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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.20549

表10-Q

(マーク1)
 
☒      1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで2022年9月30日
 
あるいは…。

☐         1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
 
移行期になります             至れり尽くせり             
 
依頼書類番号：001-31567

中央太平洋金融会社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ハワイ99-0212597
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
 
南国王街220号, ホノルル, ハワイ96813
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
 
(808) 544-0500
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株で額面がないCPFニューヨーク証券取引所

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐
 
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒  違います☐
 
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐
規模の小さい報告会社 
☐
新興成長型会社☐
 
新興成長型企業であれば、登録者が証券法第13(A)節に提供された任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒

登録者の普通株の2022年10月14日の流通株数は27,227,879株式です。


中太平洋金融会社です。そして付属会社
表格10-Q
 
カタログ表
 ページ
第1部：
財務情報
3
第1項。
財務諸表(監査なし)
総合貸借対照表-
   2022年9月30日と2021年12月31日
5
総合損益表-
   2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
6
総合総合収益表-
   2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
7
総合権益変動表-
   2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
8
統合キャッシュフロー表-
   2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
10
連結財務諸表付記(監査なし)
11
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
54
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
79
第四項です。
制御とプログラム
79
第二部です。
その他の情報
80
第1項。
法律訴訟
80
第1 A項。
リスク要因
80
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
80
第六項です。
陳列品
81
サイン
 
82

2

第1部財務情報
 
展望的陳述と将来の業績に影響を与える可能性のある要素

本文には、収入、支出、収入または損失、1株当たり収益または損失、資本支出、配当支払いまたは不支払い、資本状況、信用損失、純利益差または他の財務項目；Central Pacific Financial Corp.またはその管理層または取締役会の計画、目標と期待、業務計画、資本資源、製品またはサービスの使用、規制発展と監督管理行動に関する声明を含む；新冠肺炎大流行ウイルス(現在の大流行変種と現在の大流行変種)による予想業績結果および私たちの業務措置の予想業績結果を含む未来の経済表現に関する声明が含まれるかもしれない。または上記のいずれかに関連する任意の仮定の陳述。“信じる”、“計画”、“予想”、“予想”、“予定”、“予測”、“希望”、“目標”、“継続”、“継続”、“会議”、“はず”、“推定”、“可能”、および他の同様の表現は、前向きな陳述を識別することを意図しているが、そのような陳述を識別する唯一の手段ではない。

我々の前向き陳述とその背後の仮定は合理的であると考えられるが，このような陳述や仮説は本質的にリスクや不確実性の影響を受けているため，後で不正確または不正確であることが証明される可能性がある.したがって、実際の結果は、インフレおよび金利上昇の影響、新規冠肺炎大流行ウイルス(および持続的な大流行変種)の現地、国および国際経済への悪影響を含むが、これらに限定されないが、ハワイ州、私たちの借主、顧客、第三者請負業者、サプライヤーおよび従業員への悪影響、および新冠肺炎への政府の計画および措置の影響を含む、様々な原因によって声明や予測とは大きく異なる可能性がある。私たちはPaycheck Protection Program(“PPP”)に参加し、PPP融資保証に対する政府の影響を履行する；在庫増加または不動産市場の不利な条件と建設業の悪化；借り手の財務業績および/または条件の不利な変化に参加し、それによって融資違約率、資産品質の悪化、および融資組み合わせの損失を増加させる；私たちはRISE 2020計画目標を達成する能力；私たちは私たちの銀行すなわちサービス(BAAS)計画目標を実施し、実現する能力を成功させる,評判と規制リスクを含む顧客の能動的な行動と私たちの任意の銀行協力が直面しているリスク、地方、国と国際経済と事件(野火、火山噴火、ハリケーン、津波、嵐、地震と大流行ウイルスと疾病を含む)が会社の業務と運営に与える影響、ハワイ市場と会社で業務を展開する任意の他の市場で運営されている旅行、軍事、その他の主要業界への影響を含む。金融業のいかなる不安定および不動産市場の悪化、および一般経済状況、特に金融機関の信頼レベルの低下に対する消費者と企業の影響、関連する監督管理と会計要求の将来の準備金要求に対する定期的な審査による評価数の変化を含む国内経済状況の悪化または萎縮。本プレスリリースで言及された事項は、“ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法”(“ドッド·フランク法案”)の影響、資本基準の変化、その他の規制改革、および連邦および州立法を含み、消費者金融保護局(“CFPB”)が公布した法規、政府が支援する企業改革、および私たちの業務運営や競争力に影響を与える任意の関連規則および法規を含むが、法律訴訟または規制または他の政府照会および訴訟およびその解決策、規制審査または審査の結果、規制審査または審査の効果、および私たちが遵守する能力を含む法律および規制発展のコストおよび影響を含む, 私たちが受けているまたは受ける可能性のある任意の規制または規制命令または行動；エネルギー効率比率を下げる計画を成功させる能力；連邦準備システム(FRB)理事会(“FRB”または“FRB”)の金利政策を含む貿易、通貨および財政政策、連邦準備制度(FRB)理事会(“FRB”または“FRB”)の金利政策を含む貿易、通貨変動、期待されるロンドン銀行間同業借り上げ金利(LIBOR)指数の置換、この指数にリンクした私たちの融資および債務への影響、保証された隔夜融資金利(SOFR)を含む潜在的な代替参考金利に関する不確実性；私たちの時価の負の傾向と会社の普通株価格の不利な変化；政治的不安定；戦争またはテロ行為；新冠肺炎を含む大流行ウイルスと疾病；消費者支出、借金と貯蓄習慣の変化；財務報告や開示制御とプログラムに対して有効な内部統制を維持できなかった；ネットワークセキュリティとデータプライバシー違反とその結果；財務報告または制御とプログラムの開示に関する私たちの内部制御欠陥を解決する能力；技術の変化と発展；金融持株会社と他の金融サービス提供者との間の競争環境の変化；監督機関及び上場会社会計監督委員会(PCAOB)、財務会計基準委員会(FASB)と他の会計基準制定者が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化の影響及びこのような変化を実施するのに必要なコストと資源；私たちは肝心な人員の能力を吸引し、維持する；私たちの人員、組織と機構の変化, 報酬と福祉計画；そして上記のプロジェクトに関連したリスクを管理するための私たちの成功。

3

実際の結果が前向き陳述に記載されている予想または予測とは大きく異なる要因をもたらす可能性のあるより多くの情報については、会社が前会計年度の10−K表、特に本明細書で説明した“リスク要因”との議論を含む、企業が公衆に提出した証券取引委員会文書を参照されたい。私たちは投資家たちがこの文書に記載されている展望的な陳述を評価する時に、このようなすべての要素を真剣に考慮することを促す。展望的陳述はこのような陳述が発表された日からのみ発表される。私たちは、そのような陳述が発表された日以降の事件または状況を反映して、または法的に別の要求がない限り、意外な事件の発生を反映するように、いかなる前向きな陳述も更新する義務はない。
4

項目1.財務諸表


中太平洋金融会社です。そして付属会社
合併貸借対照表(監査なし)
(千ドル)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産  
現金と銀行の満期金$116,365 $81,506 
他銀行での有利子預金22,332 247,401 
投資証券：
売却可能な債務証券は価値を公平にする686,681 1,631,699 
満期まで保有している債務証券は、償却コストで計算する；公正価値：$590,8802022年9月30日とありません2021年12月31日
662,827 — 
総投資証券1,349,508 1,631,699 
販売待ちのローンを持つ1,701 3,531 
貸し付け金5,422,212 5,101,649 
信用損失準備(64,382)(68,097)
ローン、信用損失準備後の純額を差し引く5,357,830 5,033,552 
部屋と設備、純額89,979 80,354 
受取利息を計算する18,134 16,709 
未合併実体への投資36,769 29,679 
抵当ローン返済権9,216 9,738 
銀行所有の生命保険167,761 169,148 
連邦住宅ローン銀行株13,546 7,964 
リース資産を使用する35,978 39,441 
その他の資産118,512 68,367 
総資産$7,337,631 $7,419,089 
負債.負債  
預金：  
無利息需要$2,138,083 $2,291,246 
生息需要1,441,302 1,415,277 
貯蓄と貨幣市場2,194,991 2,225,903 
時間です782,058 706,732 
総預金6,556,434 6,639,158 
FHLB前払金とその他の短期借款115,000 — 
長期債務105,799 105,616 
リース責任36,941 40,731 
その他負債84,989 75,317 
総負債6,899,163 6,860,822 
または負債その他の負担がある(付記8、16、17参照)
権益  
優先株違います。額面、許可1,000,000株式；
発行されて返済されていませんありません2022年9月30日と2021年12月31日
— — 
普通株違います。額面、許可185,000,000株式；
発行されて返済されていません27,262,8792022年9月30日と27,714,0712021年12月31日
412,994 426,091 
追加実収資本100,426 98,073 
利益を残す74,301 42,015 
その他の総合損失を累計する(149,253)(7,960)
株主権益総額438,468 558,219 
非制御的権益— 48 
総株438,468 558,267 
負債と権益総額$7,337,631 $7,419,089 

連結財務諸表の付記を参照。
5


中太平洋金融会社です。そして付属会社
合併損益表(監査を経ていない) 
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル1株当たりのデータは除く)2022202120222021
利息収入：    
ローンの利息と費用$51,686 $51,104 $143,598 $146,202 
投資証券の利息と配当金：
課税利息6,933 6,210 20,937 15,763 
免税利息805 470 2,428 1,330 
配当をする— 18 21 54 
他の銀行に預金する利息107 105 370 176 
連邦住宅ローン銀行株配当138 62 265 184 
利子収入総額59,669 57,969 167,619 163,709 
利息支出：    
預金利息：    
需要217 101 473 280 
貯蓄と貨幣市場1,054 332 1,700 888 
時間です1,092 428 2,051 1,514 
短期借款利息660 — 662 2 
長期債務利息1,281 1,022 3,455 3,074 
利子支出総額4,304 1,883 8,341 5,758 
純利子収入55,365 56,086 159,278 157,951 
信用損失準備金362 (2,635)(1,844)(6,899)
信用損失準備(貸方)を差し引いた純利息収入55,003 58,721 161,122 164,850 
その他の営業収入：    
抵当ローン銀行収入831 1,327 3,143 5,830 
預金口座手数料2,138 1,637 6,025 4,558 
その他のサービス料と料金4,955 4,942 14,053 13,351 
受託活動収入1,165 1,292 3,507 3,792 
投資証券の純収益— 100 8,506 150 
銀行が自営生命保険収入167 540 (322)2,547 
他にも373 415 1,406 1,266 
その他営業収入合計9,629 10,253 36,318 31,494 
その他の運営費用：    
報酬と従業員の福祉22,778 23,566 66,089 67,183 
純入居率4,743 4,185 12,965 12,004 
装備1,085 1,089 3,242 3,137 
コミュニケーションをとる712 824 2,262 2,349 
法律と専門サービス2,573 2,575 8,115 7,524 
コンピュータソフト4,138 2,998 10,844 10,179 
広告.広告1,150 1,329 3,450 4,316 
他にも4,819 4,779 18,585 13,932 
その他運営費合計41,998 41,345 125,552 120,624 
所得税前収入22,634 27,629 71,888 75,720 
所得税費用5,919 6,814 18,141 18,153 
純収入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
普通株式ごとのデータ：    
基本的に1株当たりの収益$0.61 $0.74 $1.96 $2.05 
薄めて1株当たりの収益$0.61 $0.74 $1.94 $2.03 
発表現金株利$0.26 $0.24 $0.78 $0.71 
基本加重平均流通株27,356,614 27,967,089 27,487,237 28,082,632 
希釈加重平均流通株27,501,212 28,175,953 27,666,197 28,316,574 

 連結財務諸表の付記を参照。
6


中太平洋金融会社です。そして付属会社
総合総合収益表(監査なし)
 
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
純収入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
投資証券を売却して価値の純変動を公正にすることができる(27,732)(6,852)(152,332)(22,426)
満期になった投資証券を保有する未実現赤字償却に転じる1,699 — 3,147 — 
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する3,194 — 5,304 — 
固定福祉退職計画とSERP18 193 2,588 565 
その他総合損失総額，税引き後純額(22,821)(6,659)(141,293)(21,861)
総合収益$(6,106)$14,156 $(87,546)$35,706 
 
連結財務諸表の付記を参照。
7


中太平洋金融会社です。そして付属会社
総合権益変動表(監査を経ていない) 
ごく普通である
株
卓越した		優先して優先する
在庫品		ごく普通である
在庫品		追加実収資本利益を残すアカムです。
他にも
会社です。
損		-ではない
制御管
利子		合計する
 (千ドル1株当たりのデータは除く)
2021年12月31日の残高27,714,071 $— $426,091 $98,073 $42,015 $(7,960)$48 $558,267 
純収入— — — — 19,438 — — 19,438 
その他総合損失— — — — — (79,387)— (79,387)
発表された現金配当金(ドル0.261株当たり)
— — — — (7,201)— — (7,201)
役員繰延給与計画で売却された普通株40,670株式、純額)
— — 1,114 — — — — 1,114 
普通株の買い戻しと廃棄その他の関連コスト(234,981)— (6,731)— — — — (6,731)
株式ベースの報酬105,839 — 679 197 — — — 876 
非制御的権益— — — — — — 2 2 
2022年3月31日の残高27,584,929 — 421,153 98,270 54,252 (87,347)50 486,378 
純収入— — — — 17,594 — — 17,594 
その他総合損失— — — — — (39,085)— (39,085)
発表された現金配当金(ドル0.261株当たり)
— — — — (7,153)— — (7,153)
役員繰延給与計画で売却された普通株38,000株式、純額)
— — 927 — — — — 927 
普通株の買い戻しと廃棄その他の関連コスト(174,429)— (4,218)— — — — (4,218)
株式ベースの報酬53,062 — — 707 — — — 707 
非制御的権益— — — — — — (50)(50)
2022年6月30日の残高27,463,562 $— $417,862 $98,977 $64,693 $(126,432)$— $455,100 
純収入— — — — 16,715 — — 16,715 
その他総合損失— — — — — (22,821)— (22,821)
発表された現金配当金(ドル0.261株当たり)
— — — — (7,107)— — (7,107)
普通株の買い戻しと廃棄その他の関連コスト(218,000)— (4,868)— — — — (4,868)
株式ベースの報酬17,317 — — 1,449 — — — 1,449 
2022年9月30日の残高27,262,879 $— $412,994 $100,426 $74,301 $(149,253)$— $438,468 
8

ごく普通である
株
卓越した		優先して優先する
在庫品		ごく普通である
在庫品		追加実収資本(累積。赤字利益剰余金アカムです。
他にも
会社です。
収入.収入
(損をする)		-ではない
制御管
利子		合計する
 (千ドル1株当たりのデータは除く)
2020年12月31日残高28,183,340 $— $442,635 $94,842 $(10,920)$20,128 $48 $546,733 
純収入— — — — 18,038 — — 18,038 
その他総合損失— — — — — (17,117)— (17,117)
発表された現金配当金(ドル0.231株当たり)
— — — — (6,490)— — (6,490)
株式ベースの報酬99,190 — 870 879 — — — 1,749 
2021年3月31日の残高28,282,530 — 443,505 95,721 628 3,011 48 542,913 
純収入— — — — 18,714 — — 18,714 
その他総合収益— — — — — 1,915 — 1,915 
発表された現金配当金(ドル0.241株当たり)
— — — — (6,787)— — (6,787)
役員繰延給与計画で購入した普通株6,900株式、純額)
— — (191)— — — — (191)
普通株の買い戻しと廃棄その他の関連コスト(156,600)— (2,603)— (1,724)— — (4,327)
株式ベースの報酬92,930 — 143 461 — — — 604 
2021年6月30日の残高28,218,860 $— $440,854 $96,182 $10,831 $4,926 $48 $552,841 
純収入— — — — 20,815 — — 20,815 
その他総合損失— — — — — (6,659)— (6,659)
発表された現金配当金(ドル0.241株当たり)
— — — — (6,733)— — (6,733)
普通株の買い戻しと廃棄その他の関連コスト(234,700)— (3,897)— (1,997)— — (5,894)
株式ベースの報酬15,428 — — 1,097 — — — 1,097 
2021年9月30日の残高27,999,588 $— $436,957 $97,279 $22,916 $(1,733)$48 $555,467 
 連結財務諸表の付記を参照。
9

中太平洋金融会社です。そして付属会社
合併現金フロー表(監査を経ていない)
9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)20222021
経営活動のキャッシュフロー：  
純収入$53,747 $57,567 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： 
信用損失準備金(1,844)(6,899)
住宅地と設備の減価償却と償却5,217 5,160 
非現金レンタル費用(福祉)(341)(81)
レンタルキャッシュフローを経営する(4,485)(4,927)
固定資産処分損失139 38 
抵当ローン返済権の償却1,115 2,800 
投資証券の純償却と割増·割引の増加3,522 7,557 
株式ベースの給与費用2,353 2,437 
投資証券の純収益(8,506)(150)
住宅ローンを販売する純収益(1,626)(4,469)
売却のためのローンを持って得た金を売却する73,763 113,094 
販売のための融資源を持っている(70,307)(97,228)
未合併実体収益における権益(171)(299)
未統合エンティティからの割当て180 368 
銀行自営生命保険現金保証金純減額823 (3,357)
所得税を繰延する(36,447)(2,961)
株式の報酬による純税収収益196 256 
その他資産·負債純変動64,673 6,009 
経営活動が提供する現金純額82,001 74,915 
投資活動によるキャッシュフロー：  
売却可能な投資証券の満期日と所得収益の催促150,319 229,868 
売却可能な投資証券を売却して得た金— 279,539 
売却可能な投資証券を購入する(89,063)(900,427)
満期まで保有している投資証券の満期日収益及び催促金23,712 — 
満期まで保有する投資証券を購入する(9,934)— 
Visa B類普通株を売却して得た金8,506 — 
純借款(70,246)126,449 
購入ローン組合(252,188)(209,916)
銀行所有の生命保険を購入する(1,300)(3,550)
銀行が持っている生命保険収益1,864 2,107 
住宅·設備·土地の純購入額(14,981)(20,110)
未合併実体への払い込み(8,995)(2,912)
FHLB株を償還して得た純額(5,582)285 
投資活動のための現金純額(267,888)(498,667)
資金調達活動のキャッシュフロー：  
預金が純増する(82,724)719,745 
短期借入金の純増加115,000 (22,000)
普通株払い現金配当金(21,461)(20,010)
普通株買い戻しその他関連コスト(15,817)(10,221)
普通株の発行と株式オプションの行使の純収益679 1,013 
融資活動が提供する現金純額(4,323)668,527 
現金および現金等価物の純増加(190,210)244,775 
期初現金及び現金等価物328,907 104,067 
期末現金および現金等価物$138,697 $348,842 

キャッシュフロー情報の追加開示：
期間内に支払われた現金：
利子$7,185 $5,777 
所得税5,576 20,377 
非現金情報の追加開示：
役員繰延報酬計画保有普通株純変動(2,041)191 
売却可能な投資証券を満期まで保有する純額に振り替える673,254 — 
満期になった投資証券を保有する未実現赤字償却に転じる4,295 — 
膨張した普通株と引き換えに提供される他の無形資産とサービス1,500 — 

 連結財務諸表の付記を参照。
10

中太平洋金融会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記(監査なし)
 
1.主な会計政策の概要

陳述の基礎

添付中央太平洋金融会社及びその付属会社(ここでは“当社”、“当社”、“当社”又は“当社”と略す)の未審査総合財務諸表は、米国中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に基づいて作成される。したがって、公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、これらの規則および条例に従って簡素化または省略されている

これらの中期簡明総合財務諸表および付記は、2021年12月31日までの会計年度にForm 10−K形式で会社が提出した総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。経営陣は、公正新聞に必要なすべての調整が行われており、すべての正常な日常的な調整を含むと考えている。経営の中期結果は必ずしも今年度の予想結果を示唆しているとは限らない。

合併原則

総合財務諸表には、当社及びその持株子会社の勘定が含まれている。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。

2020年1月に私たちは50Oahu Homeloans、LLC担保ローンの発行とブローカーの%所有権。銀行の結論は、この実体は可変利益実体の定義に符合し、銀行は可変利益実体の主要な受益者である。したがって、投資は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)810の合併要求に適合している“統合。”したがって、この投資は私たちの財務諸表に組み込まれた。2022年3月、オアフ島Homeloans、LLCは終了した。

私たちは50他の3つの住宅ローン発行とブローカーの%所有権権益は、権益法に従って入金され、未合併実体への投資：Gentry Homeloans、LLC、Haseko Homeloans、LLCとIsland Pacific Homeloans，LLCを計上した。

私たちは、比例償却法に基づいて入金され、未合併実体への投資に含まれる低所得住宅税収控除組合企業投資があります

2022年第1四半期に会社は$を投資しました2.0Swell Financial，Inc.(Swell)$を含む1.5百万ドルの他の無形資産とサービスは、膨張した無投票権普通株と引き換えに0.5百万の現金で手厚い優先株と交換する。Swellは、小切手、信用、より多くの業務を総合口座に統合する消費者銀行アプリケーションを発売する予定で、中央太平洋銀行が銀行スポンサーを務める。Swellは最近Alphaパイロットを発売し、そのウェイティングリストのメンバーがSwell Cash and Creditに登録するように招待された。当社はSavingに重大な影響を与える能力がなく、この投資は簡単に決定できる公正な価値がない。したがって、同社は、この投資にコスト会計方法を採用することが適切であると判断した。投資は合併されていない実体の投資に含まれる。

2021年第2四半期に同社は2.0JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.に100万ドルを与え、米国各地のコミュニティ銀行の開発と技術採用を加速することを目的としたベンチャーファンドである。この投資はコスト法で入金され、未合併実体への投資も計上される。その会社は$を持っている1.72022年9月30日現在、投資関連の未到着資金は100万ドルと約束されている。

私たちも他の連合会社の非制御持分投資があり、コスト法で入金し、未合併実体への投資を計上します。

我々の未合併実体への投資は，権益法，比例償却法，コスト法の下で#ドルである0.2百万、$31.0百万ドルとドル5.62022年9月30日と2022年9月30日はそれぞれ0.2百万、$25.9百万ドルとドル3.6それぞれ2021年12月31日の100万人である。私たちはこのような投資減価政策が投資の価値損失が一時的であるかどうかを評価することを含むと決定した。価値損失の証拠には、投資の帳簿価値を回収する能力がないことや、被投資者が収益力を維持する能力がないことが含まれており、投資の帳簿価値が合理的であることを証明する。欠陥指標が発生した限り、私たちは欠陥テストをするつもりだ。もし…
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一つの投資の価値が低下し、かつ非一時的とみなされる場合、この投資はこの決定を下した間にそれぞれの公正価値に減記する。

当社は中央太平洋銀行基金会を後援しており、この財団は当社の財務諸表に組み込まれていない。

投資証券

債務証券の投資は、取引可能、販売可能(“AFS”)または満期まで保有(“HTM”)として指定される。満期まで債務証券を保有する積極的な意欲と能力がある場合にのみ、債務証券への投資はHTMに指定される。HTM証券は合併貸借対照表において償却コスト別に報告している。取引証券は公正価値報告に基づいて、公正価値変動を純収入に計上する。HTMや取引に分類されていない債務証券はAFSに分類され，公正価値で報告され，未実現損益純額が適用税項を差し引いた純収益には含まれず，累積他の全面収益(損失)“AOCI”)が計上される。

AFSからHTMに譲渡された投資証券は譲渡の日に公正価値で入金される。譲渡当日の公正価値と額面との間の差額は割増または割引とみなされ、それに応じて計上される。譲渡日の任意の未実現収益または損失はAOCIで報告され、証券の残存寿命内に償却され、任意のプレミアムまたは割引償却に一致する収益率調整として、HTM証券のプレミアムまたは割引償却が利息収入に及ぼす影響を相殺または軽減する。

公正価値はいつでも特定できる権益証券を公正価値に従って勘定し、価値変動を公正に許可して純収益を計上することができる。いつでも公正な価値を決定できる権益証券がない場合は、コストから減値(ある場合)を減算し、同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりする。
当社はそのポートフォリオを以下の主な証券タイプ：住宅ローン証券、その他の債務証券、株式証券に分類している。当社の住宅ローン証券組合は、主に米国(“米国”)が発行する住宅ローン証券からなる。政府の実体と機関ですこれらの証券は米国政府機関が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高い格付けを獲得し、信用損失のない歴史が長い。MBSグループの残りの部分は、米国政府エンティティおよび機関によって発行される商業MBS(最低クレジット格付けなし)、非機関住宅MBS(AAAの最低クレジット格付けを満たすべき)、および非機関商業MBS(BBBの最低クレジット格付けが満たされ、最低内部クレジット基準を満たすべき)である。

同社の他の債務証券組合せには、米国政府実体と機関が発行した債務、各州と政治支店が発行した債務(最低信用格付けBBBを満たすべき)および社債(最低信用格付けBBB-)を満たすべきである。

投資証券の利息収入には割増の償却と割引の増加が含まれる。私たちは有効利息方法を使って該当証券ツールの使用期限内に保険料と付帯割引を償却します。売却投資証券の収益及び損失を取引日に記録し、特定の識別方法を用いて決定する。

元金または利息支払いが90日間滞納している場合、債務証券は非課税状態に置かれる。非課税状態で担保された受取利息ですが受け取っていない利息は当期利息を割り増しします。2022年9月30日現在、非計上投資証券は何もなく、当社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に利息収入から何の計算すべき利息も割り込まなかった。

AFS債務証券の信用損失準備(“ACL”)

赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券は少なくとも四半期ごとに減値を評価している。赤字を達成していない状態にあるAFS債務証券については、当社はまず売却しようとしているかどうかを評価し、あるいはその償却コストに基づいて回収される前にその証券の売却を要求される可能性が高い。売却意向または要求のいずれかの基準を満たしていれば、投資証券の余剰コストベースは純収入によって公正価値に減記される。

上記の基準を満たしていないAFS債務証券について、当社は公正価値の低下が信用損失或いはその他の要素によるものであるかどうかを評価した。赤字を実現していない状態にある債務証券を評価する時、管理層は公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券格付けに対するいかなる変化及び証券の具体的に関連する不利な条件などの要素を評価する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、投資証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが期待される。予想されるキャッシュフローの現在値が償却コストよりも小さい場合
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公正価値が余剰コストベースより小さい金額で計算すると、信用損失が存在し、信用損失にACLを計上する。ACLで記録されていないいかなる損害もAOCIで識別される.

融資準備率の変化は信用損失準備金(またはダッシュ)として記録されている。経営陣がAFS債務証券の回収不可能性が確認されたと判断した場合，あるいは売却意図や要求に関する基準の1つが満たされた場合，損失はACLに計上される.

2022年9月30日現在、我々のAFS債務証券の時価低下は主に金利の変化と金融市場の変動によるものである。損失を達成していない状況で証券を売却することは意図しておらず，その償却コスト基準の回収前にこのような証券の売却が要求される可能性は低いため，信用損失があるとは考えず，ACLも記録されていない.

当社はすでに政策選択を行い、受取利息を債務証券の剰余コスト基礎から除外し、総合貸借対照表の中で計算すべき利息と計算すべきローン利息を報告した。AFS債務証券の受取利息総額は#ドル2.9百万ドルとドル4.6それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。AFS債務証券の受取利息は信用損失推定数には含まれていない。

HTM債務証券のACL

管理措置はHTM債務証券の信用損失を主要証券タイプ別に分類する予定である。共通のリスク特徴を持つこのような証券池については、歴史の生涯違約確率と違約の場合の損失の重症度は外部源から得られるか、あるいは獲得される。これらの証券の予想信用損失は損失率方法を用いて推定され、この方法は現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整した履歴信用損失情報を考慮した。

HTMポートフォリオにおいて任意の債務証券プールと共通のリスク特徴を有さない各証券の予想される信用損失は、現金化可能な純値または元の有効金利に基づく予想される将来のキャッシュフローの現在値と証券の記録された償却コストベースとの間の差額に基づいて個別に計量される

HTMポートフォリオにおける証券は，米国政府が支援する企業(“GSE”)が発行または米国政府が支援する企業(“GSE”)が発行する担保を含み，米国政府の隠れた担保を持つ。これらの証券の劣性担保と長期的に信用損失の歴史がないため、これらの証券は信用損失準備金に計上されていない。

HTM債務証券の応算利息は総合貸借対照表の応算利息に記載されており、信用貸付損失を計上しない。

HTM債務証券の受取利息総額は#ドル1.22022年9月30日まで。“会社”ができた違います。HTM債務証券は2021年12月31日現在、何の課税利息もない。

連邦住宅ローン銀行株

私たちはデメイ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)のメンバーだ。銀行はFHLB特定数の株式を獲得して保有することを要求されており，会員投資要求と活動に基づく投資要求の総和に相当する.これらの証券はコスト別に報告され、総合貸借対照表に個別に記載されている。

貸し付け金

経営陣は、予測可能な将来に保有するローン、または満期または償還までのローンを、ACLを差し引いた余剰コストで報告する意欲と能力を有する。償却コストとは、元金を返済しておらず、未償却購入割増と割引、未償却繰延ローンの発行費とコスト、および元金を累計して償却した純額を差し引くことです。割増と割引は一般的に実際の利息法で関連するローンの契約条項に従って償却して利息収入とします。融資発行費用は若干の直接発行コストを差し引いた後、関連融資の存続期間内に繰延して利息収入に確認し、収益の調整として、通常、融資契約期間内の利息方法で償却し、実際の前払いに基づいて調整する。繰延融資費用と全額支払われる融資コストは、融資利息収入の構成要素として確認される。

ローン利息収入は未払い元金残高の契約金利で提示されます。ローンの利息総額は#ドルです14.0百万ドルとドル12.12022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ利息を計上し、HTM及びAFS債務証券の課税利息とともに総合貸借対照表に報告する。ASU 2016-13を採用した後金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品の信用損失の計測、
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当社は会計政策の選択を行い、受け取るべき利息の信用損失推定を計量しないべきであり、当社は適時にいかなる不良債権を売却しても利息を計算しなければならないからである。当社は、新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の大流行により修正されたローンは独特なリスク特徴を持っており、修正されていないローンとは異なる信用リスクモニタリングと評価を受けていると信じている。そこで、2020年第3四半期に、当社は自主的に支払いを引き受けたり、支払いを延期したりした融資計に対して利息準備金#ドルを計上することを選択しました0.2100万ドル、相殺は信用損失準備金に計上される。自主的に我慢したり延期したりして融資が大幅に減少したため，同社はドルを転換した0.22021年第2四半期の準備金は100万ドルで、2022年9月30日現在で受取利息準備金はなくなった。

非権責発生制ローン

当社は融資契約条項に要求される全額支払い超過日数を考慮することで延滞状態を決定します。商業ローン、スコア小企業ローン、自動車ローン、および他の消費ローンは、通常、元本および/または利息支払いが期限を90日以上経過したときに非課税状態に置かれ、経営陣が借り手が契約元本および/または利息義務を履行できないと判断した場合、融資が良好に担保され、回収中でない限り、回収中である。住宅担保ローンおよび住宅純資産ローンは、通常、元金および/または利息支払いが120日以上満了したときに非課税状態に置かれ、経営陣が借り手が契約元本および/または利息義務を履行できないと判断した場合、融資が良好に担保され、回収中でない限り、回収中である。1つのローンが非権利責任発生制状態にある場合、管理層がこのような計算すべき利息の収集可能性に問題があると判断した場合、すべての以前計算されていたが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消す。借入者の財務状況や支払記録証明書が利息収入を確認する必要があり、しかもローンが計上状態に回復しない限り、以降のすべての領収書は元本対応に使用され、利息収入は確認されない。非権利責任発生制ローンは、元本と利息が所定の期間内に流れていることを前提として、通常少なくとも6ヶ月であり、かつ全額元金と利息を支払うことを合理的に保証することができる。

問題債務再構築(“TDR”)

2つの条件を満たした場合，融資はTDRに計上され報告される：1)借り手が財務困難に遭遇した，2)会社は財務困難に遭遇した借り手に割引を提供し，そうでなければ会社は信用リスクのような特徴を持つ借り手や取引を考慮しない.些細な遅延支払いをもたらすだけの再構成は譲歩とはみなされない。遅延の影響を受けた支払いが、未払い元金または担保価値および満期契約金額と比較してわずかである場合、または再構成後の支払い期限の遅延が、支払い頻度、債務の元の契約満期日、または最初の予想期限と比較してわずかである場合、遅延は取るに足らないものと見なすことができる。

修正日までは，実行中で計算すべき状態にあるTDRはまだ応算状態である.修正されたローン協定に基づいて将来の支払いの見通しを合理的に決定する前に、修正された日まで不良であるTDRは、通常、借り手が所定の期間内(通常は少なくとも6ヶ月)に再構成条項を遵守するように示される非課税項目として維持される。ローンを返済する前に、計上や業績状況にかかわらず、一時的に市場の特許権を下回るTDRがTDRに指定される

予想信用損失が類似したリスク特徴を持つ場合、予想信用損失は集合(プール)に基づいて推定される。1つのTDR金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴を有する場合、他の金融資産と共に集団評価を行う。それが他の金融資産と類似したリスク特徴がない場合、それを個別に評価する。個別資産が合理的に予想されるTDRと明確に決定された場合、会社のACLはTDRのすべての影響を反映している。当社は、TDRが貸手の修正が最適な行動案であると結論した場合には、少なくとも合理的な場合には、苦境に陥った借り手が貸手の何らかの形の譲歩を受けて違約を回避することを合理的に予想することを決定した。特許価値がキャッシュフロー法以外の方法を使用できないほか、合理的に予想されるTDRおよび実行されたTDRは、必要なACLを決定するために、投資のための他のすべてのローンと同じ方法で評価される。割引キャッシュフロー法を用いて特許権の価値を計測する場合，割引率は，期待される将来のキャッシュフローをローンの元金利で割引することで決定される.潜在的なリスク特徴により，修正された契約条項に従って履行されたTDRを集団評価することができる

2020年4月、アメリカ連邦準備委員会とアメリカ連邦預金保険会社を含む複数の監督機関は改訂された機関間声明を発表し、金融機関が新冠肺炎の疫病の影響を受けた顧客と協力することを奨励し、融資修正に関するより多くの情報を提供した。改正された機関間声明は，2020年3月22日に発表された機関間声明と“コロナウイルス援助，救済，経済安全(CARE)法”第4013条に提供された一時救済との相互作用を明らかにした。第4013条金融機関は、いくつかの融資をTDRに分類する要件を一時停止することを可能にする。改訂された声明はまた、期限を過ぎたことと非応計プロジェクトの融資変更監督報告書に対する監督管理解釈を提供する
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資本を計画して規制する。当社は第4013条と機関間指導意見を適用し，新冠肺炎疫病に関する融資改正を合格と適切と見なしている。このガイドラインの適用は報告されているTDR数を減少させた。2020年12月、“2021年総合支出法案”が法律に署名された。この法律の第541条“延長問題債務再編の臨時救済及び保険会社の明確化”は、CARE法案の第4013条を2022年1月1日又は新冠肺炎に関連する国の緊急事態終了後60日まで延長する。この減免は2022年1月1日に終了した。

将来のTDRは不確定であり、未来の事態発展に依存し、これらの事態の発展は高度に不確定であり、経済回復、市場変動、政府当局、その他の第三者が大流行による他の行動を含む予測もできない。

ローンのACL

現行の予想信用損失方法によると、融資の貸借対照表は推定口座であり、融資の償却コストに基づいて控除され、融資から回収される見通しの純額を示す。私たちの政策はローンが回収できないと思われている間にローンを解約し、以前計上すべきだったが回収されなかった利息は今期の利息収入から押し売りすることです。もしローンに損失が発生した可能性が高く、会社が損失を合理的に見積もることができれば、そのローンは回収できないと思います。これらの場合、満期金を回収する可能性および/または期限は不確定であり、微弱で、または長引く。その後の収入があれば、まず貸記余剰元金を貸記し、その後貸記として回収した融資を行い、最後に貸記は利息を計上しない。

ローンのACLは経営陣を代表して、私たちの既存のローン組合の予想寿命内のすべての予想信用損失の推定を代表します。管理層は、過去のイベント、現在の状況に関連する履歴情報、および将来の経済状況の合理的かつサポート可能な予測を含む、内部および外部源からのキャッシュフロー収集可能性に関する関連利用可能な情報を使用して、会計基準残高を推定する。会社が将来の経済事件を予測できない場合、経営陣は歴史情報に戻る可能性がある

同社の方法は，1年間の合理的かつ支援可能な予測期間を採用し，1年の回復期に歴史的損失情報を直線的に回復している。

当社は、資産負債表の日に適切なレベルを維持する融資準備金を指定して、経営層の融資信用損失予想年限に対する最適な推定を吸収する。

歴史的信用損失経験は会社の期待信用損失推定に根拠を提供した。歴史的損失情報の調整は、現在の融資特定リスク特徴の違い、例えば保険基準、ポートフォリオの違い、または歴史的資産条項が評価中の金融資産の契約条項を反映していない場合に行われる可能性がある

ACL方法はまた、条件、傾向、および状況の変化、例えば、融資組み合わせのリスク状態に大きな影響を与える可能性のあるローカル業界の変化に対応するための他の調整を考慮することができ、履歴損失データに反映されていない可能性がある調整を提供することができる。これらの要素は：ローン政策、未来の経済状況に対する予測の不正確、融資概況、融資人員、問題融資傾向、融資審査、担保、信用集中度などの内部と外部要素を含む

同社はムーディーズ分析ベースライン予測サービスを用いてその経済予測仮説を行っている。ムーディーズ分析のベースライン予測は国家経済指標も含め、ハワイの具体的な経済指標も含む。ムーディーズ分析予測サービスは業界で広く応用されており、合理的で支持可能だ。それは、ベースラインから始まる様々なアップリンクおよび下り経済シナリオを含む少なくとも月に1回更新される。一般的に、同社はムーディーズ社の貸借対照表日までの最新のベースライン予測を使用する。経済と市場の変動あるいは不安定な時期に、同社は定性的な予測不正確な要素を含む可能性があり、この要素はムーディーズが会社が提供した他の潜在的な経済状況を分析することを考慮する可能性があり、あるいはその統計モデルにカバーを適用して、その損失推定の合理性を高める可能性がある

類似したリスク特徴が存在する場合，ACLは集団またはプール単位で測定される.当社は一般に連邦金融機関審査委員会(“FFIEC”)の要求報告コードに従ってそのポートフォリオを細分化している。貸金プールは，リスク格付けや延滞支払いの範囲(TDRまたは非課税状態を含む)を利用し，一部ごとに最適な場合に応じて，さらにリスク別に区分する。ポートフォリオの残りの部分に対して独自のリスク特徴を有する貸金グループを識別するために、追加の細分化を使用することができる。

同社は第三者プラットフォームに依存しており、このプラットフォームは様々な方法を提供して歴史的融資寿命損失を測定している。同社は内部で統計モデルを開発し、将来の経済状況と予想予測を取り入れている
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失業率、収入レベル、ハワイ住宅価格、州総生産と消費者自信指数など、各種のマクロ経済指標に基づく信用損失。

同社は以下のポートフォリオ部分を決定し、信用損失支出を測定した
ローン部分歴史寿命損失法歴史.歴史
振り返ってみる
期間		経済的な
予測
長さ		反転法
建設違約確率/違約損失確率(“PD/LGD”)2008年から現在まで1年1年(直線基礎)
商業地所PD/LGD2008年から現在まで
複数戸の抵当ローンPD/LGD2008年から現在まで
ビジネス、金融、農業PD/LGD2008年から現在まで
家屋純資産信用限度額損失率遷移2008年から現在まで
住宅抵当ローン損失率遷移2008年から現在まで
消費者-他の循環損失率遷移2008年から現在まで
消費者--非循環損失率遷移2008年から現在まで
購入した内地ポートフォリオ(取引業者、その他消費者)加重平均残期限(“温”)2008年から現在まで

以下は各細分化市場の記述とリスク特徴である

建築ローン

建設ローンには住宅開発プロジェクトもあれば、商業開発プロジェクトも含まれている。各建設プロジェクトの経済実行可能性を評価し、建築ローンは典型的な保証ローンよりも高い信用リスクを持っている。借り手の財務力、完成リスク(プロジェクトが予算内で時間通りに完成できないリスク)と地理的位置がこの部分の主なリスク特徴である。

商業不動産ローン

商業不動産ローンは商業不動産を抵当にしている。この部分の主なリスク特徴は，借り手が物件運営から十分なキャッシュフローを生じないリスクである運営リスクである。金利状況や商業不動産市場は経済周期を通じてリスクレベルにも影響を与える。

多戸住宅ローン

複数戸担保融資は、施設のない単一ビルではなく、複数棟の物件を含むことができ、幅広い施設を有する。この部分の主なリスク特徴は，運営リスク，すなわち所有者の戦略や資源範囲内で，物件運営から十分な賃貸料キャッシュフローを発生させる能力である

ビジネス、金融、農業ローン

このような融資には主に中小市場企業や専門家への定期融資と信用限度額が含まれる。この分野の主なリスク特徴は，我々の融資業務のキャッシュフロー，保証人流動性を含むグローバルキャッシュフロー，および経済·市場状況である。借り手の業務は、通常、リスクを軽減するために副次的な支援または担保源を必要とするが、私たちの保証政策およびやり方は、主な返済源とみなされる。

給与保障計画(PPP)ローンもこの種類に属し、リスクは低いと考えられ、それらは小企業管理局(SBA)によって保証されるため、PPPの要求に応じて、全部或いは部分的に免除することができる。

家屋純資産信用限度額

住宅純資産信用限度額は固定または変動金利ローンを含み、主にハワイの単一家庭所有者が住んでいる主要な住宅によって保証される。それらの引受根拠は最低FICO採点、最高債務収入比と最高総合融資価値比である。家屋の純資産信用限度額は信用採点、延滞、引き出し期間の終了と満期日にモニタリングを行う。

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住宅ローン

住宅担保ローンには、ハワイの単一家庭所有者が自住する主な住宅担保の固定金利と調整可能金利ローンが含まれている。失業率水準、将来の金利変化、ハワイ住宅価格やその他の市場要因などの経済状況はポートフォリオ固有の信用リスクレベルに影響を与える。

消費ローン-他の循環ローン

この部分は消費者の無担保信用限度額で構成されている。その主なリスク特徴は現在と予想されている経済状況と借り手の雇用と収入レベルと関係がある。

消費ローン--非循環ローン

この部分は自動車販売店ローンを含む消費非循環(定期)ローンを含む。その主なリスク特徴は現在と予想されている経済状況と借り手の雇用と収入レベルと関係がある。

購入消費者ポートフォリオ

購入した消費ローンの信用リスクは集合をもとに管理されている。すでに購入した消費ローンの主要なリスク特徴は現在と予想される経済状況、雇用と収入レベル及び購入した消費ローンの品質を含む。

以下は、上記の方法について説明する

違約確率/違約損失確率(“PD/LGD”)

PD/LGD計算は、違約および対応する損失を決定するために、時間の経過とともに同じキュー内の融資を追跡するキュー方法に基づく。PD/LGD分析はポートフォリオをプールに細分化し、リスク特徴によってさらに細分化することを選択しますHはリスクを評価しますTDR状態と非応計状態は、損失を正確に測定する。PDは、所与のキュー内の違約ローンの数またはドルの金額を測定する。LGDは違約ローンに関する損失を測る.総期待損失率は式‘PDにLGD’を乗じて計算する.

損失率遷移

損失率遷移分析は，キューに基づく方法であり，所定の時間範囲での累積純ヒットを測定し，融資プールに適用する損失率を計算する.損失率遷移分析は、ポートフォリオをプールに細分化し、期限を過ぎた日数のようにリスク特徴に応じてさらに細分化することが要求される違約率カウンタ，TDR状態と非応計状態で損失率を正確に測定する.損失率遷移分析を行う鍵となる入力は，遷移期間の長さと頻度，遷移期間の開始日および分析に用いる遷移期間数である.各移動期間について、分析は、各期間の開始時に各部分および/またはセグメントの未クリア残高を決定する。その後、関連するフラッシングおよび回収金額を決定するために、移動期間内にこれらのローンを追跡する。移動期間ごとの損失率は，“当期純フラッシングを期初ローン残高で除く”で計算される.

加重平均残期限(“温”)

WORM方法では、クレジットプールの残存寿命を決定し、次いで損失率を適用することによって、残存寿命の予測成分を含む損失率を計算する。この方法は歴史損失経験及び損失予測予想を考慮して、融資池の残り残高の信用損失を推定する。計算された損失率は、融資プールが現在予想している信用損失を決定するために、契約期間(事前返済に応じて調整)に適用される。

他にも

もし1つのローンがもはやその部門の他のローンと類似したリスク特徴を持っていない場合、それは似たようなリスク特徴を有する異なるプールに移されるだろう。共通のリスク特徴を持たない融資は、担保の公正価値または他の方法(例えば、現金フロー(“DCF”)技術を割引して個人に基づいて評価する。個別評価された融資は集団評価に含まれていない。

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用語を決定する

予想される信用損失は、融資の契約期間内に推定され、適切なときに予想される早期返済に応じて調整される。契約条項は、以下のいずれかが適用されない限り、予想される延期、更新、および修正を含まない：管理層は、報告日に合理的な予想を有する、すなわち、問題債務再編成が個人借り手と共に実行されるか、または延期または更新オプションが報告日の元または修正された契約に含まれている場合、会社は無条件にキャンセルすることができない。そのような更新オプションまたは延期が存在する場合、これらのオプションは、契約期間が決定されたときに評価される。

表外信用リスク準備金

当社には独立および独自の表外信用リスク準備金が設置されており、当社の総合貸借対照表の他の負債に計上されています。会社は信用状、非循環信用限度額、循環信用限度額の承諾使用率を計算することで予想損失金額(無条件にキャンセル可能と判断された約束を含まない)を推定し、会社が信用を発行する契約義務を履行することによって信用リスクの残り期限にさらされる

信用状は通常前払いすることはあまり不可能です。それらは通常借入者の様々な形の履行を確保するためだけですから。多くの信用状は現金で保証されています。非循環信用限度額は、これらは通常建設限度額であるため、早期に決定される可能性がある。同時に、循環信用限度額の立て替えの可能性は各借り手によって異なる。そこで、クレジット組合せ循環限度額全体の平均限度額使用率に基づいて、限度額ごとの将来の使用量を試算した。

表外信用リスク準備は、歴史的損失、経済状況、および合理的かつ支持可能な予測に基づくローン分類方法で使用される各ローンタイプの損失係数にも適用される。表外信用リスク準備金は信用損失準備に表外信用リスク準備金を計上する

購入の信用悪化(“PCD”)金融資産

当社はすでに金融資産を購入しており、その中には購入時以来の信用状況の悪化は一つもない。当社は購入時に30日以上滞納している金融資産を何も購入しません。

PCD金融資産は、あれば、支払金額に応じて入金される。PCD金融資産のACLは、他の金融資産と同じ方法で決定される。グループベースで決定された初期ACLは個別金融資産に割り当てられる.金融資産の購入価格とACLの総和がその初期償却コストとなる。初期償却コストベースと金融資産額面との差額は非信用割引またはプレミアムであり、融資期限内に償却して利息収入とする。信用損失準備金には貸借対照表に対する後続変動が記録されている。

2.最近の会計宣言
 
2022年に採用された会計基準

2021年5月、FASBはASU 2021-04号を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、ならびに派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自身の持分の契約(主題815-40)発行者による独立株式のいくつかの修正または交換の会計-分類書面コールオプションそれは.ASU 2021-04は、独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換に対する発行者の会計処理を解決する。ASU 2021−04は2021年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間で有効であり，早期採用を許可している。当社はASU 2021-04を採用し、2022年1月1日から発効し、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。

2021年7月、FASBはASU 2021-05号を発表したレンタル(テーマ842)、レンタル者-レンタル料金が可変のレンタルそれは.ASU 2021-05は、いくつかの可変支払い販売タイプレンタルの長期会計慣行を回復するために、トピック842のガイダンスを更新しました。ASU 2021-05は2021年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されています。当社はASU 2021-05を採用し、2022年1月1日から発効し、当社には可変支払いの販売型賃貸契約がないため、私たちの総合財務諸表に影響はありません。

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最近発表された他の会計公告が将来の申告に及ぼす影響

2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました“為替レート改革(話題848)を参考にする”本ASUは契約、ヘッジ関係、その他の取引にオプションの便宜と例外を提供しており、これらの取引はLIBORや他の参考金利を参照し、参照金利改革により終了する予定です。ある基準を満たす場合、エンティティは、(1)参照為替レート改革の影響を受けない契約に何らかの修正会計要求を適用しないことを選択することができる。この選択を行ったエンティティは、修正日に契約を再計量するか、または以前の会計決定を再評価する必要はないであろう。エンティティはまた、(2)いくつかの基準を満たす場合に、参照為替レート改革の影響を受けるヘッジ関係にヘッジ会計を適用し続けることを可能にする様々なオプションの便宜策を選択することができる。最後に、エンティティは、(3)基準金利改革の影響を受ける金利の保有から満期(“HTM”)債務証券を一度に選択および/または再分類することができる。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考にしてその中で明らかにすると、割引、保証金または契約価格調整のための金利変化の影響を受けるすべてのデリバティブツールは、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にしているか、為替レート改革を参照するために停止することが期待されている別の金利であっても、実体は特別テーマ848にいくつかの実際的な便宜策を適用することができる。ASU 2020-04および2021-01は任意であり、2020年3月12日から2022年12月31日までの間に通過することができる。当社は、所定の基準を満たすヘッジ関係の適用契約修正とヘッジ会計のために上記オプションの便宜的な計を選択します。会社はこの声明が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

2022年3月、FASBはASU 2022-01号を発表した“派生ツールおよびヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層化法”それは.ASU 2022−01は、現在の最後の層の方法を拡張するために、主題815内のガイドラインを更新し、単一の閉じた金融資産の組み合わせまたは金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の利益権益のために複数のヘッジ値層を指定することを可能にする。ASU 2022-01は2022年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されている。会社はこのASUの規定と私たちの連結財務諸表への影響を評価していますが、私たちは現在最終層のヘッジ会計方法を使用していません。

2022年3月、FASBはASU 2022-02号を発表した“金融商品--信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示”それは.ASU 2022-02は特別テーマ326中の指導意見を更新し、310-40点の特別テーマ“売掛金--債権者の問題債務再編”中の債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時の債権者のいくつかの融資再融資と再編に対する開示要求を強化し、そして各実体に326-20分特別テーマ範囲内の売掛金融資と賃貸純投資の今期の核販売総額を開示することを要求した金融商品−信用損失−償却コスト別に計量するそれは.ASU 2022-02は2022年12月15日以降の会計年度に発効し、早期採用が許可されている。同社はこのASUの規定と私たちの総合財務諸表への影響を評価しており、これからの有効会計期間中にこの規定を採用する予定です。

2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した“公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量”それは.ASU 2022-03，(1)主題820における指導を明らかにし、持分証券の売却が禁止されている契約によって制限された持分証券の公正価値を計量する際に、(2)関連する例示的な例を修正し、(3)主題820に基づいて、契約販売制限された持分証券に新たな開示要求を導入する。ASU 2022-03は、2023年12月15日以降の会計年度とこれらの年度内の移行期間で有効であり、早期採用が許可されている。会社はこの声明が連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

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3.投資証券

HTMとAFS債務証券の剰余コスト、未実現損益総額、公正価値と関連するacl具体的には以下のとおりである
(千ドル)償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある		ACL
2022年9月30日    
満期まで保有する：
債務証券：
国家と政治区分$41,808 $— $(5,679)$36,129 $— 
担保ローン支援証券：
住宅-アメリカ政府が支援する実体621,019 — (66,268)554,751 — 
満期まで保有する証券総額$662,827 $— $(71,947)$590,880 $— 
販売可能です    
債務証券：    
国家と政治区分$176,133 $11 $(36,668)$139,476 $— 
会社証券36,324 — (6,826)29,498 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務29,666 15 (2,173)27,508 — 
担保ローン支援証券：    
住宅-アメリカ政府が支援する実体511,171 — (78,886)432,285 — 
住宅--非政府機関10,088 — (1,155)8,933 — 
ビジネス-アメリカ政府が支援する実体55,012 — (7,550)47,462 — 
商業的-非政府機関1,542 — (23)1,519 — 
売却可能証券総額$819,936 $26 $(133,281)$686,681 $— 

(千ドル)償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		公平である
価値がある		ACL
2021年12月31日    
販売可能です    
債務証券：    
国家と政治区分$235,521 $3,156 $(1,849)$236,828 $— 
会社証券41,687 24 (1,065)40,646 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務35,833 69 (568)35,334 — 
担保ローン支援証券： 
住宅-アメリカ政府が支援する実体1,213,910 4,899 (19,993)1,198,816 — 
住宅--非政府機関11,942 335 (64)12,213 — 
ビジネス-アメリカ政府が支援する実体66,287 756 (1,194)65,849 — 
商業的-非政府機関41,328 685 — 42,013 — 
売却可能証券総額$1,646,508 $9,924 $(24,733)$1,631,699 $— 

2022年3月その会社は移転しました41AFSからHTMへの投資証券に分類される。これらの投資証券の剰余コスト基数は#ドルである361.8百万ドル公平な市場価値は329.5百万ドルです。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は#ドルであった32.3百万ドルです。再分類は純収入に影響しなかった

2022年5月その会社は移転しました40AFSからHTMへの投資証券に分類される。これらの投資証券の剰余コスト基数は#ドルである400.9百万ドル公平な市場価値は343.7百万ドルです。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は#ドルであった57.2百万ドルです。再分類は純収入に影響しなかった

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金利上昇の環境および金利上昇が投資証券の時価に与える影響を考慮すると，これらの移行を行うのは，他の全面的な損失を累積することで将来の資本への潜在的な影響を軽減するためである。当社は将来の業務ニーズに対応するために十分な流動資金を維持し、そのような証券を満期日まで保有する積極的な意思と能力があると信じている。

2022年9月30日現在、我々のHTMとAFS債務証券の超過コストと推定公正価値は契約満期日に以下のように示されている。満期日は、発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。単一満期日に満期になっていない証券は単独で示していない。
 2022年9月30日
(千ドル)原価を償却する公正価値
満期まで保有する：  
債務証券：
10年後に期限が切れる$41,808 $36,129 
担保ローン支援証券：  
住宅-アメリカ政府が支援する実体621,019 554,751 
満期まで保有する証券総額$662,827 $590,880 
販売可能です  
債務証券：
1年以下の期間で満期になる$6,016 $5,992 
1年から5年後に期限が切れなければならない19,268 18,786 
5年から10年後に満期になる80,816 70,528 
10年後に期限が切れる136,023 101,176 
担保ローン支援証券：
住宅-アメリカ政府が支援する実体511,171 432,285 
住宅--非政府機関10,088 8,933 
ビジネス-アメリカ政府が支援する実体55,012 47,462 
商業的-非政府機関1,542 1,519 
売却可能証券総額$819,936 $686,681 

同社は2022年6月30日までの3カ月間、保有するすべてのVisa B類普通株を売却した。この取引の細部事項はこの脚注の後に議論されるだろう。当社は年内に他の投資証券は何も売却していません2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間

#ドルの投資証券を公正に承認する445.4百万ドルとドル455.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に公共資金の預金や他の短期借入金を確保するために100万ドルを提供することを約束した。

2022年9月30日と2021年12月31日現在、米国政府及びその機関を除いて、株主権益の10%を超える投資証券保有量はいずれもない。

21

全部である256 そして153それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に赤字を達成していない状態にある債務証券は、ACLがない。これは…E下表は、2022年9月30日と2021年12月31日に赤字頭寸にあるAFS債務証券をまとめ、主要証券タイプと未実現損失頭寸が続く時間長別にまとめた
 12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(千ドル)公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
2022年9月30日      
債務証券：      
国家と政治区分$102,107 $(22,280)$33,382 $(14,388)$135,489 $(36,668)
会社証券4,257 (762)25,241 (6,064)29,498 (6,826)
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務6,448 (93)16,037 (2,080)22,485 (2,173)
担保ローン支援証券：      
住宅-アメリカ政府が支援する実体224,937 (30,730)207,348 (48,156)432,285 (78,886)
住宅--非政府機関8,198 (906)735 (249)8,933 (1,155)
ビジネス-アメリカ政府が支援する実体29,489 (2,137)17,972 (5,413)47,461 (7,550)
商業的-非政府機関1,519 (23)— — 1,519 (23)
臨時減価証券総額$376,955 $(56,931)$300,715 $(76,350)$677,670 $(133,281)

 12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(千ドル)公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
2021年12月31日      
債務証券：      
国家と政治区分$79,360 $(1,252)$10,864 $(597)$90,224 $(1,849)
会社証券8,633 (235)21,960 (830)30,593 (1,065)
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務16,103 (415)10,891 (153)26,994 (568)
担保ローン支援証券：      
住宅-アメリカ政府が支援する実体926,570 (15,883)114,747 (4,110)1,041,317 (19,993)
住宅--非政府機関— — 938 (64)938 (64)
ビジネス-アメリカ政府が支援する実体6,313 (205)16,281 (989)22,594 (1,194)
臨時減価証券総額$1,036,979 $(17,990)$175,681 $(6,743)$1,212,660 $(24,733)

損失を達成していない投資証券は、格付け機関が発表した投資証券格付けの変化および発行者の財務状況の変化を評価することを含む少なくとも四半期ごとに評価を行う。担保関連証券については、関連担保に関する延滞·損失情報、返済構造における会社の特定の地位の従属レベルの変化、および証券の予想信用損失と比較した余剰信用増強も評価する

当社はすでに未実現損失状態にあるAFS投資証券を評価し、当社の投資証券の未実現損失は信用品質に関係なく、主に購入以来の金利の変化と金融市場の変動によるものであることを確定した。赤字を達成していない状態にあるすべての投資証券は、1つ以上の主要な格付け機関によって投資レベルに評価され続けている。当社は未実現損失状態のAFS証券を売却するつもりはなく，その償却コストベース(満期になる可能性がある)が回収される前にこれらの証券を売却することを要求される可能性は低いため，当社はこれらの証券についてACLを記録しておらず，これらの証券の未実現損失も収入として確認されていない。

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Visa B類普通株

2022年6月30日までの3ヶ月間、会社はそれを売却した34,631Visa，Inc.のB類普通株(“Visa”)は，純収益$を獲得する8.5百万ドルです。2022年9月30日現在、会社はVisaのB類普通株を所有しなくなった。

同社は2008年にVisa初公募株(IPO)の一部としてこれらの株を受け取った。これらの株は、公開取引のA類普通株に変換できるまで、限られた状況でしか譲渡できない。いくつかの訴訟が解決されるまで、このような転換は起こらず、これはVisaメンバーによって賠償される。初めて公募株を公開して以来、Visaはすでに訴訟準備金を振り出して、これらの訴訟クレームを解決した。Visaは各メンバー銀行の制限されたB類普通株と非制限A類普通株の転換比率の変化に応じて、引き続き訴訟準備金を増加させることができる

既存の譲渡制限とVisa訴訟結果の不確定性のため、会社はVisa B類普通株に確定しやすい公正価値がないと確定し、ゼロコストに基づいて会社の総合貸借対照表にこれらの株を列報することを選択した。したがって，全純収益は#ドルとなる8.5100万ドルは税引前収益が確認され、会社総合収益表に投資証券販売の純収益に計上されている。

4.ローンと信用の質

2022年9月30日と2021年12月31日現在、ASC 326項におけるACLの貸出(販売のためのローンは含まれていません)を差し引くと、以下のようなものが含まれています
(千ドル)2022年9月30日2021年12月31日
ビジネス、金融、農業
小企業管理局賃金小切手保護計画$5,440 $94,850 
他にも517,773 530,383 
不動産：
建設152,238 123,351 
住宅抵当ローン1,922,503 1,875,200 
家屋純価値717,478 635,721 
商業抵当ローン1,337,685 1,222,138 
消費者770,075 624,115 
融資総額5,423,192 5,105,758 
繰延費用純額(980)(4,109)
ローン総額、繰延費用とコストを差し引く5,422,212 5,101,649 
信用損失準備(64,382)(68,097)
融資総額、信用損失準備後の純額を差し引く$5,357,830 $5,033,552 

各ポートフォリオのローンは違うタイプのリスク特徴を持っている。建築と不動産部分の主なリスク特徴は、借り手の財務実力、プロジェクト完成の可能性、担保と担保の地理的位置及び運営キャッシュフローである。商業、金融、農業部分の主なリスク特徴は、私たちが融資した企業のキャッシュフロー、保証人のグローバルキャッシュフローと流動性、および経済と市場状況である。消費者部分の主なリスク特徴は、経済状況と、借り手の雇用と収入水準によるものである

この銀行は、小企業管理局(SBA)の許可を得た融資機関であり、CARE法案の一部であるSBAのPaycheck保護計画やPPP融資の申請に積極的に参加している。PPPローンは一つあります二つあるいは…5年制期限と儲け利息の1%です。SBAは送信銀行に手数料を支払いました1%から5%は、融資規模に基づいて、会社が融資期限内に融資金額を確認します

T小企業管理局は2020年4月3日から初のPPPローンの申請を受け始めた。2020年4月，Paycheck保護計画とヘルスケア増強法案はPPPに別の資金を増加させた。2020年6月には、借り手にPPP融資収益を使用するためのより多くの時間と柔軟性を与えることを含む2020年給与保護計画柔軟性法案が公布された。2020年8月までに2回目の融資が終了し、当社の資金は7,200購買力平価ローン総額は$558.9100万ドルで$の総加工費を獲得しました21.2百万ドルです。2020年12月総合
23

2021年には、3回目の資金と新たに簡略化された15万ドル以下のPPPローン免除手続きが含まれる支出法案が可決された。2021年には会社の投資は4,600融資総額は$320.92021年5月31日に終了した第3ラウンドで、100万ドルの余分な毛加工費を獲得しました18.4百万ドルです。

会社(The Company)小企業管理局の許し支払いと借り手の返済を受け取り、総額は$を超えました846.82022年9月30日まで。未返済残高総額は$5.4百万そして純繰延費用$0.22022年9月30日までに100万人が残っている。

“会社”ができた違います。Tは2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月以内に、任意のローンを販売待ちカテゴリに移した。

“会社”ができた違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、最初に保有していたいかなる投資ローンも売却しないようにする。

当社は融資組合を購入しましたが、購入時から信用が悪化したローンは一つもありません。

次の表は、列挙された期間にカテゴリ別に購入したローンを示しています
(千ドル)アメリカ大陸の消費者-無保障アメリカ大陸の消費者は合計する
2022年9月30日までの3ヶ月
購入：
未返済残高$90,461 $— $90,461 
保険料(3,976)— (3,976)
購入価格$86,485 $— $86,485 
2022年9月30日までの9ヶ月間
購入：
未返済残高$195,227 $64,890 $260,117 
保険料(11,386)3,457 (7,929)
購入価格$183,841 $68,347 $252,188 
2021年9月30日までの3ヶ月
購入：
未返済残高$70,994 $22,061 $93,055 
保険料(2,843)1,351 (1,492)
購入価格$68,151 $23,412 $91,563 
2021年9月30日までの9ヶ月間
購入：
未返済残高$139,010 $71,432 $210,442 
保険料(5,606)5,080 (526)
購入価格$133,404 $76,512 $209,916 

担保依存型融資

ASC 326によれば、借主が財務的困難に遭遇した場合、融資は担保に依存するとみなされ、償還は主に経営または売却によって提供されると予想される次の表は、区分別の担保依存型融資の余剰コストベースを示し、これらのローンは、予想される信用損失を決定するために個別に評価され、2022年9月30日と2021年12月31日までにこれらのローンに割り当てられた関連ACLを示している
24

(千ドル)以下の点で保証する
1~4家族
住宅.住宅
属性		以下の点で保証する
非農業
非住宅
属性		以下の点で保証する
不動産.不動産
業務を行いました
資産		合計する分配された
ACL
2022年9月30日
不動産：
住宅抵当ローン$4,801 $— $— $4,801 $— 
家屋純価値584 — — 584 — 
合計する$5,385 $— $— $5,385 $— 

(千ドル)以下の点で保証する
1~4家族
住宅.住宅
属性		以下の点で保証する
非農業
非住宅
属性		以下の点で保証する
不動産.不動産
業務を行いました
資産		合計する分配された
ACL
2021年12月31日
不動産：
住宅抵当ローン$8,391 $— $— $8,391 $— 
家屋純価値786 — — 786 — 
合計する$9,177 $— $— $9,177 $— 
償還手続き

その会社は$を持っている1.9百万ドルとドル0.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に、住宅不動産を担保とした償還過程にある住宅担保融資100万筆を提供する。

“会社”ができた違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、いかなるローンの担保償還権も廃止しないようにする。

“会社”ができた違います。担保償還権を失った不動産は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に売却してはならない。

応算と期限超過ローン

すべての融資タイプについて、会社は融資契約条項に要求される全額支払い超過日数を考慮することで延滞状態を決定する次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までに記録された期限を過ぎたローン投資の帳簿年齢をカテゴリ別に示している。次の表には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、ASC 326項でACLに関する非課税状態ローンの償却コストがないことも示しています。
(千ドル)応策
貸し付け金
30 - 59 Days
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
60 - 89 Days
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
もっと大きい
比
90日
期限が過ぎた		不応計プロジェクト
貸し付け金		合計する
期限が過ぎた
そして
不応計プロジェクト		ローンと
賃貸借証書
いいえ
期限が過ぎた		合計する不応計プロジェクト
貸し付け金
使用
ACLなし
2022年9月30日       
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$— $— $— $— $— $5,208 $5,208 $— 
他にも1,651 453 669 277 3,050 514,229 517,279 — 
不動産：  
建設902 — — — 902 150,694 151,596 — 
住宅抵当ローン— 2,773 503 2,771 6,047 1,917,021 1,923,068 2,771 
家屋純価値286 44 — 584 914 718,485 719,399 584 
商業抵当ローン1,611 — — — 1,611 1,334,135 1,335,746 — 
消費者3,378 912 623 588 5,501 764,415 769,916 — 
合計する$7,828 $4,182 $1,795 $4,220 $18,025 $5,404,187 $5,422,212 $3,355 

25

(千ドル)応策
貸し付け金
30 - 59 Days
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
60 - 89 Days
期限が過ぎた		応策
貸し付け金
もっと大きい
比
90日
期限が過ぎた		不応計プロジェクト
貸し付け金		合計する
期限が過ぎた
そして
不応計プロジェクト		ローンと
賃貸借証書
いいえ
期限が過ぎた		合計する不応計プロジェクト
貸し付け金
使用
ACLなし
2021年12月31日       
ビジネス、金融、農業
SBA PPP$— $— $— $— $— $91,327 $91,327 $— 
他にも970 604 945 183 2,702 527,419 530,121 — 
不動産：  
建設638 — — — 638 122,229 122,867 — 
住宅抵当ローン5,315 — — 4,623 9,938 1,866,042 1,875,980 4,623 
家屋純価値234 — 44 786 1,064 636,185 637,249 786 
商業抵当ローン— — — — — 1,220,204 1,220,204 — 
消費者2,444 712 374 289 3,819 620,082 623,901 — 
合計する$9,601 $1,316 $1,363 $5,881 $18,161 $5,083,488 $5,101,649 $5,409 

条約によると金融機関とコロナウイルスの影響を受けた顧客との連携に関する融資修正と報告に関する機関間声明(改訂版)2020年4月に発行された新冠肺炎のために承認された延期融資は、延期期間中に回収可能とみなされれば、期限を過ぎたとみなされず、および/または非応計項目として報告される。この減免は2022年1月1日に終了した。

問題債務再編

2022年9月30日現在の不良資産計上問題債務再編(TDR)には5人元金残高#ドルのハワイ住宅ローン1.1百万ドルです。ドルがあります3.02022年9月30日現在、数百万のTDRが利息を計上しており、その中に90日を超える滞納は一つもない。2021年12月31日までに$4.9何百万人ものTDRがまだ利息を蓄積しており、90日以上の滞納はない。

当社はローンを修正する際に様々な割引を提供しています。融資の元の契約条項に対する譲歩は、一般に、借り手の財務状況の悪化により利息および/または元金の支払いを延期することを含むそれは.これらの場合、TDRの元本残高は、再編時に満期および/または違約しており、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、借り手から追加資金を貸し出すことは約束されていない。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は何のローンも修正していない

2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は何のローンも修正しなかった。同社は商業、金融、農業融資を修正し、総額は#ドルだった0.62021年3月31日までの3ヶ月間でこのローンはその後、2021年6月30日までの3ヶ月以内に返済される

違います。ローンはこれまで12ヶ月以内にTDRに修正され、その後、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で違約した。

信用品質指標

同社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスクカテゴリに分類し、これらの情報には、現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素が含まれている。会社は信用リスク別にローンを分類することで、ローンを単独で分析している。この分析には商業と商業不動産ローンのような非均質化ローンが含まれている。この分析は四半期ごとに実行される.当社のローンのリスク格付けには以下の定義を用います。以下の基準を満たしていない融資は上記の流れの一部として単独で分析され、適格格付け融資と考えられる。

特にお話しします。特別に言及された融資は、借り手の資本充足性と支払い能力の十分な保護を受けているにもかかわらず、明らかな減弱傾向と/あるいは外部条件に対するリスク開放レベルの上昇を示した。検査や是正を行わなければ、これらの潜在的な弱点は返済の見通しを悪化させる可能性がある。これらのリスク開放は，不適切や不正な信用リスクの開放にならないように管理層が注視する必要がある。
26


標準に合わない。基準に合わないローンに分類され、借り手の現在の財務状況や支払能力又は質抵当品(あれば)の保護が不足している。このように分類されたローンには1つ以上の明確な弱点があり、債務の秩序的な返済を脅かす。それらの特徴は、もしこのような欠陥が修正されなければ、銀行はいくつかの損失を受ける可能性があるということだ。

疑わしいですね。疑わしいローンに分類されるローンは、不合格ローンに分類されるすべての固有の弱点を持っており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が収集または秩序的な返済を非常に疑わしい、不可能にしていることである。損失の可能性は極めて高いが、いくつかのリスク開放に有利かつ強化される可能性のある重要かつ合理的な具体的な要素のため、それをより適切な状態が決定されるまで損失を推定するように分類する。

損失する。損失に分類された融資は回収不可能とされており、その価値はこれほど小さく、銀行資産として継続する理由はない。これは，融資が絶対に回収価値がないことを意味するのではなく，ローンの解約を延期することは現実的でもなく，望ましくもなく，将来的に部分回収が得られる可能性があってもよい。損失は回収できない期間に計上される。

次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までのカテゴリ，信用品質指標と開始年度別の会社ローンの償却コストベースを示す。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、定期ローンに転換する循環ローンは総ローン組合にとって重要ではない。
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初年度別の定期ローンの償却コスト
(千ドル)20222021202020192018この前循環ローンの償却コスト合計する
2022年9月30日
ビジネス、金融、農業-SBA PPP：
リスク格付け
通行証$— $5,192 $16 $— $— $— $— $5,208 
小計— 5,192 16 — — — — 5,208 
ビジネス金融農業その他：
リスク格付け
通行証53,950 105,121 44,884 51,383 39,990 128,665 78,614 502,607 
特に言及する2,396 400 224 1,148 788 1 82 5,039 
標準に合わない— 768 903 141 347 7,335 139 9,633 
小計56,346 106,289 46,011 52,672 41,125 136,001 78,835 517,279 
建物：
リスク格付け
通行証15,554 50,450 22,888 3,115 27,385 18,294 7,737 145,423 
特に言及する— 5,271 — — 902 — — 6,173 
小計15,554 55,721 22,888 3,115 28,287 18,294 7,737 151,596 
住宅ローン：
リスク格付け
通行証231,361 647,157 438,811 157,121 60,820 383,569 — 1,918,839 
標準に合わない— — 954 — 503 2,772 — 4,229 
小計231,361 647,157 439,765 157,121 61,323 386,341 — 1,923,068 
家屋純価値：
リスク格付け
通行証34,310 23,101 10,402 7,572 7,268 11,464 624,505 718,622 
特に言及する— — — — — — 193 193 
標準に合わない— — — — 78 506 — 584 
小計34,310 23,101 10,402 7,572 7,346 11,970 624,698 719,399 
商業住宅ローン：
リスク格付け
通行証183,749 222,117 120,444 131,716 141,356 477,624 10,383 1,287,389 
特に言及する— — — 14,233 1,007 19,483 — 34,723 
標準に合わない— 1,158 — 1,711 2,148 8,617 — 13,634 
小計183,749 223,275 120,444 147,660 144,511 505,724 10,383 1,335,746 
消費者：
リスク格付け
通行証292,469 259,449 66,240 58,102 24,052 14,306 53,960 768,578 
特に言及する— — — 126 — — — 126 
標準に合わない9 116 50 200 62 463 — 900 
損— — — — — 312 — 312 
小計292,478 259,565 66,290 58,428 24,114 15,081 53,960 769,916 
合計する$813,798 $1,320,300 $705,816 $426,568 $306,706 $1,073,411 $775,613 $5,422,212 
28

初年度別の定期ローンの償却コスト
(千ドル)20212020201920182017この前循環ローンの償却コスト合計する
2021年12月31日
ビジネス、金融、農業-SBA PPP：
リスク格付け
通行証$84,254 $7,073 $— $— $— $— $— $91,327 
小計84,254 7,073 — — — — — 91,327 
ビジネス金融農業その他：
リスク格付け
通行証$122,729 $68,021 $56,531 $52,375 $31,817 $93,957 $79,131 $504,561 
特に言及する1,441 1,278 2,443 96 8,671 354 — 14,283 
標準に合わない— 982 393 682 6,623 1,847 750 11,277 
小計124,170 70,281 59,367 53,153 47,111 96,158 79,881 530,121 
建物：
リスク格付け
通行証35,236 25,430 3,196 28,333 288 20,090 9,376 121,949 
標準に合わない— — — 918 — — — 918 
小計35,236 25,430 3,196 29,251 288 20,090 9,376 122,867 
住宅ローン：
リスク格付け
通行証670,011 478,891 180,687 75,820 92,394 372,539 42 1,870,384 
特に言及する— 973 — — — — — 973 
標準に合わない— — — 577 881 3,165 — 4,623 
小計670,011 479,864 180,687 76,397 93,275 375,704 42 1,875,980 
家屋純価値：
リスク格付け
通行証26,479 13,008 10,329 10,593 480 7,743 567,600 636,232 
特に言及する— — — — — — 187 187 
標準に合わない— 176 — 79 — 575 — 830 
小計26,479 13,184 10,329 10,672 480 8,318 567,787 637,249 
商業住宅ローン：
リスク格付け
通行証229,108 126,169 146,584 126,014 153,041 387,751 9,472 1,178,139 
特に言及する— — 3,106 3,219 283 9,455 — 16,063 
標準に合わない— — 1,760 8,050 1,784 14,408 — 26,002 
小計229,108 126,169 151,450 137,283 155,108 411,614 9,472 1,220,204 
消費者：
リスク格付け
通行証308,326 96,066 91,194 41,995 20,719 9,446 55,311 623,057 
特に言及する— — 181 — 10 7 — 198 
標準に合わない10 35 128 80 19 221 — 493 
損— — — — — 153 — 153 
小計308,336 96,101 91,503 42,075 20,748 9,827 55,311 623,901 
合計する$1,477,594 $818,102 $496,532 $348,831 $317,010 $921,711 $721,869 $5,101,649 

29

次の表は、会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの融資種別と信用品質指標を示している
(千ドル)通行証特に言及する標準に合わない損小計繰延費用と費用純額合計する
2022年9月30日      
ビジネス、金融、農業：SBA PPP$5,440 $— $— $— $5,440 $(232)$5,208 
ビジネス、金融、農業：その他503,101 5,039 9,633 — 517,773 (494)517,279 
不動産：  
建設146,065 6,173 — — 152,238 (642)151,596 
住宅抵当ローン1,918,274 — 4,229 — 1,922,503 565 1,923,068 
家屋純価値716,701 193 584 — 717,478 1,921 719,399 
商業抵当ローン1,289,328 34,723 13,634 — 1,337,685 (1,939)1,335,746 
消費者768,737 126 900 312 770,075 (159)769,916 
合計する$5,347,646 $46,254 $28,980 $312 $5,423,192 $(980)$5,422,212 

(千ドル)通行証特に言及する標準に合わない損小計繰延費用と費用純額合計する
2021年12月31日      
ビジネス、金融、農業：SBA PPP$94,850 $— $— $— $94,850 $(3,523)$91,327 
ビジネス、金融、農業：その他504,823 14,283 11,277 — 530,383 (262)530,121 
不動産：  
建設122,433 — 918 — 123,351 (484)122,867 
住宅抵当ローン1,869,604 973 4,623 — 1,875,200 780 1,875,980 
家屋純価値634,704 187 830 — 635,721 1,528 637,249 
商業抵当ローン1,180,074 16,062 26,002 — 1,222,138 (1,934)1,220,204 
消費者623,271 181 510 153 624,115 (214)623,901 
合計する$5,029,759 $31,686 $44,160 $153 $5,105,758 $(4,109)$5,101,649 

30

5.信用損失準備と表外信用リスク準備を計算する

次の表は、ASC 326によるACLへの融資の活動を、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にカテゴリ別に示しています
 ビジネス、金融、農業不動産.不動産 
(千ドル)SBA PPP他にも建設住宅ローン家屋純価値商業住宅ローン消費者合計する
2022年9月30日までの3ヶ月
期初残高$15 $7,725 $3,065 $12,767 $4,045 $17,858 $19,736 $65,211 
融資信用損失準備金(信用)(11)(483)(452)(1,150)(157)(28)3,012 731 
小計4 7,242 2,613 11,617 3,888 17,830 22,748 65,942 
押し売りする— 550 — — — — 1,912 2,462 
回復する— 220 14 14 36 — 618 902 
純販売(回収)— 330 (14)(14)(36)— 1,294 1,560 
期末残高$4 $6,912 $2,627 $11,631 $3,924 $17,830 $21,454 $64,382 
2021年9月30日までの3ヶ月
期初残高$356 $13,414 $4,693 $16,911 $6,309 $19,534 $16,564 $77,781 
融資信用損失準備金(信用)(171)(494)(459)(2,409)(594)(405)1,563 (2,969)
小計185 12,920 4,234 14,502 5,715 19,129 18,127 74,812 
押し売りする— 334 — — — — 829 1,163 
回復する— 281 — 53 — — 604 938 
純販売(回収)— 53 — (53)— — 225 225 
期末残高$185 $12,867 $4,234 $14,555 $5,715 $19,129 $17,902 $74,587 
 ビジネス、金融、農業不動産.不動産 
(千ドル)SBA PPP他にも建設住宅ローン家屋純価値商業住宅ローン消費者合計する
2022年9月30日までの9ヶ月間
期初残高$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 
融資信用損失準備金(信用)(73)(2,896)(1,357)(994)(621)(581)5,778 (744)
小計4 7,418 2,551 11,469 3,888 17,830 24,193 67,353 
押し売りする— 1,291 — — — — 4,518 5,809 
回復する— 785 76 162 36 — 1,779 2,838 
純販売(回収)— 506 (76)(162)(36)— 2,739 2,971 
期末残高$4 $6,912 $2,627 $11,631 $3,924 $17,830 $21,454 $64,382 
2021年9月30日までの9ヶ月間
期初残高$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
融資信用損失準備金(信用)(119)(5,152)(43)(2,274)257 (3,107)3,532 (6,906)
小計185 13,565 4,234 14,210 5,706 19,056 19,407 76,363 
押し売りする— 1,344 — — — — 3,450 4,794 
回復する— 646 — 345 9 73 1,945 3,018 
純販売(回収)— 698 — (345)(9)(73)1,505 1,776 
期末残高$185 $12,867 $4,234 $14,555 $5,715 $19,129 $17,902 $74,587 
31

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、他の負債を計上した表外信用開放準備金の活動を示している。
(千ドル)
2022年9月30日までの3ヶ月
期初残高$4,073 
表外信用リスク対策(369)
期末残高$3,704 
2021年9月30日までの3ヶ月
期初残高$4,744 
表外信用リスク対策334 
期末残高$5,078 
2022年9月30日までの9ヶ月間
期初残高$4,804 
表外信用リスク対策(1,100)
期末残高$3,704 
2021年9月30日までの9ヶ月間
期初残高$4,884 
表外信用リスク対策194 
期末残高$5,078 

公認会計原則によると、他の不動産資産はACLに対する私たちの評価に含まれていない。

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの信用損失準備金は借方#ドルです0.4100万ドル、その中には貸出信用損失準備金#ドルが含まれています0.7100万ドル、表外信用開放口信用損失準備金に計上された貸金#ドルで相殺されます0.3百万ドルです

2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの信用損失準備金は1ドルです1.8クレジット·クレジット損失準備金#ドルを含む100万ドル0.7100万ドルで、表外信用リスクの信用損失準備金#ドルに計上される1.1百万ドルです

2021年9月30日までの3ヶ月間、信用損失準備金は$2.6クレジット·クレジット損失準備金#ドルを含む100万ドル3.0100万ドル、そしてデビット表外の信用損失準備金#ドル0.4百万ドルです。

2021年9月30日までの9ヶ月間、信用損失準備金は$6.9クレジット·クレジット損失準備金#ドルを含む100万ドル6.9100万、デビット表外信用開放の信用損失準備金#ドル0.2100万ドル、およびクレジットは利息準備金#ドルを受け取る必要があります0.2百万ドルです。

6.統合されていないエンティティへの投資

同社の未合併実体への投資構成は以下の通り
(千ドル)2022年9月30日2021年12月31日
低所得住宅税収控除パートナーシップへの投資、償却後の純額$31,019 $25,916 
法定信託普通株の投資1,547 1,547 
関連会社への投資154 162 
他にも4,049 2,054 
合計する$36,769 $29,679 

同社は低所得住宅税控除(“LIHTC”)と他のパートナー関係に投資している。同社はLIHTCパートナーシップに合計#ドルの資金を提供することを約束した37.2百万ドルとドル30.32022年9月30日と2021年12月31日まで
32

それぞれ分析を行った。LIHTCパートナーシップに関する未出資承諾$14.2百万aND$14.3百万時点で2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ会社総合貸借対照表の他の負債を計上する。これらの投資は比例償却法で入金され、会社総合貸借対照表の未合併実体への投資に計上される。

2022年第1四半期に会社は$を投資しました2.0Swell Financial，Inc.(Swell)$を含む1.5百万ドルの他の無形資産とサービスは、膨張した無投票権普通株と引き換えに0.5百万の現金で手厚い優先株と交換する。Swellは、小切手、信用、より多くの業務を総合口座に統合する消費者銀行アプリケーションを発売する予定で、中央太平洋銀行が銀行スポンサーを務める。当社はSavingに重大な影響を与える能力がなく、この投資は簡単に決定できる公正な価値がない。したがって、同社は、この投資にコスト会計方法を採用することが適切であると判断した。投資は合併されていない実体の投資に含まれる。

2021年第2四半期に同社は2.0JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.に100万ドルを与え、米国各地のコミュニティ銀行の開発と技術採用を加速することを目的としたベンチャーファンドである。その会社は$を持っている1.72022年9月30日現在の投資に関する未調達資金の引受(百万ドル)は、他の負債に記入し、ドルと変わらない1.72021年12月31日まで。この投資はコスト法で入金され、非合併実体への投資に計上される。

2022年9月30日現在、2022年財政年度残り時間、次の5財政年度とそれ以降の全年度の未調達資金引受の予想支払いは以下の通りである
(千ドル)
十二月三十一日までの年度LIHTCパートナーシップ他の共同企業合計する
2022年(残り)$137 $150 $287 
20238,138 1,503 9,641 
20241,503 — 1,503 
20254,238 — 4,238 
202616 — 16 
202716 — 16 
その後…151 — 151 
未調達資金の引受総額$14,199 $1,653 $15,852 

次の表は、LIHTCパートナーシップにおける私たちの投資に関する償却および税金控除を、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間で示しています

(千ドル)3か月まで
2022年9月30日		3か月まで
2021年9月30日		9か月で終わる
2022年9月30日		9か月で終わる
2021年9月30日
比例償却法：
所得税料金で確認された償却費$606 $706 $1,820 $1,520 
所得税費用で確認された税収控除709 831 2,127 1,779 

33

7.住宅ローン返済権

上記期間の住宅ローン返済権の変動状況を以下の表に示す：
(千ドル)抵当ローン
サービス.サービス
権利.権利
2021年12月31日の残高$9,738 
足し算593 
償却する(1,115)
2022年9月30日の残高$9,216 
2020年12月31日残高$11,865 
足し算911 
償却する(2,800)
2021年9月30日の残高$9,976 

新たな担保融資返済権による収入報告は融資販売収益であり，総額は#ドルである0.1百万ドルとドル0.62022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ100万ドルです0.2百万ドルとドル0.92021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。

償却住宅ローン返済権総額は$0.3百万ドルとドル1.1百万 f2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月を比較すると0.7百万ドルとドル2.82021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル

以下の表に、住宅ローン返済権の公平市価を決定する際に用いられる公平市価と主な仮定を示す
9か月で終わる9か月で終わる
(千ドル)2022年9月30日2021年9月30日
市価を公平にし，期日の初めに$10,504 $12,003 
市価を公平にし，期末12,289 10,352 
加重平均割引率9.5 %9.6 %
加重平均早期返済速度仮定9.9 %18.0 %
私たちの住宅ローン返済権に関する帳簿価値総額と累積償却状況は以下の通りです
 2022年9月30日2021年12月31日
(千ドル)毛収入
携帯する
価値がある		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
価値がある		毛収入
携帯する
価値がある		積算
償却する		ネットワークがあります
携帯する
価値がある
抵当ローン返済権$72,843 $(63,627)$9,216 $72,250 $(62,512)$9,738 

2022年9月30日までに保有する担保融資返済権によると、2022年度の残り時間、その後5年度およびそれ以降の全年度の推定償却費用は以下の通り
(千ドル)
十二月三十一日までの年度
2022年(残り)$287 
20231,528 
20241,380 
20251,114 
2026904 
2027724 
その後…3,279 
合計する$9,216 

34

事件や状況変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す限り、私たちの担保融資返済権の減価評価を行います。

8.派生ツール

私たちは様々な指定と非指定のデリバティブ金融商品を利用して金利変動のリスクを減らす開放を行っています。私たちは合併貸借対照表ですべての派生商品を公正な価値で計量する。各報告期間において、私たちは、派生ツールが資産にあるか負債状態にあるかに応じて、派生ツールを他の資産または他の負債に記録する。キャッシュフローヘッジツールとして指定されたデリバティブについては，デリバティブの公正価値変動の有効部分を税控除後のAOCIに記録し，収益がヘッジ取引のキャッシュフロー変化の影響を受けるまで記録する.デリバティブの公正価値のうち当期収益ヘッジが無効であることを代表する損益部分を直ちに確認した。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブについては，デリバティブの公正価値変動が当期収益に計上される

金利ロックと長期販売約束

私たちは売却しようとしている特定の担保ローンに対して金利ロック約束をするかもしれない。金利ロックコミットメントの金利リスクを管理するために、長期ローン販売承諾を締結することもできます。金利ロックと長期ローン販売承諾は非指定デリバティブとして入金され、そしてそのそれぞれの公正価値に従って他の資産と他の負債を計上し、公正価値変動を受けて当期収益に計上する。このような道具たちは金利変動に対する私たちのリスクを減らすのに役立つ。2022年9月30日に私たちは長期販売約束の一方です1.8何百万もの担保ローンがあります2022年9月30日まで、私たちは金利ロック約束に何の加入もしなかった。

リスク分担協定

2020年第1四半期と第4四半期に、金融機関の取引相手と私たちが参加している融資に関する金利交換について信用リスク参加協定(RPA)を締結した。吾らは、銀行と締結したリスク分担協定に参加し、借り手が金融機関と締結した金利デリバティブ契約を履行できなかった場合、金融機関の取引相手に信用保障を提供する。

背中合わせ交換協定

同社は、この計画に基づき、変動金利融資を開始し、顧客と変動金利から固定金利への交換を達成した計画を立てた。同社はまた、格付けの高い第三者金融機関と平等と相殺互換協定を締結した。これらの“背中合わせ交換協定”は 相互に相殺し、会社が可変金利融資を開始することを可能にするとともに、顧客に固定利息支払い契約を提供することを目的としている。会社の純キャッシュフローは、顧客が発行した可変金利ローンから得た利息収入に等しい。これらの背中合わせ交換プロトコルは、我々の総合貸借対照表において公正な価値で他の資産または他の負債を計上する独立した派生商品である。2022年9月30日現在、同社は借り手とスワップ協定を締結し、名目総金額は$となっている32.5百万ドルは、第三者金融機関が締結した名義総額と同じスワップ協定で相殺されます32.5百万ドルです。2022年9月30日現在、会社は$10.7百万相手側担保に関連する背中合わせ交換プロトコルでは。

金利が入れ替わる

2022年第1四半期に、当社は長期開始金利交換を締結し、発効日は2024年3月31日となった。この取引の名目金額は合計#ドルです115.52022年9月30日現在、100万ドルであり、ある市政債券の公正価値ヘッジに指定されている。当社は取引相手に固定的なものを支払います2.095%と、連邦基金の有効金利に基づく変動金利が取得されます。公正価値ヘッジの期日は2029年3月31日である

金利交換は、公正価値が他の資産(公正価値が正である場合)または他の負債(公正価値が負の値である)における公正価値に応じて当社の総合貸借対照表に計上される。金利交換の公正価値変動は利子収入に計上される。基準金利変動による満期債務証券の公正価値変動による未実現収益や損失は、満期債務証券への調整入金とし、同一利子収入項目で相殺する。

35

以下の表は、統合貸借対照表における当社の派生ツールに関連するすべての資産および負債の位置を示します
ヘッジツールとして指定されていない派生金融商品資産デリバティブ負債誘導ツール
公正価値の公正価値の
(千ドル)貸借対照表位置九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
金利ロックと長期販売約束その他資産/その他負債$55 $5 $— $4 
リスク分担協定その他資産/その他負債— — — 16 
背中合わせ交換協定その他資産/その他負債4,611 435 4,611 435 
ヘッジ保証ツールとして指定された派生金融商品資産デリバティブ負債誘導ツール
公正価値の公正価値の
(千ドル)貸借対照表位置九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
金利が入れ替わるその他資産/その他負債$6,916 $— $— $— 

36

以下の表に派生ツールの影響と総合損益表における位置を示す
デリバティブ金融商品
ヘッジツールとして指定されていません		損益位置
認められるのは
デリバティブ収益		額を得る
認められるのは
デリバティブ収益
(千ドル)
2022年9月30日までの3ヶ月  
金利ロックと長期販売約束抵当ローン銀行収入$55 
販売待ちのローンを持つその他の収入(66)
リスク分担協定その他のサービス料と料金— 
背中合わせ交換協定その他のサービス料と料金— 
2021年9月30日までの3ヶ月 
金利ロックと長期販売約束抵当ローン銀行収入284 
販売待ちのローンを持つその他の収入(9)
リスク分担協定その他のサービス料と料金2 
背中合わせ交換協定その他のサービス料と料金291 
  
2022年9月30日までの9ヶ月間 
金利ロックと長期販売約束抵当ローン銀行収入55 
販売待ちのローンを持つその他の収入(67)
リスク分担協定その他のサービス料と料金16 
背中合わせ交換協定その他のサービス料と料金— 
2021年9月30日までの9ヶ月間 
金利ロックと長期販売約束抵当ローン銀行収入380 
販売待ちのローンを持つその他の収入(9)
リスク分担協定その他のサービス料と料金29 
背中合わせ交換協定その他のサービス料と料金291 
デリバティブ金融商品
ヘッジツールとして指定する		損失地点
認められるのは
デリバティブ収益		損失額
認められるのは
デリバティブ収益
(千ドル)
2022年9月30日までの3ヶ月
金利が入れ替わる利子収入$(169)
2021年9月30日までの3ヶ月
金利が入れ替わる利子収入— 
2022年9月30日までの9ヶ月間
金利が入れ替わる利子収入(326)
2021年9月30日までの9ヶ月間
金利が入れ替わる利子収入— 

9.短期借入金と長期債務

連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の借金

この銀行はデメイ連邦住宅ローン銀行(FHLB)のメンバーで$を維持しています2.1810億 2022年9月30日までの信用限度額と比較して、1.832021年12月31日。2022年9月30日、$2.0310億 この手配では引き出していません。それに比べて#ドルです1.802021年12月31日。ドルがあります115.0短期的には100万ドルで
37

もとで手配した借金は利子率がある3.21%和3.292022年9月30日時点では%であり、2021年12月31日にはゼロとなる。この手配によると，ある政府預金を担保するための信用状の総額は$である36.02022年9月30日までに100万ドルです32.22021年12月31日まで。2022年9月30日と2021年12月31日まで、この手配によると長期借入金はない。2022年9月30日に利用可能なFHLB事前支払いおよび予備信用状は、#ドルの帳簿価値を有するいくつかの不動産ローンによって保証される3.20FHLBと締結された“立て替え金、担保、預金契約”の担保条項によると、

2022年9月30日と2021年12月31日まで、私はFRB割引窓口で追加の未使用借入金があり、金額は$です76.9百万ドルとドル55.4それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年12月31日現在、ある商業·商業不動産ローンの帳簿価値は合計1億ドルである127.4百万ドルとドル131.0FRBの割引窓口での信用限度額の担保としてそれぞれ100万ドルがあります。FRBはこのようなローンを売却したり補充したりする権利がない。

付属債券

2004年9月、我々は完全所有の法定信託会社であるCPB資本信託IV(“信託IV”)を設立した。第四信託発行$30.0百万配当信託優先証券、金利は3か月ロンドン銀行の同業解体追加する2.45%は、2034年12月15日に満了します。信託IVの主要資産は#ドルである30.9会社が発行する二次債券は，金利と満期日は信託IV信託優先証券と同じである。第四信託発行$0.9何百万もの普通株証券が会社に与えられています

2004年12月、我々は完全所有の法定信託会社であるCPB法定信託V(“信託V”)を設立した。信託V発行$20.0百万配当信託優先証券、金利は3か月ロンドン銀行の同業解体追加する1.87%は、2034年12月15日に満了します。Trust Vの元本資産は$20.6会社が発行する二次債券は、金利と満期日は信託V信託優先証券と同じである。信託V発行$0.6何百万もの普通株証券が会社に与えられています

2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社は以下の未償還二次債券を有しており、これらの債券は会社総合貸借対照表の長期債務に記録されている
(千ドル)2022年9月30日
信託名付属債券金利.金利
信託IV$30,928 3ヶ月間ロンドン銀行同業解体+2.45%
信頼V20,619 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体+1.87%
合計する$51,547 
2021年12月31日
信託名付属債券金利.金利
信託IV$30,928 3ヶ月間ロンドン銀行同業解体+2.45%
信頼V20,619 3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体+1.87%
合計する$51,547 

当社は第四及び第五信託の主な受益者とみなされないため、これらの信託は可変利益実体とみなされず、会社の財務諸表にも連結されていない。逆に、付属債券は会社の総合貸借対照表に負債として表示される。当社の信託普通株への投資は、当社の総合貸借対照表に合併していない実体への投資に計上されています。

浮動信託優先証券、第IV及び第V信託の資産に属する二次債券及び第IV及び第V信託が発行する普通株証券は、2009年12月15日又は後に第IV及び第V信託の任意の支払日について全部又は部分的に償還することができ、又は任意の時間に全てが部分的ではない90いくつかの事件が起きてから数日以内に。我々は，信託優先証券を発行する義務について，当社が信託ごとにその信託優先証券に関する義務の全面的かつ無条件な担保を構成している。いくつかの例外および制限の規定の下で、私たちは時々二次債権証の支払いを遅延させる利息を選択することができ、これは関連する信託優先証券の割り当て支払いをより多く遅延させることになる20連続した四半期期間中に違約や罰金はありません。

38

現在の規制基準と解釈によると、二次債券は一次資本に含まれる可能性があるが、いくつかの適用可能な制限がある。

付属手形

2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社は次のような未償還二次手形を持っている

(千ドル)2022年9月30日
名前.名前二次手形金額金利.金利
2020年10月私募$55,000 
4.75最初の5年は%です。その後四半期ごとに当時3カ月期SOFRプラス456ベーシスポイントにリセットされた。
(千ドル)2021年12月31日
信託名二次債権額金利.金利
2020年10月私募$55,000 
4.75最初の5年は%です。その後四半期ごとに当時3カ月期SOFRプラス456ベーシスポイントにリセットされた。

2020年10月20日に会社が完成しました55.0100万ドルの私募10年固定金利から変動金利への二次手形は、資本比率および一般会社用途の規制を支援するために使用される。当社は2020年第4四半期末に同じ条項と同じ元本総額で私募手形を記名手形に両替します。このロットの債券の固定率は4.75最初の5年は%で、その後5年は四半期ごとに当時のニューヨーク連邦準備銀行が発表した3ヶ月の保証隔夜融資金利(SOFR)にリセットされ、加えて456基点。

現行の監督管理指針と解釈によると、付属手形は二級資本に入れることができるが、いくつかの適用制限がある。付属手形の帳簿価値は$である54.3百万ドル、未償却債務発行コストを差し引く$0.7百万、2022年9月30日まで。

10.お客様との契約の収入

以下は会社の他の営業収入であり、ASC 606の範囲内と範囲外の収入フローに分けられている“顧客と契約を結ぶ収入”2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
その他の営業収入：
ASC 606の範囲内で
抵当ローン銀行収入$155 $276 $890 $1,636 
預金口座手数料2,138 1,637 6,025 4,558 
その他のサービス料と料金4,377 4,093 12,329 11,196 
受託活動収入1,165 1,292 3,507 3,792 
範囲内の他の営業収入7,835 7,298 22,751 21,182 
範囲を超えた他の営業収入1,794 2,955 13,567 10,312 
その他営業収入合計$9,629 $10,253 $36,318 $31,494 

11.株式の給与

限定株単位

会社の2013年の株式報酬計画によると、我々は非上級取締役と一部の上級管理者に制限性と業績株奨励と単位を付与する。これらの賞は通常三つあるいは…5年付与された日から一定期間は、業績や雇用目標が達成されるまで没収されることができる。報酬支出は
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通常、付与日株式報酬の市場価格で計量され、指定された帰属期間中に確認される。

次の表に2022年9月30日までの9ヶ月間の限定株式単位の活動状況を示す
(千ドル1株当たりのデータは除く)株加重平均付与日公正価値期間内帰属の制限株式奨励と単位の公正価値
制限的な株式単位ではなく、期初485,339 $21.95 
この期間の変化：  
授与する95,155 29.38 
既得(173,762)21.69 $4,681 
没収される(50,681)26.28 
既得限定株式単位ではなく、期末356,051 23.45 

12.退職金や行政員補充退職計画

固定福祉退職計画

中央太平洋銀行には、その計画の発効中に雇用されたすべての従業員を基本的にカバーする固定福祉退職計画がある。この計画は最初は1986年に削減されたため，計画福祉はその日から固定されていた。1991年1月1日から、銀行はその固定収益退職計画を再起動した。再稼働により，1986年に固定福祉の従業員が1991年1月1日に施行された新しい公式に基づいて追加福祉を蓄積し始めた。削減計画参加者ではないが、その後加入資格のある従業員は、1991年1月1日から参加者となった。再起動計画によると、福祉は従業員のサービス年限と彼らの1年間の最高平均年収に基づく60−1ヶ月連続のサービス期間は、銀行が終了した貨幣購入年金計画によって提供される福祉を差し引く。固定福祉退職計画の再起動により#ドルが増加5.9未確認の以前のサービス費用のうち100万ドルは、#年の間に償却します13何年もです。同銀行は2002年12月31日から固定福祉退職計画を削減したため，計画福祉はその日から固定されている。

2021年1月、取締役会は固定収益退職計画の終了を承認し、会社経営陣にこの計画を終了させる行動を開始することを許可した。当社は2022年1月にForm 500標準終了通知に米国国税局の有利な裁決状と年金福祉保証会社の無異議決定書を受信した。当社は2022年第2四半期に固定収益退職計画の終了と決算を完了した。最終計画終了と決済時に、会社は一度の非現金決済費用#ドルを確認した4.9100万ドル他の運営費に計上されています2022年9月30日現在、会社はこれ以上の固定福祉退職計画負債や継続的な年金費用を確認していない

以下の表に示す期間固定福祉退職計画の定期福祉純費用の構成部分を示す
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
利子コスト$— $121 $212 $363 
計画資産の期待リターン— (137)(207)(411)
損失純額を割り引く— 175 224 526 
設置点— — 4,884 — 
定期純収益コスト$— $159 $5,113 $478 

行政員退職計画を補充する

1995年、2001年、2004年、2006年に、私の行はまた補充幹部退職計画(“SERP”)を設立し、私のいくつかの(現と前任者)幹部に補充退職福祉を提供した。2002年12月31日，1995年と2001年のSERPが削減された
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以下の表に、上記期間における社会保障案の定期福祉純費用の構成部分を示す
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
利子コスト$75 $65 $225 $197 
損失純額を割り引く20 84 62 251 
債務の純償却を移転する5 5 13 14 
定期純収益コスト$100 $154 $300 $462 

定期福祉純コストのすべての構成要素は、会社総合損益表の他の運営費用に含まれている。

13.経営契約書

私たちは私たちの銀行支店とATMのためにいくつかの土地と建物を借ります。場合によっては、レンタル契約は、レンタル契約期間を延長する更新選択権を含むことができる。ASC 842によれば、行使可能な継続権は、資産および賃貸負債の一部を使用することが確認されている“賃貸借契約”それは.ある賃貸契約には可変支払いも含まれており、主に公共地域維持コストとハワイ州税率に基づいて決定される。すべてのレンタルは経営的賃貸であり、使用権資産とレンタル負債を計算する際に短期レンタルは含まれていません。会社のASC 842の適用に関する最も重要な仮定は割引率仮説である.当社の賃貸契約の大部分には暗黙的な金利が規定されていないため、当社は当社が類似期間内に借金するのに必要な担保金利を用いて当社の賃貸負債を推定しています。

示した期間のリース総コスト，キャッシュフロー情報，加重平均残存期間，加重平均割引率をまとめると以下のようになる
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
レンタル料：
リースコストを経営する$1,368 $1,555 $4,144 $4,846 
可変リースコスト769 654 2,433 1,844 
差し引く：転貸収入(12)— (36)— 
総賃貸コスト$2,125 $2,209 $6,541 $6,690 
その他の情報：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー$(1,464)$(1,602)$(4,485)$(4,927)
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します11.32年.年11.70年.年11.32年.年11.70年.年
加重平均割引率-レンタル経営3.94 %3.92 %3.94 %3.92 %

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以下は、当社が経営するリース年度未割引キャッシュフローと、これらのキャッシュフローと2022年度残り時間、次の5会計年度とそれ以降の全年度の経営リース負債の入金明細書です
(千ドル)
十二月三十一日までの年度未割引キャッシュフロー賃貸負債費用賃貸負債を減らす
2022年(残り)$1,411 $358 $1,053 
20235,100 1,328 3,772 
20244,438 1,202 3,236 
20254,152 1,078 3,074 
20264,089 958 3,131 
20274,080 835 3,245 
その後…23,048 3,618 19,430 
合計する$46,318 $9,377 $36,941 

また、会社はレンタル者として、それが持っているいくつかの物件をレンタルする。これらすべての賃貸契約は経営的賃貸契約です以下は、上記期間中に確認されたこれらのレンタルに関するレンタル収入である
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
確認した賃貸料収入総額$398 $524 $1,727 $1,565 

同社の2022年9月30日までのレンタル者としての賃貸契約によると、2022年度の残り時間、次の5年度およびそれ以降の全年度の賃貸料は以下のように推定される
(千ドル)
十二月三十一日までの年度
2022年(残り)$248 
2023983 
2024840 
2025668 
2026555 
2027533 
その後…2,300 
合計する$6,127 

42

14.その他の総合収益(損失)を累計する

以下の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の他の全面赤字の構成部分を構成部分ごとに示しています
(千ドル)税引き前税収効果税引き後純額
2022年9月30日までの3ヶ月   
投資証券公正価値純変動：   
期間内に発生したAFS投資証券の未実現純損失$(37,854)$(10,122)$(27,732)
減算：HTMに移行した投資証券が赤字を実現していない償却2,319 620 1,699 
投資証券は価値の純変動を公平に承諾する(35,535)(9,502)(26,033)
派生ツールは公正価値の純変動：
本期間に発生した未実現純収益4,360 1,166 3,194 
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する4,360 1,166 3,194 
SERPS：   
損失純額を割り引く20 5 15 
債務の純償却を移転する5 2 3 
SERPS25 7 18 
その他総合損失$(31,150)$(8,329)$(22,821)

(千ドル)税引き前税収効果税引き後純額
2021年9月30日までの3ヶ月   
投資証券公正価値純変動：   
期間内に発生したAFS投資証券の未実現純損失$(9,254)$(2,475)$(6,779)
減算：純収入で実現したAOCIの再分類調整(100)(27)(73)
投資証券は価値の純変動を公平に承諾する(9,354)(2,502)(6,852)
固定福祉退職計画とSERP：   
損失純額を割り引く259 70 189 
債務の純償却を移転する5 1 4 
固定福祉退職計画とSERP264 71 193 
その他総合損失$(9,090)$(2,431)$(6,659)

43

(千ドル)税引き前税収効果税引き後純額
2022年9月30日までの9ヶ月間   
投資証券公正価値純変動：   
期間内に発生したAFS投資証券の未実現純損失$(207,930)$(55,598)$(152,332)
減算：HTMに移行した投資証券が赤字を実現していない償却4,295 1,148 3,147 
投資証券は価値の純変動を公平に承諾する(203,635)(54,450)(149,185)
派生ツールは公正価値の純変動：
本期間に発生した未実現純収益7,240 1,936 5,304 
派生ツールは価値の純変動を公平に許容する7,240 1,936 5,304 
固定福祉退職計画とSERP：  
本期間に発生した純精算損失(952)(255)(697)
損失純額を割り引く284 76 208 
債務の純償却を移転する14 4 10 
設置点4,884 1,817 3,067 
固定福祉退職計画とSERP4,230 1,642 2,588 
その他総合損失$(192,165)$(50,872)$(141,293)

(千ドル)税引き前税収効果税引き後純額
2021年9月30日までの9ヶ月間   
投資証券公正価値純変動：   
期間内に発生したAFS投資証券の未実現純損失$(30,466)$(8,150)$(22,316)
減算：純収入で実現したAOCIの再分類調整(150)(40)(110)
投資証券は価値の純変動を公平に承諾する(30,616)(8,190)(22,426)
固定福祉退職計画とSERP：   
損失純額を割り引く777 222 555 
債務の純償却を移転する14 4 10 
固定福祉退職計画とSERP791 226 565 
その他総合損失$(29,825)$(7,964)$(21,861)

次の表は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のAOCI各構成要素の税引き後純額の変化を示しています
(千ドル)投資証券派生商品SERPS[1]AOCI
2022年9月30日までの3ヶ月   
期初残高$(126,818)$2,110 $(1,724)$(126,432)
改叙前のその他総合収入(27,732)3,194 — (24,538)
AOCIの再定義レベル調整1,699 — 18 1,717 
その他総合収入合計(26,033)3,194 18 (22,821)
期末残高$(152,851)$5,304 $(1,706)$(149,253)

44

(千ドル)投資証券派生商品固定福祉退職計画とSERP[1]AOCI
2021年9月30日までの3ヶ月   
期初残高$11,077 $— $(6,151)$4,926 
再分類前の他の全面的損失(6,779)— — (6,779)
AOCIの再定義レベル調整(73)— 193 120 
その他総合収入合計(6,852)— 193 (6,659)
期末残高$4,225 $— $(5,958)$(1,733)

(千ドル)投資証券派生商品固定福祉退職計画とSERP[1]AOCI
2022年9月30日までの9ヶ月間   
期初残高$(3,666)$— $(4,294)$(7,960)
改叙前のその他総合収入(152,332)5,304 (697)(147,725)
AOCIの再定義レベル調整3,147 — 3,285 6,432 
その他総合収入合計(149,185)5,304 2,588 (141,293)
期末残高$(152,851)$5,304 $(1,706)$(149,253)

(千ドル)投資証券派生商品固定福祉退職計画とSERP[1]AOCI
2021年9月30日までの9ヶ月間   
期初残高$26,651 $— $(6,523)$20,128 
再分類前の他の全面的損失(22,316)— (22,316)
AOCIの再定義レベル調整(110)565 455 
その他総合収入合計(22,426)— 565 (21,861)
期末残高$4,225 $— $(5,958)$(1,733)
[1]2022年第2四半期に、会社はその固定収益退職計画に関連するすべての債務を返済した。したがって，2022年9月30日現在，固定福祉退職計画とSERPS列におけるAOCI残高はSERPに完全に関与している。

45

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のAOCIの各構成要素を再分類した金額を示しています
 AOCIから再分類された金額純収益を示すレポートで影響を受けた行項目
AOCIコンポーネントの詳細9月30日までの3ヶ月間
(千ドル)20222021
売却可能な投資証券を販売する：
売却可能な投資証券の売却実現収益$— $100 投資証券の純収益
税収効果— (27)所得税の割引
税引き後純額$— $73 
満期になった投資証券を保有する未実現赤字償却に移行する
償却する$(2,319)$— 
税収効果620 — 
税引き後純額$(1,699)$— 
固定福祉退職と幹部退職計画を補完するプロジェクト：   
損失純額を割り引く$(20)$(259)他の運営費-その他
債務の純償却を移転する(5)(5)他の運営費-その他
税引き前合計(25)(264)
税収効果7 71 所得税の割引
税引き後純額$(18)$(193)
AOCI当期税後再分類調整合計$(1,717)$(120)

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 AOCIから再分類された金額純収益を示すレポートで影響を受けた行項目
AOCIコンポーネントの詳細9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)20222021
売却可能な投資証券を販売する：
売却可能な投資証券の売却実現収益$— $150 投資証券の純収益
税収効果— (40)所得税の割引
税引き後純額$— $110 
満期になった投資証券を保有する未実現赤字償却に移行する
償却する$(4,295)$— 
税収効果1,148 — 
税引き後純額$(3,147)$— 
固定福祉退職と幹部退職計画を補完するプロジェクト：   
損失純額を割り引く$(284)$(777)他の運営費-その他
債務の純償却を移転する(14)(14)他の運営費-その他
設置点(4,884)— 他の運営費-その他
税引き前合計(5,182)(791)
税収効果1,897 226 所得税の割引
税引き後純額$(3,285)$(565)
AOCI当期税後再分類調整合計$(6,432)$(455)
15.1株当たり収益

以下の表は、表示期間中の普通株基本収益および希釈後の1株当たり収益を計算するための情報を示す
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル1株当たりのデータは除く)2022202120222021
純収入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
加重平均発行済み普通株式-基本27,356,614 27,967,089 27,487,237 28,082,632 
従業員株式オプションと奨励金の希釈効果144,598 208,864 178,960 233,942 
加重平均普通株式発行-希釈後27,501,212 28,175,953 27,666,197 28,316,574 
基本的に1株当たりの収益$0.61 $0.74 $1.96 $2.05 
薄めて1株当たりの収益$0.61 $0.74 $1.94 $2.03 

16.金融資産と負債の公正な価値

金融商品の公正価値の開示について

私たちの金融商品の公正な価値推定、方法、そして仮定は以下の通りだ。

短期金融商品

短期金融商品の帳簿価値は公正価値に近いとみなされている。このようなツールは、現金や金融機関が満期になった、他の金融機関での利息預金を含む現金への変換が容易であると考えられる
47

金融機関、受取利息、大部分の連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の短期借款、及び未払い利息。

投資証券

投資証券の公正価値は、第三者定価サービスから受け取った市場価格見積もりに基づいている。第三者価格設定サービスは、タイムリーな市場データ情報によってサポートされる価格設定モデルを利用する。市場オファーがなければ、公正価値は比較可能な証券の市場オファーに基づいている。

貸し付け金

ローンの公正価値は似たような財務特徴を持つローン組合せの割引キャッシュフローに基づいて推定され、これらのローンはローンタイプ、利息条項と返済履歴を含む。公正価値は，見積市場割引率を用いて見積期限日に予定キャッシュフローを割引することで計算される.見積もりの市場割引率は信用とINTを反映している当社の様々なローンタイプに固有の最高金利リスクは、既存の市場情報と特定の借り手情報に由来しています。2022年9月30日現在の融資推定に用いた加重平均割引率は8.00%です。ASU 2016-01によると、融資の公正価値は脱退価格の概念に基づいて計測されている。

販売待ちのローンを持つ

販売待ちローンを保有するように分類される公正価値は、通常、アクティブ市場上の類似資産の見積もり、購入価格を合意した実盤要件書の受け入れ、市場で観察可能な仮定を考慮した割引キャッシュフローモデル、または担保ローンの基礎担保の独立評価に基づく。私たちは総合貸借対照表でハワイとアメリカ大陸建築と商業不動産ローンの公正価値を報告し、もしあれば、適用される販売コストを差し引く。

預金負債

法定満期日の預金がなければ、無利子普通預金、有利子普通預金と貯蓄預金の場合、その公正価値は即期対応金額に等しい。定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定される。2022年9月30日現在の定期預金推定のための加重平均割引率は4.09%です。割引率は，現在残存期間に類似している預金に提供されている金利を用いて推定される.

長期債務

私たちの長期債務の公正価値は、借入金のような見積もり市場金利で契約借款期間の予定キャッシュフローを割引することで推定されます。2022年9月30日現在の長期債務推定に用いた加重平均割引率は7.09%.

派生商品

派生金融商品の公正価値は、現在の市場価値(例えば、ある)に基づいている。関連する比較可能なデータがない場合、公正価値は、現在の金利交換およびオプション仮定を使用した価格設定モデルに基づく。

表外金融商品

表外金融商品の公正価値は、類似の合意を締結して徴収された現行費用に基づいて推定され、合意の残りの条項および取引相手の現在の信用、現在の決済価値、または比較可能なツールのオファー市価を考慮したものである。

局限性

公正価値推定は、関連市場情報と金融商品に関する情報に基づいて特定の時点で行われる。これらの推定は、私たちが持っているすべての特定の金融商品が生成する可能性のあるプレミアムまたは割引を一度に販売することを反映していない。我々の大部分の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は未来の予想損失経験、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴とその他の要素の判断に基づいている。これらの見積りは主観的であり，不確定要素や重大な判断事項に関与しているため，正確には決定できない.仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。
48


公正価値推定は、将来の業務の価値および金融商品とみなされない資産および負債の価値を推定しようとすることなく、既存の表内および表外金融商品に基づく。例えば、金融資産または負債とみなされない重大な資産および負債には、繰延税金資産、住宅地および設備、および無形資産が含まれる。
   公正価値計量使用
(千ドル)携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2022年9月30日     
金融資産：     
現金と銀行の満期金$116,365 $116,365 $116,365 $— $— 
他銀行での有利子預金22,332 22,332 22,332 — — 
投資証券1,349,508 1,277,561 — 1,270,144 7,417 
販売待ちのローンを持つ1,701 1,701 — 1,701 — 
ローンは、ACLを差し引いた純額です5,357,830 4,681,743 — — 4,681,743 
受取利息を計算する18,134 18,134 18,134 — — 
財務負債：     
預金：     
無利息需要2,138,083 2,138,083 2,138,083 — — 
生息需要と貯蓄と貨幣市場3,636,293 3,636,293 3,636,293 — — 
時間です782,058 767,954 — — 767,954 
FHLB前払金とその他の短期借款115,000 115,000 — 115,000 — 
長期債務105,799 94,793 — — 94,793 
支払利息(その他の負債に含まれる)2,341 2,341 2,341 — — 

   公正価値計量使用
(千ドル)概念上の
金額		携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2022年9月30日     
派生商品：
長期販売承諾$1,774 $55 $55 $— $55 $— 
リスク分担協定37,033 — — — — — 
背中合わせ交換プロトコル：
資産32,533 4,611 4,611 — — 4,611 
負債.負債32,533 (4,611)(4,611)— — (4,611)
金利交換協定115,545 6,916 6,916 — — 6,916 
表外金融商品： 
信用を提供する約束1,376,064 — 1,326 — 1,326 — 
予備信用状と財務保証を発行する5,347 — 80 — 80 — 
49

   公正価値計量使用
(千ドル)携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2021年12月31日     
金融資産：     
現金と銀行の満期金$81,506 $81,506 $81,506 $— $— 
他銀行での有利子預金247,401 247,401 247,401 — — 
投資証券1,631,699 1,631,699 — 1,623,080 8,619 
販売待ちのローンを持つ3,531 3,531 — 3,531 — 
ローンは、ACLを差し引いた純額です5,033,552 4,741,379 — — 4,741,379 
受取利息を計算する16,709 16,709 16,709 — — 
財務負債：     
預金：     
無利息需要2,291,246 2,291,246 2,291,246 — — 
生息需要と貯蓄と貨幣市場3,641,180 3,641,180 3,641,180 — — 
時間です706,732 704,645 — — 704,645 
長期債務105,616 94,588 — — 94,588 
支払利息(その他の負債に含まれる)1,122 1,122 1,122 — — 

   公正価値計量使用
(千ドル)概念上の
金額		携帯する
金額		推定数
公正価値		オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2021年12月31日
派生商品：
長期販売承諾$3,525 $1 $1 $— $1 $— 
リスク分担協定37,531 (16)(16)— — (16)
背中合わせ交換プロトコル：
資産33,112 435 435 — — 435 
負債.負債33,112 (435)(435)— — (435)
表外金融商品：      
信用を提供する約束1,266,596 — 1,347 — 1,347 — 
予備信用状と財務保証を発行する6,634 — 100 — 100 — 

公正価値計量

我々は、金融資産と負債の取引市場および公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値に応じて金融資産と負債を3つのレベルに分類した

•第1レベル-推定値は、活発な市場取引における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)に基づく。活発な市場のオファーは公正価値の最も信頼できる証拠を提供し、そして公正価値の計量に応用した。

•第2レベル-推定値は、アクティブ市場における類似ツールの見積、非アクティブ市場における同じまたは類似ツールの見積もり、およびすべての重大な仮定が市場で観察されるモデルベースの推定技術に基づく。

•第3レベル−推定値は，市場には見られない大きな仮定を用いたモデルに基づく技術によるものである。このような観察できない仮説は私たちが市場参加者に
50

資産または負債に価格を設定する。推定技術には、割引キャッシュフローモデルの使用と、重大な判断または推定を使用する必要がある類似技術がある。

私たちの公正価値は、私たちが資産を売却する際に予想される価格、または計量日に市場参加者間の秩序ある取引で負債を移動させるために必要な価格に基づいています。公正価値計量を策定する際には、観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させる。

私たちは公正価値計量を使用して、ある金融資産と負債の調整を記録し、公正価値開示を決定した。証券の販売及び派生ツールは公正な価値に応じて日常的に入金することができる。時々、私たちは非日常性に基づいて公正な価値で他の金融資産、例えば、保有する販売待ち融資、減価融資、担保融資返済権、および所有する他の不動産を記録することを要求される可能性がある。これらの非日常的公正価値調整は、一般に、コストまたは公正価値の低い会計処理または個別資産の減記を採用することに関する。

8-派生ツールに付記したように、2022年第1期に、当社は公正価値に従って第3級投入計量を使用する長期開始金利スワップ契約を締結した。いくつありますか違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、金融資産と負債は、公正価値レベルの第3レベルの他の事項に移行または流出する。

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次の表には、2022年9月30日と2021年12月31日までの経常的基礎に基づいて計測された資産と負債の公正価値を示す
  報告日の公正価値使用
(千ドル)公正価値オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2022年9月30日    
販売可能な証券：    
債務証券：    
国家と政治区分$139,476 $— $132,794 $6,682 
会社証券29,498 — 29,498 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務27,508 — 27,508 — 
担保ローン支援証券：    
住宅-アメリカ政府が支援する実体432,285 — 432,285 — 
住宅--非政府機関8,933 — 8,198 735 
ビジネス-アメリカ政府が支援する実体47,462 — 47,462 — 
商業的-非政府機関1,519 — 1,519 — 
売却可能な投資証券総額686,681 — 679,264 7,417 
派生商品：
長期販売承諾55 — 55 — 
金利交換協定6,916 — — 6,916 
総派生商品6,971 — 55 6,916 
合計する$693,652 $— $679,319 $14,333 

  報告日の公正価値使用
(千ドル)公正価値オファー
活動状態にある
市場：
同じ資産
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
2021年12月31日    
販売可能な証券：    
債務証券：    
国家と政治区分$236,828 $— $229,147 $7,681 
会社証券40,646 — 40,646 — 
アメリカ財務省債務とアメリカ政府機関の直接債務35,334 — 35,334 — 
担保ローン支援証券：    
住宅-アメリカ政府が支援する実体1,198,816 — 1,198,816 — 
住宅--非政府機関12,213 — 11,275 938 
ビジネス-アメリカ政府が支援する実体65,849 — 65,849 — 
商業的-非政府機関42,013 — 42,013 — 
売却可能な投資証券総額1,631,699 — 1,623,080 8,619 
派生商品：
金利ロック約束1 — 1 — 
長期販売承諾(16)— — (16)
総派生商品(15)— 1 (16)
合計する$1,631,684 $— $1,623,081 $8,603 
52


2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、公正価値の経常的に計量された第3級資産と負債変動の概要は以下の通り
売却可能な債務証券：
(千ドル)国家と政治区分住宅--非政府機関合計する
2021年12月31日の残高$7,681 $938 $8,619 
元金の支払いを受け取りました(157)(17)(174)
他の全面収益を計上した未実現純損失(842)(186)(1,028)
2022年9月30日の残高$6,682 $735 $7,417 
  
2020年12月31日残高$11,337 $989 $12,326 
元金の支払いを受け取りました(2,787)(16)(2,803)
他の全面収益を計上した未実現純損失(714)(45)(759)
2021年9月30日の残高$7,836 $928 $8,764 

各州と政治区分で販売可能な債務証券種別では、その会社は二つホノルル市県が発行した担保融資収入債券の総公正価値は#ドルであった6.7百万ドルとドル7.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である

他の住宅ローン証券非機関種別では、当社が保有しております二つ仁人家が発行した抵当ローン支援債券は、総公正価値は#ドルです0.7百万ドルとドル0.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である

当社は合計公正価値を$と推定している7.4百万ドルとドル8.62022年9月30日と2021年12月31日まで別れて、割引キャッシュフローモデルを用いて将来の元本と利息支払いを見積もる現在値を計算する。

会社ホノルル市県担保融資収入債券と仁人家家担保融資支援債券の公正価値計測に用いられる重大な観察不可能な投入は加重平均割引率である。2022年9月30日現在、加重平均割引率s 6.19%と、3.462021年12月31日の%は、FHLB固定金利前払い曲線に組み込まれた信用利差によって得られる。加重平均割引率の有意な増加(減少)は，公正価値計測の有意な低下(向上)を招く可能性がある。

2022年9月30日と2021年12月31日現在、非日常性に基づいて測定された資産はない。

17.法的手続き

私たちは法的訴訟に参加していますが、これらの訴訟の最終処分が私たちの運営結果や連結財務諸表に大きな悪影響を及ぼすとは思いません。

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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

概要

中央太平洋金融会社(“CPF”)はハワイ社と銀行持ち株会社である。私たちの主な業務は私たちの銀行子会社である中央太平洋銀行の持ち株会社です。私たちはここで中央太平洋銀行を“私たちの銀行”または“銀行”と呼び、私たちが“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たちの”と言ったとき、私たちは銀行および他の合併子会社と合併した上で持株会社を指す。

中央太平洋銀行は全方位サービスを提供するコミュニティ銀行で、2022年9月30日までにハワイ全州に27支店と65台のATMを持つ。

当行は普通預金、貨幣市場、貯蓄と定期預金の受け入れ及び融資を含む広範な製品とサービスを提供し、商業ローン、建設ローン、商業不動産ローン、住宅担保ローンと消費ローンを含む。

陳述の基礎

経営陣の財務状況と業務成果の討論と分析は、“第1部、第1項.財務諸表(監査を経ていない)”の下の連結財務諸表と併せて読まなければならない。以下の議論は、会社が2022年2月23日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告と併せて読み、その中に列挙された“リスク要因”を含む。

重要な会計政策と試算の使用

米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成し、管理層にいくつかの判断を要求し、報告された金額と開示に影響を与えるいくつかの推定と仮定を使用する。実際の結果はこれらの見積り数とは異なる可能性があり，このような違いは財務諸表に大きな影響を与える可能性がある.

異なる推定を合理的に使用することができ、または推定の変動が異なる期間に発生する可能性があり、当社が提出期間またはその期間に提出する総合財務諸表に重大な影響を与える可能性がある場合、会計推定は重要とみなされる。経営陣は取締役会監査委員会と以下に述べる重要な会計推定の制定と選択を検討し、監査委員会は添付の開示を審査した。

同社は、財務諸表に報告されている金額の推定および仮定に何らかの影響を与える際に、より高度な判断と複雑性に関連する重要な会計政策を決定した。2022年9月30日と2021年12月31日に、連結財務諸表を作成する際に最も重要な会計政策は、融資信用損失を決定する準備であると考えられる。これは、2021年のForm 10-K連結財務諸表付記の付記1--重要会計政策概要にさらに記載されています。

融資信用損失準備

経営陣は融資信用損失準備(“ACL”)に関する政策が財務諸表に列記することが最も重要だと考えている。融資の総ACLは、会計基準編纂(“ASC”)326に従って計算された手当に関する活動を含む“金融商品--信用損失”それは.ACLは，現在の収益を計上した融資の信用損失を計上することで構築される.貸借対照表に保持されている金額は、貸借対照表日における我々の融資組合における融資期限内に確認されると予想される推定融資損失に対する経営陣の継続的な評価を反映している。ACLは，一般的なリスク特徴を持たないいくつかの融資に割り当てられた特定の準備金と，一般的なリスク特徴を持つ融資プールに割り当てられた一般準備金からなる.具体的な準備金の決定に寄与する要因は、借り手の信用、より具体的には、将来受信されることが予想される元本および利息支払いおよび/または担保価値の変化である。融資の帳簿金額が割引推定現金流量を超えた場合、融資の初期有効金利又はある担保が融資の担保公正価値に依存して準備金に計上する。一般準備金を構築するために、著者らは融資組合せを類似の潜在損失特徴を有する同質融資グループに分け、ローン期間内に予想される純額を計算し、融資グループ中の予想信用損失を推定する。その会社の
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キャッシュフローを評価する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフロー収集可能性に関する利用可能な関連情報を考慮する。経営陣が会計基準を作成する際に考慮するリスク要因をさらに検討するために、本報告の総合財務諸表付記の付記1--主要会計政策の概要を参照してください。

財務概要

2022年9月30日までの3カ月の純収益は1670万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は0.61ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純収益は2080万ドル、または1株当たり希釈後収益は0.74ドルだった。2022年9月30日までの9カ月の純収益は5370万ドル、あるいは1株当たり希釈後収益は1.94ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収益は5760万ドル、または1株当たり希釈後収益は2.03ドルだった

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純収入には、購買力平価純利息収入と純ローン費用がそれぞれ70万ドルと350万ドルであるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純収入はそれぞれ860万ドルと2170万ドルである。2022年9月30日までの9カ月間の純収入には、会社B類普通株Visa社の850万ドルの収益も含まれているが、決済会社の固定収益退職計画の終了と決済に関する490万ドルの非現金決済費用の一部は相殺されている。

同社は2022年9月30日までの3カ月間、信用損失準備金に40万ドルの借方を記録したが、2021年9月30日までの3カ月間で、同社の信用損失準備金は260万ドルだった。同社は2022年9月30日までの9カ月間に180万ドルの信用損失準備金を記録したが、2021年9月30日までの9カ月間の信用損失準備金は690万ドルだった。

信用損失や所得税支出の準備は含まれておらず、会社の2022年9月30日までの3ヶ月間の税引前収入は2300万ドルであるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月の税引前準備収入は2500万ドルである。同社の2022年9月30日までの9カ月間の税引き前収入は7000万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月分の税引前収入は6880万ドルだった。

以下の表に示す期間の平均資産と平均株主権益の年間化収益、および基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を示す。平均資産収益率と平均株主権益は30/360日の約束で年ごとに計算される。
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
 2022202120222021
平均資産収益率0.91 %1.15 %0.98 %1.10 %
平均株主権益収益率14.49 14.82 14.62 13.82 
基本的に1株当たりの収益$0.61 $0.74 $1.96 $2.05 
薄めて1株当たりの収益0.61 0.74 1.94 2.03 

非公認会計基準財務指標

私たちが公認会計原則に基づいて提出した総合財務諸表を補充するために、私たちの公認会計原則の結果のほか、会社は非公認会計原則の財務指標を使用します。同社は、非GAAP財務指標は、私たちの現金経営業績の評価、債務返済能力の評価、債務契約の遵守、競争相手との測定に有用な情報を提供できると信じている。この情報は補足情報とみなされ、単独で考慮すべきではなく、公認会計原則に基づいて作成された関連財務情報の代替品とすべきではない。また、これらの非公認会計基準財務指標は、他社が報告した類似権益指標に匹敵できない可能性がある。

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以下の表は、同社の指定された時期の税引前収入を示している

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
純収入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
追加：
信用損失準備金362 (2,635)(1,844)(6,899)
所得税費用5,919 6,814 18,141 18,153 
税引き前収入を支出する$22,996 $24,994 $70,044 $68,821 

下記表に当社の純利息収入と純利益差を示し、SBA Paycheck Protection計画ローンの純利息収入と純ローン費用は含まれていません

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
純利息収入(PPPと略記)$667 $8,552 $3,498 $21,667 
純利息収入-他のすべての54,698 47,534 155,780 136,284 
純利息収入--合計$55,365 $56,086 $159,278 $157,951 
純利差--報告3.17 %3.31 %3.06 %3.22 %
減算：購買力平価が純利息差に及ぼす影響(0.04)(0.35)(0.05)(0.23)
純利息差は購買力平価は含まれていない3.13 %2.96 %3.01 %2.99 %

新冠肺炎が大流行する

当社は2020年の疫病発生時に遠隔従業員計画を展開しており，当社が新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の蔓延を防ぐための措置を講じていることから，当社は絶え間なく運営を継続し，そのシステムと内部統制を維持してきた。従業員と顧客の安全と保護のために、会社は引き続き新冠肺炎事件の統計と傾向に積極的に注目している。同社は一部の従業員が柔軟な遠隔勤務時間を継続して使用することを含む段階的·段階的にオフィスに戻る計画を実施している。同社は2022年9月30日までに、95%以上の従業員がワクチンを全面的に接種した。

新冠肺炎の疫病は地方、国家と全世界の経済と金融市場に重大な破壊をもたらした。新冠肺炎の疫病はアメリカ政府が前例のない行動を取って個人、企業ともっと広範な国民経済を支持することを招いた。新冠肺炎の予想経済影響に応えるため、米連邦準備委員会(“FRB理事会”)は市場金利を大幅に低下させるための行動を含む、米国金融市場に重大な影響を与える多くの行動をとっている

大流行中、同社はいくつかの主要な政府·規制プロジェクトに積極的に参加した監督管理機関の指導の下、当社は新冠肺炎の影響を受けた借り手と慎重に協力し、元金の支払い、利息、費用を延期した。当社は私たちの住宅担保ローンの顧客に最初の3ヶ月の元金と利息支払いを提供し、私たちの消費者顧客に3ヶ月の元金と利息の支払いを遅延させます。必要であれば、住宅担保融資顧客も消費者顧客も我慢または延期を延長することが許可される。必要に応じて、会社はその商業不動産及び商業、金融及び農業ローン顧客の全額ローン又はローンの主要部分を3~6ヶ月間延期する新冠肺炎疫病の影響を受けた借り手に提供した能動的我慢或いは延期支払いローンは2020年5月に6.05億ドルのピークに達した。2022年9月30日現在、能動的な支払い容認または延期状態にある残りの融資はない。

2020年4月に発表された改正された機関間指導意見とCARE法案第4013条によると、銀行は新冠肺炎に関連する何らかの融資改正をTDRとしないことを選択することができ、借り手が2020年2月29日までの期限が30日を超えない限り(修正プログラムの実行時間)2019年12月31日です。この減免は2022年1月1日に終了した2022年9月30日現在、修正されていないローン
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“CARE法案”第4013条または“に該当しない金融機関とコロナウイルスの影響を受けた顧客との連携に関する融資修正と報告に関する機関間声明(改訂版)".

この銀行は、小企業管理局(SBA)の許可を得た融資機関であり、CARE法案の一部であるSBAのPaycheck保護計画やPPP融資の申請に積極的に参加している。購買力平価ローンの期限は2年か5年で、利息は1%です。小企業管理局は融資規模に応じて発起行に1%から5%の手数料を支払い、会社は融資期限内にこの手数料を確認した

SBAは2020年4月3日に初のPPPローンの申請を開始した。2020年4月，Paycheck保護計画とヘルスケア増強法案はPPPに別の資金を増加させた。2020年6月には、借り手にPPP融資収益を使用するためのより多くの時間と柔軟性を与えることを含む2020年給与保護計画柔軟性法案が公布された。2020年8月までに2回目の融資が終了し、同社は計7200件以上の購買力平価融資に合計5億589億ドルの資金を提供し、2120万ドルの総手数料を獲得した

2020年12月には、他にも第3回資金と15万ドル以下の購買力平価融資に対する新たな簡略化免除手続きが含まれた“2021年総合支出法”が成立した。2021年、2021年5月31日までの第3回融資で、同社は合計3億209億ドルの4600件以上の融資に資金を提供し、1840万ドルの追加総手数料を獲得した。

同社はPPP容赦ポータルを開発し、第三者サプライヤーの助けを借りて、その顧客がSBAに許しを申請することを支援した。2022年9月30日現在、SBAの容赦金と借り手の返済を受けており、総額は8億468億ドルを超えている。2022年9月30日現在、未返済残高総額は540万ドル、繰延費用純額は20万ドル

材料傾向

私たちの業務の大部分はハワイ州に集中しています。そのため、我々の業績はハワイの不動産市場の実力、経済環境、環境条件の著しい影響を受けている。マクロ経済状況はまた私たちの業績に影響を及ぼすだろう。良好な経営環境は一般的に国家総生産の拡大、失業率が低く、観光業が旺盛で、個人収入が増加することを表現しているが、不利な経営環境は逆の特徴を示している。

2019年のハワイリード経済指標が堅調であったのに続き、2020年にハワイ経済は新冠肺炎疫病の大きな影響を受けた。2021年、ハワイの観光業は引き続き新冠肺炎の影響を受けたが、この州は経済回復に大きな進展を遂げ、2019年にハワイに到着した観光客数は疫病前の約90%に回復した。

2022年3月26日、ハワイのマスク許可、安全旅行計画と新冠肺炎の緊急公告が終了し、すべての政府の新冠肺炎に対する制限を効果的に終了した。

大流行を前に、ハワイは2019年と2020年の2ヶ月前に記録的な観光客数と支出を経験した。ハワイ観光局の初歩的な統計によると、2022年8月31日までの8ヶ月間、690万人の観光客がハワイ諸島に到着し、主にアメリカ西部とアメリカ東部から来ている。ハワイに行く国際観光客はまだ有意義に戻っていないからだ。これは前年同期の500万人に比べて40%増加したが、2019年8月31日までの8カ月の770万人に比べて10%減少した

2022年8月31日までの8カ月間の訪日観光客の総消費は128.7億ドルで、前年同期の80.5億ドルより59.9%増加し、2019年8月31日までの8カ月の120.6億ドルより6.8%増加した。

農業部と交通部が提供した最新のデータによると、商業·経済発展·観光部(DBEDT)は、2022年10月9日現在、ハワイの2022年9月の1日平均観光客は80万人を超え、2021年9月より34.2%増加したが、2019年9月より4.5%低下したと報告している。

ハワイ大学経済研究機関(UHERO)の2022年9月の報告によると、2022年の観光客総数は約920万人に増加すると予想され、観光客の消費は2022年には約184億7千万ドルに増加する見通しだ。

米労働·労使関係省は、ハワイの2022年9月の季節調整による年間失業率は3.5%と報告している。DEDTは，2022年にハワイで季節調整された年間失業率は4.2%程度になると予想している。
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不動産ローンは私たちの主な業務であり、住宅担保ローンと商業担保ローンを含む。したがって、私たちはハワイ不動産市場の強さに依存している。2021年はオアフ島の不動産市場が記録的な年だった。ホノルル不動産仲介業者委員会のデータによると、オアフ島の一戸建てと共管マンションの売上高は2020年比でそれぞれ17.9%、53.1%増加した。2021年、オアフ島の一戸建ての年間価格中央値は19.3%上昇し、年末には99万ドルに達した。2021年、オアフ島共同管理マンションの年間価格中央値は9.2%上昇し、年末には47.5万ドルに達した。

ホノルル不動産仲介業者委員会の最新データによると、2022年9月30日までの9カ月間、一戸建てと共管マンションの販売価格の中央値はそれぞれ110500ドルと51万ドルで、それぞれ前年同期比13.9%と10.5%上昇した。オアフ島一戸建ての売上高は2022年9月30日までの9カ月間で15.8%低下したが、マンションの売上高は2022年9月30日までの9カ月間で3.3%低下し、住宅販売活動が2021年の記録的水準から鈍化しているためだ。

銀行即サービス(BAAS)計画

2022年1月、会社は投資や金融技術をリードする会社と協力することで、会社をハワイ内外に拡張することを目指す新しいBAAS計画を開始することを発表した。Baas計画は，同社の新しいShakaデジタル製品に使用されている製品開発と発売戦略に基づいて策定された。Shakaはハワイ初の全デジタル小切手口座で、VIPウェイティングリスト活動と大型ソーシャルメディア影響力活動を通じて発売された。同社には2022年9月30日現在、約3600の個人小切手Shaka口座がある。同社はまた、サウカ製品やサービスをより多く開発している

2022年第1四半期から当社はBAAS計画を継続し，金融科学技術が新たに設立したSwell Financial，Inc.(“Swell”)に株式投資を行った。Swellは、小切手、信用、より多くの業務を総合口座に統合する消費者銀行アプリケーションを発売する予定で、中央太平洋銀行が銀行スポンサーを務める。また、同社はデジタルローン解決策提供者Swell and Elevate Credit，Inc.(ニューヨーク証券取引所コード：ELVT)とも提携している。Swellは最近Alphaパイロットを発売し、そのウェイティングリストのメンバーがSwell Cash and Creditに登録するように招待された。Swellは2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の財務諸表に実質的な影響を与えていない。

経営成果

純利子収入

純利息収入は、年率で計算して平均的に利息資産を稼ぐことができる割合と表した場合、“純利息差”と呼ばれる。利子収入は，融資費用とそれによる収益情報を含め，課税同値に基づいて表示され，2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月以内に21%の連邦法定税率が使用される。2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月および9カ月の課税等値利息収入純額を以下のように比較した

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(千ドル)9月30日までの3ヶ月間
20222021分散.分散
平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		利子
収入/収入
費用.費用
資産     
生息資産： 
他銀行での有利子預金$19,802 2.14 %$107 $273,039 0.15 %$105 $(253,237)1.99 %$2 
ACLは含まれていない投資証券：
課税(1)1,445,781 1.92 6,934 1,351,272 1.84 6,228 94,509 0.08 706 
免税(1)158,052 2.57 1,018 106,333 2.24 595 51,719 0.33 423 
総投資証券1,603,833 1.98 7,952 1,457,605 1.87 6,823 146,228 0.11 1,129 
ローン、販売のために保有するローン(2)を含む5,355,088 3.84 51,686 5,022,909 4.05 51,104 332,179 (0.21)582 
連邦住宅ローン銀行株13,050 4.23 138 8,090 3.09 62 4,960 1.14 76 
生息資産総額6,991,773 3.41 59,883 6,761,643 3.42 58,094 230,130 (0.01)1,789 
非利子資産328,978   448,567   (119,589) 
総資産$7,320,751   $7,210,210   $110,541  
負債と権益
利息負債：         
有利子当座預金$1,450,434 0.06 %$217 $1,356,967 0.03 %$101 $93,467 0.03 %$116 
貯蓄と貨幣市場預金2,208,037 0.19 1,054 2,168,055 0.06 332 39,982 0.13 722 
250，000ドル以下の定期預金228,707 0.42 245 228,762 0.31 181 (55)0.11 64 
定期預金は25万ドル以上です443,178 0.76 847 467,289 0.21 247 (24,111)0.55 600 
有利子預金総額4,330,356 0.22 2,363 4,221,073 0.08 861 109,283 0.14 1,502 
連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の短期借款102,777 2.55 660 — — — 102,777 2.55 660 
長期債務105,760 4.80 1,281 105,516 3.84 1,022 244 0.96 259 
利子負債総額4,538,893 0.38 4,304 4,326,589 0.17 1,883 212,304 0.21 2,421 
無利息預金2,204,965  2,203,695  1,270 
その他負債115,565   118,272   (2,707) 
総負債6,859,423   6,648,556   210,867  
株主権益461,328   561,606   (100,278) 
非制御的権益—   48   (48) 
総株461,328   561,654   (100,326) 
負債と権益総額$7,320,751   $7,210,210   $110,541  
純利子収入  $55,579   $56,211   $(632)
利益が悪い3.03 %3.25 %(0.22)%
純利息差 3.17 %  3.31 %  (0.14)% 
(1)償却コストで計算する。
(2)非権利責任発生制ローンを含む。

2022年第3四半期の純利息収入(課税同値ベース)は5560万ドルで、前年同期の5620万ドルから60万ドル減少し、下げ幅は1.1%だった。前年同期と比較して減少した要因は，SBA Paycheck保護計画(“PPP”)による交付と免除された融資に関する純利息収入と融資費用の確認減少に加え，預金や借入コストの上昇に加えたが，平均投資証券や融資残高の増加による利息収入の増加であり，この低下を部分的に相殺したことである。

2022年第3四半期の純利息収入には、70万ドルの購買力平価純利息収入と純融資費用が含まれており、これらの費用は融資期限内に収入に増加し、ローンの免除または返済時に加速しているが、前年同期は860万ドルだった。 2022年第3四半期、同社は1560万ドルの購買力平価ローン減免と返済を獲得したが、前年同期は2兆239億ドルだった。2022年と2021年の第3四半期に
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同社の平均購買力平価ローン残高はそれぞれ1240万ドルと3.304億ドルで、年化収益率はそれぞれ約21.33%と10.27%だった。2022年9月30日現在、同社には20万ドルの純繰延PPP費用が残っている。

利子収入

2022年第3四半期の課税等利息収入は5990万ドルで、前年同期の5810万ドルより180万ドル増加し、3.1%増となった。増加の要因は、前年同期と比較して、2022年第3四半期の平均投資証券残高が1.462億ドル増加し、利息収入が約70万ドル増加し、購買力平価を含まないコアローンの平均残高が6.502億ドル増加し、利息収入が約590万ドル増加したからだ。また、投資証券の平均収益は11ベーシスポイント増加し、利息収入は約40万ドル増加し、購買力平価を含まないコアローンの平均収益は19ベーシスポイント増加し、利息収入は約260万ドル増加した。これらの増加は上記購買力平価純利息収入と融資費用が前年同期比790万ドル低下した部分によって相殺された。

利子支出

2022年第3四半期の利息支出は430万ドルで、前年同期の190万ドルより240万ドル増加し、128.6%増加した。金利環境の上昇により、0.22%の有利子預金の平均金利は前年同期比14ベーシスポイント増加し、これにより約150万ドルの利息支出が増加した。2022年第3四半期、FHLBの平均前払金とその他の短期借入金総額は1.028億ドルだったが、前年同期はゼロで、約70万ドルの利息支出が増加した。長期債務の平均金利は4.80%で、前年同期より96ベーシスポイント増加し、これにより約30万ドルの利息支出が増加した

純利息差

我々の2022年第3四半期の純利益差は3.17%で、前年同期の3.31%より14ベーシスポイント低下した。前述したように、前年同期と比較して、2022年第3四半期の純利息差が低下した要因は、購買力平価で発生·免除された融資に関する純融資費用の確認減少と、利上げ預金と借入金の金利上昇である。2022年第3四半期と前年同期のPPP純利息収入と純ローン費用を除くと、それぞれ70万ドルと860万ドルであり、私たちの純利息差は2022年第3四半期と前年同期にそれぞれ3.13%と2.96%だった

2022年第1四半期、FRBは2018年以来初めて連邦基金目標区間を25ベーシスポイント引き上げ、0.25-0.50%に引き上げた。インフレへの懸念から、2022年第2四半期、FRBは5月に連邦基金目標区間を50ベーシスポイント(2000年以来最大の利上げ)し、6月には75ベーシスポイント(1994年以来最大の利上げ)を増加させ、1.50-1.75%の目標区間で四半期を終了した。2022年7月と9月、FRBは今年4回目と5回目の利上げを行い、毎回75ベーシスポイントの利上げを行った。最新の引き上げは目標区間を3.00-3.25%にし、2008年初め以来の最高水準となった。FRB関係者は、2022年にはインフレに対抗するためにさらに利上げする可能性があると述べている。当社は、金利が上昇する環境下で、その平均融資収益率が引き続き増加すると予想している。預金と貸借費用も上昇するだろう。この程度は競争の激しい市場環境と会社が低コスト預金を維持·発展させる能力に依存するだろう。このような要素は未来の純利益差の方向に影響を及ぼすだろう

60

(千ドル)9月30日までの9ヶ月間
20222021分散.分散
平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
てんびん		平均値
収益率/
料率率		利子
収入/収入
費用.費用
資産
生息資産：
他銀行での有利子預金$94,076 0.53 %$370 $180,646 0.13 %$176 $(86,570)0.40 %$194 
ACLは含まれていない投資証券：
課税投資証券(1)1,473,989 1.90 20,958 1,202,564 1.75 15,817 271,425 0.15 5,141 
免税投資証券(1)160,144 2.56 3,073 97,613 2.30 1,684 62,531 0.26 1,389 
総投資証券1,634,133 1.96 24,031 1,300,177 1.79 17,501 333,956 0.17 6,530 
ローン、販売のために保有するローン(2)を含む5,231,098 3.67 143,598 5,070,993 3.85 146,202 160,105 (0.18)(2,604)
連邦住宅ローン銀行株10,019 3.53 265 7,924 3.11 184 2,095 0.42 81 
生息資産総額6,969,326 3.22 168,264 6,559,740 3.34 164,063 409,586 (0.12)4,201 
非利子資産354,270 438,294 (84,024)
総資産$7,323,596 $6,998,034 $325,562 
負債と権益
利息負債：
有利子当座預金$1,437,034 0.04 %$473 $1,271,825 0.03 %$280 $165,209 0.01 %$193 
貯蓄と貨幣市場預金2,208,449 0.10 1,700 2,057,194 0.06 888 151,255 0.04 812 
250，000ドル以下の定期預金223,343 0.33 548 232,474 0.36 619 (9,131)(0.03)(71)
定期預金は25万ドル以上です461,180 0.44 1,503 579,984 0.21 895 (118,804)0.23 608 
有利子預金総額4,330,006 0.13 4,224 4,141,477 0.09 2,682 188,529 0.04 1,542 
連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の短期借款34,756 2.55 662 810 0.30 2 33,946 2.25 660 
長期債務105,699 4.37 3,455 105,458 3.90 3,074 241 0.47 381 
利子負債総額4,470,461 0.25 8,341 4,247,745 0.18 5,758 222,716 0.07 2,583 
無利息預金2,250,496 2,077,895 172,601 
その他負債112,478 117,113 (4,635)
総負債6,833,435 6,442,753 390,682 
株主権益490,140 555,264 (65,124)
非制御的権益21 17 4 
総株490,161 555,281 (65,120)
負債と権益総額$7,323,596 $6,998,034 $325,562 
純利子収入$159,923 $158,305 $1,618 
利益が悪い2.97 %3.16 %(0.19)%
純利息差3.06 %3.22 %(0.16)%
(1)償却コストで計算する。
(2)非権利責任発生制ローンを含む。

2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入(課税同値ベースで示す)は1兆599億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1億583億ドルより1.0%増加した。前年同期より増加したのは，主に平均投資証券および融資残高の上昇に加え，投資証券の平均収益率が上昇したが，利息収入純額および融資費用の確認減少，および預金および貸借コストの上昇により，上記の増幅を部分的に相殺した。

2022年9月30日までの9ヶ月間の純利息収入には、350万ドルの購買力平価純利息収入と純ローン費用が含まれており、これらの費用はローン期間内に収入に増加し、ローンの免除または返済時に加速されるが、前年同期は2170万ドルだった。 2022年9月30日までの9ヶ月以内に、会社は受け取りました
61

購買力平価ローンの減免と返済は8940万ドルだったが、前年同期は5億203億ドルだった。2022年および2021年9月30日までの9カ月間、当社の平均購買力平価ローン残高はそれぞれ3，780万ドルおよび4.693億ドルで、年化収益率はそれぞれ約12.37%および6.17%だった。2022年9月30日現在、同社のPPPローンの純繰延費用は20万ドル。

利子収入

2022年9月30日までの9カ月間の課税利息収入は1兆683億ドルで、前年同期の1億641億ドルより420万ドル増加し、2.6%増加した。増加の要因は、前年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の平均投資証券残高が3.34億ドル増加し、利息収入が約460万ドル増加し、購買力平価5.916億ドルを含まない平均コアローン残高が利息収入約1540万ドル増加したことである。また、投資証券の平均収益は17ベーシスポイント増加し、約190万ドルの利息収入を増加させた。上記購買力平価純利息収入とローン費用は前年同期比1820万ドル低下し、部分的に上記増加を相殺した。

利子支出

2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は830万ドルで、前年同期の580万ドルから260万ドル増加し、44.9%増となった。金利環境の上昇により、総有利子負債0.25%の平均支払金利は前年同期の0.18%より7ベーシスポイント増加し、これにより約260万ドルの利息支出が増加した。

純利息差

2022年9月30日までの9カ月間の純利益差は3.06%で、前年同期の3.22%から16ベーシスポイント低下した。前述したように、2022年9月30日までの9カ月間の純利息差が前年同期に比べて減少したのは、主に購買力平価での融資発生や免除に関する融資費用の純額が低いことと、利上げ預金や借金の金利が高いことが原因である。2022年9月30日までの9カ月間の購買力平価純利息収入および純ローン費用を除くと、それぞれ350万元および2，170万元であり、2022年9月30日までの9カ月および前年同期の純利息差はそれぞれ3.01%および2.99%だった

速度-材料積分析

生息資産や有利子負債ごとに，(1)平均残高(数)の変化と，(2)加重平均金利(金利)の変化による情報を提供した。出来高変化の計算方法は，平均残高変化に前期平均収益率/収益率を乗じたものである.金利変動率の計算方法は，平均収益率/金利変動率に今期の出来高を乗じたものである。利子収入の変化は，完全に取引量の変化や金利の変化によるものではなく，取引量の変化と平均収益率/金利の変化に比例して割り当てられる.

62

2022年9月30日までの3ヶ月
2021年9月30日と比較して		2022年9月30日までの9ヶ月間
2021年9月30日と比較して
増加(減少)理由：増加(減少)理由：
(千ドル)巻料率率純変化巻料率率純変化
生息資産：
他銀行での有利子預金$(96)$98 $2 $(85)$279 $194 
ACLは含まれていない投資証券：
課税投資証券(1)424 282 706 3,508 1,633 5,141 
免税投資証券(1)292 131 423 1,077 312 1,389 
総投資証券716 413 1,129 4,585 1,945 6,530 
ローン、販売のために保有するローン(2)を含む3,379 (2,797)582 4,558 (7,162)(2,604)
連邦住宅ローン銀行株39 37 76 49 32 81 
生息資産総額4,038 (2,249)1,789 9,107 (4,906)4,201 
利息負債：
有利子当座預金7 109 116 49 144 193 
貯蓄と貨幣市場預金6 716 722 76 736 812 
250，000ドル以下の定期預金— 64 64 (24)(47)(71)
定期預金は25万ドル以上です(13)613 600 (187)795 608 
有利子預金総額— 1,502 1,502 (86)1,628 1,542 
連邦住宅ローン銀行立て替えとその他の短期借款— 660 660 76 584 660 
長期債務2 257 259 7 374 381 
利子負債総額2 2,419 2,421 (3)2,586 2,583 
純利子収入$4,036 $(4,668)$(632)$9,110 $(7,492)$1,618 
(1)償却コストで計算する。
(2)非権利責任発生制ローンを含む。

信用損失準備

2022年第3四半期に、私たちの信用損失準備金は借方40万ドルで、その中には貸出金70万ドルの融資信用損失準備金が含まれており、一部は貸方が表外信用開放口信用損失準備金30万ドルに計上されて相殺された

2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちの信用損失準備金は180万ドルで、その中には70万ドルの融資信用損失準備金と110万ドルの表外信用開放口信用損失準備金が含まれている

2021年第3四半期、我々の信用損失準備金は260万ドルであり、その中で貸方は融資信用損失準備金300万ドルを計上し、貸方貸方は表外信用開放信用損失準備金40万ドルを計上した。

2021年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちの信用損失は690万ドルに準備され、その中には690万ドルの融資信用損失準備金と20万ドルの受取利息信用損失準備金の貸方が含まれているが、20万ドルの表外信用開放口信用損失準備金の借方によって相殺されている。

私たちの2022年第3四半期の純売上は160万ドルだったが、前年同期の純輸出は20万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間の純売上は300万ドルだったのに対し、前年同期の純売上は180万ドルだった。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、投資証券の信用損失準備金を記録していません。

63

その他の営業収入
 
以下の表に示す期間の他の営業収入の構成要素を示す
 3か月まで
(千ドル)2022年9月30日2021年9月30日$Change変更率
その他の営業収入：
抵当ローン銀行収入$831 $1,327 $(496)-37.4 %
預金口座手数料2,138 1,637 501 30.6 
その他のサービス料と料金4,955 4,942 13 0.3 
受託活動収入1,165 1,292 (127)-9.8 
投資証券の純収益— 100 (100)-100.0 
銀行が自営生命保険収入167 540 (373)-69.1 
その他： 
未合併実体収益における権益57 112 (55)-49.1 
以前解約した非課税ローンで回収した収入20 39 (19)-48.7 
その他の回復19 20 (1)-5.0 
販売待ちローンを持っている未実現損失(66)— (66)ニューメキシコ州
小切手の販売手数料79 78 1 1.3 
他にも264 166 98 59.0 
その他営業収入合計$9,629 $10,253 $(624)-6.1 
意味がない(“N.M.”)

2022年第3四半期、他の営業収入総額は960万ドルで、前年同期の1030万ドルから60万ドル減少し、減少幅は6.1%だった。前年同期と比較して減少した要因は，住宅ローン銀行業務の収入が50万ドル減少し，銀行が所有する生命保険(BOLI)収入が40万ドル減少したが，預金口座のサービス料が50万ドル増加し，その低下を部分的に相殺したためである

 9か月で終わる
(千ドル)2022年9月30日2021年9月30日$Change変更率
その他の営業収入：
抵当ローン銀行収入$3,143 $5,830 $(2,687)-46.1 %
預金口座手数料6,025 4,558 1,467 32.2 
その他のサービス料と料金14,053 13,351 702 5.3 
受託活動収入3,507 3,792 (285)-7.5 
投資証券の純収益8,506 150 8,356 5,570.7 
銀行が自営生命保険収入(322)2,547 (2,869)-112.6 
その他：
未合併実体収益における権益173 298 (125)-41.9 
以前解約した非課税ローンで回収した収入165 111 54 48.6 
その他の回復76 64 12 18.8 
販売待ちローンを持っている未実現損失(67)— (67)ニューメキシコ州
小切手の販売手数料232 235 (3)-1.3 
他にも827 558 269 48.2 
その他営業収入合計$36,318 $31,494 $4,824 15.3 
意味がない(“N.M.”)

64

2022年9月30日までの9カ月間で、他の営業収入総額は3630万ドルで、前年同期の3150万ドルより480万ドル増加し、15.3%増加した。この増加は主に販売投資証券の純収益の増加により840万ドルに達し、主に2022年第2四半期にVisa，Inc.(“Visa”)B類普通株の売却によるものである。Visa B類普通株の譲渡制限や確定しやすい公正価値が不足しているため，この投資は会社のゼロコストで行われているため，850万ドルを売る全純収益は投資証券売却益として記録されている。また、2022年9月30日までの9ヶ月間、同社の預金口座は150万ドルの高いサービス料を記録している。これらの増加はBOLI収入290万ドルの減少と抵当ローン銀行収入の270万ドル減少によって部分的に相殺された

BOLIは2022年9月30日までの3カ月と9カ月の収入が低く，主に市場の大幅な変動によるものである.当社は、その繰延補償計画をヘッジするために、いくつかの会社が所有している生命保険保険証書を持っているため、当社も他の運営費でマイナス繰延補償支出を相殺することを確認しています。2022年9月30日までの3カ月および9カ月の住宅ローン銀行収入が低下したのは、主に金利環境の上昇による貸借活動の減少によるものです。

その他の運営費

以下の表に示す期間の他の業務費用の構成を示す
3か月まで
(千ドル)2022年9月30日2021年9月30日$Change変更率
その他の運営費用：
報酬と従業員の福祉$22,778 $23,566 $(788)-3.3 %
純入居率4,743 4,185 558 13.3 
装備1,085 1,089 (4)-0.4 
コミュニケーションをとる712 824 (112)-13.6 
法律と専門サービス2,573 2,575 (2)-0.1 
コンピュータソフト4,138 2,998 1,140 38.0 
広告.広告1,150 1,329 (179)-13.5 
その他：
年金計画とSERP費用100 313 (213)-68.1 
資産費をあがなう— — — ニューメキシコ州
慈善寄付金185 35 150 428.6 
FDIC保険評価518 555 (37)-6.7 
雑役ローン費用338 471 (133)-28.2 
ATMとデビットカードの料金778 691 87 12.6 
装甲車料金349 225 124 55.1 
娯楽と販売促進活動281 226 55 24.3 
文房具と用品182 340 (158)-46.5 
役員の謝礼と支出389 241 148 61.4 
役員繰延報酬計画(信用)費用(83)(60)(23)38.3 
支店統合コスト404 — 404 ニューメキシコ州
固定資産処分損失1 1 — — 
他にも1,377 1,741 (364)-20.9 
その他運営費合計$41,998 $41,345 $653 1.6 
意味がない(“N.M.”)

2022年第3四半期、その他の運営支出総額は4200万ドルで、前年同期の4130万ドルより70万ドル増加し、1.6%増加した。増加の主な原因は、コンピュータソフトウェア費用が110万ドル増加し、純占有費用が60万ドル増加し、支店合併費用が40万ドル増加したが、低い賃金と80万ドルの従業員福祉部分によって相殺されたからである。

65

9か月で終わる
(千ドル)2022年9月30日2021年9月30日$Change変更率
その他の運営費用：
報酬と従業員の福祉$66,089 $67,183 $(1,094)-1.6 %
純入居率12,965 12,004 961 8.0 
装備3,242 3,137 105 3.3 
コミュニケーションをとる2,262 2,349 (87)-3.7 
法律と専門サービス8,115 7,524 591 7.9 
コンピュータソフト10,844 10,179 665 6.5 
広告.広告3,450 4,316 (866)-20.1 
その他：
年金計画とSERP費用5,413 940 4,473 475.9 
資産費をあがなう1 3 (2)-66.7 
慈善寄付金388 107 281 262.6 
FDIC保険評価1,725 1,497 228 15.2 
雑役ローン費用1,127 1,220 (93)-7.6 
ATMとデビットカードの料金2,278 2,459 (181)-7.4 
装甲車料金854 674 180 26.7 
娯楽と販売促進活動1,039 632 407 64.4 
文房具と用品578 767 (189)-24.6 
役員の謝礼と支出904 590 314 53.2 
役員繰延報酬計画(信用)費用(1,083)942 (2,025)-215.0 
支店統合コスト612 — 612 ニューメキシコ州
固定資産処分損失3 37 (34)-91.9 
他にも4,746 4,064 682 16.8 
その他運営費合計$125,552 $120,624 $4,928 4.1 
意味がない(“N.M.”)

2022年9月30日までの9カ月間で、他の運営支出総額は1.256億ドルで、前年同期の1兆206億ドルより490万ドル増加し、4.1%増加した。増加の要因は，年金計画とSERP費用が450万ドル増加したことと，占有費用純額が100万ドル増加したことである。年金計画とSERP支出が増加した要因は，会社の固定収益退職計画の終了·決済に関する490万ドルの一次非現金費用である。市場変動により、取締役繰延給与計画支出は200万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。

効率比

経営陣追跡の1つの業務効率を測る重要な指標は効率比率であり、その計算方法は他の業務費用総額を準備前収入総額(純利息収入と他の業務収入総額)で割ることである。経営陣は，効率比率が有用な補足情報を提供しており，これらの情報は投資家が会社のコア業務業績を正確に知るために重要であると考えている。我々の効率比率は、公認会計原則に基づいて決定された結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提供する効率比率と比較するとは限らない。

66

次の表に指定期間ごとの効率比率の計算方法を示す
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
その他運営費合計$41,998 $41,345 $125,552 $120,624 
純利子収入$55,365 $56,086 $159,278 $157,951 
その他営業収入合計9,629 10,253 36,318 31,494 
信用損失準備前の総収入を差し引く$64,994 $66,339 $195,596 $189,445 
効率比64.62 %62.32 %64.19 %63.67 %

私たちの効率比率は2022年第3四半期に64.62%に増加したが、前年同期は62.32%だった。2022年第3四半期の効率比率が高いのは、主に前述のPPP純利息収入と純ローン費用が低く、担保ローン銀行の収入が低く、BOLI収入が低く、コンピュータソフトウェア費用が高いためである

2022年9月30日までの9カ月間、私たちの効率比率は64.19%に増加したが、前年同期は63.67%だった。

同社はデジタル銀行、技術、銀行、すなわちサービス面で戦略投資を続けており、これらの投資および持続的な業務発展と関係に重点を置いた銀行業務は収益力と株主リターンを高めることが予想される。

所得税

同社が2022年第3四半期に記録した所得税支出は590万ドルだったが、前年同期は680万ドルだった。2022年第3四半期の有効税率は26.15%だが、前年同期は24.66%だった

2022年9月30日までの9カ月間、同社が記録した所得税支出は1810万ドルだったが、前年同期は1820万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月の実質税率は25.24%だったが、前年同期は23.97%だった。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率が増加したのは，主に前年同期に比べて免税のBOLI収入が減少したためである。

2021年12月31日、私たちの繰延税項目純資産(“DTA”)の推定総額は340万ドルで、うち320万ドルは私たちの繰延税項目に関連しており、純分担営業損失(“NOL”)からカリフォルニア州所得税目的に繰り越しており、カリフォルニアでDTAを利用するのに十分な収入が発生しないと予想されているからだ。2021年12月31日に残った20万ドルの推定準備金は、ハワイ資本損失繰越残高と関係がある。2022年第2四半期に、私たちはハワイ資本損失繰越残高を使用した

2022年9月30日現在、我々の純DTAの推定手当は合計320万ドルであり、これはカリフォルニア州所得税純分配NOL繰越から得られたDTAと完全に関連している。推定手当を差し引くと、会社の2022年9月30日までの純差額協定総額は6230万ドルであるが、2021年12月31日現在の純差額協定は2580万ドルであり、我々の総合貸借対照表の他の資産に含まれている。差額調整協議の純額が増加したのは、主に金利環境の上昇により、今年度は投資証券の売却が重大な未実現損失を記録したためだ。

財務状況

2022年9月30日現在、総資産は73.4億ドルで、2021年12月31日の74.2億ドルから8150万ドル減少し、減少幅は1.1%だった。

投資証券

2022年9月30日現在、投資証券総額は13.5億ドルで、2021年12月31日の16.3億ドルから2兆822億ドル減少し、減少幅は17.3%だった。ポートフォリオの減少は市場推定値の下落を反映している
67

AFSポートフォリオは2.036億ドル，元金は1.776億ドルであったが，投資証券9900万ドルの購入により部分的に相殺された。

AFSポートフォリオの市場推定値が大幅に低下したのは、主に金利環境の上昇によるものだ。T.TAOCIにより将来の資本への潜在的影響を軽減するために，当社は2022年3月にAFSに分類された投資証券41頭をHTMに譲渡した。これらの投資証券の償却コストベースは3兆618億ドル、公平市場価値は3億295億ドル。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は3230万ドルであった2022年5月また，会社はHTMにAFSに分類された他の40種類の投資証券を譲渡した。これらの投資証券の償却コストベースは4.09億ドル、公平市場価値は3.437億ドル。譲渡日には，これらの証券の未実現純損失総額は5720万ドルであった。再定級は純収入に影響がない。

また、2022年第1四半期に、同社はある市政債券について1億155億ドルの長期開始金利交換を締結した。会社は取引相手に2.095%の固定金利を支払い、連邦基金の有効金利に基づく変動金利を得る。今回の取引の発効日は2024年3月31日、満期日は2029年3月31日

68

貸し付け金

次の表は、指定日までのカテゴリと地理的位置に記載されている私たちの未返済ローンの情報を示しています。
(千ドル)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		$Change変更率
ハワイ：    
ビジネス、金融、農業
SBA Paycheck保護計画$5,208 $87,459 $(82,251)(94.0)%
他にも358,805 422,388 (63,583)(15.1)
不動産：
建設138,724 122,867 15,857 12.9 
住宅抵当ローン1,923,068 1,875,980 47,088 2.5 
家屋純価値719,399 637,249 82,150 12.9 
商業抵当ローン1,002,874 922,146 80,728 8.8 
消費者347,388 333,843 13,545 4.1 
融資総額4,495,466 4,401,932 93,534 2.1 
信用損失準備(“acl”)(47,814)(55,808)7,994 (14.3)
ローンは、ACLを差し引いた純額です$4,447,652 $4,346,124 $101,528 2.3 
アメリカ大陸：    
ビジネス、金融、農業
SBA Paycheck保護計画$— $3,868 $(3,868)(100.0)%
他にも158,474 107,733 50,741 47.1 
不動産：
建設12,872 — 12,872 — 
商業抵当ローン332,872 298,058 34,814 11.7 
消費者422,528 290,058 132,470 45.7 
融資総額926,746 699,717 227,029 32.4 
ACL(16,568)(12,289)(4,279)34.8 
ローンは、ACLを差し引いた純額です$910,178 $687,428 $222,750 32.4 
合計：    
ビジネス、金融、農業
SBA Paycheck保護計画$5,208 $91,327 $(86,119)(94.3)%
他にも517,279 530,121 (12,842)(2.4)
不動産：
建設151,596 122,867 28,729 23.4 
住宅抵当ローン1,923,068 1,875,980 47,088 2.5 
家屋純価値719,399 637,249 82,150 12.9 
商業抵当ローン1,335,746 1,220,204 115,542 9.5 
消費者769,916 623,901 146,015 23.4 
融資総額5,422,212 5,101,649 320,563 6.3 
ACL(64,382)(68,097)3,715 (5.5)
ローンは、ACLを差し引いた純額です$5,357,830 $5,033,552 $324,278 6.4 

2022年9月30日現在、繰延コストを差し引いた融資総額は54.2億ドルで、2021年12月31日の51億ドルより3兆206億ドル増加し、6.3%増加した。この増加は、消費ローン1.46億ドル、商業担保ローン1.155億ドル、住宅純資産8220万ドル、住宅担保ローン4710万ドル、建設業2870万ドルの純成長を反映している。これらの増加はSBA Paycheck Protection Programローンの純減少8，610万ドルと他の商業ローンの純減少1，280万ドルによって部分的に相殺された。同社は2022年9月30日までの9カ月間、8940万ドルの購買力平価ローン減免と返済を受けた。2022年9月30日現在、繰延コスト(PPPローンを含まない)を差し引いたコアローンまたはローン総額は54.2億ドルで、2021年12月31日の50.1億ドルより4.067億ドル増加し、8.1%増加した。

69

ハワイの融資組合は2021年12月31日より9350万ドル増加し、2.1%増となった。この増加は、住宅純資産8220万ドル、商業担保ローン8070万ドル、住宅担保ローン4710万ドル、建築1590万ドル、消費者1350万ドルの融資組合の純成長を反映している。ポートフォリオの増加は主に新規顧客と既存顧客の需要増加によるものである。これらの増加はSBA Paycheck Protection Programローンの純減少8230万ドルと他の商業、金融、農業ローンの純減少6360万ドルによって部分的に相殺された。

米国大陸ローン組合は2.27億ドル増加し、2021年12月31日より32.4%増加した。この増加は主に消費ローンの純増加が1.325億ドル、その他の商業、金融、農業ローンの純増加が5070万ドル、商業住宅ローンの純増加が3480万ドル、建築ローンの純増加が1290万ドルだったが、SBA Paycheck Protection Programローンの純減少390万ドルによって部分的に相殺された。アメリカ大陸部の消費ローンの増加は主に私たちの古いサプライヤーから精選された無担保消費と自動車ローンの組み合わせを購入し、補充し、戦略的に私たちのローンの組み合わせを補充し、多様化させたためである。アメリカ内地ローン組合の購入に関する資料は、本報告の総合財務諸表付記中の付記4-ローン及びクレジット要素を参照してください。

70

不良資産、90日以上の延滞ローン、再編ローンは依然として利息を計算しています

次の表に不良資産、90日以上の延滞ローン、および示された日まで利息を計上している再編ローンを示します。
(千ドル)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		$Change変更率
不良資産(“不良資産”)[1]  
非権利責任制ローン：  
ビジネス、金融、農業など$277 $183 $94 51.4 %
不動産：
住宅抵当ローン2,771 4,623 (1,852)(40.1)
家屋純価値584 786 (202)(25.7)
消費者588 289 299 103.5 
非権利責任発生制ローン総額4,220 5,881 (1,661)(28.2)
所有する他の不動産(“OREO”)： 
不動産：
住宅抵当ローン— — — — 
OREO総数— — — — 
不良資産総額4,220 5,881 (1,661)(28.2)
90日以上のローンを滞納する[1]
ビジネス、金融、農業など669 945 (276)(29.2)
不動産：
住宅抵当ローン503 — 503 — 
家屋純価値— 44 (44)(100.0)
消費者623 374 249 66.6 
90日以上の延滞融資総額1,795 1,363 432 31.7 
再融資はまだ利息を計算している[1] 
不動産：
住宅抵当ローン2,030 3,768 (1,738)(46.1)
商業抵当ローン925 1,043 (118)(11.3)
消費者69 92 (23)(25.0)
再編融資総額は依然として利息を計算している3,024 4,903 (1,879)(38.3)
不良資産総額、90日以上滞納している未払いローンと、依然として利息を計上している再編ローン$9,039 $12,147 $(3,108)(25.6)
非権利責任発生制ローンが融資総額に占める比率0.08 %0.12 %(0.04)%
不良債権が融資総額とOREOに占める比率0.08 %0.12 %(0.04)%
90日以上延滞した不良資産と未払いローンが総ローンと未返済ローンに占める比率0.11 %0.14 %(0.03)%
不良資産、90日以上の延滞ローン及びまだ計上されている利息の再編ローンが総ローンとOREOに占める比率0.17 %0.24 %(0.07)%
分類資産およびOREO対一次資本およびACLの比率4.15 %6.42 %(2.27)%
[1]CARE法案第4013条と改正された機関間声明は、新冠肺炎の大流行に関連する融資改正に適用され、資格と適用があると考えられる。この減免は2022年1月1日に終了した。これらの融資修正は、上記の延滞や再編成された融資残高には含まれていない。

71

以下の表に示す日までの不良資産年初現在の活動状況を示す
(千ドル)
2021年12月31日の残高$5,881 
足し算4,612 
削減： 
支払い(2,212)
応計状態に戻る(1,633)
純販売、推定値、その他の調整(2,428)
総削減量(6,273)
純減少(1,661)
2022年9月30日の残高$4,220 

2022年9月30日現在、不良資産(非課税ローンやその他の不動産を含む)は合計420万ドルであるのに対し、2021年12月31日には590万ドルとなっている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、販売待ちの不良ローンを保有していると分類されていない。不良資産の2021年12月31日以来の減少は、主に220万ドルの非課税ローンを返済し、160万ドルのローンが計上状態に回復したこと、240万ドルの純償却、推定値、その他の調整によるものだが、合計460万ドルの非課税ローンの増加分で相殺されている。

2022年9月30日現在、不良資産に含まれる問題債務再編(TDR)には5件のハワイ住宅担保融資が含まれており、元金残高は合計110万ドル。2022年9月30日までに、300万ドルのTDRは利息を計算しなければならず、その中に90日を超える延滞は一つもない。2021年12月31日まで、490万ドルのTDRは利息を計算しなければならず、90日を超える延滞は一つもない。

新冠肺炎疫病の影響を受けた借り手にローンの猶予或いは延期を提供し、2021年12月31日まで、ローン残高は合計40万ドルであった。2022年9月30日現在、新冠肺炎の流行の影響を受けた借り手はローン返済の自制や延期は生じていない。

2022年9月30日の批判融資は2021年12月31日より50万ドル減少し、7550万ドルに低下し、総融資組合の1.4%を占めた。特にローンが1，460万元から4，630万元増加し、融資総額の0.9%を占めていることに言及した。分類ローンは1，500万元から2，930万元減少し、融資グループ総額の0.5%を占めている.

当社が保有する分類資産とその他の不動産と一次資本とACLの比率は、2021年12月31日の6.42%から2022年9月30日の4.15%に低下した。

72

信用損失準備

次の表に、指定された日付および期間までのACLに関するいくつかの情報を示します
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
(千ドル)2022202120222021
信用損失準備：    
期初残高$65,211 $77,781 $68,097 $83,269 
融資信用損失準備金(信用)[1][2]731 (2,969)(744)(6,906)
プレス販売：
ビジネス、金融、農業など550 334 1,291 1,344 
消費者1,912 829 4,518 3,450 
総販売2,462 1,163 5,809 4,794 
回復：    
ビジネス、金融、農業など220 281 785 646 
建設14 — 76 — 
住宅抵当ローン14 53 162 345 
不動産：
家屋純価値36 — 36 9 
商業抵当ローン— — — 73 
消費者618 604 1,779 1,945 
総回収率902 938 2,838 3,018 
純販売1,560 225 2,971 1,776 
期末残高$64,382 $74,587 $64,382 $74,587 
繰延費用とコストを差し引いた平均ローン$5,355,088 $5,022,909 $5,355,088 $5,022,909 
純償却と平均ローンの年化比率0.12 %0.02 %0.08 %0.05 %
融資額と融資総額の比率1.19 %1.48 %1.19 %1.48 %
ACLは非課税ローンの割合を占めている1526 %1031 %1526 %1031 %
[1]当社は自発的に我慢したり、支払いを延期したりするローンの受取利息計準備金を提出し、これらのローンは新冠肺炎の流行の影響を受けた借り手に支給される。この準備金は受取利息の払込資産として入金され、信用損失準備金が相殺された。2021年第2四半期、自主猶予や支払い延期融資が大幅に低下したため、準備金全体が逆転した。本表に記載されている融資信用損失準備金には、受取利息信用損失準備金に対応する調整は含まれていない。
[2]2021年1月1日から、表外信用開放計が提案した信用損失準備(これまでに他の経営費用を計上した)は合併損益表の信用損失準備項目に計上した。表外信用リスクは引き続き他の負債を計上するために準備されている。前スクロールのために、この表では、表外信用リスクの信用損失準備金は計上しません。

2022年9月30日までのACL総額は6，440万ドルですが、2021年12月31日と9月30日はそれぞれ6，810万ドルと7，460万ドルです

2022年第3四半期には、70万ドルの融資信用損失準備金の借方と160万ドルの純償却を計上した。本四半期の融資の信用損失準備金は主にローン組合せの増加と本四半期のローン純償却によるものである。2022年9月30日までの9ヶ月間に、70万ドルの融資信用損失準備金と300万ドルの純償却を記録した

私たちの融資額が融資総額に占める割合は、2021年12月31日の1.33%と2021年9月30日の1.48%から2022年9月30日の1.19%に低下した。我々のACLは2022年9月30日現在、非課税ローンに占める割合が2021年12月31日の1158%と2021年9月30日の1031%から1526%に増加した。

73

米国公認会計原則によると、保有する販売待ちローンや他の不動産資産はACLに対する我々の評価には含まれていない。

連邦住宅ローン銀行株

この銀行はデメイ連邦住宅ローン銀行(FHLB)のメンバーだ。2022年9月30日現在、我々のFHLB株残高は1350万ドルで、2021年12月31日の800万ドルより560万ドル増加し、70.1%に増加した。FHLB株は活動に基づく株式要求があり、このように借金の増加に伴い、私たちが持っているFHLB株も増加します。連邦住宅担保融資機関の会員資格の条件として、メンバーは、未返済の借金がなくても、総資産百分率に基づく最低数の住宅担保融資機関株の購入と保有を要求される。

預金.預金

次の表に示す期間のカテゴリ別の私たちの預金構成を示します
(千ドル)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		$Change変更率
無利子当座預金$2,138,083 $2,291,246 $(153,163)(6.7)%
有利子当座預金1,441,302 1,415,277 26,025 1.8 
貯蓄と貨幣市場預金2,194,991 2,225,903 (30,912)(1.4)
定期預金は100，000ドル以下です153,238 136,584 16,654 12.2 
定期預金100，000~250，000ドル108,723 88,873 19,850 22.3 
岩心鉱床6,036,337 6,157,883 (121,546)(2.0)
政府定期預金195,057 214,950 (19,893)(9.3)
25万ドル以上の他の定期預金325,040 266,325 58,715 22.0 
定期預金総額は250，000ドルを超える520,097 481,275 38,822 8.1 
総預金$6,556,434 $6,639,158 $(82,724)(1.2)

2022年9月30日現在、私たちの総預金は65.6億ドルで、2021年12月31日の66.4億ドルより8270万ドル減少し、下げ幅は1.2%だった。無利子普通預金の純減少幅は1兆532億元、貯蓄及び貨幣市場預金は純マイナス3，090万元、政府定期預金は純マイナス1，990万元であったが、有利子普通預金は純2，600万元増加し、定期預金は純1，670万元増加し、定期預金純は10万から25万元増加し、定期預金純は10万~25万元増加し、他の25万元以上の定期預金純増は5，870万元であった。

2020年と2021年のコア預金の大幅な増加を経た後、主に購買力平価基金や他の政府刺激措置により新たな預金口座と既存の預金口座に入金され、2022年9月30日までの9カ月間、会社はコア預金残高の緩和を経験した。私たちのコア預金、すなわち当座預金、貯蓄、通貨市場預金、および25万ドル以下の定期預金は、2022年9月30日までの合計60.4億ドルで、2021年12月31日の61.6億ドルより1兆215億ドル減少した。2022年9月30日現在、総預金に占めるコア預金の割合は92.1%であるのに対し、2021年12月31日は92.8%である。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの総預金の平均コストは9つのBPです。

資本資源

十分な資本レベルを確保するために、私たちは予測された資本源と用途を持続的に評価するとともに、私たちの資産規模と品質、私たちの業務の予想業績(新冠肺炎疫病とFRB行動が市場金利と経済に与える影響を含む)及びリスクレベルと監督管理資本要求を分析する。この継続的な評価の一部として、取締役会は、現金配当を発表したり、私たちの証券を買い戻す能力を含むが、追加資本を調達する必要や、私たちの株主に資本を返す能力を含むが、これらに限定されない十分な資本状況を確認し続けています。

普通株と優先株

2022年9月30日現在、私たちの総株主権益は4.385億ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの株主権益総額は5.582億ドルです。株主権益総額の変化は、主に2022年9月30日までの9ヶ月間の他の全面的な損失1.413億ドル、発表された現金配当金2150万ドル、および我々の株式買い戻し計画に基づいて1580万ドルを買い戻したが、5370万ドルの純収益によって部分的に相殺された

74

2022年9月30日現在、我々の総株主権益と総資産の比は5.98%であるのに対し、2021年12月31日現在は7.52%である。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの1株当たりの帳簿価値はそれぞれ16.08ドルと20.14ドルです。当社の株主権益総額、株主権益総額と総資産比率及び1株当たりの帳簿価値が低下したのは、主に市場変動及び金利上昇環境によるものであり、2022年9月30日までの9ヶ月以内に、他の全面損失の累計に記録された上記投資可能証券の未実現損失によるものである。

持株会社資本資源

テレス·フランク法によると、中央積立金は銀行の力の源泉にならなければならない。中央積立金は、その二次債券の支出および支払いを支払う責任があり、これらの二次債券は、未償還信託優先証券の支払いに資金を提供し、その付属手形の支払いを支払う。

中央積立金は銀行が配当金を支払うことでその債務に資金を提供する。森林パートナーシップは、2022年9月30日現在、持続的な債務を履行するために、約1650万ドルの利用可能な現金残高を単独で保有している。

ハワイ州フランチャイズ銀行として、銀行はハワイ銀行法で定義されている留保収益(“法定留保収益”)の配当しか支払うことができず、公認会計基準の留保収益とは異なる。2022年9月30日現在、同行の法定留保収益は1兆376億ドル。連邦法の規定は、銀行が会社に配当金を支払う能力と、会社が私たちの株主に配当金を支払い、私たちの普通株を買い戻す能力にも影響を及ぼす。2022年10月20日、会社取締役会は、会社が普通株を発行した現金配当金は1株0.26ドルで、1年前の1株0.25ドルより4.0%増加したと発表した。

配当金は取締役会が適宜支払うことで、取締役会が将来同じ速度で配当金を支払い続けるか、全く起こらないことを保証することはできない。私たちが株主に現金配当金を支払う能力は、FRBによる制限と、私たちが参加する様々な合意に規定された契約を含む連邦とハワイの法律によって制限されており、私たちの二次債券と付属手形に規定された契約を含む。

2021年1月26日、会社取締役会は、これまでの株式買い戻し計画に代わって、最高2500万ドルの普通株(“2021年買い戻し計画”)を買い戻す新たな株式買い戻し許可を承認した。同社は2021年第2四半期に買い戻しを再開した。2021年には、会社は696，894株の普通株を買い戻し、2021年の買い戻し計画によると、総コストは1870万ドルである。

2022年1月25日、会社取締役会は、新たに承認された株式買い戻し計画(“2022年買い戻し計画”)に基づいて、時々公開市場またはひそかに協議した取引で新たな株式買い戻し許可を承認し、最高で3000万ドルの普通株を買い戻すことができる。2022年の買い戻し計画は2021年の買い戻し計画に代わって完全に代替され、2021年12月31日現在、2021年の買い戻し計画の残りの買い戻し権限は630万ドルである

2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は会社の株式買い戻し計画に基づいて627，410株の普通株を買い戻し、総コストは1，580万ドル(2021年の買い戻し計画は34，100株、総コストは100万ドル、2022年の買い戻し計画は593，310株、総コストは1，480万ドル)とした。2022年9月30日まで、会社の2022年の買い戻し計画によると、1520万ドルが買い戻すことができる。私たちは私たちの株の買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すことを続けるかどうか保証できない。

信託優先証券

2022年9月30日現在、CPB資本信託IV(“信託IV”)とCPB法定信託V(“信託V”)の2つの法定信託があり、合計5，000万ドルの変動金利信託優先証券が発行されている。信託優先証券、信託IVおよびVの資産に属する関連変動金利二次債券、および信託IVおよびVによって発行される普通株証券は、2009年12月15日またはその後の任意の信託IVおよびVの支払日に全部または部分的に償還されることができ、またはいくつかのイベントが発生してから90日以内の任意の時間にすべてが部分的に償還されないことができる。我々は，信託優先証券を発行する義務について，当社が信託ごとにその信託優先証券に関する義務の全面的かつ無条件な担保を構成している。いくつかの例外や制限の規定の下で、私らは時々二次債権利息の支払いを遅延させることを選択することができ、これは、違約や罰金が発生することなく、関連信託優先証券の配当遅延を最大20四半期連続で支払うことをもたらす。

同社は、信託4および信託5への投資は可変権益を代表しないと判断しているため、会社は各信託の主な受益者ではない。したがって、当社は合併信託基金を必要としません。

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付属手形

同社は2020年10月20日、資本比率や一般企業用途の規制を支援するための5500万ドルの10年間固定金利から変動金利二次手形への私募を完了した。当社は2020年第4四半期末に同じ条項と同じ元本総額で私募手形を記名手形に両替します。これらの手形の最初の5年間の固定金利は4.75%で、その後5年の四半期金利は当時ニューヨーク連邦準備銀行が発表した3カ月間の保証付き隔夜融資金利に456ベーシスポイントをリセットした。2022年9月30日現在、未償却債券発行コスト70万ドルを差し引くと、二次手形の帳簿価値は5430万ドル。

現行の監督管理指針と解釈によると、付属手形は二級資本に入れることができるが、いくつかの適用制限がある。

資本充足率を監督する

同社と銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求に制約されている。自己資本比率基準、及び銀行に対する迅速な是正措置法規は、監督管理会計慣例によって計算された資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本額と分類はまた規制機関の定性的な判断を受けている。資本金の要求を満たしていないことは規制行動を引き起こすかもしれない。

バーゼル銀行規制委員会が米国銀行の資本基準に対する最終規則(“バーゼルIII規則”)を2015年1月1日に施行し、2019年1月1日に全面的に段階的に実施した。バーゼル協定IIIの規定によると，同社は十分な資本化のリスクに基づく資本比率よりも高い“資本保護緩衝”を持たなければならない。資本節約緩衝は毎年0.625%の速度で段階的に実施され、2016年の0.625%から2019年1月1日まで完全に段階的に実施された2.50%となっている

最終規則は、コミュニティ銀行が他の全面的な収益(AOCI)を累積する追加構成要素を監督管理資本に計上するのではなく、一般的なリスクに基づく資本規則の下での既存の処理方式を一度に選択することを可能にし、この規則は大多数のAOCI構成要素を監督管理資本から除外する。同社はAOCIの追加的な構成要素を規制資本に含まないことを選択した。

2020年3月、FDIC、FRBとOCCは共同で3つの臨時最終規則を発表し、Call報告中の資本監督管理の報告に影響を与えた。改訂内容は以下のとおりである

1.資本規則における条件に適合する留保所得の定義を修正する
2.銀行機関の中および通貨市場共同基金流動性ツール(“MMLF”)による資産の購入がリスクに基づく資本比率とレバレッジ資本比率に与える影響を可能にする
3.会計基準更新第2016-13号を実行する銀行組織に提供し、“金融商品·信用損失，第326テーマ，金融商品信用損失の測定”2020年末までにCECL方法が監督管理資本に与える影響を2年延期することを選択し、すでに発生した損失方法が資本に与える影響に対して、それから3年の過渡期である
4.銀行組織が最大限の努力を尽くして2020年第1四半期のデリバティブ契約リスク開放計算の最終ルールである標準化方法(“SA-CCRルール”)を実施することを許可した

当社は選択権の行使を選択し、CECL方法が監督管理資本に与える影響を2年間延期した

FRBとFDICが通過する一般資本充足率の規定によると、機関は最低レバレッジ資本、第一級リスク資本、総リスク資本と普通株第一級(“CET 1”)資本比率を維持しなければならない。業界全体に適用されるこれらの統一的なリスクに基づく資本金基準とレバレッジ率のほか、監督管理機関は個別機関の最低資本金要求を最低基準と比率をはるかに上回る金利に設定する権利がある。必要な規制資本比率が変化する影響のさらなる検討については、2021年Form 10-Kにおける“業務監督と規制”部分の議論を参照されたい。

次の表は、会社と銀行の資本比率と、指定日までにすべての金融機関に適用される最低自己資本比率要件を示しています。2022年9月30日現在、会社と銀行のレバレッジ率、リスクに基づく一級資本、リスクに基づく総資本とCET 1のリスクに基づく資本比率は“資本充足”監督管理機関が要求するレベルよりも高い。
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 実際最低要求
自己資本充足率
目的は…		最低要求
私たちは
資本に余裕がある
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率[1]金額比率.比率
会社      
2022年9月30日：      
レバレッジ資本$642,184 8.7 %$296,845 4.0 %適用されない適用されない
リスクに基づく第一級資本642,184 11.5 334,089 6.0 適用されない適用されない
リスクに基づく資本総額765,269 13.7 445,452 8.0 適用されない適用されない
CET 1リスクに基づく資本592,184 10.6 250,567 4.5 適用されない適用されない
2021年12月31日：      
レバレッジ資本$622,130 8.5 %$293,382 4.0 %適用されない適用されない
リスクに基づく第一級資本622,130 12.2 307,215 6.0 適用されない適用されない
リスクに基づく資本総額741,291 14.5 409,620 8.0 適用されない適用されない
CET 1リスクに基づく資本572,130 11.2 230,411 4.5 適用されない適用されない
中央太平洋銀行      
2022年9月30日：      
レバレッジ資本$675,104 9.1 %$296,341 4.0 %$370,426 5.0 %
リスクに基づく第一級資本675,104 12.2 333,341 6.0 444,454 8.0 
リスクに基づく資本総額743,189 13.4 444,454 8.0 555,568 10.0 
CET 1リスクに基づく資本675,104 12.2 250,005 4.5 361,119 6.5 
2021年12月31日：      
レバレッジ資本$652,987 8.9 %$292,877 4.0 %$366,096 5.0 %
リスクに基づく第一級資本652,987 12.8 306,497 6.0 408,663 8.0 
リスクに基づく資本総額717,000 14.0 408,663 8.0 510,828 10.0 
CET 1リスクに基づく資本652,987 12.8 229,873 4.5 332,038 6.5 

[1]“バーゼル協定III資本規則”によると、当社や銀行も必要な資本保全緩衝(“建行”)を維持し、資本分配や管理層への若干の適宜ボーナスの制限を受けないようにしなければならない。建設はCET 1資本とリスク加重資産の比率で計算し、有効に必要な最低リスク資本比率を高めた。建行の要求は2016年1月1日から3年に分けて段階的に実施されている。段階的に2019年1月1日に終了し、建行は現在2.5%の完全段階レベルにある。

資産負債管理と金利リスク

私たちの収益と資本は金利変動の危険に敏感だ。金利感応型資産と金利敏感型負債が異なる時期や異なる額で期限が切れたり、再定価されたりすると、金利リスクが発生する。通常の業務プロセスでは、私たちの融資や預金活動、ならびに私たちのポートフォリオや他の利上げ資金源は、金利リスクに直面しています。資産/負債管理は、我々の財務目標を達成するために、金利感応型資産と金利敏感型負債とを調整しようとしている。

我々の資産/負債管理政策は、一致した許容可能な流動性、金利リスク、資本化レベルを維持しながら、株主のリスク調整リターンを最大化することを求めている。私たちの資産/負債管理委員会(略称ALCO)は、純利息収入(“NII”)と資本経済的価値(“EVE”)シミュレーションと、漸進的、即時的または非平行金利の変化を含む可能性のある様々な想定金利シナリオを使用して、金利リスクを監視します。この過程は将来の金利変化がNIIとEVEに及ぼす影響を測定することを目的としている。不利な金利リスクの開放は、資産や負債の存続期間を短縮または延長することで管理される。

Alcoは詳細かつ動的なシミュレーションモデルを用いて金利リスクを測定·管理している。このシミュレーションには，合理的と考えられるが結果に影響を与える可能性のある様々な仮定が含まれている.主なモデリング仮説は，金利変化の時間，担保ローン関連資産の早期返済，資産と負債の定価利差，および全体の金利レベルに対する預金金利の変化の時間と幅を中心に行った。
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以下は2022年9月30日までの純利息収入感受性分析である。純利息収入は、金利が横ばいの場合に貸借対照表が増加していない場合を想定して推定される。純利息収入感度は、代替金利シナリオにおける純利息収入の変化を統一金利シナリオのパーセンテージとして測定する。代替金利シナリオは、一般に、金利が100ベーシスポイント上方または下方に漸進的または瞬時的に平行に移動すると仮定する

為替レート変化(漸進式)純利子収入感度を見積もる
+100 bp1.81 %
-100 bp(0.08)%
速度変化(瞬間)純利子収入感度を見積もる
+100 bp2.17 %
-100 bp(2.07)%

流動資金と借款手配

流動資金の管理目標は、顧客の融資や預金の現金引き出し需要を経済的に満たし、融資や投資機会が発生した場合に参加するために、資金源と使用とのバランスを保つことである。私たちは毎日ローンと預金残高の変化に基づいて私たちの流動資金状況を監視し、資金を最大限に利用し、いつでも売却可能な資産レベルを十分に維持し、短期資金源を得ることができる。

コア預金は従来からかなりの相対的に安定した低コストの資金源を提供してきたが、私たちの市場で競争圧力を受けている。コア預金資金に加えて、我々の投資証券満期の収益、FHLB、担保買い戻し協定、FRB割引窓口などの二次資金源を含む様々な短期および長期資金源を得ることができ、私たちの流動性需要を満たすことができる。我々は従来，これらの他の資金源を得ることができたが，市場状況や会社や銀行の財務状況により，これらの出所の獲得は保証されない可能性があり，将来的には制限される可能性がある.

2022年9月30日現在、同行のFHLBにおける信用限度額は21.8億ドルであるのに対し、2021年12月31日には18.3億ドルである。2022年9月30日現在、この手配によると、短期借入金は1.15億ドルで、2021年12月31日現在、短期借入金はない。この手配によると、ある政府預金を担保するための信用状総額は2022年9月30日に3600万ドル、2021年12月31日に3220万ドルとなる。2022年9月30日と2021年12月31日まで、この手配によると長期借入金はない。2022年9月30日までに利用可能なFHLB前払および予備信用状は、FHLBと締結された前払い、担保、および預金協定の担保条項に適合するいくつかの帳簿価値32億ドルの不動産ローンを担保とする。2022年9月30日現在、この手配による未引き出し金額は20.3億ドルであるのに対し、2021年12月31日の未引き出し金額は18億ドルである。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、私の行はFRB割引窓口で追加の未使用借款があり、それぞれ7690万ドルと5540万ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日まで、ある商業·商業不動産ローンの帳簿価値はそれぞれ1.274億ドルと1.31億ドルであり、FRB割引窓口の信用限度額における担保とした。FRBはこのようなローンを売却したり補充したりする権利がない。

私たちが十分な流動資金レベルを維持する能力は、私たちが強力なリスク状況と資本基盤を維持し続ける能力にかかっている。私たちの流動性はまた金融市場の疲弊と産業全体の流動性減少の否定的な影響を受ける可能性がある。

我々の重大な契約義務に関する情報は、2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kの“第2部、第7項.経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析”で提供されている。2021年12月31日以降、既知の契約債務や他の債務は、私たちの現金需要に実質的な変化はありません。私たちは十分な流動性レベルを維持することで、私たちは満期の契約義務を履行できると信じている。収益性、ローン返済、証券返済と満期日、継続的な預金収集活動により十分な流動性レベルを維持する見通しだ。私たちはまた短期的かつ長期的な流動性需要を満たすために様々な借款メカニズムを構築した。
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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

市場リスクとは、金融商品が金利、外貨金利、商品価格、株価などの市場金利/価格の不利な変化による損失リスクである。私たちの主要な市場リスク開放とは金利敏感型資産と金利敏感型負債が異なる時期あるいは異なる金額の期限が切れたり、再定価したりする時に発生する金利リスクです。資産/負債管理は、我々の財務目標を達成するために、金利感応型資産と金利敏感型負債とを調整しようとしている。資産/負債委員会(“ALCO”)は、純利息収入と権益経済価値シミュレーションおよび様々な金利シナリオを用いて金利リスクを監視する。不利な金利リスクの開放は、資産や負債の存続期間を短縮または延長することで管理される。

金利リスクを測定·管理するための主な分析ツールは、市場金利の変化に伴って純利息収入(NII)が変化することを予測するシミュレーションモデルである。我々のALCO政策はNIIのシミュレーション変化を特定の範囲内とすることを要求しており，そうでなければ金利リスクを低減する措置を講じなければならない。このモデルの結果は、2022年9月30日の金利敏感型資産と負債の組み合わせがNIIの変動が既定の政策制限を超えないことを示している。

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

本報告で述べた期間が終了した時点で、改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a-15条に基づいて、会社経営者は、CEO及び最高財務官を含み、会社情報開示制御及びプログラムの有効性及び設計を評価した(この用語は、“取引法”第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されている)。この評価によれば、会社の最高経営責任者および最高財務官は、本報告に記載された期間が終了したときに、会社の開示制御および手続きが有効であると結論する。

財務報告の内部統制の変化

T当社は財務報告の内部統制に何の変化もありません(取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条に記載されているように)本報告で述べた間に発生した、当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または重大な影響を及ぼす可能性のある事項。
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第2部：その他の情報

項目1.法的訴訟

通常の業務過程で、私たちのいくつかのクレームと訴訟が提起されたか、または審理されている。経営陣は、このようなすべての事項の処理が不適切であれば、当社の総合経営業績や財務状況に重大な悪影響を与えないと考えている。

第1 A項。リスク要因

2021年12月31日までの10-K表年次報告書に開示されたリスク要因と実質的な変化はなく、この表は2022年2月23日に米国証券取引委員会に提出された。

第二項です。         未登録株式証券販売と収益の使用

発行人が株式証券を購入する

2022年1月25日、会社取締役会は、新たに承認された株式買い戻し計画(“2022年買い戻し計画”)に基づいて、時々公開市場またはひそかに協議した取引で新たな株式買い戻し許可を承認し、最高で3000万ドルの普通株を買い戻すことができる

2022年9月30日までの3カ月間、会社の2022年買い戻し計画によると、会社は21.8万株の普通株を買い戻し、総コストは490万ドルだった

2022年9月30日まで、会社の2022年の買い戻し計画によると、1520万ドルが買い戻すことができる。私たちは私たちの株の買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すことを続けるかどうか保証できない

 発行人が株式証券を購入する
期間合計する
番号をつける
の株
購入した		平均値
支払いの価格
1株当たり		総株式数
購入方式は
公開の一部
宣言
番組		最大額
価値があります
分かち合う
またそうかもしれない
以下の条件で購入する
この計画は
July 1-31, 202286,000 $21.74 86,000 $18,190,568 
August 1-31, 202262,500 23.56 62,500 16,717,902 
2022年9月1日から30日まで69,500 21.96 69,500 15,191,868 
合計する218,000 $22.33 218,000 15,191,868 

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項目6.展示品
 
証拠品番号： 文書
  
31.1
ルール13 a-14(A)2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいてCEO証明書を発行*
  
31.2
細則13 a-14(A)2002年“サバンズ-オキシリー法案”第302条に基づいて首席財務官証明書を発行する*
  
32.1
第1350条2002年サバンズ·オキシリー法第906条に従って発行された最高経営責任者証明書**
  
32.2
第1350条2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づく首席財務官の証明**
  
101.INSXBRLインスタンスドキュメント*
  
101.衛生署署長XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント*
  
101.CALXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書*
  
101.LABXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント*
  
101.価格XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント*
  
101.DEFXBRL分類拡張Linkbaseドキュメントを定義*
104表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*本局に提出します。
**手紙で提供する。


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サイン
 
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
 
 中太平洋金融会社です。
 (登録者)
  
  
日付：2022年10月27日/s/ポール·K·ヨナミン
 ポール·K·ヨナミン
 会長兼最高経営責任者
  
日付：2022年10月27日/S/David S.Morimoto
 デヴィッドS.Morimoto
 上級執行副総裁兼首席財務官

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