eig-20220930
誤り000137904112/312022Q32,440,9002,266,300146,500212,60052,90034,100—10,5004,70020011,00010,3006006000.010.01150,000,000150,000,00057,871,51757,690,25427,196,33327,741,4000.010.0125,000,00025,000,000——30,675,18429,948,85416.02.259.08.91.10.20.70.817.12.458.39.716.02.259.08.91.10.20.70.800013790412022-01-012022-09-3000013790412022-10-25Xbrli：共有00013790412022-09-30ISO 4217：ドル00013790412021-12-31ISO 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2020年2021-07-012021-09-300001379041US-GAAP：保障性保証メンバー2022-09-3000013790412020-06-3000013790412020-01-012020-12-3100013790412021-01-012021-03-3100013790412021-04-012021-06-300001379041SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFranciscoメンバEIG：雇用主第一選択保険会社のメンバー2021-03-310001379041EIG：EmployersAssuranceCompanyドメインSRT：FederalHomeLoanBankOfSanFranciscoメンバ2021-09-300001379041SRT：FederalHomeLoanBankOfSanFranciscoメンバEIG：Employers CompensationInsuranceCompanyメンバー2021-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：管理メンバ2022-01-012022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：管理メンバ2022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役人メンバ2022-01-012022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：役人メンバ2022-09-300001379041SRT：役人メンバアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300001379041SRT：役人メンバアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：管理メンバ2022-08-152022-08-150001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバーSRT：管理メンバ2022-08-150001379041米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-09-300001379041アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-07-012022-09-300001379041アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-07-012021-09-300001379041アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300001379041アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-09-300001379041米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-07-012022-09-300001379041米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-07-012021-09-300001379041米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001379041米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-07-012021-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001379041米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-300001379041EIG：従業員細分化市場のメンバー2022-07-012022-09-300001379041EIG：CeritySegmentMembers2022-07-012022-09-300001379041アメリカ-公認会計基準：会社員2022-07-012022-09-300001379041EIG：従業員細分化市場のメンバー2021-07-012021-09-300001379041EIG：CeritySegmentMembers2021-07-012021-09-300001379041アメリカ-公認会計基準：会社員2021-07-012021-09-300001379041EIG：従業員細分化市場のメンバー2022-01-012022-09-300001379041EIG：CeritySegmentMembers2022-01-012022-09-300001379041アメリカ-公認会計基準：会社員2022-01-012022-09-300001379041EIG：従業員細分化市場のメンバー2021-01-012021-09-300001379041EIG：CeritySegmentMembers2021-01-012021-09-300001379041アメリカ-公認会計基準：会社員2021-01-012021-09-300001379041STPR：CA2022-09-300001379041STPR：CA2021-12-310001379041STPR：CA2021-09-300001379041STPR：CA2020-12-310001379041STPR：FL2022-09-300001379041STPR：FL2021-12-310001379041STPR：FL2021-09-300001379041STPR：FL2020-12-310001379041STPR：ニューヨーク2022-09-300001379041STPR：ニューヨーク2021-12-310001379041STPR：ニューヨーク2021-09-300001379041STPR：ニューヨーク2020-12-310001379041EIG：他のすべての国のメンバー2022-09-300001379041EIG：他のすべての国のメンバー2021-12-310001379041EIG：他のすべての国のメンバー2021-09-300001379041EIG：他のすべての国のメンバー2020-12-310001379041国：アメリカ2022-09-300001379041国：アメリカ2021-12-310001379041国：アメリカ2021-09-300001379041国：アメリカ2020-12-31

アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549

表10-Q

☑証券取引所第13条又は15(D)条に基づく四半期報告
1934年法令
今季末までの四半期2022年9月30日

あるいは…。

☐証券取引所第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
1934年法令
_から_への過渡期

依頼書類番号：001-33245

雇用主持株会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ネバダ州04-3850065
(国やその他の管轄区域
会社や組織のこと		(税務署の雇用主
識別コード)
10375職業圏
ルノー、ネバダ州89521
(主な執行機関住所と郵便番号)
(888) 682-6671
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルですEIGニューヨーク証券取引所

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです☑違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☑違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☑ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☑
2022年10月25日までに27,196,727登録者は普通株式の株式を発行した。


カタログ
  ページ
違います。
第1部-財務情報
   
プロジェクト1
連結財務諸表
 
 
2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表
3
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の総合全面(赤字)収益表(未監査)
5
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益総合レポート(監査なし)
6
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし)
8
 
連結財務諸表付記(監査なし)
10
プロジェクト2
経営陣の合併財務状況と経営成果の検討と分析
27
第3項
市場リスクの定量的·定性的開示について
41
プロジェクト4
制御とプログラム
43
   
 
第2部-その他の資料
 
   
プロジェクト1
法律訴訟
44
第1 A項
リスク要因
44
プロジェクト2
未登録株式証券販売と収益の使用
44
第3項
高級証券違約
44
プロジェクト4
炭鉱安全情報開示
44
第5項
その他の情報
44
プロジェクト6
陳列品
45
サイン
46



2


第1部 – 財務情報
プロジェクト1.連結財務諸表
雇用主持株会社とその子会社
合併貸借対照表
(単位：百万、共有データを除く)
自分から自分から
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産(未監査)
投資：  
公正価値で計算された固定満期日証券(償却コスト#ドル2,440.92022年9月30日までに2,266.32021年12月31日現在、CECL手当$を差し引く4.72022年9月30日までに0.22021年12月31日)
$2,235.1 $2,342.7 
公正価値で計算された持分証券(コスト#ドル146.52022年9月30日までに212.62021年12月31日)
182.2 338.8 
原価計算持分証券
6.3 5.6 
その他の投資資産(コスト：$52.92022年9月30日までに34.12021年12月31日)
58.4 38.4 
公正な価値で計算される短期投資(余剰コスト#ドル10.52021年12月31日)
— 10.5 
総投資2,482.0 2,736.0 
現金と現金等価物148.1 75.1 
制限された現金と現金等価物0.2 0.2 
投資収益を計算する19.7 14.5 
保険料(CECL手当を引いた#ドル11.02022年9月30日までに10.32021年12月31日)
301.0 244.7 
次のような状況で追討される再保険
すでに損失を支払った7.3 7.5 
未払い損失(CECL手当を引いた#ドル0.62022年9月30日までに0.62021年12月31日)
455.8 476.3 
繰延保険証書買収コスト49.7 43.7 
繰延所得税資産、純額71.2 — 
財産と設備、純額12.8 14.7 
経営的リース使用権資産12.2 14.2 
無形資産、純額13.6 13.6 
商誉36.2 36.2 
受信または手数料があります-LPTプロトコル13.9 13.9 
クラウド手配46.9 43.9 
その他の資産38.1 48.7 
総資産$3,708.7 $3,783.2 
負債と株主権益  
請求と保険負債：  
未払い損失と赤字調整費用$1,979.9 $1,981.2 
未稼ぎの保険料345.8 304.7 
手数料と保費税を支払う53.4 42.1 
売掛金と売掛金21.4 24.1 
繰延再保険収益−LPTプロトコル108.1 114.4 
連邦住宅金融局は進展しました182.5 — 
繰延所得税負債純額— 7.7 
リース負債を経営する14.3 16.6 
取消不能債務27.8 21.7 
その他負債56.5 57.6 
総負債$2,789.7 $2,570.1 
引受金とその他の事項
3

雇用主持株会社とその子会社
合併貸借対照表
(単位：百万、共有データを除く)
自分から自分から
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
株主権益：(未監査) 
普通株、額面0.01ドル、ライセンス株式150，000，000株57,871,517そして57,690,254発行済みおよび発行済み株式27,196,333そして27,741,4002022年9月30日と2021年12月31日に発行された株式
$0.6 $0.6 
優先株、額面0.01ドル；ライセンス株式25，000，000株— — 
追加実収資本412.9 410.7 
利益を残す1,290.4 1,338.5 
その他の総合収入，税引き後純額を累計する(158.9)60.6 
在庫株は，コストで計算する30,675,184株式は2022年9月30日と29,948,8542021年12月31日の株)
(626.0)(597.3)
株主権益総額919.0 1,213.1 
総負債と株主権益$3,708.7 $3,783.2 
合併財務諸表に添付されている監査付記を参照してください。
4

雇用主持株会社とその子会社
総合収益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
3か月まで9か月で終わる
 九月三十日九月三十日
 2022202120222021
収入.収入(未監査)(未監査)
稼いだ純保険料$178.7 $147.1 $494.1 $418.0 
純投資収益23.7 18.4 62.8 54.9 
投資達成済と未実現収益(損失)純額1.9 2.7 (65.5)29.6 
その他の収入0.1 0.1 0.3 0.8 
総収入204.4 168.3 491.7 503.3 
費用.費用  
損失および損失調整費用112.3 91.2 299.7 244.5 
手数料費用25.3 19.9 69.9 54.7 
保証及び一般及び行政費用41.9 37.4 120.6 121.0 
利子と融資費用1.1 0.1 1.6 0.4 
その他の費用— 1.1 — 4.1 
総費用180.6 149.7 491.8 424.7 
所得税前純収益23.8 18.6 (0.1)78.6 
所得税支出4.7 3.6 (1.4)14.1 
純収入$19.1 $15.0 $1.3 $64.5 
総合収益
期間内に発生した未実現航空財務サービス投資損失は、税収割引純額#ドルを差し引く16.0そして$2.2それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである59.0そして$8.92022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
$(60.3)$(8.8)$(222.2)$(33.8)
純収益で実現したAFS投資損失(収益)，税金(収益)費用純額#ドルの再分類調整1.1そして$0.22022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び(0.7)および$0.82022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(3.9)(0.6)2.7 (2.9)
その他総合損失、税引き後純額(64.2)(9.4)(219.5)(36.7)
総合収益総額$(45.1)$5.6 $(218.2)$27.8 
投資達成済と未実現収益(損失)純額
減価前投資の実現と未実現純収益(赤字)$1.9 $2.7 $(65.5)$29.6 
投資達成済と未実現収益(損失)純額$1.9 $2.7 $(65.5)$29.6 
普通株式1株当たり収益(注13)：
基本的な情報$0.70 $0.53 $0.05 $2.27 
薄めにする$0.70 $0.53 $0.05 $2.24 
発表された普通株当たりの現金配当金と条件を満たす持分計画奨励$0.26 $0.25 $1.77 $0.75 
合併財務諸表に添付されている監査付記を参照してください。
5

雇用主持株会社とその子会社
株主権益合併報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(未監査)
普通株追加実収資本利益を残すその他の総合収入を累計して純額原価で計算した在庫株株主権益総額
既発行株金額
(単位：百万、共有データを除く)
バランス、2022年7月1日57,871,517 $0.6 $411.8 $1,278.4 $(94.7)$(618.6)$977.5 
株ベースの債務— — 1.1 — — — 1.1 
普通株を買い入れる— — — — — (7.4)(7.4)
発表した配当金— — — (7.1)— — (7.1)
本期間の純収入— — — 19.1 — — 19.1 
AFS投資は純損失の変化を実現しておらず，税後純額は17.1ドルである— — — — (64.2)— (64.2)
バランス、2022年9月30日57,871,517 $0.6 $412.9 $1,290.4 $(158.9)$(626.0)$919.0 
バランス、2021年7月1日57,689,672 $0.6 $407.4 $1,283.0 $87.8 $(575.2)$1,203.6 
株ベースの債務— — 1.1 — — — 1.1 
RSUとPSUに帰属し，源泉徴収税を満たすために差し押さえられた株式を差し引く— — — — — — — 
普通株を買い入れる— — — — — (13.2)(13.2)
発表した配当金— — — (7.1)— — (7.1)
本期間の純収入— — — 15.0 — — 15.0 
AFS投資は純収益の変化を実現しておらず，税後純額は2.4ドルである— — — — (9.4)— (9.4)
バランス、2021年9月30日57,689,672 $0.6 $408.5 $1,290.8 $78.4 $(588.4)$1,189.9 
合併財務諸表に添付されている監査付記を参照してください。
6

雇用主持株会社とその子会社
株主権益合併報告書
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
普通株追加実収資本利益を残すその他の総合収入を累計して純額原価で計算した在庫株株主権益総額
既発行株金額
(単位：百万、共有データを除く)
残高、2022年1月1日57,690,254 $0.6 $410.7 $1,338.5 $60.6 $(597.3)$1,213.1 
株ベースの債務— — 3.4 — — — 3.4 
行使した株式オプション41,665 — 1.1 — — — 1.1 
RSUとPSUに帰属し，源泉徴収税を満たすために差し押さえられた株式を差し引く139,598 — (2.3)— — — (2.3)
普通株を買い入れる— — — — — (28.7)(28.7)
発表した配当金— — — (49.4)— — (49.4)
本期間の純収入— — — 1.3 — — 1.3 
AFS投資は純損失の変化を実現しておらず，税後純額は58.3ドルである— — — — (219.5)— (219.5)
バランス、2022年9月30日57,871,517 $0.6 $412.9 $1,290.4 $(158.9)$(626.0)$919.0 
残高、2021年1月1日57,413,806 $0.6 $404.3 $1,247.9 $115.1 $(555.1)$1,212.8 
株ベースの債務— — 6.8 — — — 6.8 
行使した株式オプション48,051 — 1.1 — — — 1.1 
RSUとPSUに帰属し，源泉徴収税を満たすために差し押さえられた株式を差し引く227,815 — (3.7)— — — (3.7)
普通株を買い入れる— — — — — (33.3)(33.3)
発表した配当金— — — (21.5)— — (21.5)
本期間の純収入— — — 64.5 — — 64.5 
AFS投資は純収益の変化を実現しておらず，税後純額は9.7ドルである— — — — (36.7)— (36.7)
バランス、2021年9月30日57,689,672 $0.6 $408.5 $1,290.8 $78.4 $(588.4)$1,189.9 
合併財務諸表に添付されている監査付記を参照してください。
7

雇用主持株会社とその子会社
統合現金フロー表
(単位：百万)
 9か月で終わる
 九月三十日
 20222021
経営活動(未監査)
純収入$1.3 $64.5 
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：
減価償却および償却4.1 5.7 
株に基づく報酬3.4 6.8 
クラウド手配の償却12.1 11.0 
投資割増純額2.6 6.7 
信用損失準備を期待する0.7 (0.6)
所得税(福祉)費用を繰り越す(20.6)1.5 
実現した投資損失(収益)純額65.5 (29.6)
資産減価費用— 1.0 
営業資産と負債の変動：  
保険料を払わなければならない(57.0)(17.9)
支払われた損失と未払いの損害について追徴できる再保険20.7 19.2 
クラウド手配(15.1)(6.4)
経営的リース使用権資産2.0 2.4 
現行の連邦所得税6.8 (11.8)
未払い損失と赤字調整費用(1.3)(67.3)
未稼ぎの保険料41.1 18.3 
売掛金、売掛金、その他の負債(0.1)(4.0)
繰延再保険収益−LPTプロトコル(6.3)(6.2)
リース負債を経営する(2.3)(2.4)
取消不能債務6.1 (0.9)
他にも3.8 0.7 
経営活動提供の現金純額67.5 (9.3)
投資活動  
固定期限証券を購入する(540.0)(416.0)
株式証券を購入する(111.4)(157.8)
短期投資を購入する(9.6)(2.0)
他の投資資産を購入する(18.8)(13.4)
固定期限証券を売却して得た金230.7 182.3 
株式証券を売却して得た収益204.0 98.5 
固定期限証券の満期と償還で得られた収益133.2 302.0 
短期投資満期収益20.0 28.3 
未決済投資売買純変化(3.6)2.7 
資本支出その他(2.2)(2.1)
投資活動が提供する現金純額(97.7)22.5 
融資活動  
普通株を買い入れる(28.7)(33.7)
株式報酬に関する現金取引(1.2)(2.7)
株主への配当金(49.3)(21.5)
FHLB前払金の収益182.5 — 
FHLB前払を償還する— (20.0)
信用限度額前払いの収益10.0 27.0 
信用限度額前払いの返済(10.0)(27.0)
融資リースの支払い(0.1)(0.1)
融資活動提供の現金純額103.2 (78.0)
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス)73.0 (64.8)
8

期初の現金、現金等価物、および限定現金75.3 160.6 
期末現金、現金等価物、および制限現金$148.3 $95.8 

次の表は、統合貸借対照表のカテゴリ別に、当社の現金、現金等価物、および限定現金を示しています
自分から自分から
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：百万)
現金と現金等価物$148.1 $75.1 
再保険義務をサポートする制限された現金と現金等価物0.2 0.2 
現金総額、現金等価物、および限定現金$148.3 $75.3 
 
合併財務諸表に添付されている監査付記を参照してください。
9

雇用主持株会社とその子会社
連結財務諸表付記
 (未監査)
1. 基礎と業務総括を紹介する
雇用主ホールディングス(EHI)はネバダ州の持株会社です。傘下の完全子会社であるネバダ州雇用主保険会社、雇用主補償保険会社、雇用主優先保険会社(Epic)、雇用主保険会社(EAC)と高誠保険会社(CIC)を通じて、EHIは商業財産と意外傷害保険業界に従事し、労災賠償製品とサービスに専門的に従事している。他に説明がある以外は、“当社”といえば、EHIとその付属会社を指す。
1999年，ネバダ州工業保険システム(基金)は，第三者再保険会社との損失組合せ移転取引により，トレーサビリティのある100%割当分再保険協定(LPT協定)を締結した。LPT協定は1999年6月30日から発効し、(I)保険契約下のすべての請求が終了するまで有効であり、(Ii)双方の同意により、LPTプロトコルが減記または終了されるか、または(Iii)再保険者の総責任上限が切れており、より早い発生者を基準とする。LPT協定は追加的な終了条項を規定していない。2000年1月1日、EICNは、長期パートナーシップ協定に関連する基金の権利および義務を含む基金のすべての資産、負債、および業務を担当した(付記9参照)。
当社はLPTプロトコルを遡及再保険として入金しています。LPT協定を締結する際には、予備繰延再保険収益(繰延収益)を当社総合貸借対照表に負債として入金する。LPT協定によると、当社は利益手数料を受け取る権利があります。あるいは利益マージンは、LPTプロトコル項の下でこれまでの実際に支払われた結果および予想される支払損失の予測に基づいて推定され、当社の総合貸借対照表に資産として入金される。
添付されている連結財務諸表は、米国(U.S.)に基づいている中期財務情報の公認会計原則(GAAP)、及び表格10−Qと改正された1934年証券取引法S−X条例第10条の説明。したがって、それらは、GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および付記を含まない。経営陣は、当社の総合財務状況と掲げる期間の経営業績を公平に列記するために、すべての必要な調整(正常で恒常的な調整を含む)が含まれていると考えている。臨時期間の業務成果は必ずしも一年の成果を代表するとは限らない。これらの財務諸表の作成は、会社が2021年12月31日までの10-Kレポート(年次報告)に記載されている会計政策と一致する。
同社は以下のように運営している二つ報告可能な細分化市場：雇い主そしてCerityそれは.各支部は独立と独特な流通ルートを代表し、会社はこのルートを通じて保険業務を展開している。このプレゼンテーションは，読者や会社の首席運営意思決定者が，これらのチャネルを介して開始した業務を客観的に分析できるようにしている.当社運営支部に関する詳細な財務資料は付記14に掲載されている。
予算の使用
公認会計基準に従って連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.経営陣の判断が必要な最も重要な分野は，補償損失と損失調整費用(LAE)の見積もり，再保険回収可能金額の評価，保険料収入の確認，繰延所得税の回収可能度および投資の推定値である。
再分類する
ある前期情報はすでに今期の新聞列に符合するように再分類された。
2. 新会計基準
最近発表された会計基準
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は最新の会計基準を発表した(ASU)2020-04、為替レート改革を参照(トピック848)それは.この更新は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)からの移行に関連する潜在的会計負担を軽減し、米国公認会計基準を参照金利改革の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引に適用することに関連するオプションの方便および例外を軽減するためのオプションの移行指導を提供する。会社はいつでもこのASUを適用することができるが，このASUが発効した2022年12月31日までに早期に採用することができる。同社はすでにLIBORの既存契約や投資への影響を評価し続けているが、この更新はその総合財務状況や運営結果に実質的な影響を与えないと予想される。
10

最近採用された会計基準
ありません.
3. 金融商品の価値評価
公正価値勘定の金融商品
公正価値によって計算された当社の金融商品の帳簿価値と推定公正価値は以下の通りである
2022年9月30日2021年12月31日
 帳簿価値公正価値を見積もる帳簿価値公正価値を見積もる
 (単位：百万)
金融資産  
公平な価値で計算される総投資$2,417.3 $2,417.3 $2,692.0 $2,692.0 
現金と現金等価物148.1 148.1 75.1 75.1 
制限された現金と現金等価物0.2 0.2 0.2 0.2 
会社総合貸借対照表では，公正価値記録の資産と負債は，その公正価値を計測するための投入に関する判断レベルに基づいて分類される.クラス入力の定義は以下のとおりである
•第1レベル-投入とは、計量日に市場で同じ資産または負債をアクティブにする調整されていない市場オファーを意味する。
•第2レベル-第1レベル価格以外の投入は，計測日の市場データと確認することで観察される類似資産や負債の価格である.
•第3レベル--意欲的な市場参加者が計量日に資産または負債を価格設定するためにどのような最適な推定値を使用するかを反映する管理層の観察不可能な投入。
同社は第三者定価サービスを使用して投資会計機能に協力している。最終定価源は使用する投資証券と定価サービスに依存するが，観察可能な投入(第1級と第2級)に応じて推定される投資証券は通常，実際の取引に応じて価値を分配する。重大な観察不能投入または非拘束性ブローカーのオファーを有する定価モデルに基づいて推定される証券は、レベル3に分類される。同社は、代替定価源の観察可能な市場価格を使用してこれらの証券の公正価値を確認することを含む、第三者から受信された価格を四半期分析して、その価格が公正価値であるかどうかを合理的に推定することを決定する。会社の総合財務諸表に反映された公正価値を確保することが適切な最終責任であることが経営陣の責任であるからである。これらの分析で差が発見された場合、会社は他の価格設定サービスから追加情報を取得して、見積もりを検証する可能性があります。
当社の資産公正価値のすべての推定は、第三者市場参加者が公平な取引で支払いたい価格を表しているため、入札をベースにしている。
取引が活発でない証券については、第三者定価サービスは、類似のツールの市場オファーまたは割引キャッシュフロー分析を使用して、類似証券市場で現在観察可能な投入に組み込む可能性がある。推定方法でよく用いられる投入には，仲介人見積，基準収益率，信用利差，違約率，早期返済速度仮定が含まれるが，これらに限定されない.2022年9月30日と2021年12月31日まで、第三者価格設定サービスの使用推定方法に大きな調整はなかった。
これらの推定方法は，客観的に確認可能な情報があって推定値が生成された場合にのみ公正な価値の推定が生じる.客観的に確認可能な情報が得られなければ、当社はいくつかの同じ方法で公正価値を推定し、得られない市場ベースの投入を仮定することを要求される。
自分から2022年9月30日、会社はドルを持っています16.1これら2022年第2期に購入した私募証券は第3級証券に指定されている入手可能な観察可能な市場情報の数は限られている。


11

次の表は当社が公正価値によって計算した投資及び相応の公正価値計量である。
2022年9月30日2021年12月31日
レベル1レベル2レベル3レベル1レベル2レベル3
(単位：百万)
固定期限証券：
アメリカ国債$— $90.7 $— $— $65.7 $— 
アメリカ機関— 2.1 — — 2.4 — 
各州と直轄市— 355.1 — — 436.1 — 
会社証券— 885.6 16.1 — 1,080.3 — 
住宅担保融資支援証券
— 353.5 — — 321.8 — 
商業担保融資支援証券
— 57.5 — — 92.3 — 
資産支援証券— 59.5 — — 68.5 — 
抵当融資債券— 259.6 — — 85.4 — 
外国政府証券— 9.6 — — 12.5 — 
その他の証券
— 145.8 — — 177.7 — 
固定満期証券総額$— $2,219.0 $16.1 $— $2,342.7 $— 
公正な価値で計算される持分証券：
工業と雑項$154.3 $— $— $283.1 $— $— 
他にも27.9 — — 55.7 — — 
公正価値で計算された持分証券総額$182.2 $— $— $338.8 $— $— 
短期投資$— $— $— $— $10.5 $— 
公平な価値で計算される総投資$182.2 $2,219.0 $16.1 $338.8 $2,353.2 $— 
コスト別に新聞を列記する金融商品
EICN、ECIC、EpicとEACはサンフランシスコ連邦住宅ローン銀行(FHLB)のメンバーである。メンバーはFHLBの株を購入することを要求され、また任意の前払いをサポートする担保預金を維持する必要がある。これらの証券の購入·販売は発行者の額面と同じであるため、会社のFHLB株への投資はコストで入金されており、これは公正価値とほぼ同じである。FHLB株は制限証券とみなされ、最終額面の回収状況に基づいて会社が定期的に減価を評価する。
純資産残高に応じた金融商品
当社の私募持分有限責任組合権益における投資は、当社の総合貸借対照表における他の投資資産に含まれています。これらの投資は、確定しやすい公正価値を持たず、資産純資産値(NAV)に記載されているため、公正価値レベルから除外される。その会社は取引価格を使ってこれらの投資の価値を初歩的に推定した。その後の期間、会社は毎年監査された財務諸表に基づいて、通常のパートナーが四半期ごとに提供する1株当たり資産純資産値を用いてこれらの投資を測定する。これらの投資は通常、投資者によって償還されることもできず、一般的なパートナーの承認なしに売ることもできない。これらの投資の資金条項は3至れり尽くせり122年間、普通のパートナーが適宜2~3回1年間延長することができる。当社は配当収益と基金投資利息の分配、および基金投資の処分収益または一部収益を得る。当社は基金期間全体で時々これらの分配を行うことを期待しています。2022年9月30日現在、当社のこれらの私募持分有限責任組合企業に対する未出資承諾総額は$57.3百万ドルです。
また、ある現金等価物は、主に貨幣市場証券であり、公正価値に近い資産純資産値を用いて計量する
12

次の表に会社総合貸借対照表の純資産額で繰り越した現金と投資を示します。
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：百万)
資産純資産繰越現金等価物$136.1 $29.5 
資産純資産に繰り越す他の投資資産58.4 38.4 
下表は，第3級投入計量を用いた2022年9月30日までの9カ月間の期初と期末残高を入金した。
レベル3証券
(単位：百万)
期初残高、2022年1月1日$— 
購入18.0 
未実現損失を総合収益に計上する(1.9)
期末残高、2022年9月30日$16.1 
4. 投資する
同社が売却(AFS)投資できる償却コスト、未実現収益総額、未実現損失総額と推定公正価値は以下の通りである
償却する
コスト		当期予想信用損失準備毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		推定数
公正価値
(単位：百万)
2022年9月30日
固定期限証券
アメリカ国債$95.2 $— $0.1 $(4.6)$90.7 
アメリカ機関2.2 — — (0.1)2.1 
各州と直轄市366.3 (0.1)0.8 (11.9)355.1 
会社証券1,011.4 (1.7)1.6 (109.6)901.7 
住宅担保融資支援証券401.7 — 0.1 (48.3)353.5 
商業担保融資支援証券63.3 — — (5.8)57.5 
資産支援証券67.9 — — (8.4)59.5 
抵当融資債券267.3 — 0.1 (7.8)259.6 
外国政府証券13.0 — — (3.5)9.6 
その他の証券(1)
152.6 (2.9)0.3 (4.1)145.8 
固定満期証券総額$2,440.9 $(4.7)$3.0 $(204.1)$2,235.1 
AFS総投資$2,440.9 $(4.7)$3.0 $(204.1)$2,235.1 
2021年12月31日
固定期限証券
アメリカ国債$64.3 $— $1.6 $(0.2)$65.7 
アメリカ機関2.2 — 0.2 — 2.4 
各州と直轄市413.8 — 22.4 (0.1)436.1 
会社証券1,035.3 (0.2)47.0 (1.8)1,080.3 
住宅担保融資支援証券319.0 — 7.0 (4.2)321.8 
商業担保融資支援証券87.9 — 4.5 (0.1)92.3 
資産支援証券68.6 — 0.4 (0.5)68.5 
抵当融資債券85.5 — — (0.1)85.4 
外国政府証券12.7 — — (0.2)12.5 
その他の証券(1)
177.0 — 1.2 (0.5)177.7 
固定満期証券総額$2,266.3 $(0.2)$84.3 $(7.7)$2,342.7 
短期投資10.5 — — — 10.5 
AFS総投資$2,276.8 $(0.2)$84.3 $(7.7)$2,353.2 
(1)固定期限証券の他の証券には、AFSに分類され、公正価値報告に分類される銀行ローンが含まれる。
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会社の株式証券は2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値記録のコストと推定公正価値は以下の通りである
コスト公正価値を見積もる
(単位：百万)
2022年9月30日
公正価値で計算された持分証券
工業と雑項$117.2 $154.3 
他にも29.3 27.9 
公正価値で計算された持分証券総額$146.5 $182.2 
2021年12月31日
公正価値で計算された持分証券
工業と雑項$170.5 $283.1 
他にも42.1 55.7 
公正価値で計算された持分証券総額$212.6 $338.8 
その会社には他の投資資産があり、総額は$58.4百万ドルとドル38.4100万ドル(初期コストは$52.9百万ドルとドル34.1それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に私募株式有限会社から構成され、一般パートナーが提供した情報に基づいて資産純益値で行われる。これらの投資は転換前に償還できず、当社が投資の最終回収状況に応じて定期的に減価評価を行っている。これらの投資の価値変化は，会社総合包括(赤字)収益表上の実現済みと未実現純損益で記録されている。
契約満期日に計算すると、会社の2022年9月30日の固定満期日証券の償却コストと推定公正価値は以下の通りである。予想満期日は、借り手が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる。
原価を償却する公正価値を見積もる
(単位：百万)
1年以下の期間で満期になる$103.2 $102.3 
1年から5年後に期限が切れなければならない814.1 776.2 
5年から10年後に満期になる641.6 564.6 
10年後に期限が切れる77.1 61.9 
担保融資と資産支援証券800.2 730.1 
合計する$2,436.2 $2,235.1 
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以下は，2022年9月30日と2021年12月31日まで，連続未実現損失状況が12カ月未満のAFS投資および連続未実現損失状況が12カ月以上継続しているAFS投資の概要である。
2022年9月30日2021年12月31日
公正価値を見積もる毛収入
実現していない
損		問題数公正価値を見積もる毛収入
実現していない
損		問題数
(百万ドル)
12ヶ月未満：
固定期限証券
アメリカ国債$77.1 $(3.6)13 $12.8 $(0.2)4 
アメリカ機関2.1 (0.1)1 — — — 
各州と直轄市306.1 (11.7)96 7.7 (0.1)4 
会社証券843.7 (101.3)390 113.0 (1.8)87 
住宅担保融資支援証券
259.8 (25.0)204 146.3 (3.9)65 
商業担保融資支援証券
56.0 (5.5)25 — — — 
資産支援証券47.1 (5.8)28 50.1 (0.5)14 
抵当融資債券217.4 (6.3)41 24.4 (0.1)10 
外国政府証券— — — 12.5 (0.2)2 
その他の証券
111.2 (3.0)277 66.3 (0.4)176 
固定満期証券総額1,920.5 (162.3)1,075 433.1 (7.2)362 
12ヶ月も経っていません$1,920.5 $(162.3)1,075 $433.1 $(7.2)362 
12ヶ月以上：
固定期限証券
アメリカ国債$10.7 $(1.0)3 $— $— — 
各州と直轄市2.7 (0.2)1 — — — 
会社証券40.4 (8.3)51 — — — 
住宅担保融資支援証券
90.7 (23.3)44 4.9 (0.3)3 
商業担保融資支援証券
1.5 (0.3)1 2.4 (0.1)2 
資産支援証券12.4 (2.6)6 — — — 
抵当融資債券28.2 (1.5)7 — — — 
外国政府証券9.5 (3.5)3 — — — 
その他の証券28.0 (1.0)90 8.0 (0.1)29 
固定満期証券総額224.1 (41.7)206 15.3 (0.5)34 
合計12ヶ月以上かかります$224.1 $(41.7)206 $15.3 $(0.5)34 
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社はAFS債務証券に対する現在の予想信用損失(CECL)を#ドルに割り当てた4.7百万ドルとドル0.2百万ドル(付記5参照)。2022年9月30日と2021年12月31日の公正価値総額が償却コストよりも低い固定満期日証券とは、会社が意図していない、その償却コストよりも低い金額で販売することを要求している証券をいう。
投資の実現損益には、証券売却時の元または調整コスト(持分証券および他の投資資産)または償却コスト(固定満期日証券)に対する損益が含まれる。非一時的減値や期待信用損失準備の変化により証券が減記された場合，固定満期日証券の実現損失も確認される。
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公正価値によって計上された投資はすでに純損益と会社投資未実現損益変動を実現し、具体的な識別基礎によって確定し、具体的には以下の通りである
毛利を実現しましたすでに損失総額を達成したCECL手当純減額純収益変動を実現していない収益に反映された公正価値変動AOCI税前反映の公正価値変動
(単位：百万)
2022年9月30日までの3ヶ月
固定期限証券0.1 $(0.3)$5.2 $(81.3)$5.0 $(81.3)
株式証券19.4 (5.1)— (16.6)(2.3)— 
その他投資資産— — — (0.8)(0.8)— 
総投資$19.5 $(5.4)$5.2 $(98.7)$1.9 $(81.3)
2022年9月30日までの9ヶ月間
固定期限証券$2.5 $(1.4)$(4.5)$(277.8)$(3.4)$(277.8)
株式証券41.1 (14.0)— (90.4)(63.3)— 
その他投資資産— — — 1.2 1.2 — 
総投資$43.6 $(15.4)$(4.5)$(367.0)$(65.5)$(277.8)
2021年9月30日までの3ヶ月
固定期限証券$1.1 $(0.3)$— $(11.8)$0.8 $(11.8)
株式証券0.3 (2.3)— 0.3 (1.7)— 
その他投資資産— — — 3.6 3.6 — 
総投資$1.4 $(2.6)$— $(7.9)$2.7 $(11.8)
2021年9月30日までの9ヶ月間
固定期限証券$4.1 $(1.0)$0.6 $(46.4)$3.7 $(46.4)
株式証券18.8 (4.2)— 7.2 21.8 — 
その他投資資産— — — 4.1 4.1 — 
短期投資— — — (0.1)— (0.1)
総投資$22.9 $(5.2)$0.6 $(35.2)$29.6 $(46.5)
固定満期証券の売却益は#ドルである30.6百万ドルとドル230.72022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルです24.1百万ドルとドル182.32021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
純投資収入は以下の通り
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
 2022202120222021
 (単位：百万)
固定期限証券$20.9 $16.5 $57.5 $52.2 
株式証券2.1 1.6 6.6 4.3 
その他投資資産0.9 1.5 1.8 2.0 
短期投資— — — 0.2 
現金等価物と制限現金0.7 — 0.8 — 
総投資収益24.6 19.6 66.7 58.7 
投資費用(0.9)(1.2)(3.9)(3.8)
純投資収益$23.7 $18.4 $62.8 $54.9 
様々な州の法律法規の要求に応じて、会社は預金証券または他の方法で業務が存在するいくつかの州の未償還損失準備金を支援しなければならない。これらの法律法規は、有資格預金の証券の数だけでなく、証券のタイプも規定している。2022年9月30日と2021年12月31日まで
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公正価値$690.1百万ドルとドル861.4それぞれ100万ポンドの預金です。しかも、連邦住宅管理局からの予備信用状はドルの代わりに準備されている70.02022年9月30日と2021年12月31日までの預金証券(付記10参照)
ある再保険契約は、当社が負担する未償還債務を保証するために、当社の資金を信託形式で分割者の利益として保有することを要求する。2022年9月30日および2021年12月31日に，再保険者の利益を分割するために信託形式で保有する固定満期日証券および現金および現金等価物を制限する公平な価値を$とする2.7百万ドルとドル3.1それぞれ100万ドルです
5. 当面の予想信用損失
保険料を払わなければならない
被保険料残高は一年以下の期間ですべて満期にならなければなりません。当社は現在、内部帳簿年齢スケジュールに基づいて、支払可能性と歴史的支払いモード、および現在と予想される将来の市場状況を使用して、保険料の準備を決定し、準備の適切性を決定している。歴史的支払いモデルと未来の市場状況および類似したリスク特徴と会社の業務戦略は推定に基礎を提供しており、これらの特徴と戦略は時間の経過とともに大きく変化していない。CECL手当の変化は保険および一般と行政費用で入金されている
次の表にCECLの受取保険料の変化を示す。
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
CECL未収保険期間中の残高$9.7 $11.6 $10.3 $10.8 
CECL準備純変化2.8 2.2 6.6 7.4 
CECLへのヒット(0.1)(1.7)(1.9)(1.7)
集めた追徴金(1.4)(2.1)(4.0)(6.5)
保険料期末残高を受け取るべきです$11.0 $10.0 $11.0 $10.0 
追討可能再保険
再保険資産準備(受取再保険金およびまたは手数料当収金を含む)を評価する際には、当社は、歴史資料、再保険者の財務力、担保金額、格付けを考慮して、準備の適切性を決定する。歴史的に見ると、同社は再保険取引の信用損失を経験していない。将来の違約を評価する際に、当社はA.M.最適平均累積純減値比率を用いて格付けに基づく方法でのCECL準備を評価した。再保険者評価もこの過程で評価される。CECLの変動は保証および一般と行政費用で入金される
次の表にCECLの再保険回収可能金額に関する変化を示す。
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
CECL再保険回収可能金の期首残高について$0.6 $0.6 $0.6 $0.4 
CECL準備純変化— — — 0.2 
CECL再保険回収可能金の期末残高について$0.6 $0.6 $0.6 $0.6 
投資する
同社はCECLのすべてのAFS債務証券の未実現損失を評価した。当社は、まず、その償却コスト基準を回収する前に証券を売却する予定であるか、あるいは証券の売却を要求される可能性が高いかどうかを評価する。この2つの基準のいずれかを満たしていれば、証券の余剰コストベースはその公正価値に減記される。この2つの基準を満たしていないAFS債務証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを評価した
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評価を行う際に、管理層は公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的な関連する不利な条件などの要素を考慮する。CECLで計上されていないいずれの減値も当社総合貸借対照表の累計その他総合(損失)収入で確認される。CECLの変動は実現した資本損失で記録されている。
会社は2022年9月30日までにCECLのために総額#ドルの手当を設立した4.7百万ドルです。固定収益債務証券への当社の投資については、CECLの準備は、(I)この日までに信用損失が発生する可能性のある債務証券の信用特徴を観察し、予想されるキャッシュフローの現在値とその償却コストベースとを比較すること、および(Ii)予想されるキャッシュフローの現在値をその償却コストベースと比較することにより、将来信用損失が発生することが予想される債務証券の信用特徴を観察することによって決定される。キャッシュフローの期待現在値は，FRBが採用した包括資本分析審査(CCAR)の枠組みでの割引キャッシュフローに基づいて計算されたシナリオに基づく信用損失モデルを用いて計算される
同社は2022年9月30日現在、その償却コストがその公正な価値を超えるAFS債務証券を売却するつもりはない。
AFS債務証券の受取利息総額は#ドル19.72022年9月30日現在で100万ドルであり、CECLの歴史的タイムリーな支払いに基づく推定から除外されている。
次の表は，販売可能証券へのCECLの調達変化を示している。
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
CECL対AFS証券の期首残高$10.0 $0.1 $0.2 $0.7 
CECL準備純変化(5.2)— 4.7 — 
処分で減少した免税額— — — (0.2)
以前残した金の額を追討する(0.1)— (0.2)(0.4)
CECL対AFS証券の期末残高$4.7 $0.1 $4.7 $0.1 
6. 財産と設備
財産および装置には以下のものが含まれる
9月30日まで12月31日まで
20222021
(単位：百万)
家具と設備$3.4 $3.3 
賃借権改善5.0 5.0 
コンピュータとソフトウェア47.2 46.8 
自動車0.8 0.8 
財産と設備、毛額56.4 55.9 
減価償却累計(43.6)(41.2)
財産と設備、純額$12.8 $14.7 
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財産·設備に関する減価償却費用は#ドルです1.2百万ドルとドル4.1それぞれ百万ドルとドルです7.42021年12月31日までの1年間で内部開発のソフトウェアコストは$0.2百万ドルとドル1.02022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、それぞれ100万ドルと2.32021年12月31日までの1年間で，内部開発のソフトウェアコストは100万ドルに達した.
クラウド手配
同社のクラウド手配に関する資本化コストの合計は$である46.9百万ドルとドル43.9その中には、2022年9月30日現在と2021年12月31日までのそれぞれのホスト手配に関するサービス契約料と実行費用が含まれています。ホストが手配した販売総額は#ドルです4.2百万ドルとドル12.1百万
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2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル14.22021年12月31日までの1年間で
賃貸借証書
当社は取引開始時に1つの手配がレンタルかどうかを決定します。オフィスビルの経営リースは、会社の総合貸借対照表に使用権資産(ROU資産)と賃貸負債として示されている。自動車融資リースは、会社の総合貸借対照表の財産及び設備及びその他の負債に含まれる。
純収益資産とはリース期間内に対象資産を使用する権利であり，リース負債とはリース取引によるリース金の支払い義務である。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。同社は担保増額借入金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定している。ROU資産には、レンタルプロトコルにおけるレンタル支払いから任意のレンタルインセンティブを減算することも含まれています。同社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。2022年9月30日までの会社の経営リース残り期間は1年が来る5数年で複数の選択肢が10終了条項のない年。同社の融資リースは次の時間後に終了する権利があります1一年です。
レンタル料金の構成は以下のとおりである
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
レンタル費用を経営する$0.9 $1.1 $2.6 $3.1 
融資リース費用— — 0.1 0.1 
レンタル総費用$0.9 $1.1 $2.7 $3.2 
自分から2022年9月30日の加重平均残余レンタル期間永続賃貸契約は4.7年数と融資リースは3.1何年もです。加重平均分布庫.庫NT率は2.2%和7.7%運営リースと融資リースにそれぞれ使用されています.
賃貸負債の満期日は以下の通りである
2022年9月30日まで
賃貸借契約を経営する融資リース
(単位：百万)
2022$0.8 $— 
20233.3 0.2 
20243.2 0.2 
20253.1 0.1 
20262.8 — 
その後…1.8 — 
賃貸支払総額15.0 0.5 
差し引く：推定利息(0.7)— 
合計する$14.3 $0.5 
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
9月30日まで12月31日まで
20222021
(単位：百万)
経営リース：
経営的リース使用権資産$12.2 $14.2 
リース負債を経営する14.3 16.6 
融資リース：
財産と設備、毛額0.8 0.8 
減価償却累計(0.3)(0.3)
財産と設備、純額0.5 0.5 
その他負債$0.5 $0.5 
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レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
9か月で終わる
九月三十日
20222021
(単位：百万)
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営のための経営キャッシュフロー$2.5 $3.1 
融資リースのための融資キャッシュフロー0.1 0.1 
7. 所得税
所得税支出(福祉)は$4.7百万ドルと$(1.4)と、2022年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月は3.6百万ドルとドル14.12021年同期は100万ドル。当社の2022年9月30日までの3か月の実質税率は19.7%、会社の2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率は19.4%和17.9%です。同社の2022年9月30日までの9カ月間の実質税率は意味がない。公表された各時期の実際の税率には、所得税優遇と税収優遇投資収入、LPT調整、繰延収益の償却に関する控除が含まれる。
8. 損害の責任と損失調整費用 
次の表は未済損失負債と法的援助負債変動の入金である。
3か月まで9か月で終わる
 九月三十日九月三十日
 2022202120222021
 (単位：百万)
期初未払い損失とLAE$1,972.8 $2,007.6 $1,981.2 $2,069.4 
回収可能な再保険は少なく、CECL手当は含まれておらず、未払い損失とLAEに使用されています
462.4 483.5 476.9 497.0 
期初純未払い損失とLAE1,510.4 1,524.1 1,504.3 1,572.4 
以下に関連する期間内に発生する損失およびLAE(再保険控除)：
  
今期は114.6 93.4 316.3 266.2 
前の号(0.3)(0.1)(10.3)(15.6)
期内に発生した純損失及び資産負債総額114.3 93.3 306.0 250.6 
支払い済み損失とLAEは，再保険を差し引いた後，以下の点に関係する  
今期は27.3 22.1 50.4 42.6 
前の号73.9 71.6 236.4 256.7 
期日内支払済み損失純額及び資産負債総額101.2 93.7 286.8 299.3 
未済損失とLAEを中止し，純額を保険する1,523.5 1,523.7 1,523.5 1,523.7 
回収可能な再保険、CECL手当は含まれていません。未払い損失とLAEのためのものです
456.4 478.4 456.4 478.4 
期末未払い損失とLAE$1,979.9 $2,002.1 $1,979.9 $2,002.1 
上表に含まれる純損失総額とLAEには繰延再保険収益−LPTプロトコルの償却は含まれておらず，このプロトコル総額は#ドルである2.12022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の毎月百万ドル、6.3百万ドルとドル6.12022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ100万ドルであった(付記9参照)。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の発生損失と数ヶ月前のLAEによる変化は#ドルを含む0.3百万ドルとドル0.72022年9月30日までの9ヶ月間、会社がリスク業務を分配する純有利損失は、純額百万ドルを発展させる準備と、前期の発生した損失とLAEの変化に起因するべきドルを含む9.6当社はボランティア業務の純利益が百万元発展しています。2022年9月30日までの9カ月間に確認された純有利損失準備金開発は，主に2017年およびそれまでの事故年度に関係している。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の発生損失と数ヶ月前のLAEによる変化には#ドルが含まれています0.1百万ドルとドル0.62021年9月30日までの9ヶ月間、会社がリスク業務を分配する純有利損失は、純額百万ドルを発展させる準備と、前期の発生した損失とLAEの変化に起因するべきドルを含む15.0当社はボランティア業務の純利益が百万元発展しています。純有利損失準備金
20

2021年9月30日までの9カ月間に確認された発展は主に2017年およびそれまでの事故年度に関係しており，一部はドルで相殺されている8.02020年に発生した事故年の2件の悲劇的な非COVIDクレームに関する不利な発展。
9. LPTプロトコル
同社はLPT協定の一方であり、この合意によると、1.5基金が1995年7月1日までに発生したクレームの損失と法的責任負債を再保険して#ドルを支払う775.0百万ドルです。LPTプロトコルが提供する保険は最大で$に達する2.0十億ドルです。当社は、添付の統合貸借対照表において、その推定または手数料を受取-LPTプロトコルとして記載し、対応する負債は、付随する総合貸借対照表に繰延再保険収益-LPTプロトコルに入金される。繰延収益は回収方法を使って償却している。償却は、LPTプロトコルの有効期間内の実際の再保険回収と総推定回収との割合によって決定され、または利益マージンを除いて、このコミッションは2024年6月30日まで償却され、すなわちLPTプロトコルによって当社が利益マージンを受け取る権利がある日。償却は付随する総合(赤字)収益表で発生した損失とLAEに記録されている。繰延収益のいずれの調整も付随する総合全面(損失)収益表で発生した損失とLAEに記録されている。
その会社は$を償却した2.12022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の毎月の繰延収益の百万ドル、6.3百万ドルとドル6.12022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。残りの繰延収益は#ドルです108.1百万ドルとドル114.4それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。LPT協定によると、残存負債は#ドルと推定される313.5百万ドルとドル328.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。LPTプロトコルに関する損失とLAE支払総額は#ドル854.0百万ドルとドル838.8成立から2022年9月30日と2021年12月31日まではそれぞれ100万であった。
10. FHLBプリペイド、支払手形、その他の融資手配
2020年12月15日、当社は金融機関からなる銀団と信用協定(信用協定)を締結した。信用協定は$を規定している75.0300万ドルの3年間の循環信用計画は、会社のいくつかの完全子会社(雇用主グループおよびCerityグループ、Inc.)によって保証される。クレジット協定項下の借入金は，運営資金および当社とその付属会社の一般企業用途として利用できる。信用協定によると、当社も信用限度額の増加を要求する権利があり、最高額は$である125.0100万ドルですが、貸手の同意を得ていくつかの条件を満たさなければなりません
信用協定の下でローンに適用される金利は、一般に基本金利と特定の保証金に基づいており、範囲は0.25%から1.25%またはヨーロッパドル金利(LIBORが停止すると、代替基準金利に変換されます)、指定された利益率を加えて、範囲は1.25%から2.25%です。また、会社は各貸手の承諾に費用を支払い、費用の範囲は0.20%から0.50%は、使い方に関係ありません。適用される保証金と承諾料の金額は、A.M.Bestが最近発表した会社保険子会社の財務力格付け又は会社債務が総資本に占める比率(当該財務力格付けがなければ)によって異なる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、クレジット協定に基づいて支払われる利息と発生する費用総額は$0.1百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです
信用協定には契約が掲載されており，当社とその合併付属会社に維持を要求している：(I)2020年9月30日まで、最低総合純価値は会社の株主権益の70%を下回らず、その後の会社の総純収入の50%を加えた(Ii)債務と総資本の比率は35%を超えず、すべての状況は信用協定によって決定されたそれは.同社は2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守している。
その会社は$を生み出した0.7クレジット協定に関連する債務発行コストは100万ユーロであり、これらのコストは融資の3年間の使用期間内に利息と融資費用の形で償却される。施設未使用分の年間承諾費と管理費は0.30%、最高$225,000そして毎年の代理費$25,000それは.前金はいつでも返済できます。前金や罰金や追加料金を支払う必要はありません。その会社は借り入れて#ドルを返済する10.02022年9月30日までの9ヶ月間、信用手配された100万ドル。2022年9月30日までに会社は違います。信用手配の未返済借金。
他の融資計画には以下の内容が含まれている
EICN，ECIC，Epic，EACはFHLBのメンバーである。会員資格は保険子会社が担保下当金を獲得できるようにし、これらの立て替え金は流動性管理の支援と強化に用いることができる。受け取ることができる立て替え金額は各会社の法定確認資産に依存します
当社の保険子会社は2022年9月30日までに前金を受け取りました$182.5FHLB標準信用計画(標準信用計画)下の100万ドルは、そのレバレッジ投資戦略の一部とする。これらの前金の収益は、等量の高品質担保融資債券証券の購入に用いられる。年に一度の
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これらの前金の金利は安全隔夜融資金利(SOFR)に応じて毎日調整されている。2022年9月30日現在、同社のこれらの立て替え金の加重平均年利率は1.78%です。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に支払われる利息総額は$1.0百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルですこれらの前金は、罰を受けることなくいつでも返済することができ、条件に適合する投資証券を担保とすることができる。
2020年第2四半期に連邦住宅金融局はゼロ金利回収先行計画(The Recovery Advance Program)を発表した。回復立て替え計画はゼロ金利、6ケ月或いは1年期の信用製品であり、会員は直ちに所有者、企業とその他の顧客に新冠肺炎疫病の影響救済を提供することができる。各メンバーに最高$を割り当てることができます10.0プリペイド計画での百万ドルの前金を回復します。
2020年5月11日、当社の各保険子会社が受け取りました35.0回復プリペイド計画によると、連邦住宅金融局は数百万ドルの前金を提供した。これらの立て替え金は、会社の保険子会社が以前、その既存の担保立て替えを支援するためにFHLBの担保に質抵当して担保したものであり、担保はすでにこれらの未清算立て替え金の金額を引いている。同社は$を返済した15.02020年11月4日の前金百万ドル5.02021年3月31日は100万ドル、残りは15.02021年5月4日、百万。2022年9月30日までに会社は違います。前払案での未払い前払いを回復する
FHLBメンバー資格はまた、会社の保険子会社が予備信用状(信用状協定)を取得することを許可する。2021年1月26日、Epicは既存の信用状プロトコルを修正し、その信用限度額を1ドルに下げることを選択した10.0百万ドルです。2021年8月13日、EACとECICは既存の信用状プロトコルを修正し、それぞれの貸方金額を#ドルに減らすことを選択した25.0百万ドルとドル35.0百万ドルです。修正された信用状協定は2023年3月31日に満了し、FHLBが少なくともその時点で適用される満期日の60日前に受益者にその選択の継続期間を通知しない限り、常緑樹状態を維持し、自動的に1年延期する。信用状協定は、カリフォルニア州の保険保証金要求を全部または部分的に満たすためにのみ使用され、いつでも合格した担保がすべての保証として使用される。信用状協定は年間維持費と15発行済み金額の基点。2022年9月30日と2021年12月31日までの信用状総額は$70.0これらの信用状協定によると、カリフォルニア州に保管されている証券の代わりに100万ドルが発行された
2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドルの投資証券を公正に承認する305.3百万ドルとドル261.0当社の保険子会社はそれぞれFHLBに100万ドルを担保し、担保立て替え手配と信用状協定をサポートしている。
11. その他の総合収入を累計する
累積その他総合(損失)収入は，AFSに分類された投資の未実現収益と損失からなり，繰延税項を差し引く以下の表は、他の総合(損失)収入を累計する構成要素をまとめたものである
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：百万)
投資税前未達成純収益$(201.1)$76.7 
未実現純損益繰延税益42.2 (16.1)
累計その他総合収入合計$(158.9)$60.6 
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12. 株に基づく報酬
会社は会社のある従業員と非従業員取締役に制限株式単位(RSU)と業績株式単位(PSU)を以下のように授与する
受賞数ライセンス日の加重平均公正価値授権日の合計公正価値
(単位：百万)
2022年3月
RSU(1)
23,296 $38.16 $0.9 
RSU(1)
63,120 40.54 2.6 
PSU(2)
73,120 40.54 3.0 
May 2022
RSU(3)
18,559 $41.12 $0.8 
2022年8月
RSU(1)
13,360 $37.41 $0.5 
(1)2022年3月と2022年8月に付与されたRSUは、会社の特定の従業員と2023年3月15日と2023年8月15日(場合によって適用される)およびその後の3つの記念日のそれぞれの記念日は、25%に帰属するそれは.RSUは、場合によっては、死亡、障害、退職、または会社の制御権変更に関連する場合を含むが、これらに限定されないが、帰属を加速することができる。
(2)2022年3月に付与されたPSUは、会社のある従業員に授与され、その業績期限は2年．付加的なものをかかとにつける1年帰属期間。PSUの報酬は特定の業績目標に依存します支出範囲は0%から250目標賞の割合です表に示す値は，目標レベルで付与されたPSUの総数を表す.
(3)2022年5月に付与されたRSUは当社の非従業員取締役に授与され、2023年5月26日にすべて授与される。
RSUおよびPSUを付与された従業員は、条件に応じた報酬の配当等価物を得る権利があり、基礎報酬が付与されて支払い可能となった場合には、現金で支払う。対象報酬が帰属されていない場合、または没収された場合、対象報酬に関連する配当等価物は支払うことができず、没収される。
行使株式オプション総額41,6652022年9月30日までの9ヶ月間48,0512021年9月30日までの9ヶ月間、48,0512021年12月31日までの年度。
2022年9月30日までに会社は23,500株式オプション、261,398RSUと179,230未完了PSU(付与された目標数に応じて).
13. 普通株1株当たり収益
1株あたりの基本収益の計算方法は，純収入を当期に発行された普通株で割った加重平均である。1株当たりの希釈収益はすべての普通株等価物の1株当たり収益に対する潜在的な希釈影響を反映した。1株当たり収益を希釈することは、“在庫株方法”に従って発行された普通株を含み、これは、発行されたRSUおよびPSUが付与されて株式オプションを行使する場合に発生する潜在的希釈を反映している。
従業員に付与された未償還RSUおよびPSUは、関連する報酬帰属または支払い時に配当等価物を得る権利がある。したがって、各株の収益を決定するために、このような報酬は参加証券とはみなされない。
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表に1株当たりの普通株収益を計算する際に使用する純収益と加重平均流通株数を示す。
3か月まで9か月で終わる
 九月三十日九月三十日
 2022202120222021
 (単位：百万、共有データを除く)
純収入$19.1 $15.0 $1.3 $64.5 
加重平均流通株数-基本27,312,409 28,236,398 27,504,566 28,409,612 
希釈性証券の影響：
PSU97,343 172,124 132,760 253,200 
株式オプション6,901 23,736 12,449 28,362 
RSU19,775 22,804 31,891 52,047 
潜在希薄株124,019 218,664 177,100 333,609 
加重平均流通株数−希釈27,436,428 28,455,062 27,681,666 28,743,221 
14. 細分化市場報告
その会社はそれを確認しました二つ報告可能な細分化された市場：雇用主と誠実さ。これらの細分化のそれぞれは独立と独特な流通ルートを代表しており、会社はこのルートを通じて保険業務を展開している。各報告すべき部門とその会社および他の活動の性質と構成は以下のとおりである
雇用主部分は、会社の戦略的パートナー関係および連合からの業務を含む、その代理店を介して雇用主ブランド(Employers)を介して提供される従来の業務を代表する。
“聖霊” 分部はCerityブランド名で提供される業務を代表し、会社の直接顧客向け業務を含む。
会社その他の活動には，引受性質とされない持株会社の支出，LPT協定の財務影響，中投会社が負担·放棄したレガシー業務が含まれている。これらの費用は報告可能支部の一部とはみなされず、他の方法で報告すべき支部に分配されることもない。
当社は、部分間で交換して使用できる資産があるので、部分報告によって資産を識別することは不可能であることを決定した。
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下表は会社の書面保険料と所得税前純収益(赤字)の構成要素を報告可能部門ごとにまとめた。
雇い主Cerity会社や他の合計する
(単位：百万)
2022年9月30日までの3ヶ月
書面による保険料$187.1 $1.5 $— $188.6 
純保険料は成約した185.3 1.5 — 186.8 
稼いだ純保険料177.9 0.8 — 178.7 
純投資収益21.4 1.2 1.1 23.7 
投資達成済と未実現収益(損失)純額2.4 (0.3)(0.2)1.9 
その他の収入0.1 — — 0.1 
総収入201.8 1.7 0.9 204.4 
損失および損失調整費用113.8 0.6 (2.1)112.3 
手数料費用25.2 0.1 — 25.3 
保証及び一般及び行政費用35.7 3.4 2.8 41.9 
利子と融資費用1.0 — 0.1 1.1 
総費用175.7 4.1 0.8 180.6 
所得税前純収益$26.1 $(2.4)$0.1 $23.8 
2021年9月30日までの3ヶ月
書面による保険料$152.0 $0.3 $— $152.3 
純保険料は成約した149.5 0.3 — 149.8 
稼いだ純保険料146.9 0.2 — 147.1 
純投資収益17.5 0.7 0.2 18.4 
投資達成済と未実現収益(損失)純額3.1 (0.1)(0.3)2.7 
その他の収入0.1 — — 0.1 
総収入167.6 0.8 (0.1)168.3 
損失および損失調整費用93.1 0.2 (2.1)91.2 
手数料費用19.9 — — 19.9 
保証及び一般及び行政費用31.1 3.3 3.0 37.4 
利子と融資費用— — 0.1 0.1 
その他の費用1.1 — — 1.1 
総費用145.2 3.5 1.0 149.7 
所得税前純収益$22.4 $(2.7)$(1.1)$18.6 
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雇い主Cerity会社や他の合計する
(単位：百万)
2022年9月30日までの9ヶ月間
書面による保険料$536.8 $3.6 $— $540.4 
純保険料は成約した531.7 3.6 — 535.3 
稼いだ純保険料492.1 2.0 — 494.1 
純投資収益57.7 2.7 2.4 62.8 
実現済みと未実現投資損失純額(56.0)(1.6)(7.9)(65.5)
その他の収入0.3 — — 0.3 
総収入494.1 3.1 (5.5)491.7 
損失および損失調整費用304.7 1.3 (6.3)299.7 
手数料費用69.8 0.1 — 69.9 
保証及び一般及び行政費用101.8 9.9 8.9 120.6 
利子と融資費用1.3 — 0.3 1.6 
総費用477.6 11.3 2.9 491.8 
所得税前純収益$16.5 $(8.2)$(8.4)$(0.1)
2021年9月30日までの9ヶ月間
書面による保険料$446.7 $1.0 $— $447.7 
純保険料は成約した441.7 1.0 — 442.7 
稼いだ純保険料417.6 0.4 — 418.0 
純投資収益52.5 2.1 0.3 54.9 
投資達成済と未実現収益(損失)純額29.7 0.2 (0.3)29.6 
その他の収入0.8 — — 0.8 
総収入500.6 2.7 — 503.3 
損失および損失調整費用250.3 0.3 (6.1)244.5 
手数料費用54.7 — — 54.7 
保証及び一般及び行政費用99.9 9.6 11.5 121.0 
利子と融資費用— — 0.4 0.4 
その他の費用4.1 — — 4.1 
総費用409.0 9.9 5.8 424.7 
所得税前純収益$91.6 $(7.2)$(5.8)$78.6 
実体範囲の開示
その会社は米国内でしか運営されておらず，単一保険契約者との取引から収入を得ていない10収入の1%以上を占めています有効保険料とは，その日に発効するすべての保険証書の推定年間保険料である。より具体的には、有効保険料には保険証書裏書きが含まれるが、推定された最終監査保険料は含まれていない。私たちの会社は有効な保険料に集中しています
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未来。以下の表は、当社が本報告で述べた期間中の最大州および他のすべての州における有効保険料および有効保険数を示している
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
状態.状態有効保険料政策.政策
効き目がある		有効保険料政策.政策
効き目がある		効き目がある
保険料		政策.政策
効き目がある		効き目がある
保険料		政策.政策
効き目がある
(百万ドル)
カリフォルニア州$272.9 42,934 $258.4 40,704 $256.2 40,291 $262.0 39,610 
フロリダ州46.8 9,034 41.1 7,989 40.1 7,909 37.9 6,898 
ニューヨークです26.4 7,577 24.5 7,307 25.6 7,212 26.7 6,657 
他にも(43州とワシントンDC)
260.8 60,602 247.4 55,350 244.7 54,458 251.3 50,341 
有効総人数$606.9 120,147 $571.4 111,350 $566.6 109,870 $577.9 103,506 
見積監査割増32.1 — 35.4 — 35.5 — (2.7)— 
有効合計金額、含まれています
見積監査割増		$639.0 120,147 $606.8 111,350 $602.1 109,870 $575.2 103,506 
項目2.経営陣の合併財務状況と経営成果の検討と分析
別の説明がない限り、“当社”、“当社”または同様の用語を言及するすべての言葉は、EHIおよびその付属会社を意味する。このForm 10-Q四半期報告では、会社とその管理層は現在利用可能な情報に基づいて討論し、声明を発表し、これらの情報は彼らの意図、信念、現在の予想、および会社の未来の業績、経済または市場状況の予測に関連し、その中には、新冠肺炎疫病の変化性質、現在のインフレレベル、労働市場予想、悲劇的な事件または地政学的状況、新冠肺炎疫病またはその他の状況に対する立法または監督管理行動または裁判所の判断、業務成長、生存率、損失コストが含まれている。重要な業務計画、将来の技術、計画投資の傾向と影響を主張する。その中のいくつかの陳述は“展望性”陳述を構成する可能性があり、この用語は1995年の“個人証券訴訟改革法”に定義されている。前向きな陳述は、歴史的または現在の事実に厳密に関連するものではなく、一般に、“可能”、“将”、“可能”、“将”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“目標”、“プロジェクト”、“意図”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在”、“形式的”、“求める”、“求める”という言葉によって識別されることができる。“可能性が高い”または“継続”, 他の似たような用語とその否定的な影響。会社とその経営陣は投資家に、このような展望的な陳述は未来の業績の保証ではないと注意した。リスクと不確定要素は会社の未来の業績の内在的な要素だ。会社の実際の結果がこのような前向きな陳述によって示された結果と大きく異なる可能性がある要因は、会社が年次報告Form 10−Kおよび本報告第2部1 A項で詳述したリスクを含む、会社が米国証券取引委員会に時々提出する公開文書で議論または決定された要因を含むが、これらに限定されない。適用される証券法の要件がない限り、会社は、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開したり修正したりする義務はない。
概要
私たちはネバダ州の持ち株会社です。私たちの保険子会社を通じて、私たちは選定された小企業に労災保険を提供します。主に低リスクから中リスク業界の小企業です。労働者補償保険は、法定制度の下で提供され、大部分の雇用主は、その従業員の医療、障害、職業リハビリテーション、および/または従業員の負傷または疾患による死亡弔慰金費用に保険を提供することを要求する。私たちは全米で労働者補償保険を提供して、カリフォルニア州に集中して、私たちの有効保険料の四十五%はカリフォルニアから来ました。私たちの収入は主に稼いだ純保険料、純投資収入および投資の実現された純収益と未実現純収益からなります。
私たちは小さな企業を目指しています。アメリカの労災保険業界よりも、この市場の伝統的な特徴は定価の方が魅力的で、持続性が強いと考えているからです。私たちはこの細分化された市場の保証とクレーム処理に関する専門知識を考慮して、私たちの保険価格を競争力と長期的な利益レベルに設定することができると信じています。私たちの保証方法は一貫して適切かつ競争力のある価格で小企業口座を保証することで、短期経営の成長のために長期的な利益と安定性を犠牲にすることはない。
私たちの戦略は、市場サイクル全体で利益のある成長機会を追求し、慎重なポートフォリオ管理の制約の下で総投資収益を最大化することです。我々は規律の厳正な保証とクレーム管理に集中することで、卓越した医療と賠償結果を生み出すための医療プロバイダーネットワークを利用して、独立保険機関と強力な長期関係を構築し、維持し、重要な代替流通ルートを開発し、利益の成長機会を求めている。私たちは、新しい技術と能力を開発し、実施することは、私たちの従業員、顧客、保険契約者、代理店のデジタル体験を根本的に変えて強化すると信じている
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(I)エージェント体験の改善およびエージェント効率の向上に重点を置いた新技術、データ分析、およびプロセス改善能力に投資を継続することと、(Ii)顧客に直接向けた従業員補償カバー範囲および戦略デジタルパートナーとの協力を含むデジタル保険ソリューションをさらに開発することと、を含む。私たちはまた、内部と顧客向けのビジネスプロセスの卓越を実現すること、地理市場および経済部門における私たちのリスク開放を分散させること、多会社の価格設定プラットフォームと特定の地域の価格設定を利用すること、および私たちの小規模企業、低リスクビジネスモデルと相補的な新しいビジネスカテゴリを丁寧に提供することを含む、いくつかの持続的なビジネス計画を実行し続けている
保険業の競争は激しく、価格とサービスの品質を基礎とする全国の賠償業界の競争は明らかである。私たちは他の専門労災賠償機関、国家機関、マルチライン保険会社、専門雇用主組織、自己保険基金と国家保険プールと競争している
サプライチェーンの中断、労働力市場の挑戦、インフレ圧力、地政学的条件、全体的な経済不安定及び新冠肺炎疫病の影響は引き続き商業活動の中断を招く。カリフォルニア州を含むすべての州で、2022年9月30日まで、私たちは45%の有効保険料を発生し、不利な経済的影響を経験した。私たちが保証するいくつかの種類の業務、特に飲食やホテル業に関連する業務は、これらの挑戦の影響を受け続けている。
それにもかかわらず、私たちは別の四半期を終え、有効保険証の数を記録した。監査保険料の増加に加えて、我々の新業務と更新業務の保険料が前年比増加し、保険料の増加を推進している。労働市場不足の改善と賃金インフレの持続に伴い、雇用者数の増加は引き続き私たちの収入にさらなる改善をもたらすと予想される
経験の発展或いは新しい情報の理解に伴い、著者らは保険加入者の賃金総額、経済状況と季節性の変化を絶えず審査と調整している。このような調整は、私たちの現在の業務に含まれ、中期裏書きおよび/またはプレミアム監査によって定期的に行われています。2022年9月30日までの3ヶ月間、労働市場の動向と賃金の上昇に伴って賃金が増加するため、最終監査保険料を900万ドル追加した。
最近の市場金利の上昇は、2022年前の9ヶ月間の固定期限投資の公正価値にマイナスの影響を与えた。また、インフレ圧力と地政学的条件による経済と市場混乱は、その間に私たちの株式証券の公正価値にマイナス影響を与えた。2022年までに、我々のポートフォリオが受けた負の影響は、主に実現されていない投資損失である。逆に、最近の市場金利の上昇は、2022年前の9ヶ月間の私たちの純投資収入に積極的な影響を与えている。
私たちは国際業務を持っていませんが、持続的なロシアとウクライナの衝突による地政学的不確実性は私たちのポートフォリオの価値に間接的に影響を与えています。促進要因はサプライチェーンの中断、インフレ圧力と金利、そして普遍的な市場変動を含む。
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経営成果
我々の行動結果は以下のとおりである
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
書面による保険料$188.6 $152.3 $540.4 $447.7 
純保険料は成約した$186.8 $149.8 $535.3 $442.7 
稼いだ純保険料$178.7 $147.1 $494.1 $418.0 
純投資収益23.7 18.4 62.8 54.9 
投資達成済と未実現収益(損失)純額1.9 2.7 (65.5)29.6 
その他の収入0.1 0.1 0.3 0.8 
総収入204.4 168.3 491.7 503.3 
損失とLAE112.3 91.2 299.7 244.5 
手数料費用25.3 19.9 69.9 54.7 
保証及び一般及び行政費用41.9 37.4 120.6 121.0 
利子と融資費用1.1 0.1 1.6 0.4 
その他の費用— 1.1 — 4.1 
総費用180.6 149.7 491.8 424.7 
所得税支出4.7 3.6 (1.4)14.1 
純収入$19.1 $15.0 $1.3 $64.5 
概要
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純収入はそれぞれ1910万ドルと130万ドルですが、2021年同期の純収入はそれぞれ1500万ドルと6450万ドルです。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務パフォーマンスに影響を与える主な要因は、
•純保険料収入はそれぞれ21.5%と18.2%増加した
•損失とLAEはそれぞれ23.1%と22.6%増加した
•保険受け及び一般及び行政費用はそれぞれ12.0%及び0.3%上昇した
•引受(赤字)収入はそれぞれ80万ドルと390万ドル、保険(赤字)収入はそれぞれ140万ドルと220万ドル
•純投資収益はそれぞれ28.8%と14.4%増加した
•投資の実現済み純収益と未実現収益(損失)はそれぞれ190万ドルと6550万ドルであり、実現純収益と未実現収益(損失)はそれぞれ270万ドルと2960万ドルである。
総合財務結果の概要
書面による保険料
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の毛保費はそれぞれ1.886億ドルと5.404億ドルだったが、2021年同期はそれぞれ1兆523億ドルと4億477億ドルだった。昨年の同時期と比較した変化は主に私たちの雇用主部門と関連がある。“-部門別の財務結果の概要-雇用主”を参照してください。
純保険料は成約した
純保険料とは保険を受ける毛保険料から譲渡された再保険料を引くことです。
稼いだ純保険料
稼いだ純保険料は主に先に保証された純保険料金額と時間の関数である。
投資純収益と実現済みおよび未実現投資損益純額
私たちは固定期限証券、株式証券、その他の投資資産、短期投資、現金等価物に投資します。純投資収入には、投資資産の利息と配当、プレミアムと割引の償却が含まれる
29

私たちの固定期限証券、少ない銀行サービス料と信託とポートフォリオ管理費です。私たちは私たちのポートフォリオで高品質/短期的な偏向を確立した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純投資収入はそれぞれ28.8%と14.4%増加した。増加の要因は，債券収益率の上昇および固定満期日証券および現金と現金等価物の投資残高の増加(償却コストで測定)である。
私たちの投資の実現と未実現損益は私たちの純投資収入とは別に報告されています。投資の実現損益には、証券売却時の元または調整後のコスト(持分証券)または償却コスト(固定満期日証券)に対する損益が含まれる。実現した損失も我々のCECL準備金の変化，あるいは証券が非一時的減値により減記された場合であることが確認された。権益証券やその他の投資資産の公正価値変動も、我々の総合的な全面(赤字)損益表投資の実現済みと未実現(赤字)純収益に含まれている。
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の実現済みと未実現投資純収益(赤字)はそれぞれ190万ドルと6550万ドルだったが、2021年同期はそれぞれ270万ドルと2960万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の投資は、株式証券と他の投資の実現済みおよび未実現純収益をそれぞれ310万ドルと190万ドル、固定期限証券の実現済みおよび未実現純収益はそれぞれ500万ドルと80万ドルを含む。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の投資は、株式証券とその他の投資の実現済みと未実現純収益(6，210万ドルと2，590万ドル)、および固定期限証券の実現済みと未実現(赤字)の純収益(それぞれ340万ドルと370万ドル)を含む9ヶ月間の投資が実現したと未実現の純収益(赤字)が含まれている。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、私たちの株式·固定期限証券には、未実現の投資収益と損失が発生しており、これは主に、日増しに激化するインフレ懸念、市場金利上昇、最近の世界事件により金融市場が大幅に変動した結果である。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、固定満期日証券の達成した投資収益と損失は、それぞれCECLへの純減少520万ドルと純増加450万ドルを含む
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちの株式証券の未実現投資収益と損失は米国株式市場のパフォーマンスとほぼ一致している。2021年9月30日までの9ヶ月間、固定満期日証券の実現した投資損益は、CECLへの純損失60万ドルの削減を含む。
私たちの投資に関するより多くの情報は、“-流動性と資本資源-投資”を参照されたい
その他の収入
その他の収入には、固定資産純損益、非投資利息、分期費収入、その他の雑収入が含まれる。2022年から、配当金収入は私たちの純投資収入に含まれている。
損失とLAE
損失およびLAEは、請求支払い、繰延収益の償却、LPT準備金調整、LPTまたは手数料調整、将来の請求支払いの推定、および今期と前期推定の変化、およびクレームの調査、弁護、調整に関連する費用を含む、私たちの最大の費用項目です。私たちの財務報告の品質は私たちの損失とLAEを正確に予測することに大きく依存しており、これらの損失とLAE自体は正確な見積もり技術に基づいて個人クレームの最終コストの推定に基づいているので、これらの損失とLAE自体は不確定である。
我々の現在の意外年度損失推定は，賠償可能な請求ケース全体が低下していることを考慮している。クレーム総費用も2022年までの9ヶ月間のクレーム決済活動の増加により節約された費用が減少した。私たちは私たちの現在の事故年間損失推定値が十分だと信じている；しかし、最終的な損失は何年も確定的な結果がないだろう。“-部門別の財務結果の概要-雇用主”を参照してください。
手数料支出
手数料支出には、私たちの代理と仲介人(私たちのパートナーと連合を含む)に彼らが私たちのために生成した保険料を支払う直接手数料と、代理インセンティブ支払い、他のマーケティングコスト、および費用が含まれています。“-部門別の財務結果の概要-雇用主”を参照してください。
保険と一般および行政支出を請け負う
保証費用とは私たちが発行した保険証書を保証と維持するために発生したコストで、手数料は含まれていません。直接保険料、例えば保険料税、保険加入者配当、および新規業務または更新業務の発生に直接関連する費用は、関連保険料収入として確認されている。間接法
30

引受費用，例えば当社の各付属会社の運営費は，新業務や継続業務の発生によって直接変更されることはなく，発生したことが確認される。
我々の報告可能部門の保険料比率を決定する際には、持ち株会社の一般的かつ行政費用は含まれていません
利子と融資費用
利息および融資支出には、クレジットプロトコルおよびFHLB立て替えに関連する費用および利息、FHLB信用状プロトコル費用、融資リース利息、および他の融資費用が含まれる。
その他の費用
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、2021年の有効リストラによる10万ドルと310万ドルの従業員解散費をそれぞれ記録した。この行動を取るのは私たちの支出を収入とよりよく一致させるためだ。また，2021年9月30日までの3カ月間，不使用が確定した情報技術に関する100万ドル以前の資本化コストを解約した。この費用は私たちが進行中の技術計画を持続的に評価した結果だ。
所得税支出
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の所得税支出(福祉)はそれぞれ470万ドルと140万ドルだったが、2021年同期はそれぞれ360万ドルと1410万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月の有効税率は19.7%、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率はそれぞれ19.4%と17.9%だ。2022年9月30日までの9カ月間の実質税率は意味がない。公表された各時期の実際の税率には、所得税優遇と税収優遇投資収入、LPT調整、繰延収益の償却に関する控除が含まれる
部門別の財務結果の概要
雇い主
次の表は、雇用主が所得税を控除する前の純収入の構成要素を示している
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(百万ドル)
書面による保険料$187.1 $152.0 $536.8 $446.7 
純保険料は成約した$185.3 $149.5 $531.7 $441.7 
稼いだ純保険料$177.9 $146.9 $492.1 $417.6 
純投資収益21.4 17.5 57.7 52.5 
投資達成済と未実現収益(損失)純額2.4 3.1 (56.0)29.7 
その他の収入0.1 0.1 0.3 0.8 
総収入201.8 167.6 494.1 500.6 
損失とLAE113.8 93.1 304.7 250.3 
手数料費用25.2 19.9 69.8 54.7 
保証費用35.7 31.1 101.8 99.9 
利子と融資費用1.0 — 1.3 — 
その他の費用— 1.1 — 4.1 
総費用175.7 145.2 477.6 409.0 
所得税前純収益$26.1 $22.4 $16.5 $91.6 
保証収入$3.2 $2.8 $15.8 $12.7 
総合比率98.3 %98.1 %96.8 %96.9 %
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引受業績
書面による保険料
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の毛保費はそれぞれ1.871億ドルと5.368億ドルであったが、2021年同期の毛保費はそれぞれ1.52億ドルと4.467億ドルであった。2022年通年の雇用主保険料の増加は、新業務と更新業務保険料および最終監査保険料上昇の結果である。我々が現在経験している新事業保険料の増加は，我々が運営する大多数の州の新業務提出，見積，バインディングの増加によるものであり，雇用主によって提供される業務種別の最近の拡張が大きく推進されている。2022年9月30日までの3ヶ月間、労働市場の動向と賃金の上昇に伴って賃金が増加するため、最終監査保険料を900万ドル増加させた。また、2022年までの9ヶ月間、私たちの留職率はずっと強いままだった
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純保険料はそれぞれ1兆853億ドルと5.317億ドルだったが、2021年同期はそれぞれ1兆495億ドルと4兆417億ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の再保険料はそれぞれ180万ドルと510万ドルですが、2021年同期の再保険料はそれぞれ250万ドルと500万ドルです。
稼いだ純保険料
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純保険料収入はそれぞれ1兆779億ドルと4.921億ドルだったが、2021年同期はそれぞれ1兆469億ドルと4.176億ドルだった。
有効保険料とは，その日に発効するすべての保険証書の推定年間保険料である。より具体的には、有効保険料には保険証書裏書きが含まれるが、推定された最終監査保険料は含まれていない。私たちは未来に更新できる保険料を代表するので、有効な保険料に集中している。次の表は、雇用主の期間中の各最大州および他のすべての州の有効保険料および有効保険数を示す
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日2020年12月31日
状態.状態効き目がある
保険料		政策.政策
効き目がある		効き目がある
保険料		政策.政策
効き目がある		効き目がある
保険料		政策.政策
効き目がある		効き目がある
保険料		政策.政策
効き目がある
(百万ドル)
カリフォルニア州$272.2 42,562 $258.4 40,704 $256.0 40,160 $262.0 39,610 
フロリダ州46.5 8,847 41.1 7,989 40.0 7,837 37.9 6,898 
ニューヨークです26.2 7,366 24.5 7,307 25.5 7,117 26.7 6,657 
他にも(43州とワシントンDC)
258.2 59,096 245.9 54,164 244.0 53,814 251.1 50,124 
有効総人数$603.1 117,871 $569.9 110,164 $565.5 108,928 $577.7 103,289 
見積監査割増32.1 — 35.4 — 35.5 — (2.7)— 
有効合計金額、含まれています
見積監査割増		$635.2 117,871 $605.3 110,164 $601.0 108,928 $575.0 103,289 
2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちの代替流通ルートは1.838億ドルと1.567億ドルの収入を生み出し、それぞれ私たちの有効保険料の30.5%と27.7%を占めた。これらの代替流通ルートは，給与明細会社，医療保健，財産と傷害保険会社，労働者補償保険を提供するデジタルエージェントなどの実体とのパートナーシップや連合を利用している。これらの関係は，我々が我々の独立した代理流通チャネルを介して接触できない可能性のある新たなクライアントにも接触できるようにしている
損失と純資産収益率、手数料費用、保険費用
次の表に私たちの雇用主カテゴリの例年の総合比率を示す。
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
損失とLAE比率64.0 %63.4 %61.9 %59.9 %
手数料費用比率14.2 13.5 14.2 13.1 
引受費用比率20.1 21.2 20.7 23.9 
総合比率98.3 %98.1 %96.8 %96.9 %
32

損失とLAE比率。私たちは例年と事故年に基づいて私たちの損失とLAE比率を分析した。
例年の損失とLAE比率の計算方法は，その例年に記録された損失とLAEをその例年で稼いだ純保険料であり，基礎保険イベントの発生時間を考慮しない。経年損失とLAE比率には，本カレンダー年度内に当年と以前に発生した保険イベントのための損失準備金とLAEの変化が含まれる.特定の年の経年損失率とLAE比率は将来的には変化しない。
事故年損失とLAE比率の計算方法は，特定年度に発生した報告済みイベントの累積損失とLAEをその年で割って稼いだ純保険料である。ある年の事故年損失およびLAE比率は、その年に発生した保険イベントのために確立された準備金発展に有利または不利であるので、その後の期間再計算時に減少または増加することができる。事故年損失とLAE比率は、私たちのGAAP財務情報ではなく、私たちの法定財務諸表に基づいています。
我々は、特定年度における収益性を測定するために、例年の損失とLAE比率を分析し、特定年度に徴収された保険料率が、開発(有利または不利にかかわらず)前の期間に確立された準備金を含む全期間の予想損失およびLAEをカバーするのに十分であるかどうかを評価する。逆に、私たちの事故年損失とLAE比率を分析して、私たちの保険業績を評価し、特定の年度にその年に発生した保険事件の最終損失とLAEが受け取る保険料率の十分性を評価します。本報告で提供する損失とLAE比率は経年に基づいており，事故年度損失とLAE比率が明確に決定されていない限りである。
下表には従来の事故年度損失とLAE準備金調整および影響と損失比率を反映している。
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(百万ドル)
損失とLAE$113.8 $93.1 $304.7 $250.3 
前年の事故の年は発展がよく，きれいだった0.3 0.1 10.3 15.6 
現在の事故年損失とLAE$114.1 $93.2 $315.0 $265.9 
現在の事故年損失とLAE比率64.1 %63.4 %64.0 %63.7 %
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間で、我々の総損失とLAEが増加したのは、主に稼いだ保険料と現在の事故年推定の増加によるものである。我々の自発的業務は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、優先損失準備金の発展を確認していないが、この2つの時期において、我々の分配リスク業務は、それぞれ30万ドルと10万ドルの純有利な発展を確認している。
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間で，我々の総損失とLAEが増加したのは，主に稼いだ保険料の増加，現在の事故年推定増加，および今年度確認された純有利発展の減少であった。2022年および2021年9月30日までの9カ月間に，それぞれ960万ドルおよび1，500万ドルの自主的業務の純有利発展と，それぞれ70万ドルおよび60万ドルの分配リスク業務の純有利発展を含む合計1，030万ドルおよび1，560万ドルの有利な前準備発展を提案した。
2022年9月30日までの9カ月間に，我々の自発的業務は有利な前年赤字発展を示しており，これは主に観察された有利な支払済み損失コスト傾向に関係しており，これらの傾向は主に2017年およびそれまでの事故年度と関連している。2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの自発的業務は有利な前年赤字発展を遂げ、これは損失コストを支払う有利な傾向が観察された結果であり、これらの傾向は主に2017年およびそれまでの事故年と関連しているが、2020年の事故年に発生した2つの悲劇的な非COVIDクレームに関連する800万ドルの不利な発展部分によって相殺されている
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の現在の事故年損失とLAE比率はそれぞれ64.1%と64.0%であり、2021年の同時期は63.4%と63.7%である。私たちの現在の2022年の事故年比率は、私たちの2021年の事故年比率とほぼ一致している。私たちの現在の事故年損失率とLAE比率は引き続き私たちの主要な業務措置の影響を反映している：未決済クレームの決済を加速することを強調する；各地理市場における私たちのリスクの開放を分散すること；そしてデータ駆動戦略を利用して、私たちのすべての市場で狙い、保証と定価が利益になるビジネスカテゴリを狙っている。
手数料費用比率2022年9月30日までの3カ月と9カ月の手数料支出比率はそれぞれ14.2%だったのに対し、2021年同期はそれぞれ13.5%と13.1%だった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの手数料支出はそれぞれ2520万ドルと6980万ドルですが、2021年同期はそれぞれ1990万ドルと5470万ドルです。2021年同期と比べ、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの手数料費用比率はそれぞれ0.7と1.1ポイント、あるいは5.2%と8.4%上昇した。2022年9月30日までの3ヶ月間の増加は主に
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2022年には機関インセンティブプロジェクトが増加し、新業務執筆が増加する。2022年9月30日までの9カ月間の増加は，主に2022年機関激励応計項目の増加と，2021年第1四半期に記録された不適合や回収できない割増に関するマージンの逆転により，2021年9月30日までの9カ月間の比率を低下させた。
保険料比率2022年9月30日までの3カ月と9カ月の保険料比率はそれぞれ20.1%と20.7%だったのに対し、2021年同期はそれぞれ21.2%と23.9%だった。私たちの保険料比率の改善は主に稼いだ保険料が高く、積極的な費用管理を加えているからです
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの保険費用はそれぞれ3570万ドルと1.018億ドルですが、2021年同期はそれぞれ3110万ドルと9990万ドルです
2022年9月30日までの3ヶ月間で、2021年同期に比べて、私たちの賃金関連支出は160万ドル増加し、保険料と評価支出は150万ドル増加し、不良債権支出は120万ドル増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間に、私たちの保険税と評価支出は450万ドル増加し、不良債権支出は170万ドル増加したが、2021年同期に比べて専門サービス支出は160万ドル減少し、情報技術関連支出は130万ドル減少し、賃金関連支出は90万ドル減少し、この3つの支出は部分的に相殺された。
保証収入
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの雇用主部門の保証収入はそれぞれ320万ドルと1580万ドルですが、2021年同期はそれぞれ280万ドルと1270万ドルです。引受収入または損失は、純保険料から損失とLAE、手数料費用、引受費用を差し引くことで決定される。
非保険収入と費用
非引受関連収入と費用についてのさらなる検討は、純投資収入と投資の実現と未実現純損益、その他の収入、利息と融資費用、その他の費用を含み、“-経営業績--総合財務業績概要”を参照されたい。
CEERITY
Cerity税引前純損失の構成を以下の表に示す：
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
書面による保険料$1.5 $0.3 $3.6 $1.0 
純保険料は成約した$1.5 $0.3 $3.6 $1.0 
稼いだ純保険料$0.8 $0.2 $2.0 $0.4 
純投資収益1.2 0.7 2.7 2.1 
投資はすでに実現しており，未達成の純収益(0.3)(0.1)(1.6)0.2 
総収入1.7 0.8 3.1 2.7 
損失とLAE0.6 0.2 1.3 0.3 
保証費用3.4 3.3 9.9 9.6 
総費用4.1 3.5 11.3 9.9 
所得税前純損失$(2.4)$(2.7)$(8.2)$(7.2)
保証損失$(3.3)$(3.3)$(9.3)$(9.5)
総合比率N/mN/mN/mN/m
N/M-意味がない
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引受業績
毛保料と純保険料
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の毛保費と純保険料はそれぞれ150万ドルと360万ドルですが、2021年同期はそれぞれ30万ドルと100万ドルです。Cerityの2022年通年保険料の増加は，(I)Cerityが提供する業務種別が最近拡大していること，(Ii)Cerityと戦略デジタルパートナーの協力数が増加しているためである。
稼いだ純保険料
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純保険料収入はそれぞれ80万ドルと200万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純保険料収入はそれぞれ20万ドルと40万ドルだった。
保証費用
Cerity部門の保険料は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ340万ドルと990万ドルですが、2021年同期はそれぞれ330万ドルと960万ドルです。2022年9月30日までの3ヶ月間で、2021年同期に比べて、私たちの情報技術関連支出は10万ドル増加し、広告支出は10万ドル増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間で、2021年同期に比べて、私たちの情報技術支出は40万ドル増加し、広告支出は30万ドル増加したが、専門費用支出は50万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
Cerity部門の引受損失は、2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ330万ドルと930万ドルだったが、2021年同期はそれぞれ330万ドルと950万ドルだった。引受収入または損失は、純保険料から損失とLAE、手数料費用、引受費用を差し引くことで決定される。
非保険収入
非引受関連収入のさらなる検討については、純投資収入と投資の実現済みと未実現純損益を含め、“−経営業績−総合財務業績まとめ”を参照されたい
会社や他の
会社および他社および他社の所得税を除く前純収益(赤字)の構成を以下の表に示す
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
純投資収益1.1 0.2 2.4 0.3 
実現済みと未実現投資損失純額(0.2)(0.3)(7.9)(0.3)
総収入(赤字)0.9 (0.1)(5.5)— 
損失とLAE−LPT(2.1)(2.1)(6.3)(6.1)
一般と行政費用2.8 3.0 8.9 11.5 
利子と融資費用0.1 0.1 0.3 0.4 
総費用0.8 1.0 2.9 5.8 
所得税前純収益$0.1 $(1.1)$(8.4)$(5.8)
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損失とLAE−LPT
下表は損失とLAEに対するLPTの影響を反映しており，これらの影響は我々の総合全面(損失)収益表で発生した損失とLAEの減少として記録されている。
3か月まで9か月で終わる
九月三十日九月三十日
2022202120222021
(単位：百万)
損失に関連する繰延収益の償却$1.7 $1.7 $5.1 $5.0 
手数料に関する繰延収益の償却0.4 0.4 1.2 1.1 
LPTの全体的な影響$2.1 $2.1 $6.3 $6.1 
一般と行政費用
一般および行政費用には、主に報酬に関する費用、専門費用、持株会社の他の会社費用が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、一般と行政費用はそれぞれ280万ドルと890万ドルですが、2021年同期はそれぞれ300万ドルと1150万ドルです。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、2021年同期と比較して、私たちの給与関連支出はそれぞれ30万ドルと280万ドル減少した。減少の主な原因は、前行政総裁の退職に関する株式ベースの奨励が加速したことであり、2021年9月30日までの9ヶ月間に報酬に関する支出を増加させた。
非保険収入と費用
非引受関連収入と支出についてのさらなる検討は、純投資収入、実現済みと未実現投資純損益および利息と融資費用を含み、“-経営業績--総合財務業績概要”を参照されたい。
流動性と資本資源
現在のアメリカ経済、私たちの現在の業務、そして私たちのポートフォリオによる破壊は時々深刻です。それにもかかわらず、私たちの持ち株会社とその運営子会社の流動資金はまだ十分であると信じており、私たちは現在、(I)一般配当を一時停止したり、私たちの普通株の買い戻しを放棄したり、(Ii)出資を求めること、または(Iii)任意の実質的な非投資資産の売却を求める必要がないと予想している。
持株会社流動資金
私たちは持ち株会社で、私たちの運営に資金を提供する能力は、既存の資本と私たちの子会社が持株会社に配当金を支払う能力にかかっています。我々の保険子会社の配当金支払いは、最低支払能力と流動性のハードルを設立する法律を含む国家保険法律法規によって制限されている。私たちは株主配当金を支払い、普通株を買い戻し、保険子会社に追加の黒字を提供し、私たちの運営費用に資金を提供する必要がある。
私たちの保険子会社が親会社に配当金と分配を支払う能力は、報告された資本、黒字、および過去12ヶ月以内に支払われた配当金に基づく
2022年第1四半期に、ECICは親会社に1.2億ドルの資本を返還し、親会社はこのお金を持ち株会社に分配した。このような分配により、ECICは事前に規制部門の承認を得ていない場合、2022年の残り時間に配当金を支払うことができない。
2022年第1四半期、EICNは親会社に970万ドルの配当金を支払い、親会社はまたこのお金を持ち株会社に割り当てた。この支払いのため、EICNは事前に規制部門の許可を得ていない場合、2022年の残り時間にいかなる配当も支払うことができない。
2022年第3四半期、Epicは2，400万ドルの配当金を支払い、東アフリカは2，320万ドルの配当金を支払い、中投会社はそれぞれの親会社に270万ドルの配当金を支払い、親会社はまたこのお金を持ち株会社に割り当てた。これらの支払いのため、Epic、東アフリカ、中投会社は規制部門の事前承認なしに、2022年の残り時間内にいかなる配当金も支払うことができない。
2022年9月30日現在、持株会社の現金と投資総額は1.35億ドルで、現金と現金等価物、840万ドルの固定満期日証券、3180万ドルの株式証券が含まれている
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2020年12月15日、EHIは金融機関からなる銀団と信用協定(信用協定)を締結した。信用協定はEHIに7，500万ドルの3年間の循環信用手配を提供する。信用協定項下の借金は運営資金及び一般会社用途として使用することができる。信用協定によると、EHIは融資項目の下で利用可能な信用を増加することを要求する権利があり、最高融資額は1.25億ドルであるが、融資者の同意を得、いくつかの条件を満たさなければならない。EHIは2022年9月30日現在、信用協定の下で返済されていない前金を持っていない。
信用協定の下でローンに適用される金利は一般的に基本金利と指定保証金であり、0.25%から1.25%まで、あるいはヨーロッパドル金利(ロンドン銀行の同業解体が終了すると、代替参考金利に変換する)に指定保証金を加え、1.25%から2.25%まで様々である。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、信用協定によって支払われた利息及び発生した費用総額はそれぞれ10万ドル及び20万ドルである。
信用協定は契約を含み、吾などの維持を要求する：(I)2020年9月30日までの最低総合純価値は株主権益の70%を下回らず、その後の総純収入の50%を加える；及び(Ii)債務と総資本比率は35%を超えず、すべての状況は信用協定によって決定される。2022年9月30日まで、私たちはすべての債務協約を遵守した。
運営子会社の流動資金
私たちの運営子会社(私たちの保険と他の運営子会社を含む)の主な現金源は、保険収入、投資収入、投資の販売と満期日、FHLB前払いの収益、および再保険回収です。私たちの運営子会社の現金の主な用途は損失とLAE、手数料費用、保険と一般及び行政費用、譲渡の再保険、FHLB前払いの返済、投資購入と親会社への配当金の支払いです。
2022年9月30日現在、当社の運営子会社が保有する現金と投資総額は24.953億ドルで、5350万ドルの現金と現金等価物、22.267億ドルの固定満期日証券、1.567億ドルの株式証券、5840万ドルの他の投資資産が含まれている。2022年9月30日現在、我々の運営子会社の即時および未支配流動資金源には、5330万ドルの現金および現金等価物、1.504億ドルの公開取引持分証券(その収益が3営業日以内に得られる)、および7.67億ドルの高流動性固定満期証券(その収益は3営業日以内に得られる)が含まれている。今後24ヶ月間、私たちの子会社の流動性需要は、現金、投資収益、満期投資を運営することで満たされると信じています。
EICN，ECIC，Epic，EACはFHLBのメンバーである。会員資格は私たちの子会社が担保前払いを受けることができ、流動性管理を支援し強化するために使用される可能性がある。受け取ることができる立て替え金額は各会社の法定確認資産に依存します
2022年9月30日まで、私たちの保険子会社は標準信用計画に基づいてFHLBから1.825億ドルの前払いを受けた。これらの前金の収益は、等量の高品質担保融資債券証券の購入に用いられる。これらの下敷きの年利率はSOFRによって毎日調整されています。2022年9月30日現在、同社のこれらの立て替え金の加重平均年利率は1.78%である。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の間に支払われた利息総額はそれぞれ100万ドルと120万ドルだった。これらの前金は、罰を受けることなくいつでも返済することができ、条件に適合する投資証券を担保とすることができる。
2020年第2四半期に、連邦住宅金融局はその回復先行計画を発表した。回復前払計画はゼロ金利、6ケ月或いは1年の信用製品であり、会員は直ちに新冠肺炎疫病の財務影響を受けた所有者、企業と他の顧客に救済を提供することができる。プリペイド回復計画によると、各メンバーは1，000万ドルまでの前金を獲得した
2020年5月11日、私たちの保険子会社は回復前払計画に基づいて連邦住宅金融局から合計3500万ドルの前払いを受けた。下敷きは、私たちの保険子会社が以前、私たちの既存の担保立て替えを支援するためにFHLBの担保に質抵当して担保しました。この担保は、これらの未償還立て替えの金額を引いたものです。我々の保険子会社は2020年11月4日に1500万ドルの前金を返済し、2021年3月31日に500万ドル、2021年5月4日に1500万ドルを返済した。2022年9月30日現在、回復前払計画の下で未返済の前払金はありません。
FHLBメンバー資格はまた私たちの保険子会社が予備信用状協定を取得することを可能にする。2021年1月26日、Epicは既存の信用状プロトコルを修正し、その信用限度額を1000万ドルに減らすことを選択した。2021年8月13日、選管会と信保局は既存の信用状協定を改訂することを選択し、それぞれの融資額をそれぞれ2，500万元と3，500万元に下げた。改訂された信用状協定は2023年3月31日に満了する。信用状協定は、カリフォルニア州の保険保証金要求を全部または部分的に満たし、いつでも合格担保として十分に保証するためにしか使用できない(付記10参照)。
私たちは深刻なクレームと流行病を含む悲劇的な事件から私たちを保護するために再保険を購入した。2022年7月1日、私たちは2023年6月30日までの新しい再保険計画に加入した。再保険計画には
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条約は4層のカバー範囲内の超過損失と悲劇的な損失事件を含む。私たちの再保険加入範囲は1.9億ドルで、私たちの毎回の事件1000万ドルの保留額を超えていますが、いくつかの例外的な状況によって制限されています。私たちは私たちの再保険計画が私たちの需要に合っていて、私たちの資本が十分だと信じている。
様々な州の法律法規は私たちが業務を展開しているいくつかの州に投資証券や信用状を保存することを要求しています。公正価値6.901億ドルと8.614億ドルの証券は、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に保管される。これらの法律法規は預金資格に適合する投資証券の額やタイプを規定している。さらに、FHLBは、2022年9月30日と2021年12月31日の7000万ドルの預金証券の代わりに予備信用状を発行した。
ある再保険契約では、会社資金は信託形式で保有し、分割者の利益を保障し、私たちが負担する未済債務が保証されることを保証しなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日現在、分割された再保険者の利益のために信託形式で保有する固定期限証券の公正価値はそれぞれ270万ドルと310万ドルである。
流動資金源
私たちはそれぞれの子会社のキャッシュフローと、合併グループとしての集団監視を監視します。私たちは傾向と分散分析を使って将来の現金需要を予測し、私たちの予測を適切に調整する
次の表は9ヶ月までの純キャッシュフローを示しています
 九月三十日
 20222021
 (単位：百万)
現金、現金等価物、および制限された現金  
経営活動$67.5 $(9.3)
投資活動(97.7)22.5 
融資活動103.2 (78.0)
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)$73.0 $(64.8)
私たちのキャッシュフローの詳細については、項目1キャッシュフロー表統合レポートを参照してください。
経営活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した純現金には、受け取った純保険料4.781億ドルと、受け取った投資収入6020万ドルが含まれている。これらの運営現金の流入は、請求された支払純額2.866億ドル、支払いの保証および一般と行政費用1.111億ドル、支払われた手数料5990万ドル、支払われた連邦所得税1160万ドルの部分的に相殺される。
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された純現金には、受け取った純保険料4.185億ドルと受け取った投資収入6000万ドルが含まれている。これらの運営現金が流入された2.987億ドルの純クレーム支払いは、1.121億ドルの保証と一般および行政費用、5270万ドルの手数料と2390万ドルの連邦所得税によって相殺される。
投資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された純現金は、主に受け取ったFHLB前払いおよび投資販売、満期日、償還と利息収入の資金再投資と関係がある。これらの投資現金の流出は投資販売、満期および償還部分によって相殺され、これらの投資所得はクレーム、引受および一般および行政費用、株主配当金支払いおよび普通株買い戻しの支払いに使用される。
2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供する純現金は主に投資の販売、満期と償還と関係があり、これらの投資の収益はクレーム、引受と一般及び行政費用、株主配当金支払いと普通株式買い戻しの支払いに用いられ、一部は投資販売、満期、償還と利息収入の資金再投資によって相殺される。
融資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金は主にFHLB前払と関係があり、一部は普通株買い戻しと株主配当金支払いによって相殺された。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちも信用協定に基づいて借り入れとその後1，000万ドルを返済します。
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金純額は、主に普通株買い戻し、株主配当金支払い、FHLB前払いの返済と関係がある。2021年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちも信用協定に基づいて借入し、その後2，700万ドルを返済します。
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配当をする
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ4930万ドルと2150万ドルの配当金を株主に支払った。2022年期間に支払われる配当金には、1株1.00ドルの特別配当金、総額2750万ドルが含まれ、2022年6月15日に条件を満たす株主に支払われる。将来の配当金の発表と普通株主への支払いは、将来発表される可能性のある任意の特別配当金を含めて、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、私たちの運営子会社の資本要求、法律と規制要件、および私たちの取締役会が関連していると思う他の要因を含む多くの要素に依存するだろう。2022年10月26日、取締役会は四半期配当金を1株当たり0.26ドルと発表し、2022年11月23日に2022年11月9日に登録された株主に支払うと発表した。
株式買い戻し
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは740万ドルで186，799株の普通株を買い戻した。将来、私たちの普通株の買い戻しは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、私たちの運営子会社の資本要求、一般商業と社会経済状況、法律、税金、規制および/または契約制限、そして私たちの取締役会が関連すると思う他の任意の要素を含む多くの要素に依存するだろう
資本資源
2022年9月30日現在、私たちが利用できる資本資源には、9.19億ドルの株主資本と1.081億ドルの繰延収益が含まれています。
契約義務と約束
営業費用を除いて、2022年9月30日現在、今期と長期現金需要には、以下の契約義務と引受が含まれている
賃貸借証書
私たちは特定の設備と施設についてレンタル計画に到達した。2022年9月30日まで、1550万ドルのレンタル支払い義務があり、そのうち350万ドルは12ヶ月以内に支払うべきです。
その他購入義務
私たちには、資本資産の取得の撤回不可能な義務、情報技術および関連サービスへの約束、ソフトウェア取得と許可約束、サービスを購入する他の法的拘束力のある合意が主に含まれており、これらの合意は私たちの運営に使用される。2022年9月30日まで、2780万ドルの他の購入義務があり、その中で940万ドルは12ヶ月以内に支払います。
資金不足の投資約束
私募持分有限責任組合企業への投資があり、これらの投資は投資に資金を提供するための資本分配を必要とし、必要と思われるいつでもリコールすることができる。2022年9月30日まで、私たちは5730万ドルの未到着投資約束を持っている。
連邦住宅金融局は進展しました
標準信用計画によると、私たちはFHLBから1.825億ドルの前金を得た。これらの前金はいつでも返済できます。罰金や追加料金を前払いする必要はありません。
未払い損失とLAE料金
我々は，履歴情報に基づいて計算した未払い損失とLAE料金支払いモデルを開発した.期間別に計算された損失およびLAE費用支払いは、決定準備金レベルに関連する同じ不確実性の影響を受け、クレーム(まだ報告されていないクレームを含む)がいつ支払われるかを予測することが困難であるために生じる追加的な不確実性を受ける。期待支払モードと実際の支払モデルが異なるため、現在の損失や法的援助費用の推定と実際の最終請求金額に差がある可能性があるため、期間別に実際に支払う損失や法的援助費用が大きく異なる可能性がある。2022年9月30日現在、19.799億ドルの未済損失とLAE準備金があり、そのうち3.203億ドルは現在12カ月以内に支払われる予定だ。
未払い損失とLAE料金支払いモードは，未払い損失の再保険回収可能総額である.2022年9月30日現在、再保険で回収可能な未済損失とLAEは4.564億ドルであり、そのうち3120万ドルは現在12ヶ月以内に受信される予定です。
投資する
私たちのポートフォリオの構造は、(I)私たちのリスク調整の総リターンを最適化すること、(Ii)十分な流動性を提供すること、(Iii)財務力と安定を促進すること、および(Iv)規制および法的コンプライアンスを確保すること、を支援するためのものである。これらの投資は安定した収入源を提供し、金利と現在の投資戦略の変化に伴って変動する可能性がある。
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私たちのポートフォリオは2022年9月30日までに90%の固定期限証券で構成されている。我々は，これらの証券の存続期間を管理することで，固定期限投資に関する金利リスクを制限するように努力している。2022年9月30日現在、我々の固定期限証券(現金および現金等価物を除く)の存続期間は4.0となっている。金利リスクを最小限に抑えるために、私たちのポートフォリオは短期債券と中期債券に重点を置いているが、私たちの投資戦略は持続期間、収益率、および信用リスクをトレードオフしている。私たちの投資ガイドは、私たちの固定期限証券ポートフォリオの最低加重平均品質を“A”とし、スタンダードプール(S&P)で指定された格付けまたは別の国が認可した統計格付け機関によって指定された同等格付けを使用することを要求する。2022年9月30日現在、我々の固定期限証券ポートフォリオの加重平均品質はA+である。固定期限証券の他の証券には、AFSに分類され、公正価値に応じて報告される銀行ローンが含まれる。
私たちのポートフォリオには株式証券も含まれている。私たちは、いくつかの業界での持ち株を分散させることで、公開取引されている株式証券に関連する株式価格リスクを制限するように努力している。2022年9月30日現在、これらの株式証券の公正価値は1兆822億ドルで、当時の私たちのポートフォリオの8%を占めていた。私たちは630万ドルのFHLB株投資を持っていて、私たちはコストで入金します。私たちがこの投資を発表する時、私たちはFHLBから定期配当金を獲得し、配当金は時期によって異なるかもしれない。
2022年9月30日現在、私たちの他の投資資産は私たちのポートフォリオの2%を占めており、その中には私募株式有限組合企業が含まれています。2022年9月30日まで、私たちの私募株式有限責任組合企業への投資総額は5840万ドルで、一般的に投資先から償還することはできず、一般パートナーの事前承認を経ず、販売することはできません。これらの投資の基金期限は3~12年であり、一般パートナーが2回または3回の1年間の延長を適宜決定することができる。私たちは基金期間全体で、時々基金投資から配当金と利息の分配を受け、基金投資またはその一部の収益を処分することを予想している。2022年9月30日現在、私たちのこれらの私募持分有限責任組合企業に対する未出資約束総額は5730万ドルである。
私たちの現在の資産構成は、クレームと保険負債のために資本を保留し、私たちが行っている保険業務を支援し、発展させるのに十分な資本資源を提供するという私たちの戦略に適合していると信じています。
次の表に2022年9月30日までの推定公正価値，公正価値が総投資資産に占めるパーセンテージと平均期末帳簿収益率(それぞれ投資資産ごとの帳簿価値に基づく)を示す。
カテゴリー見積もりの公平
価値がある		パーセント
総数を占める		帳簿収益率
 (単位：百万、百分率を除く)
アメリカ国債$90.7 3.8 %2.3 %
アメリカ機関2.1 0.1 2.9 
各州と直轄市355.1 14.7 3.1 
会社証券901.7 37.3 3.4 
住宅担保融資支援証券353.5 14.6 3.0 
商業担保融資支援証券57.5 2.4 3.2 
資産支援証券59.5 2.5 4.0 
抵当融資債券259.6 10.7 4.1 
外国政府証券9.6 0.4 2.8 
その他の証券145.8 6.0 6.0 
株式証券182.2 7.5 3.2 
公平な価値で計算される総投資$2,417.3 100.0 %
加重平均収益率  3.6 %
次の表は信用格付けの種類によって、2022年9月30日までに著者らの固定満期日証券の総推定公正価値のパーセンテージを示し、ムーディーズ投資家サービス会社或いは標準普爾が与えた比較的に低い格付けを採用する。
目標値総数のパーセント
公正価値を見積もる
“AAA”13.6 %
“AA”36.4 
“A”26.7 
“BBB”12.4 
投資レベルを下回る10.9 
合計する100.0 %
私たちが現在持っている投資は信用リスクと発行者のその後の違約の影響を受けるかもしれない。私たちは定期的に個別証券を評価し、私たちの持続的ポートフォリオ管理の一部として、信用に関連する損失を決定することを含む。我々の
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評価には、償却コスト以下の投資の公正価値低下の程度、発行者の歴史と期待財務表現と最近の見通し、業界の見通し、信用格付けとマクロ経済変化を審査することが含まれる。私たちはまた、証券の公正価値がコスト以上に回復するか、または満期日までに証券を売却することを要求する可能性が高いかどうかを決定する。
投資証券を処分する際の実現収益と損失を確認したほか，AFS債務証券の実現収益や損失を確認し，CECLの変化に用いた。2022年9月30日現在、我々はAFS債務証券でCECLに470万ドルの手当を提供した。2022年9月30日までの9カ月間で，CECLのAFS債務証券への支出が450万ドル純増加したことを確認した。残りの固定満期日証券は、その総公正価値が2022年9月30日の償却コストを下回っており、その償却コストよりも低い金額で販売することを意図していない、必要または要求していない証券をいう。
表外手配
私たちは表外の予定がありません。
肝心な会計見積もり
本四半期報告書に含まれる監査されていない中期総合財務諸表には、未完了の取引使用管理層の推定および判断に基づく金額が含まれている。連結財務諸表作成に最も重要な見積もりと判断は，損失準備金と回収可能なLAEと再保険に係ると考えられる。これらの見積りや判断は，高度に不確実な事象に対して仮説を用いる必要があるため，事実や状況の発展に応じて変化する可能性がある.我々の会計政策は、“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”の“キー会計見積もり”の節で議論されている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは主に金融商品の公正価値の不利な変化によって生じる潜在的な経済損失のリスクである。私たちの市場リスクに影響を与える主な構成要素は信用リスク、金利リスク、株価リスクだ。
信用リスク
私たちの固定期限証券、株式証券、その他の投資資産と現金等価物は信用リスクに直面しており、私たちは発行者と業界の多元化を通じてこのようなリスクを緩和しようとしている。我々の投資基準には、固定期限証券の最低格付けと単一発行者の集中度の制限が含まれている。
再保険者に関する信用リスクも担っており，いくつかの損失準備金が長い間返済されていないことを考慮すると，このリスクは大きい可能性がある。再保険者が適用された再保険協定に基づいて私たちに対する責任を履行することを拒否したりできなくても、損失を支払わなければなりません。私たちは私たちの再保険会社の財務状況と財務力評価を継続的に監視している。また、私たちは保険料の信用リスクを負担しており、私たちの保険加入者基盤は大量の実体であり、多くの異なる業界や地域に分散しているため、被保険料は通常多様である。
インフレ圧力、地政学的条件と新冠肺炎疫病による経済中断は、著者らのある投資保有量、再保険が回収できる部分と保険料を受け取るべきと関連する信用リスクに影響した。2022年9月30日現在、固定期限ポートフォリオでCECLに470万ドルの手当を提供している。連結財務諸表付記5を参照。
金利リスク
投資する
私たちの固定期限ポートフォリオの公正価値は金利リスクに直面しており、金利リスクは現行の金利変化によって公平価値が変化するリスクであり、長期を管理することでこのリスクを制限するように努力している。2022年9月30日現在、我々の固定期限投資(現金および現金等価物を除く)の存続期間は4.0となっている。金利リスクを最小限に抑えるために、私たちのポートフォリオは短期と中期債券に重点を置いているが、私たちの投資戦略は持続期間、収益率、信用リスクの考慮をバランスさせている。私たちは金利の変化と、私たちの流動性と義務履行能力への影響を監視し続けている。
感度分析
市場敏感型ツールの公正価値やキャッシュフローは金利や他の市場状況の変化により将来収益に損失が出る可能性がある。我々の感度分析は、市場金利に適用される仮定平行変動を分析し、合理的に可能であると考えられる当該等金利の短期的な変化を反映している(連結財務諸表日から1年までの期間をカバーしている)。実際の結果は仮説の変化とは異なる可能性がある
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この開示で想定されている市場金利。本感度分析は，公正な価値で計算されるこのような仮定損失を低減するために，我々がとりうる任意の行動の結果を反映していない.
このモデルでは、私たちは公正な価値を使用して、固定期限証券と短期投資を含む私たちの潜在的損失を測定する。投資資産については，修正された長期モデルを用いて公正価値の変化を計算する.投資資産の持続期間は、上昇、見下げ、金利リセット機能によって調整される。ポートフォリオ継続期間は，2022年9月30日までの保有量を用いて，時価加重計算であり，計算すべき投資収入は含まれていない。金利の具体的な変化によると、2022年9月30日現在、私たちの固定満期日証券の総価値は22.351億ドルであり、その公正価値の推定変化は以下の通りである
仮定金利変化公正価値税前見積もりが増加する
(単位：百万、百分率を除く)
300ベーシスポイント上昇$(253.8)(11.4)%
200ベーシスポイント上昇(173.9)(7.8)
プラス100ベーシスポイント(88.9)(4.0)
50ベーシスポイント下落46.1 2.1 
100ベーシスポイント下落92.9 4.2 
金利仮説変化が投資収益に与える影響の最も重要な評価は、以下のGAAP指導に基づく融資の開始または取得に関連する払戻不可能な費用とコスト、およびレンタルの初期直接コストを計上し、" これは担保ローン支援証券の償却調整が必要だ。担保融資支援証券の担保融資前払い金利は、そのため、担保融資支援証券の平均寿命が金利の変化に伴って変化する可能性がある(例えば、担保融資の前払い速度がより速く、担保融資支持証券の平均寿命が金利低下時に低下する)。償却変動の調整は改訂された平均寿命仮定に基づいており、私たちの大部分の商業·住宅担保ローン支援証券が額面に対する大幅な割引や割増で購入されていれば、投資収入に影響を与える。2022年9月30日現在、私たちが持っている商業·住宅担保ローン支援証券の額面は4.516億ドル、償却コストは額面の103.0%です。私たちの担保ローン支援証券の多くは額面パーセントに相当する割増で購入されているため、調整は投資収入に大きな影響を与える可能性がある。2022年9月30日現在、同ポートフォリオにおける商業·住宅担保融資支援証券部分は、我々の総投資の17.0%を占めている。2022年9月30日現在、機関が支援する住宅担保融資伝達は、ポートフォリオにおける住宅担保融資支援証券部分の92.0%を占めている。
参考までに、2021年12月31日から2022年9月30日までの5年間の米国債利回りは280ベーシスポイント増加し、これにより生じた固定期限証券の税引き前損失は合計2兆835億ドルに達した。
持分価格リスク
株式価格リスクとは、私たちがポートフォリオで保有している株式証券の公正価値が損失を受ける可能性があるリスクである。ポートフォリオで保有する株式証券の市場価格の不利な変化は、私たちの総合貸借対照表上の総資産の公正価値の減少、および私たちの総合総合収益表上の実現および未達成純損益の減少をもたらすだろう。地政学的条件、インフレ圧力と新冠肺炎疫病による経済と市場混乱は、著者らの株式証券の公正価値に変動を招いた。私たちは主に中大型資本発行者の株式証券に投資し、いくつかの業界での株式保有量を分散させることで、株価リスクの開放を最小限に抑えている
次の表は2022年9月30日まで、私たちが公正価値で計算した株式証券の価格変化に対する敏感性を示している
(単位：百万)コスト公正価値公正価値は10%下がります税引き前の総株式証券減少への影響公正価値が10%増加する税引き前の総株式証券増加への影響
株式証券$146.5 $182.2 $164.0 $(18.2)$200.4 $18.2 
インフレの影響
最近の経済減速、金融市場の変動、サプライチェーンの中断、通貨と財政政策措置、地政学的緊張の激化と金利変動はより高いインフレレベルを招き、将来的には引き続き高いインフレレベルを招く可能性がある。
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私たちが予想していたより高いインフレレベルは私たちの財務諸表と経営結果に大きな影響を与えるかもしれない。私たちの損失およびLAEの推定には、医療や訴訟費用のような閉鎖時間と将来の請求および請求処理費用の支払いに関する仮定が含まれている。インフレによりこれらのコストが既定の準備金を超えるレベルに増加した場合、私たちはこれらの損失準備金とLAEを増加させ、不足が発見された時期の収益を減少させることが要求されるだろう
歴史的損失によって支持される予測によって、インフレは私たちの備蓄過程に組み込まれている。また，料金が十分であるかどうかを決定する際には，コスト増加の見積もり数字，特に医療や病院に関する傾向，すなわち過去の損失傾向が一般インフレ率を超えていることも考慮されている。
高い賃金インフレ水準は特に私たちの保険加入者の賃金総額に影響を与えます。これは私たちが保険料を受け取る基礎と、私たちが将来受ける可能性のある損害額です
より高いインフレ水準は私たちの運営費用にも影響を与える可能性があり、賃金が上昇した場合、私たちの賃金支出に影響を与える可能性がある。
最近の金利の上昇はインフレ抑制に寄与しており、これは固定期限投資の市場価値にマイナスの影響を与えるとともに、私たちの新投資の収益率を増加させている
項目4.制御とプログラム
我々の経営陣(CEOや財務責任者を含む)の監督と参加の下で、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(1934年の証券取引法(改正(取引法))ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義された)の有効性を評価した。この評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
本報告に記載されている間、財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は発生しなかった。
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第II部 – その他の情報
項目1.法的訴訟
金銭損害請求を提起する正常な業務の過程で、当社は時々未解決の訴訟や脅威訴訟に触れている。経営陣は、当該等の未解決又は脅かされた訴訟による最終責任(あれば)は、当社の運営結果、流動資金や財務状況に大きな影響を与えないと考えている。
第1 A項。リスク要因
我々は年報で、同比比較に影響を与え、会社の将来の業務パフォーマンスに影響を与える可能性のある最も重大なリスク要因を開示した。私たちは四半期ごとにこのような開示を検討し、状況に応じてリスク要因を更新するつもりだ。本報告日現在，我々の年次報告書に含まれるリスク要因は大きく変化していない
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 
次の表は、同社が2022年第3四半期に普通株を買い戻したことに関する情報を提供している
期間購入株式総数平均値
支払いの価格
1株当たり		公開発表の計画の一部として購入した株式総数近似値
その会社の株のドル価値
この計画に基づいて購入することができます
    (単位：百万)
七月一日-七月三十一日96,223 $40.89 96,223 $52.6 
八月一日-八月三十一日90,576 38.48 90,576 49.1 
九月一日-九月三十日— — — 49.1 
186,799 $39.72 186,799  
2021年7月21日、取締役会は、2021年7月27日から2022年12月31日までの間に最大5000万ドルの普通株を買い戻す新しい株式買い戻し計画を承認した(2021年計画)。2022年4月27日、取締役会は2021年計画を5000万ドル、1.0億ドルに拡大することを承認し、この計画の期限を2023年12月31日に延長した。2021年計画は2018年計画に代わり、後者は2021年6月30日に満期となる。2021年計画では，適用される法律や法規に基づいて管理層が決定し，公開市場取引や個人取引を含む様々な方法で現行の市場価格で株を購入することができる。株式を買い戻す可能性のある時間と実際の数量は、株価、会社、規制要件、その他の市場と経済状況を含む様々な要素に依存するだろう。2021計画下の買い戻しは、事前に通知することなく、いつでも一時停止または中断することができるいつでも開始、修正、または一時停止することができる。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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項目6.展示品
   ここで引用して参考にする
展示品
違います。		展示品説明含まれている
ここから声明する		表書類番号.展示品提出日
31.1
第302条によるキャサリン·H·アントネロの認証
X   
31.2
第302条によるマイケル·S·パキットの認証
X   
32.1
第906条によるキャサリン·H·アントネロの認証
X   
32.2
第906条によるマイケル·S·パキットの認証
X   
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。X   
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメントX   
101.CALXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書X   
101.DEFXBRL分類拡張Linkbase文書を定義するX
101.LABXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメントX   
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントX   
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)X


45

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
 

雇用主持株会社
日付：2022年10月28日マイケル·S·パクエット
 マイケル·S·パクエット
 常務副総裁兼首席財務官
 雇用主持株会社
(首席財務会計官)
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