと信用協定を締結する機会主基金
2021年6月29日、WIseKeyはL 1 Capitalと最大2200万ドルの転換可能なチケットを引受する協定を締結し、この合意によると、L 1は2023年6月28日までの24ヶ月の約束期間内に、WIseKeyに最高2200万ドルの融資を提供し、異なる大きさの部分に分けることを承諾した。L 1の最初のローンはL 1ローン協定で1,100万ドルと合意され、2021年6月29日に資金を提供する。残りの融資の場合、WIseKeyは、L 1が約束期間内にWIseKeyによって決定された日時に、各ロット2,750,000ドル または双方が合意した任意の他の金額を承認することを要求する権利があるが、いくつかの条件によって制限される。各債券は100,000ドルの転換可能手形に分類され、年利率は6%である。WIseKeyの現金償還権により、交換可能手形は発行から24ヶ月以内(“L 1転換期間”)からWIHN B類株式に強制的に変換することができる。L 1遷移期間では,L 1の要求に応じて変換 を行うが,どうしてもL 1変換周期の終了時より遅くはない.各月ごとに,L 1は転換日前の5取引日にスイス証券取引所で取引されているB類株の最低日成約量加重平均価格の95%の転換価格についてすべての発行済み部分元金の最高 から12.5%への転換を要求することができ,L 1が1カレンダー月にすべての発行済み部分元本の12.5%以上を転換したい場合,追加 変換金額の変換価格は(I)関連部分の固定変換価格の高い者に適用されるように設定する, および(Ii)関連する 株式交換日前5取引日において,B類株はスイス証券取引所で取引された1日最低出来高加重平均価格の95%(“原L 1株式交換価格”)であった。
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L 1は、満了前の任意の時間に融資の一部または全部を変換する権利があるので、L 1融資は、見下げオプションを有する株式決済債務ツールとして評価される。 は、ASC 480-10-55-43およびASC 480-10-55-44によれば、L 1が決済時に主に獲得する価値が株式価値によって変化しないため、決済準備は変換オプションとはみなされない。ASC 815項でのコールオプションを評価したところ,明らかにその債務宿主と密接に関連しているため,分割する必要はないと結論した。ASC 480−10−25によれば, L 1融資は開始時に公正価値に応じて割引キャッシュフロー法を用いて負債として会計処理を行う。
債務発行コストには,法的費用 ドル36,745ドル,配給代理に支払う手数料802,500ドル,初期元金価値2%に相当する手数料220,000ドルからL 1,および引受料220,000ドルからL 1,WIHN B類株式で対応する初期元金の2%に相当し,第1弾B類株式の発行時に満了し,L 1初回元金に対する債務割引 として記録されている.引受料は145,953株のWIHN B類株式で支払い,発行時株式時価で計算すると,公平推定値は183,901スイスフラン(200,871ドル) である。L 1融資メカニズムにおける後続株式の承認ごとに,引受資金元金価値の2%に相当するWIHN B類株式が対応するL 1引受料の公正価値に相当する債務発行コスト および引受資金元金価値の2%に相当するL 1費用は,株式毎の債務割引 に計上される.
2021年9月27日、WIseKeyとL 1はL 1第1修正案に加入し、この修正案によると、WIseKeyは、L 1が承諾期間内に WIseKeyによって決定された日時に4つのL 1加速ロットを承認し、各ロット100万~2,750,000ドルまたは双方で合意された任意の他の金額を要求する権利がある。 L 1第1改正案により発行されたL 1加速株の条項及び条件はL 1融資の条項及び条件と同じであるが,L 1加速株の転換価格 は,転換金額にかかわらずWIHN B類株が関連転換日の10取引日前にスイス証券取引所で取引された最低1日出来高加重平均価格の90%とした(“新L 1転換 価格”)。
2022年3月3日、WIseKeyとL 1はL 1第2修正案を締結し、この修正案によると、残りの500万ドルの融資に対して、WIseKeyはL 1 に5つのL 1加速ロット、1ロット当たり100万~500万ドル、または双方が合意した任意の他の金額を要求する権利があるが、2024年3月2日まで、いくつかの条件の制限を受けている。L 1第2修正案により発表されたL 1追加加速部分の条項と条件はL 1融資の条項や条件と同じであるが,L 1追加加速部分の変換価格 は新たなL 1変換価格である.
ASC 470-50-15-3によれば、L 1第1修正項の新しいL 1変換価格 は、L 1融資機構によって提供される変換特権を変更して変換を促進すると評価され、これにより、新しいL 1変換価格は、元のL 1変換価格を低下させ、ASC 470-20-40によって管轄される追加のWIHNクラスB株の発行につながる。そこで、L 1加速部およびL 1追加加速部に対するASC 470−20−40−16およびASC 470−20−40−17, によるL 1加速部およびL 1追加加速部の変換に基づいて、元のL 1変換価格と比較して新たなL 1変換価格を適用して交付された追加株式の公開価値を費用として債務変換費用に分類された損益テーブル に計上することを確認した。
また、L 1融資メカニズムの条項によると、L 1融資メカニズムとL 1第1修正案に基づいて各ロットの引受を行う際に、WIseKeyは、L 1に以下の高い取引価格でWIHN B類株を買収する選択権を付与する:(A)当該ロットの取引締め切り直前の6取引日において、WIHN B類株のスイス証券取引所における5取引日の出来高加重平均価格の1.5倍と(B)5.00スイスフラン。引受事項ごとに付与される引受権証数は、ロット当たり元本の25%で除算され、当該ロット引受事項の締め切り直前の取引日の出来高加重平均価格 である。株式承認契約ごとに3年間の使用期間があり、関連する 引受日から始まります。ASC 470-20-25-2によると、各引受事項について、取り外し可能な株式証明書が添付された交換可能株式手形によって得られた金は、無株式証債務ツールの相対公正価値及び株式承認証の発行時の相対公正価値によってこの2つの要素に割り当てられる。株式ツールと評価された場合、株式証明書プロトコルは、付与時にBlack-Scholesモデルと引受日WIHN B類株の市場価格で公正評価を行う。債務の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて計算される。
WIseKey は2021年12月31日までの1年間にL 1融資メカニズムとL 1第1改正案に基づいて合計6回の引受を行い,総金額は1700万ドルであった。L 1融資メカニズムの条項 によると、WIseKeyは合計3,078,963株のWIHN B類株の引受権証をL 1に発行し、使用価格は5スイスフランである。 これらの株式承認プロトコルはいずれも持分ツールとして評価し、付与時にBlack-ScholesモデルとWIHN B類株の市場価格で公正評価を行い、総金額は479,872ドルである。引受ごとに、債務の公正価値 は割引現金フロー法を用いて計算し、その後、ASC 470-20-25-2の相対公正価値法を適用し、株式証明プロトコルは確かに債務主体が債務割引を創造したと考え、APICに信用エントリを登録した。6項目の引受の累積公正価値は17,819,019ドルであり、株式承認証に関連する累積債務割引は445,331ドルである。
L 1は2021年12月31日までの年間でL 1初期部分の820万ドルとL 1加速分の530万ドルを転換し,合計11,858,831株のWIHN B類株を交付した。185,528ドルの債務割引費用を計上損益表,325,424ドルの債務転換費用を損益表に計上し、計1,376,983ドルの未償却債務割引をAPICに計上し、ASC 470-02-40-4の規定により計上する。
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WIseKey は、2022年6月30日までの6ヶ月間、L 1融資メカニズムとL 1第2修正案に基づいて2回購読しており、具体的には以下の通りである
- | 2022年3月4日、L 1加速発行の100万ドル変換可能手形。 資金は2022年3月7日に受け取りました。2022年3月4日、L 1融資メカニズムの条項に基づき、WIseKeyは5.00スイスフランの行使価格でL 1 WIHN B類株の457,927件の株式承認証 を発行した。この株式認証プロトコルは1つの株式ツールとして評価され、Black-Scholesモデルによって計算し、授出時の公平推定値は9,881ドルであり、WIHN B類株式の授出日の時価は0.456スイスフランである。債務の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて1,077,895ドルと計算される。Br}ASC 470-20-25-2の相対公正価値法を応用して、株式証プロトコルは確かに債務宿主が9,084ドルの債務割引を創造し、APICに入金したと考えている。 |
- | 2022年4月14日、転換チケットに追加されたL 1加速分、金額は500‘000ドルです。 資金は2022年4月20日に受け取りました。2022年4月14日、WIseKeyはL 1融資メカニズムの条項に基づき、280,439株のWIHN B類株の引受権証を持つL 1を5.00スイスフランの行使価格で発行した。この株式承認協定は権益ツールとして評価され、授出日にブラック·スコアモデル及びWIHN B類株式の市価0.4295スイスフランで公平な推定を行い、金額は2,975ドルであった。債務の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて538,515ドルと計算される。 はASC 470-20-25-2に基づいて相対公正価値法を採用し、株式証プロトコルを承認して債務割引を発生し、債務割引は2,747ドルであり、APICに入金する。 |
2022年6月30日までの6ヶ月間に、L 1 はL 1初期部分から合計200万ドル、L 1加速部分とL 1追加加速部分から210万ドル変換され、合計8,875,782株のWIHN B類株が交付された。57,787ドルの債務割引費用 は損益表に償却され、142,040ドルの債務転換費用は損益表に計上され、 および合計280,671ドルの未償却債務割引はASC 470-02-40-4にAPICに計上された。
2022年6月30日現在、利用可能なL 1ローン残高は350万ドル。総額900‘000ドルの転換可能な手形はまだ転換されておらず、未償却債務割引残高は69,500ドルであるため、帳簿価値は830,500ドルである。
Anson Investmentsとクレジット協定 Master Fund LPを締結
2021年6月29日、WIseKeyはAnson Investments Master Fund(“Anson”)と変換可能手形(“Ansonローン”)の発行と引受の合意 を締結し、合意により、Ansonは2023年6月28日までの24ヶ月の承諾期間内にWIseKeyに最高2,200万ドルの融資を提供することを約束し、融資は異なる規模の部分に分けられた。第1期資金は安森融資協定で1,100万ドルと合意され、2021年6月29日に資金を提供する。残りの融資について、WIseKeyは保証期間内にWIseKeyによって決定された日時に4ロットの追加チケットを承認することを安生に要求する権利があり、各ロット2,750,000ドルまたは双方が合意した任意の他の金額を要求するが、いくつかの条件を満たす必要がある。各ロットの債券は1ロット当たり100,000ドルの転換可能手形に分けられ、年利率は6%である。WIdeKey現金償還権の制限を受けて、 交換可能手形は発行開始から24ヶ月間(“Anson変換 期間”)からWIHN B類株式に強制的に変換することができる。Anson転換期内には,Ansonの要求に応じて変換を行うが,どうしてもAnson転換期の の満了に遅くはない。毎月、安盛はすべての発行済み株式元本の12.5%の転換を要求することができ、転換価格は関連転換日前の5取引日にスイス証券取引所で取引されたB類株最低日成約量加重平均価格の95%になり、安信が1ヶ月以内にすべての発行済み株式元本の12.5%以上を転換したい場合、追加転換金額の転換価格は(I)関連部分に適用される固定転換価格に設定される, および(Ii)B類株式は関連株式交換日の5取引日前にスイス証券取引所で売買された最低1日出来高加重平均価格の95%(“元の安信株式交換価格”)である。
Ansonは満期前の任意の時間にローンを一部または全部転換する権利があるため、Ansonローンは内部引受brオプションを有する株式決済債務ツールとして評価された。ASC 480−10−55−43およびASC 480−10−55−44によれば、安信が決済時に主に獲得する価値は株式価値によって変化しないため、決済条項は変換オプションとはみなされない。ASC 815項でのコールオプション を評価したところ,明らかにその債務宿主と密接に関連しているため,分割する必要はないと結論した。ASC 480−10−25によると,Anson融資は開始時に公正価値に応じて割引キャッシュフロー法を用いて負債として会計処理を行っている。
債務発行コストには、法的支出4,197ドル、配給代理に支払う手数料802,500ドル、安盛に支払う費用220,000ドル、第1期元金価値の2%に相当し、安信に支払う引受料220,000ドル、WIHN B類株式で支払われた第1期B株元金の2%に相当し、安信初期元金発行時に満期となり、安信初期元金金額に対する債務割引が計上される。引受料はWIHN系株式145,953株で支払い,株式発行時の時価によると,その公正価値は183,901スイスフラン(Br)(200,871ドル)であった。安盛融資項の後続株式を引受する場合、引受資金元金価値の2%に相当するWIHN B類株式が安生引受費の公正価値に対応する債務発行コストと、引受資金元金価値の2%に相当する安生費用に相当し、ロットごとの債務の割引に計上される。
2021年9月27日、WIseKeyとAnsonは“安生第一修正案”に署名し、この修正案によると、WIseKeyは安生に4回の安生加速株の引受を要求する権利があり、各ロット100万ドルから2,750,000ドルあるいは双方が合意した任意の他の金額は、引受日時はWIseKeyが承諾期間内に確定するが、ある条件の制限を受ける。安生第一改正案により発行された安生加速株の条項及び条件は安生融資の条項及び条件と同じであるが、安生加速株の株式交換価格は、株式交換日の前10取引日にスイス取引所で取引されるB類株式の1日当たり最低出来高加重平均価格の90%とし、株式交換金額にかかわらず(“新たな安生株式交換価格”)とした。
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ASC 470-50-15-3によれば、Anson First Amendment項の下の新しいAnson 交換株価は、Anson融資メカニズムによって提供された株式交換特権を変更して株式交換を行うと評価され、これにより、新しいAnson交換株価は元のAnson交換株価 を低下させ、ASC 470-20-40に制限されたWIHN B類株式を追加発行することができる。そこで,ASC 470-20-40-16 とASC 470-20-40-17に基づき,Anson加速部分の転換について,新しいAnson変換価格を元のAnson変換価格と比較することにより,新しいAnson変換価格を費用として債務転換費用に分類された損益表に計上し,余分な株式を納入した公正価値 を確認した.
また、Anson融資メカニズムの条項によると、Anson融資メカニズムとAnson第1修正案の各承認事項に基づいて、WIseKeyはAnsonに以下の高い取引価格でWIHN B類株を買収する選択権を付与する:(A)このロットの取引締め切り直前の5取引日にスイス証券取引所に上場するWIHN B類株の出来高加重平均価格の1.5倍と(B)5.00スイスフラン。1ロットあたりの引受権証数 は,ロット当たり元金金額の25%でその承認事項締め切り直前の取引日の出来高加重平均価格 で割って計算される.1部の株式証契約の使用期間は3年であり、関連引受日から計算する。ASC 470-20-25-2によれば、引受ごとに、取り外し可能な株式証明を有する変換可能なチケットの収益は、発行時に権利証を含まない債務ツールの相対公正価値と引受権証の相対公正価値とに基づいて、これら2つの要素に割り当てられる。株式ツールと評価した場合、株式証明書プロトコルはBlack-Scholesモデル 及び引受当日のWIHN B類株式の時価が授与時に公平な推定値を作成する。債務の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて計算される。
WIseKey は2021年12月31日までに、Anson融資メカニズムとAnson第1修正案に基づいて3回合計1,650万ドルを承認した。 はAnson融資条項に基づき、WIseKeyはAnsonに合計2,821,922株のWIHN B類株式の株式承認証を発行し、使用価格は5スイスフランである。この等株式証プロトコルはいずれも株式ツールとして評価され、授出日にBlack-ScholesモデルおよびWIHN B類株式の市価で公平に推定され、総額は480,046ドルである。引受ごとに、 債務の公正価値は割引キャッシュフロー法を用いて計算し、その後、ASCの相対公正価値方法 470-20-25-2を適用して、株式証プロトコルの確認は債務宿主に債務割引を発生させ、APICに信用項目を登録した。 3回引受した債務の累積公正価値は17,000,080ドルであり、株式証に関する累積債務割引は453,095ドルである。
安盛は2021年12月31日までの年間で、安生の最初の株式から合計980万ドルを転換し、合計8,228,262株のWIHN B類株を納入した。248,449ドルの債務割引費用は損益計算書に償却されましたが、合計1,182,876ドルの未償却債務割引は、変換時にASC 470-02-40-4に従ってAPICに計上されました。
Anson が利用可能な未返済ローンは2021年12月31日現在550万ドルである。総額670万ドルの転換可能手形はまだ転換されておらず、未償却債務割引残高は762,858ドルであるため、2021年12月31日までの帳簿価値は5,937,142ドルである。
WIseKey は2022年6月30日までの6ヶ月間、安生基金によって何の新しい購読も行っていない。2022年6月30日までの6ヶ月間に、AnsonはAnson初期部分から120万ドル を転換し、Anson加速部分から550万ドルを転換し、合計14,351,699株のWIHN B類株を納品した。79,707ドルの債務割引費用は損益表に償却され、460,956ドルの債務転換費用 は損益計算書に記録され、合計222,195ドルの未償却債務割引はASC 470-02-40-4に従って変換時にAPICに計上される。
2022年6月30日現在、安生ローンの未返済残高は550万ドルで、未転換の転換可能な手形はなく、未償却債務割引残高はゼロである。
注27. | 従業員福祉計画 |
退職後の固定福祉計画
このグループは3つの年金計画を持っている:1つはWIseKey SAによって維持され、1つはWIseKey International Holding Ltdによって維持され、すべてスイスにいる従業員と、WIseKey半導体会社によって維持され、WiseKeyをカバーするフランス従業員である。
すべての計画は確定された福祉計画 とみなされ、ASC 715によって補償−退職福祉入金される。このモデルは,計画中の従業員のbrサービス期間に年金コストを分配する。基本原則は、従業員がその間に比例してサービスを提供することであるため、年金の損益表の影響は類似したモデルに従うべきである。ASC 715は、計画資産の公正価値と年金計画の予想福祉義務との間の資金状況や差異を貸借対照表上で確認し、それに応じた調整を純損失に記録することを要求する。福祉債務が計画資産の公正価値を超えると予想される場合、この差額 または無資金状態は年金負債を表す。
本グループは,全面損失表ではサービスコスト純額を営業費用,固定福祉計画の他の構成要素を営業外費用としている.
年金計画の負債や年間収入や支出は,いくつかの精算仮説に係る方法で決定され,その中で最も重要なのは割引率と長期資産収益率(資産に基づく市場関連価値)である。計画資産の公正価値は当時の市場価格に基づいて決定される。
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WiseKey半導体社が維持する固定収益年金計画と退職福祉における従業員への義務は、従業員1人当たりに決定された報酬とサービス年限に基づく一括払いに限られる。その計画には資金がありません。
2022年6月30日までに計算される年金負債は、2021年12月31日からの年間人事コストと仮定に基づいて算出される。
2022年12月31日現在、グループが雇用主に支払いを支払うと予想される将来のキャッシュフローは288,000ドル。
助成された状態の変動 | 6月30日までの6ヶ月間 | ||
ドル‘000 | 2022 | 2021 | 2020 |
純サービスコスト | 112 | 136 | 206 |
利子原価/(信用) | 31 | 16 | 24 |
予想資産収益率 | (99) | (100) | - |
純損益償却 | 76 | 135 | 123 |
償却前サービスコスト/(貸方) | 14 | 6 | 30 |
CTA | 1 | 8 | - |
期間収益純コスト/(信用)合計 | 134 | 201 | 383 |
この期間内に支払われた雇用主は | (144) | (124) | (173) |
総キャッシュフロー | (144) | (124) | (173) |
すべての資産はこの計画の再保険会社が集団契約に基づいて保有し、スイスと国際債券と株式証券の組み合わせに投資する。ASC 820の3段階公正価値階層構造では、年金資産は公正価値レベル2に属する。
注28. | 引受金とその他の事項 |
賃貸承諾額
レンタル項目の下で満期になった将来の支払いは付記18を参照されたい。
保証する
私たちのソフトウェアおよびハードウェア製品販売プロトコルは、通常、私たちの製品が第三者の知的財産権を侵害した場合に、お客様の責任を賠償するためのいくつかの条項を含みます。私たちのいくつかの製品販売協定には、秘密またはサービスレベルの要求に違反した場合に顧客の責任を賠償する条項も含まれています。以前の賠償請求履歴と、各特定のbr}プロトコルに関連するユニークな事実および状況がないので、これらの賠償 プロトコル下の最大潜在金額を決定することはできない。これまで、私たちはこのような賠償によるいかなるコストも発生しておらず、私たちの連結財務諸表にはそのような債務に関連する負債も計算されていません。
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ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
注29。 | 株主権益 |
株主権益には以下の内容が含まれる
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日まで | 2021年12月31日まで | ||
株本 | A類株 | B類株 | A類株 | B類株 |
1株当たり(スイスフラン) | 0.01 | 0.05 | 0.01 | 0.05 |
株金(ドル) | 400,186 | 5,334,177 | 400,186 | 4,685,301 |
会社規約とスイス資本種別によると | ||||
ライセンス資本-ライセンス株式総数 | - | 25,000,000 | - | 18,469,207 |
条件付き株式-条件付き株式総数(1) | 12,000,000 | 52,100,000 | 12,000,000 | 31,469,207 |
払込済持分総数 | 40,021,988 | 100,294,518 | 40,021,988 | 88,120,054 |
アメリカ公認会計原則によれば | ||||
認可株式総数 | 40,021,988 | 144,589,261 | 40,021,988 | 138,058,468 |
払込済み株式総数(1) | 40,021,988 | 100,294,518 | 40,021,988 | 88,120,054 |
払込み済み株式流動株の総数(1) | 40,021,988 | 99,837,254 | 40,021,988 | 80,918,390 |
1株当たり(スイスフラン) | 0.01 | 0.05 | 0.01 | 0.05 |
株金(ドル) | 400,186 | 5,334,177 | 400,186 | 4,685,301 |
総配当金(ドル) | 5,734,363 | 5,085,487 | ||
国庫株 | ||||
在庫株として保有する払込株数 | - | 457,264 | - | 7,201,664 |
国庫株(ドル) | - | 370,744 | - | 639,802 |
国庫配当金総額(ドル) | - | 370,744 | - | 639,802 |
(1)2022年6月30日現在商業登録所に登録されていない条件付き資本転換 は、条件付き 株式総数から差し引かれない、すなわち表示された数量が発行されていないかのようになる。
WIseKey は2022年6月30日までの6ヶ月間に平均購入価格0.74ドルで合計135,360株の在庫株を購入し、1株当たり0.64ドルの平均販売価格で合計6,879,760株の在庫株 を売却した。
2021年、WIseKeyは1株0.07ドルの平均購入価格で28,668,037株の在庫株を購入し、1株1.17ドルの平均販売価格 で26,249,508株の在庫株を売却した。
株買い戻し計画
2019年7月9日、グループはスイス証券取引所で株式買い戻し計画“br”を開始し、WIHN B類株式を買い戻し、最高10.0%の株式と5.35%の投票権を買い戻すことができる。スイスの法律によると、グループが保有する自己登録株式はいつでも10%を超えない。株式買い戻し計画は2022年7月8日に終了するが、WIseKeyは事前に買い戻し計画を終了する可能性がある。
WIseKeyの在庫残高には、2022年6月30日現在、株式買い戻し計画で購入された417,360株のWIHN B類株が含まれている。
投票権
A類株(1株当たり0.01スイスフラン)とB類株(1株当たり0.05スイスフラン)の額面差にかかわらず、1株当たり1票を株主総会で所有している。 我々のA類株の額面価値(0.01スイスフラン)は私たちのB類株(0.05スイスフラン)より低いが、額面の高いB類株と同じ投票権、すなわち1株当たり1(1)票を持っている。これは,それぞれの会社株に対する1株当たりの貢献に対して,我々A類株の保有者が,株主総会に出席する指定多数の株式承認が必要な事項において,我々B類株式保有者よりも大きな1株当たりの相対投票権を持っていることを意味する.
株主決議及び選挙(取締役会メンバー選挙を含む)は、株主総会で代表(自ら又は委託代表)の絶対多数票(A類株及びB類株1株当たり)に賛成票を投じることを要求し、法律又は当社定款に別途規定がない限り である。以下の事項は、株主総会で代表される株式額面の多数の承認が必要である(A類株1株当たり0.01スイスフラン、1株B株額面は1株当たり0.05スイスフラン)
- | 私たちの監査人を選挙し |
- | 専門家を指定して私たちの業務管理または一部の業務を監査します |
- | 特別調査を開始するためのいかなる決議案も採択された |
- | 派生責任訴訟を提起することに関するいかなる決議案も採択された。 |
また、スイス会社法と我々の定款によると、会議に出席した株式の3分の2と代表株式額面の絶対多数の承認を得る必要がある
- | 私たちの企業の趣旨を修正し |
- | 優先株を設定したりログアウトしたり |
F-29
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
- | 記名株の譲渡を制限する |
- | 議決権の行使を制限したり、議決権を取り消したりする |
- | 法定株式または条件付き株式を設立する |
- | 実物出資または特定資産の取得および特定の利益を与えることを目的として、株式形式で株式を増加させる |
- | 株主優先購入権を制限または撤回すること |
- | 私たちの登録事務所を移転し |
- | 記名株式を無記名株式に変更するか、無記名株式を記名株式に変更するか |
- | 私たちの解散や清算 |
- | 改正された2003年のスイス連邦合併、分立、転換と資産譲渡法(“スイス合併法”)による会社間取引は、会社の合併、分立または転換を含む。 |
スイスの法律と一般的に受け入れられているビジネス慣行によると、私たちの条項は株主総会に一般的に適用される定足数要件を規定していません。
この2種類の株式はそれぞれA類株式とB類株式額面に対する配当金と清算権と同等の権利を与える。
株式所有者(被著名人を含む)のみが株主総会招待状に伝達された記録日時を株式登録簿に登録し,株主総会で投票する権利がある.
株式登録簿に投票権を有する株主として登録されていない株式取得者は、任意の株主総会で任意の株主総会に投票又は参加してはならないが、当該株式等に関する配当金及びその他の財務的価値を有する権利を取得する権利がある。
Aクラス株の各保有者は、WIseKeyと合意(各このようなプロトコルを“株主プロトコル”と呼ぶ)を締結しており、このプロトコルによれば、Aクラス株の所有者は、(I)任意のオプションまたは契約を直接または間接的に提供、販売、譲渡または付与しないことを約束しており、 購入、購入、任意の販売、指導権または他の方法で処置されたオプションまたは契約、または(Ii)任意の購入、他の方法で買収または権利を得るための要約を求めている。彼/彼女/彼女の任意のAクラス株またはそれに関連する任意の権利(総称して“譲渡”と呼ばれる)は、そのような譲渡が以下に定義する“譲渡許可”を構成しない限り。譲渡許可brは、A類株式所有者が合理的な遺産計画の目的でその配偶者または直系親族(または当該直系親族に関連する信託)または第三者に関連会社に譲渡、譲渡し、そのA類株式をB類株式に変換した後の任意の譲渡と定義される。A類株の各保有者はWIseKeyの年度株主総会で1つの議題項目に登録することを要求する権利があり、この議題によると、A類株はA類株保有者ごとに適宜B類株に変換される。
注30。 | 収入.収入 |
収入の分解
次の表に報告可能部門と製品またはサービスタイプ別の集団収入 :
収入の分解 | 典型的な支払い方法 | ある時点で | 時がたつにつれて | 合計する | |||
(未監査) | 6月30日までの6ヶ月間、 | 6月30日までの6ヶ月間、 | 6月30日までの6ヶ月間、 | ||||
ドル‘000 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
モノのインターネット細分化市場 | |||||||
セキュリティチップ | 納品時に | 10,656 | 7,201 | - | - | 10,656 | 7,201 |
モノのインターネット部門の総収入 | 10,656 | 7,201 | - | - | 10,656 | 7,201 | |
MPKIネットセグメント | |||||||
証書 | 発行時に | - | - | - | - | - | - |
ライセンスと統合 | 交付時に | 46 | 78 | - | - | 46 | 78 |
SaaS,PCS,および ホスト | 四半期 または1年前 | - | - | 138 | 523 | 138 | 523 |
MPKI部門総収入 | 46 | 78 | 138 | 523 | 184 | 601 | |
継続運営総収入 | 10,702 | 7,279 | 138 | 523 | 10,840 | 7,802 |
2022年6月30日および2021年6月30日までの6ヶ月間、本グループは前期間の履行に関する収入を記録していない。
F-30
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
次の表に我々の顧客の請求書アドレスに基づいて地理的位置別に分類した集団収入 :
地域別純売上高 | 6月30日までの6ヶ月間 | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
モノのインターネット細分化市場 | ||
スイス | 314 | 365 |
EMEAその他の地域 | 1,739 | 1,798 |
北米.北米 | 6,937 | 4,497 |
アジア太平洋地域 | 1,615 | 516 |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 51 | 25 |
モノのインターネット細分化市場総収入 | 10,656 | 7,201 |
MPKIネットセグメント | ||
スイス | 113 | 537 |
EMEAその他の地域 | 55 | 38 |
北米.北米 | - | 6 |
アジア太平洋地域 | - | - |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 16 | 20 |
MPKI部門総収入 | 184 | 601 |
継続運営の純売上高合計 | 10,840 | 7,802 |
*EMEAとは、ヨーロッパ、中東、アフリカを指す |
契約資産、繰延収入、契約負債
私たちの契約資産、繰延収入、および契約の負債は:
契約資産と契約負債 | |||
6月30日まで | 12月31日まで | ||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 | |
貿易売掛金 | |||
売掛金-モノのインターネット細分化市場 | 3,422 | 2,655 | |
売掛金--公開鍵インフラ部分 | 86 | 165 | |
売掛金総額 | 3,508 | 2,820 | |
契約資産 | - | - | |
契約総資産 | - | - | |
契約負債--流動負債 | 53 | 128 | |
契約負債--非流動負債 | 2 | 57 | |
契約総負債 | 55 | 185 | |
収入を繰り越す | |||
繰延収入--mPKI部門 | 236 | 192 | |
繰延収入-モノのインターネット細分化市場 | - | - | |
繰延収入総額 | 236 | 192 | |
本期間に確認された継続経営収入は、 | |||
104 | 290 | ||
年初に収入を延期する |
売掛金、契約資産、繰延収入および契約負債の増加または減少は、主に、私たちの業績と顧客支払いとの間の正常な時間差によるものです。
F-31
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
余剰履行義務
2022年6月30日現在,mPKIとモノのインターネット契約の残り履行義務から約291,000ドル が確認される予定である.今後2年以内にこれらの 余剰履行義務を確認する収入は以下のようになると予想される
余剰履行債務の見積もり収入 | ||
as at June 30, 2022 (USD'000) | 合計する | |
2022 | 236 | |
2023 | 55 | |
余剰履行債務総額 | ||
291 | ||
持続的な運営から |
注31. | その他の営業収入 |
6月30日までの6ヶ月間 | ||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
関係者の他の営業収入 | 30 | 15 |
他の営業収入-その他 | 4 | 99 |
継続経営の他の営業収入総額 | 34 | 114 |
2022年6月30日までの6カ月間,関連先の他の営業収入には,WiseKeyがOiste財団に発行したその住宅地と設備を用いた請求書金額 (付記38参照)が含まれている。
注32。 | 株に基づく報酬 |
従業員株式オプション計画
株式オプション計画(“ESOP 1”)は2007年12月31日にWIseKey SA株主の承認を得て、即ち2,632,500株をWIseKey SA株のオプションに変換でき、行使価格は1株当たり0.01スイスフランである。
株式オプション計画(“ESOP 2”)は2011年12月31日にWIseKey SA株主の承認を得て、16,698,300件のWIseKey SA株に変換できるオプション に相当し、行使価格は1株当たり0.01スイスフランである。
2016年3月22日、WIseKey SAの既存の2つの従業員持株計画は、逆買収取引の一部として、WIseKey International Holding Ltdに同じ条項で譲渡し、5:1の株式交換条項をWIHN B類株に変換する予定である。
贈与金
2022年6月30日までの6ヶ月以内に、本グループはWIHN B類株式で行使可能な購入権17,326件を授与した。各購入株式はWIHN B類株式として行使することができる。
付与されたオプションには:
- | 10,805件は、2022年6月30日まで行使されていない取締役会メンバーのオプションを直ちに付与した |
- | 外部コンサルタントに直ちに帰属する6,521件のオプションが付与され、2022年6月30日現在、1件のオプションが行使されていない。 |
付与されたオプションは付与日 にBlack-Scholesモデルを用いて推定する.
WIHN A類株 は、2022年6月30日までの6ヶ月間、何のオプションも付与されていない。
株式オプション費用を損益表に計上する
本グループではブラック−スコアーズオプション定価モデルを用いて,WIHN B類株の市場価格を用いて付与オプションの公正価値 を計算した。予想変動率はWIHN B類株の歴史変動率に基づいている。
2022年6月30日までの6ヶ月間に、合計35,062ドルの費用が総合損益表で確認され、この費用はグラントのブラック·スコアモデルで計算され、以下のオプションに関連している
- | 従業員および取締役会メンバーに付与されたオプション34,371ドル; |
- | 非従業員に付与されたオプションは691ドルだ。 |
F-32
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
以下では、 によって付与された株式オプションの補償費用および計算の公正価値を計算するためのものと仮定する:
仮に | June 30, 2022 | June 30, 2021 |
配当y場 | ありません | ありません |
使用する無リスク金利(平均値) | 1.00% | 1.00% |
市場価格の変動を予想する | 69.58 - 87.74% | 61.33% |
WIHN B類株式オプションの平均残存期待寿命(年) | 3.88 | 4.11 |
WIHN A類株式オプションの平均残存期待寿命(年) | 2.90 | 適用されない |
2022年6月30日現在の従業員の未帰属オプション は、サービス期間(付与日から帰属日まで)に比例して確認される。
次の表は,2022年6月30日までの6カ月間の本グループの非既存オプションの発展状況を説明したものである。
WIHN B類株のオプションについて | WIHN A類株のオプションについて | ||||
加重平均 | 加重平均 | ||||
株式数 | 付与日公正価値 | 株式数 | 付与日公正価値 | ||
非既得オプション | 選択肢の下で | (ドル) | 選択肢の下で | (ドル) | |
2020年12月31日までの非既得オプション | 133,333 | 1.20 | - | - | |
授与する | 2,029,821 | 0.95 | 9,818,000 | 0.19 | |
既得 | (1,946,488) | 0.98 | (9,818,000) | 0.19 | |
非既得権益は没収またはキャンセルされる | (100,000) | 1.05 | - | - | |
2021年12月31日現在の非既得オプション | 116,666 | 1.28 | - | 0.19 | |
授与する | 17,326 | 0.41 | - | - | |
既得 | (50,326) | 0.48 | - | - | |
非既得権益は没収またはキャンセルされる | - | - | - | - | |
2022年6月30日までの非既得オプション | 83,666 | 0.74 | - | - |
2022年6月30日現在、非既得性株式オプション報酬スケジュールに関する未確認報酬支出は26,793ドル である。2022年6月30日までに発行された非既存株式オプション はASC 718−10−35−8で許可された階層帰属方法で入金されていることから, がBlack−Scholesモデルで計算した補償コストと付与日WIHN B類株の必要なサービス期間内の市場価格を確認した。
以下の表では,本グループの2022年6月30日までの6カ月間の株式オプション活動について概説した。
加重平均 | ||||
WIHNクラスB | 加重平均 | 残り | 元征を集約する | |
以下の株 | 行権価格 | 契約条項 | 価値がある | |
WIHN B類株のオプションについて | オプション | (ドル) | (単位:年) | (ドル) |
2020年12月31日現在の未返済金 | 2,096,330 | 1.48 | 4.44 | 554,377 |
その中には | 1,962,997 | 1.57 | 4.31 | 329,716 |
その中で既得のものではない | 133,333 | - | - | - |
授与する | 2,029,821 | 0.15 | - | - |
行使や転換 | (78,944) | 0.05 | - | 61,125 |
没収またはキャンセルされる | (112,000) | 0.05 | - | - |
期限が切れる | (123,563) | 4.79 | - | - |
2021年12月31日現在の未返済金 | 3,811,644 | 0.71 | 5.28 | 2,468,898 |
その中には | 3,694,978 | 0.69 | 5.25 | 2,455,994 |
その中で既得のものではない | 116,666 | - | - | - |
授与する | 17,326 | 0.14 | - | - |
行使や転換 | (148,557) | 0.05 | - | 31,099 |
没収またはキャンセルされる | - | - | - | - |
期限が切れる | (5,000) | 0.05 | - | - |
2022年6月30日現在の未返済金 | 3,675,413 | 0.70 | 4.79 | 637,621 |
その中には | 3,591,747 | 0.69 | 4.78 | 634,132 |
その中で既得のものではない | 83,666 | - | - | - |
F-33
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
加重平均 | ||||
WIHN Aクラス | 加重平均 | 残り | 元征を集約する | |
以下の株 | 行権価格 | 契約条項 | 価値がある | |
WIHN A類株のオプションについて | オプション | (ドル) | (単位:年) | (ドル) |
2020年12月31日現在の未返済金 | - | - | - | - |
授与する | 9,818,000 | 0.01 | - | - |
2021年12月31日現在の未返済金 | 9,818,000 | 0.01 | 6.90 | 1,520,393 |
授与する | - | - | - | - |
2022年6月30日現在の未返済金 | 9,818,000 | 0.01 | 6.41 | 411,062 |
その中でVestedは | 9,818,000 | 0.01 | 6.41 | 411,062 |
株式報酬費用総表
株に基づく報酬費用 | 6月30日までの6ヶ月間 | |
USD’000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
従業員株式オプション計画(ESOP)に関する | 34 | 36 |
非従業員持株オプション協定と関係がある | 1 | 10 |
合計する | 35 | 46 |
株式報酬支出は損益表に次の費用種別を記入する。
株に基づく報酬費用 | 6月30日までの6ヶ月間 | |
USD’000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
販売と市場普及費用 | 28 | (2) |
一般と行政費用 | 7 | 48 |
合計する | 35 | 46 |
注33。 | 営業外収入 |
営業外収入には以下のものが含まれている
6月30日までの6ヶ月間 | ||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
外国為替収益 | 2,750 | 1,109 |
利子収入 | 2 | 5 |
Aragoの転換可能なローンの公正価値調整 | - | 5,621 |
他にも | 43 | 46 |
継続経営の営業外収入総額 | 2,795 | 6,781 |
注34。 | 営業外費用 |
非ビジネス料金には以下の費用が含まれています
6月30日までの6ヶ月間 | ||
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
為替損失 | 1,688 | 239 |
財務費用 | 32 | 97 |
利子支出 | 331 | 230 |
固定福祉計画の他の構成要素、純額 | 22 | 65 |
他にも | 10 | 246 |
継続運営の営業外支出総額 | 2,083 | 877 |
F-34
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
注35。 | 段階的な情報と地理的データ |
グループには,モノのインターネット (“モノのインターネット”,従来は“半導体”と呼ばれていた)と管理型公開鍵インフラ(“mPKI”, は以前は“その他”と呼ばれていた)の2つの部門がある.グループの最高経営決定者兼最高経営責任者は、この2つの部門(前期3部門、人工知能部門)に基づいて財務業績を審査し、資源と予算と業績を評価する。
モノのインターネット細分化市場はマイクロプロセッサ業務の設計、製造、販売と流通をカバーしている。
MPKI部分は、セキュリティアクセス鍵、認証、署名ソフトウェア、証明書、およびデジタルセキュリティアプリケーションを提供することに関連するすべてのトラフィックを含む。
2022年6月30日までの6ヶ月(監査なし) | 2021年6月30日までの6ヶ月(監査なし) | |||||
ドル‘000 | モノのインターネット | MPKI | 合計する | モノのインターネット | MPKI | 合計する |
外部顧客からの収入 | 10,656 | 184 | 10,840 | 7,200 | 602 | 7,802 |
部門間収入 | - | 853 | 853 | 128 | 1,365 | 1,492 |
利子収入 | 1 | 2 | 2 | 1 | 50 | 51 |
利子支出 | 2 | 335 | 337 | 28 | 236 | 264 |
減価償却および償却 | 84 | 49 | 133 | 293 | 47 | 340 |
分部所得税前収入/(赤字) | 1,066 | (7,653) | (6,587) | (1,936) | (851) | (2,787) |
部門間販売利益/(損失) | - | 42 | 42 | 6 | 65 | 71 |
所得税払戻/(費用) | - | (1) | (1) | - | (1) | (1) |
他の重要な非現金プロジェクト | ||||||
株式ベースの給与費用 | - | 39 | 39 | - | 46 | 46 |
債務割引と費用の利子と償却 | - | 134 | 134 | - | 455 | 455 |
資産を細分化する | 14,341 | 83,050 | 97,392 | 11,282 | 105,405 | 116,687 |
6月30日までの6ヶ月(未監査) | 2022 | 2021 |
収入対帳簿 | ドル‘000 | ドル‘000 |
部門の総収入を報告できる | 11,693 | 9,295 |
部門間収入をなくす | (853) | (1,493) |
総合併収入 | 10,840 | 7,802 |
損失を帳消しにする | ドル‘000 | ドル‘000 |
報告すべき部門の総利益/(損失) | (6,587) | (2,787) |
部門間利益の相殺 | (42) | (71) |
所得税前損失 | (6,628) | (2,858) |
6月30日まで | 2022 | 2021 |
資産 | ドル‘000 | ドル‘000 |
部門の総資産を報告できる | 97,392 | 116,687 |
部門間売掛金の売掛金 | (9,440) | (10,916) |
部門間投資と商業権をなくす | (14,799) | (10,972) |
総資産を合併する | 73,153 | 94,799 |
F-35
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
地理的位置別の収入と物件、工場と設備
下表は,顧客の請求書アドレスに基づく純売上高および物件,工場と設備の地理情報をまとめたものである。
地域別純売上高 | 6月30日までの6ヶ月間 | |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
スイス | 427 | 902 |
ヨーロッパ、中東、アフリカ他の地域* | 1,794 | 1,836 |
北米.北米 | 6,937 | 4,503 |
アジア太平洋地域 | 1,615 | 516 |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 67 | 45 |
継続運営の純売上高合計 | 10,840 | 7,802 |
*EM EAとは、ヨーロッパ、中東、アフリカのこと |
区域別に分列した財産·工場と設備は,減価償却後の純額を差し引く | 6月30日まで | 12月31日まで |
ドル‘000 | 2022年(監査なし) | 2021 |
スイス | 108 | 85 |
ヨーロッパ、中東、アフリカ他の地域* | 630 | 481 |
北米.北米 | 1 | 1 |
アジア太平洋地域 | 4 | 6 |
財産·工場と設備を合計して減価償却を差し引く | 743 | 573 |
*EM EAとは、ヨーロッパ、中東、アフリカのこと |
F-36
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
注36。 | 1株当たり収益/(損失) |
本グループの1株当たり基本および償却純収益/(損失) は以下のように計算される
6月30日までの6ヶ月間 | ||||||||
1株当たり収益/(損失) | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) | ||||||
継続経営純収益/(損失)(ドル‘000) | (6,629 | ) | (2,859 | ) | ||||
潜在的希釈ツールが純収益に及ぼす影響(ドル‘000) | 適用されない | 適用されない | ||||||
WiseKey International Holding AG以下の要因を差し引いた純収益/(損失) | ||||||||
潜在希釈ツール(ドル‘000) | 適用されない | 適用されない | ||||||
非持続経営純収益/(損失)(ドル‘000) | 7,379 | (3,249 | ) | |||||
差し引く:非持株権益による純収益/(損失) | 1,685 | 1,767 | ||||||
WIseKey国際ホールディングス株式会社の純収益/(損失)(ドル‘000) | 2,435 | (4,341 | ) | |||||
潜在的希釈ツールが純収益に及ぼす影響(ドル‘000) | 77 | 適用されない | ||||||
WiseKey International Holding AG以下の要因を差し引いた純収益/(損失) | ||||||||
潜在希釈ツール(ドル‘000) | 2,512 | 適用されない | ||||||
1株当たり純収益/(損失)を算出する際に使用する株式: | ||||||||
加重平均流通株-基本 | 101,815,223 | 63,559,699 | ||||||
潜在的希薄化等の株式の影響 | 6,369,009 | 適用されない | ||||||
加重平均流通株-希釈 | 108,184,232 | 適用されない | ||||||
1株当たり純収益/純損失 | ||||||||
継続経営の基本加重平均1株当たり損失(ドル) | (0.07 | ) | (0.04 | ) | ||||
経営継続1株当たり加重平均損失(ドル) | (0.07 | ) | (0.04 | ) | ||||
非持続経営の基本加重平均1株当たり損失(ドル) | 0.07 | (0.05 | ) | |||||
非持続経営1株当たり加重平均損失(ドル) | 0.07 | (0.05 | ) | |||||
WIHNの基本加重平均1株当たり損失(ドル) | 0.02 | (0.07 | ) | |||||
WIHN 1株当たり加重平均損失(ドル) | 0.02 | (0.07 | ) |
2022年6月30日までの6ヶ月間、1株当たりの純損失を計算する場合、株式オプション、転換可能なツール及び株式承認証は潜在的な償却証券とされ、継続経営の1株当たりの純損失計算には計上されず、その影響は逆償却であるからである。そのため、本グループの純損失状況により、2022年6月30日までの6ヶ月間の継続経営は1株当たり基本的かつ赤字1株当たり純損失は同じである。
2021年6月30日までの6ヶ月間、1株当たりの純損失を計算する場合、株式オプション、転換可能ツール及び株式承認証は潜在的な償却証券とされ、1株当たりの純損失の計算には含まれておらず、その影響は逆薄となるからである。そのため、グループの純損失により、2021年6月30日までの6ヶ月間、1株当たりの基本純損失は希釈後の1株当たり純損失と同じである。
F-37
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
注37。 | 法律手続き |
私たちは現在、法的手続きや財務諸表に規定されていないクレームに参加していない。
注38。 | 関係者開示 |
付属会社
グループの連結財務諸表は、次の表に列挙されたエンティティを含む:
%所有権 | |||||||
国/地域 | 年.年 | 株本 | %所有権 | 12月31日まで | 業務的性質 | ||
グループ会社名 | 法団に成立する | 法団に成立する | as at June 30, 2022 | 2021 | |||
WIseKey SA | スイス | 1999 | CHF | 933,436 | 95.75% | 95.75% | 主な運営会社です。販売と研究開発サービス |
ウィカイ半導体会社 | フランス | 2010 | ユーロ.ユーロ | 1,298,162 | 100.0% | 100.0% | チップの製造、販売、流通 |
WiseTrust SA | スイス | 1999 | CHF | 680,000 | 100.0% | 100.0% | 非経営的投資会社 |
WIseKey ELA SL | スペイン.スペイン | 2006 | ユーロ.ユーロ | 4,000,000 | 100.0% | 100.0% | 販売と支援 |
WIseKey SAARC株式会社 | イギリス.イギリス | 2016 | ポンド | 100,000 | 51.0% | 51.0% | 非取引 |
WIseKeyアメリカ社1 | アメリカです | 2006 | ドル | 6,500 | 100%* | 100%* | 販売と支援 |
WIseKeyインド個人有限公司2 | インドは | 2016 | INR | 1,000,000 | 45.9% | 45.9% | 販売と支援 |
WIseKeyモノのインターネット日本KK | 日本です | 2017 | 円?円 | 1,000,000 | 100.0% | 100.0% | 販売と流通 |
WIseKeyモノのインターネット台湾 | 台湾 | 2017 | 台湾ドル | 100,000 | 100.0% | 100.0% | 販売と流通 |
WiseCoin社は | スイス | 2018 | CHF | 100,000 | 90.0% | 90.0% | 販売と流通 |
WiseKey Equities AG | スイス | 2018 | CHF | 100,000 | 100.0% | 100.0% | 融資·販売·流通 |
WIseKey半導体有限公司 | ドイツ | 2019 | ユーロ.ユーロ | 25,000 | 100.0% | 100.0% | 販売と流通 |
WIseKeyアラブ-情報技術有限会社 | サウジアラビア | 2019 | サール | 200,000.00 | 51.0% | 51.0% | 販売と流通 |
WISE.Art AG3 | スイス | 2020 | CHF | 100,000 | 100.0% | 100.0% | 販売と流通 |
WIseKeyベトナム有限会社 | ベトナム | 2021 | ベトナムの盾 | 689,400,000 | 95.75% | 95.75% | 研究開発 |
アザラシ(BVI)会社 | 英領バージン諸島 | 2022 | ドル | 100 | 100.0% | 適用されない | 販売と支援 |
WIseKey(ジブラルタル)有限会社 | ジブラルタル | 2022 | ポンド | 100 | 100.0% | 適用されない | 販売と支援 |
信頼協定関連 | スイス | 2019 | CHF | - | 100.0% | 100.0% | WIseKey Equities AGが共同で設立した協会 |
インターネットセキュリティに参加する |
1 WIseKey SAとWiseTrust SAはそれぞれ50%と50%の株式を持っている
2 WIseKey International Holding AGが持ち株するWIseKey SAARCが88%の株式を保有している
3 前身はTrust Coin AG,前身はWiseAI AGであり,2021年8月27日からWIseKey International Holding AGが100%所有している
関係者取引と残高
当日までの受取 | 掛け金を払う | 純支出は | 純収益は | |||||
六月三十日 | 十二月三十一日 | 六月三十日 | 十二月三十一日 | 6月30日までの6ヶ月間 | 6月30日までの6ヶ月間 | |||
関連先 (単位:ドル‘000) |
2022 (監査なし) | 2021 | 2022 (監査なし) | 2021 | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) | 2022年(監査なし) | 2021年(監査なし) |
1カルロス·モレイラ | - | - | 341 | 2,802 | - | - | - | - |
2フィリップ·ドゥブレ | - | - | - | - | 21 | 31 | - | - |
デヴィッド·ファーガソン | - | - | - | - | 25 | 45 | - | - |
エリック·ペラトン | - | - | - | - | 20 | 24 | - | - |
ジャン·フィリップ·ラディサ | - | - | - | - | 25 | 42 | - | - |
6人のハンス·クリスチャンのブーイング | - | - | - | 2,395 | 69 | 58 | - | - |
7ニコラス·ラムゼル | - | - | - | - | 1 | - | - | - |
Oiste×8 | 32 | 129 | 153 | 189 | 148 | 176 | 30 | 15 |
Terra Ventures Inc | - | - | 30 | 33 | - | - | - | - |
10普恵ホールディングス有限公司 | - | - | 15 | 17 | - | - | - | - |
11 SAI LLC(SBT Ventures) | - | - | 30 | 34 | - | - | - | - |
カルロス·モレイラの12の関係者 | - | - | - | - | 111 | 89 | - | - |
合計する | 32 | 129 | 569 | 5,470 | 422 | 466 | 30 | 15 |
1.カルロス·モレイラは、WiseKeyの取締役会長兼最高経営責任者です。カルロス·モレイラの短期支払金は2022年6月30日現在326,014スイスフラン(341,240ドル)で、給与とボーナスを含む。
2.Philippe Doubreは、当グループの前取締役会メンバー、当グループの指名および報酬委員会の元メンバーおよび株主です。2022年6月30日までの6カ月間に損益表に記録された支出は、2022年6月24日までの取締役会任期終了までの取締役会費用と関係がある。
David·ファーガソンは当グループの取締役会メンバーであり、当グループ監査委員会と指名報酬委員会のメンバーであり、株主でもある。2022年6月30日までの6カ月間に損益表に記録された支出は、その取締役会費用と関係がある。
4.Eric Pellatonは、当グループの取締役会メンバー、br}と当グループの指名および報酬委員会のメンバーであり、株主でもあります。2022年6月30日までの6ヶ月間、収入表に記録されている支出はその取締役会費用と関係がある。
5.Jean-Philippe Ladisaは、グループの取締役会メンバーであり、グループ監査委員会のメンバーでもある。2022年6月30日までの間、損益表に記録されている支出はその取締役会費用と関係がある。
F-38
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
6.ハンス-クリスティアン·ブスはArago GmbHの管理取締役 であり、WIseKeyがそれを剥離する前に、Arago GmbHの前の少数の株主であり、2つの個人会社、Aquilon InvestおよびOgara GmbHを介している。WIseKeyのAragoにおける少数株を購入する会社Ogara GmbHの株主として、AragoでWIseKeyの51%持株権を買収する恩恵を受けた受益者の一人である。
彼の完全な個人会社の一つであるAquilon投資有限公司はWIseKeyがAragoを買収する前にArago GmbHと1,918,047ユーロの融資協定を締結した。このローンの年間金利は6%である。2021年12月31日現在、Arago GmbHは最終受益者であるHans-Christian Boosの融資と課税利息残高は2,105,407ユーロ(2,395,219ドル)である。2022年6月24日までの期間に,融資項目で158,137ユーロ,利息費用63,162ユーロ(69,109ドル)がWIseKeyの“br}総合収益表に記録されている。
2020年にAquilon Invest GmbHとOgara GmbHに12,327,506株のWIHN B類株式の“承認オプション”を付与し、2022年6月24日にAragoの資産剥離に伴い終了した。
7.ニコラス·ラムゼルは専門家グループ諮問委員会のメンバーだ。2022年6月30日までの6ヶ月間、損益表に記録されている費用は、彼の諮問委員会費用と関係がある。
8.国際電子取引機関(“Oiste”)は、暗号化されたルート鍵を持つスイスの非営利財団である。2001年、WiseKey SAはOisteのグローバル信頼インフラを運営し、維持する契約を締結した。契約により,WiseKeyは定期的にOisteにその暗号化ルート鍵を用いた料金を支払う.WIseKey取締役会の2人のメンバーも,関連側の状況を招いた財団法律顧問のメンバーである.
OisteもWiseCoin株式会社の少数株主であり、株式の10%を保有している。
2022年6月30日までのOisteからの売掛金と2022年6月30日までの間に損益表に記録されている収入は、WideKey SA がOisteホストの施設と人員を代表している。WiseKey SAは2022年6月30日までの6ヶ月間、Wisteに27,966スイスフラン(約29,642ドル)の領収書を発行した。
2022年6月30日までにOisteに支払われなければならない費用と,2022年に確認されたOisteに関する費用 は,WideKey SAと締結された契約契約項における2022年のライセンスと特許権使用料からなる。
9.Terra Ventures Inc.WIseKey SAARC Ltd.49%の株式を所有している。Terra Venturesは2017年1月24日にWIseKey SAARC Ltd.に24,507ポンドの融資を提供した。このローンは無利子であり、返済日は確定されていない。
10.GSPホールディングス株式会社はWIseKey SAARC株式会社の前株主である。GSPホールディングス株式会社は2017年2月2日にWIseKey SAARC株式会社に12,500ポンドの融資を行った。このローンは無利子であり、返済日は確定されていない。
11.Sai LLCはSBT Venturesとして業務を展開し、WIseKey SAARC Ltd.の前株主である。Sai LLCは2017年1月25日にWIseKey SAARC Ltd.に25,000ポンドの融資を提供した。このローンは無利息で、返済日が確定していません。
12.カルロス·モレイラの2人の直系親族がWIseKey SAに雇われた。ASC 850−10−50−5によれば,関連先に関する取引は一定距離で行われていると推定できない。2022年6月30日までの6カ月間、この2人の直系家族の雇用報酬総額は105,174スイスフラン(111,474ドル)に達し、損益表に記録されている。
注39。 | 後続事件 |
株買い戻し計画
2022年7月7日、WIseKeyは2019年7月9日に実施されたB類株買い戻し計画を完了した。この計画開始以来、WIdeKey は異なる取引を通じて、直接1,074,305株のWIHN B類株を買い戻し、あるいはその米国預託株式(“米国預託株式”)を買い戻すことによって間接的に買い戻し、総購入価値は1,471,609スイスフランであり、平均購入価格はWIHN B類株1.37 であった。
株式買い戻し計画によると、当社が買い戻すことができるWIHN B類株式(米国預託証明書を含む)の最高総額は3,682,848株でWIHN B類株式を登録し、1株当たり額面は0.05スイスフランである。
F-39
ウィカイ国際持ち株有限公司 | 2022年6月30日までの連結財務諸表 |
L 1施設
2022年6月30日以降、WIseKeyはL 1第2修正案に基づいて100万ドルで購読した。この資金は2022年7月13日に受領された。
2022年6月30日以降、L 1は計4件の 変換通知を発表し、合計60万ドルを転換し、2,667,778株のWIHN B類株を交付した。
ハーバートヨーロッパ専門融資会社II S.≡R.L.と締結した債券購入と譲渡協定。
2018年、WIseKeyがArago 51%の持株権を買収する前に、AragoとHarbertは無記名債券の発行について枠組み引受協定を締結したその他を除いて知的財産権契約とArago資産に関する口座質権協定。この合意に基づいて、AragoはHarbertに債券を発行した。
2022年7月28日、WIseKeyはHarbertと債券購入と譲渡協定に署名し、1,232,704.32ユーロの購入価格で1,232,704.32ユーロの未償還債券を購入した。 この合意により、債券項目下のすべての権利、クレーム、所有権、利息と利益は、質権協定を含めてWIdeKeyに譲渡された。購入価格は2022年8月4日に支払いました。
注40。 | ウクライナ戦争の影響 |
2022年2月下旬にウクライナ戦争が勃発した後、いくつかの国はロシア、ベラルーシ、ウクライナのある地域に制裁を実施した。地政学的情勢は突然変化し ,衝突持続時間,制裁,報復行動範囲の変化には大きな不確実性 新法律を含めた行動が存在する。
WIseKeyはロシア、ベラルーシ、ウクライナに業務や顧客がいないため、戦争はその業務に直接影響を与えないと予想される。
しかし,戦争は通貨市場,エネルギー価格,原材料,その他の投入コストの変動性を増加させ,WIseKeyの将来のサプライチェーン に影響を与える可能性がある.
2022年6月30日まで、本グループは戦争がその財務開示に対する結果を評価し、肝心な判断と重大な推定への影響を考慮し、 は変化する必要がないと結論した。WIseKeyはこのような重大な変化のリスクが増加する分野を監視し続けるだろう。