カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号
Cohu，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | |
| (明またはその他の司法管轄権 | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| 会社や組織) | |
| | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含みます(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 所在する取引所名を登録する |
| | | それは.. |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
規模の小さい報告会社
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。ガンギエイ
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
2022年10月18日現在登録者は
Cohu，Inc.
索引.索引
表格10-Q
2022年9月24日
| 第1部 |
財務情報 |
ページ番号 |
| 第1項。 |
財務諸表： |
|
|
|
簡明総合貸借対照表2022年9月24日(監査なし)及び2021年12月25日 |
3 |
|
|
簡明総合損益表(監査なし)2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月と9ヶ月 |
4 |
|
|
2022年9月24日と2021年9月25日までの簡明総合総合収益表(監査なし)3ヶ月と9ヶ月 |
5 |
|
|
2022年9月24日と2021年9月25日までの株主権益簡明合併報告書(監査なし)3ヶ月と9ヶ月 |
6 |
|
|
簡明合併現金フロー表(監査なし)2022年9月24日と2021年9月25日までの9ヶ月 |
8 |
|
|
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
9 |
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
29 |
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
40 |
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
41 |
| 第II部 |
その他の情報 |
|
| 第1項。 |
法律訴訟 |
42 |
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
42 |
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
43 |
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
44 |
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
44 |
| 五番目です。 |
その他の情報 |
44 |
| 第六項です。 |
陳列品 |
45 |
| サイン |
46 |
|
| 第1項。 |
| Cohu，Inc. |
|||||||
| 簡明合併貸借対照表 |
|||||||
| (千単位で額面を除く) |
| 九月二十四日 | 十二月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 * | |||||||
|
| (未監査) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| その他流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産·工場·設備·純価値 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 短期借款 | $ | $ | ||||||
| 長期債務の当期分割払い | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 取引先前払い | ||||||||
| 報酬と福祉に計上すべきである | ||||||||
| 利益を繰り越す | ||||||||
| 課税保証 | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| その他負債を計算すべき | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期債務 | ||||||||
| 所得税を繰延する | ||||||||
| 非流動所得税負債 | ||||||||
| 退職給付を計算する | ||||||||
| 長期賃貸負債 | ||||||||
| その他負債を計算すべき | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、$額面価値株式を許可して発表されました | ||||||||
| 普通株、$額面価値株式を許可して2022年の発行と発行の株式と2021年の株 | ||||||||
| 実収資本 | ||||||||
| 在庫株は、コストで計算する2022年と2021年の株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利益を残す | ||||||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| *2021年12月25日に監査された財務諸表から |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
| Cohu，Inc. |
| 簡明合併損益表 |
| (未監査) |
| (千単位で、1株当たりを除く) |
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| コストと費用： | ||||||||||||||||
| 販売コスト(1) | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 無形資産を購入して償却する | ||||||||||||||||
| 再編成費用 | ||||||||||||||||
| プリント回路基板テスト事業の売却収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 営業収入 | ||||||||||||||||
| その他(費用)収入： | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利子収入 | ||||||||||||||||
| 対外取引損益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務返済損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税引き前営業収入 | ||||||||||||||||
| 所得税支給 | ||||||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1株当たりの収益： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 薄めにする | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1株当たり収益を計算する際に使用する加重平均株式： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
| (1) |
2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間のそれぞれ6433ドルと6988ドルの償却、および2022年9月24日と2021年9月25日までの9ヶ月間の19673ドルと21133ドルの償却は含まれていない。 |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
| Cohu，Inc. |
||||||||||||||
| 簡明総合総合収益表 |
||||||||||||||
| (未監査) |
||||||||||||||
| (単位：千) |
| 3か月まで |
9か月で終わる |
|||||||||||||||
| 九月二十四日 |
九月二十五日 |
九月二十四日 |
九月二十五日 |
|||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 純収入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の総合損失、税引き後純額： |
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| 外貨換算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 退職後の福祉に関する調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 投資は損益変動を実現していない |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| プリント回路基板テスト事業の販売で再分類する |
( |
) | ||||||||||||||
| その他総合損失、税引き後純額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 総合収益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
| Cohu，Inc. |
| 株主権益報告書を簡明に合併する |
| (千単位、額面および1株当たりを除く) |
| 積算 |
||||||||||||||||||||||||
| ごく普通である |
他にも |
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| 在庫品 |
支払い済み |
保留する |
全面的に |
財務局 |
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| 2022年9月24日までの3ヶ月間 |
1ドル札 |
資本 |
収益.収益 |
損 |
在庫品 |
合計する |
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| 2022年6月25日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 純収入 |
||||||||||||||||||||||||
| 累計換算調整の変化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 退職後の福祉に関する調整、税収控除 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 税引後投資は損益変動を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位で発行された株式 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 株の買い戻しと差し戻し |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 普通株買い戻し |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月24日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月24日までの9ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月25日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 純収入 |
||||||||||||||||||||||||
| 累計換算調整の変化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 退職後の福祉に関する調整、税収控除 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 税引後投資は損益変動を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 |
||||||||||||||||||||||||
| ESPPによって発行された株 |
||||||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位で発行された株式 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 株の買い戻しと差し戻し |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 普通株買い戻し |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月24日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
| 2021年9月25日までの3ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月26日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||
| 純収入 |
||||||||||||||||||||||||
| 累計換算調整の変化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 退職後の福祉に関する調整、税収控除 |
||||||||||||||||||||||||
| 税引後投資は損益変動を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 |
||||||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位で発行された株式 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 株の買い戻しと差し戻し |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月25日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2021年9月25日までの9ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月26日残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||
| 純収入 |
||||||||||||||||||||||||
| 累計換算調整の変化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 退職後の福祉に関する調整、税収控除 |
||||||||||||||||||||||||
| 税引後投資は損益変動を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 株式オプションの行使 |
||||||||||||||||||||||||
| ESPPによって発行された株 |
||||||||||||||||||||||||
| 帰属制限株式単位で発行された株式 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 株の買い戻しと差し戻し |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| プリント回路基板の販売テスト事業の影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
||||||||||||||||||||||||
| 普通株を売却して発行コストを差し引く |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月25日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ |
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
| Cohu，Inc. |
| 簡明合併現金フロー表 |
| (未監査) |
| (単位：千) |
| 9か月で終わる |
||||||||
| 九月二十四日 |
九月二十五日 |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||||||
| 純収入 |
$ | $ | ||||||
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： |
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| 業務剥離の収益 |
( |
) | ||||||
| 債務返済損失 |
||||||||
| 投資償却純額 |
( |
) | ||||||
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 減価償却および償却 |
||||||||
| 株式ベースの給与費用 |
||||||||
| 非現金在庫関連費用 |
||||||||
| 所得税を繰延する |
||||||||
| 退職者の医療福祉の変化を計算する |
( |
) | ( |
) | ||||
| その他負債の変動 |
( |
) | ||||||
| その他資産の変動 |
( |
) | ( |
) | ||||
| クラウドベースのソフトウェア実施コストの償却 |
||||||||
| クラウド実施に係る利子資本化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 債務償却と発行コスト |
||||||||
| 資産と負債の変動状況： |
||||||||
| 取引先前払い |
( |
) | ||||||
| 売掛金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 棚卸しをする |
( |
) | ( |
) | ||||
| その他流動資産 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 売掛金 |
( |
) | ||||||
| 利益を繰り越す |
( |
) | ||||||
| 所得税に対処する |
||||||||
| 賠償、保証、その他の負債 |
( |
) | ||||||
| 経営的リース使用権資産 |
||||||||
| 流動と長期経営賃貸負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： |
||||||||
| 短期投資を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 短期投資の販売と満期日 |
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| 家屋·工場·設備を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 財産·工場·設備を売却して受け取った現金 |
||||||||
| 業務処分から受け取った現金は，現金を支払った純額を差し引く |
||||||||
| 投資活動提供の現金純額 |
( |
) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
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| 流動性と長期融資リース負債の支払い |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通株買い戻し，純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 循環信用限度額と建築ローンからの収益 |
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| 普通株発行から得られる収益から手数料を差し引く |
||||||||
| 長期債務を償還する |
( |
) | ( |
) | ||||
| 在庫株を買い入れる |
( |
) | ||||||
| 融資活動提供の現金純額 |
( |
) | ||||||
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
( |
) | ||||||
| 現金および現金等価物の純増加(減額) |
( |
) | ||||||
| 期初現金及び現金等価物 |
||||||||
| 期末現金および現金等価物 |
$ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： |
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| 所得税の現金を納める |
$ | $ | ||||||
| 財産·工場·設備として資本化した在庫 |
$ | $ | ||||||
| 財産·工場と設備の調達は売掛金に計上する |
$ | $ | ||||||
| 利子を支払う現金 |
$ | $ | ||||||
付記はこのような声明の不可分の一部だ。
Cohu，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年9月24日
| 1. | 重要会計政策の概要 |
陳述の基礎
私たちの財政年度は52-または53-1週間最後の土曜日まで十二月です私たちの現在の財政年度は2022年12月31日以下のように構成される53数週間です。簡明総合貸借対照表2021年12月25日私たちがこの日経監査の財務諸表から派生した。以下の日付までの中期簡明総合財務諸表2022年9月24日(Theとも呼ばれています第三に本年度第4四半期2022”“The”と1つ目は 9人財政年度の月2022”)と2021年9月25日(Theとも呼ばれています第三に本年度第4四半期2021”“The”と1つ目は 9人財政年度の月2021”)監査されていません。しかし、経営陣は、これらの財務諸表は、私たちの財務状況、経営結果、および列報期間の現金流量を公平に報告するために、すべての必要な調整(正常な経常項目のみからなる)を反映していると考えている。この2つは三つ-そして..9人-月末だ2022年9月24日そして2021年9月25日以下の部分からなる13そして39それぞれ数週間です。
私たちの中期業績は注釈これは必然的に年間達成されなければならない結果を見せてくれる。本論文に記載されている簡明総合財務諸表は、管理層に反映されている2022年9月24日そして私たちは9人-月末に終了2022年9月24日Cohu、Inc.と私たちの財務諸表をよりよく理解するために、私たちはこれらの中期簡明合併財務諸表と年末までの監査財務諸表を読むことをお勧めします2021年12月25日これらは私たちの2021表の年報10Kは、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書。我々の中期簡明総合財務諸表の以下の付記では、Cohu，Inc.は“Cohu”、“私たち”、“私たち”と呼ばれている。
すべての重要な合併取引と残高は合併で販売されている。
信用リスクが集中する
私たちを重大な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金等価物、短期投資、売掛金が含まれている。私たちは様々な金融商品に投資し、政策に応じて、何でも制限します1つは発行元です。
我々の売掛金は信用損失準備後の純額を差し引いたものであり，これは会計基準編纂(“ASC”)テーマによる指導によって決定されたものである326, 金融商品--信用損失, (“ASC 326”). At 2022年9月24日そして2021年12月25日私たちの信用損失準備金は#ドルです
棚卸しをする
在庫はコストの低いものを基準にして、1つ目は-In、1つ目は-Outベース、または算入可能な算入。費用は人工費用、材料費用、そして間接費用を含む。在庫の可変現純値を決定することは、今後の期間の平均販売価格および販売量の予測、在庫の完了および処分のコストを含む多くの推定および判断に関連する。これらの分析の結果，在庫販売前に販売コストの費用を記録したが，これは推定された可変正味値が我々のコストを下回った場合に発生した。
カテゴリ別の在庫は以下の通り(千の計で):
| 九月二十四日 | 十二月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 原材料と外買品 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
Cohu，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年9月24日
不動産·工場および設備
財産·工場や設備の減価償却と償却は，自前でも融資リースでも，主に以下に見積もる耐用年数に基づいて直線法で計算される至れり尽くせり建築にとっては至れり尽くせり長年の建築改善と至れり尽くせり機械、設備、ソフトウェアの耐用年数。土地は注釈減価償却しました。
原価で計算する不動産、工場、設備が含まれています(単位：千):
| 九月二十四日 | 十二月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 土地と土地改良 | $ | $ | ||||||
| 建築と建築の改善 | ||||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| 減価償却累計と償却を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | $ | ||||||
クラウドに基づく企業資源計画実施コスト
ASCテーマによると、我々は新しいクラウドベースの企業資源計画(ERP)システムの実施に関連するいくつかのコストを資本化した350, 無形資産—商業的名声その他, (“ASC 350”)である。資本化コストは，このシステムを開発する際に消費される材料やサービスの外部直接コストと，そのシステムを開発する際に発生する利息コストのみを含む.
未償却資本化クラウド実施コストの合計は$
市場情報を細分化する
ASCのテーマの規定を適用しました280, 細分化市場報告, (“ASC 280”)を規定し、その中で、支部報告の管理方法を規定し、四半期毎に選定された支部情報を報告することを要求し、製品、主要顧客、及び実体が重大な資産及び報告収入を有する地域の全実体範囲の開示について毎年報告することを規定する。経営部門は経営活動に従事する構成要素と定義され、その経営結果は首席経営決定者によって審査され、離散的な財務情報を得ることができる。私たちはすでに決めました
商業権その他無形資産
私たちは毎年営業権の減価を評価し、事件や状況の変化が発生した時、帳簿価値を表明します5月．注釈取り戻すことができます。私たちは以下のように営業権の減価をテストします1つ目は純資産帳簿価値と報告単位の公正価値を比較した。公正価値が帳簿価値よりも小さいと判定された場合、二番目減値金額を報告単位とする公正価値とその帳簿価値との差額を計算する実行ステップを実行する注釈営業権を超える帳簿価値。我々は，割引キャッシュフロー法を含む収益法の評価方法を用いて我々の報告単位の公正価値を推定し，時価法とある市収益率を考慮して，割引キャッシュフロー法を用いた価値を検証した。将来のキャッシュフローの予測は私たちの未来の純売上高と運営費用の最適な見積もりに基づいており、主に顧客予測、業界貿易組織データと全体経済状況に基づいている。公正価値の決定にはかなりの判断力が必要であり、基本的な仮定と要素の変化に敏感である。
Cohu，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年9月24日
私たちが年間減価テストを行った日は10月第一に何年になるかを確認しました
事件や環境変化が他の無形資産の帳簿価値を示す場合注釈取り戻すことができます。減価評価を行う必要がある条件は、資産の観察可能な市場価値が大幅に低下すること、資産の使用範囲または方法が大きく変化すること、または資産または一組の資産の帳簿価値の重大な不利な変化を示す他の任意のことを含む5月．注釈取り戻すことができます。他の無形資産については、資産の帳簿金額のみが注釈その非割引、確率的に重み付けされた将来のキャッシュフローによって回収することができる。私たちは額面と公正価値の推定との差額に基づいて減価損失を計量する。
製品保証
製品保証コストは販売確認期間中に計算しなければなりません。私たちの製品は普通標準の保証期間があります。製品によって保証期間が違います
再構成コスト
私たちは再構成活動を記録しました1つは-ASCトピックによって提供される時間に応じて福祉を終了420, 脱退または処分費用債務 (“ASC 420”).ASC項に計上された解散費確認時間420従業員たちが解雇されるまでサービスを提供する必要があるかどうかにかかっている。従業員が解雇されるまでサービスの提供を要求された場合、解雇給付を受けることができる場合には、今後のサービス期間内に負債を比例して確認する。そうでなければ、経営陣が再編計画を約束し、これらの行動を従業員に伝えると、負債が確認される。既存の福祉手配でカバーされている従業員の退職福祉はASCテーマに基づいて記録されています712, 非退職退職後の福祉それは.経営陣が再編計画の実施を約束し、解散費が可能で計り知れない場合、これらのコストが確認される。備考をご参照ください4,より多くの情報を得るために“再構成費用”が必要だ。
起債コスト
私たちは債券の発行に関連した費用を資本化する。我々の定期融資信用手配に直接関連する債務発行コストは、我々の圧縮総合貸借対照表において長期債務の減少として非流動負債に記載されている。当該等コストの償却は、実際の利息法により債務発行期間について利息支出であることが確認された。繰延債務発行コストと元割引コストに関する償却は#ドルである
Cohu，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年9月24日
対外再計量と貨幣換算
ドルをその機能通貨として使用する私たちの完全所有する外国子会社の資産と負債は、使用期間末に有効な為替レートを再計量しますが、非貨幣資産を除いて、在庫や財産、工場や設備など、歴史的な為替レートを使用して再計量します。収入とコスト使用期間の平均レートは再計測されるが、使用履歴レートを再計測する貸借対照表項目に関するコストは除外される。外貨取引の損益は発生したことが確認された。.の間に三つそして9人現在までの月2022年9月24日私たちは#ドルの外貨収益を確認した
外国為替デリバティブ契約
私たちは違う世界市場で私たちの製品を運営して販売している。したがって、私たちは外貨為替レートの変化の危険に直面している。私たちはある金融機関と外貨長期契約を締結し、将来の為替変動が私たちの子会社が持っているいくつかの既存のドル建て資産と負債に与える影響をヘッジする。これらの子会社の機能通貨は現地通貨である。会計目的で、私たちの外貨長期契約は注釈これらの契約はヘッジツールとして指定されているため，これらの契約報告期間末までの公正価値を我々の簡明総合貸借対照表に記録し，我々の実現と未実現損益の簡明総合収益表における外国取引収益(損失)に公正価値の変化を記録した。備考をご参照ください7,“デリバティブ金融商品”はより多くの情報を知っている。
株式ベースの報酬
私たちは公正価値法に基づいて株式ベースのすべての報酬を計量して確認します。
私たちの簡明な連結財務諸表において、報告された株式ベースの報酬は以下のように分類されます(単位：千):
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 販売コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||||||
| 株式ベースの総報酬 | ||||||||||||||||
| 所得税割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 株式の総報酬に基づいて純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1株当たりの収益
1株当たりの基本収益の算出方法は，純収益を報告期間内に発行された普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり償却収益には、株式オプションを行使する際に発行可能な普通株の償却効果、発行された制限株式および業績株単位に帰属すること、および在庫株方法を用いて我々の従業員株式購入計画に基づいて株式を発行することが含まれる。赤字期間中、潜在的な希薄化証券はその逆薄作用により1株当たり計算から除外された。1株当たりの希薄収益を計算するために、行権価格が今期の普通株の平均公平市価を超える株式オプションは含まれていない。上には三つそして9人現在までの月2022年9月24日株式オプションと奨励金は約を発行します
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監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年9月24日
下表は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する際に使用する分母を調整した(千の計で):
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 加重平均普通株式 | ||||||||||||||||
| 希釈証券の影響 | ||||||||||||||||
賃貸借証書
私たちは契約が開始時にレンタルが含まれているかどうかを確認する。経営リースは、バランスシート上の経営リース使用権(“ROU”)資産、流動その他の負債および長期賃貸負債を簡明に統合して計上しています。融資リースは私たちが簡明に総合貸借対照表中の物件、工場と設備、その他の流動計算負債及び長期賃貸負債を計上した。
運営リースROU資産及び運営リース負債は、採択日又は採択日後に締結されたリース開始日の将来最低賃貸支払いの現在値を確認する。私たちのほとんどのレンタル契約のように注釈暗黙的な金利を提供する場合、採用日または開始日の情報に基づいて、残りのレンタル期間の増分借入金利を使用して、将来の支払いの現在値を決定します。
レンタルROU資産を経営するには、発生した初期直接コストおよび可変レンタル支払いを含まない、ビジネス買収で確認された任意のレンタル支払い、レンタルインセンティブ、有利、および不利なレンタル条項も含まれます。可変リース支払いには、レンタル期間全体にわたって調整されなければならない推定支払い、指数または金利の変化によって増加または減少する契約賃貸料支払い、および現行の税率に基づいて支払われる税金が含まれる。私たちのレンタル条項5月．私たちがこれらの選択権を行使することが合理的に決定された時にレンタル契約を延長するための更新選択権が含まれています。また，これらのオプションを行使することを合理的に決定した場合，購入オプション金額を我々の計算に計上する.経営賃貸項における最低支払の賃貸料支出は直線法で年間内に確認されている。
賃貸契約の初期期限は12月以下の時間は注釈貸借対照表に記録されていますが、私たちの簡明総合収益表では直線的にレンタル期間内に確認されています。私たちは賃貸と非レンタル構成要素を単一のレンタル構成要素として計算し、両者を私たちのROU資産と賃貸負債計算に含めます。
私たちはある賃貸資産を第三にパーティーは、主に私たちの施設で使用されていない空間のせいだありません私たちの転貸契約には延期選択権が含まれています。私たちの転貸には、可変レンタル支払いには現行税率によって支払われる税金が含まれています。私たちは賃貸と非レンタル構成要素を単一賃貸構成要素として計算する。
収入確認
私たちの純売上高は製品やサービスの販売から来ており、推定された見返りと手当に基づいて調整されてきたが、これは歴史的には取るに足らなかった。私たちは顧客との契約条項の下での義務を履行する際に収入を確認します。通常、これは私たちのシステム、非システム製品、またはサービスの制御権の移転時に発生します。制御の場合注釈目的地や引受に移して、私たちは収入確認をこのような事件が発生するまで延期する。
以前顧客の検収要求を満たしていた確立された製品の収入は通常出荷時に確認されます。お客様の前の受付履歴を証明できない場合、又はお客様の支払日を注釈新製品であれば、収入と販売コストは顧客の受け入れを受けてから確定することができることが確認できます。私たちの出荷後の義務には通常インストールと標準保証が含まれています。実装に関する収入の相対独立販売価格は実装期間中に確認する.関連契約の制御権を顧客に移譲する場合や，サービス完了時(サービスが短期的であれば)には，サービス収入は時間とともに確認される.備品、接触器、部品パッケージの収入は一般的に出荷時に確認されます。
私たちの特定の設備販売部門には複数の履行義務がある。これらの手配は，多重履行義務の交付または履行，義務制御権の履行の移転に関するものである5月．異なる時点または異なる期間で発生する。複数の履行義務を含む手配については，履行義務未交付に関する収入は相対独立販売価格法を用いて繰延し，繰延履行義務が償還されるまで推定販売価格を使用する.
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未履行の履行義務とは，主に将来の納期を有する製品の契約である。はい2022年9月24日1元持っています
私どもが販売している設備は一般的に製品保証期間があります。製品保証顧客への納入を保証する製品は、契約規定(“保証式保証”)に適合しています。そこで，ASCのテーマの下でこのような製品保証について説明する460, 保証する(“ASC 460”)、そして、注釈単独の義務として履行する。
取引価格は私たちが顧客から得る権利があることに対する期待を反映しています5月．固定または可変金額が含まれています。固定対価格には主に報告期間末までに既知の顧客への販売が含まれています。可変対価には、報告期間終了時までに受け取る対価格金額が未知の販売が含まれています。このような考慮事項は、主に、ある顧客への販売を含み、累積的な階層的ボリューム割引を提供することを含む。可変対価スケジュールは珍しいが、それらが発生した場合、可変対価格は私たちが期待する獲得権のある期待値であると推定される。取引価格推定に含まれる金額は、確認された累積収入の大きな逆転である可能性が高い注釈変数考慮に関連する不確実性がその後解決されると発生する。異なる考慮要素注釈収入確認基準を満たした場合は延期されるだろう
私たちの契約は普通以下です1つは1年間ASCで利用可能な実際の方便を使用することを選びました606契約は以下の時間内に償却されるので，契約発生時に契約を取得するコストを支払う1つは一年です。
売掛金は私たちが顧客が考慮している権利を無条件に得ることを表しています。支払い条件はできます注釈超超1つは領収書の日付から計算した1年ですので、注釈資金調達の重要な部分も含まれていますこれまでに
出荷時に販売する注釈確認後，毛利は一般に我々の圧縮総合貸借対照表に繰延利益として記録されており，記録された売掛金と出荷された在庫との差額を示している.はい2022年9月24日私たちの繰延収入総額は約5ドルです
タイプ別の報告可能部門の純売上高は以下のとおりである(単位：千)：
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 種類別純売上高 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
| システム： | ||||||||||||||||
| 半導体テストと検査 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| プリント回路基板テスト | ||||||||||||||||
| 非システム： | ||||||||||||||||
| 半導体テストと検査 | ||||||||||||||||
| プリント回路基板テスト | ||||||||||||||||
| 総純売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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製品出荷先に応じた地理的地域別収入(単位：千):
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 種類別純売上高 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
| 中国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| フィリピン | ||||||||||||||||
| マレーシア | ||||||||||||||||
| アメリカです | ||||||||||||||||
| 台湾 | ||||||||||||||||
| 世界の他の地域 | ||||||||||||||||
| 総純売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
歴史的に見ると、私たちの純売上高の大部分は少数の顧客によって貢献されています。報告可能な細分化市場別の重要な顧客集中度情報は以下の通りである
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 半導体テストと検査 | ||||||||||||
| 個人顧客が純売上高の10%以上を占めている | | | * | |||||||||
| 純売上高パーセント | * | |||||||||||
| プリント回路基板テスト | ||||||||||||
| 個人顧客が純売上高の10%以上を占めている | 適用されない | 適用されない | 適用されない | * | ||||||||
| 純売上高パーセント | 適用されない | 適用されない | 適用されない | * | ||||||||
| * | 違います。1人の顧客代表が10%連結純売上高のパーセント。 |
その他の総合損失を累計する
私たちが蓄積した他の総合損失残高は約$だ
退職者医療福祉
私たちはある退職幹部に退職後の健康福祉を提供しています1つは役員(元幹部)と彼らの合格した養育者は非供出計画にある。これらの利点は違います。他の退職したCohu職員たちにはこれ以上提供されない。期間中に発生する純定期福祉コスト1つ目は 9人財政年度の月2022そして2021かつては…注釈意味が大きい。
業務剥離
開ける June 24, 2021, 私たちは、私たちのプリント回路基板テスト部門を代表するプリント回路基板テスト装置(“プリント回路基板テスト”)事業の販売を完了しました。取引の一部として、プリント回路基板テスト業務に使用されている当社の半導体テスト·検査部門が保有するいくつかの知的財産権も販売しています。備考をご参照ください12,“業務剥離”は、この取引に関するより多くの情報を知る。
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新会計公告
あったことがある違います。最近発表または採用された会計基準は、当社年次報告書に開示された会計基準と比較した大きな変化10-今年度までのK2021年12月25日。
| 2. | 商誉と購入した無形資産 |
商誉と無形資産
本年度までの営業権帳額面変動2021年12月25日そして9人-月末に終了2022年9月24日カテゴリ別に分類すると，詳細は以下のとおりである千の計で):
| 半導体.半導体 | ||||||||||||
| チェック(&C) | プリント回路基板テスト | 合計する | ||||||||||
| バランス、2020年12月26日 | $ | $ | $ | |||||||||
| プリント回路基板テスト事業を販売する(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 貨幣両替の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 残高、2021年12月25日 | ||||||||||||
| 貨幣両替の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| バランス、2022年9月24日 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | 開ける June 24, 2021, 私たちはプリント回路基板テスト事業の販売を完了した。備考をご参照ください12,“業務資産剥離”は、より多くの情報を知る。 |
償却すべき購入済み無形資産は以下のとおりである(千の計で):
| 2022年9月24日 | 2021年12月25日 | |||||||||||||||||||
| 残り | ||||||||||||||||||||
| 重みをつける | ||||||||||||||||||||
| 毛収入 | 平均値 | 毛収入 | ||||||||||||||||||
| 携帯する | アカムです。 | アモスです。 | 携帯する | アカムです。 | ||||||||||||||||
| 金額 | アモスです。 | 期間(年) | 金額 | アモスです。 | ||||||||||||||||
| 発達した技術 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 取引先関係 | ||||||||||||||||||||
| 商号 | ||||||||||||||||||||
| 競業禁止条約 | ||||||||||||||||||||
| 無形資産総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
上記で述べた無形資産を購入する帳簿価値変動は，通貨レート変動の影響によるものである。
無形資産に関する償却費用は約#ドルである
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| 3. | 借款と信用協定 |
次の表は私たちの借金の概要です(千の計で):
| 九月二十四日 | 十二月二十五日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 信用協定の下の銀行の定期融資 | $ | $ | ||||||
| 銀行定期ローン-KITA | ||||||||
| 建築ローン-Cohu GmbH | ||||||||
| 信用限度額 | ||||||||
| 債務総額 | ||||||||
| 減算：融資費と割引 | ( | ) | ( | ) | ||||
| マイナス：現在の部分(1) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務総額 | $ | $ | ||||||
| (1) | 開ける January 28, 2022, Cohuプリペイド$ |
信用協定
開ける October 1, 2018, 私たちは信用協定を締結して1ドルを規定しました
信用協定の条項によると，貸金人5月．その中に記載されたいくつかの違約イベントが発生したときに支払い条項を迅速にすることができ、これらのイベントは、Cohuがクレジットプロトコルの下の満了金額をタイムリーに支払うことができなかったこと、Cohuがクレジット合意に記載された陳述および契約を遵守できなかったこと、重大な悪影響をもたらす任意のイベントについて通知または他の必要な通知を提供することができなかったこと、関連する担保プロトコルの失効、Cohu破産またはCohu制御権変更を含むことを含む。自分から2022年9月24日私たちは信じています違います。このような違約事件は既に発生した.
.の間に1つ目は 9人数か月来た2022,前払いしました
KITA定期ローン
私たちは日本の金融機関と一連の定期融資をしており、主に日本の大阪での施設の拡大に関係しています。ローンはローンと土地を抵当にして金利から
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2022年9月24日
定期融資は円建てであるため、本稿で開示した金額は通貨レートの変化によって変動する。
建築ローン
はい July 2019 そして June 2020, 1つは私たちはドイツの完全子会社でドイツの金融機関と一連の建設ローン(“ローン手配”)を締結し、最初に総額を最大に提供しました百万ドルです。はい May 2022, 1つは建築ローンを改訂して，ローンで提供した借入総額を最大に減らす百万ドルです。融資手配は、ドイツのコルベルモアでの施設拡張に資金を提供し、土地と現場の既存建築を保証するために使われている。ローン手配は以下に議論するローン金額で合意された金利で利息を計算します。
それは..1つ目は施設合計100万ドルは全額引き出しました
はい2022年9月24日ローンが手配した未返済借入金総額は$
信用限度額
KITAを買収したため、日本の複数の金融機関との一連の循環信用手配を担当した。信用手配は毎月更新して、KITAに合計ガンダムを提供します
循環信用限度額は円建てであるため，本稿で開示した金額は通貨レートの変化によって変動する。
スイスの完全子会社で利用可能な信用限度額は、提供総額は最高です
| 4. | 再編成費用 |
Xcerraを買収した後 October 1, 2018, その間に第四に1/42018,我々は，最近買収したXcerraに関する我々の目標統合計画の一部として，我々の組織を再配置し，我々のコスト構造を改善するための戦略再構成計画を開始した.統合計画の一部として、私たちは私たちのグローバルプロセッサと接触器製造業務を統合し、マレーシアのペナンとカリフォルニア州豊タナにある製造事業を年に閉鎖しました2019.
はい二番目1/42019,私たちの統合計画の一部として、私たちの完全子会社Multitest Elektronische Systeme GmbHのある従業員を代表するドイツ労働機関と社会計画(“計画”)を締結した。.の間に第四に1/42020私たちは自発的な計画を実施し、私たちの完全子会社Cohu GmbHの一部の従業員と終了協定を締結した。これらの計画は合計で従業員数を削減し、ドイツのコルベルムールとローゼンハイムの近くにある複数の業務部門の施設を統合し、いくつかの製造を他のコストの低い地域に移すことができるようにしている。施設統合とリストラ計画は、私たちの運営に対する全面的な審査の一部として実施され、私たちの運営コスト構造を簡素化し、削減し、買収相乗効果を利用することを目的としています。
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2022年9月24日
上記の活動のため、私たちが確認した税引前費用総額は#ドルです
再構成活動に関するコストは我々の簡明総合収益表に組換え費用として示されているが，あるXcerra半導体試験プロセッサ製品の生産停止決定に関する在庫費用は除外し，これらのコストは販売コストに分類される.その他の再編コストには、従業員の解散費に関する専門費用、固定資産減価、建築閉鎖費用が含まれる。
次の表は，統合計画期間中の再構成関連口座内の活動をまとめたものである1つ目は 9人現在までの月2022年9月24日そして2021年9月25日(単位：千):
| 解散費と | その他の輸出 | |||||||||||
| その他の給与明細 | 費用.費用 | 合計する | ||||||||||
| バランス、2020年12月26日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 費用を計算する | ||||||||||||
| すでに支払ったか受け取った金額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 貨幣両替の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 残高、2021年9月25日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 残高、2021年12月25日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||||||
| すでに支払ったか受け取った金額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 貨幣両替の影響 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| バランス、2022年9月24日 | $ | $ | $ | |||||||||
はい2022年9月24日私たちの再編関連プロジェクトの課税項目総額は、これらの金額が1年以内に支払われる予定であるため、私たちの圧縮総合貸借対照表の流動負債に反映されます。従業員解散費や施設合併行動に関する見積もり費用は主に現金で支払われる。
| 5. | 公正な価値に応じて計量する金融商品 |
私たちの現金、現金等価物、短期投資は主に現金と他の投資レベルの証券から構成されている。私たちは注釈取引目的で投資証券を持っています。すべての債務証券の短期投資は売却可能に分類され、公正価値で入金される。金利と信用リスクの変化により、投資証券は市場リスクに直面し、私たちは信用リスクを監視し、質の高い投資を行い、投資多元化を通じてリスクを低減しようとしている。
私たちは債務証券を売却できる未実現の損失が信用関連要素によって引き起こされるかどうかを評価する。損失中の信用に関連する部分及びその後のいかなる改善も実現されておらず、準備を通じて口座に収益を計上している。未実現の損益は注釈信用関連要因により他の総合収益(損失)を計上した。欠陥があることを示す要因には注釈利益パフォーマンス、信用格付けの変化、または資産の規制または経済環境の不利な変化に限定される。短期投資を売却したものは総収益と総損失を利子収入に計上した。列報期間中の実現済み損益は以下のとおりである注釈意味が大きい。
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2022年9月24日
証券タイプ別の短期投資は以下の通りです(単位：千):
| 2022年9月24日 | ||||||||||||||||
| 毛収入 | 毛収入 | 推定数 | ||||||||||||||
| 償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
| コスト | 収益.収益 | 損(1) | 価値がある | |||||||||||||
| 会社債務証券(2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| アメリカ国債 | ||||||||||||||||
| 銀行預金証書 | ||||||||||||||||
| 外国政府は安全だ | ||||||||||||||||
| 資産支援証券 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年12月25日 | ||||||||||||||||
| 毛収入 | 毛収入 | 推定数 | ||||||||||||||
| 償却する | 実現していない | 実現していない | 公平である | |||||||||||||
| コスト | 収益.収益 | 損(1) | 価値がある | |||||||||||||
| 会社債務証券(2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| アメリカ国債 | ||||||||||||||||
| 銀行預金証書 | ||||||||||||||||
| 外国政府は安全だ | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (1) | 自分から2022年9月24日損失のある投資のコストと公正価値は約#ドルである |
| (2) | 会社債務証券には、金融機関や他の会社機関への投資が含まれている違います。単一発行者は会社全体の債務証券組合全体にかなりの割合を占めている。 |
短期投資の有効期限は以下のとおりである(単位：千):
| 2022年9月24日 | 2021年12月25日 | |||||||||||||||
| 償却する | 推定数 | 償却する | 推定数 | |||||||||||||
| コスト | 公正価値 | コスト | 公正価値 | |||||||||||||
| 1年以下の期間で満期になる | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1年から3年後に期限が切れなければならない | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
公正価値計測に関する会計基準が確立された三つ--公正価値レベルは、公正価値を計量する際に使用される投入を優先順位付けします。これらのレベルにはレベルがあります1,活発な市場のオファーのような観察可能な投入として定義されています2,直接または間接的に観察可能な活発な市場におけるオファー以外の投入；およびレベルとして定義される3,観察不可能な入力として定義されています違います。市場データが存在するので、実体が自分の仮説を発展させる必要がある。利用可能な場合、私たちはオファーされた市場価格を使用して、私たちの投資の公正価値を決定し、それをレベルに計上します1.オファー市場価格が観察できない場合、私たちは最近の取引活動と他の関連情報に基づいて、独立定価仕入先の見積もりを使用して、これをレベルに含めます2.
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2022年9月24日
次の表は主要な証券タイプで私たちの金融商品をまとめました。これらの金融商品は公正な価値によって日常的に計量し、公正な価値レベルで分類します(単位：千):
| 2022年9月24日の公正価値計量使用： | ||||||||||||||||
| 総数を見積もる | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 | |||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| アメリカ国債 | ||||||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||
| 資産支援証券 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 銀行預金証書 | ||||||||||||||||
| 外国政府は安全だ | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年12月25日の公正価値計量使用： | ||||||||||||||||
| 総数を見積もる | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 公正価値 | |||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 会社債務証券 | ||||||||||||||||
| アメリカ国債 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||
| 銀行預金証書 | ||||||||||||||||
| 外国政府は安全だ | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 6. | 従業員株式福祉計画 |
我々の2005持分インセンティブ計画(“2005計画“)は基礎の広範な長期留任計画であり、才能のある従業員を誘致、激励、維持し、株主と従業員の利益を調整することを目的としている。受賞プロジェクト5月．この計画によって得られた許可には注釈不合格と奨励的株式オプション、制限株式単位、業績株単位に限定される。従業員の株式オプション権、従業員の株購入計画、制限性株式単位と業績株式単位と新規発行普通株の帰属問題を解決する。はい2022年9月24日いくつありますか
株式オプション
株式オプション5月．従業員、コンサルタント、非従業員役員が固定数の普通株を購入することを可能にする。付与されたオプションの行権価格は、オプションの付与と付与された日の私たちの普通株の公平な市場価値に少なくとも等しく、年ごとに増加して行使することができ、範囲は至れり尽くせり授与の日から数年。以下の条項により付与された株式オプション2005計画の最大契約期限は何年もです。はい1つ目は 9人財政年度の月2022,私たちはやった株式オプションを付与して発行しました
限定株単位
特定の従業員、コンサルタント、取締役に制限株式単位(“RSU”)を付与します。RSUは毎年増加するように付与されています至れり尽くせり授与の日から数年。帰属する前にRSUは注釈配当等価権がありますが、やりますか注釈投票権を持ちRSUの基礎となる株式は注釈発行されて返済されていないとされている。私たち普通株の新株はRSUが私たちの従業員を代表して支払う最低法定源泉徴収税金要求の純額を授与した日に発行されます。したがって，実際に発行された株式数は実際に発行されたRSU数よりも少なくなる2022年9月24日。
はい1つ目は 9人財政年度の月2022,私たちは
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2022年9月24日
業績株単位
私たちの長期株式報酬計画の一部として、上級管理者に業績株式単位(PSU)を支給します。最終的にPSUを決済するために発行される普通株式数の範囲は
付与日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いてPSUの公正価値を推定した。給与支出は明確なサービス期間内に比例して確認される。私たちの普通株の新株はPSUが私たちに付与した日に発行されます。私たちの従業員に代わって支払う最低法定源泉徴収要件は含まれていません。
はい1つ目は 9人財政年度の月2022,私たちは
従業員株購入計画
Cohu，Inc1997従業員株購入計画(“ESPP”)は私たちの普通株を発行することを規定している。ESPPによると、条件に合った従業員5月．給料控除でCohu普通株を以下に相当する価格で購入する
| 7. | デリバティブ金融商品 |
外国為替デリバティブ契約
私たちは違う世界市場で私たちの製品を運営して販売しているので、私たちは外貨為替レートが変化するリスクに直面しています。はい第四に1/42020,私たちは外貨長期契約を利用して、未来のある既存の外貨建て資産と負債に影響を与える為替レート変動を相殺し始めた。この計画によると、私たちの戦略は、外貨長期契約の収益や損失によって外貨リスクの増加または減少を減少させ、外貨取引収益や損失に関するリスクとボラティリティを軽減することです。
私たちは注釈派生金融商品は投機や取引目的に使用される。会計目的で、私たちの外貨長期契約は注釈これらの契約はヘッジツールとして指定されているため，これらの契約報告期間末までの公正価値を我々の簡明総合貸借対照表に記録し，我々の実現と未実現損益の簡明総合収益表における外国取引収益(損失)に公正価値の変化を記録した。外貨長期契約に関するキャッシュフローは私どもの簡明総合キャッシュフロー表で経営活動で提供される現金純額で報告されています。
中国の外貨デリバティブ契約の公正価値は当時の外貨為替レートと長期点数によって確定された。私たちのすべての未平倉の外国為替派生商品契約2022年9月24日この時間内に成熟します第四に本年度第4四半期2022.
Cohu，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
2022年9月24日
下表は以下の日までの未平倉外貨長期契約の資料を提供します2022年9月24日(単位：千):
| 契約金額 | 契約金額 | ||||||||
| 貨幣 | 契約頭寸 | (現地通貨) | (ドル) | ||||||
| ユーロ.ユーロ | 購入 | $ | |||||||
| スイスフラン | 購入 | ||||||||
| ウォン.ウォン | 購入 | ||||||||
| 日本円 | 購入 | ||||||||
| $ | |||||||||
私たちの外貨契約は等級別です2観察可能な市場投入の定価モデルを用いて公正価値レベルを評価する際の公正価値レベル。未清算外貨契約の公正価値2022年9月24日どうでもいい。
簡明総合損益表における非指定デリバティブに関する損失位置および金額は以下のとおりである千の計で):
| 3か月まで | 9か月で終わる | ||||||||||||||||
| デリバティブは指定されていない | 損益位置 | ク月24歳、 | ク月25歳です | ク月24歳、 | ク月25歳です | ||||||||||||
| ヘッジツールとして | デリバティブに認められる | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 外国為替長期契約 | 対外取引損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||
| 8. | 権益 |
普通株発行
開ける March 8, 2021, 私たちは引受の公募株を完成した
株式買い戻し計画
開ける October 28, 2021, 私たちは取締役会が承認したと発表しました
普通株
開ける May 4, 2022, 株主は、普通株式の認可株式数を、Cohuの改訂及び再登録された会社証明書の修正案を承認した
Cohu，Inc.
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2022年9月24日
| 9. | 所得税 |
私たちは、財政年度全体に適用されると予想される推定年間有効税率(“ETR”)を用いて、私たちの税務支出を計算します。年収のETR三つそして9人現在までの月2022年9月24日かつては…
私たちは世界で事業を展開していますCohuや1つはまたはそれ以上の子会社が米国、各州、外国司法管轄区で所得税申告書を提出する。通常の業務過程で、私たちは世界各地の税務当局の審査を受け、現在ドイツ、フィリピン、マレーシアで審査を受けている。私たちは私たちの所得税財務諸表の計算項目が適切だと思う。
ASCトピックに記載されている開示要件に適合する740, 所得税我々は、未確認の税金優遇を非流動所得税負債、または非流動繰延税金資産の減少に分類することが予想される限り、1つは一年です。私たちの一貫したやり方は、所得税支出で所得税事項に関連する利息および/または罰金を確認することだ。いくつありますか違います。年内に税額優遇の重大な変動が確認されていないこと及び未確認税額割引に関する課税利息三つそして9人現在までの月2022年9月24日いくつありますか違います。年内に税額優遇の重大な変動が確認されていないこと及び未確認税額割引に関する課税利息三つそして9人現在までの月2021年9月25日。
開ける August 9, 2022, バイデン総裁はチップと科学法案を法律に署名し8月19,2022,“インフレ低減法案”。新しい法律は税金の優遇を提供し、徴収しました15%ある会社の帳簿収入の最低税額と1%特定の株の買い戻しに消費税をかける。私たちが5月．いくつかの株の買い戻しについては$1100万ドルのハードルチップと科学法案とインフレ低減法案の公布は確かに行われました注釈私たちの所得税の支出には大きな調整があります三つそして9人現在までの月2022年9月24日。
Cohu，Inc.
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2022年9月24日
| 10. | 市場と地理情報を細分化する |
以下の概要は、半導体テストと検出およびプリント回路基板テストに対する報告可能な細分化市場を紹介する9人-月末に終了2021年9月25日私たちのプリント回路基板テスト事業を販売した後 June 24, 2021, 私たちは
報告可能部門別の財務情報は以下のとおりである(単位：千):
| 3か月 一段落した | 9か月 一段落した | |||||||
| 九月二十五日 | 九月二十五日 | |||||||
| 細分化市場別の純売上高： | 2021 | 2021 | ||||||
| 半導体テストと検査 | $ | $ | ||||||
| プリント回路基板テスト | ||||||||
| 細分化市場の合併純売上高合計を報告できる | $ | $ | ||||||
| 部門税前利益： | ||||||||
| 半導体テストと検査 | $ | $ | ||||||
| プリント回路基板テスト | ||||||||
| 部門の利益を報告することができる | ||||||||
| その他の未割当金額： | ||||||||
| 会社費 | ( | ) | ( | ) | ||||
| プリント回路基板テスト事業の売却収益 | ||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 利子収入 | ||||||||
| 債務返済損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税引き前営業収入 | $ | $ | ||||||
地理的位置別収入と顧客集中度に関する情報は、注釈を参照してください1,“重要な会計政策の概要”。
| 11. | 賃貸借証書 |
私たちはキャンセルできない運営と融資レンタル方式で私たちのいくつかの施設、設備、車両をレンタルします。初期条項は12月以下の時間は注釈簡明総合貸借対照表に記載されているが，リース期間内に簡明総合収益表でこの等リース支払いを直線的に確認した。リースおよび非レンタル部分は、ROU資産およびレンタル負債の計算に含まれる。
私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は
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2022年9月24日
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| (単位：千) | 分類する | 九月二十四日 2022 | 十二月二十五日 2021 | ||||||
| 資産 | |||||||||
| 経営的リース資産 | 経営的リース使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 融資リース資産 | 財産·工場·設備·純価値(1) | ||||||||
| リース資産総額 | $ | $ | |||||||
| 負債.負債 | |||||||||
| 現在のところ | |||||||||
| 運営中です | その他負債を計算すべき | $ | $ | ||||||
| 金融 | その他負債を計算すべき | ||||||||
| 非電流 | |||||||||
| 運営中です | 長期賃貸負債 | ||||||||
| 金融 | 長期賃貸負債 | ||||||||
| リース総負債 | $ | $ | |||||||
| 加重平均残存賃貸年限(年) | |||||||||
| 賃貸借契約を経営する | |||||||||
| 融資リース | |||||||||
| 加重平均割引率 | |||||||||
| 賃貸借契約を経営する | % | % | |||||||
| 融資リース | % | % | |||||||
| (1) | 融資リース資産は累計償却純額#ドルに記入します |
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| 3か月まで | 6か月まで | |||||||||||||||
| (単位：千) | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||||||||
| 賃貸借契約を経営する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可変レンタル費用 | ||||||||||||||||
| 短期経営リース | ||||||||||||||||
| 融資リース | ||||||||||||||||
| リース資産の償却 | ||||||||||||||||
| 賃貸負債利息 | ||||||||||||||||
| 転貸収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純賃貸コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
未来の最低レンタル支払いは2022年9月24日具体的には以下のとおりである
| 運営中です | 金融 | |||||||||||
| (単位：千) | 賃貸借証書(1) | 賃貸借証書 | 合計する | |||||||||
| 2022 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| その後… | ||||||||||||
| 賃貸支払総額 | ||||||||||||
| 差し引く：利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 賃貸負債現在価値 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | 転貸収入は含まれていない#ドル |
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2022年9月24日
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| 9か月で終わる | ||||||||
| (単位：千) | 九月二十四日 2022 | 九月二十五日 2021 | ||||||
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | ||||||||
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| 融資リースによるキャッシュフロー | $ | $ | ||||||
| 賃貸資産を新たな融資リース負債と交換する | $ | $ | ||||||
| リース資産と引き換えに新しい経営リース負債 | $ | $ | ||||||
| 12. |
業務剥離 |
プリント回路基板試験装置業務
開ける June 24, 2021, 我々のプリント回路基板試験報告業務である我々のプリント回路基板試験装置(“プリント回路基板試験”)事業の販売を完了した。取引の一部として、プリント回路基板テスト業務に使用されている当社の半導体テスト·検査部門が保有するいくつかの知的財産権も販売しています。私たちがこの非中核業務を売却することにしたのは経営陣が違います。これ以上私たちの組織には向いていない。私たちが受け取った毛収入は#ドルです
我々はASCテーマで指導を評価した205-20, 財務諸表の列報–生産運営を停止するプリント回路基板のテスト業務を剥離することを決定しました注釈資産剥離のように戦略的転換を表しています注釈Cohuの運営や財務業績に大きな影響を与えているので、注釈列報のいずれの期間も非連続的な業務として列報する.私たちのプリント回路基板テスト事業を売った後半導体テストと検査の報告可能な部門。
| 13. |
事件があったり |
私たちは時々様々な法律手続き、異なる税務機関の審査、そして私たちの正常な業務過程で発生したクレームに参加します。どんな訴訟の結果も本質的に不確実だ。あるかもしれないけど違います。約束しました注釈現在のこれらの問題の解決は私たちの資産、財務状況、あるいは経営結果に重大な悪影響を及ぼすと信じている。
| 14. | 保証する |
製品保証
私たちの製品販売の保証期間は普通です
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2022年9月24日
課税保証の変更は以下の通りです千の計で):
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月二十四日 | 九月二十五日 | 九月二十四日 | 九月二十五日 | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 期初残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 保証費用は課税されます | ||||||||||||||||
| 保証金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 移転負債(1) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末残高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | 当社のプリント回路基板テスト事業の販売に関する保証責任の移転。 |
下記の時間後に発生する予定の課税保証金額1つは年度は簡明総合貸借対照表の非流動その他計算すべき負債を計上する。これらの金額は合計#ドルです
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年9月24日
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
本10-Q表はいくつかの展望性陳述を含み、市場状況、挑戦と計画に対する期待を含み、改正された1934年証券取引法第21 E節の意味に符合し、そしてこの法規によって作成された安全港条項の制約を受ける。このような前向きな陳述は経営陣を基礎としている’現在の予想と信念は、財務状況、業務戦略、私たちの業界環境、市場成長予想、および将来の運営計画または目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない当社の業務の推定と予測を含む。展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、あるリスク、不確定性と仮説の影響を受ける可能性があり、これらのリスク、不確定性と仮説は予測が困難であり、そして実際の結果が管理層と大きく異なることを招く可能性がある’現在の期待値ですこのようなリスクと不確実性には，本四半期報告Form 10-Qと我々のForm 10-K 2021年年次報告タイトル下のリスクと不確実性が含まれている“プロジェクト 1 A.リスク要因”それは.本報告における前向き陳述は当時の状況のみを反映しており、必ずしも経営陣の状況を反映しているとは限らない’Sの任意の他の時点での展望.私たちは、新しい情報、未来の事件、または任意の他の理由でも、いかなる前向き声明も公開更新する義務はありませんが、読者は、本四半期の報告書の発表後に時々アメリカ証券取引委員会に提出された他の報告書または文書に記載されているリスク要因をよく読むべきです。この10-Qフォームには、当社の業界、当社のビジネス、およびいくつかの製品の市場の推定、予測、および他の情報も含まれています。見積り，予測，予測，市場研究や類似方法に基づく情報自体は不確定要素の影響を受け，実際のイベントや状況はその情報に反映されるイベントや状況とは大きく異なる可能性がある.他に明確な説明がない限り、私たちは、報告、研究調査、研究、および市場研究会社および他の第三者、業界および一般出版物、政府データ、および同様のソースによって用意された類似データから、当業界、企業、市場、および他のデータを取得する。
概要
Cohuは世界の半導体メーカーとテストパケット業者が使用する半導体テストと検出自動化システム(プロセッサ)、マイクロエレクトロニクスメカニカルシステム(“MEMS”)テストモジュール、テスト接触器と熱サブシステム、および半導体自動試験装置のリードサプライヤーである。私たちは幅広い製品とサービスを提供します。私たちの資本設備製品からの収入は、私たちの顧客の資本支出予算と支出モデルによって推進されています。彼らはしばしば急に調達を延期したり、加速したりして、業務の変化に対応しています。これらの会社の資本支出レベルは、現在および予想される半導体装置およびその製品に対する市場需要に依存する。我々の消費財は，テストされた半導体装置の数と顧客が次々と発売している新製品と新技術によって推進されている。したがって、私たちの消耗品製品はより安定した経常的な収入源を提供し、通常は私たちの資本設備製品と同じ周期性を持っていない。
2022年9月24日までの第3四半期には、モバイル製品の需要低下により、我々の総合純売上高環比は4.8%減の2.067億ドルとなった。過去12カ月間，合併純売上高は半導体試験事業の増加から利益を得ており，有利な製品組合せや接触器製造の内包増加により，我々の毛金利は改善されている。しかも、価格上昇は私たちのサプライチェーンでのコスト上昇を相殺する。現在の業務状況と経営業績に基づいて、私たちは引き続き行動し、自発的な前払いによって定期融資信用手配項目の未返済元金を減少させ、2022年前の9ヶ月間に約3810万ドルで1，355，508株の普通株を買い戻した。
私たちはバランスが良くて弾力性のあるビジネスモデルを構築することに集中し続けている。私たちの長期市場駆動力と市場戦略は変わらず、私たちは主に細分化された市場の需要と私たちの新製品の顧客吸引力に励まされています。私たちは引き続き新しい顧客を誘致し、そして私たちの業務の長期的な見通しを楽観している。これは半導体が日々普及し、5 Gネットワークが引き続き敷設され、半導体の複雑性が増加し、半導体顧客の品質に対する要求が絶えず向上し、テスト強度が絶えず向上し、そして自動車、移動、工業と消費市場の各種製品中の電子製品の持続的な急増によるものである。
重要な会計見積もりと政策の応用
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの総合財務諸表に基づいています。これらの総合財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されています。これらの財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、または資産および負債に関する開示の推定および判断を行う必要がある。新冠肺炎は依然として米国や世界の他の国の懸念される問題であり，その影響の持続時間と重症度は現在のところ不明である。我々の推定は、歴史的経験、予測、および様々な他の現在の状況では合理的な仮定であると考えられるが、実際の結果は、異なる仮説または条件下での推定とは異なる可能性がある。会計政策を適用する際に使用する方法、推定、判断は、財務諸表で報告された結果に大きな影響を与えます。私たちの会計政策のいくつかは、本質的に不確実な事項を推定する必要があるため、困難で主観的な判断を要求する。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年9月24日
投資家に私たちの財務結果と状況を理解することは最も重要な会計見積もりであり、複雑な管理職の判断が必要だと考えています
| ● |
収入確認には、販売収入を顧客に延期することが含まれており、これは私たちの運営業績に影響を与える |
| ● |
推定免税額と計上すべき負債、特に毛利または業務費用に影響を与える在庫準備金の推定 |
| ● |
当期および繰延所得税資産および負債の確認と計量、未確認の税金優遇、繰延税金資産の推定準備、および本明細書に記載された米国の税法変化の影響、これらの影響は、私たちの税金支出に影響を与え、 |
| ● |
営業権及びその他の無形資産を含む長期及び無期限資産の回復可能性の評価は、資産の減価償却を記録したり、その減価償却を加速させる必要がある場合には、主に毛利又は運営費用に影響を与える。 |
以下、私たちはこのような政策と関連した推定と判断についてさらに議論するつもりだ。私たちはまた私たちが重要な会計政策だと思う他の政策を持っている；しかし、これらの政策は一般的に私たちに困難な推定や主観的な判断を要求しない。
収入確認：私たちの純売上高は製品やサービスの販売から来ており、推定された見返りと手当に基づいて調整されてきたが、これは歴史的には取るに足らなかった。私たちは顧客との契約条項の下での義務を履行する際に収入を確認します。通常、これは私たちのシステム、非システム製品、またはサービスの制御権の移転時に発生します。制御権が目的地や検収に移行しない場合には、収入確認をこのようなイベント発生まで延期する。以前顧客の検収要求を満たしていた確立された製品の収入は通常出荷時に確認されます。以前の顧客受け入れ履歴を証明できない場合、または販売顧客の支払日が確定できず、新製品の場合、販売収入及びコストは、顧客の受け入れを受けてから行うことになる。私たちの出荷後の義務には通常インストールと標準保証が含まれています。インストールに関する収入の見積もり公正価値はインストール期間中に確認されます。サービス収入は，関連契約の制御権移譲完了時に確認し，サービスが短期的な性質であれば，サービス完了時に確認する.備品、コンタクタ、キットの収入は通常出荷時に確認されます。私たちの特定の設備販売部門には複数の履行義務がある。これらの手配は、複数の履行義務の交付または履行に関連し、履行義務制御権の移転は、異なる時点または異なる時期に発生する可能性がある。複数の義務履行を含む手配について, 契約履行義務未交付に関する収入は相対独立販売価格法を用いて繰延し，繰延履行義務が償還されるまで推定販売価格を利用して繰延する。未履行の履行義務とは，主に将来の納期を有する製品の契約である。2022年9月24日現在、730万ドルの収入が将来的に確認される予定で、これらの収入は、当初予想されていた期間が1年を超えた契約未履行(または一部未履行)の履行義務に関連している。ASC 606の規定によれば、これらの契約の最初の期待期間が1年未満であるため、未履行の履行義務を開示しないことを選択する。私どもが販売している設備は一般的に製品保証期間があります。製品保証顧客への納入を保証する製品は、契約規定(“保証式保証”)に適合しています。したがって、このような製品保証は、ASC 460に従って計算され、単独の履行義務としてではない。取引価格は私たちが顧客から得る権利がある対価格の予想を反映しており、固定または可変金額が含まれているかもしれません。固定対価格には主に報告期間末までに既知の顧客への販売が含まれています。可変対価には、報告期間終了時までに受け取る対価格金額が未知の販売が含まれています。このような考慮事項は、主に、ある顧客への販売を含み、累積的な階層的ボリューム割引を提供することを含む。可変価格設定は珍しいですが, 私たちは可変対価が私たちが期待している期待値だと推測する。取引価格推定に含まれる金額は、その後、可変対価格に関する不確実性を解決する際に重大な確認済累計収入逆転が発生しない可能性が高い。この推定は、将来の販売を予測するために使用可能な情報に基づいている。収入確認基準を満たしていない可変対価格は延期されるだろう。売掛金は私たちが顧客が考慮している権利を無条件に得ることを表しています。支払条件は開票日から1年を超えないため、重要な融資部分は含まれていない。今まで、売掛金に大きな減価損失はありませんでした。新聞に掲載されているいずれの期間においても、簡明総合貸借対照表には重大な契約資産または契約負債が記録されていない。販売が確認されていない出荷については、毛利益は通常、我々の圧縮総合貸借対照表に繰延利益として記録され、記録された売掛金と出荷済在庫との差額を表す。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年9月24日
売掛金：お客様が必要な金額を支払うことができないことによる推定損失保留信用損失準備金を提供します。もし私たちの顧客の財務状況が悪化し、彼らの支払い能力が損なわれた場合、追加手当が必要になるかもしれない。私たちの顧客は世界の多くの地域の半導体メーカーと半導体テスト下請け業者を含む。私たちは信用損失の準備が十分であり、未来の損失の最適な推定を代表していると信じていますが、私たちは引き続き顧客の流動性と他の経済状況、新冠肺炎疫病の影響を監視し続け、これは私たちの推定に変化をもたらす可能性があります。
在庫：在庫の見積もりは、古いか過剰な在庫と、販売できない在庫を見積もることを要求します。古いか過剰な在庫要求を確定して将来の私たちの製品への需要を見積もります。需要予測は私たちが短期製造計画を立てるための直接投資だ。私たちは未来の製品需要、市場状況、製品販売価格の仮定に基づいて、私たちの在庫に過剰と古い在庫を推定する推定準備金を記録し、コストまたは可変現純値の低さは、在庫コストと推定可能価値との差額に等しい。将来の製品需要、市場状況、または製品販売価格が管理層の予測を下回っている場合、または規格または他の顧客要求を満たすために製品を修正し続ける必要がある場合、在庫備蓄を増加させる必要がある可能性があり、これは私たちの毛金利に悪影響を与えるだろう。
所得税：私たちは私たちが業務を展開している違う司法管轄区域に基づいて私たちの所得税負担を推定する。これは、私たちの(I)当期税額を推定すること、(Ii)特定の項目の税務および会計の異なる処理によって生じる一時的な差、および(Iii)未確認の税収割引を推定することを要求する。一時的な違いは、繰延税金資産と負債を簡明総合貸借対照表に反映させることになる。すべての既存の証拠に基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産減価準備を行う。会計期間中に推定値を設定、減少または増加させることは、一般に、損益表における税項目費用の増加または減少を招く。私たちは所得税、繰延税金資産と負債、税金項目の利益が確認されていない、および繰延税金資産に計上されるべき任意の推定準備を決定するために重大な判断をしなければならない。私たちの繰延税金資産は主に税金と税金を控除できない準備金と課税項目、および繰り越しの純営業損失を含んでいます。
細分化市場情報：我々は、部門報告の管理方法を規定するASC 280の規定を適用し、四半期ごとに報告を要求する選定された部門情報を確立し、製品、主要顧客、および実体が重大な資産を保有し、収入を報告する地域の実体範囲内の開示について毎年報告する。経営部門は経営活動に従事する構成要素と定義され、その経営結果は首席経営決定者によって審査され、離散的な財務情報を得ることができる。私たちはすでに決定した3つの運営部門を確認しました：THG、STG、ISG。私たちのTHG、STG、ISG運営部門は、それらの顧客が似ている、経済的特徴、および提供される製品およびサービスの性質が似ているので、ASC 280に従って重合する資格がある。そこで、私たちは一つの欄である半導体テストと検査で報告した。2021年6月24日に我々のプリント回路基板テストセットを販売する前に、半導体テストと検査およびプリント回路基板テストを2つに分けて報告した。
営業権と他の無形資産：私たちは毎年営業権の減価を評価し、事件や状況の変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合。我々は，まず純資産の帳簿価値と報告単位の公正価値を比較することで，営業権の減値をテストする.公正価値が帳簿価値よりも小さいと決定された場合、第2のステップが実行され、報告単位の公正価値とその営業権帳簿価値との間の差額で減値金額が計算される。我々は，割引キャッシュフロー法を含む収益法の評価方法を用いて我々の報告単位の公正価値を推定し，時価法とある市収益率を考慮して，割引キャッシュフロー法を用いた価値を検証した。将来のキャッシュフローの予測は私たちの未来の純売上高と運営費用の最適な見積もりに基づいており、主に顧客予測、業界貿易組織データと全体経済状況に基づいている。公正価値の決定にはかなりの判断力が必要であり、基本的な仮定と要素の変化に敏感である。
毎年10月1日までの年次減値テストを行い，2021年10月1日までに減値がないことを決定したが，我々の報告機関の推定公正価値がその日の帳簿価値を超えているためである。他のイベントや状況の変化も、年間計量日の間で営業権の減価テストを行う必要がある可能性がある。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年9月24日
イベントや状況変化が他の無形資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合，そのなどの無形資産は減値される.減価評価が必要な条件は、資産の観察可能な市場価値の大幅な低下、資産の使用範囲または方法の重大な変化、または資産または資産のセットの帳簿価値が回収できない可能性があることを示す任意の他の重大な不利な変化を含む。他の無形資産については，資産の帳票金額がその未割引，確率的に重み付けされた将来のキャッシュフローで回収できない場合にのみ，減値損失を記録する.私たちは額面と公正価値の推定との差額に基づいて減価損失を計量する。
2022年の9ヶ月前には、私たちの名誉と他の無形資産が減少したことを示すイベントや状況は何も発生しなかった。
保証：販売確認期間中の製品保証の見積もりコストを提供します。私たちの保証義務は歴史的製品の出荷レベル、製品性能及び製品性能問題の是正による材料と労働力コストの影響を受けると推定されます。製品の性能、材料使用、あるいは人工修理コストが私たちの見積もりと異なる場合、見積もりの保証責任を修正する必要があります。
意外な状況：私たちは通常の業務過程でいくつかの事項や問題の影響を受けますが、将来の事件で資産に損失や減価がある可能性を評価することが求められています。損失や資産減価が可能であり，損失や減値の金額が合理的に見積もることができれば，そのような状況が既知の期間に運営費用を計上する。
株式ベースの報酬：制限株式単位報酬に関する株式ベース補償支出は、付与日に我々普通株の市場価格から、制限株式単位が帰属する前に我々普通株が予想していた配当金の現在値を減算して計算される。付与された日には、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて、市場目標に基づく業績株式単位の株式ベース報酬を算出する。株式オプションに関する株式ベース報酬支出は，付与日報酬の公正価値記録に基づいており，Black−Scholes推定モデルを用いて推定した。
最近の会計公告
会計変更及び最近の会計公告についての説明は、予想採用日及び予想が我々の連結財務諸表に及ぼす影響(ある場合)を含み、本表格10-Q第1部付記1の“最近の会計公告”を参照されたい。
行動の結果
経営業績に影響を与える最近の取引
2021年6月24日、当社のプリント回路基板テスト報告部門であるプリント回路基板テスト事業の販売を完了しました。取引の一部として、プリント回路基板テスト業務に使用されている当社の半導体テスト·検査部門が保有するいくつかの知的財産権も販売しています。私たちがこの非核心業務を売却することにしたのは、経営陣がこれ以上私たちの組織に適していないと思っているからだ。
次の表は、ある運営データが純売上高に占める割合をまとめている
| 3か月まで |
9か月で終わる |
|||||||||||||||
| 九月二十四日 |
九月二十五日 |
九月二十四日 |
九月二十五日 |
|||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 純売上高 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 販売コスト |
(52.6 | ) | (57.5 | ) | (53.3 | ) | (56.5 | ) | ||||||||
| 毛利率 |
47.4 | 42.5 | 46.7 | 43.5 | ||||||||||||
| 研究開発 |
(11.3 | ) | (10.1 | ) | (11.2 | ) | (10.0 | ) | ||||||||
| 販売、一般、行政 |
(15.8 | ) | (13.5 | ) | (15.6 | ) | (13.7 | ) | ||||||||
| 無形資産を購入して償却する |
(4.0 | ) | (3.9 | ) | (4.0 | ) | (3.9 | ) | ||||||||
| 再編成費用 |
(0.0 | ) | - | (0.1 | ) | (0.3 | ) | |||||||||
| プリント回路基板テスト事業の売却収益 |
- | (0.0 | ) | - | 10.9 | |||||||||||
| 営業収入 |
16.3 | % | 15.0 | % | 15.8 | % | 26.5 | % | ||||||||
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
2022年9月24日
2022年度第3四半期と2021年度第3四半期の比較
純売上高
2021年の2.251億ドルと比較して、2022年の我々の連結純売上高は8.2%低下し、2.067億ドルに低下した。顧客試験ユニット利用率は依然として高く、半導体試験装置の強い需要から利益を得続けているが、前年と比較して、移動性や5 G関連製品の需要低下が原因で、2022年度第3四半期に純売上高が低下している。
毛利(以下に述べる買収関連無形資産の償却を除く)
毛利は純売上高から販売コストを引いて構成されている。販売コストには主に材料、組み立て、テスト人工および運営管理費用が含まれる。私たちの毛金利は、販売製品の組み合わせと数量、製品支援コスト、材料、労働力、サプライヤー、物流および他の運営コストの変化、在庫備蓄の変化、または以前に予約された在庫の販売および製造生産能力の利用を含むが、多くの要素によって変動する可能性があります。私たちの毛金利は第3四半期の純売上高のパーセントを占め、2022年は47.4%、2021年は42.5%だった。有利な製品の組み合わせ、接触器製造の内部パッケージの増加および外貨変動により、2022年度第3四半期の毛金利は前年より改善された。
私たちの毛金利は販売コスト費用の影響を受ける可能性があり、これらの費用は超過、時代遅れ、より低いコストあるいは現金化可能な純価値在庫問題と関係がある。2022年第3四半期と2021年第3四半期に、私たちが記録した販売コスト費用はそれぞれ270万ドルと50万ドルの過剰在庫と古い在庫です。私たちの過剰と古い在庫備蓄およびより低いコストまたは現金化可能な純資産懸念は、2022年9月24日の既知のリスク開放をカバーするのに十分であると信じていますが、仕様や他の顧客の要求を満たすことができないため、顧客予測の減少や製品の持続的な修正は追加の運営費用を招く可能性があり、これは私たちの将来の利回りにマイナスの影響を与える可能性があります。
研究と開発費(“研究開発費”)
研究開発費には，主に持続研究，製品設計，開発活動に従事する従業員の賃金と関連コスト，エンジニアリング材料や用品のコスト，専門コンサルティング費用が含まれる。2022年と2021年の研究開発費はそれぞれ2340万ドルと2280万ドルで、それぞれ純売上高の11.3%と10.1%を占めている。本年度は製品開発に関する労働力と材料コスト支出が増加したため、2022年度第3四半期の研究開発支出が増加した。
販売、一般および行政費用(“SG&A料金”)
SG&A費用は主に従業員の給料と福祉費用、独立販売代表の手数料費用、製品普及費用と専門サービス費用を含む。2022年のSG&A支出は3280万ドルで、純売上高の15.8%を占めたが、2021年は3040万ドルで、純売上高の13.5%を占めた。本年度の労働力やその他のサービスコストの上昇により、SG&A費用は2022年度第3四半期に増加した。
無形資産を購入して償却する
無形資産の購入償却とは、企業合併により得られた無形資産のコストを資産の予想寿命内に償却する過程である。2022年第3四半期と2021年第3四半期、買収に関連する無形資産の償却はそれぞれ820万ドルと890万ドルだった。本年度に記録された費用減少は為替変動の結果である。
再編成費用
2018年10月1日にXcerraを買収した後、2018年第4四半期に、Xcerraに関する目標統合計画の一部として、我々の組織を再配置し、我々のコスト構造を改善するための戦略再構成計画を開始した。2022年と2021年の第3四半期に記録された再編費用は重要ではない。
再構成費用に関するその他の情報は、本表格10-Q第1部分第1項の付記4“再構成費用”を参照されたい。
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2022年9月24日
プリント回路基板テスト事業の売却収益
2021年6月24日、当社のプリント回路基板テスト事業の剥離を完了しました。2021年第3四半期には、最終的に買い手と純運営資本調整を完了し、他の調整を行い、2021年9月25日までの3ヶ月間の追加収益10万ドルをもたらした。取引の一部として、プリント回路基板テスト業務に使用されている当社の半導体テスト·検査部門が保有するいくつかの知的財産権も販売しています。私たちがこの非核心業務を売却することにしたのは、経営陣がこれ以上私たちの組織に適していないと思っているからだ。
利子支出と収入
2022年第3四半期と2021年第3四半期の利息支出はいずれも100万ドルだった。我々は2022年に定期融資信用手配の未返済残高を大幅に減少させたが、2022年第3四半期のLIBORの増加により利息支出は前年同期比横ばいとなった。
2022年と2021年の第3四半期の利息収入はそれぞれ110万ドルと10万ドルだった。利息収入の前年比増加は投資増加と金利上昇の結果である。
所得税
私たちは財政年度全体に適用される予定の推定年間ETRを使用して私たちの税金支出を計算します。2022年9月24日までの3ヶ月間の収入ETRは29.1%であり、新しい税収法規と以前に公布された税収法規が現在初めて私たちの影響に影響していることを反映している。税収条項に影響を与える新しい規定には、外国の税金控除に関する最終規定が含まれており、これらの規定は、私たちがある司法管轄区で相殺を申請する能力を制限している。以前に公布された立法は現在、研究支出とソフトウェア開発コストを資本化する要求を含むCohuに影響を与えており、私たちは現在、いくつかの収入のハードルを超えているので、税金ベースの侵食と税収規則の反濫用の影響を受けている。これらの影響は、今年度の収益の税務負債と株式報酬に関連する超過給付を相殺するために、繰延税金資産の国内推定準備金の部分放出によって相殺される。2021年9月25日までの3ヶ月間の収入ETRは23.7%であり、上記の税務法規の影響を受けず、本年度の収益の税金負債と株式報酬に関する超過福祉を相殺するために、国内繰延税金項目資産推定値準備を部分的に放出したことを反映している。
我々は全世界で業務を展開しているため、Cohuまたはその1つ以上の子会社は、米国および各州および外国司法管轄区に所得税申告書を提出する。通常の業務過程で、私たちは世界各地の税務当局の審査を受け、現在ドイツ、フィリピン、マレーシアで審査を受けている。私たちは私たちの所得税財務諸表の計算項目が適切だと思う。
米国会計基準第740条に記載されている開示要件によれば、未確認の税金利益を、1年以内に支払われることが予想されない限り、非流動所得税負債または非流動繰延税金資産の減少に分類されている。私たちの一貫したやり方は、所得税支出で所得税事項に関連する利息および/または罰金を確認することだ。2022年9月24日と2021年9月25日までの3ヶ月間、私たちの未確認税収割引と未確認税収割引に関する計上利息に実質的な変化はありません。
2022年8月9日、総裁·バイデンは“チップと科学法案”に署名し、2022年8月19日に“インフレ低減法案”に署名した。新立法は税金優遇を提供し、ある会社の帳簿収入に15%の最低税率を徴収し、ある株の買い戻しに1%の消費税を徴収する。もし私たちの買い戻しが100万ドルを超えるハードルがあれば、私たちはいくつかの株の買い戻しに新しい消費税を徴収する必要があるかもしれないが、チップと科学法案とインフレ低減法案の公布は、2022年9月24日までの3ヶ月の所得税の支出を実質的に調整することにつながっていない。
純収入
これらの要因により、2022年9月24日までの3ヶ月間の純収入は2490万ドルとなった。2021年9月25日までの3ヶ月間、上記のように販売されているプリント回路基板テスト事業の収益を含め、私たちの純収入は2370万ドルです。
2022年度前9ヶ月と2021年度前9ヶ月間の比較
純売上高
2021年の6.954億ドルと比較して、2022年の私たちの連結純売上高は10.6%低下し、6.217億ドルに低下した。顧客試験ユニットの利用率が依然として高いにもかかわらず、半導体試験装置の強い需要から利益を得続けているが、前年と比較して、2022年前の9ヶ月間の純売上高が低下したのは、移動性と5 G関連製品の需要低下と、我々のプリント回路基板試験事業を剥離し、2021年6月24日の処置により、2021年の間に2680万ドルの売上に貢献したためである。
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2022年9月24日
毛利(以下に述べる買収関連無形資産の償却を除く)
私たちの毛金利が純売上高に占める割合は2021年の43.5%から2022年の46.7%に上昇した。私たちの毛金利は多くの要素によって変動する可能性があります。販売製品の組み合わせ、製品支援コスト、材料、労働力、サプライヤー、物流およびその他の運営コストの変化、在庫備蓄調整、および製造能力の利用を含むが、これらに限定されません。2022年前9カ月の毛金利が前年同期より改善されたのは、有利な製品の組み合わせ、接触器製造の内需増加および外貨変動によるものである。
2022年度と2021年度の前9ヶ月間に、過剰かつ古い在庫のために、それぞれ約520万ドルと300万ドルの販売コストを記録した。私たちの過剰と古い在庫備蓄およびより低いコストや市場懸念は、2022年9月24日の既知のリスク開放をカバーするのに十分であると信じていますが、規格や他の顧客の要求を満たしていないため、顧客予測の減少や製品の継続的な修正は追加の運営費用を招く可能性があり、これは私たちの将来の運営結果と毛金利にマイナスの影響を与える可能性があります。
研究開発費
2022年、研究開発支出は6960万ドルで、純売上高の11.2%を占めたが、2021年は6940万ドルで、純売上高の10.0%を占めた。2021年の研究開発費には、2021年までの9ヶ月間に150万ドルの研究開発費が発生した当社のプリント回路基板テスト事業が含まれています。製品開発に関する労働力や材料支出が増加したため、2022年までの9カ月間の研究開発支出が増加した。
SG&A料金
2022年のSG&A支出は9650万ドルで、純売上高の15.6%を占めたが、2021年は9580万ドルで、純売上高の13.7%を占めた。2021年のSG&A料金には、2021年までの9ヶ月間で330万ドルのSG&A料金が発生した当社のプリント回路基板テスト事業が含まれています。2022年には労働力と専門サービスコストの上昇によりSG&A費用が増加した。
無形資産を購入して償却する
2022年と2021年前の9ヶ月間、買収に関連する無形資産の償却はそれぞれ2，510万ドルと2，720万ドルだった。本年度に記録された費用の減少は、為替変動と2021年6月24日にプリント回路基板テスト事業を売却した結果であり、販売の一部として販売されている余剰購入無形資産が抹消されたためである。
再編成費用
我々は2022年と2021年の前9ヶ月にそれぞれ再編費用を記録し、上記特定の在庫関連費用は含まれておらず、総額はそれぞれ60万ドルと200万ドルである。費用が前年比減少した原因は，再編プロジェクトでの活動減少である。
再構成費用に関するその他の情報は、本表格10-Q第1部分第1項の付記4“再構成費用”を参照されたい。
プリント回路基板テスト事業の売却収益
2021年6月24日、私たちはプリント回路基板テスト業務の剥離を完了し、2021年前の9ヶ月で7580万ドルの収益を得ました。取引の一部として、プリント回路基板テスト業務に使用されている当社の半導体テスト·検査部門が保有するいくつかの知的財産権も販売しています。私たちがこの非核心業務を売却することにしたのは、経営陣がこれ以上私たちの組織に適していないと思っているからだ。
利子支出と収入
2022年までの9カ月間の利息支出は290万ドルだったが、2021年同期は540万ドルだった。利息支出の減少は、私たちの定期ローン信用手配の未返済残高の減少によるものです。
2022年と2021年前の9ヶ月の利息収入はそれぞれ160万ドルと20万ドルだった。利息収入の前年比増加は投資増加と金利上昇の結果である。
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2022年9月24日
所得税
私たちは財政年度全体に適用される予定の推定年間ETRを使用して私たちの税金支出を計算します。2022年9月24日までの9ヶ月間の収入ETRは25.2%であり、新税収法規と以前に公布された税収法規が現在初めて私たちに影響を与えていることを反映している。税収条項に影響を与える新しい規定には、外国の税金控除に関する最終規定が含まれており、これらの規定は、私たちがある司法管轄区で相殺を申請する能力を制限している。以前に公布された立法は現在、研究支出とソフトウェア開発コストを資本化する要求を含むCohuに影響を与えており、私たちは現在、いくつかの収入のハードルを超えているので、税金ベースの侵食と税収規則の反濫用の影響を受けている。これらの影響は、今年度の収益の税務負債と株式報酬に関連する超過給付を相殺するために、繰延税金資産の国内推定準備金の部分放出によって相殺される。2021年9月25日までの9ヶ月間の収入ETRは16.4%であり、上記の税務規定の影響を受けず、私たちが国内繰延税金資産推定値準備を部分的に解放し、今年度の収益の税金負債及び株式報酬に関する超過福祉を相殺することを反映している。
我々は全世界で業務を展開しているため、Cohuまたはその1つ以上の子会社は、米国および各州および外国司法管轄区に所得税申告書を提出する。通常の業務過程で、私たちは世界各地の税務当局の審査を受け、現在ドイツ、フィリピン、マレーシアで審査を受けている。私たちは私たちの所得税財務諸表の計算項目が適切だと思う。
米国会計基準第740条に記載されている開示要件によれば、未確認の税金利益を、1年以内に支払われることが予想されない限り、非流動所得税負債または非流動繰延税金資産の減少に分類されている。私たちの一貫したやり方は、所得税支出で所得税事項に関連する利息および/または罰金を確認することだ。2022年9月24日と2021年9月25日までの9ヶ月間、我々の未確認税収割引と未確認税収割引に関する計上利息に実質的な変化はなかった。
2022年8月9日、総裁·バイデンは“チップと科学法案”に署名し、2022年8月19日に“インフレ低減法案”に署名した。新立法は税金優遇を提供し、ある会社の帳簿収入に15%の最低税率を徴収し、ある株の買い戻しに1%の消費税を徴収する。もし私たちの買い戻しが100万ドルを超えるハードルがあれば、私たちはいくつかの株の買い戻しに新しい消費税を徴収する必要があるかもしれないが、チップと科学法案とインフレ低減法案の公布は、2022年9月24日までの9ヶ月以内に所得税を実質的に調整することを招いていない。
純収入
上記の要因により、2022年の純収入は7520万ドルであり、2021年の純収入は1.464億ドルであり、上述した我々のプリント回路基板テスト事業の販売収益を含む。
流動資金と資本資源
私たちの主な業務は半導体メーカーとテスト下請け業者の資本支出に依存し、半導体メーカーとテスト下請け業者は現在と予想される半導体市場需要に依存する。我々の主要産業半導体装置の需要には季節性と変動性があり，将来の収入，運営実績，純キャッシュフローの推定が困難になっている。
私たちの流動性と資本資源の主要な歴史的源は私たちの運営によって生じるキャッシュフローであり、私たちは私たちの主要な流動性源として私たちの業務を運営キャッシュフローを最大化するために管理しています。私たちは現金を使って私たちの運営資産の増加に資金を提供し、主に研究開発を通じて新製品と製品増強に資金を提供する。2022年9月24日現在、私たちの海外子会社は1兆468億ドルを保有しており、私たちの現金と現金等価物の63.2%を占めている。もし私たちのアメリカでの業務にこれらの資金が必要なら、もし私たちがこれらの資金を国内に送金すれば、私たちは外国の源泉徴収税の蓄積と支払いを要求されるかもしれない。ある司法管轄区の運営資金の要求を除いて、私たちはすべての海外付属会社が収益を送金していないことに関する事前提出とその他の余剰税額を準備する。
2022年9月24日現在、割引と繰延融資コストを差し引いた後、私たちの総負債は7900万ドルで、その中には定期ローンローン計画下の未返済債務6700万ドル、KITA定期融資項下の未返済債務230万ドル、Cohu GmbH建設ローンプロジェクト下の未返済債務800万ドル、KITAクレジット限度額での未返済債務170万ドルが含まれている。2022年度の9ヶ月前に、3180万ドルの定期融資信用手配元金を前払いし、3810万ドルで1，355，508株の発行済み普通株を買い戻し、在庫株として保有する。
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2022年9月24日
流動性
運営資金： 以下に我々の現金，現金等価物，短期投資，運営資本の概要を示す
| 九月二十四日 |
十二月二十五日 |
増す |
パーセント |
|||||||||||||
| (単位：千) |
2022 |
2021 |
(減少) |
変わる |
||||||||||||
| 現金、現金等価物、短期投資 |
$ | 369,381 | $ | 379,905 | $ | (10,524 | ) | (2.8 | )% | |||||||
| 運営資本 |
$ | 578,574 | $ | 558,334 | $ | 20,240 | 3.6 | % | ||||||||
キャッシュフロー
経営活動： 2022年度までの9ヶ月間の運営キャッシュフローには、非現金支出および運用資産および負債の変化によって調整された当社の純収入が含まれています。この等調整には、物件、工場及び設備の減価償却支出、株式給与支出、無形資産の償却、繰延所得税、クラウドに基づくソフトウェア実施コストの償却、債務清算損失、クラウドコンピューティング実施に関連する資本化利息、債務割引及び発行コストの償却及び物件、工場及び設備の販売が含まれる。2022年度までの9ヶ月間、運営活動を通じて提供した純現金総額は8，530万ドルです。経営活動が提供する現金純額は、売掛金の580万ドルの増加、顧客の前払いの220万ドルの増加、その他の流動資産の1000万ドルの増加、未払い所得税880万ドル、在庫1270万ドル、売掛金1450万ドルの減少、補償、保証、その他の負債の300万ドル増加、繰延利益300万ドルを含む流動資産と負債の変化の影響を受けている。売掛金が増加した原因は、2022年最初の9カ月に確認された純売上高で現金を受け取る時間だった。顧客前金の増加とは、2022年第4四半期の製品出荷前に顧客から受け取る予定の現金のことです。2022年通年で使用されるサービス前払いは、他の流動資産を増加させる。対応所得税の増加は2022年9カ月前に発生した課税収入によって推進され、在庫の増加は予想される未来の製品出荷量を満たすためにサプライヤーから購入された。補償すべきである, 2022年第1四半期には、前年に関連した奨励的補償の支払いにより、保証やその他の負債が減少し、売掛金は調達現金支払いのタイミングにより減少し、繰延利益は、我々の収入確認政策に基づいてこれまでに繰延された収入を確認することにより減少する。
投資活動：投資キャッシュフローには、主に私たちの業務の資本支出、投資購入、投資満期日収益、業務剥離と資産処分を支援するための現金が含まれています。2022年度までの9ヶ月間、投資活動用の純現金総額は5830万ドル。2022年度の最初の9ヶ月間に、1兆544億ドルの現金を用いて短期投資を購入し、販売·満期取引から1.065億ドルの収入を得た。私たちは余分な現金を短期投資に投資します。商業に関連する目的には余分な現金が必要かもしれないので、資本を保留しながら最高の利用可能なリターンを求めようとしています。土地、工場、設備は1070万ドル増加して、私たちの運営と開発活動を支援します。
融資活動：融資キャッシュフローには、主に私たちの株式オプションと従業員株式購入計画に基づいて普通株の純収益を発行し、私たちの株式買い戻し計画による株式買い戻しと、新規借金を差し引いた債務返済が含まれています。私たちは制限的な株式単位を発行し、従業員の株式購入計画を維持し、私たち全体の従業員の報酬の構成要素とします。2022年度の前9ヶ月において、制限及び業績株奨励を付与した場合、我々従業員を代表して最低法定源泉徴収要求の現金を支払い、従業員の株式オプションを行使する収益を差し引いて350万ドルとなる。私たちは2022年前の9ヶ月間に合計3810万ドルを支払い、私たちの株の買い戻し計画に基づいて買い戻しした普通株を購入し、在庫株として保有した。2022年度の前9カ月で、短期借入金と長期債務の返済総額は3690万ドルだった。
株式買い戻し計画
2021年10月28日、取締役会は7000万ドルの株式買い戻し計画を承認したと発表した。2022年10月25日、我々の取締役会は株式買い戻し計画に基づいて7000万ドルを追加承認した。この株式買い戻し計画は2021年11月2日から発効し、満期日がなく、株式買い戻しの時期と買い戻す普通株式数は当時の市場状況やその他の要因に依存する。本計画での買い戻しは、事前に通知することなく、既存の現金リソースを使用し、いつでも開始または一時停止することができます。連邦証券法によると、公開市場で、10 b 5-1計画または現行市場金利で私的に協議された取引で買い戻すことができる。2022年9月24日までの9ヶ月間、3810万ドルで1，355，508株の普通株を買い戻し、在庫株として保有した。2022年9月24日現在、我々の株式買い戻し計画によると、2460万ドルの普通株が買い戻し可能であり、取締役会が株式買い戻し計画に7000万ドルを追加することを承認した後、2022年10月25日現在、9460万ドルの普通株が買い戻し可能である(9月24日から10月25日までの間に買い戻した株は含まれていない)。
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2022年9月24日
資本資源
必要であれば、金融機関から提供された信用利便性や他の借款を得ることができ、買収、資本支出、私たちの運営に資金を提供することができる。ここで、私たちの借金と利用可能な融資額を以下のようにまとめます。
信用協定
2018年10月1日、3億5千万ドルの定期融資信用手配を提供し、全額資金を借り入れてXcerra買収に一部の資金を提供することを規定するクレジット協定を締結した。定期ローン信用手配項目の下のローンは四半期ごとに償却し、原始元本金額の0.25%で償却し、残高は満期時に支払う。定期融資信用手配に関するすべての未返済元金と利息は2025年10月1日までに返済しなければならない。定期融資信用手配項目の下の融資はCohuの選択権でロンドン銀行の同業解体金プラス3.00%保証金に相当する変動年利で利息を計上している。2022年9月24日現在、割引と繰延融資コストを差し引いた未返済ローン残高は6700万ドルであり、未返済残高のうち320万ドルは私たちの簡明総合貸借対照表で長期債務の今期分割払いとして報告されている。2021年12月25日現在、割引と繰延融資コストを差し引いた未返済ローン残高は1.016億ドルであり、未返済残高のうち1010万ドルは私たちの簡明総合貸借対照表に長期債務の今期分割払いとして示されている。
信用協定の条項によれば、貸手は、信用協定に記載されているいくつかの違約事件が発生したときに支払い条項を加速することができ、このような事件は、Cohuが信用協定項下の満期金をタイムリーに支払うことができなかったこと、Cohuが信用合意に記載された陳述および契約を遵守できなかったこと、重大な悪影響をもたらすいかなる事件について通知を出すことができなかったか、または他の必要な通知を提供することができなかったこと、関連する担保合意の失効、Cohu破産またはCohu制御権変更を含む。2022年9月24日現在、このような違約事件は発生していないと考えられている。
2022年の前の9ヶ月間、私たちは3170万ドルの現金で3180万ドルの定期ローン信用手配元金を前払いした。私たちは前払金を債務清算として会計処理し、これにより、私たちの簡明総合収益表に他の費用純額に反映された損失30万ドルと、私たちの簡明総合貸借対照表の債務割引と繰延融資コストが40万ドル減少した。2021年までの9ヶ月間、私たちは2億ドルの現金で2億ドルの定期ローン信用手配元金を買い戻した。これは私たちの簡明総合収益表に他の費用に反映された340万ドルの損失と、私たちの簡明総合貸借対照表の債務割引と繰延融資コストがそれに応じて340万ドル減少した。2022年9月24日現在、定期ローン信用手配の元金は約6780万ドル。
KITA定期ローン
私たちは日本の金融機関と一連の定期融資をしており、主に日本の大阪での施設の拡大に関係しています。これらのローンはローンと土地を担保とし、金利は0.05%から0.43%まで様々で、2034年までの異なる期日で満期になる。2022年9月24日現在、未返済ローン残高は230万ドルで、未返済残高のうち20万ドルは私たちの簡素化総合貸借対照表に長期債務の今期分割払いとして示されています。2021年12月25日現在、未返済ローン残高は310万ドルで、未返済残高のうち20万ドルは、私たちの縮小総合貸借対照表に長期債務の今期分割払いとして示されています。定期融資は円建てであるため、本稿で開示した金額は通貨レートの変化によって変動する。
建築ローン
2019年7月と2020年6月、私たちはドイツの完全子会社でドイツの金融機関と一連の融資計画を締結し、最初に1，010万ユーロまでの総借金を提供した。2022年5月、そのうちの1つの建築ローンを改正し、融資項目の下で提供される総借款を最高950万ユーロに減少させた。融資手配は、ドイツのコルベルモアでの施設拡張に資金を提供し、土地と現場の既存建築を保証するために使われている。ローン手配は以下に議論するローン金額で合意された金利で利息を計算します。
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2022年9月24日
最初の総額340万ユーロのローンはすべて引き出し済みで、0.8%の固定年利で10年以内に支払われる。2029年9月までの融資期限内に、四半期ごとに元金と利息を支払わなければなりません。2件目の合計520万ユーロのローンはすべて引き出し済みで、15年以内に支払い、年利は1.05%、固定金利は2027年4月になる。2034年1月までの融資期間内には、毎月元金と利息を支払わなければならない。3番目の総額90万ユーロのローンはすべて引き出し済みで、10年以内に支払い、年利率は1.2%となる。2030年5月までの融資期限内に、毎月元金と利息を支払わなければならない。
2022年9月24日現在、ローン手配による未返済借入金総額は800万ドルであり、そのうち90万ドルの未返済残高は私たちの簡明総合貸借対照表に長期債務の今期分割払いとして示されている。2021年12月25日現在、ローン手配による未返済借入金総額は1，000万ドルであり、そのうち100万ドルの未返済残高は私たちの簡明総合貸借対照表に長期債務の今期分割払いとして示されている。これらの融資はユーロ建てであるため、本稿で開示した金額は通貨レートの変化によって変動する。債務の公正価値は2022年9月24日の帳簿価値に近い。
信用限度額
KITAを買収したため、日本の複数の金融機関との一連の循環信用手配を担当した。クレジットは毎月継続し，合計9.6億円にのぼる運営資金を提供し，そのうち2.5億円が抽出されている。2022年9月24日現在、循環信用限度額での未返済借入金総額は170万ドル。これらの信用手配協定は毎月継続されているため、それらは私たちが簡素化した総合貸借対照表の短期借入金に計上されている。
循環信用限度額は円建てであるため，本稿で開示した金額は通貨レートの変化によって変動する。
私たちはスイスの完全子会社に利用可能な信用限度額を持っていて、合計二百万スイスフランの借金を提供します。その一部は税金保証に使われています。2022年9月24日と2021年12月25日現在、この信用限度額では未返済の金額はない。
私たちはまた信用状融資(“信用証融資”)があり、この融資メカニズムによると、アメリカ銀行は私たちを代表して信用状の開設を管理することに同意した。信用状ローンは、現金や他の承認された投資の保証金を維持することを要求します。その金額は私たちの未返済信用状に近く、常習的な制限的なチェーノを含んでいます。また、我々の完全子会社Xcerraは、複数の金融機関と信用状と銀行保証の発行について手配した。2022年9月24日現在、予備信用状と銀行保証項目の未返済額は30万ドル。
私たちは私たちの業務を支援するための資本支出を継続することが予想され、現在の運営資本は少なくとも今後12ヶ月の運営需要を満たすのに十分であると予想される。
契約義務と表外手配
契約義務：私たちの重大な契約義務には、債務、経営リース、未確認の税金優遇、年金、退職後の福祉、保証の負債が含まれています。2022年の9ヶ月前に、私たちは3180万ドルの定期ローン信用手配の未返済元金を前払いした。定期融資信用手配の未償還元金の返済を除いて、これらの債務は、2021年12月25日までのForm 10-K年度報告で開示された債務と比較して、正常業務過程以外に大きな変化はない。
契約製造業者とサプライヤーへの約束：私たちは時々サプライヤーやアウトソーシングパートナーと約束を結び、固定価格または数量で在庫を購入することを保証します。購入注文は、拘束力のある合意ではなく、調達許可を代表する可能性があるので、契約義務を代表するこのような調達注文の合計金額を決定することができません。私たちの調達注文は私たちの現在の製造需要に基づいて、サプライヤーが比較的短い時間で完成しました。私たちは通常、原材料や他の商品の購入について重大な合意に達しません。最低数量を規定したり、今後3ヶ月の予想を超えた価格を設定したりします。
表外手配：通常の業務の過程で、必要に応じて特定の当事者に予備信用状手形を提供します。2022年9月24日現在、予備信用状の場合の未返済額は30万ドル。
| 第三項です |
市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 |
投資と金利リスク。
2022年9月24日現在、私たちのポートフォリオには、約1.37億ドルの公正価値の短期固定収益投資証券が含まれています。これらの証券は金利リスクの影響を受けており、金利が上昇すると切り下げられる可能性がある。金利の変化により、将来の投資収入が予想を下回る可能性がありますし、金利の変化により時価が低下した証券の売却を余儀なくされた場合、元本損失を受ける可能性があります。私たちの短期証券は売却可能な証券に分類されているので、このような証券が満期前に売却または公正価値の低下が信用に関連していると判断されない限り、金利の変化によって収益や損失を確認することはない。私たちのポートフォリオの持続時間が相対的に短いため、金利が直ちに10%変化することは、私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与えません。
私たちは定期的に私たちの投資が非一時的な減値になる可能性があるかどうかを評価し、評価の要素は公正価値がコストベースより低い時間の長さと程度、発行者の財務状況、そして期待される時価回復を達成するために投資を十分に長い時間保持する能力と意図がある。2022年9月24日まで、私たちが持っている赤字投資のコストと公正価値はそれぞれ約1.193億ドルと1.184億ドルだった。我々は、これらの投資の性質、発行者の信頼、およびこれらの減価の持続時間を評価し、公正価値が非一時的に低下したかどうかを決定し、これらの損失は一時的であり、これらの投資を満期まで保有する能力と意図があると結論した。
私たちの長期債務は償却コストによって計上されており、金利の非実質的な変動は私たちの総合財務諸表に影響を与えません。しかし、我々の債務の公正価値は一般に金利の変動に伴って変動し、金利が低下した時期に増加し、金利が上昇した時期に低下する。2022年9月24日現在、私たちは定期ローン信用手配の下で約6700万ドルの長期債務を持っており、このローンツールは四半期ごとに利息を支払い、支払う基準金利は基本金利に最高2.0%の年間保証金、またはロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に最高3.0%の年間保証金を支払う必要がある。金利式の選択は私たちが自分で決めます。継続的な延滞金期間中、定期ローン信用手配によって支払わなければならない他の利息は毎年2.0%増加し、任意の未返済ローンの超過元金金額、期限を超えた利息支払い及びその他の超過費用及び金額について毎年2.0%増加することができる。2022年9月24日現在、これらの借入金の実質金利は6.4%である。2017年7月、LIBORの規制を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年末までにLIBORを段階的に淘汰しようとしていると発表した。2021年3月、FCAは、いくつかのテノールのドル設定の段階的廃止を2023年6月末に延長することを発表した。各中央銀行委員会とワーキンググループは、基準金利の代替、既存のLIBORに基づく契約の流れの見直し、異なる代替案の潜在的経済影響について引き続き検討している。LIBORを計算する新たな方法が構築されるかどうかは不明であり，2023年以降も存在させている。アメリカ連邦準備委員会と別の参考金利委員会は, LIBORが推奨する米国の無リスク参考金利として隔夜融資金利(SOFR)を保証することを選択していることから、この指数がLIBORの代替品としてどの程度広く受け入れられるかは予測できない。現在、米国、EU、または他の地域のロンドン銀行の同業借り換え金利の終了や他の変化、あるいは任意の代替参考金利の確立が世界の資本市場に与える影響を予測することはできない。LIBORの将来の不確実性や、LIBORから任意の1つまたは複数の代替基準金利への移行は、現在LIBORを基準金利として使用している変動金利債務、融資、預金、デリバティブ、その他の金融商品に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの定期ローン信用手配は私たちのこの移行に対する最大の開放を構成しており、LIBORから新しい参考金利への転換が私たちの借金コストを増加させない保証はありません。
外貨両替リスク。
私たちはいくつかの国で業務をしていて、これらの国で現地通貨で事業を展開している。したがって、私たちは米ドルに対する外国通貨の価値変動、特にスイスフラン、ユーロ、マレーシアリンギット、人民元、フィリピンペソ、円のため、通貨変動に関連するリスクに直面している。このような変動は私たちが発表した収益に影響を及ぼすかもしれない。
2020年第4四半期に、私たちはある金融機関と外貨長期契約を締結し始め、未来の為替変動が私たちの子会社が持っているいくつかの既存のドル建て資産と負債に与える影響を相殺し、これらの子会社の機能通貨は現地通貨である。この計画によると、我々の戦略は、外貨長期契約の収益や損失によって外貨リスク開放の増加または減少を減少させ、外貨取引収益や損失に関するリスクと変動性を軽減することである。
通貨レートの変動は私たちが海外業務で純投資したドル金額にも影響を与えます。私どもの海外子会社の資産と負債は貸借対照表の日の有効為替レートでドルに換算しております。収入と料金口座は期間内の平均レートで換算され，為替レートは取引日の実際の為替レートとほぼ同じである.これにより発生した換算調整は株主権益に計上され、他の全面赤字を累積する構成要素となる。2022年9月24日現在のある外貨の対ドルレートの変動により、2021年12月25日と比較して、私たちの株主権益は4400万ドル増加した。
現在の外国純資産水準によると、2022年9月24日現在のドルがこれらの通貨に対して10%値下がりすると仮定すると、約3220万ドルの正転換調整が株主権益内の他の全面収益に記録される。逆に、2022年9月24日現在のドルがこれらの通貨に対して10%上昇したと仮定すると、約3220万ドルの負換算調整が株主権益内の他の全面収益に記録される。
| 第四項です |
制御とプログラムです |
(A)開示制御およびプログラムの評価。我々の経営陣(我々の最高経営責任者やCEOを含む)の監督·参加の下で、改正された1934年の証券取引法で公布された規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義された我々の開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価によると、我々の最高経営責任者と財務責任者は、本四半期の報告書に関連する期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
いずれの規制制度も、その設計や運営がどのように整備されていても、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、この制度の目標が実現されることを確保していることを指摘すべきである。また，いずれの制御システムの設計も，将来のイベントの可能性に対する何らかの仮定にある程度基づいている.制御システムのこれらや他の固有の制約により，どの設計もどんなに遠くても，すべての潜在的な未来条件でその規定された目標を成功的に実現できる保証はない.私たちの開示制御と手続きは、その目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としており、私たちの主要幹部と首席財務官は、私たちの開示制御と手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。
(B)財務報告の内部統制の変化。2022年9月24日までの3ヶ月以内に、吾らは財務報告の内部統制にいかなる重大な影響を与えるか、あるいは合理的に財務報告の内部制御に重大な影響を与える可能性のある変動を行っていない。
| 第II部 |
その他の情報 |
| 第1項 |
法律訴訟 |
本表格10−Qの“監査なし簡明総合財務諸表付記”に付記13に記載されている上記資料は、ここに組み込まれて参考となる。
| 第1 A項 |
リスク要因です |
Cohuに適用される最も重要なリスク要因は，Cohuの第1部1 A項(リスク要因)に記載されている’2021年12月25日までの財政年度Form 10-K年報(私たちの“2021 Form 10-K”)である。私たちが2021年にForm 10-Kで開示したリスク要因は実質的に変化していませんが、2021年のForm 10-Kの提出以来発生したイベントを反映するために、以下に掲げるリスク要因を更新しました
グローバル業務の経営に関わるリスク
ロシアの軍事的ウクライナ侵攻による政治的不安定は引き続き国内外の経済に重大な破壊をもたらし、ロシアに対する広範かつ重大な経済制裁を招き、材料と大口商品価格に持続的な影響を与え、同時に全世界の持続的な不確定性を増加させた。
ロシアの行動に関する緊張がエスカレートし、米国や多くの欧州諸国がロシアやロシア政府と関連のある特定の個人に重大な経済制裁を実施した。これらの行動の総和は国際貿易関係に影響を与え続け、材料コストの持続的な上昇を招き、石油や他の商品価格の上昇により輸送·輸送コストがさらに増加した。ウクライナ-ロシア地理地域は半導体製造のための重要な原材料(例えばネオンとパラジウム)の主要な由来地であり、このような材料のいかなるサプライチェーンの中断や不足は私たちの顧客に影響を与える。また，エネルギー不足，特に天然ガスにおけるエネルギー不足は，ヨーロッパで発生すれば，ドイツのコルベルムールやLa Chaux−de−Fond施設におけるテスト処理機の運営や研究開発活動を撹乱する。原材料やエネルギーコストのいかなる増加や不足も引き続き重要な材料の供給問題を引き起こす可能性があり、Cohu顧客の生産レベルを制限し、Cohu製品の需要低下を招く可能性がある。
軍事行動とその後の制裁の世界的影響は引き続き発展しており、十分に測定または肯定的に予測することはできない。この戦争をめぐる内在的不確実性は上場企業の株価にマイナス影響を与え、その影響が続く可能性がある。米国内の政府実体および公共·民間会社は報復のために未遂または実際のネットワークセキュリティ攻撃を受ける可能性があり、国内市場の中断を招き、世界市場は長期的に動揺している。また、中国が進行または拡大している制裁を支持したいかどうかには、持続的な不確実性があり、これは中国を既存の貿易パートナーと距離を置いて、中国、台湾、この地域で業務を展開している半導体チップや設備業界に大きな影響を与える可能性がある。これらの制裁や関連する地政学的緊張は短期的には解決されない可能性があるが、すべてのグローバル企業に長期的な妨害を与えることになる。
持続的なコストインフレ圧力は、原材料と包装材料、部品と部品のコスト、労働力と流通コスト、および上昇している金利が、私たちの財務状況や運営結果に影響を与える可能性がある。
世界のメーカーとして、私たちは原材料、包装材料、直接労働力、エネルギー、膨大なサプライヤーネットワーク、流通資源と輸送サプライヤーに依存している。2022年、これらのコストは、私たちの製品の生産と流通に必要な輸送と他の投入のコストを含めて、増加しています。新冠肺炎の疫病(及びその変種)は運賃と輸送コストの大幅な上昇を招き、持続的な全世界のインフレ圧力は更にこれらのコストを押し上げた。また、我々の半導体ATE製品のためにテスト機器を生産するために必要な特定の半導体の価格の大幅な上昇と不足を見続けており、これらの事件は私たちのような製品の毛金利に悪影響を与えている。これらの事件は我々がコントロールできない要因によって駆動されており，比較的長期的な影響を予測できないにもかかわらず，これらの圧力は2022年まで続くと予想される。
私たちは、製品価格を上げることによって、あるいは他の場所で運営コストを低減しようとするなど、これらのコスト圧力を相殺しようと努力しており、成功しないかもしれない。より高い製品価格は販売量の減少を招く可能性があります。お客様は私たちの製品に差額を支払いたくないかもしれないので、価格の低い競争製品を購入するかもしれません。あるいは購入を完全に延期するかもしれません。ある程度、これは売上高の低下を招く可能性があり、私たちの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
我々の財務状況や経営業績も金利上昇の影響を受ける可能性があり、FRBは2022年に何度も利上げを行い、今年の残り時間と2023年にはさらに利上げが予想される。私たちの残りの債務を考慮して、Cohuの利息支出が増加した。さらに、私たちの負債は、私たちが全体的な経済状況の変化の影響を受けやすくなり、未来のインフレ圧力と努力がこの影響をコントロールし、持続的な利上げに加えて、私たちの義務を履行することを難しくするかもしれない。より広く言えば、どんな景気後退が発生すれば、製品需要と全体販売が低下することが予想される。
追加的な輸出規制はCohuに実質的な損害を与える可能性がある’私たちが中国で製品を販売する能力を制限した。
2022年10月7日、工業·安全保障局は、中国の半導体製造、先進計算、スーパーコンピュータ業界に関連する新しい輸出規制措置を発表し、これらの追加の規制措置は、私たちおよび/または私たちの顧客が中国にある半導体製造工場に製品を販売および出荷する能力に影響を与える可能性がある。私たちはまだこれらの複雑な新しい規則を評価していますが、現在はいかなる影響も定量的に推定することはできませんが、これらの制限および任意の後続制限は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
国際清算銀行の最新の輸出規制は、ある半導体集積回路、このような集積回路を含む商品、および半導体製造設備の制限を含む。また、輸出規制は、米国人が中国のある半導体製造工場で集積回路の開発や生産を支援する能力を制限している。これらの追加的な輸出規制は、事前通知なしに実施され、最終的にCohuに最小長期影響を与える規制であっても、このような新しい規制の全面的な影響を評価する際にCohuの業務に短期的な制限を与える可能性がある。また、中国への輸出制限の増加は中国政府の規制報復を招く可能性があり、中国と台湾間の地政学的緊張をさらにエスカレートさせる可能性があり、このような状況はいずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。同様の方法で実施される将来の輸出規制の見通しは、Cohuの業務、経営結果、または財務状況に継続的な影響を及ぼす可能性がある。
| 第二項です |
未登録株式証券の販売及び収益の使用 |
最近売られている未登録証券
本報告で述べた期間には、未登録株式証券の販売はない。
発行人が株式証券を購入する
2021年10月28日、取締役会は7000万ドルの株式買い戻し計画を承認したと発表した。2022年10月25日、我々の取締役会は株式買い戻し計画に基づいて7000万ドルを追加承認した。この株式買い戻し計画は2021年11月2日から発効し、満期日がなく、株式買い戻しの時期と買い戻す普通株式数は当時の市場状況やその他の要因に依存する。本計画での買い戻しは、事前に通知することなく、既存の現金リソースを使用し、いつでも開始または一時停止することができます。連邦証券法によると、公開市場で、10 b 5-1計画または現行市場金利で私的に協議された取引で買い戻すことができる。この等買い戻し株式および関連コストはすべて在庫株として保有し、取引日にコスト法で入金される。2022年9月24日までの3ヶ月間、私たちが購入した普通株の総数は私たちの普通株の637，700株で、1770万ドルの価値があり、在庫株として保有します。2022年9月24日現在、我々の株式買い戻し計画によると、2460万ドルの普通株が買い戻し可能であり、取締役会が株式買い戻し計画に7000万ドルを追加することを承認した後、2022年10月25日現在、9460万ドルの普通株が買い戻し可能である(9月24日から10月25日までの間に買い戻した株は含まれていない)。
2022年第3四半期の株式買い戻し活動は以下の通り
| 総人数 |
最高額 |
|||||||||||||||||||
| 合計する |
重みをつける |
購入株 |
株式価値 |
|||||||||||||||||
| 量 |
平均値 |
合計する |
公開活動の一部として |
それは可能かもしれない |
||||||||||||||||
| 株 |
支払いの価格 |
購入 |
宣言 |
以下の条件で購入する |
||||||||||||||||
| 購入した |
1株当たり(1) |
コスト(2) |
番組(3) |
これらの番組は(3) |
||||||||||||||||
| (1株当たりの価格を除いて、千で) |
||||||||||||||||||||
| Jun 26 - Jul 23, 2022 |
130 | $ | 25.64 | $ | 3,335 | 130 | $ | 38,963 | ||||||||||||
| Jul 24 - Aug 20, 2022 |
183 | $ | 29.43 | $ | 5,380 | 183 | $ | 33,583 | ||||||||||||
| Aug 21 - Sep 24, 2022 |
325 | $ | 27.62 | $ | 8,984 | 325 | $ | 24,598 | ||||||||||||
| 638 | $ | 27.74 | $ | 17,699 | 638 | |||||||||||||||
| (1) |
普通株式1株当たりの加重平均価格には手数料コストは含まれていない。 |
| (2) |
総購入コストには手数料コストが含まれています。 |
| (3) |
2021年10月28日、取締役会は7000万ドルの株式買い戻し計画を承認したと発表した。2022年10月25日、我々の取締役会は株式買い戻し計画に基づいて7000万ドルを追加承認した。この株式買い戻し計画は2021年11月2日から発効し、満期日がなく、株式買い戻しの時期と買い戻す普通株式数は当時の市場状況やその他の要因に依存する。本計画での買い戻しは、事前に通知することなく、既存の現金リソースを使用し、いつでも開始または一時停止することができます。連邦証券法によると、公開市場で、10 b 5-1計画または現行市場金利で私的に協議された取引で買い戻すことができる。この等買い戻し株式および関連コストはすべて在庫株として保有し、取引日にコスト法で入金される。 |
| 第三項です |
高級証券は約束を破った |
ない。
| 第四項です |
炭鉱安全情報開示 |
適用されません。
| 五番目です |
他の情報 |
ない。
| 第六項です。 |
展示品です。 |
| 31.1 |
2002年サバンズ·オクスリ法第302(A)条による認証 |
| 31.2 |
2002年サバンズ·オクスリ法第302(A)条による認証 |
| 32.1 |
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 |
| 32.2 |
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証 |
| 101.INS |
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
| 101.衛生署署長 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.CAL |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.価格 |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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Cohu，Inc. |
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(登録者) |
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| 日付：2022年10月28日 |
/s/ルイス·A·ミュラー |
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ルイス·A·ミュラー |
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社長&CEO |
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| 日付：2022年10月28日 |
ジェフリー·D·ジョーンズ |
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ジェフリー·D·ジョーンズ |
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財務&首席財務官上級副社長 |
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(首席財務会計官) |
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