Kyndrylホールディングス

ヴェルダービルト通り1号15階

ニューヨーク、ニューヨーク10017

2022年8月9日

作者：エドガー

会社財務部

アメリカ証券取引委員会
東北F街100番地
ワシントンD.C.20549

Kyndrylホールディングス

表S-4の登録宣言

女性たち、さんたち：

Kyndryl Holdings，Inc.(“当社”) は表S-4(“登録説明書”)で登録説明書(“登録説明書”)を提出し、改正された1933年証券法(“証券法”)に基づいて登録する予定であり、金額はたかだか(I)2026年満期の未償還2.050%優先債券(以下、“2026年交換債券”と略す)、同じ金額の登録済み優先債券2.050%(“2026年交換債券”)、(Ii)$500，000，000 2028年満期の未償還2.700分の優先債券(以下、“2028年取引所優先債券”と略す)；(Iii)2031年満期の未償還3.150分の優先債券(“2031年満期の優先手形”)、金額は650，000，000元；および。(Iv)2041年満期の未償還4.100%優先手形(“2041年満期債券”)550，000，000元。2026年債、2028年債券および2031年債(“交換債券”)とともに(いずれも“交換要約”)。当社は現在，米国証券取引委員会(以下“社員”) に基づいてエクソンモービル資本持株会社，米国証券取引委員会が行動状(1988年4月13日)とモルガン·スタンレー株式会社の行動書(1991年6月5日)で明らかにした立場をもとに取引所手形を登録している。

当社は、当社またはその任意の連属会社は、交換要約で受信する交換チケットを配布することについていかなる手配や了解も締結していませんが、当社が知っていることおよび手紙について、交換要約に参加する各人 は、その正常な業務過程で交換チケットを買収し、いかなる人とも交換要約で受信する交換チケットの配布に参加しないことを示しています。この点で、当社は、取引所要約に参加する各者(取引所要約に関する目論見書や他の方式を通して)に、当該者が取引所要約で買収した交換手形の流通について何らかの手配や了解があることを知っていれば、当該等の者(I)可 は、上記行動しない書簡で明らかにされた職員職に依存せず、(Ii)証券法の任意の転売取引に関する登録及びbr交付規定を遵守しなければならない。当社は、当該等の手配又は了解に基づいて交換要約に参加して流通交換手形を交換する当該等転売取引 は、証券法により公布されたS−K規例第507項に規定する売却証券所持者資料を記載した有効な登録声明でカバーされなければならないことを認めている。

当社も、取引所要約に参加している各関係者(取引所契約に関する目論見書やその他の方法により)に知ってもらい、従業員は、任意の取引業者が、市活動や他の取引活動によって取得した既存の手形を保有し、取引所要約に基づいて既存の手形と交換する取引所手形を受け取る立場である。法定の引受業者である可能性があり、証券法の取引所手形の転売に関する要求に適合する目論見書を提出しなければならず、当社またはそのいずれの関連会社とも取引所手形 の交付についていかなる手配または了解を得ていないことを確認しなければならない。各取引業者は、取引所手形を転売するために、証券br法案の要求に適合する目論見書を提出することを認めなければならない。

[署名ページは以下のとおりです]